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JointVentureMember2020-12-300001141103美国-GAAP：Corporation JointVentureMember2020-04-012020-06-300001141103美国-GAAP：Corporation JointVentureMember2020-01-012020-06-300001141103美国-GAAP：Corporation JointVentureMember2021-04-012021-06-300001141103美国-GAAP：Corporation JointVentureMember2021-01-012021-06-300001141103美国-GAAP：Corporation JointVentureMember2020-12-310001141103美国-GAAP：Corporation JointVentureMember2021-06-300001141103SRT：首席执行官执行官员成员2021-06-300001141103SRT：首席执行官执行官员成员2020-12-310001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2021-04-012021-06-300001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2021-01-012021-06-300001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2021-06-300001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2020-04-012020-06-300001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2020-01-012020-06-300001141103Ccrn:HealthCareSystemAffiliatedWithABoardMemberMember2020-12-31

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
———————
表格10-Q
———————
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的季度报告
截至本季度的季度报告2021年6月30日
或
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期 _________ 至 _________
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1141103/000162828021015725/ccrn-20210630_g1.jpg
———————
CrossCountry Healthcare，Inc..
(注册人的确切姓名载于其章程)
———————
特拉华州0-3316913-4066229
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		选委会
文件号		(税务局雇主
识别号码)
西北部商业大道6551号公园
博卡拉顿, 弗罗里达33487
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(561) 998-2232
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
———————
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.0001美元CCRN纳斯达克股市
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13或15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒没有。☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条规定必须提交的每个互动数据文件。☒ 是☐*否
用复选标记指示注册者是大型加速文件服务器、加速文件服务器还是非加速文件服务器。参见《交易法》规则第312b-2条中的“加速申报者和大型加速申报者”的定义：
大型加速文件管理器☐ 加速文件管理器☒ 非加速文件管理器☐
规模较小的报告公司。☐新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长过渡期
遵守交易法第13(A)节规定的任何新的或修订的财务会计准则的期限。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐没有。☒
注册人有突出的优势g 38,003,670普通股，每股票面价值0.0001美元，截至2021年7月31日。


有关前瞻性陈述的信息
 
除历史信息外，本10-Q表格还包含有关我们未来业绩(包括某些预测和业务趋势)的陈述，这些陈述属于1933年修订的“证券法”第227A节、1934年修订的“证券交易法”(交易法)第21E节和1995年的“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性声明”，并受这些条款所创造的“安全港”的约束。前瞻性陈述由前瞻性陈述组成，这些陈述本质上是预测性的，取决于或提及未来事件。诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“估计”、“建议”、“出现”、“寻求”、“将”、“可能”等词语以及此类词语和类似表述的变体旨在识别前瞻性陈述。这些陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果和表现与这些前瞻性陈述明示或暗示的任何未来结果或表现大不相同。这些因素包括但不限于：冠状病毒大流行(新冠肺炎)对我们的业务、财务状况和运营结果的潜在影响；我们吸引和留住合格护士、医生和其他医疗人员的能力；我们旅行医疗专业人员的成本和短期住宿的可用性；我们在全国和我们开展业务的地区对我们提供的医疗服务的需求；我们的信息系统的功能；网络安全风险和网络事件对我们业务的影响；现有或未来的政府法规以及联邦和州立法和执法举措对我们的业务、我们的客户为我们的服务支付费用的能力的影响, 我们成功实施收购和发展战略的能力，包括我们成功整合被收购业务并从此类收购中实现协同效应的能力、针对我们的债务和其他索赔的影响、我们服务的市场竞争的影响、我们根据任何诉讼的是非曲直或确定其潜在责任(如果有)成功为公司、其子公司及其高级管理人员和董事辩护的能力，以及第1A项规定的其他因素。公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”，在我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-Q季度报告和其他文件中进行了备案和更新。
 
虽然我们相信这些陈述是基于合理的假设，但我们不能保证未来的结果。 同时告诫读者不要过度依赖这些前瞻性陈述，这些陈述仅反映了截至本文件提交之日管理层的意见。不能保证(I)我们是否正确衡量或识别了影响我们业务的所有因素或这些因素可能影响的程度，(Ii)关于这些因素的现有信息是否完整或准确，(Iii)此类分析是否正确，或(Iv)我们的战略(部分基于此分析)是否会成功。(I)如果我们已正确衡量或识别所有影响我们业务的因素或这些因素可能产生的影响的程度，(Ii)有关这些因素的现有信息是否完整或准确，(Iii)此类分析是否正确，或(Iv)我们的战略(部分基于此分析)是否会成功。公司不承担更新或修改前瞻性陈述的义务。
 
本10-Q表格季度报告中提及的“本公司”、“我们”或“CrossCountry”均指CrossCountry Healthcare，Inc.及其合并子公司。


CrossCountry Healthcare，Inc.
 
