EB-20210630
Q2假象2021--12-310001475115Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate202006Member0.07939030.035861600014751152021-01-012021-06-30Xbrli：共享0001475115美国-GAAP：公共类别成员2021-08-020001475115US-GAAP：CommonClassBMember2021-08-02Iso4217：美元00014751152021-06-3000014751152020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00014751152021-04-012021-06-3000014751152020-04-012020-06-3000014751152020-01-012020-06-300001475115EB：2020年5月CreditAgreement成员美国-GAAP：LoansPayableMember2021-01-012021-06-300001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-3100014751152020-01-012020-12-310001475115Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001475115Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-3100014751152021-01-012021-03-310001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-03-310001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-3100014751152021-03-310001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-3100014751152019-12-310001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-3100014751152020-01-012020-03-310001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-3100014751152020-03-310001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001475115美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001475115美国-GAAP：公共类别成员美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001475115US-GAAP：CommonClassBMember美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001475115US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001475115美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-3000014751152020-06-300001475115Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2020-01-012020-06-30EB：细分市场0001475115EB：CreatorCashMember2021-06-300001475115EB：CreatorCashMember2020-12-310001475115EB：TicketsSoldOnBehalfOf 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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
____________________________________________________________________________
表格10-Q
____________________________________________________________________________
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期
委托文件编号：001-38658
_______________________________________________________________________________
Eventbrite，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
________________________________________________________________________________
特拉华州14-1888467
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
(税务局雇主
识别号码)
克利夫兰街22号
旧金山, 钙94103
(主要行政办公室地址)(邮政编码)

(415) 692-7779
(注册人电话号码，包括区号)

不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
A类普通股，面值0.00001美元电子束纽约证券交易所有限责任公司
_________________________________________________________________

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
☒  
加速的文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的新闻报道公司
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。巴塞罗那☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒
截至2021年8月2日，75,576,510注册人的A类普通股和18,730,951注册人的B类普通股已发行。

目录
Eventbrite，Inc.
表格10-Q季度报告
在截至本季度末的季度内
2021年6月30日
目录

页面
有关前瞻性陈述的特别说明
1
第一部分财务信息
第1项。未经审计的简明合并财务报表
2
简明综合资产负债表
2
简明合并操作报表
3
股东权益简明合并报表
4
现金流量表简明合并报表
6
未经审计的简明合并财务报表附注
7
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
27
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
38
第四项。管制和程序
38
第二部分：其他信息
第1项。法律程序
39
第1A项。风险因素
39
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
42
第6项陈列品
43
签名
44


目录
关于前瞻性陈述的特别说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合“1933年证券法”(“证券法”)第27A节和“1934年证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义的前瞻性陈述，涉及重大风险和不确定因素。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“可能”、“将会”、“出现”、“应该”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等词语。“或这些词语或其他与我们的预期、战略、计划或意图有关的类似术语或表述的负面影响。本Form 10-Q季度报告中包含的前瞻性表述包括但不限于与“新冠肺炎”全球卫生大流行的影响有关的表述，包括其对我们、我们的运营或我们未来财务或运营业绩的影响；
这些前瞻性表述包括疫苗的影响、面对面活动限制的取消、市场对复苏的反应、我们对付费门票数量恢复时间的预期以及活动创建者和活动参与者与复苏相关的行为；有关我们可转换优先票据的陈述，包括净收益的预期使用；关于我们未来财务业绩(包括我们的收入、收入成本和运营费用)的陈述；我们预期的增长和增长战略以及我们有效管理这种增长的能力；我们实现和提高盈利的能力；我们的我们的现金、现金等价物和投资是否充足，以满足我们的流动性需求；我们对行业和市场趋势的预测；我们吸引和留住创作者的能力；我们成功开展国际业务的能力；我们吸引和留住员工的能力；我们遵守适用于我们业务的修订或新的法律法规的能力；以及我们成功为针对我们的诉讼辩护的能力。

这些前瞻性表述中描述的事件的结果会受到已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响，包括在“风险因素”一节以及我们在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告和本10-Q表格季度报告中的其他部分描述的那些风险、不确定性和其他因素。我们提醒您，上述列表可能不包含本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。

所有前瞻性陈述都是基于公司在本季度报告10-Q表格时可获得的信息和估计，并不是对未来业绩的保证。我们没有义务更新本Form 10-Q季度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-Q季度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律另有要求。





目录

第一部分财务信息
项目1.未经审计的合并简明财务报表

Eventbrite，Inc.
压缩合并资产负债表
(以千为单位，面值和股份除外)
(未经审计)
2021年6月30日2020年12月31日
资产
流动资产
*现金及现金等价物$685,364 $505,756 
*应收款项16,565 10,807 
*净额1,156 458 
*创作者签约费，净额2,239 3,657 
*Creator Advance，Net3,670 6,651 
*预付费用及其他流动资产7,492 9,804 
*716,486 537,133 
受限现金1,795 2,674 
创建者签约费，非流动3,284 5,838 
财产和设备，净值8,165 11,574 
经营性租赁使用权资产10,982 13,886 
商誉174,388 174,388 
收购的无形资产，净额36,765 42,333 
其他资产1,859 7,859 
*$953,724 $795,685 
负债与股东权益
流动负债
*应付账款，创建者$347,052 $191,134 
*贸易1,338 1,903 
*23,467 33,225 
*7,226 3,980 
*5,090 2,992 
*3,304 4,940 
*其他应计负债16,692 8,362 
*。404,169 246,536 
应计税金，非流动11,953 14,234 
非流动经营租赁负债9,912 11,517 
长期债务352,552 206,630 
其他负债18 1,196 
*778,604 480,113 
承付款和或有事项(附注10)
股东权益
优先股，$0.00001票面价值；100,000,000授权股份，不是截至2021年6月30日和2020年12月31日已发行或已发行的股票
— — 
普通股，$0.00001票面价值；1,100,000,000授权股份；94,266,887截至2021年6月30日发行和发行的股票；92,654,785截至2020年12月31日发行和发行的股票
1 1 
额外实收资本875,041 913,115 
累计赤字(699,922)(597,544)
*175,120 315,572 
*$953,724 $795,685 


(见未经审计简明合并财务报表附注)
2
目录

Eventbrite，Inc.
简明合并业务报表
(单位：千人，每股数据除外)
(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
净收入$46,311 $8,394 $74,129 $57,480 
净收入成本18,053 10,094 31,728 38,099 
*28,258 (1,700)42,401 19,381 
运营费用
*16,396 15,047 31,715 31,218 
*6,358 (3,073)11,997 96,842 
*23,733 22,472 42,761 64,581 
*46,487 34,446 86,473 192,641 
*(18,229)(36,146)(44,072)(173,260)
利息支出(2,776)(3,625)(10,386)(3,637)
债务清偿损失— — (49,977)— 
其他收入(费用)，净额526 1,186 (422)(8,099)
*(20,479)(38,585)(104,857)(184,996)
所得税拨备(福利)61 (1)574 64 
净损失$(20,540)$(38,584)$(105,431)$(185,060)
每股基本和稀释后净亏损$(0.22)$(0.44)$(1.13)$(2.12)
加权-用于计算每股基本和摊薄净亏损的流通股平均数93,899 88,410 93,393 87,174 
(见未经审计简明合并财务报表附注)
3
目录
Eventbrite，Inc.
股东权益简明合并报表
(单位：万人，共享数据除外)
(未经审计)
普通股-A类普通股-B类其他内容
实缴
资本		累计
赤字		股东权益总额
股票金额股票金额
2020年12月31日的余额69,475,511 $1 23,179,274 $— $913,115 $(597,544)$315,572 
采用ASU 2020-06后的累积效果调整1— — — — (45,452)3,053 (42,399)
行使股票期权时发行普通股589,978 — — — 4,680 — 4,680 
发行限制性股票奖励4,137 — — — — — — 
发行普通股用于结算RSU386,894 — — — — — — 
与净股份结算相关的扣缴股份(140,325)— — — (2,611)— (2,611)
普通股从B类转换为A类2,702,492 — (2,702,492)— — — — 
购买2026年上限看涨期权2026年债券— — — — (18,509)— (18,509)
基于股票的薪酬— — — — 11,450 — 11,450 
净损失— — — — — (84,891)(84,891)
2021年3月31日的余额73,018,687 $1 20,476,782 $— $862,673 $(679,382)$183,292 
行使股票期权时发行普通股446,032 3,111 3,111 
取消限制性股票奖励(73,829)— 
发行普通股用于结算RSU517,686 — 
与净股份结算相关的共享预扣(170,698)(3,981)(3,981)
发行普通股以供ESPP购买52,227 730 730 
普通股从B类转换为A类1,741,362 (1,741,362)— 
基于股票的薪酬12,508 12,508 
净损失(20,540)(20,540)
2021年6月30日的余额75,531,467 $1 18,735,420 $— $875,041 $(699,922)$175,120 






1本公司采用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效。有关更多信息，请参阅附注2.重要会计政策。

(见未经审计简明合并财务报表附注)
4
目录

Eventbrite，Inc.

股东权益简明合并报表
(单位：万人，共享数据除外)
(未经审计)
普通股-A类普通股-B类其他内容
实缴
资本		累计
赤字		股东权益总额
股票金额股票金额
2019年12月31日的余额61,863,617 $1 23,855,243 $— $798,640 $(372,826)$425,815 
行使股票期权时发行普通股738,410 — — — 4,654 — 4,654 
发行限制性股票奖励480 — — — — — — 
发行普通股用于结算RSU304,600 — — — — — — 
与股票净结算相关的被扣留股份(110,411)— — — (1,713)— (1,713)
普通股从B类转换为A类262,483 — (262,483)— — — — 
提前行使的股票期权的归属— — — — 61 — 61 
基于股票的薪酬— — — — 11,201 — 11,201 
净损失— — — — — (146,476)(146,476)
2020年3月31日的余额63,059,179 $1 23,592,760 $— $812,843 $(519,302)$293,542 
行使股票期权时发行普通股1,290,333 — 13,004 — 6,837 — 6,837 
发行普通股用于结算RSU228,233 — — — — — — 
与股票净结算相关的被扣留股份(70,098)— — — (616)— (616)
普通股从B类转换为A类221,847 — (221,847)— — — — 
提前行使的股票期权的归属— — — — 180 — 180 
可转换票据的权益部分，扣除发行成本— — — — 45,452 — 45,452 
购买2025年上限看涨期权2025年债券— — — — (15,600)— (15,600)
发行普通股以供ESPP购买98,476 — — — 721 — 721 
与定期贷款股票购买协议相关而发行的股票2,599,174 — — — 27,369 — 27,369 
基于股票的薪酬— — — — 9,718 — 9,718 
净损失— — — — — (38,584)(38,584)
2020年6月30日的余额67,427,144 $1 23,383,917 $— $886,904 $(557,886)$329,019 

5
目录
Eventbrite，Inc.
简明合并现金流量表
(单位：万人)
(未经审计)
截至6月30日的六个月，
20212020
经营活动的现金流
净损失$(105,431)$(185,060)
对净亏损与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
折旧及摊销10,064 11,909 
基于股票的薪酬费用23,686 20,433 
摊销债务贴现和发行成本2,905 1,448 
债务清偿损失49,977 — 
支付实物利息2,178 1,240 
非现金经营租赁费用3,184 3,894 
摊销创作者签约费1,600 5,301 
按存储容量使用计费和退款拨备(2,522)84,533 
创作者预付款和创作者签约费减值3,161 8,227 
坏账拨备和创建者预付款(515)16,224 
其他530 2,077 
营业资产和负债变动情况：
应收账款(513)(1,001)
应收资金(5,758)49,237 
创作者签约费，净额637 (3,901)
创建者进步，网络1,885 (913)
预付费用和其他资产1,972 2,223 
应付账款，创建者155,918 (104,649)
应付帐款(531)1,440 
按存储容量使用计费和退款准备金(7,236)(21,325)
应计薪酬和福利3,246 721 
应计税(603)(4,567)
经营租赁负债(3,520)(4,876)
其他应计负债7,220 (7,018)
支付实物利息(8,962)— 
*132,572 (124,403)
投资活动的现金流
购置物业和设备(328)(1,230)
资本化的内部使用软件开发成本(547)(2,538)
投资活动中使用的净现金总额为美元。(875)(3,768)
融资活动的现金流
发行债券所得款项212,750 275,000 
发债成本(5,738)(14,223)
购买可转换票据，上限为看涨期权(18,509)(15,600)
债务本金偿还和提前还款保费(143,247)— 
行使股票期权所得收益7,790 11,491 
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款(6,592)(2,765)
根据ESPP发行普通股所得款项730 721 
租赁融资义务本金支付(152)(300)
*融资活动提供的净现金。47,032 254,324 
现金、现金等价物和限制性现金净增加。178,729 126,153 
现金、现金等价物和限制性现金
期初508,430 422,940 
期末$687,159 $549,093 
补充现金流数据
支付的利息$4,834 $613 
已缴纳所得税，扣除退款后的净额167 475 
非现金投融资活动
购置财产和设备，应计但未付59 226 
提前行使的股票期权的归属— 241 
(见未经审计简明合并财务报表附注)
6
目录

