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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☑根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年6月30日
或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
佣金档案编号000-26041
F5网络公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
华盛顿 91-1714307
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
第五大道801号
西雅图, 华盛顿98104
(主要执行机构地址和邮政编码)
(206) 272-5555
(注册人电话号码，包括区号)
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值FFIV纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；以及(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类备案要求。是  ☑*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速文件服务器 ☑  加速后的文件管理器 
☐
非加速文件管理器 
☐*(不要检查是否有规模较小的报告公司)
  规模较小的新闻报道公司 
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☑
截至2021年7月30日，注册人普通股流通股数量为60,312,253.

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F5网络公司
表格10-Q季度报告
截至2021年6月30日的季度
目录
 
 页面
第一部分财务信息
第一项财务报表(未经审计)
4
合并资产负债表
4
合并损益表
5
综合全面收益表
6
合并股东权益报表
7
合并现金流量表
9
合并财务报表附注
10
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
27
第三项关于市场风险的定量和定性披露
34
项目4.控制和程序
34
第二部分：其他信息
第一项：法律诉讼
34
项目1A。风险因素
35
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
35
项目4.矿山安全信息披露
36
项目5.其他信息
36
项目6.展品
36
签名
37

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第一部分财务信息
 
第1项。财务报表
F5网络公司
综合资产负债表
(未经审计，单位为千)
 
六月三十日，
2021		9月30日，
2020
资产
流动资产
现金和现金等价物$583,811 $849,556 
短期投资184,108 360,333 
应收账款，扣除备用金净额#美元3,866及$3,105
382,897 296,183 
盘存22,649 27,898 
其他流动资产293,246 259,506 
流动资产总额1,466,711 1,793,476 
财产和设备，净值196,780 229,239 
经营性租赁使用权资产253,163 300,680 
长期投资95,222 102,939 
递延税项资产128,809 45,173 
商誉2,209,639 1,858,966 
其他资产，净额434,797 347,447 
总资产$4,785,121 $4,677,920 
负债和股东权益
流动负债
应付帐款$49,372 $64,472 
应计负债334,288 321,398 
递延收入952,029 883,134 
长期债务的当期部分19,275 19,275 
流动负债总额1,354,964 1,288,279 
递延税项负债1,923 602 
递延收入，长期488,581 389,498 
长期经营租赁负债308,156 338,715 
长期债务354,591 369,047 
其他长期负债84,737 59,511 
长期负债总额1,237,988 1,157,373 
承担和或有事项(附注9)
股东权益
优先股，不是票面价值；10,000授权股份，不是流通股
— — 
普通股，不是票面价值；200,000授权股份，60,299和61,099已发行和已发行股份
133,994 305,453 
累计其他综合损失(18,935)(18,716)
留存收益2,077,110 1,945,531 
股东权益总额2,192,169 2,232,268 
总负债和股东权益$4,785,121 $4,677,920 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

4
目录
F5网络公司
合并损益表
(未经审计，单位为千，每股数据除外)
 
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
净收入
产品$309,929 $253,331 $907,163 $747,405 
服务341,586 329,921 1,014,256 988,601 
总计651,515 583,252 1,921,419 1,736,006 
净收入成本
产品68,974 57,437 209,301 152,641 
服务51,930 48,603 155,167 143,279 
总计120,904 106,040 364,468 295,920 
毛利530,611 477,212 1,556,951 1,440,086 
运营费用
销售和市场营销237,375 211,808 696,829 622,799 
研发133,283 115,991 387,927 321,024 
一般事务和行政事务63,541 61,792 204,534 194,809 
重组费用— — — 7,800 
总计434,199 389,591 1,289,290 1,146,432 
营业收入96,412 87,621 267,661 293,654 
其他(亏损)收入，净额(2,163)141 (4,223)5,220 
所得税前收入94,249 87,762 263,438 298,874 
所得税拨备4,645 17,890 42,915 69,096 
净收入$89,604 $69,872 $220,523 $229,778 
每股净收益-基本$1.49 $1.15 $3.63 $3.78 
加权平均股价-基本60,186 60,978 60,768 60,831 
每股净收益-稀释后$1.46 $1.14 $3.55 $3.76 
加权平均股份-稀释61,351 61,415 62,064 61,182 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

5
目录
F5网络公司
综合全面收益表
(未经审计，单位为千)
 
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
净收入$89,604 $69,872 $220,523 $229,778 
其他全面收益(亏损)：
外币折算调整491 184 928 (768)
可供出售的证券：
证券未实现(亏损)收益，扣除税金净额(33)及$490截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，以及(225)及$146截至2021年和2020年6月30日的9个月
(246)4,061 (1,397)1,230 
已实现亏损的重新分类调整计入净收益，税后净额为$(4)和$(47)分别为2021年6月30日和2020年6月30日止的三个月，以及(65)和$(65)分别为2021年6月30日和2020年6月30日止的9个月
14 163 250 233 
可供出售证券未实现(亏损)收益扣除税后净变化(232)4,224 (1,147)1,463 
其他全面收益(亏损)合计259 4,408 (219)695 
综合收益$89,863 $74,280 $220,304 $230,473 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

6
目录
F5网络公司
合并股东权益报表
(未经审计，单位为千)

 普通股累计
其他
全面
损失		留用
收益		总计
股东的
权益
 股票金额
 (单位：千)
截至2020年6月30日的三个月
余额，2020年3月31日60,629 $223,101 $(22,903)$1,797,996 $1,998,194 
员工股票期权的行使41 987 — — 987 
员工购股计划下的股票发行250 29,570 — — 29,570 
发行限制性股票244 — — — — 
基于股票的薪酬— 50,868 — — 50,868 
净收入— — — 69,872 69,872 
其他综合收益— — 4,408 — 4,408 
余额，2020年6月30日61,164 $304,526 $(18,495)$1,867,868 $2,153,899 
截至2021年6月30日的三个月
余额，2021年3月31日60,052 $39,507 $(19,194)$1,987,506 $2,007,819 
员工股票期权的行使47 1,201 — — 1,201 
员工购股计划下的股票发行312 34,810 — — 34,810 
发行限制性股票353 — — — — 
普通股回购(449)(100,000)— (100,000)
加速股票回购计划(“ASR”)下远期合约的结算— 100,000 — — 100,000 
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款(16)(2,992)— — (2,992)
基于股票的薪酬— 61,468 — — 61,468 
净收入— — — 89,604 89,604 
其他综合收益— — 259 — 259 
余额，2021年6月30日60,299 $133,994 $(18,935)$2,077,110 $2,192,169 

7
目录
合并股东权益报表(续)
(未经审计，单位为千)

普通股累计
其他
全面
损失		留用
收益		总计
股东的
权益
股票金额
 (单位：千)
截至2020年6月30日的9个月
余额，2019年9月30日60,367 $142,597 $(19,190)$1,638,090 $1,761,497 
员工股票期权的行使72 1,760 — — 1,760 
员工购股计划下的股票发行419 50,239 — — 50,239 
发行限制性股票748 — — — — 
普通股回购(442)(50,009)— — (50,009)
基于股票的薪酬— 159,939 — — 159,939 
净收入— — — 229,778 229,778 
其他综合收益— — 695 — 695 
余额，2020年6月30日61,164 $304,526 $(18,495)$1,867,868 $2,153,899 
截至2021年6月30日的9个月
余额，2020年9月30日61,099 $305,453 $(18,716)$1,945,531 $2,232,268 
员工股票期权的行使130 3,810 — — 3,810 
员工购股计划下的股票发行543 60,888 — — 60,888 
发行限制性股票1,095 — — — — 
普通股回购(2,501)(411,056)— (88,944)(500,000)
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款(67)(10,920)— — (10,920)
基于股票的薪酬— 185,819 — — 185,819 
净收入— — — 220,523 220,523 
其他综合损失— — (219)— (219)
余额，2021年6月30日60,299 $133,994 $(18,935)$2,077,110 $2,192,169 
附注是这些合并财务报表的组成部分。

8
目录
F5网络公司
合并现金流量表
(未经审计，单位为千)
 