索引
 
表格10-Q
 
2021年6月30日
 页
第一部分--财务信息
1
第1项。
简明合并财务报表
1
 
简明综合资产负债表(未经审计)
1
 
简明合并业务报表(未经审计)
2
 
简明综合全面收益(亏损)表(未经审计)
3
股东权益简明合并报表(未经审计)
4
 
现金流量表简明合并报表(未经审计)
6
 
简明合并财务报表附注(未经审计)
7
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
23
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
36
第四项。
管制和程序
36
第二部分--其他信息
37
第1项。
法律程序
37
第1A项。
风险因素
37
第6项
陈列品
38
签名
39

i

第一部分：财务信息

项目1.简明合并财务报表

CrossCountry Healthcare，Inc.
压缩合并资产负债表
(未经审计，金额以千计)
 六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
资产
流动资产：  
现金和现金等价物$18,127 $1,600 
应收账款，扣除备用金净额#美元4,1062021年和$4,0212020年
256,487 170,003 
预付费用5,183 5,455 
应收保险追偿款4,725 4,698 
其他流动资产868 1,355 
流动资产总额285,390 183,111 
财产和设备，扣除累计折旧#美元18,2992021年和$17,0132020年
13,578 12,351 
经营性租赁使用权资产8,625 10,447 
商誉127,995 90,924 
商标名，无限期存在5,900 5,900 
其他无形资产，净额31,850 34,831 
其他非流动资产20,300 19,409 
总资产$493,638 $356,973 
负债与股东权益
流动负债：  
应付账款和应计费用$61,155 $49,877 
应计薪酬和福利52,153 35,540 
债务的当期部分3,426 2,425 
经营租赁负债-流动4,381 4,509 
其他流动负债945 1,072 
流动负债总额122,060 93,423 
长期债务，减少流动部分110,777 53,408 
经营租赁负债--非流动负债13,467 15,234 
非流动递延税项负债9,515 6,592 
长期应计索赔24,790 25,412 
长期或有对价15,000 — 
其他长期负债5,898 7,995 
总负债301,507 202,064 
承诺和或有事项
股东权益：  
普通股4 4 
额外实收资本316,644 310,388 
累计其他综合损失(1,310)(1,280)
累计赤字(123,741)(154,737)
Croalthcare，Inc.股东权益总额191,597 154,375 
附属公司的非控股权益534 534 
股东权益总额192,131 154,909 
总负债和股东权益$493,638 $356,973 

见简明综合财务报表附注
1

CrossCountry Healthcare，Inc.
简明合并业务报表
(未经审计，金额以千为单位，每股数据除外)

 截至三个月截至六个月
 六月三十日，六月三十日，
 2021202020212020
服务收入$331,827 $216,779 $661,068 $426,843 
运营费用： 
直接运营费用259,237 166,045 517,013 326,506 
销售、一般和行政费用50,344 42,254 96,671 88,135 
坏账支出466 898 970 1,437 
折旧及摊销2,199 3,929 4,452 7,225 
与收购和整合相关的成本924 — 924 77 
重组成本835 2,330 2,073 2,894 
减损费用1,921 15,011 2,070 15,011 
总运营费用315,926 230,467 624,173 441,285 
营业收入(亏损)15,901 (13,688)36,895 (14,442)
其他费用(收入)：  
利息支出1,196 744 1,867 1,611 
其他收入，净额(204)(5)(241)(36)
所得税前收入(亏损)14,909 (14,427)35,269 (16,017)
所得税费用(福利)3,361 (379)4,273 (201)
合并净收入(亏损)11,548 (14,048)30,996 (15,816)
减去：可归因于子公司非控股权益的净收入
— 103 — 424 
普通股股东应占净收益(亏损)$11,548 $(14,151)$30,996 $(16,240)
普通股股东应占每股净收益(亏损)-基本$0.32 $(0.39)$0.85 $(0.45)
每股普通股股东应占净收益(亏损)-稀释$0.31 $(0.39)$0.84 $(0.45)
加权平均已发行普通股：  
基本信息36,625 36,123 36,404 35,998 
稀释37,203 36,123 37,120 35,998 

见简明综合财务报表附注
2

CrossCountry Healthcare，Inc.
简明综合全面收益表(亏损)
(未经审计，金额以千计)

截至三个月截至六个月
 六月三十日，六月三十日，
 2021202020212020
合并净收入(亏损)$11,548 $(14,048)$30,996 $(15,816)
其他综合亏损，所得税前：  
未实现外币折算损失(24)(9)(30)(87)
其他全面亏损的税费：
未实现外币折算损失的所得税效应— — — — 
其他综合亏损，税后净额(24)(9)(30)(87)
综合收益(亏损)11,524 (14,057)30,966 (15,903)
减去：可归因于子公司非控股权益的净收入— 103 — 424 
普通股股东应占综合收益(亏损)$11,524 $(14,160)$30,966 $(16,327)