Eventbrite，Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
1. 演示概述和基础
业务说明
Eventbrite，Inc.(Eventbrite或The Company)建立了一个强大、广泛的技术平台，使创作者能够解决与创建面对面和在线现场体验相关的挑战。该公司的平台集成了无缝计划、推广和制作现场活动所需的组件。为了进一步提升创作者自助服务体验的价值，该公司正致力于围绕创作者而不是活动重新构建Eventbrite产品体验。为此，该公司简化了活动创建流程，并推出了宣传多个活动和机会的工具，以进一步实现活动的货币化，并增加其活动的观众规模。
陈述的基础
随附的本公司简明综合财务报表未经审计。未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认会计原则(美国公认会计原则)及美国证券交易委员会(SEC)有关中期财务信息的适用规则及规定编制。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
随附的未经审核简明综合财务报表已按经审核综合财务报表的相同基准编制，管理层认为该等报表反映为公平陈述本公司中期综合财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有正常及经常性调整。所有公司间交易和余额都已取消。截至2021年6月30日的三个月和六个月的中期业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他未来年度或中期的预期业绩。
本Form 10-Q季度报告中包含的信息应与本公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(2020 Form 10-K)中分别包含的第7、7A和8项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”、“关于市场风险的定量和定性披露”以及综合财务报表及其附注一并阅读。
简明合并财务报表的修订
如2020 Form 10-K中所公开的，本公司在截至2020年6月30日的6个月的简明综合现金流量表中发现错误。随附的财务报表已进行了修订，以纠正此类错误。这种修订的影响导致业务活动中使用的现金净额减少#美元。2.3百万至$124.4融资活动提供的百万美元和净现金减少#美元2.3百万至$254.3截至2020年6月30日的6个月为100万美元。该公司评估了这一错误，并得出结论，它对之前发布的2020年6月30日财务报表并不重要。这些修订不会影响公司以前报告的综合净收入、财务状况、现金、现金等价物和限制性现金的净变化，或公司综合现金流量表上报告的现金、现金等价物和限制性现金总额。
预算的使用
为了符合美国公认会计原则，公司在编制合并财务报表时需要做出某些估计、判断和假设。这些估计、判断和假设影响在财务报表日期报告的资产和负债以及或有资产和负债的披露，以及报告期内报告的收入和费用金额。这些估计包括但不限于创建者签约费和创建者预付款的可回收性、按存储容量使用计费和退款准备金、内部使用软件的资本化和估计使用寿命、股权奖励估值中使用的某些假设、确定业务合并公允价值时使用的假设、可疑账户准备、间接税准备金以及与欺诈事件、客户争议交易和退款相关的抵销收入金额。该公司对这些估计进行持续评估。实际结果可能与这些估计不同，这种差异可能会对公司的合并财务报表产生重大影响。
7
目录
新冠肺炎的影响
由于新冠肺炎的流行以及社会疏远和政府限制人群聚集的命令，公司继续受到重大影响。新冠肺炎疫情的影响和相关不确定性导致该公司在截至2021年6月30日的三个月和六个月的未经审计的简明合并财务报表中做出了重大估计，特别是与因取消或推迟的活动而产生的退款和退款有关，这影响了净收入、预付款、创作者签约费和创作者预付款。
新冠肺炎疫情的性质是持续的，公司将在未来的报告期内继续修订这些估计，以反映管理层对未来结果的最佳估计。新冠肺炎疫情对公司业务的影响程度和持续时间仍存在重大不确定性。目前还无法预测新冠肺炎对公司业务、经营业绩和财务状况的全面影响程度，新冠肺炎的影响可能会持续更长一段时间或变得更加明显。
综合损失
在列报的所有期间，综合亏损等于净亏损。因此，未经审计的简明综合财务报表中省略了简明综合全面损失表。
段信息
公司首席执行官(CEO)是首席运营决策者。为了分配资源和评估公司的财务业绩，公司首席执行官审查在综合基础上提供的离散财务信息。因此，本公司已确定其作为单一运营部门运营，并已一报告单位.
2. 重大会计政策
最近采用的会计公告
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务-带转换和其他选项的债务(主题470)和衍生工具和套期保值-实体自有权益的合同(主题815)它消除了可转换工具的有益转换和现金转换会计模式。它还修改了实体自有权益中的某些合同的会计处理，这些合同目前由于特定的结算条款而被计入衍生品。此外，新的指导意见修改了特定的可转换工具和某些可能以现金或股票结算的合同对稀释后每股收益计算的影响。
公司于2021年1月1日采用了修改后的追溯过渡法，提前采用了ASU 2020-06。采用ASU 2020-06导致额外的实收资本减少了$45.5100万美元，增加留存收益$3.1100万美元，长期债务净增加#美元。42.4百万美元。有关更多详细信息，请参阅附注8-债务。该公司将使用IF转换法计算稀释后每股收益，除非它做出不可撤销的选择，以现金结算票据本金和以股票结算超额转换价差，在这种情况下，公司可以继续使用库存股方法。由于公司在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月出现净亏损，可转换优先票据被确定为反摊薄，因此不会影响采用ASU 2020-06期间的基本或稀释后每股净亏损。
公司的重要会计政策在2020年Form 10-K中的“合并财务报表附注，附注2.重大会计政策”中进行了讨论。除上文所述外，这些政策没有发生重大变化，对本公司未经审计的简明综合财务报表和相关票据产生重大影响。
收入确认
该公司的收入主要来自票务和支付处理。该公司还从营销服务中获得一小部分收入。该公司的客户是活动创建者，他们利用该公司的平台向与会者出售门票。收入在承诺的商品或服务转移给客户时或作为控制权转移给客户时确认，数额反映了公司预期从这些商品或服务交换中获得的对价。
8
目录
交易收入
在票务服务方面，公司的服务为活动创建者和参与者提供交易平台。公司的履约义务是促进和处理该交易并签发罚单。因此，收入是在门票销售时确认的。该公司的服务收入是固定的，通常包括每张门票的固定费用和按百分比计算的费用。因此，该公司在与其票务服务费相关的净基础上记录收入。
对于支付处理服务，该公司的服务为活动创建者提供选择是使用Eventbrite支付处理(EPP)还是使用第三方支付处理器(称为便利支付处理(FPP))。
根据资源增值计划方案，该公司是纪录商户，负责处理有关交易，并在售票时收取车票面值及所有相关费用。本公司还负责将这些收取的款项(减去本公司的费用)汇给活动主办方。就“资源增值计划”服务而言，该公司决定其为提供该服务的主要机构，因为该公司负责履行处理付款的承诺，并有权酌情厘定其服务的价格。因此，该公司在与其EPP服务费相关的毛数基础上记录收入。处理票务交易所产生的成本计入合并经营报表的净收入成本。根据FPP方案，该公司不负责处理交易或收取车票面值和相关费用。在这种情况下，该公司在与其FPP服务费相关的净基础上记录收入。
收入是扣除间接税、客户退款、付款退款、预计无法收回的金额、创作者版税和创作者签约费摊销后的净额。此前，该公司向参与新的或更新的票务安排的创作者提供预付款。然而，该公司正在从预付款激励转变为基于绩效的激励，这是在有限的基础上进行的。有关已支付签约费的更多信息，请参见附注4.创建者签约费，净额。
如果活动被创建者取消，则向活动参与者提供退款的任何义务都是该创建者的责任。如果创作者不愿意或无法履行其退款义务，本公司可酌情向参会者提供退款。
营销收入
营销服务的收入来自于为创作者提供各种营销工具和功能的访问权限，并按月收取订阅费。本公司认为其履行了向客户提供服务的表现义务，因此在一个月至一年不等的服务期内按比例确认收入。
现金、现金等价物和限制性现金
现金和现金等价物包括存放在金融机构的银行存款和货币市场基金。现金和现金等价物余额包括代表创作者销售的门票的面值和他们应承担的手续费份额，这些费用将汇给创作者。这些余额为#美元。331.8百万美元和$181.1分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。虽然创作者现金在法律上是不受限制的，但公司不会将创作者现金用于自己的融资或投资活动，因为这些金额是定期支付给创作者的。这些应付创建者的金额计入应付账款，创建者在合并资产负债表上。本公司认为所有高流动性投资，包括购买之日原始到期日为三个月或以下的货币市场基金，均为现金等价物。
本公司已根据租赁协议和其他协议签发信用证，并以现金作抵押。这些现金在合并资产负债表上被归类为非流动限制性现金。下表对合并资产负债表中报告的现金和现金等价物以及限制性现金进行了对账，这些现金和现金等价物与合并现金流量表中显示的相同金额合计(以千计)：
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
现金和现金等价物$685,364 $505,756 
受限现金1,795 2,674 
现金总额、现金等价物和限制性现金$687,159 $508,430 
9
目录
应收资金
应收资金是指从第三方支付处理商那里收到的现金，这些现金是该公司在基本票务交易发生之日起大约5个工作日内收到的。应收资金余额包括代表创作者出售的门票的面值和他们应承担的手续费份额，这些费用将汇给创作者。这样的金额是$15.2百万美元和$10.0分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。
应付账款，创建者
应付账款，创作者包括未汇出的门票销售收入，扣除Eventbrite服务费和适用税后的净额。在相关活动结束后的五个工作日内，金额将汇给创作者。创作者可以在活动结束前申请获得这些收益的一部分。对于合格的创作者，公司在活动前将门票销售收入转给创作者，但受某些限制。在内部，该公司将这些付款称为预付款。当支付预付款时，公司会减少其现金和现金等价物，并相应减少其应付账款，创建者说。
由于新冠肺炎疫情及其导致创作者取消、推迟或重新安排活动的影响，公司于2020年3月11日暂停了预付款计划。该公司在2020年第三季度开始向有限数量的合格创作者提供预付款。2021年第二季度，公司向符合并接受公司条款和条件的付费创作者重新启动了计划支付(预付支付)。截至2021年6月30日，未支付的预付款约为$264.2百万美元，包括$45.0自2020年第三季度以来发放的预付股息达100万美元，当时公司恢复了有限的预付股息计划。
退款和退款储备金
本公司标准商家协议的条款规定，创作者有义务向有权获得退款的与会者进行补偿。当公司提供预付款时，公司承担活动可能被取消、欺诈或与所述的重大不同的风险，从而导致大量的退款和退款请求。如果创作者资不抵债或已将门票销售收益用于与活动相关的费用，公司可能无法从这些活动中追回其损失，这些不可追回的金额可能相当于争议事件之前支付给创作者的一笔或多笔交易的价值，加上创作者未承担的任何相关退款费用。该公司将其费用的退款和退款预估记录为抵销收入。该公司将与门票票面价值的退款和退款相关的损失估计记录为销售、营销和支持范围内的一项运营费用。储备是根据公司对各种因素的评估而记录的，这些因素包括与预付计划有关的支付给创作者和未偿还的金额、未来活动的规模和性质、到活动日期的剩余时间以及本年度的实际退款和退款活动。
长期资产减值
当事件或环境变化显示长期资产(包括物业及设备、资本化内部使用软件、已收购无形资产及经营权租赁资产)之账面值可能无法收回或使用年期较最初估计为短时，该等资产之账面值将定期检视是否减值。将持有和使用的资产的可回收性通过将资产的账面价值与资产预期在其剩余寿命内产生的未来未贴现净现金流进行比较来衡量。
如该资产被视为减值，则任何减值金额均以减值资产的账面价值与公允价值之间的差额计量。如果使用年限比最初估计的短，本公司将按修订后的较短使用年限摊销剩余账面价值。
在截至2021年6月30日的6个月中，该公司确定新冠肺炎疫情造成的情况需要对其长期资产余额进行中期评估。该公司进行了可回收测试，得出的结论是账面价值不需要减值。
10
目录
公允价值计量
本公司在每个报告日期按公允价值计量其金融资产和负债，采用公允价值层次结构，要求公司y在计量公允价值时，最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值层次中金融工具的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。可以使用三个级别的投入来衡量公允价值：
级别1-反映活跃市场中相同资产或负债的报价(未调整)的可观察投入。
二级-市场上可直接或间接观察到的其他投入。
第三级-市场活动很少或没有市场活动支撑的不可观察到的输入。
公司的现金等价物、应收资金、应收帐款、应付帐款、应付资金和其他流动负债接近其公允价值。所有该等金融资产及负债均属第一级，并按公允价值经常性计量。在2021年6月30日和2020年12月31日，没有其他一级资产或负债记录。
有关我们的可转换优先票据的公允价值详情，请参阅附注8“债务”。
3. 应收账款净额
应收账款，净额由使用FPP进行付款处理的客户的发票金额以及其他发票金额组成。在评估公司收回未偿还应收账款余额的能力时，公司会考虑各种因素，包括余额的年龄、客户的信誉和客户目前的财务状况。被认为无法收回的应收账款，在确认时从坏账准备中扣除。下表汇总了公司截至所示日期的应收账款余额(以千为单位)：
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
应收账款，客户$2,007 $1,494 
坏账准备(851)(1,036)
应收账款净额$1,156 $458 