 截至9个月
六月三十日，
 20212020
经营活动
净收入$220,523 $229,778 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
基于股票的薪酬182,757 149,315 
折旧及摊销84,985 69,337 
非现金经营租赁成本28,937 29,731 
递延所得税(78,092)4,357 
资产减值40,698 — 
其他604 168 
营业资产和负债变动(不包括收购业务的影响)：
应收账款(88,685)38,024 
盘存5,249 5,575 
其他流动资产(32,670)(33,572)
其他资产(58,565)(5,659)
应付账款和应计负债13,586 (1,538)
递延收入167,199 37,934 
租赁负债(38,383)(38,456)
经营活动提供的净现金448,143 484,994 
投资活动
购买投资(255,259)(390,696)
投资的到期日164,900 322,271 
出售投资271,521 309,040 
收购业务，扣除收购现金后的净额(411,319)(955,574)
购置物业和设备(23,534)(47,857)
用于投资活动的净现金(253,691)(762,816)
融资活动
行使股票期权和根据员工购股计划购买股票所得款项
64,698 51,999 
普通股回购(500,000)(50,009)
定期债务协议收益
— 400,000 
按定期债务协议付款
(15,000)(5,000)
支付发债成本
— (3,040)
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款(10,920)— 
融资活动提供的现金净额(用于)(461,222)393,950 
现金、现金等价物和限制性现金净(减)增(266,770)116,128 
汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响1,107 (856)
期初现金、现金等价物和限制性现金852,826 602,254 
期末现金、现金等价物和限制性现金$587,163 $717,526 
现金流量信息的补充披露
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$46,178 $45,399 
为长期债务利息支付的现金$4,003 $4,330 
非现金活动的补充披露
以租赁义务换取的使用权资产$11,622 $399,203 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
9
目录
F5网络公司
合并财务报表附注(未经审计)
1. 重要会计政策摘要
业务说明
F5网络公司(以下简称“公司”)是一家领先的多云应用服务提供商，使其客户能够在从内部部署到公共云的任何架构中开发、部署、操作、保护和管理应用。该公司的云、软件和硬件解决方案使其客户能够更快、更可靠且规模化地向其客户提供数字体验。该公司的企业级应用程序服务提供基于云、软件即服务和纯软件的解决方案，这些解决方案针对多云环境进行了优化，其模块可以独立运行，也可以作为其高性能设备的集成解决方案的一部分。在其解决方案方面，公司提供广泛的专业服务，包括咨询、培训、安装、维护和其他技术支持服务。2021年1月22日，公司完成了对边缘即服务平台解决方案提供商Volterra，Inc.(“Volterra”)的收购。
陈述的基础
年终综合资产负债表数据来自经审计的财务报表，但不包括美国普遍接受的会计原则(“GAAP”)要求的所有披露。管理层认为，未经审计的综合财务报表反映了其公允报表所需的所有调整，这些调整仅包括正常的经常性调整，符合美利坚合众国普遍接受的会计原则。根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定，通常包括在年度财务报表中的某些信息和脚注披露已被精简或省略。本10-Q表格中包含的信息应与管理层对财务状况和运营结果以及财务报表的讨论和分析以及公司截至2020年9月30日的财政年度10-K表格年度报告中的注释一并阅读。
2019年12月，首次发现了一种新的冠状病毒株(“新冠肺炎”)，2020年3月，世界卫生组织将新冠肺炎列为大流行。该公司评估了新冠肺炎对其经营业绩的影响，包括但不限于对其当前预期信贷损失拨备的评估，短期和长期投资的账面价值，商誉和其他长期资产的账面价值，以及对收入确认和收入成本的影响。该公司正在积极监测对其业务运营结果的影响，并可能做出联邦、州或地方当局所要求的决定，或者做出被确定为最符合其员工、客户、合作伙伴、供应商和股东利益的决定。截至申报日，新冠肺炎疫情对公司未来财务状况或经营业绩的影响程度尚不确定。
最近采用的会计准则
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)(ASU 2018-15)，使作为服务合同的托管安排中产生的实施成本资本化的要求与资本化开发或获取内部使用软件所产生的实施成本的要求以及包括内部使用软件许可证的托管安排的要求保持一致。作为服务合同的托管安排的服务要素的会计不受此更新中的修订的影响。该公司于2020年10月1日前瞻性地采用了这一新标准。采用这一标准并未对公司的合并财务报表或披露产生实质性影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量(ASU 2016-13)，修改了大多数金融资产的信用损失会计，并要求使用预期损失模型，取代目前使用的已发生损失方法。根据这一模式，实体将被要求估计这类工具的终身预期信贷损失，并记录拨备，以抵消金融资产的摊销成本基础，从而净列报金融资产的预期收入额。该公司于2020年10月1日采用了这一新标准，采用了修改后的回溯法。采用这一准则对公司的简明综合财务报表没有产生实质性影响。以下会计政策因采用本准则而更新。
投资
该公司将其投资证券归类为可供出售的证券。投资证券，包括存单、公司和市政债券和票据、美国政府和机构证券以及国际
10
目录
政府证券按公允价值报告，相关未实现损益计入股东权益累计其他全面收益(亏损)的组成部分。信用损失造成的已实现损益和减值，即证券的公允价值低于其摊余成本，管理层的意图是在受损证券收回之前出售，计入其他收入(费用)。超过预期现金流的摊销成本的信贷损失准备金计入其他收入，净额计入公司的综合损益表。用于计算已实现和未实现损益的投资成本以具体的确认方法为基础。对到期日不到一年的证券的投资，或者管理层打算利用这些投资为当前业务提供资金的投资，被归类为短期投资。期限超过一年的投资被归类为长期投资。
应收帐款
应收贸易账款按发票金额入账，扣除任何潜在无法收回金额的信用损失准备。信贷损失拨备是根据对应收账款的评估而计提的。管理层会定期集体检视信贷损失拨备是否足够，方法是考虑每张未付发票的年龄、每位客户的预期支付及收取能力、历史纪录、当前市场状况，以及对未来经济状况的合理及可支持的预测，以决定拨备是否适当。被认为无法收回的应收账款在确认时从信用损失准备中扣除。在截至2021年和2020年6月30日的三个月和九个月里，信贷损失拨备活动并不显著。
截至2021年6月30日及截至2021年6月30日的9个月，公司的重大会计政策没有额外的变化。
2. 与客户签订合同的收入
资本化合同购置成本
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月资本化合同采购成本(当前和非当前)的重大变动(以千为单位)：
截至9个月
六月三十日，
20212020
期初余额$70,396 $59,446 
额外资本化合同购置成本30,431 31,759 
资本化合同购置成本摊销(25,223)(24,768)
期末余额$75,604 $66,437 
资本化合同购置费用摊销为#美元。8.6300万美元和300万美元7.8截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月分别为2000万美元和25.2300万美元和300万美元24.8截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月的销售和营销费用分别为600万美元，并在随附的合并损益表中记录在销售和营销费用中。有一天是这样的。不是在列示的任何期间内任何资本化的合同购置成本的减值。
合同余额
履行履约义务与开具发票并收取与公司与客户签订的合同有关的金额之间的时间安排可能不同。除了已经开始但尚未完全开具帐单的合同外，该公司还记录与履行义务有关但尚未开具帐单和/或收取的金额的资产。当收到对价的条件不是时间流逝时，这些资产被记录为合同资产，而不是应收款。在履行履约义务之前收取的金额记入负债。这些负债分为流动和非流动递延收入。
11
目录
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月合同资产(流动和非流动)的重大变动(以千为单位)：
截至9个月
六月三十日，
20212020
期初余额$200,472 $132,492 
期内已确认但尚未开票的收入47,891 22,213 
合同资产增加143,321 80,243 
通过收购业务获得的合同资产— 6,045 
合同资产重新分类为应收账款(105,605)(62,523)
期末余额$286,079 $178,470 
截至2021年6月30日，预计在未来12个月内重新分类为应收账款的合同资产计入其他流动资产，预计在12个月以上转入应收账款的合同资产计入其他资产。截至2021年6月30日和2020年6月30日的前9个月，合同资产没有减值。
下表显示了截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月递延收入余额(流动和非流动)的重大变动(以千为单位)：
截至9个月
六月三十日，
20212020
期初余额$1,272,632 $1,198,116 
已增加但未确认为收入的金额946,186 740,050 
通过收购业务获得的递延收入779 39,000 
已确认与递延收入期初余额相关的收入(778,987)(702,114)
期末余额$1,440,610 $1,275,052 
剩余履约义务
剩余履约义务是指与客户签订的合同中可归因于报告日期未履行或部分履行的履约义务的交易价。截至2021年6月30日，公司与客户签订的合同下的不可取消剩余履约义务总额约为美元。1.4200亿美元，该公司预计将确认收入约为66.1这些剩余的履约义务在接下来的几年中所占的百分比12月份,20.4第二年是%，之后是余额。
有关按重要客户和地理区域分列的产品收入以及按系统和软件分列的产品收入，请参见附注13，《细分信息》。
3. 公允价值计量
根据公认会计原则下关于公允价值计量和披露的权威指引，本公司使用公允价值层次来确定公允价值，该公允价值层次区分了基于从独立于报告实体的来源获得的市场数据开发的市场参与者假设，以及报告实体自己对根据当时可获得的最佳信息开发的市场参与者假设的假设，并扩大了关于公允价值计量的披露。
公允价值是指于计量日期在市场参与者之间进行有序交易时，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债而收到的价格，实质上是退出价格。
公允价值层次结构包括：
1级：在计量日期，公司有能力获得相同资产和负债的活跃市场报价。
第2级：第一级报价以外的可观察投入，如活跃市场中类似资产和负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产和负债的报价；或其他可观察到或可被可观察到的市场数据证实的投入。
12
目录
第3级：很少或根本没有市场数据的不可观察的投入。这些投入反映了管理层对市场参与者将使用什么来为资产或负债定价的假设。
一级投资以活跃市场的报价为基础进行估值，包括公司的现金等值投资。二级投资包括根据非活跃市场的报价、经纪人或交易商报价、实际贸易数据、基准收益率或具有合理价格透明度的替代定价来源进行估值的投资，包括公司存单、公司债券和票据、市政债券和票据、美国政府证券、美国政府机构证券和国际政府证券。该公司二级投资的公允价值是基于类似的资产，没有应用重大判断。此外，该公司的所有二级投资都有足够的交易量，以证明所使用的公允价值适用于这些投资。
公允价值层次结构中的金融工具水平基于对公允价值计量有重要意义的任何投入中的最低水平。然而，确定什么是“可观察的”需要公司的重大判断。本公司认为可观察到的数据是指随时可得、定期分发或更新、可靠和可核实、非专有且由积极参与相关市场的独立来源提供的市场数据。
资产和负债按公允价值经常性计量和记录
根据披露要求，公司在2021年6月30日按公允价值经常性计量的金融资产如下(以千计)：
 
 报告日的公允价值计量使用 
 报价在
以下项目的活跃市场
完全相同的美国证券
(1级)		意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见的
输入量
(第三级)		公允价值在
六月三十日，
2021
现金等价物$36,992 $8,156 $— $45,148 
短期投资
可供出售的证券-公司债券和票据— 104,938 — 104,938 
可供出售的证券-市政债券和票据— 8,465 — 8,465 
可供出售的证券-美国政府证券— 64,875 — 64,875 
可供出售的证券-美国政府机构证券
— 5,830 — 5,830 
长期投资
可供出售证券-存单— 257 — 257 
可供出售的证券-公司债券和票据— 39,293 — 39,293 
可供出售的证券-市政债券和票据— 6,939 — 6,939 
可供出售的证券-美国政府证券— 25,460 — 25,460 
可供出售的证券-美国政府机构证券
— 23,273 — 23,273 
总计$36,992 $287,486 $— $324,478 