见简明综合财务报表附注
3

CrossCountry Healthcare，Inc.
股东权益简明合并报表
截至2021年和2020年6月30日的三个月
(未经审计，金额以千计)
 普通股其他内容
实收资本		累计其他
综合损失净额		(累计亏损)留存收益附属公司的非控股权益股东权益
股票美元
2021年3月31日的余额36,495 $4 $309,711 $(1,286)$(135,289)$534 $173,674 
限制性股票的归属159 — (204)— — — (204)
股权补偿— — 2,137 — — — 2,137 
外币换算调整，扣税净额— — — (24)— — (24)
收购WSG308 — 5,000 — — — 5,000 
净收入— — — — 11,548 — 11,548 
2021年6月30日的余额36,962 $4 $316,644 $(1,310)$(123,741)$534 $192,131 
 普通股其他内容
实收资本		累计其他
综合损失净额		(累计亏损)留存收益附属公司的非控股权益股东权益
股票美元
2020年3月31日的余额36,092 $4 $305,935 $(1,318)$(143,864)$645 $161,402 
限制性股票的归属83 — (22)— — — (22)
股权补偿— — 2,072 — — — 2,072 
外币换算调整，扣税净额— — — (9)— — (9)
分配给非控股股东— — — — — (321)(321)
净(亏损)收入— — — — (14,151)103 (14,048)
2020年6月30日的余额36,175 $4 $307,985 $(1,327)$(158,015)$427 $149,074 



























见简明综合财务报表附注
4


CrossCountry Healthcare，Inc.
股东权益简明合并报表
截至2021年和2020年6月30日的6个月
(未经审计，金额以千计)
 普通股其他内容
实收资本		累计其他
综合损失净额		(累计亏损)留存收益附属公司的非控股权益股东权益
股票美元
2020年12月31日的余额36,177 $4 $310,388 $(1,280)$(154,737)$534 $154,909 
限制性股票的归属477 — (2,230)— — — (2,230)
股权补偿— — 3,486 — — — 3,486 
外币换算调整，扣税净额— — — (30)— — (30)
收购WSG308 — 5,000 — — — 5,000 
净收入— — — — 30,996 — 30,996 
2021年6月30日的余额36,962 $4 $316,644 $(1,310)$(123,741)$534 $192,131 
 普通股其他内容
实收资本		累计其他
综合损失净额		(累计亏损)留存收益附属公司的非控股权益股东权益
股票美元
2019年12月31日的余额35,871 $4 $305,643 $(1,240)$(141,775)$868 $163,500 
限制性股票的归属304 — (657)— — — (657)
股权补偿— — 2,999 — — — 2,999 
外币换算调整，扣税净额— — — (87)— — (87)
分配给非控股股东— — — — — (865)(865)
净(亏损)收入— — — — (16,240)424 (15,816)
2020年6月30日的余额36,175 $4 $307,985 $(1,327)$(158,015)$427 $149,074 

















见简明综合财务报表附注
5

CrossCountry Healthcare，Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计，金额以千计)
 截至六个月
 六月三十日，
 20212020
经营活动的现金流  
合并净收入(亏损)$30,996 $(15,816)
对经营活动提供的净收益(亏损)与净现金(用于)进行调整：
折旧及摊销4,452 7,225 
关于津贴的规定1,927 2,182 
递延所得税费用(福利)2,923 (664)
非现金租赁费用1,284 2,257 
减损费用2,070 15,011 
股权补偿3,486 2,999 
其他非现金成本772 307 
营业资产和负债变动情况：
应收账款(76,274)11,242 
预付费用和其他资产(64)(556)
应付账款和应计费用22,014 11,907 
经营租赁负债(3,365)(2,912)
其他357 549 
经营活动提供的现金净额(用于)(9,422)33,731 
投资活动的现金流  
收购，扣除收购的现金后的净额(24,470)— 
购置物业和设备(3,002)(2,490)
用于投资活动的净现金(27,472)(2,490)
融资活动的现金流  
定期贷款收益100,000 — 
发债成本(4,465)(75)
循环信贷安排下的借款273,981 192,827 
循环信贷安排的偿还(311,400)(214,700)
为预扣税款的股票支付的现金(2,230)(658)
应付票据本金支付(2,426)(2,426)
向非控股股东支付现金— (865)
其他(22)(104)
融资活动提供(用于)的现金净额53,438 (26,001)
汇率变动对现金的影响(17)(38)
现金及现金等价物变动16,527 5,202 
期初现金及现金等价物1,600 1,032 
期末现金和现金等价物$18,127 $6,234 

见简明综合财务报表附注
6

CrossCountry Healthcare，Inc.
简明合并财务报表附注(未经审计)