4. 创作者签约费，净额
创作者签约费是本公司提供和支付的奖励，目的是确保某些创作者享有独家票务和支付处理权。本公司从创建者签约费中获得某些创建者的独家票务和支付处理权而获得的好处，与创建者的客户关系是分不开的，因此，这些费用在综合经营报表中作为收入的减少记录。
截至2021年6月30日，创作者签约费余额，净额将在加权平均剩余合同期限内摊销3.2几年的直线基础上。下表汇总了指定期间的创建者签约费中的活动(以千为单位)：
截至6月30日的三个月，
20212020
期初余额$6,421 $17,725 
已支付创作者签约费— 7 
摊销创作者签约费(721)(2,171)
注销和其他调整(177)1,189 
期末余额$5,523 $16,750 
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截至6月30日的六个月，
20212020
期初余额$9,495 $26,307 
已支付创作者签约费18 3,901 
摊销创作者签约费(1,600)(5,301)
注销和其他调整(2,390)(8,157)
期末余额$5,523 $16,750 
创建者签约费在简明的综合资产负债表上分类如下(以千为单位)：
六月三十日，
2021		六月三十日，
2020
创作者签约费，净额$2,239 $1,511 
创建者签约费，非流动3,284 15,239 
创作者签约费合计$5,523 $16,750 
5. 创建者进步，网络
创作者预付款是公司提供的奖励，在活动之前为创作者提供资金。这些款项随后通过扣留应从赛事门票销售中支付给本公司的金额收回，直到创建者付款全部收回为止。
截至2021年6月30日的6个月的冲销和其他调整包括考虑到新冠肺炎大流行的估计未来损失。下表汇总了指定期间的创建者预付款中的活动(以千为单位)：
截至6月30日的三个月，
20212020
期初余额$4,355 $14,462 
创建者预付款已支付75 20 
创建者预付款已收回(760)(391)
注销和其他调整— (2,673)
期末余额
$3,670 $11,418 
截至6月30日的六个月，
20212020
期初余额$6,651 $23,204 
创建者预付款已支付75 7,666 
创建者预付款已收回(1,960)(6,753)
注销和其他调整(1,096)(12,699)
期末余额
$3,670 $11,418 
创建者预付款，净额在简明合并资产负债表上分类如下(以千为单位)：
六月三十日，
2021		六月三十日，
2020
创建者进步，网络$3,670 $10,532 
创建者前进，非当前— 886 
创建者预付款合计$3,670 $11,418 

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6. 财产和设备，净值
财产和设备，净额由以下日期组成(以千元为单位)：
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
资本化的内部使用软件开发成本$50,022 $49,202 
家具和固定装置1,296 3,594 
计算机和计算机设备6,884 6,926 
租赁权的改进4,855 7,690 
融资租赁使用权资产605 607 
财产和设备63,662 68,019 
减去：累计折旧和摊销(55,497)(56,445)
财产和设备，净值$8,165 $11,574 
本公司在所示期间记录了与固定资产折旧和资本化的内部软件开发成本相关的以下金额(千)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
折旧费用$491 $977 $1,170 $2,491 
内部使用软件开发成本资本化摊销1,495 2,118 3,326 4,207 
7. 租契
经营租约
该公司的经营租约主要用于办公空间。本公司在确定租赁容量过剩时，将某些租赁办公空间转租给第三方。经营性租赁使用权资产和经营性租赁负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。使用权资产还包括与预付或递延租赁付款以及租赁奖励相关的调整。在计算租赁付款的现值时，本公司使用其递增借款利率，因为租赁中隐含的利率无法轻易确定。增量借款利率估计为在类似条款和付款的抵押基础上以及在租赁资产所在的经济环境下接近利率。
运营租赁成本的构成如下(以千计)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
经营租赁成本$1,385 $2,013 $3,184 $3,894 
转租收入(232)(1,047)(1,315)(2,042)
总运营租赁成本(净额)$1,153 $966 $1,869 $1,852 
截至2021年6月30日，公司的经营租赁加权平均剩余租期为4.3年，加权平均贴现率为3.2%。以经营租赁义务换取的经营租赁使用权资产为#美元。0.2截至2021年6月30日的6个月为100万。
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截至2021年6月30日，经营租赁负债到期日如下(单位：千)：
经营租约
2021年的剩余时间$1,833 
20223,650 
20233,540 
20242,257 
20252,016 
此后840 
经营租赁支付总额14,136 
减去：推定利息(920)
经营租赁负债总额$13,216 
综合资产负债表中所列租赁负债的对账
经营租赁负债，流动$3,304 
非流动经营租赁负债9,912 
经营租赁负债总额$13,216 

8. 债务
本公司采用ASU 2020-06，自2021年1月1日起生效，降低了非现金利息支出5.0002025年到期的可转换优先票据(2025年票据)百分比，原因是与股权部分相关的折扣取消。
截至2021年6月30日，长期债务包括以下内容(以千为单位)：
可转换票据(2026年票据)可转换票据(2025年票据)总计
未偿还本金余额$212,750 $150,000 $362,750 
减去：债券发行成本(5,435)(4,763)(10,198)
账面金额，长期债务$207,315 $145,237 $352,552 

截至2020年12月31日，长期债务包括以下内容(以千为单位)：
定期贷款可转换票据(2025年票据)总计
未偿还本金余额$125,000 $150,000 $275,000 
支付实物利息6,784 — 6,784 
减去：未摊销折扣(22,387)(43,973)(66,360)
减去：债券发行成本(5,156)(3,638)(8,794)
账面金额，长期债务$104,241 $102,389 $206,630 

截至2021年6月30日和2020年12月31日，可转换优先票据股权部分的账面净值如下(以千为单位)：
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可转换票据(2025年票据)
六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
分配给转换期权的收益$— $47,250 
减去：发行成本— (1,798)
权益部分的账面金额$— $45,452 

下表列出了截至2021年6月30日的3个月和6个月与定期贷款和可转换票据相关的确认利息支出总额(单位：千)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
现金利息支出$2,274 $896 $5,242 $896 
支付实物利息— 1,240 2,178 1,240 
债务贴现摊销
— 1,205 1,750 1,205 
债务发行成本摊销476 243 1,155 243 
利息支出总额$2,750 $3,584 $10,325 $3,584 

定期贷款
2021年3月11日，本公司偿还了本公司、FP EB Aggregator，L.P.(FP)和Wilmington Trust，National Association作为行政代理(2020年5月信贷协议)偿还的截至2020年5月9日(并于2020年6月15日修订)的信贷协议下的所有未偿还借款，并随后终止了2020年5月的信贷协议。关于提前终止2020年5月信贷协议下的未偿还借款，本公司支付了#美元。153.22000万美元，其中包括$125.0本金支付100万美元，A$18.2百万整装保费，$9.0以实物利息支付百万元及$1.0应计现金利息3.8亿美元。
于2020年5月，就执行2020年5月信贷协议，本公司与FP订立购股协议，发行及出售2,599,174A类普通股向FP出售，收购价为$0.01每股。该公司按公允价值核算这些股份，并记录了#美元。27.41000万美元作为债务贴现。该公司产生的现金成本总额为#美元。13.21000万美元，其中1,300万美元7.6600万美元是第三方发售成本，剩下的是300万美元5.6600万美元是贷款人手续费，导致总发债成本和贴现#美元。40.62000万。
该公司记录了清偿债务损失#美元。50.0在截至2021年6月30日的6个月内达到100万。亏损主要涉及核销未摊销债务贴现和发行费用#美元。31.8300万美元和1美元18.2一百万的全额保费。
在截至2021年6月30日的6个月内，公司记录了$2.21000万美元的实物利息，$2.22000万美元的债务贴现和发行成本摊销，以及#亿美元1.0900万现金利息。在截至2020年6月30日的6个月内，公司录得美元1.21000万美元的实物利息，$1.22000万美元的债务贴现和发行成本摊销，以及#亿美元0.6900万现金利息。
高级注释
2025年票据
2020年6月，该公司发行了$150.0本金总额为，000,000,000,000美元5.0002025年到期的可转换优先债券(2025年债券)的百分比，以私募方式向合格机构买家发售。利息每半年以现金支付一次，从2020年12月1日开始，每年6月1日和12月1日拖欠一次。除非提前回购、赎回或转换，否则2025年债券将于2025年12月1日到期。扣除债券发行成本$后，2025年债券的净收益总额5.7300万美元，是$144.32000万。
在采用ASU 2020-06之前，本公司将2025年票据的转换选择权从债务工具中分离出来，并将转换选择权归类为股权。2025年的债券没有以很高的溢价发行。ASU 2020-06取消了ASC 470-20中的现金转换模式，不再要求公司将嵌入式转换功能作为权益的组成部分进行核算。因此，该公司现在将2025年债券作为一个单一的记账单位进行核算。
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采用ASU 2020-06主要对公司的财务报表产生了以下影响：
•确认额外$45.5截至2021年1月1日，合并资产负债表上的长期债务为1.2亿美元。这与取消确认以前被归类为股权的转换期权有关。
•确认了对留存收益期初余额#美元的累计影响调整。3.12000万。这与2020财政年度2025年票据的利息支出减少有关，这是因为消除了确认股本部分产生的折扣。
•先前于发行2025年票据时确认的递延税项于采用ASU 2020-06年度时透过股本拨回，并由估值津贴抵销，因此综合财务报表不受所得税影响。
2025年债券的实际利率为5.8%。截至2021年6月30日止六个月内，本公司录得现金利息$3.72000万美元，债券发行成本摊销为$0.52000万。截至2020年6月30日止六个月内，本公司录得现金利息$0.32000万美元，以及摊销债务贴现和发行成本$0.32000万。
2025年债券的偿付权(I)与本公司现有及未来的优先无抵押债务相等；(Ii)优先于明确从属于2025年票据的本公司现有及未来的债务；(Iii)实际上从属于本公司现有及未来的有担保债务，但以担保该债务的抵押品的价值为限；及(Iv)在结构上从属于所有现有及未来的债务及其他负债，包括应付贸易款项，及(Iv)在结构上从属于所有现有及未来的债务及其他负债，包括应付贸易款项
2025年债券的条款受本公司与作为受托人的全国协会威尔明顿信托公司(Indenture)之间的一份契约管辖。公司可以不可撤销地选择现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合。
2025年债券的初始转换率为每1,000美元2025年债券本金持有79.3903股A类普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元。12.60每股A类普通股。换算率可根据契约条款在某些情况下作出调整。在以下情况下，2025年债券的持有人只能以1,000美元本金的倍数转换其2025年债券的全部或部分：
•在2020年9月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度期间)，如果我们A类普通股的最后报告每股销售价格超过1302025年债券换股价的百分比20交易日，不论是否连续30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括上一个日历季度的最后一个交易日)结束的连续交易日；
•在紧接以下任何事件后的连续五个工作日内10连续交易日期间，2025年债券的每个交易日的每1,000美元本金的交易价10连续交易日少于98A类普通股上一次报售价的产品百分比及该交易日的换算率；
•在公司A类普通股发生某些公司事件或分配时，如本契约所述；
•如果公司要求赎回2025年债券；或
•自2025年6月2日(包括2025年6月2日)起至紧接到期日前第二个预定交易日交易结束为止的任何时间。
2025年债券的持有者如因某些公司事件而转换其2025年债券，而这些事件构成了彻底的根本变化(如契约中的定义)，则在某些情况下，有权提高转换率。
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2025年债券没有提供偿债基金。2025年债券可根据公司的选择权在2023年6月1日或之后以及紧接到期日之前的第40个预定交易日或之前随时赎回全部或部分债券，现金赎回价格相当于赎回票据的本金，另加赎回日(但不包括赎回日)的应计和未付利息(如果有的话)，但前提是最后报告的A类普通股每股售价超过130(1)至少每项(1)的换算价格的百分比20交易日，不论是否连续30连续交易日(包括紧接本公司发出相关赎回通知日期前一个交易日)；及(2)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。此外，赎回任何2025年债券将构成对2025年债券中该部分债券的彻底根本性改变，在这种情况下，如果在2025年债券被赎回后进行转换，适用于该2025年债券转换的转换率将在某些情况下(如契约中所述)增加。
如果发生某些构成“根本性变化”(根据契约的定义)的公司事件，则在某些现金合并的有限例外情况下，票据持有人可以要求公司以现金回购价格回购2025年债券，回购价格等于要回购的2025年债券的本金，加上到(但不包括)基本变化回购日期的应计和未付利息(如果有的话)。根本性变化的定义包括涉及本公司的某些业务合并交易和与本公司A类普通股有关的某些退市事件。
2025年票据有关于发生“违约事件”(根据契约的定义)的惯例规定，其中包括以下内容：(I)2025年票据的某些付款违约；(Ii)公司未能在规定的时间内根据契约发出某些通知；(Iii)本公司没有遵守契约中有关本公司有能力在一次或一系列交易中将本公司及其附属公司的全部或实质全部资产合并或合并，或出售、租赁或以其他方式转让予另一人的能力的契诺；。(Iv)本公司根据本契约或2025年票据承担的其他义务或协议的失责(如该失责行为不能在以下情况下得到补救或豁免)。60按照契约发出通知后数日；。(V)作出某些判决，判公司或其任何附属公司败诉，要求支付最少$。10,000,000，而该等判决并未被撤销或留在该等判决的范围内45(Vi)公司或其任何重要附属公司就所借款项最少$的债项所作的某些违约；。(Vi)在上诉权利届满或所有上诉权利终绝的日期后的若干日内；。(Vi)公司或其任何重要附属公司就所借款项最少$的债项所作的某些违约。10,000,000(Vii)涉及本公司或本公司任何重要附属公司的某些破产、无力偿债和重组事件。
如果发生涉及本公司(而不仅仅是本公司的一家重要子公司)的破产、资不抵债或重组事件的违约事件，那么所有2025年未偿还票据的本金和所有应计及未付利息将立即到期并支付，而无需任何人采取任何进一步行动或通知。如果任何其他违约事件发生并仍在继续，则受托人通过通知本公司或至少252025年未偿还债券本金总额的%，可向本公司及受托人发出通知，宣布所有2025年未偿还债券的本金金额及所有应计及未付利息将立即到期及应付。然而，尽管如上所述，本公司可选择，对于与本公司未能遵守本契约中的某些报告契诺有关的违约事件，唯一的补救办法仅包括票据持有人有权获得2025年债券的特别利息，最高可达180按指定年利率计算的天数，每年不超过0.502025年债券的本金金额为%。
截至2021年6月30日，2025年债券的总估计公允价值约为美元。262.22000万。公允价值是根据2025年债券在此期间最后一个可用交易日每100美元的收盘价确定的。2025年债券的公允价值主要受我们A类普通股的交易价格和市场利率的影响。2025年票据的公允价值被认为是公允价值层次中的第2级投入，因为它们的交易并不活跃。
2026年笔记
2021年3月，该公司发行了$212.75本金总额为，000,000,000,000美元0.7502026年到期的可转换优先债券(2026年债券)以私募方式向合格机构买家发售，包括初始购买者全面行使购买额外债券的选择权。2026年发行的债券的固定息率为0.750每年的百分比。利息每半年以现金支付一次，从2021年9月15日开始，每年3月15日和9月15日拖欠一次。除非提前回购、赎回或转换，否则2026年债券将于2026年9月15日到期。扣除债券发行成本$后，2026年债券的净收益总额5.7300万美元，是$207.02000万。
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目录
2026年债券是公司的优先无担保债务，(I)与公司现有和未来的优先无担保债务具有同等的支付权；(Ii)优先于公司现有和未来的债务，该债务明确从属于2026年债券，并实际上从属于公司现有和未来的有担保债务，但以担保该债务的抵押品的价值为限；(Ii)优先受偿权与公司现有和未来的优先无担保债务相同；(Ii)在担保该债务的抵押品的价值范围内，优先于公司现有和未来的债务；及(Iii)在结构上从属于所有现有及未来债务及其他负债，包括应付贸易款项，以及(倘本公司并非该等负债的持有人)本公司附属公司的优先股(如有)。
在2026年3月15日之前，票据持有人在下列情况下有权兑换其2026年票据：
•在2021年6月30日结束的日历季度之后开始的任何日历季度内(且仅在该日历季度内)，如果我们A类普通股的最后报告每股销售价格超过130至少每一项的转换价格的%20交易日，不论是否连续30在上一个日历季度的最后一个交易日(包括上一个日历季度的最后一个交易日)结束的连续交易日；
•在紧接以下任何事件后的连续五个工作日内10在测算期内的每个交易日，每1,000美元本金票据的交易价低于98本公司A类普通股在该交易日最后报出的每股售价的乘积的百分比以及该交易日的换算率；
•在我们的A类普通股发生某些公司事件或分配时，如本契约和
•如果公司要求赎回该等票据；
自2026年3月15日起及之后，票据持有人可随时根据他们的选择转换他们的2026年票据，直至紧接到期日前第二个预定交易日的交易结束为止。转换后，2026年的票据可以现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合，由公司选择。公司可以不可撤销地选择现金、A类普通股的股票或A类普通股的现金和股票的组合。
2026年债券的初始转换率为每1,000美元2026年债券本金持有35.8616股A类普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元。27.89每股A类普通股。换算率和换算价将在某些事件发生时进行惯例调整。此外，如果某些公司事件构成了“彻底的根本改变”(根据契约的定义)，那么在某些情况下，转换率将在特定的一段时间内增加。
2026年发行的债券没有提供偿债基金。2026年债券可由公司随时、不时地在2024年3月15日或之后以及紧接到期日之前的第40个预定交易日或之前赎回全部或部分债券，现金赎回价格相当于将赎回的2026年债券的本金金额，另加应计未付利息(如有)，但前提是公司最后报告的A类普通股每股售价超过130(1)至少每项(1)的换算价格的百分比20交易日，不论是否连续30(1)截至紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日(包括该日在内)的连续交易日；及(2)紧接本公司发出有关赎回通知日期前一个交易日。此外，赎回任何2026年债券将构成对该债券的彻底根本性改变，在这种情况下，如果在被赎回后转换该2026年债券，则适用于该2026年债券转换的转换率在某些情况下将会增加。
如果发生构成“根本性变化”的某些公司事件(如契约所定义)，则除某些现金合并的有限例外情况外，票据持有人可要求公司以现金回购价格回购其2026年票据，回购价格相当于将回购的2026年票据的本金，外加应计和未付利息(如果有的话)。根本性变化的定义包括涉及本公司的某些业务合并交易和与本公司A类普通股有关的某些退市事件。
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2026年票据设有与发生“违约事件”(如契约所界定)有关的惯常条文，包括：(I)票据的某些付款违约(如债券利息出现违约，则须受30天(Ii)本公司没有在指定时间内根据契约发出若干通知；(Iii)本公司没有遵守契约中有关本公司有能力在一次或一系列交易中合并或合并，或出售、租赁或以其他方式将本公司及其附属公司的全部或实质全部资产转让给另一人的能力的契约；(Iv)本公司没有遵守本公司在本契约下的其他义务或协议；(Iv)本公司没有遵守本公司在本契约下的其他义务或协议；(Iii)本公司没有遵守本公司有能力在一次或一系列交易中合并、合并、出售、租赁或以其他方式转让本公司及其附属公司的全部或基本上全部资产给另一人；(Iv)本公司没有遵守本公司在本契约下的其他义务或协议60(V)本公司或其任何重要附属公司就所借款项最少$的债务所作的某些违约；。(V)本公司或其任何重要附属公司就所借款项至少$的债务所作的某些违约。10,000,000(Vi)涉及本公司或本公司任何重要业务的某些破产、无力偿债及重组事件
子公司。
如果发生涉及本公司(而不仅仅是本公司的一家重要子公司)的破产、资不抵债或重组事件的违约事件，那么所有2026年未偿还票据的本金和所有应计及未付利息将立即到期并支付，而无需任何人采取任何进一步行动或通知。如果任何其他违约事件发生并仍在继续，则受托人通过通知本公司或至少25当时未偿还债券本金总额的%，可向本公司及受托人发出通知，宣布当时所有未偿还债券的本金金额及所有应计及未付利息即时到期应付。然而，尽管如上所述，本公司可选择，对于与本公司未能遵守契约中的某些报告契诺有关的违约事件，唯一的补救办法仅包括票据持有人有权获得2026年债券的特别利息，最高可达180按指定年利率计算的天数，每年不超过0.502026年发行的债券本金利率为%。
在计入2026年债券的发行时，总发行成本为$5.7与2026年债券相关的100万美元债券将使用实际利率法摊销至2026年债券期限内的利息支出。
2026年债券的实际利率为1.3%。截至2021年6月30日止六个月内，本公司录得现金利息$0.52000万美元，债券发行成本摊销为$0.32000万。
截至2021年6月30日，2026年票据的总估计公允价值约为美元。209.52000万。公允价值是根据2026年债券在该期间最后一个可用交易日的每100美元的收盘价确定的。2026年债券的公允价值主要受我们A类普通股的交易价格和市场利率的影响。2026年票据的公允价值被认为是公允价值层次中的第2级投入，因为它们的交易并不活跃。