13
目录
根据披露要求，该公司在2020年9月30日按公允价值经常性计量的金融资产如下(以千计)：
 
 报告日的公允价值计量使用 
 报价在
活跃市场：
完全相同的美国证券
(1级)		意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级)		意义重大
看不见的
输入量
(第三级)		公允价值在
9月30日，
2020
现金等价物$43,553 $207,417 $— $250,970 
短期投资
可供出售的证券-公司债券和票据— 189,662 — 189,662 
可供出售的证券-市政债券和票据— 6,146 — 6,146 
可供出售的证券-美国政府证券— 117,374 — 117,374 
可供出售的证券-美国政府机构证券
— 47,151 — 47,151 
长期投资
可供出售的证券-公司债券和票据— 102,939 — 102,939 
总计$43,553 $670,689 $— $714,242 
该公司对金融资产和负债使用公允价值层次。其他流动金融资产和其他流动金融负债的账面价值因其短期性质而接近公允价值。
在非经常性基础上按公允价值计量和记录的资产
本公司的非金融资产和负债，包括商誉、无形资产和长期资产，不需要按公允价值经常性列账。这些非金融资产和负债在有减值指标时按公允价值非经常性计量，只有在确认减值时才按公允价值计提。该公司每年在每个会计年度的第二季度或在情况表明可能出现减值时对商誉进行减值审查。本公司监控有形及无形长期资产的账面价值，以计提减值，无论何时发生的事件或环境变化显示其账面价值可能无法收回。该公司本季度非金融资产和负债的减值考虑包括新冠肺炎疫情的潜在影响。
有几个不是2021财年第三季度的长期资产减值费用。在2021财年第二季度，该公司记录了1美元的减值23.5针对与其公司总部六层永久退出相关的经营租赁使用权资产。2021财年第二季度的减值费用还包括10.32000万美元用于租户改善和与退出楼层相关的其他固定资产。在2021财年第一季度，该公司记录了减值#美元6.7针对与整合位于加利福尼亚州圣克拉拉的前Shape总部相关的运营租赁使用权资产。2021财年第一季度的减值费用还包括0.22000万美元用于与位于加利福尼亚州圣克拉拉的Shape总部相关的其他固定资产。本公司根据估计未来贴现现金流量计算使用权资产、租户改善及其他固定资产的公允价值，并将公允价值归类为第三级计量，原因是不可观察的投入的重要性，其中包括本公司在剩余租赁期内可合理获得的估计分租租金收入的金额和时间以及贴现率。截至2021年6月30日的9个月的减值费用是根据之前在退出空间工作的团队在公司综合收益表上分配到各种费用项目的。
减值费用分配到截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月的以下损益表行项目(以千为单位)：
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
产品净收入成本$— $— $2,865 $— 
净服务收入成本— — 3,492 — 
销售和市场营销— — 11,515 — 
研发— — 12,974 — 
一般事务和行政事务— — 9,852 — 
总减值费用$— $— $40,698 $— 
14
目录
截至2021年及2020年6月30日止三个月及九个月内，本公司并无确认任何与商誉或其他无形资产相关的减值费用。
4. 短期和长期投资
短期投资包括以下内容(以千计)：
 
2021年6月30日成本或
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
公司债券和票据$104,722 $240 $(24)$104,938 
市政债券和票据8,463 2 — 8,465 
美国政府证券64,881 1 (7)64,875 
美国政府机构证券5,829 1 — 5,830 
$183,895 $244 $(31)$184,108 
 
2020年9月30日成本或
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
公司债券和票据$188,932 $736 $(6)$189,662 
市政债券和票据6,143 3 — 6,146 
美国政府证券117,363 14 (3)117,374 
美国政府机构证券47,148 3 — 47,151 
$359,586 $756 $(9)$360,333 
长期投资包括以下内容(以千计)：
 
2021年6月30日成本或
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
存款单$257 $— $— $257 
公司债券和票据39,314 11 (32)39,293 
市政债券和票据6,942 1 (4)6,939 
美国政府证券25,467 — (7)25,460 
美国政府机构证券23,286 — (13)23,273 
$95,266 $12 $(56)$95,222 
 
2020年9月30日成本或
摊销
成本		毛收入
未实现
收益		毛收入
未实现
损失		公允价值
公司债券和票据$102,206 $756 $(23)$102,939 
$102,206 $756 $(23)$102,939 
来自投资的利息收入为#美元。0.3百万美元和$2.2截至2021年和2020年6月30日的三个月分别为100万美元和2.1百万美元和$11.1截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月分别为600万美元。利息收入包括在公司合并损益表上的其他收入中。
15
目录
下表汇总了截至2021年6月30日连续未实现亏损状况不足12个月和连续未实现亏损状况持续超过12个月的投资(单位：千)：
 
 少于12个月12个月或更长时间总计
2021年6月30日公允价值毛收入
未实现
损失		公允价值毛收入
未实现
损失		公允价值毛收入
未实现
损失
公司债券和票据$70,533 $(56)$— $— $70,533 $(56)
市政债券和票据8,384 (4)— — 8,384 (4)
美国政府证券73,820 (14)— — 73,820 (14)
美国政府机构证券23,440 (13)— — 23,440 (13)
总计$176,177 $(87)$— $— $176,177 $(87)
下表汇总了截至2020年9月30日连续未实现亏损状况不足12个月和连续未实现亏损状况持续超过12个月的投资(单位：千)：
 