1.    陈述的组织和基础

业务性质

随附的简明合并财务报表包括CrossCountry Healthcare，Inc.及其直接和间接全资子公司(统称为本公司)的账户，以及越野人才收购集团，LLC，是一家由本公司控制但非全资拥有的合资企业。自2020年12月31日起，独家出版社这家合资企业持有的专业人员服务协议已经终止，因此，公司预计将在2021财年解散CrossCountry Talent Acquisition Group，LLC。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。管理层认为，为公平列报该等未经审核的简明综合财务报表，所有必要的调整均已包括在内。这些调整包括所有正常的经常性项目。

随附的简明综合财务报表是根据美国普遍接受的中期财务信息会计原则以及形成10-Q和S-X规则第10条的说明编制的。因此，它们不包括美国公认会计原则(U.S.GAAP)要求的完整财务报表的所有信息和附注。这些经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的财年可能预期的业绩。

这些未经审计的中期简明综合财务报表应与公司于2021年2月25日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告(2020 Form 10-K)中包括的截至2020年12月31日的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。本文中包含的2020年12月31日简明综合资产负债表是从2020年10-K表格中包含的2020年12月31日经审计的综合资产负债表中衍生出来的。

上一年度的某些金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。见简明综合资产负债表和现金流量表、附注3-收入确认和附注12-分部数据。

2.    重要会计政策摘要

预算的使用

按照美国公认会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响精简合并财务报表和附注中报告的金额。管理层评估了各种会计估计数和其他事项，包括那些需要考虑预测财务信息的事项，以应对当前全球猪流感疫情未知的未来影响。新冠肺炎使用公司当时可合理获得的信息。重要的估计和假设用于但不限于：(1)应收账款的估值；(2)商誉、商号和其他无形资产；(3)其他长期资产；(4)基于股份的薪酬；(5)健康、工人补偿和职业责任索赔的应计项目；(6)递延税项资产的估值；(7)法定或有事项；(8)所得税；以及(9)销售和其他非所得税负债。应计保险索赔和准备金包括已知索赔的估计结算额和已发生但未报告的索赔的精算估计数。随着公司获得更多信息，公司未来对这些估计的评估，包括管理层当时对疫情持续时间、范围和严重程度的预期，以及其他因素，可能会对公司未来报告期的合并财务报表产生重大不利影响。实际结果可能与这些估计不同。

应收账款净额

收入确认、开票及收取的时间会导致客户的已开单及未开单应收账款在简明综合资产负债表上分类为应收账款，并在扣除坏账准备及销售拨备后呈列净额。截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司员工、分包员工和独立承包商的工作时间但尚未计费的估计收入总计为$76.3300万美元和300万美元48.3分别为2000万人。

该公司一般不需要抵押品，并通过进行信用评估和监控风险账户来减轻其信用风险。坏账准备是为应收账款预计发生的损失设立的。

7

余额。应收账款在公司确定不能再收回时，与坏账准备进行冲销。在估计津贴时需要作出判断，公司根据综合因素评估其应收账款和合同资产的可收回性。该公司根据其历史注销经验、当前状况、对未偿还应收账款和客户付款模式的老化分析，以及根据当前对客户或行业的预期进行调整的处于不利状况的客户的特定准备金，对可疑账户估计进行了拨备。根据现有信息，该公司在估计坏账准备时还考虑了当前对未来经济状况的预期，包括新冠肺炎的影响。

坏账准备的期初余额与预期信贷损失的期初余额核对如下：
20212020
坏账准备(金额(以千为单位))
1月1日的余额$3,416 $2,406 
坏账支出504 539 
核销，扣除回收后的净额(699)(349)
3月31日的余额3,221 2,596 
坏账支出466 898 
核销，扣除回收后的净额(358)(532)
6月30日的余额$3,329 $2,962 

除了坏账准备外，本公司还为正常业务过程中可能出现的与账单相关的调整保留销售拨备，对准备金的调整记录为抵销收入。截至2021年6月30日和2020年12月31日，这项津贴的余额为#美元。0.8300万美元和300万美元0.6分别为2000万人。

该公司的合同条款通常要求在30至60自发票开具之日起的天数，根据特定的协商合同条款被视为逾期。该公司的大多数客户是总部设在美国的医疗保健系统，其中急性护理机构所占比例很大。在截至2021年6月30日的三个月和六个月，或截至2021年6月30日和2020年12月31日的应收账款余额中，没有任何单一客户的占比超过10%。

重组成本

该公司将重组活动视为从根本上改变其运营的计划，如关闭和整合设施、减少员工人数以及根据不断变化的市场状况调整运营。因此，精简综合经营报表的重组成本主要包括员工离职成本和与租赁相关的退出成本。