有上限的呼叫交易记录

2021年3月，关于发行2026年债券，本公司与某些金融机构(2026年期权交易对手)达成了私下谈判的上限赎回交易(2026年上限赎回)。2026年的上限赎回包括最初作为2026年债券的基础的A类普通股的股票数量，经过与适用于2026年债券转换率的反稀释调整大体相似的反稀释调整。2026年有上限的催缴预计将在2026年债券的任何转换时减少对A类普通股的潜在稀释，和/或抵消公司需要支付的超过该等转换后的2026年债券本金的任何潜在现金支付(视情况而定)，此类减少和/或抵消受上限的限制。2026年有上限的电话会议的上限价格最初将是$37.5375每股A类普通股，并根据2026年上限催缴条款进行某些惯例调整。2026年的上限通话将于2026年9月到期，如果不提前行使的话。

2026年上限看涨期权是本公司与每个2026年期权对手方进行的单独交易，不属于2026年票据条款的一部分，不会影响2026年票据持有人在2026年票据项下的任何权利。票据持有人将没有关于2026年上限通话的任何权利。
2026年的上限电话会议可能会在发生影响公司的特定非常事件时进行调整，包括合并事件、收购要约和公告事件。此外，2026年有上限的电话会议还会受到某些特定的额外中断事件的影响，这些事件可能会导致2026年有上限的电话会议的终止，包括国有化、破产或退市、法律修改、未能交付、破产申请和对冲中断。
2026年有上限的看涨交易不符合作为衍生品单独核算的标准。购买2026年限购电话支付的总保费为$18.5600万美元计入综合资产负债表上额外实收资本的减少。
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2020年6月，在发行2025年债券时，该公司与某些金融机构进行了私下谈判的封顶看涨交易(2025年封顶看涨交易)。2025年有上限的看涨期权的初始执行价约为美元。12.60每股，相当于2025年债券的初始转换价格。2025年的上限赎回包括最初作为2025年债券的基础的A类普通股的股票数量，经过与适用于2025年债券转换率的反稀释调整大体相似的反稀释调整。2025年有上限的催缴预计将在2025年债券的任何转换时减少对公司A类普通股的潜在稀释，和/或抵消公司需要支付的超过转换后2025年债券本金的任何现金支付(视情况而定)，此类减少和/或抵消以上限为限，最初相当于$17.1520，并根据2025年上限呼叫交易的条款进行某些调整。2025年的上限通话将于2025年12月到期，如果不提前行使的话。
2025年的上限电话会议可能会在发生影响公司的特定非常事件时进行调整，包括合并事件、收购要约和公告事件。此外，2025年有上限的电话会议还会受到某些特定的额外中断事件的影响，这些事件可能会导致2025年有上限的电话会议的终止，包括国有化、破产或退市、法律修改、未能交付、破产申请和对冲中断。出于会计目的，2025年设定上限的看涨期权是单独的交易，不属于票据条款。
2025年有上限的看涨交易不符合作为衍生品单独核算的标准。购买2025年电话支付的总保费上限为$。15.6600万美元计入综合资产负债表上额外实收资本的减少。
9. 商誉和收购的无形资产净额
该公司商誉的账面价值为$174.4截至2021年6月30日和2020年12月31日。
在截至2021年6月30日的6个月内，本公司确定新冠肺炎疫情造成的情况需要对商誉账面价值进行中期评估；然而，本公司得出结论不是商誉的账面价值需要减值。
收购的无形资产包括以下内容(以千计)：
2021年6月30日
成本累计
摊销		上网本
价值
发达的技术$22,396 $19,604 $2,792 
客户关系74,884 40,945 33,939 
商号1,650 1,616 34 
收购的无形资产，净额$98,930 $62,165 $36,765 
2020年12月31日
成本累计
摊销		上网本
价值
发达的技术$22,396 $19,194 $3,202 
客户关系74,884 35,800 39,084 
商号1,650 1,603 47 
收购的无形资产，净额$98,930 $56,597 $42,333 
下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月记录的与收购无形资产相关的摊销费用(单位：千)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
净收入成本$206 $12 $409 $34 
销售、营销和支持2,577 2,588 5,146 5,176 
一般事务和行政事务6 — 12 — 
收购无形资产摊销总额$2,789 $2,600 $5,567 $5,210 
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截至2021年6月30日，收购无形资产按年预计未来摊销费用总额如下(单位：千)：
2021年的剩余时间5,649 
20229,209 
20238,593 
20248,300 
20255,014 
此后— 
**预期未来摊销费用总额$36,765 

10. 承诺和或有事项
该公司的主要承诺包括2025年债券和2026年债券的债务(包括本金和票面利率)、办公空间的运营租赁、未来的创建者签约费和创建者预付款，以及不可取消的购买承诺。
在截至2021年6月30日的6个月内，公司发行了2026年债券，金额为212.75本金总额为百万美元0.7502026年到期的非公开发行的可转换优先债券的百分比。截至2021年6月30日，公司履行与2026年票据本金金额相关的承诺的合同义务为$212.75在截至2026年12月31日的一年中，除上述情况外，公司在合同义务下的承诺与2020年10-K表格中披露的承诺相比，在正常业务过程之外没有发生重大变化。
下表汇总了截至2021年6月30日公司履行与2026年票据和2025年票据相关承诺的合同义务(单位：千)：
按年到期付款
总计20212022202320242025此后
2026年到期的可转换优先票据$212,750 $— $— $— $— $— $212,750 
2026年票据的利息义务 (1)
8,780 820 1,591 1,591 1,596 1,591 1,591 
2025年到期的可转换优先票据150,000 — — — — 150,000 — 
2025年票据的利息义务(1)
33,750 3,750 7,500 7,500 7,500 7,500 — 
(1) 2026年发行的债券和2025年发行的债券的固定息率为0.750%和5.000分别为每年%。