 少于12个月12个月或更长时间总计
2020年9月30日公允价值毛收入
未实现
损失		公允价值毛收入
未实现
损失		公允价值毛收入
未实现
损失
公司债券和票据$43,492 $(28)$5,006 $(1)$48,498 $(29)
美国政府证券41,812 (3)— — 41,812 (3)
总计$85,304 $(31)$5,006 $(1)$90,310 $(32)
该公司投资于评级为投资级的证券。该公司审查其投资组合中的个别证券，通过比较公允价值低于摊销成本的程度以及考虑评级机构对证券评级的任何变化来确定是否存在信用损失。该公司确定，截至2021年6月30日，其投资组合内的任何投资都没有信贷损失。
5. 业务合并
2021财年收购Volterra，Inc.
2021年1月5日，本公司与EDGE即服务平台解决方案提供商Volterra，Inc.(以下简称“Volterra”)签订合并协议(“合并协议”)。这笔交易于2021年1月22日完成，沃尔特拉成为F5的全资子公司。
根据合并协议，于合并生效时，Volterra的股本及Volterra既有的已发行及未行使的购股权已注销，并转换为收取约#美元的权利。427.2百万现金，受合并协议中规定的某些调整和条件的限制。根据合并协议中规定的条款和条件，由Volterra的连续雇员持有的Volterra的未归属股票期权和限制性股票单位由F5承担。该公司产生了$9.52021年第一财季和第二财季与收购相关的交易成本为100万美元，包括在一般和行政费用中。
作为收购的结果，该公司收购了Volterra的所有资产，并承担了所有债务。与收购Volterra相关的商誉主要由合并业务的预期协同效应和收购的无形资产组成，这些资产不符合单独确认的条件。与收购Volterra相关的商誉预计不能从税收方面扣除。自收购之日起，沃尔特拉公司的经营业绩就已包含在公司的综合财务报表中。
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目录
根据初步估计公允价值对购置的资产和承担的负债分配的购买对价见下表(以千为单位)：
估计数
使用寿命
收购的资产
现金、现金等价物和限制性现金$14,012 
以公允价值取得的其他有形资产7,499 
可识别的无形资产：
发达的技术59,500 7年份
客户关系500 1年
商誉351,417 
收购的总资产432,928 
承担的负债(5,686)
取得的净资产$427,242 
收购价的初始分配基于初步估值和假设，并可能在测算期内发生变化。本公司预期在实际可行的情况下尽快并不迟于收购日期起计一年内敲定收购价的分配。
已开发的技术无形资产将在其预计使用年限内按直线摊销。七年了并计入产品净收入成本。客户关系无形资产将在其预计使用年限内按直线摊销。一年并计入销售和营销费用。从Volterra收购中确认的可摊销无形资产的加权平均寿命为6.95截至2021年1月22日，也就是交易完成之日。收购无形资产的估计使用年限是基于与相关资产相关的预期未来现金流。
自从对Volterra的收购于2021年1月22日完成以来，F5和Volterra团队一直在执行一项整合正在进行的业务的计划。预计财务信息以及Volterra产生的收入和收益对该公司在本报告所述期间的运营并不重要。
2020财年收购Shape Security，Inc.
2019年12月19日，本公司与防欺诈和防滥用解决方案提供商Shape Security，Inc.(以下简称“Shape”)签订了合并协议(“合并协议”)。这笔交易于2020年1月24日完成，Shape成为F5的全资子公司。
根据合并协议，于收购生效时，Shape之股本及既得之已发行及未行使之Shape购股权已注销，并转换为可收取约#美元之权利。1.0根据合并协议所载的条款及条件，经合并协议所载若干调整及条件限制，F5将按合并协议所载条款及条件，承担F5持有的10亿元现金，以及由F5持有的未归属购股权及受限制的股票单位，而该等未归属购股权及受限制股票单位由F5持有。包括在现金对价中的是$23.2F5代表Shape支付的交易费用为100万美元。此外，公司发生了$15.3与收购相关的交易成本为100万美元，在2020年第一财季和第二财季计入一般和行政费用。
作为收购的结果，该公司收购了所有资产，并承担了所有Shape的负债。与Shape收购相关的商誉主要由合并业务的预期协同效应和收购的无形资产组成，这些资产不符合单独确认的条件。与Shape收购相关的商誉预计不能从税收方面扣除。Shape的经营结果从收购之日起就已包含在公司的综合财务报表中。
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目录
对购置资产和承担的负债的分摊购买对价见下表(以千为单位)：
估计数
使用寿命
收购的资产
现金、现金等价物和限制性现金$53,934 
有形资产的公允价值：
应收账款21,077 
递延税项资产29,848 
经营性租赁使用权资产29,644 
其他有形资产22,571 
可识别的无形资产：
发达的技术120,000 7年份
客户关系21,000 4年份
商号9,500 5年份
商誉798,867 
收购的总资产$1,106,441 
承担的负债
递延收入$(39,000)
经营租赁负债(30,773)
其他承担的负债(18,571)
承担的总负债$(88,344)
取得的净资产$1,018,097 
Shape收购的测量期在2021财年第二季度到期。于2021年第一及第二财政季度，本公司录得商誉账面值净减少$0.7300万美元，以反映在收盘后测算期内购买Shape所交换的对价的最终调整。
已开发的技术无形资产将在其预计使用年限内按直线摊销。七年了并计入产品净收入成本。商号和客户关系无形资产将在其预计使用年限内按直线摊销。五年和四年了，并计入销售和营销费用。形状收购确认的可摊销无形资产的加权平均寿命为6.5截至2020年1月24日，也就是交易完成之日。收购无形资产的估计使用年限是基于与相关资产相关的预期未来现金流。
自2020年1月24日Shape收购完成以来，F5和Shape团队一直在执行整合持续运营的计划。预计财务信息以及Shape公司产生的收入和收益对公司在本报告所述时期的运营并不重要。
6. 资产负债表明细
现金、现金等价物和限制性现金
下表对公司合并资产负债表中报告的现金和现金等价物以及限制性现金进行了核对，这些现金、现金等价物和限制性现金合计为公司各期综合现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额(以千计)：
 六月三十日，
2021		9月30日，
2020
现金和现金等价物$583,811 $849,556 
计入其他资产的限制性现金，净额3,352 3,270 
现金总额、现金等价物和限制性现金$587,163 $852,826 
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目录
盘存
库存由以下内容组成(以千为单位)：
六月三十日，
2021		9月30日，
2020
成品$13,729 $17,096 
原料8,920 10,802 
$22,649 $27,898 
其他流动资产
其他流动资产包括以下内容(以千计)：
六月三十日，
2021		9月30日，
2020
合同资产，流动$176,383 $138,096 
预付费用53,274 47,197 
资本化合同购置成本，当期32,859 29,650 
其他30,730 44,563 
$293,246 $259,506 
其他资产
其他资产，净额由以下资产组成(以千为单位)：
六月三十日，
2021		9月30日，
2020
无形资产，净额$262,518 $225,900 
合同资产，扣除流动资产109,696 62,377 
资本化合同购置成本，扣除当期42,744 40,746 
其他19,839 18,424 
$434,797 $347,447 
应计负债
应计负债包括以下内容(以千计)：
 六月三十日，
2021		9月30日，
2020
工资总额和福利$165,262 $169,708 
经营租赁负债，流动50,136 46,010 
收入和其他应计税额51,357 33,048 
其他67,533 72,632 
$334,288 $321,398 
其他长期负债
其他长期负债包括以下(以千计)：
六月三十日，
2021		9月30日，
2020
应付所得税$75,218 $49,846 
其他9,519 9,665 
$84,737 $59,511 
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7. 债务融资
定期信贷协议
关于收购Shape，本公司于2020年1月24日与若干机构贷款人订立定期信贷协议(“定期信贷协议”)，提供本金总额为$的优先无抵押定期贷款安排。400.0定期贷款融资所得款项主要用于为收购Shape及相关开支提供资金。有关定期贷款安排，本公司招致$2.2债务发行成本为100万欧元，计入债务本金账面价值的减少额。
定期贷款机制下的借款按公司选择的利率计息，利率等于(A)伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，经习惯法定准备金调整后，外加适用保证金1.125%至1.75%，视乎公司的杠杆率而定，或(B)根据定期信贷协议厘定的备用基本利率，另加适用的保证金0.125%至0.750%取决于公司的杠杆率。借款未偿还本金的利息目前每季度到期拖欠。截至2021年6月30日，基于LIBOR的贷款利润率为1.125%，替代基准利率贷款的利润率为0.125%.
定期贷款安排将于2023年1月24日到期，季度分期付款(从截至2020年1月24日的第一个完整财政季度开始)等于1.25定期贷款工具原始本金的%。定期贷款工具下借款的剩余未偿还本金将于2023年1月24日到期。定期贷款工具下的借款可以自愿预付全部或部分，而不支付罚款或溢价。根据定期贷款安排偿还或预付的借款不得转借。
*在定期信贷协议规定的若干正面及负面契诺中，有一项财务契诺要求本公司维持截至每个财政季度最后一天计算的综合总负债与综合EBITDA的杠杆率。根据本公司的业绩，该公约可能导致其在未来一段时间内定期贷款工具上的未偿还本金借款的利率更高。截至2021年6月30日，公司遵守了所有公约。
截至2021年6月30日，美元375.0定期贷款安排项下的未偿还本金为100万美元，不包括未摊销债务发行成本#美元。1.1百万美元。定期贷款安排未偿还余额项下本金的加权平均利率为1.332%和1.371截至2021年6月30日的三个月和九个月分别为3%和9%。定期贷款安排未偿还余额项下本金的加权平均利率为2.217%和2.451截至2020年6月30日的三个月和九个月分别为3%和9%。下表列出了截至2021年6月30日的预定本金到期日(单位：千)：
截至9月30日的财年：金额
2021年(剩余部分)$5,000 
202220,000 
2023350,000 
总计$375,000 
循环信贷协议
于二零二零年一月三十一日，本公司订立循环信贷协议(“循环信贷协议”)，提供本金总额为$的优先无担保循环信贷安排。350.0百万美元(“循环信贷安排”)。本公司有权在符合某些条件的情况下，不时增加循环信贷安排下的承担额，最高可达$150.0百万美元。循环信贷机制下的借款计息，利率由公司选择，利率为(A)伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)，经习惯法定准备金调整后，再加适用保证金1.125%至1.75%，视乎公司的杠杆率而定，或(B)根据循环信贷协议厘定的备用基本利率，另加适用保证金0.125%至0.750%取决于公司的杠杆率。循环信贷协议还要求支付按年利率计算的承诺费。0.125%至0.300%取决于公司对循环信贷安排未提取部分的杠杆率。截至2021年6月30日的三个月和九个月期间发生的承诺费不是实质性的。
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循环信贷安排将于2025年1月31日到期，届时循环信贷安排下任何剩余的未偿还借款本金都将到期。该公司有权要求最多二在每种情况下将到期日再延长一段时间一年。在循环信贷协议中规定的若干肯定和否定契约中，有一项财务契约要求本公司维持截至每个会计季度最后一天计算的综合总负债与综合EBITDA的杠杆率。截至2021年6月30日，公司遵守了所有公约。截至2021年6月30日，有不是循环信贷机制下的未偿还借款，公司的可用借款能力为#美元350.0百万美元。
8. 租契
在2020财年第一季度，公司采用了ASU 2016-02，租赁(主题842)(《租赁标准》)使用ASU 2018-11中提供的过渡方法，租赁(主题842)：有针对性的改进。采用租赁标准的影响导致确认使用权资产和租赁负债#美元。304.8百万美元和$386.42019年10月1日，也就是收养之日，分别为100万。
该公司的大部分经营租赁付款与其位于华盛顿州西雅图的总部有关，其中包括大约515,000一平方英尺的办公空间。租约于2019年4月开始，2033年到期，并有续签的选择权。该公司还为美国和国际上的产品开发、销售和支持人员租用额外的办公和实验室空间。本公司的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
本公司截至2021年6月30日、2020年6月30日的三个月和九个月的营业租赁费用构成如下(单位：千)：
截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
经营租赁费用$11,899 $13,431 $36,238 $37,724 
短期租赁费用741 878 2,302 2,505 
可变租赁费用6,478 6,062 18,814 16,163 
租赁总费用
$19,118 $20,371 $57,354 $56,392 
可变租赁费用主要包括公共区域维护费和停车费。
与公司经营租赁有关的补充资产负债表信息如下(单位：千，租期和贴现率除外)：
六月三十日，
2021		2020年9月30日
经营性租赁使用权资产净额$253,163 $300,680 
经营租赁负债，流动1
50,136 46,010 
长期经营租赁负债308,156 338,715 
经营租赁负债总额
$358,292 $384,725 
加权平均剩余租期(年)9.810.2
加权平均贴现率2.59 %2.58 %
(1)经营租赁负债的当前部分包括在公司综合资产负债表的应计负债中。