员工离职费用和与租赁相关的离职费用期初和期末负债余额对账如下：
员工离职费用与租赁相关的退出成本
(金额(以千为单位))
2021年1月1日的余额$499 $2,687 
计入重组费用(a)
824 46 
付款(344)(207)
2021年3月31日的余额979 2,526 
计入重组费用(a)
2 458 
付款(387)(204)
2021年6月30日的余额$594 $2,780 
________________
(A)除上表所载外，截至2021年6月30日的6个月简明综合经营报表中的重组成本包括#美元0.7与公司战略削减相关的持续租赁成本400万美元

8

在其房地产足迹中，这些资产作为经营租赁负债--流动和非流动负债--计入我们的压缩综合资产负债表。在截至2021年6月30日的6个月里，其他成本并不重要。

最近采用的会计公告

自2021年1月1日起，本公司采用ASU第2019-12号。所得税(主题740)，简化所得税会计，它通过删除主题740中一般原则的某些例外来简化所得税的会计处理，并通过澄清和修改现有指南来改进主题740中其他领域的GAAP的一致应用和简化。根据修正案的不同，指南要求采用前瞻性、追溯性或修改后的追溯性方法。该公司前瞻性地采纳了这一指导方针，不会对其合并财务报表产生实质性影响。

3.    收入确认
该公司从客户合同中获得的收入来自临时人员服务和其他服务。收入在下表中按部门分类。销售税和使用税不包括在收入中。
截至2021年6月30日的三个月
护士
和盟军
人员配备		内科医生
人员配备		总细分市场
(金额(以千为单位))
临时人员配置服务$308,519 $15,072 $323,591 
其他服务7,669 567 8,236 
总计$316,188 $15,639 $331,827 
截至2020年6月30日的三个月
护士
和盟军
人员配备		内科医生
人员配备		总细分市场
(金额(以千为单位))
临时人员配置服务$193,331 $16,081 $209,412 
其他服务6,576 791 7,367 
总计$199,907 $16,872 $216,779 
截至2021年6月30日的6个月
护士
和盟军
人员配备		内科医生
人员配备		总细分市场
(金额(以千为单位))
临时人员配置服务$614,494 $30,478 $644,972 
其他服务14,702 1,394 16,096 
总计$629,196 $31,872 $661,068 
截至2020年6月30日的6个月
护士
和盟军
人员配备		内科医生
人员配备		总细分市场
(金额(以千为单位))
临时人员配置服务$378,279 $33,241 $411,520 
其他服务13,511 1,812 15,323 
总计$391,790 $35,053 $426,843 
________________

9

在2021年第一季度，该公司修改了其可报告部门，因此，现在披露了以下内容二可报告的部门-护士和专职人员配备以及医生人员配备从2021年第一季度开始。其他服务：$1.8300万美元和300万美元5.5在截至2020年6月30日的三个月和六个月里，包括在之前报道的搜索部分中的600万人分别被重新归类为护士和联合人员编制。参见注释12-段数据。

4.    收购

跨国劳动力解决方案组

2021年6月8日，本公司购买并收购了劳动力解决方案集团公司的几乎所有资产，并承担了某些债务，收购价为#美元。25.02000万美元现金(须根据净营运资本和负债在关闭后进行调整)，以及#美元5.02000万股(或307,730公司普通股)。该公司用新次级债务的一部分为收购价格提供资金，这部分债务包括#美元。100.0一亿美元，六年制定期贷款。见附注8--债务。这笔交易被视为出于所得税目的购买资产。截至2021年6月30日，此次收购尚未完全整合。

卖家还有资格通过以下途径获得基于企业业绩的溢价三年在收购日期之后，这最多可以提供额外的$15.0300万美元现金。$15.0或有对价负债计入简明综合资产负债表的长期或有对价。见附注10-公允价值计量。

该公司已被命名为越野劳动力解决方案集团(WSG)，主要与当地和国家医疗计划以及管理式医疗服务提供商合作，为参与者协调居家医疗服务。WSG还为其医疗保健客户提供一系列咨询和人才管理解决方案，包括家庭护理人员配备、招聘流程外包、临时劳动力评估和人才获取。

下表是对2021年6月8日收购的资产和承担的负债的估计：

(金额(以千为单位))
现金和现金等价物$957 
应收账款12,142 
其他流动资产59 
财产和设备10 
商誉37,071 
收购的总资产50,239 
应付账款和应计费用3,665 
应计薪酬和福利1,147 
长期或有对价15,000 
承担的总负债19,812 
取得的净资产$30,427 

本公司尚未完成对收购的资产和承担的负债的估值。任何必要的调整都将在收购之日起一年内完成；迄今调整幅度不大。几乎所有收购的应收账款预计都是应收账款。因此，$37.1600万美元已记为本公司精简综合资产负债表上的商誉。与收购相关的相关成本为#美元。0.92000万美元，并已计入公司截至2021年6月30日的三个月和六个月的简明综合经营报表中的收购和整合相关成本。见附注7-商誉、商号和其他无形资产。