诉讼和或有损失
除以下讨论的诉讼外，本公司可能会不时成为诉讼的一方，并受制于正常业务过程中附带的索赔，包括知识产权索赔、劳工和雇佣索赔、违约索赔、税务和其他事项。为公司或其创建者辩护，未来的诉讼可能是必要的。
目前或未来的任何诉讼结果都无法确切预测，无论结果如何，由于辩护和和解成本、管理资源转移和其他因素，诉讼都可能对公司产生不利影响。
当损失可能和可估量时，公司应计解决法律和其他或有事项的估计。公司对损失的评估在每个会计期间都会重新评估，并基于所有可获得的信息，包括谈判的影响、和解、裁决、法律顾问的建议以及与每个案件有关的其他信息和事件。然而，未来额外的法律成本(包括和解、判决、法律费用和其他相关辩护成本)可能会对本公司的业务、综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。
下面讨论的事项总结了该公司目前正在进行的未决诉讼。
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退款政策诉讼
在2020年6月4日，三原告寻求代表2016年6月3日或之后购买门票的拟议类别的个人，在题为斯诺等人的案件中向加州北区美国地区法院提起诉讼。V.Eventbrite，Inc.，案件编号20-cv-03698(集体诉讼)。原告声称，Eventbrite未能为通过Eventbrite平台销售的活动门票的购买者提供机会，在活动被推迟、重新安排或取消的情况下获得退款。原告除了根据加州普通法提出的索赔外，还根据加州的消费者法律补救法案、虚假广告法和不正当竞争法寻求恢复原状和金钱损害赔偿，并寻求禁制令救济。该公司否认这些指控，并打算积极为此案辩护。此案还处于早期阶段。在答复原告的申诉之前，Eventbrite提出了一项动议，要求根据其服务条款进行仲裁。法院驳回了这项动议。此后，该公司答复了原告的申诉，并提出了第二项动议，要求强制仲裁，这部分是基于通过该公司的答复确定的事实。这项动议仍然悬而未决。没有其他动议，也没有发布其他裁决。该公司目前无法预测可能的结果。
证券诉讼
从2019年4月15日开始，公司的所谓股东提交了二美国加利福尼亚州北区地区法院可能提起的证券集体诉讼，以及三在加利福尼亚州高等法院圣马特奥县，针对公司、公司某些高管和董事以及公司首次公开募股(IPO)的承销商提出的可能的证券集体诉讼。其中一些诉讼还将截至首次公开募股(IPO)时为该公司投资者的风险投资公司列为被告。
2019年8月22日，联邦法院合并了二未决行动(联邦行动)。2019年10月11日，联邦诉讼的主要原告提交了修改后的合并起诉书。起诉书称，该公司在首次公开募股(IPO)文件中歪曲和/或遗漏了重大信息，违反了证券法。它还质疑首次公开募股(IPO)后发表的违反《交易法》(Exchange Act)的公开声明。修改后的起诉书代表投资者寻求未指明的金钱损害赔偿和其他救济。2019年12月11日，被告提出驳回修改后诉状的动议。2020年4月28日，法院批准了被告的全部驳回动议，并允许修改，并将主要原告提交第二次修改后的合并起诉书的最后期限定为2020年6月24日。2020年6月22日，法院将首席原告提交第二次修订后合并起诉书的最后期限延长至2020年8月10日。
2020年7月29日，本公司与联邦诉讼的主要原告达成和解协议。2020年8月27日，联邦诉讼的首席原告提交了初步批准和解的动议。2020年10月21日，法院腾出初步批准听证，2020年10月30日，法院发布命令继续进行初步批准听证，暂定改期至2021年3月18日。2021年1月22日，法院发布了一项命令，在不影响初步批准的情况下驳回了这项动议。2021年2月9日，公司通知主要原告，鉴于初步批准动议被驳回，公司将终止和解协议。
2019年6月24日，州法院合并二当时悬而未决的国家行动(国家行动)。2019年7月24日，国诉两原告提起合并诉状。综合诉状一般指称，本公司在IPO发售文件中失实陈述及/或遗漏重大资料，违反证券法，并代表投资者寻求未指明的金钱赔偿及其他救济。2019年8月23日，被告对合并申诉提出异议，法院在2019年11月1日的听证会上批准对合并申诉进行修改。原告于2020年2月10日提交了第一份修订后的合并起诉书(FAC)。被告于2020年3月26日向FAC提出抗辩。2020年6月23日，法院在获得修改许可的情况下维持了抗议者的立场。2020年11月9日，原告提交了他们的第二份修订后的合并起诉书(SAC)。2020年11月20日，被告向国资委提出抗辩，于2020年12月17日被驳回。2021年1月15日，被告向国资委提交了答辩。2021年1月22日，原告提出等级认证动议。2021年2月11日，双方规定要进行A类认证，2021年2月17日，法院发布了一项命令，认证一类“所有根据或可追溯与Eventbrite 2018年9月首次公开募股(IPO)相关发布的注册声明和招股说明书购买或以其他方式收购Eventbrite，Inc.A类普通股的个人和实体，以及因此而受损的所有个人和实体”。
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截至2021年6月30日止三个月内，本公司将其与上述证券诉讼有关的估计负债增加至$7.52000万美元，截至2021年6月30日，这一金额计入随附的简明合并资产负债表中的“其他应计负债”。虽然本公司仍然认为联邦诉讼和州诉讼是没有根据的，并准备积极为它们辩护，但最终的决议可能导致超过应计金额的损失。目前，该公司认为有合理的可能性，和解金额高达$8.5可能存在超过应计金额300万美元的情况。不过，实际损失可能更高。最终结果取决于许多难以预测的变量，与这些行动相关的最终成本可能与目前对合理可能的损失和应计金额的估计大不相同，可能对公司的业务、综合财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。不能保证这些事情的最终结果的时间或条款。
商事合同诉讼
2020年6月18日，该公司向加利福尼亚州北区美国地区法院起诉M.R.G.Concerts Ltd.(MRG)和Matthew Gibbons(Gibbons)，声称因MRG和Gibbons终止与公司的某些合同并拒绝向公司支付合同所需的各种款项而违反合同、违反诚实信用和公平交易的默示契约、宣告性判决、不正当竞争和加州法律下的普通指控。MRG对Eventbrite提出了反诉，指控其违反了其中一份有争议的合同，以及违反了诚实信用和公平交易的默示契约、不正当竞争和宣告性判断。2020年10月1日，Eventbrite采取行动驳回了MRG的反诉以及MRG和Gibbons的某些正面辩护。法院驳回了Eventbrite的动议。事实发现已经结案，案件将进入专家发现和处分动议。该公司目前无法预测成功的可能性。
税务事宜
本公司目前正在某些司法管辖区接受有关间接税事宜的审计。*本公司在确定可能出现亏损，且亏损可合理估计时，为间接税事宜设立准备金。*因此，本公司已为可能解决与销售及其他间接税有关的问题设立准备金，金额为$。10.0300万美元和300万美元13.6截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别为3.8亿美元。这些金额代表管理层对其潜在负债的最佳估计，其中包括潜在的利息和罚款#美元。1.4百万美元和$1.5分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。
本公司认为，上述任何事项所产生的任何最终责任均不会对其业务、综合财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响。然而，这些事情的结果本质上是不确定的。因此，如果这些问题中的一项或多项对本公司不利，其金额超过管理层的预期，则本公司的财务报表，包括任何此类结果可能变得可能和可评估的特定报告期，可能会受到重大不利影响。
赔偿
在正常业务过程中，公司订立合同安排，根据合同安排，公司同意就某些事项向业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿，包括但不限于因违反此类协议而产生的损失、第三方提出的知识产权侵权索赔，以及与公司在线票务平台或公司的作为或不作为有关或产生的其他责任。在这些情况下，付款可能是以另一方根据特定合同规定的程序提出索赔为条件的。此外，公司在这些协议下的义务可能在时间和/或金额方面受到限制，在某些情况下，公司可能会向第三方追索某些付款。此外，本公司与其董事及行政人员订有弥偿协议，要求本公司(其中包括)就他们作为董事或行政人员的身份或服务而可能产生的若干责任作出弥偿。这些义务的条款各不相同。
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11. 股东权益
股权激励计划
2018年8月，2018年股票期权激励计划(2018计划)经董事会通过并经股东批准，与IPO挂钩生效。2018年计划取代了2010年股票计划(2010计划)，因为董事会已决定不再根据2010年计划进行额外奖励。2010年计划将继续管理根据该计划授予的未偿还股权奖励。
2018年计划允许授予期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位(RSU)、非限制性股票奖励、股息等价权和现金奖励。每年1月1日，根据2018年计划预留和可供发行的股票数量将累计增加五前一年12月31日发行的A类和B类普通股股数的百分比，或者董事会批准的较少的股数。
截至2021年6月30日，有8,629,715和4,774,716分别在2010年计划和2018年计划下发布和未偿还的期权(统称为计划)，以及9,076,098根据2018年计划，A类普通股可供授予。
授予的股票期权通常授予四年制自授予之日起的一段时间。根据该计划授予的期权可按不低于授予日公允价值的每股行使价授予，并可行使至十年.
股票期权活动
截至2021年6月30日的6个月的股票期权活动如下：
未偿还期权加权平均行权价加权平均剩余合同期限(年)合计内在价值(千)
截至2020年12月31日的余额13,675,252 9.82 6.4113,499 
授与826,951 21.74 
练习(1,036,054)7.52 
取消(61,718)10.77 
2021年6月30日的余额13,404,431 10.73 6.2113,366 
自2021年6月30日起已授予并可行使9,094,387 9.38 5.187,799 
已归属且预计将于2021年6月30日归属13,146,375 10.66 6.2111,871 
上表中的总内在价值代表普通股的公允价值与2021年6月30日已发行的现金股票期权的行权价之间的差额。
截至2021年6月30日，与未偿还股票期权相关的未确认股票薪酬支出总额为美元。29.0百万美元，将在以下加权平均期内确认2.5好几年了。已授予的股票期权的加权平均公允价值为#美元。12.67截至2021年6月30日的六个月。
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限制性股票单位活动
截至2021年6月30日的6个月的限制性股票活动如下：
未完成的RSU和RSA加权平均授予日每股公允价值加权平均剩余合同期限(年)合计内在价值(千)
2020年12月31日的余额3,765,926 14.161.468,164
获奖2,401,407 21.67
已释放(902,104)14.03
取消(421,001)15.61
2021年6月30日的余额4,844,228 17.781.592,040
已归属且预计将于2021年6月30日归属4,202,417 17.591.479,846
截至2021年6月30日，与未偿还RSU相关的未确认股票薪酬支出总额为$67.3百万美元，将在以下加权平均期内确认3.0好几年了。
基于股票的薪酬费用
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月，与股票期权、RSU和员工股票购买计划相关的确认的基于股票的薪酬支出如下：

截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，

2021202020212020
净收入成本$279 $207 $539 $630 
产品开发4,299 3,366 8,257 7,055 
销售、营销和支持1,374 901 2,734 2,332 
一般事务和行政事务6,371 5,137 12,156 10,416 
*总计$12,323 $9,611 $23,686 $20,433 
该公司资本化了$0.2百万美元和$0.3在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，与资本化软件成本相关的基于股票的薪酬支出分别为100万美元，而0.1百万美元和$0.5在截至2020年6月30日的三个月和六个月内分别为100万美元。
12. 每股净亏损
每股基本净亏损的计算方法是将净亏损除以期内已发行普通股的加权平均数减去需要回购的股份。每股摊薄净亏损是通过将期内所有潜在摊薄证券的效力计算出来的。由于该公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度出现净亏损，所有可能发行的普通股都被确定为反稀释股票。
下表列出了每股基本净亏损和摊薄净亏损的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
净损失$(20,540)$(38,584)$(105,431)$(185,060)
加权平均股数，用于计算每股净亏损，基本亏损和摊薄亏损93,899 88,410 93,393 87,174 
每股基本和稀释后净亏损$(0.22)$(0.44)$(1.13)$(2.12)
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以下可能稀释证券的流通股不包括在每股稀释净亏损的计算中，因为计入这些股票会产生反稀释效应(以千计)：
2021年6月30日2020年6月30日
股票-购买普通股的期权13,404 14,414 
与可转换优先票据有关的股份19,538 11,909 
限制性股票单位4,844 4,288 
ESPP51 — 
潜在稀释证券的总股份37,837 30,611 

在2021年1月1日之前，公司使用库存股方法计算转换价差对每股净亏损的任何潜在稀释效应(如果适用)。在采用ASU 2020-06年度后，公司使用IF-转换方法计算截至2021年6月30日的三个月和六个月的可转换优先票据的任何潜在稀释效应。在截至2021年6月30日的三个月和六个月的稀释每股净亏损的计算中，不包括对转换可转换优先票据的潜在影响，因为它们的影响将是反稀释的。
对于2026年发行的债券，转换价差为7.6当公司A类普通股在一定时期内的平均市场价格超过转换价格#美元时，2000万股普通股将对普通股每股摊薄净收益产生摊薄影响。27.89每股。虽然公司A类普通股的平均市场价格超过了1美元的转换价格。12.60对于2025年发行的债券，每股换股利差为11.92000万股不影响每股净亏损的计算，因为它将产生反稀释效应。
13. 所得税

该公司记录的所得税支出为#美元。0.1300万美元和300万美元0.6截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为80万美元，而所得税优惠为美元1.01000美元的开支0.1截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。这一增长主要是由于我们的应税收益组合与去年同期相比发生了变化。
所列期间的税收拨备和优惠与美国联邦法定税率的不同主要是由于盈利司法管辖区的外国税收以及我们的递延税净资产记录了全额估值免税额。 在某些司法管辖区，包括美国。

该公司采用ASC 740中规定的离散法计算其中期税额拨备。
14. 地理信息

下表显示了基于基础交易货币(以千为单位)按地理位置划分的公司净收入总额：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
美国$36,219 $6,250 $56,356 $41,626 
国际10,092 2,144 17,773 15,854 
总净收入$46,311 $8,394 $74,129 $57,480 