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截至2021年6月30日，未来五年及以后每年的经营租赁支付情况如下(单位：千)：
截至9月30日的财年：经营性租赁
付款
2021年(剩余部分)$11,680 
202261,270 
202348,072 
202440,734 
202533,542 
202626,665 
此后191,194 
租赁付款总额413,157 
减去：推定利息(54,865)
租赁总负债$358,292 
上述经营租赁负债不包括转租收入。截至2021年6月30日，公司预计将获得约1美元的转租收入。6.7百万美元，其中包括$0.92021财年剩余时间将收到100万美元和5.8之后的两个财政年度将收到100万美元。有几个不是2021财年第三季度对经营租赁使用权资产的减值。在2021财年第二季度，该公司记录了减值#美元23.5针对与其公司总部六层楼的退出相关的经营租赁使用权资产。在2021财年第一季度，该公司记录了减值#美元6.7针对与整合位于加利福尼亚州圣克拉拉的前Shape总部相关的使用权资产。
截至2021年6月30日止，本公司并无已签署但尚未开始的重大经营租约。
9. 承诺和或有事项
保修和产品保修
在促进其产品销售的正常业务过程中，本公司就某些事项赔偿其他各方，包括客户、转售商、出租人和与本公司进行其他交易的各方。本公司已同意就违反陈述或契约、侵犯知识产权或针对某些方提出的其他索赔而造成的损失，使另一方不受损害。这些协议可以限制提出赔偿要求的期限和索赔金额。本公司已与其高级管理人员和董事以及某些其他员工签订了赔偿协议，本公司的章程对本公司的代理人也有类似的赔偿义务。由于先前赔偿要求的历史有限，以及每个特定协议涉及的独特事实和情况，无法确定这些赔偿协议下的最高潜在金额。
本公司一般提供以下保修服务一年对于那些没有服务合同的客户的硬件，可以选择以每年递增的方式购买额外的保修范围。该公司根据相关的材料产品成本和技术支持劳动力成本，应计保修成本，作为其销售成本的一部分。截至2021年6月30日和2020年9月30日的累计保修成本并不重要。
承付款
截至2021年6月30日，公司的主要承诺包括定期贷款融资项下的借款和经营租赁项下的未偿债务。有关定期贷款安排截至2021年6月30日的预定本金到期日，请参阅附注7。
该公司根据经营租约租赁其设施，这些租约将于2033年之前的不同日期到期。与其年度综合财务报表附注8所述的租赁义务相比，本公司的租赁义务没有发生重大变化。
该公司目前与合同制造商和其他供应商就其产品的制造达成了安排。与主要合同制造商的安排允许他们根据公司提供的滚动产量预测代表公司采购零部件库存。除非公司发出订单通知，否则公司有义务购买合同制造商根据预测采购的零部件库存
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目录
在适用的交付期之前取消。与年度合并财务报表附注13中讨论的相比，公司的库存采购义务没有实质性变化。
法律程序
Lynwood Investment CY Limited诉F5 Networks等人案。
2020年6月8日，Lynwood Investment CY Limited(下称“Lynwood”)向美国加利福尼亚州北区地区法院提起诉讼，起诉本公司及其某些附属公司以及其他被告。在起诉书中，Lynwood声称是Rambler Internet Holding LLC(“Rambler”)所有权益的受让人，并声称Nginx的联合创始人最初于2004年发布的Nginx软件中的知识产权属于Rambler(因此Lynwood也属于Rambler)，因为该软件是在联合创始人受雇于Rambler时创建和开发的。林伍德提出了26项针对不同被告的诉讼理由，包括侵犯版权、违反商标法、侵权干扰、共谋和欺诈。起诉书要求赔偿，返还利润，手续费和成本，声明版权和商标所有权，取消商标，以及禁令救济。林伍德还向美国专利商标局商标审判和上诉委员会提起了几起商标异议和撤销诉讼，这些诉讼后来都被暂停。2020年8月和10月，该公司和其他被告提出动议，要求驳回诉讼中针对他们的所有索赔。在这些动议待决期间，法院命令Lynwood在其26项索赔中选择10项通过审判提起诉讼，而其余16项索赔将被搁置，等待选定的10项索赔得到解决。
2021年3月25日和30日，法院驳回了这十项选定的索赔，并批准林伍德纠正诉状中的缺陷，尽管法院对林伍德这样做的能力表示怀疑。法院进一步裁定，在没有规定或法院许可的情况下，林伍德不得增加新的诉讼理由或增加新的当事人，除非林伍德纠正法院命令以及公司和其他被告的驳回动议中确定的“所有缺陷”，否则法院将驳回这十项指控。4月6日，法院将双方提交私人调解，调解工作将于2021年6月1日前完成。
4月29日，林伍德提交了修改后的起诉书，要求对该公司和其他被告给予同样的救济。2021年5月27日，公司和其他被告提交了一项合并动议，驳回林伍德选择通过审判提起诉讼的索赔，保留在法院解除搁置后提出驳回16项搁置索赔的权利。驳回动议定于2021年10月14日由法院审理。同时，根据法院裁定，双方于2021年5月27日进行了非公开调解。这件事并没有得到解决。
Proven Networks LLC诉讼
Proven Networks LLC(“Proven”)是一家非执业实体(NPE)，其唯一业务是获取专利并提起诉讼，指控侵犯这些专利以收取许可费。Proven收购了Acatel-Lucent的一系列专利，并正在加州和德克萨斯州的法院、国际贸易委员会(International Trade Commission)和外国法院对十几家科技公司主张从该组合获得的各种专利。Proven目前正在对该公司采取三项行动。在上述每一起案件中，管理层都认为本公司对所主张的专利拥有强大的不侵权和无效抗辩能力，并打算对这些诉讼进行有力的抗辩。
1.Proven Networks，LLC诉F5 Networks，Inc.(加利福尼亚州北区和德克萨斯州西区)
2020年4月13日，Proven向美国加利福尼亚州北区地区法院提起诉讼，指控该公司侵犯了四项美国专利。在该公司对Proven的投诉作出回应之前，Proven以偏见驳回了它对其中两项声称的专利的主张。对于剩下的两项专利，该公司提交了一项动议，要求驳回这些专利，理由是根据美国法典第35编第101节，这些专利没有资格获得专利。然而，在加州法院对这些动议做出裁决之前，针对F5的案件被转移到德克萨斯州西区，与其他15名被告一起进行预审程序，这是多地区诉讼(MDL)的一部分。F5案件是为MDL程序的第二阶段设定的，法院尚未为其输入案件时间表。该公司还向美国专利商标局请愿，要求对针对其主张的一项专利进行各方间审查(“IPR”)。另外两名共同被告已经提交了针对该公司的另一项专利的知识产权申请，该公司已经提交了加入其中一项知识产权的请求。本公司对所主张的专利有很强的非侵权性和无效性抗辩。
2.Proven Networks，LLC诉F5 Networks，Inc.(国际贸易委员会)
2021年5月28日，Proven向国际贸易委员会(International Trade Commission)提交了针对该公司的申诉。Proven在其诉状中声称，公司产品--特别是政策执行管理器(“PEM”)模块--侵犯了Proven拥有的一项专利。Proven已经提交了两次延期请求，推迟ITC调查的机构，目前机构的时间估计是2021年8月中旬。管理层认为，公司对所主张的专利有很强的不侵权和无效抗辩能力，并打算对这起诉讼进行有力的抗辩。
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3.Proven Networks，LLC诉F5 Networks，Inc.(德国慕尼黑)
2020年9月14日和15日，Proven分别在德国慕尼黑地区法院对本公司提起了两起诉讼。 每起诉讼还指定了该公司的一名德国分销商。 其中一起诉讼指控欧洲同行侵犯了此前在加利福尼亚州和德克萨斯州的案件中针对该公司的一项专利，另一起诉讼指控的另一项专利与加州和德克萨斯州的案件无关。 作为对Proven的侵权诉讼的回应，该公司已在慕尼黑的联邦专利法院对这两项专利提起无效诉讼。 这些病例仍处于早期阶段。与美国的案例一样，该公司认为它对Proven的说法有强有力的辩护。
除上述事项外，公司在正常业务过程中还面临各种法律诉讼、索赔、调查和诉讼，包括知识产权诉讼。管理层相信，本公司对其未决案件中提出的指控有可取的抗辩理由，并打算积极抗辩这些诉讼；然而，本公司目前无法确定该等或类似事项的最终结果或潜在的损失(如有)。任何诉讼都有许多不确定因素，这些诉讼或其他针对该公司的第三方索赔可能导致昂贵的诉讼和/或巨额和解费用，这可能对该公司的业务、财务状况、经营结果和现金流产生重大不利影响。
当公司认为(A)可能出现的不利结果和(B)任何可能损失的金额或范围是合理可估测的时，公司将为法律诉讼记录或有损失的应计项目。本公司并未就与上述法律程序或调查有关的或有损失记录任何应计项目。
10. 所得税
本公司的中期税项拨备是根据估计的年度有效税率确定的，并对相关期间的离散项目进行了调整。
实际税率为4.9%和16.3截至2021年6月30日的三个月和九个月分别为%，而20.4%和23.1截至2020年6月30日的三个月和九个月分别为3%和9%。与截至2020年6月30日的三个月和九个月相比，截至2021年6月30日的三个月和九个月的有效税率有所下降，主要是因为在截至2021年6月30日的期间提交公司2020财年美国联邦所得税申报单的离散影响，以及基于股票的薪酬的税收影响。
截至2021年6月30日，该公司拥有77.2数百万未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响实际税率。预计由于审计和解或诉讼时效到期，公司未确认税收优惠的现有负债将在未来12个月内发生变化。该公司预计这些变化不会对合并财务报表产生重大影响。该公司确认任何不确定的税务状况的利息和罚金(如果适用)是所得税费用的一个组成部分。
该公司及其子公司须缴纳美国联邦所得税以及多个州和外国司法管辖区的所得税。该公司已经结束了截至2016年9月30日的财年的所有美国联邦所得税事宜。F5网络公司的全资子公司要求申报所得税的主要司法管辖区包括英国、新加坡和以色列。开放供地方税务当局审查的最早时期是英国的2019财年、新加坡的2016财年和以色列的2013财年。该公司目前正接受多个州(2015至2019财年)和多个外国司法管辖区的审计，包括以色列(2013至2017财年)、沙特阿拉伯(2015至2020财年)和新加坡(2018财年)。在接下来的四个财季内，诉讼时效将开始在2017财年联邦所得税申报单、2016财年和2017财年州所得税申报单以及2014至2019年外国所得税申报单上结束。
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11. 股东权益
普通股回购
2018年10月31日，公司宣布，董事会授权追加1美元1.010亿美元用于其普通股回购计划。此授权是对现有$4.410亿美元的计划，最初于2010年10月获得批准，此后每个财年都会扩大。股票回购计划的收购将不时在非公开交易、加速股票回购计划或证券法和其他法律要求允许的公开市场购买中进行。这些程序可以随时终止。
2021年2月3日，公司与两家金融机构签订了加速股票回购(ASR)协议，根据协议，公司支付了总计$500百万美元。ASR协议被记为两笔独立的交易(1)普通股回购和(2)公司自有股票的股权挂钩合同。在签署ASR协议时，公司收到初步交付的210万总价为$$的股票400百万美元，基于市场价格$194.91在交易发生之日，公司普通股的每股收益。本公司收到的最初股份在收到后立即注销。剩余$的股权挂钩合同100百万股，代表金融机构根据ASR协议将交付的剩余股份，于2021年3月31日计入普通股，并于2021财年第三季度结算，公司收到449,049额外股份，这些股份在收到后立即注销。总ASR导致回购250万公司普通股，成交量加权平均回购价格减去商定的折扣价$199.90每股。本公司收到的股份已注销，在简明综合资产负债表中作为股东权益减值，并在计算每股收益时作为普通股回购处理。协议达成后，该公司无需向金融机构支付任何额外的现金或交付普通股。
截至2021年6月30日，该公司拥有773根据其股票回购计划，剩余的100万股被授权购买股票。
12. 每股净收益
每股基本净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄净收入的计算方法是净收入除以当期已发行的普通股和稀释性普通股等值股票的加权平均数。本公司的非既得性限制性股票单位不拥有不可没收的股息或股息等价物权利，也不被视为应包括在两类法下每股收益计算中的参与证券。
下表列出了每股基本净收入和稀释后净收入的计算方法(单位为千，每股数据除外)：
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
分子
净收入$89,604 $69,872 $220,523 $229,778 
分母
加权平均流通股-基本60,186 60,978 60,768 60,831 
股票期权和限制性股票单位对普通股的稀释效应
1,165 437 1,296 351 
加权平均流通股-稀释61,351 61,415 62,064 61,182 
每股基本净收入$1.49 $1.15 $3.63 $3.78 
稀释后每股净收益$1.46 $1.14 $3.55 $3.76 
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月里，被排除在稀释每股收益计算之外的反稀释股票奖励并不重要。
13. 段信息
运营部门被定义为企业的组成部分，首席运营决策者或决策小组在决定如何分配资源和评估业绩时，可以获得单独的财务信息，并定期对其进行评估。管理层已确定本公司的组织形式和运营方式为：一可报告的
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目录
运营部门：开发、营销和销售应用程序服务，以优化网络应用程序、服务器和存储系统的安全性、性能和可用性。
按地理位置和其他信息划分的收入
该公司在以下地区开展业务三主要地理区域：美洲(主要是美国)；欧洲、中东和非洲(EMEA)；以及亚太地区(APAC)。该公司的首席运营决策者审查在综合基础上提交的财务信息以及按地理区域划分的收入信息。该公司的驻外办事处开展销售、营销和支持活动。收入取决于客户所在的地理位置。
以下是按地理区域列出的收入(以千为单位)：
 