这项收购并不重大，并已根据业务合并本课题采用FASB会计准则，采用收购法核算。自收购之日起，WSG的运营业绩包括在护士和联合员工业务部门，并不是实质性的。预计对公司综合服务收入和净收入(包括可直接归因于收购的事件的预计影响)的影响不大。


10


5.    综合收益(亏损)
 
全面收益(亏损)总额包括净收益或亏损和外币换算调整，扣除任何相关递延税金。该公司的某些外国子公司使用各自的当地货币作为其职能货币。根据外币事务FASB ASC的主题， 这些业务的资产和负债按资产负债表日的有效汇率换算。损益表项目按该期间的平均汇率折算。与资产负债表换算有关的汇率波动的累积影响计入随附的压缩综合资产负债表中的累计其他全面亏损，并为未实现亏损。 $1.3百万2021年6月30日和2020年12月31日。
 
截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月，与其他全面收益(亏损)组成部分相关的所得税影响反映在简明综合全面收益(亏损)表中。

6.    每股收益

下表列出了用于计算基本每股收益和稀释后每股收益的分子和分母的组成部分：
截至三个月截至六个月
六月三十日，六月三十日，
2021202020212020
(金额以千为单位，每股数据除外)
分子：
普通股股东应占净收益(亏损)--基本收益和摊薄收益$11,548 $(14,151)$30,996 $(16,240)
分母：
加权平均普通股-基本36,625 36,123 36,404 35,998 
稀释股份的影响：
*(a)
578 — 716 — 
加权平均普通股-稀释37,203 36,123 37,120 35,998 
普通股股东应占每股净收益(亏损)-基本$0.32 $(0.39)$0.85 $(0.45)
每股普通股股东应占净收益(亏损)-稀释$0.31 $(0.39)$0.84 $(0.45)
________________
(A)由于截至2020年6月30日止三个月及六个月的净亏损，75,688和265,304由于其反稀释作用，股票分别被排除在稀释加权平均股票之外。


11

7.    商誉、商号和其他无形资产

该公司拥有以下收购的无形资产：
 2021年6月30日2020年12月31日
 毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额		毛收入
携带
金额		累计
摊销		网络
携带
金额
(金额(以千为单位))
应摊销的无形资产：
数据库$30,530 $16,849 $13,681 $30,530 $15,322 $15,208 
客户关系33,538 15,431 18,107 33,538 14,007 19,531 
竞业禁止协议304 242 62 304 212 92 
其他无形资产，净额$64,372 $32,522 $31,850 $64,372 $29,541 $34,831 
不需摊销的无形资产：
商标名，无限期存在  $5,900   $5,900 

截至2021年6月30日，预计年度摊销费用如下：

截至12月31日的年份：(金额(以千为单位))
2021$2,982 
20225,933 
20235,875 
20245,238 
20254,679 
此后7,143 
 $31,850 

























12

按报告分部划分的商誉账面金额变动情况如下：
 护士和
盟军人员配备		内科医生
人员配备		总计
(金额(以千为单位))
截至2020年12月31日的余额
获得的合计商誉$367,880 $43,405 $411,285 
出售业务(9,889)— (9,889)
累计减值损失(269,874)(40,598)(310,472)
商誉，扣除减值损失后的净额88,117 2,807 90,924 
2021年总商誉的变化
获得的合计商誉(a)
37,071 — 37,071 
截至2021年6月30日的余额
获得的合计商誉404,951 43,405 448,356 
出售业务(9,889)— (9,889)
累计减值损失(269,874)(40,598)(310,472)
商誉，扣除减值损失后的净额$125,188 $2,807 $127,995 
________________

(A)代表从收购WSG取得的商誉，按交换代价的公允价值相对于收购的可识别净资产公允价值的超额计算。收购的初始会计尚未完成，因为收购的资产和承担的负债的公允价值尚未最后确定。请参阅注释4-获取。

在2021年第一季度，该公司修改了其可报告部门，因此，现在披露了以下内容二可报告的部门-护士和专职人员配备以及医生人员配备。在上表中，以前在搜索部分报告的商誉余额和活动已重新分类为护士和联合人员编制。

商誉、商号和其他无形资产减值

该公司在第四季度每年测试报告单位的商誉和寿命不定的无形资产的减值情况，如果有减值指标，则更频繁地进行测试。公司对重大事件和情况进行季度定性评估，如报告单位的历史和当前业绩、对未来业绩的假设、战略举措和整体经济因素，包括新冠肺炎，以及宏观经济发展，以确定是否存在潜在的减值指标，并评估报告单位或无形资产的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果识别出损伤指标，则执行定量损伤测试。