包括在国际净收入中的任何一个国家在所列任何时期的综合净收入占总净收入的比例均不超过10%。
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告Form 10-Q中其他部分的简明合并财务报表和相关注释以及公司于2021年3月1日提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告(2020 Form 10-K)中包括的经审计财务报表一起阅读。除了历史上浓缩的综合财务信息外，以下讨论和分析还包含基于当前计划、预期和信念的前瞻性陈述，这些计划、预期和信念涉及风险和不确定因素。由于各种因素的影响，我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同，这些因素包括我们在2020年10-K表格和本10-Q表格季度报告中的“风险因素”中陈述的那些因素。除文意另有所指外，本文中提及的“Eventbrite”、“本公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指Eventbrite，Inc.及其子公司。
概述
Eventbrite是一个全球自助售票和体验技术平台，为活动创作者提供服务，并为他们的成功赋能。我们的使命是通过现场体验将世界联系在一起，自成立以来，我们一直处于体验经济的中心，帮助改变人们组织和参加活动的方式。十多年来，Eventbrite一直在那里，满足了这一核心需求，并在近180个国家引发了人类联系。
Eventbrite平台是一个自助服务平台，任何人都可以创建和销售现场体验门票。创作者-通过现场体验将其他人聚集在一起分享他们的激情、艺术性和事业的人-是我们的北极星，我们已经并将继续构建我们的平台，为他们提供直观、安全和可靠的方式来规划和执行他们的面对面和在线活动，并扩大他们的运营规模。我们有一个与创作者一致的商业模式：当我们的创作者成功时，我们才会成功。我们允许免费活动的主持人免费使用我们的平台，当参与者购买活动门票时，我们按门票向付费活动的创建者收费。我们的平台与内部开发和第三方功能无缝集成，旨在帮助我们的创作者销售更多门票并扩大他们的业务。
在截至2021年6月30日的六个月里，我们已经开始看到面对面活动和门票销售的增长，规模较小、频率更高的活动的创建者引领了复苏。专注于经常创作的人，这一群体的付费门票数量比一年前增加了两倍多，环比增长了52%。为了支持频繁创建者的需求，我们正在围绕创建者而不是事件来重塑Eventbrite的产品体验。这意味着简化事件创建工作流程，引入创建者仪表板的增强功能，并简化多事件管理和报告，使分析更容易、更具可操作性。随着创作者重建他们的业务，我们引入了新的工具和服务，如完全集成的缩放功能和新的日历工具，我们相信这些工具和服务提高了事件的知名度。
2021年5月，我们推出了Eventbrite Boost，为活动创作者提供工具，以增加他们在Instagram和YouTube等社交网络上的追随者，创建品牌电子邮件和营销材料，跟踪门票销售，并优化和自动化他们的广告。Eventbrite Boost帮助创作者做出明智的营销决策，以发展他们的业务。实时仪表板可针对最佳营销活动提供个性化建议，并提供对其营销活动执行情况的直接洞察。
全球新冠肺炎大流行以前所未有的方式考验着我们的使命、我们的公司和活动的创造者。虽然与2021年第一季度相比，我们的净收入和付费门票数量在2021年第二季度有所改善，但由于新冠肺炎大流行以及社会距离和政府限制人群聚集的命令，我们继续经历重大影响。由于新冠肺炎大流行，在2021年剩余时间发布活动的创作者可能会推迟或取消这些或其他活动。新冠肺炎疫情仍在持续，新冠肺炎疫情对我们业务的影响程度和持续时间仍存在重大不确定性。目前还无法预测新冠肺炎对我们的业务、运营结果和财务状况的全面影响程度，新冠肺炎的影响可能会持续更长一段时间，或者变得更加明显。
2021年3月，我们以非公开发售方式发行了本金总额为21275万美元的2026年到期的0.750%可转换优先债券(2026年债券)，其中包括初始购买者全面行使购买额外债券的选择权。我们用此次发行所得的1.532亿美元全额偿还了2020年5月信贷协议下的未偿债务，并用此次发行的净收益中的1850万美元支付了2026年上限电话交易的成本。我们打算将此次发行的剩余净收益用于一般公司用途。
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关键业务指标和非GAAP财务指标
我们监控关键指标，以帮助我们评估业务、识别影响业务的趋势、制定业务计划和做出战略决策。除了GAAP下的收入、净亏损和其他结果外，下表还列出了我们用来评估业务的关键业务指标和非GAAP财务指标。我们相信，这些指标和措施对于促进我们业务的逐期比较非常有用。我们相信，调整后的EBITDA的使用对我们的投资者是有帮助的，因为管理层使用这一指标来评估我们业务的健康状况和我们的经营业绩。这一衡量标准(我们称之为非GAAP财务衡量标准)不是根据GAAP编制的，作为一种分析工具有其局限性，您不应孤立地考虑这一指标，也不应将其作为GAAP报告的运营结果分析的替代品。我们鼓励您评估这些调整以及我们认为适当的原因。
已付票量
我们为创作者提供服务的成功在很大程度上是由我们平台上售出的门票数量来衡量的，这些门票产生了门票费用，称为付费门票数量。我们认为付费门票数量是衡量企业潜在健康状况的重要指标。下表列出了指定时段的已付票量：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
(单位：千)
已付票量16,016 4,691 26,248 26,928 
在截至2021年和2020年6月30日的三个月里，我们在美国以外举办的活动的付费门票数量分别占我们总付费门票的34%和40%，在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月里，我们的付费门票数量分别占我们总付费门票的36%和37%。
调整后的EBITDA
调整后的EBITDA是我们的管理层用来评估我们的经营业绩的一项关键业绩衡量标准。由于调整后的EBITDA便于在更一致的基础上对我们的历史经营业绩进行内部比较，因此我们将这一衡量标准用于业务规划和评估收购机会。
我们计算调整后的EBITDA为调整后的净亏损，不包括折旧和摊销、基于股票的薪酬费用、利息费用、债务清偿损失、与员工股权交易有关的雇主税、其他收入(费用)、由利息收入、汇率损益和所得税拨备(福利)组成的净额。调整后的EBITDA不应被视为根据GAAP计算和呈报的净亏损或任何其他财务业绩衡量标准的替代方案。
下表列出了我们在所示时期的调整后EBITDA，以及我们调整后EBITDA与最具可比性的GAAP衡量标准--净亏损--在所示每一时期的对账情况：
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
(单位：千)
净损失$(20,540)$(38,584)$(105,431)$(185,060)
添加：
折旧及摊销4,772 5,700 10,064 11,909 
基于股票的薪酬12,323 9,611 23,686 20,433 
利息支出2,776 3,625 10,386 3,637 
债务清偿损失— — 49,977 — 
与员工股权交易相关的雇主税793 215 1,475 695 
其他(收入)费用，净额(526)(1,186)422 8,099 
所得税拨备(福利)61 (1)574 64 
调整后的EBITDA$(341)$(20,620)$(8,847)$(140,223)
调整后EBITDA的一些局限性包括：(I)调整后EBITDA没有正确反映损益表外发生的资本支出或对未来合同承诺的会计处理；(Ii)尽管折旧和
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摊销是非现金费用，基础资产可能需要更换，调整后的EBITDA没有反映这些资本支出，(Iii)调整后的EBITDA没有反映偿还债务所需的利息和本金。我们的调整后EBITDA可能无法与其他公司的类似名称的衡量标准相比较，因为它们可能不会以与我们计算衡量标准相同的方式计算调整后EBITDA，从而限制了其作为比较衡量标准的有用性。在评估调整后的EBITDA时，您应该意识到，未来我们将产生与本演示中的调整类似的费用。我们对调整后EBITDA的列报不应被解读为我们未来的业绩不会受到这些费用或任何不寻常或非经常性项目的影响。在评估我们的业绩时，您应该考虑调整后的EBITDA以及其他财务业绩指标，包括我们的净亏损和其他GAAP结果。
经营成果
下表列出了我们的综合运营结果数据，以及这些数据在报告期间占净收入的百分比(以千为单位)：
合并业务报表截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
净收入$46,311 $8,394 $74,129 $57,480 
净收入成本18,053 10,094 31,728 38,099 
*28,258 (1,700)42,401 19,381 
运营费用：
产品开发16,396 15,047 31,715 31,218 
销售、营销和支持6,358 (3,073)11,997 96,842 
一般事务和行政事务23,733 22,472 42,761 64,581 
总运营费用46,487 34,446 86,473 192,641 
运营亏损(18,229)(36,146)(44,072)(173,260)
利息支出(2,776)(3,625)(10,386)(3,637)
债务清偿损失— — (49,977)— 
其他收入(费用)，净额526 1,186 (422)(8,099)
所得税前亏损(20,479)(38,585)(104,857)(184,996)
所得税拨备(福利)61 (1)574 64 
净损失$(20,540)$(38,584)$(105,431)$(185,060)
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合并业务报表，
占净收入的百分比		截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
2021202020212020
净收入100 %100 %100 %100 %
净收入成本39 %120 %43 %66 %
*61 %(20)%57 %34 %
运营费用：
产品开发35 %179 %43 %54 %
销售、营销和支持14 %(37)%16 %168 %
一般事务和行政事务51 %268 %58 %112 %
总运营费用100 %410 %117 %335 %
运营亏损(39)%(431)%(59)%(301)%
利息支出(6)%(43)%(14)%(6)%
债务清偿损失— %— %(67)%— %
其他收入(费用)，净额1 %14 %(1)%(14)%
所得税前亏损(44)%(460)%(141)%(322)%
所得税拨备(福利)— %— %1 %— %
净损失(44)%(460)%(142)%(322)%

净收入
我们的收入主要来自我们平台上销售付费门票的服务费和支付处理费。我们还从一系列营销服务和工具中获得一部分收入，这些服务和工具使创作者能够营销他们的活动，并扩大对与会者的影响。我们的收费结构通常由固定费用和创作者售出的每张门票价格的一定比例组成。收入在承诺的商品或服务的控制权转让给创建者时确认，对于服务费和支付处理费，这是在售票时确认的。净收入不包括销售税和增值税(VAT)，并扣除预计的客户退款、退款和创作者签约费的摊销。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20212020$CHANGE%变化20212020$CHANGE%变化
(除百分比外，以千计)
净收入$46,311 $8,394 $37,917 452 %$74,129 $57,480 $16,649 29 %
与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的总净收入分别增加了3790万美元或452%和1660万美元或29%。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月净收入增加，主要是因为我们的付费门票数量增加。由于疫苗接种率的上升以及新冠肺炎限制的持续放松，截至2021年6月30日的三个月，付费门票数量增加了1130万张，增幅为241%。截至2021年6月30日的三个月里，每张付费门票的净收入为2.89美元，而2020年同期为1.79美元。在截至2021年6月30日的三个月里，每张付费门票的净收入增加是由于每张付费门票退款的影响减少，反映了由于与COVID相关的活动取消而导致的退款减少。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月净收入增加的主要原因是，在截至2021年6月30日的6个月里，由于与COVID相关的活动取消减少，退款准备金减少了1940万美元。
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净收入成本
净收入成本包括与我们平台上的活动相关的可变成本和与使我们的平台全面可用相关的固定成本。我们的固定成本主要包括与我们平台的运营和维护相关的费用，包括网站托管费和平台基础设施成本、资本化软件开发成本的摊销、现场运营成本和分配的客户支持成本。净收入成本还包括与我们收购的开发技术资产相关的摊销费用，这些费用可能在与未来收购相关的未来期间发生。可变成本与创建者活动有关，主要包括支付处理费。
一般来说，我们预计净营收成本在中短期内占净营收的百分比将出现波动，这主要是由于我们的地理营收组合和我们的总净营收。我们信用卡和借记卡支付的支付处理成本通常在美国以外地区较低，原因有很多，包括较低的卡网络费用和较低成本的替代支付网络。因此，如果我们在国际上产生的收入比在美国产生的收入更多，我们预计我们的支付处理成本占收入的百分比将会下降。当我们的净收入总额增加或减少，而我们的固定成本不受影响时，我们的净收入成本占净收入的百分比也会有同样的波动。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20212020$CHANGE%变化20212020$CHANGE%变化
(除百分比外，以千计)
净收入成本$18,053 $10,094 $7,959 79 %$31,728 $38,099 $(6,371)(17)%
占总净收入的百分比39 %120 %43 %66 %
毛利率61 %(20)%57 %34 %
与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月的净收入成本增加了800万美元或79%，截至2021年6月30日的六个月的净收入成本分别减少了640万美元或17%。
截至2021年6月30日的三个月，与2020年同期相比，净收入成本增加，主要是由于支付处理费用收入增加，支付处理成本增加了1000万美元。这些成本主要被分配的客户成本和现场运营成本减少150万美元所抵消，这是由于自助式创建者的业务战略发生了变化。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月净收入成本下降的主要原因是，由于自助式创建者的业务战略变化，分配的客户成本和现场运营成本减少了470万美元。
与2020年同期相比，在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，我们的毛利率有所改善，这主要是因为每张付费门票的净收入增加，以及与2020年4月裁员相关的成本节约。
运营费用
运营费用包括产品开发、销售、市场营销和支持以及一般和管理费用。直接和间接人员成本，包括基于股票的薪酬费用，是运营费用中最重要的经常性组成部分。我们还包括转租收入，以减少我们的运营费用。
当我们的净收入总额增加或减少，以及我们的营运开支受到不同程度的影响时，我们的营运开支占净收入的百分比亦会同样波动。
产品开发
产品开发费用主要包括与我们的员工在产品开发和产品工程活动中相关的成本。我们预计，从长远来看，我们的产品开发费用按绝对值计算将继续增加。在短期内，我们预计随着我们专注于增强和扩展我们平台的功能，我们的产品开发费用将会增加。我们还希望继续投资于Eventbrite的基础设施，以加强和支持新技术的开发。从长远来看，我们预计，随着我们收入的恢复和增长，以及我们在低成本市场继续扩大开发人员，产品开发费用占净收入的比例将会下降。
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截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20212020$CHANGE%变化20212020$CHANGE%变化
(除百分比外，以千计)
产品开发$16,396 $15,047 $1,349 9 %$31,715 $31,218 $497 2 %
占总净收入的百分比35 %179 %43 %54 %
与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的产品开发费用分别增加了130万美元或9%和50万美元或2%。这一增长主要是由员工相关成本推动的，包括基于股票的薪酬。
销售、营销和支持
销售、营销和支持费用主要包括与我们的员工有关的成本，这些成本涉及销售和营销我们的产品、公关和沟通活动以及营销计划。对于我们的销售团队来说，这也包括佣金。销售、营销和支持费用是由投资推动的，目的是扩大和留住我们平台上的创作者和参会者。此外，我们将某些与创作者相关的费用归类为销售、营销和支持费用，例如我们代表创作者支付的门票价格退款。
 