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
美洲：
美国$348,345 $309,645 $992,090 $887,336 
其他21,031 22,155 66,474 71,312 
总美洲369,376 331,800 1,058,564 958,648 
欧洲、中东和非洲地区168,118 141,249 502,424 445,186 
亚太地区114,021 110,203 360,431 332,172 
$651,515 $583,252 $1,921,419 $1,736,006 
该公司通过销售产品和服务获得收入。该公司继续通过一系列消费模式提供其产品，从物理系统到软件解决方案和管理服务。以下是按系统和软件列出的产品净收入(以千为单位)：
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
产品净收入
系统收入$180,448 $159,447 $559,970 $500,431 
软件收入129,481 93,884 347,193 246,974 
产品净收入总额$309,929 $253,331 $907,163 $747,405 
该公司产品的以下分销商占总净收入的10%以上：
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
Ingram Micro，Inc.20.7 %16.0 %18.8 %16.6 %
箭头ECS— 11.1 %— 10.3 %
SYNNEX公司12.0 %— 11.2 %— 
该公司按实际位置跟踪资产。长期资产包括财产和设备(净额)，如下所示(以千为单位)：
 六月三十日，
2021		9月30日，
2020
美国$158,232 $190,509 
欧洲、中东和非洲地区21,161 20,361 
其他国家17,387 18,369 
$196,780 $229,239 
14. 重组费用
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目录
2019年12月，公司启动了一项重组计划，以匹配战略和财务目标，并优化资源以实现长期增长，其中包括一项影响约50%的裁员计划。75所有员工。该公司记录的重组费用为#美元。7.82020财年第一季度为100万美元。该公司预计未来不会记录任何与重组计划相关的重大费用。
在截至2020年6月30日的9个月内，记录了以下活动(单位：千)：
员工离职、福利和相关成本
应计费用，2019年10月1日$— 
重组费用7,800 
现金支付(7,613)
非现金项目— 
应计费用，2020年6月30日
$187 
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
以下对我们财务状况和经营结果的讨论包含符合1934年证券交易法第21E节和1933年证券法第27A节含义的前瞻性陈述。这些陈述包括但不限于关于我们对未来事件或环境的计划、目标、期望、战略、意图或其他特征的陈述，通常由“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“寻求”、“估计”和类似的表述来识别。这些前瞻性陈述基于当前信息和预期，可能会受到许多风险和不确定因素的影响。我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于第二部分第1A项中讨论的因素。“风险因素”在此以及我们不时向美国证券交易委员会提交的其他文件中。我们没有义务修改或更新任何此类前瞻性陈述。
概述
F5是一家领先的多云应用服务提供商，使我们的客户能够在任何架构(从内部部署到公共云)中开发、部署、操作、保护和管理应用。我们的企业级应用程序服务提供基于云、软件即服务和纯软件的解决方案，这些解决方案针对多云环境进行了优化，其模块可以独立运行，也可以作为我们高性能设备的集成解决方案的一部分。我们主要通过多个间接销售渠道在美洲(主要是美国)、欧洲、中东和非洲(EMEA)以及亚太地区(APAC)营销和销售我们的产品。科技、电信、金融服务、交通、教育、制造和医疗保健行业的企业客户(财富1000强或商业周刊全球1000家公司)以及政府客户继续占我们客户群的最大比例。
我们的管理团队监控和分析一系列关键绩效指标，以便在综合基础上管理我们的业务并评估我们的财务和运营业绩。这些指标包括：
•收入。我们的大部分收入来自销售我们的应用交付控制器(ADC)产品，包括我们的BIG-IP设备和VIPRION机箱和相关软件模块以及我们的纯软件虚拟版；本地流量管理器(LTM)、DNS服务(以前称为全球流量管理器)；高级防火墙管理器(AFM)和策略执行管理器(PEM)，它们利用了我们硬件和软件架构的独特性能特征；以及整合了所获得技术的产品，包括应用安全管理器(ASM)和访问策略管理器(APM)；Nginx Plx安全网络网关、Silverline DDoS和应用程序安全产品，以订阅方式销售给客户。我们还从服务销售中获得收入，包括年度维护合同、培训和咨询服务。我们仔细监控每个报告期内我们收入的销售组合。我们相信，客户对我们新产品的接受率和功能增强是未来趋势的指标。我们还考虑将按客户和地理区域划分的总体收入集中度作为当前和未来趋势的附加指标。我们还在监测与新冠肺炎大流行对全球经济和我们的客户群造成的影响相关的不确定性。
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目录
•收入成本和毛利率。我们努力控制我们的收入成本，从而保持我们的毛利率。影响收入成本的重要项目是支付给合同制造商的硬件成本、第三方软件许可费、软件即服务基础设施成本、已开发技术和人员的摊销以及管理费用。我们的利润率保持相对稳定；然而，销售价格、产品和服务组合、库存陈旧、退货、组件价格上涨、保修成本等因素，以及围绕新冠肺炎疫情及其对我们供应链的潜在影响的不确定性，可能会对我们每个季度的毛利率产生重大影响，这些都是我们定期监测的重要指标。
•运营费用。运营费用在很大程度上是由人员和相关管理费用推动的。现有员工人数和未来招聘计划是分析和预测未来运营费用趋势的主要因素。我们监测的其他重大运营费用包括营销和促销、差旅、专业费用、与开发新产品和提供服务有关的计算机成本、设施和折旧费用。
•流动性和现金流。我们的财务状况依然强劲，拥有大量的现金和投资。2021财年前9个月的现金和投资减少的主要原因是，2021财年第二季度为收购Volterra支付了4.113亿美元的现金，但由4.481亿美元的经营活动提供的现金部分抵消了这一减少。展望未来，我们认为现金流的主要驱动力将是运营净收入。2021财年前9个月的资本支出为2350万美元，主要用于扩大我们的设施，以支持我们在全球的业务，以及投资于信息技术基础设施和设备采购，以支持我们的核心业务活动。我们将继续评估对我们认为具有战略意义的业务、产品或技术的可能收购或投资，这些业务、产品或技术可能需要使用现金。此外，于2020年1月31日，吾等订立循环信贷协议(“循环信贷协议”)，提供本金总额为3.5亿美元的优先无担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)。我们可以选择在满足某些条件的情况下，不时增加循环信贷安排下的承诺额，最高可达1.5亿美元。截至2021年6月30日，循环信贷安排下没有未偿还借款，我们的可用借款能力为3.5亿美元。
•资产负债表。我们将现金、短期和长期投资、递延收入、应收账款余额和未偿还销售天数视为我们财务健康状况的重要指标。由于购买新产品的年度维护合同金额和与我们现有产品安装基础相关的维护续订合同金额增加，递延收入在2021财年第三季度继续增长。此外，我们的订阅业务继续增长，包括与收购Volterra相关的递延收入。截至2021年财年第三季度末，我们的未偿还天数销售额为53天。未付销售天数的计算方法是用某一季度的应收账款期末除以每天的收入。
关键会计政策和估算摘要
准备我们的财务状况和经营结果需要我们做出可能对我们的财务结果有重大影响的判断和估计。我们认为，在我们的重要会计政策中，以下几项需要估计和假设，需要管理层做出复杂的主观判断，这可能会对报告的结果产生重大影响：收入确认、业务合并会计和租赁会计。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
与截至2020年9月30日的财年“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中描述的关键会计政策和估计相比，我们的关键会计政策和估计没有实质性变化。有关新会计政策的摘要，请参阅本季度报告表格10-Q中附注1的“最近采用的会计准则”部分。
新冠肺炎更新
管理层已将以人为本的方法放在首位，以应对新冠肺炎大流行。对于F5，这意味着确保员工、他们的家人和我们社区的健康和安全。此外，在我们寻找在危机期间支持他们运营的方法时，这种方法也延伸到了我们的客户身上。
虽然我们的分析显示，新冠肺炎没有对我们截至2021年6月30日的季度的运营业绩产生重大影响，但全球大流行对我们业务和财务前景的全面影响目前尚不清楚。我们在开展业务时对员工差旅、员工工作地点以及虚拟化或取消某些销售和营销活动进行了大量修改，以及其他修改。我们将继续积极监测情况，并可能根据联邦、州或地方当局的要求采取进一步行动改变我们的业务运营。
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或我们认为最符合我们的员工、客户、合作伙伴、供应商和股东利益的。目前还不清楚任何这样的改变或修改可能对我们的业务产生什么潜在影响，包括对我们的客户和潜在客户的影响，或者对我们的财务业绩的影响。
经营成果
以下讨论和分析应与我们的合并财务报表、相关注释和本Form 10-Q季度报告中其他部分包含的风险因素一起阅读。
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
 (除百分比外，以千为单位)
净收入
产品$309,929 $253,331 $907,163 $747,405 
服务341,586 329,921 1,014,256 988,601 
总计$651,515 $583,252 $1,921,419 $1,736,006 
净收入百分比
产品47.6 %43.4 %47.2 %43.1 %
服务52.4 56.6 52.8 56.9 
总计100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
净收入。截至2021年6月30日的三个月和九个月，总净收入分别比去年同期增长11.7%和10.7%。截至2021年6月30日的三个月和九个月的整体收入增长，主要是由于软件产品收入(包括我们基于订阅的软件产品)的增加，以及我们产品安装基数增加带来的服务收入的增加。截至2021年6月30日的三个月和九个月，国际收入分别占总净收入的46.5%和48.4%，而去年同期分别为46.9%和48.9%。
净产品收入。截至2021年6月30日的三个月和九个月，净产品收入分别比去年同期增长22.3%和21.4%。截至2021年6月30日的三个月和九个月的净产品收入大幅增长，主要是由于软件产品销售额与去年同期相比有所增加。
以下是按系统和软件列出的产品净收入：
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
(除百分比外，以千为单位)
产品净收入
系统收入$180,448 $159,447 $559,970 $500,431 
软件收入129,481 93,884 347,193 246,974 
产品净收入总额$309,929 $253,331 $907,163 $747,405 
产品净收入百分比
系统收入58.2 %62.9 %61.7 %67.0 %
软件收入41.8 37.1 38.3 33.0 
产品净收入总额100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
净服务收入。截至2021年6月30日的三个月和九个月，净服务收入分别比去年同期增长3.5%和2.6%。净服务收入的增长主要是由于我们产品安装基础的增加推动了购买或续签维护合同的增加。
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我们产品的以下分销商占总净收入的10%以上：
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
Ingram Micro，Inc.20.7 %16.0 %18.8 %16.6 %
箭头ECS— 11.1 %— 10.3 %
SYNNEX公司12.0 %— 11.2 %— 
我们产品的以下分销商占应收账款总额的10%以上：