截至2021年6月30日，该公司对其每个报告单位进行了定性评估，并确定其报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值。

在2020年第二季度，由于新冠肺炎大流行对业务的负面影响增加和持续的不确定性，所有报告单位都进行了量化测试。就护士及专职人员编制及医生人员编制报告单位而言，并无发现减值，因为公允价值大大超过商誉的账面值。然而，搜索报告部门在2020年第二季度表现不佳。因此，该公司对搜索报告单位进行了定量测试，导致减值费用为#美元。10.2300万美元的商誉和1美元0.3300万美元用于其客户关系。

A虽然管理层认为公司在其定量测试中使用的当前估计和假设是合理和可支持的，包括其对与新冠肺炎相关的影响和时间的假设，但不能保证截至2021年6月30日管理层用于定性评估的估计和假设将被证明是对未来业绩的准确预测。

对于长期资产和确定寿命的无形资产，公司在发生事件或发生变化时审查减值

13

在表明账面金额可能无法收回的情况下。在截至2021年6月30日的六个月内，该公司注销了一个停产的软件开发项目，导致了一项无形的减值费用。

无形资产摊销

在品牌重塑方面，公司于2019年底决定在2020年底之前逐步淘汰一个商标，截至2019年12月31日，该商标的加权平均寿命为7.5好几年了。2020年第二季度，公司进一步加快了品牌重塑计划，缩短了该商标的预计剩余寿命。因该商标的估计剩余寿命变化而导致的加速摊销总额为$。1.42000万美元，或$0.04每股，以及$2.12000万美元，或$0.06分别为截至2020年6月30日的三个月和六个月的每股收益。

8.    债务

该公司的长期债务包括以下内容：
2021年6月30日2020年12月31日
校长发债成本校长发债成本
(金额(以千为单位))
定期贷款，利息6.502021年6月30日的百分比
$100,000 $(4,212)$— $— 
优先担保资产贷款，利息4.10%和2.73分别于2021年6月30日和2020年12月31日
15,989 (1,116)53,408 (1,063)
应付票据，利息2.00年利率%
2,426 — 4,851 — 
债务总额118,415 (5,328)58,259 (1,063)
现金流较少部分-应付票据2,426 — 2,425 — 
较少的流动部分-定期贷款1,000 — — — 
长期债务$114,989 $(5,328)$55,834 $(1,063)

截至2021年6月30日和2020年12月31日，应付票据和定期贷款的当期部分计入压缩综合资产负债表上的债务当期部分。本公司已选择将与其循环信贷额度相关的债务发行成本作为资产列报，并将其计入压缩综合资产负债表中的其他非流动资产。此外，截至2020年12月31日的应付票据的非流动部分计入压缩综合资产负债表上的其他长期负债。因此，上表中的长期债务将不符合长期债务，扣除本文压缩的综合资产负债表中的当前部分。
截至2021年6月30日，债务期限合计日程表如下：
定期贷款高级担保资产贷款应付票据
(金额(以千为单位))
截至12月31日的年度：
2021$500 $— $— 
20221,000 — 2,426 
20231,000 — — 
20241,000 15,989 — 
20251,000 — — 
此后95,500 — — 
总计$100,000 $15,989 $2,426 