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20212020$CHANGE%变化20212020$CHANGE%变化
(除百分比外，以千计)
销售、营销和支持$6,358 $(3,073)$9,431 307 %$11,997 $96,842 $(84,845)(88)%
占总净收入的百分比14 %(37)%16 %168 %
与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月的销售和营销费用分别增加了940万美元或307%，而截至2021年6月30日的六个月的销售和营销费用分别减少了8480万美元或88%。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月销售和营销费用增加，主要是由于我们的退款和退款准备金发生了变化。在截至2021年6月30日的三个月里，我们减少了500万美元的按存储容量使用计费和退款准备金，这是因为我们的预付款敞口继续得到解决，而截至2020年6月30日的三个月减少了18.1美元。这导致我们的退款和退款准备金总共增加了1310万美元。这主要被与2020年4月裁员有关的遣散费和离职后福利减少340万美元所抵消。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月销售和营销费用下降的主要原因是退款和退款准备金减少了6,850万美元，这主要是由于新冠肺炎大流行的条件和影响，以及我们预计2020年预付款造成的损失。此外，由于裁员59%，与员工相关的成本减少了1180万美元。其余的下降是由于我们在获取和留住自助式创作者(而不是需要大量客户支持的创作者)方面的业务战略发生变化，导致营销费用减少。

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一般事务和行政事务
一般和行政费用包括人事成本，包括基于股票的薪酬，以及财务、会计、法律、风险、人力资源和其他公司职能的专业费用。它还包括销售税和增值税的应计项目，以及与创作者预付款相关的准备金和减值费用。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20212020$CHANGE%变化20212020$CHANGE%变化
(除百分比外，以千计)
一般事务和行政事务$23,733 $22,472 $1,261 6 %$42,761 $64,581 $(21,820)(34)%
占总净收入的百分比51 %268 %58 %112 %
与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的一般和行政费用分别增加了130万美元或6%，减少了2180万美元或34%。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月一般和行政费用增加，主要是因为现有诉讼的应计费用增加了370万美元。这被创作者前期储备的减少所抵消，这是由于我们风险敞口的持续解决。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的六个月的一般和行政费用下降，主要是由于我们持续解决风险敞口，创作者前期储备减少了1700万美元。减少的其余部分主要是由于诉讼时效失效导致某些间接税准备金减少220万美元，以及与员工相关的成本(包括遣散费和离职后福利)因2020年4月劳动力减少而减少。
利息支出
2021年3月，我们发行了2026年债券，其中包括本金总额2.1275亿美元，2026年到期的0.750%可转换优先债券。2020年6月，我们发行了150.0美元本金总额为5.000的2025年到期的优先债券。
利息支出主要包括现金利息支出以及我们根据2020年5月信贷协议、2025年票据和2026年票据提供的定期贷款的债务贴现和发行成本的摊销。2020年5月签订的信贷协议于2021年3月11日终止。
在ASU 2020-06通过之前，我们将2025年票据的转换选择权从债务工具中分离出来，并将转换选择权归类为股权。我们在2021年1月1日提前采用了ASU 2020-06，消除了因股权转换选择权分叉而产生的债务折扣。未来期间确认的利息支出将由于将可转换债务工具作为单一负债进行会计处理(按其摊余成本计量)以及2020年5月信贷协议的终止而减少。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20212020$CHANGE%变化20212020$CHANGE%变化
(除百分比外，以千计)
利息支出$(2,776)$(3,625)$849 (23)%$(10,386)$(3,637)$(6,749)186 %
占总净收入的百分比(6)%(43)%(14)%(6)%
与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月的利息支出分别减少了80万美元或23%，增加了670万美元或186%。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月的利息支出减少，主要是由于截至2020年6月30日的三个月未偿还的定期贷款，但已在2021年第一季度偿还。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的利息支出增加，主要是因为2025年票据的利息增加了360万美元，定期贷款的利息增加了230万美元。2025年的票据在2020年产生了大约一个月的利息，而2021年只有6个月。2020年，定期贷款产生了大约一个月的利息，而2021年为三个月。
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债务清偿损失
2021年3月，我们全额偿还了2020年5月信贷协议下的未偿债务，支付了1.25亿美元的本金、1820万美元的整体保费、900万美元的实物利息和100万美元的应计利息。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20212020$CHANGE%变化20212020$CHANGE%变化
(除百分比外，以千为单位)
债务清偿损失— — — — %$(49,977)— $(49,977)100 %
占总净收入的百分比— %— %(67)%— %
在截至2021年6月30日的6个月里，我们记录了5000万美元的债务清偿亏损。亏损主要与注销未摊销债务、贴现和发行成本3180万美元以及整体保费1820万美元有关。未摊销债务折扣主要与向FP EB聚合器L.P.发行的2599174股A类普通股有关，收购价为每股0.01美元。我们按公允价值对这些股票进行了核算，并在发行时记录了2740万美元的债务折扣。剩余的未摊销折扣和发行成本与发行定期贷款期间发生的现金成本有关。
其他收入(费用)，净额
除其他收入(费用)外，净额主要由利息收入和汇率重新计量损益组成，这些损益是在每个期末合并我们的子公司而录得的。我们其他收入(支出)净额的主要驱动因素是美元对我们外国子公司当地货币的波动。
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20212020$CHANGE%变化20212020$CHANGE%变化
(除百分比外，以千计)
其他收入(费用)，净额$526 $1,186 $(660)(56)%$(422)$(8,099)$7,677 (95)%
占总净收入的百分比1 %14 %(1)%(14)%
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的三个月其他收入下降是由外币汇率衡量波动推动的。我们确认，在截至2021年6月30日的三个月里，由于美元相对于我们运营和处理交易的其他货币走强，外币汇率衡量收益较低。
与2020年同期相比，截至2021年6月30日的6个月其他费用下降是由外币汇率衡量波动推动的。在截至2020年6月30日的六个月里，我们确认了外币汇率重新计量亏损，这是由于美元相对于我们经营和处理交易的货币走强所致。
所得税拨备(福利)
所得税拨备主要包括美国联邦和州所得税，以及我们开展业务的某些外国司法管辖区的所得税。*所述期间的税收拨备和优惠以及美国联邦法定税率的差异主要是由于盈利司法管辖区的外国税收，以及我们的递延税项资产在某些司法管辖区(包括美国)记录的全额估值免税额。我们应用ASC主题740中提供的离散方法来计算我们的中期税收拨备。
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截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
20212020$CHANGE%变化20212020$CHANGE%变化
(除百分比外，以千计)
所得税拨备(福利)
$61 $(1)$62 *$574 $64 $510 797 %
占总净收入的百分比— %— %1 %— %
________
*没有意义

与截至2020年6月30日的三个月和六个月相比，截至2021年6月30日的三个月和六个月的所得税拨备分别增加了10万美元和50万美元。这一增长主要是由于我们的应税收益组合与去年同期相比发生了变化。
流动性与资本资源
截至2021年6月30日，我们拥有6.854亿美元的现金和现金等价物。我们的现金和现金等价物包括金融机构持有的银行存款和货币市场基金，并为营运资金目的而持有。总体而言，我们的现金和现金等价物余额是属于我们的现金和应付给创建者的现金的组合。截至2021年6月30日，欠创建者的金额为3.471亿美元，在我们的合并资产负债表上列为应付账款，创建者。虽然创作者现金在法律上是不受限制的，但我们不会将创作者现金用于我们自己的融资或投资活动，因为这些金额是定期支付给创作者的。截至2021年6月30日，我们大约24%的现金持有在美国境外。这笔现金主要是代表创作者持有的，并将汇给创作者，并为我们的海外业务提供资金。我们预计不会产生与这些金额相关的大量税收。
2021年3月，我们完成了2026年债券的非公开发售，在扣除最初购买者的折扣和佣金以及570万美元的债券发行成本后，我们获得了总计2.07亿美元的净收益。关于2026年债券的发行，我们与某些金融机构签订了封顶看涨期权交易。我们用此次发行所得的1.532亿美元全额偿还了2020年5月信贷协议下的未偿债务，并用此次发行的净收益中的1850万美元支付了2026年有上限的电话会议的成本。我们打算将发行所得净收益的剩余部分用于一般公司用途。有关2026年票据和2026年封顶催缴的更多信息，请参阅本季度报告10-Q表中其他部分包括的未经审计的简明综合财务报表的附注8。
2021年第二季度，我们向符合并接受我们条款和条件的付费创作者重新启动了预付奖金。截至2021年6月30日，未偿还预付款约为2.642亿美元，其中包括自2020年第三季度以来发放的4500万美元预付款，当时我们在有限的基础上恢复了预付款计划。
我们的标准商家协议的条款规定，创作者有义务偿还在这种情况下预付的门票销售费用。然而，我们可能无法从这些事件中挽回损失，新冠肺炎增加了我们无法挽回这些损失的可能性。这些不可收回的金额可能相当于门票销售的价值，或者在活动被推迟、取消或以其他方式存在争议之前支付给创作者的金额。我们根据各种因素记录与门票票面价值的退款和退款相关的损失，包括与预付款计划相关的支付给创作者和未偿还的金额、未来活动的规模和性质、到活动日期的剩余时间，以及本年度的实际退款和退款活动。由于新冠肺炎疫情的性质和目前可用的数据量有限，这些储备存在高度的不确定性，我们的实际损失可能与我们目前的估计有很大不同。我们未来将调整我们的记录准备金，以反映我们对未来结果的最佳估计，我们可能会以现金支付截至2021年6月30日记录的2350万美元拨备的一部分、全部或更多金额。
此前，我们将资金支付给创作者，以便在门票销售之前为创作者提供短期流动资金。这些金额由我们在门票由各自的创建者销售时收回，通常预计在付款日期后12个月内收回。我们保留不可收回的预估创建者预付款，并将创建者预付款余额净额计入我们压缩的合并资产负债表。截至2021年6月30日和2020年12月31日，创作者预付款净额分别为370万美元和670万美元。
我们相信，我们现有的现金，包括2025年债券和2026年债券的收益，加上运营产生的现金，将足以满足我们至少在未来12个月的预期现金需求。然而，我们的流动性假设可能被证明是错误的，我们可能会比目前预期的更早耗尽可用的财务资源。
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现金流
我们的现金流活动如下所示：
截至6月30日的六个月，
20212020
(单位：千)
现金净额由(用于)：
经营活动$132,572 $(124,403)
投资活动(875)(3,768)
融资活动47,032 254,324 
现金、现金等价物和限制性现金净增长$178,729 $126,153 

截至2021年6月30日的6个月与2020年6月30日的比较
经营活动的现金流
截至2021年6月30日的6个月，经营活动提供的现金净额为1.326亿美元，主要原因是净亏损1.054亿美元，以及非现金支出调整，包括：定期贷款债务清偿亏损5000万美元，基于股票的补偿支出2370万美元，折旧和摊销1010万美元，非现金利息支出510万美元，与创建者预付款和创建者签约费有关的减损费用320万美元，以及退款和退款准备金减少250万美元。净亏损也根据我们经营资产和负债的变化进行了调整，主要包括应付创建者的账款增加1.559亿美元，支付实物利息900万美元，以及营运资本和其他账面余额变化导致现金流入130万美元的影响。
截至2020年6月30日的6个月，经营活动中使用的现金净额为1.244亿美元，主要原因是净亏损185.1美元，其中扣除了8,450万美元的按存储容量使用计费和退款拨备、820万美元与创作者预付款和创作者签约费有关的减值费用、2,040万美元的股票补偿支出、1,620万美元的坏账拨备和创作者预付款、1,190万美元的折旧和摊销、530万美元的创作者签约费摊销和390万美元的非现金经营租赁。资产处置亏损220万美元，债务贴现和发行成本增加140万美元。此外，我们营业资产和负债的变化包括：应付创建者的账款减少1.046亿美元，支付退款和按存储容量使用计费的现金2130万美元，其他应计负债700万美元，创建者签约费支付的现金390万美元，运营租赁负债支付的现金490万美元和应计税金460万美元，但被应收资金减少4920万美元、应付账款140万美元、贸易以及200万美元的预付费用和其他流动资产部分抵消。
投资活动的现金流
截至2021年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为90万美元，其中包括50万美元的资本化内部使用软件开发成本以及30万美元的房地产和设备采购。
截至2020年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为380万美元，其中包括250万美元的资本化软件开发成本以及120万美元的房地产和设备采购。
融资活动的现金流
在截至2021年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金净额为4700万美元，主要原因是发行2026年票据的收益(扣除发行成本)和行使股票期权的收益为780万美元，但被包括预付款溢价在内的定期贷款偿还1.432亿美元、购买2026年上限催缴的1850万美元以及与股票奖励净额结算相关的660万美元税款所抵消。
在截至2020年6月30日的6个月中，融资活动提供的现金净额为2.543亿美元，主要是由于发行定期贷款和2025年债券的收益(扣除发行成本)2.608亿美元，以及行使股票期权的收益1150万美元，但被购买与发行2025年债券相关的2025年上限催缴的1560万美元以及与股票净结算股权奖励相关的280万美元税款部分抵消。
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合同义务和承诺
我们的主要承诺包括2025年债券和2026年债券的义务(包括本金和票面利率)、办公空间的运营租赁、未来的创建者签约费和创建者预付款，以及不可取消的购买承诺。有关更多信息，请参阅本季度报告10-Q表中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表的附注10。