六月三十日，
2021		2020年9月30日
Ingram Micro，Inc.17.1 %14.1 %
箭头ECS12.8 %— 
SYNNEX公司12.5 %11.4 %
其他分销商的净收入或应收账款占总净收入或应收账款的比例均未超过10%。 
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
 (除百分比外，以千为单位)
净收入和毛利成本
产品$68,974 $57,437 $209,301 $152,641 
服务51,930 48,603 155,167 143,279 
总计$120,904 $106,040 $364,468 $295,920 
毛利$530,611 $477,212 $1,556,951 $1,440,086 
净收入和毛利润的百分比(占相关净收入的百分比)
产品22.3 %22.7 %23.1 %20.4 %
服务15.2 14.7 15.3 14.5 
总计18.6 %18.2 %19.0 %17.0 %
毛利81.4 %81.8 %81.0 %83.0 %
产品净收入成本。净产品收入成本包括从我们的合同制造商购买的成品、制造管理费用、运费、保修、超额和陈旧库存拨备、软件即服务基础设施成本以及与收购所开发技术相关的摊销费用。截至2021年6月30日的三个月和九个月，净产品收入成本分别比去年同期增加了1150万美元和5670万美元，增幅分别为20.1%和37.1%。净产品收入成本的大幅增长主要是由于截至2021年6月30日的前三个月和前九个月的软件产品收入同比增长。
净服务收入成本。净服务收入的成本包括我们专业服务人员的工资和相关福利、差旅、设施和折旧费用。截至2021年6月30日的三个月和九个月，净服务收入成本占净服务收入的百分比分别为15.2%和15.3%，而去年同期分别为14.7%和14.5%。截至2021年6月底，专业服务员工人数从2020年6月底的950人增加到997人。
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目录
 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
 (除百分比外，以千为单位)
运营费用
销售和市场营销$237,375 $211,808 $696,829 $622,799 
研发133,283 115,991 387,927 321,024 
一般事务和行政事务63,541 61,792 204,534 194,809 
重组费用— — — 7,800 
总计$434,199 $389,591 $1,289,290 $1,146,432 
营业费用(占净收入的百分比)
销售和市场营销36.4 %36.3 %36.3 %35.9 %
研发20.5 19.9 20.2 18.5 
一般事务和行政事务9.7 10.6 10.6 11.2 
重组费用— — — 0.4 
总计66.6 %66.8 %67.1 %66.0 %
销售部和市场部。销售和营销费用包括我们销售和营销人员的工资、佣金和相关福利，我们营销计划的成本，包括公关、广告和贸易展、差旅、设施和折旧费用。截至2021年6月30日的三个月和九个月，销售和营销费用分别比去年同期增加了2560万美元和7400万美元，增幅分别为12.1%和11.9%。销售和营销费用的大幅增长主要是由于截至2021年6月30日的前三个月和前九个月的人员成本分别比上年同期增加了1160万美元和4310万美元。截至2021年6月30日的9个月的销售和营销费用还包括与某些设施退出相关的1,150万美元减值费用。截至2021年6月底，销售和营销员工人数从2020年6月底的2386人增加到2449人。销售和营销费用包括截至2021年6月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出分别为2640万美元和7870万美元，而去年同期分别为2180万美元和6620万美元。
研究与开发。研发费用包括我们产品开发人员的工资和相关福利、原型材料以及与开发新的和改进的产品、设施和折旧相关的其他费用。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和九个月的研发费用分别增加了1730万美元和6690万美元，增幅分别为14.9%和20.8%。研发费用的增加主要是由于截至2021年6月30日的前三个月和前九个月的人员成本分别比上年同期增加了1520万美元和4360万美元。截至2021年6月30日的9个月的研发费用还包括与某些设施退出相关的1300万美元减值费用。截至2021年6月底，研发员工人数从2020年6月底的1771人增加到1881人。研发费用包括截至2021年6月30日的三个月和九个月的股票薪酬支出分别为1730万美元和5000万美元，而去年同期分别为1310万美元和3690万美元。
一般事务和行政事务。一般和行政费用包括高管、财务、信息技术、人力资源和法律人员的工资、福利和相关成本、第三方专业服务费、设施和折旧费用。与去年同期相比，截至2021年6月30日的三个月和九个月的一般和行政费用分别增加了170万美元和970万美元，增幅分别为2.8%和5.0%。一般和行政费用的增加主要是由于截至2021年6月30日的前三个月和前九个月的人事成本分别比上年同期增加了360万美元和940万美元。截至2021年6月30日的9个月的一般和行政费用还包括与某些设施退出相关的990万美元减值费用。截至2021年6月底，一般和行政员工人数从2020年6月底的679人增加到802人。一般和行政费用包括截至2021年6月30日的3个月和9个月的基于股票的薪酬支出分别为1050万美元和3210万美元，而去年同期分别为920万美元和2800万美元。
重组费用。*在2020财年第一季度，我们完成了一项重组计划，以协调战略和财务目标，并优化资源以实现长期增长。由于这些举措，我们记录了780万美元的重组费用，这与裁员有关，这反映在我们截至2020年6月30日的9个月的业绩中。截至2021年6月30日的9个月没有记录重组费用。
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 截至三个月
六月三十日，		截至9个月
六月三十日，
 2021202020212020
 (除百分比外，以千为单位)
其他所得税和所得税
营业收入$96,412 $87,621 $267,661 $293,654 
其他收入，净额(2,163)141 (4,223)5,220 
所得税前收入94,249 87,762 263,438 298,874 
所得税拨备4,645 17,890 42,915 69,096 
净收入$89,604 $69,872 $220,523 $229,778 
其他所得税和所得税(占净收入的百分比)
营业收入14.8 %15.0 %13.9 %16.9 %
其他收入，净额(0.3)— (0.2)0.3 
所得税前收入14.5 15.0 13.7 17.2 
所得税拨备0.7 3.0 2.2 4.0 
净收入13.8 %12.0 %11.5 %13.2 %
其他收入，净额。其他收入，净额主要由利息收入和费用以及外币交易损益组成。截至2021年6月30日的三个月和九个月的其他收入净额减少的主要原因是，与去年同期相比，我们的投资利息收入分别减少了190万美元和900万美元。
所得税拨备。截至2021年6月30日的三个月和九个月的有效税率分别为4.9%和16.3%，而截至2020年6月30日的三个月和九个月的有效税率分别为20.4%和23.1%。与截至2020年6月30日的3个月和9个月相比，截至2021年6月30日的3个月和9个月的有效税率有所下降，主要是因为公司在截至2021年6月30日的2020财年提交美国联邦所得税申报单的离散影响，以及基于股票的薪酬的税收影响。
我们记录了一笔估值津贴，以将我们的递延税项资产减少到我们认为更有可能变现的金额。在作出这些决定时，我们会考虑过往和预计的应课税收入，以及在评估估值免税额是否适当时，持续审慎和可行的税务筹划策略。截至2021年6月30日和2020年9月30日，我们的递延税净资产分别为126.9美元和4,460万美元。递延税净资产包括截至2021年6月30日和2020年9月30日的估值津贴分别为4160万美元和3260万美元，这主要与某些国家和外国净营业亏损和税收抵免结转有关。
我们的全球有效税率可能会根据许多因素而波动，包括我们经营的不同地理位置的预计应税收入的变化、基于股票的薪酬的影响、我们的递延税净资产估值的变化、潜在风险的解决、我们经营的不同地理位置提交的纳税申报单上的纳税头寸，以及我们经营的不同地理位置引入新的会计标准或税法或对其解释的变化。我们已经记录了负债，以应对与我们采取的商业和所得税头寸相关的潜在税收敞口，这些头寸可能会受到税务当局的挑战。这些潜在风险的最终解决方案可能比记录的负债更大或更少，这可能会导致我们未来的税收支出进行调整。
流动性与资本资源
截至2021年6月30日，现金和现金等价物、短期投资和长期投资总额为8.631亿美元，而截至2020年9月30日的现金和现金等价物、短期投资和长期投资总额为13.128亿美元，减少了4.497亿美元。收入减少的主要原因是，在2021财年第二季度，为收购Volterra支付了4.113亿美元的现金，但在截至2021年6月30日的9个月中，运营活动提供的4.481亿美元现金部分抵消了这一下降。2021财年前9个月经营活动提供的现金来自2.205亿美元的净收入，加上经营资产和负债的变化，经各种非现金项目调整，包括基于股票的薪酬、递延收入、折旧和摊销费用。
运营现金可能受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于新冠肺炎大流行的影响和第二部分题为“风险因素”的项目1A中详细说明的其他风险。然而，我们预计我们目前的现金、现金等价物和投资余额、运营产生的预期现金流以及Revolver Credit Facility上的可用借款能力将足以满足我们的流动性需求。
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截至2021年6月30日的9个月，投资活动中使用的现金为2.537亿美元，而去年同期投资活动中使用的现金为7.628亿美元。投资活动包括可供出售证券的购买、销售和到期日、企业收购和资本支出。截至2021年6月30日的9个月，投资活动中使用的现金数量主要是收购沃尔特拉支付的4.113亿美元现金和255.3美元投资购买的结果，部分被164.9美元的投资到期日和271.5美元的投资销售所抵消。
截至2021年6月30日的9个月，融资活动使用的现金为4.612亿美元，而去年同期融资活动提供的现金为3.94亿美元。我们截至2021年6月30日的9个月的融资活动主要包括根据我们的加速股票回购协议用于回购股票的5.0亿美元现金，以及用于支付我们定期贷款本金的1500万美元现金和用于股票净结算股权奖励相关税收的1090万美元现金。融资活动中使用的现金部分被我们员工股票购买计划下行使员工股票期权和股票购买所收到的6470万美元现金所抵消。
于二零二零年一月三十一日，吾等订立循环信贷协议(“循环信贷协议”)，提供本金总额为3.5亿美元的优先无担保循环信贷安排(“循环信贷安排”)。我们可以选择在满足某些条件的情况下，不时增加循环信贷安排下的承诺额，最高可达1.5亿美元。截至2021年6月30日，循环信贷安排下没有未偿还借款，我们的可用借款能力为3.5亿美元。
2021年2月3日，我们与两家金融机构签订了加速股票回购(ASR)协议，根据协议，我们总共支付了5亿美元。有关ASR计划的更多信息，请参见附注11，股东权益。
义务和承诺
截至2021年6月30日，我们的主要承诺包括定期贷款安排下的借款和经营租赁下的未偿债务。
关于收购Shape，于二零二零年一月二十四日，吾等与若干机构贷款人订立定期信贷协议(“定期信贷协议”)，提供本金总额400.0,000,000美元的优先无抵押定期贷款安排(“定期贷款安排”)，而定期贷款安排所得款项主要用于支付收购Shape及相关开支。截至2021年6月30日，定期贷款安排下的本金金额为3.75亿美元。有一项财务契约要求我们维持一个杠杆率，即截至每个财季最后一天计算的合并总债务与合并EBITDA之比。根据本公司的业绩，该公约可能会导致我们在未来一段时间内定期贷款工具上的未偿还本金借款的利率更高。我们将监测新冠肺炎疫情可能对我们杠杆率计算产生的影响，但不相信会对我们在定期贷款安排下借款的应付利息产生实质性影响。有关定期贷款安排截至2021年6月30日的预定本金到期日，请参阅附注7。
我们以运营租约的形式租赁我们的设施，这些租约将在不同的日期到期，直到2033年。与管理层在截至2020年9月30日的财政年度Form 10-K年度报告中讨论的财务状况和运营结果讨论和分析中讨论的内容相比，我们的主要租赁承诺没有实质性变化。
我们将预配置硬件平台的制造外包给合同制造商，这些制造商按照我们的规格组装每种产品。我们与最大的合同制造商达成的协议允许他们根据滚动产量预测代表我们采购零部件库存。根据合同，我们有义务根据预测购买零部件库存，除非我们在适用的交货期之前发出取消订单的通知。
近期会计公告
最近会计声明的预期影响在本季度报告10-Q表格的合并财务报表附注1中进行了讨论。
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第三项。关于市场风险的定量和定性披露
利率风险。我们拥有不同持有量、类型和期限的投资组合。我们持有固定收益证券的主要目标是在保本和管理风险的同时获得适当的投资回报。在任何时候，市场利率的大幅上升都可能对我们固定收益投资组合的公允价值产生实质性的不利影响。相反，利率下降，包括信用利差下降的影响，可能会对我们投资组合的利息收入产生实质性的不利影响。我们的固定收益投资是出于交易以外的目的而持有的。截至2021年6月30日，我们的固定收益投资没有杠杆化。我们监控我们的利率和信用风险，包括我们对特定评级类别和个别发行人的信用敞口。截至2021年6月30日，我们固定收益证券余额的42.8%由美国政府和美国政府机构证券组成。我们相信，我们投资组合的整体信用质量是强劲的。
请参阅附注7，了解我们最近在定期贷款安排下的借款情况。定期贷款融资项下借款的利息利率等于(A)伦敦银行同业拆借利率(经惯常法定准备金调整后)，另加1.125%至1.75%的适用保证金(视我们的杠杆率而定)，或(B)根据定期信贷协议厘定的备用基本利率，另加0.125%至0.750%的适用保证金(视乎我们的杠杆率而定)。
定期贷款安排要求我们维持杠杆率财务契约，截至每个财季的最后一天，合并总债务与合并EBITDA之比。根据本公司的业绩，该公约可能会导致我们在未来一段时间内定期贷款工具上的未偿还本金借款的利率更高。在任何时候，市场利率的大幅上升都可能对我们定期贷款工具的未偿还本金借款的应付利息产生重大不利影响。我们监控我们的利率和信用风险，其中包括新冠肺炎疫情可能对定期贷款机制下本金借款利率的影响。截至2021年6月30日，我们没有注意到任何对利率的不利影响，这将对本金借款的利息产生实质性影响。
外币风险。*我们的大部分销售额和费用都是以美元计价的，因此，到目前为止，我们还没有经历过重大的外币交易损益。
管理层认为，与我们在截至2020年9月30日的10-K表格年度报告中讨论的内容相比，在截至2021年6月30日的9个月期间，我们关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
第四项。管制和程序
公司维持披露控制和程序(如1934年修订的“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)，旨在确保所需信息按照证券交易委员会规定的规则在规定的时间框架内进行记录、处理、汇总和报告。我们的披露控制和程序也旨在确保积累需要披露的信息，并将其传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官，以便及时决定需要披露的信息。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年6月30日我们的披露控制和程序的有效性，根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序截至2021年6月30日是有效的。
财务报告内部控制的变化
在第三财季，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
尽管由于新冠肺炎疫情，全球所有F5员工都在远程工作，但我们对财务报告的现有内部控制并没有因此发生实质性变化。
第二部分-其他资料
第1项。法律程序
有关我们参与的法律诉讼的信息，请参阅附注9-财务报表附注(第I部分，本表格10-Q第1项)的承担和或有事项。
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第1A项。风险因素
与我们于2020年11月19日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的Form 10-K年度报告第1部分第1A项“风险因素”中描述的风险因素相比，我们的风险因素没有实质性变化。
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
2018年10月31日，该公司宣布，董事会为其普通股回购计划额外批准了10亿美元。这一授权是对现有44亿美元计划的增量，该计划最初于2010年10月获得批准，并在每个财年扩大。股票回购计划的收购将不时在非公开交易、加速股票回购计划或证券法和其他法律要求允许的公开市场购买中进行。这些程序可以随时终止。截至2021年6月30日，该公司根据其股票回购计划剩余7.73亿美元可用于购买股票。
截至2021年6月30日的三个月，回购和注销的股票如下(单位：千，不包括股票和每股数据)：
总人数
的股份
购得1
平均价格
每股支付1美元		总人数：
股票
购得
根据这份报告的公开内容
公布的新计划
近似美元
股份价值
这可能还需要时间。
购得
在中国计划下2
2021年4月1日-2021年4月30日449,049 $
199.903
449,049 $772,511 
2021年5月1日-2021年5月31日15,999 $183.70 — $772,511 
2021年6月1日-2021年6月30日— — — $772,511 
(1)包括在2021年第三季度归属于限制性股票单位的15,999股预扣股票，以履行在归属限制性股票单位时产生的最低预扣税款义务。
(2)为履行授予此类奖励时产生的最低预扣税款义务而从限制性股票单位扣留的股票不会耗尽根据回购计划可用于购买的美元金额。
(3)作为加速股票回购(ASR)协议的一部分，每股支付的平均价格是使用成交量加权平均回购价格减去商定的折扣来计算的。有关ASR协议的信息，请参阅注释11。
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第四项。煤矿安全信息披露
不适用。
第五项。其他信息
没有。

第6项陈列品
 
展品
数		   展品说明
31.1*—  
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证
31.2*—  
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条的认证
32.1*—  
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条的认证
101.INS*—  XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH*—  内联XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*—  内联XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*—  内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*—  内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*—  内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*—封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)
 
*在此提交的文件。


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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已于2021年8月5日正式授权以下签字人代表注册人在本报告上签字。
 
F5网络公司
由以下人员提供：/s/弗朗西斯·J·佩尔泽
弗朗西斯·J·佩尔泽
尊敬的执行副总裁，
首席财务官
(首席财务官和主要会计官)

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