表外安排
我们目前没有任何表外安排，截至2021年6月30日也没有任何此类安排。
关键会计政策和估算
我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的。编制这些简明合并财务报表需要我们做出影响资产、负债、收入和费用以及相关披露报告金额的估计和假设。我们的估计是基于历史经验和我们认为在这种情况下是合理的各种其他假设，我们会持续评估我们的估计和假设。由于持续的新冠肺炎大流行，全球经济和金融市场存在不确定性和重大干扰。我们不得不在未经审计的简明合并财务报表中做出重大估计，特别是与因取消或推迟活动而产生的退款和退款有关。我们不知道有任何具体事件或情况需要更新我们的估计或假设，或修订截至本季度报告10-Q表格提交之日的资产或负债的账面价值。然而，随着新事件的发生和获得更多信息，这些估计和假设在未来可能会发生变化。我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们的重要会计政策在2020年Form 10-K的“合并财务报表附注2.重大会计政策”中进行了讨论。这些政策没有发生重大变化，对我们的未经审计简明综合财务报表和相关附注没有实质性影响，除了我们未经审计的简明综合财务报表附注2中指出的情况外，该附注2包括在本季度报告Form 10-Q的其他部分。
近期会计公告
请参阅本季度报告(Form 10-Q)中其他部分包含的未经审计的简明综合财务报表的注释2。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
利率敏感度
截至2021年6月30日，我们的2025年票据和2026年票据未偿还，这两种票据都需要支付固定的年度利息费用。因此，我们没有与利率变化相关的金融或经济风险敞口。然而，这些金融工具的公允价值可能会随着利率的变化而波动，或者会在我们A类普通股的市场价格波动时受到影响。我们在资产负债表上以面值减去未摊销发行成本计入可转换优先票据，我们仅出于要求披露的目的而公布公允价值。
外币风险
许多创作者在美国以外居住或经营，因此，我们有大量以外币计价的门票销售，最著名的是英镑、欧元、加拿大元、澳元、巴西雷亚尔和阿根廷比索。如果货币汇率保持在目前的水平，货币兑换可能会继续对未以美元列出的活动的净收入增长产生负面影响，还可能减少美国以外参与者对以美元计价的活动的需求。由于我们海外子公司的功能货币是美元，货币汇率变化引起的波动会导致在营业报表中确认交易损益。当前汇率上升或下降10%不会对我们的综合经营业绩产生实质性影响。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估，这些控制和程序在本报告所涵盖的期间结束时，根据交易所法案第13a-15(E)和15d-15(E)条的规定进行了定义。
基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年6月30日，我们的披露控制和程序是有效的，可以提供合理的保证，即根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并且这些信息被积累并传达给公司管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于所需披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年6月30日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响，或合理地很可能会对我们的财务报告内部控制产生重大影响，这一变化在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义。
信息披露控制和程序有效性的内在限制
在设计和评估披露控制和程序以及财务报告的内部控制时，管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作多么良好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证。此外，财务报告的披露控制和程序以及内部控制的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的好处时作出判断。
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第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
见未经审计的合并财务报表附注中的“附注10--承付款和或有负债--诉讼和或有损失”。

第1A项。风险因素
与我们截至2020年12月31日的财政年度Form 10-K年度报告(2020 Form 10-K)第I部分第1A项中列出的风险因素相比，没有实质性变化，但以下风险因素是对先前披露的风险因素的补充，应与2020 Form 10-K中列出的风险因素一起考虑。您应仔细考虑2020 Form 10-K及以下表格中描述的风险和不确定性，以及我们2020 Form 10-K和本Form 10-Q季度报告中的所有其他信息，包括标题为“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”的部分、我们的合并财务报表和相关说明，以及我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件。2020年10-K及以下表格中描述的风险和不确定性可能并不是我们面临的唯一风险和不确定性。如果实际发生任何风险，我们的业务、经营结果、财务状况和前景都可能受到损害。在这种情况下，我们A类普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失部分或全部投资。新冠肺炎疫情以及由此导致的全球商业和经济环境恶化，正在并将加剧许多风险和不确定性。

巨额负债可能会对我们的现金流以及我们经营业务和履行负债义务的能力产生不利影响。
2020年6月，我们发行了本金总额为5.000的2025年到期的可转换优先债券(2025年债券)，2021年3月，我们发行了本金总额为0.750的2026年到期的可转换优先债券(2026年债券)。我们将2025年债券和2026年债券统称为可转换债券。我们还可能产生额外的债务，以满足未来的融资需求。庞大的负债水平将增加我们从运营中产生的现金流不足以在到期时支付这些债务的本金、利息或其他金额的可能性。与长期负债有关的其他风险包括：
•更容易受到普遍不利的经济和工业条件的影响；
•需要将我们很大一部分现金流从运营转移到偿还债务上，从而减少了现金用于营运资本、资本支出、收购、投资和其他一般公司用途的可获得性；
•如果需要，以我们认为可以接受的条款获得额外融资的能力有限，用于营运资金、资本支出、扩张计划和其他投资，这可能会对我们实施业务战略的能力产生不利影响；
•在规划或应对我们的业务和我们经营的市场的变化或利用市场机会方面的灵活性有限；
•由于可转换票据转换后发行A类普通股，稀释了现有股东的利益；以及
•与负债更少或更容易获得资本的竞争对手相比，这是一个竞争劣势。
我们是否有能力按期支付债务本金、支付利息或为债务进行再融资，取决于我们未来的表现，而未来的表现会受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的业务可能不会产生足够的资金，否则我们可能无法保持足够的现金储备，以支付债务下的到期金额，包括可转换票据，我们未来的现金需求可能会增加。此外，我们未来可能产生的任何债务都可能包含金融和其他限制性契约，这些契约限制了我们经营业务、筹集资金或支付其他债务的能力。如果我们不遵守这些公约，或未能在到期时偿还我们的债务，我们便会在该笔债务下违约，而这又可能导致该笔债务和我们的其他债务立即全数偿还。

可转换票据的会计方法可能会对我们报告的财务状况和结果产生不利影响。
在我们的资产负债表上反映可转换票据、应计可转换票据的摊销利息支出以及在我们报告的稀释后每股收益中反映我们A类普通股的相关股票的会计方法可能会对我们的报告收益和财务状况产生不利影响。
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在2021年1月1日开始的下一财年，我们选择提前采用最近发布的新会计准则，简化了可能以现金结算的可转换债券的会计处理。因此，我们将可转换票据完全作为负债记录在我们的资产负债表上，扣除已发生的发行成本，利息支出反映了现金息票加上资本化发行成本的摊销。此外，新的指导意见修改了对可能以现金或股票结算的可转换债务证券的处理方式，要求使用“如果转换”的方法。根据这种方法，稀释后每股收益一般将在假设所有可转换票据在报告期开始时仅转换为A类普通股的情况下计算，除非结果是反稀释的。此外，在未来，吾等可全权酌情选择以现金结算可换股票据的换股价值，最高可达换股本金。在这样一个不可撤销的选择之后，如果可转换票据的转换价值在报告期内超过了它们的本金，那么我们将通过假设所有可转换票据在报告期开始时都已转换，并我们发行了A类普通股来解决超出的部分，来计算我们的稀释每股收益，除非结果是反稀释的。IF转换方法的应用可能会降低我们报告的稀释后每股收益。

此外，如果可转换票据可兑换的任何条件得到满足，则在某些条件下，根据适用的会计准则，我们可能需要将可转换票据的负债账面价值重新分类为流动负债，而不是长期负债。即使没有票据持有人转换他们的可转换票据，这种重新分类也可能是必要的，并可能大幅减少我们报告的营运资本。
我们可能没有能力在转换可转换票据时筹集现金结算所需的资金，或在发生根本变化后将可转换票据回购为现金，而我们未来的债务可能会限制我们在转换可转换票据时支付现金或回购可转换票据的能力。
除有限的例外情况外，可换股票据持有人有权要求吾等在发生基本变动(定义见管限可换股票据的契约)时，以现金回购价格一般相等于待购回的可换股票据的本金，加上至(但不包括)基本变动回购日期的应计及未付利息(如有)。此外，在转换可转换票据时，除非我们选择只交付我们A类普通股的股份来结算此类转换(支付现金而不是交付任何零碎股份)，否则我们将被要求就正在转换的可转换票据支付现金。然而，我们可能没有足够的可用现金或能够在我们被要求回购为其交出的可转换票据或支付转换时到期的现金金额(如有)时获得融资。此外，我们回购可转换票据或在转换可转换票据时支付现金的能力可能会受到适用法律、监管机构或管理我们未来债务的协议的限制。吾等未能在管限可换股票据的契约要求购回可换股票据时购回可换股票据，或未能按照该契约的要求结算可换股票据的未来兑换，将构成该契约项下的违约。契约下的违约或根本变化本身也可能导致我们现有或未来债务管理协议下的违约，这可能导致该等现有或未来债务成为立即全额偿付。我们可能没有足够的资金来偿还现有或未来债务项下的所有到期金额，并回购可转换票据或支付到期现金(如果有的话)。, 在其转换后。
有上限的看涨期权交易可能会影响可转换票据和我们的A类普通股的价值。
关于2025年可转换票据的发售，我们进入了2025年封顶赎回，而关于2026年债券的发售，我们进入了2026年封顶赎回(统称为封顶赎回，及其金融机构方，期权对手方)。预期有上限的催缴一般可减少任何可换股票据转换时对我们A类普通股的潜在摊薄，及/或抵销吾等须支付的超过已转换可换股票据本金的任何现金付款(视乎情况而定)，而该等减持及/或抵销须受上限的限制。
吾等获悉，期权对手方或其各自联属公司于发售相关可换股票据的同时或之后不久，就我们的A类普通股及/或购买的A类普通股进行各种衍生交易，以建立其对上限催缴的初始对冲。
此外，吾等获悉，期权对手方及/或其各自联属公司可于相关可换股票据到期日之前的任何时间，透过订立或平仓有关我们A类普通股的各种衍生工具及/或在相关可换股票据到期日之前的任何时间，在二级市场交易中买入或出售我们的A类普通股或其他证券(并有可能在相关可换股票据进行任何转换、吾等于任何重大改变回购日期、任何赎回日期或任何其他赎回日或任何其他日期进行任何回购)，以调整其对冲头寸。
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目录
吾等可购回相关可换股票据的其他日期(在每种情况下，倘吾等行使终止相关上限催缴的相关部分的选择权)。这一活动可能导致或避免我们A类普通股的市场价格上升或下降。
我们不会就上述交易可能对可转换票据或我们的A类普通股价格产生的任何潜在影响的方向或程度作出任何陈述或预测。此外，吾等并不表示期权交易对手将参与该等交易，或该等交易一旦开始，将不会在没有通知的情况下终止。
管理可转换票据的契约中的条款可能会推迟或阻止对我们的有利收购。

可转换票据和管理可转换票据的契约中的某些条款可能会使第三方试图收购我们变得更加困难或昂贵。例如，如果收购构成根本变化(如管理可转换票据的契约所定义)，则票据持有人将有权要求我们以现金回购其可转换票据。此外，如果收购构成完全的根本变化(如管理可转换票据的契约所定义)，则我们可能被要求暂时提高转换率。在任何一种情况下，以及在其他情况下，我们在可转换票据和管理可转换票据的契约下的义务可能会增加收购我们的成本，或者以其他方式阻碍第三方收购我们或撤换现有管理层，包括在票据持有人或我们普通股持有人可能认为有利的交易中。

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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
未登记的股权证券销售

在截至2021年6月30日的三个月和六个月里，没有出售未注册的股权证券，这些证券之前没有在Form 8-K的当前报告中报告。

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目录
项目6.展品
所附展品索引中列出的展品作为本季度报告10-Q表的一部分进行归档或合并，以供参考。

展品索引
展品的描述通过引用并入本文
展品
数		 表格展品编号提交日期
3.2
公司注册证书的修订和重新签署。
S-1/A3.22018年8月28日
3.4
修订和重新修订附例。
S-1/A3.42018年8月28日
4.1
A类普通股证书格式。
S-1/A4.12018年9月7日
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席执行官的认证。
在此提交
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)对首席财务官的认证。
在此提交
32.1*
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。
在此提交
101.INS内联XBRL实例文档在此提交
101.SCH内联XBRL分类扩展架构文档在此提交
101.CAL内联XBRL分类扩展计算链接库文档在此提交
101.DEF内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档在此提交
101.LAB内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档在此提交
101.PRE内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档在此提交
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)在此提交

*本合同附件32.1中提供的证明被视为随本季度报告的Form 10-Q一起提供，不会被视为就修订后的1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)的第18节而言已提交，除非注册人通过引用明确将其并入其中。

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签名

根据修订后的1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。

Eventbrite，Inc.
2021年8月5日由以下人员提供：/s/朱莉娅·哈茨
朱莉娅·哈茨
首席执行官
(首席行政主任)
2021年8月5日由以下人员提供：/s/查尔斯·贝克
查尔斯·贝克
首席财务官
(首席财务官)
2021年8月5日由以下人员提供：/s/范晓静
小井扇
首席会计官
(首席会计官)

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