14

2021年定期贷款信贷协议
于二零二一年六月八日，本公司与Blackstone订立定期贷款信贷协议(定期贷款协议)，并以全国协会Wilmington Trust为代理，据此，贷款方向本公司提供六年制第二留置权次级定期贷款，金额为#美元。100.02000万美元(定期贷款)。这笔定期贷款的利率为一个月期伦敦银行同业拆借利率(Libor)加码。5.75年利率，但须受0.75%LIBOR地板。定期贷款用于支付现金对价以及与WSG收购相关的任何成本、费用和开支(见附注4-收购)，其余部分用于偿还部分基于资产的信贷安排。与定期贷款协议相关而支付的费用已计入债务发行成本和定期贷款账面金额的减值，预计将在定期贷款协议期限内摊销为利息支出。
定期贷款协议项下的借款一般以伦敦银行同业拆息或基本利率为基准，以浮动利率计息，并须于2021年9月30日开始按季预付应付本金，每期本金总额为#美元。250,000(须因预付款项而调整)，但以先前未支付的部分为限，未偿还本金余额总额将于到期日到期应付。定期贷款协议载有适用于本公司及其附属公司的各种限制及契诺，包括维持最低净杠杆率的契诺。截至2021年6月30日，该公司遵守了本公约。定期贷款协议项下的债务实质上以借款人及担保人在定期贷款协议项下的所有资产作抵押，但习惯性例外情况除外。
定期贷款协议还包含违约的惯例事件。如果定期贷款协议项下的违约事件发生并仍在继续，则行政代理或必要的贷款人可以宣布定期贷款协议项下的任何未偿债务立即到期和支付。此外，本公司或其任何附属公司根据任何破产、无力偿债或类似法律成为自愿或非自愿法律程序的标的，构成定期贷款协议下的违约事件。
定期贷款以ABL信贷协议(如下所述)中规定的抵押品的第二优先担保权益和作为代理人的富国银行(Wells Fargo Bank)作为代理人，经ABL信贷协议第一修正案、第二修正案和第三修正案(如下所述)修订。关于抵押品贷款人的留置权优先权、相对权利和其他债权人权利问题，由作为第一留置权代理的富国银行(National Association)和作为第二留置权代理的威尔明顿信托(Wilmington Trust)之间的债权人间协议(Wells Fargo Bank，National Association)和作为第二留置权代理的威尔明顿信托(Wilmington Trust)之间的债权人间协议中规定，并根据本协议和日期为2021年6月8日的条款不时进行修订、重述、修订和重述、补充或以其他方式修改(债权人间协议)。
2019年ABL信贷协议
自2019年10月25日起，本公司终止了其在2017年8月签订的先前优先信贷安排下的承诺，并签订了ABL信贷协议(贷款协议)。贷款协议规定五年期循环优先担保资产信贷安排(ABL)，本金总额最高可达$120.02000万美元(如下所述)，包括最高可达#美元的周转贷款的升华15.0300万美元和1美元35.0800万份备用信用证升级换代。
2020年6月30日，该公司修订了其贷款协议(第一修正案)，将目前ABL的总承诺金额从1美元增加到1美元。120.0600万至300万美元130.02000万。贷款协议的所有其他条款、条件、契诺和定价保持不变。
2021年3月8日，该公司修订了其贷款协议(第二修正案)，将目前ABL的总承诺金额从1美元增加到1美元。130.0600万至300万美元150.02000万美元，增加了某些借款基数的次级限额，并减少了现金支配事件和财务报告触发因素。
2021年6月8日，本公司修订了其贷款协议(第三修正案)，该协议允许根据贷款协议和债权人间协议产生债务和授予担保，并提供了与从伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)作为基准利率过渡到替代基准利率或美元贷款的替代基准利率或机制有关的机制。
这些修订被视为债务的修订，因此，相关费用和成本包括在债务发行成本中，并将在协议剩余期限内按比例摊销。
ABL承诺的可获得性受借款基数的限制，最高借款基数为85有担保的合格应收账款的百分比，可根据某些质量水平进行调整，加上补充可用金额，根据贷款协议的条款，随着时间的推移而减少，减去习惯准备金，并须进行习惯调整。根据贷款协议签发的循环贷款和信用证减少了按美元兑换美元的资产负债表下的可获得性。ABL规定的可用性将用于一般企业用途。截至2021年6月30日，ABL下的可用性为$150.0300万美元，该公司有300万美元16.02000万美元的借款，以及$18.5与以下项目相关的未付信用证达1.8亿美元

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工人补偿和专业责任政策，剩余$115.5600万美元可供借款。
截至2021年6月30日，贷款协议项下的利差和费用以LIBOR加1.75借款基数的循环部分和伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加码的百分比4.00补充可用性的%。基本利率(由贷款协议定义)的保证金为0.75%和3.00循环部分和补充可用性分别为%。伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)和基本利率保证金根据公司在循环信贷安排下的超额可获得性的定价矩阵，按月进行定价调整。此外，该设施还需缴纳未使用的额度费用、信用证费用和管理费。未使用的线路资费为0.375循环信贷安排日均未使用部分的%。
贷款协议载有适用于本公司及其附属公司的各种限制和契约，包括维持最低固定费用覆盖率的契约。截至2021年6月30日，该公司遵守了本公约。ABL项下的债务基本上由借款人和担保人的所有资产担保，但惯例例外。
应付票据
在2020年第一季度，本公司签订了一份应付票据，金额为$7.3与假设为前期收购一部分的或有对价有关，应于#年支付三分期付款。$的前两期分期付款2.42020年第二季度和2021年第一季度分别支付了2000万美元。第三期$2.51百万美元，连同利息一起支付，利率为2年利率，自2020年4月1日，即2022年1月31日起计。于2021年6月30日，应付票据余额计入简明综合资产负债表的本期债务部分。

9.    租契

公司的使用权资产和租赁负债的租赁人口租契FASB ASC的议题与写字楼租金有很大关系。本公司作为承租人签订租赁协议，其中可能包括延长或提前终止的选择权。其中一些房地产租赁除了基本租金外，还需要支付不同的财产税、保险和公共区域维护费用。若干租约备有于租赁期内免租月份及/或租金支付逐步上升的条款，特别是本公司的公司办公室较长期租约，本公司已获得订立租约的奖励，例如收取高达指定金额的款项以建造租户改善设施。这些租约不包括剩余价值担保、契诺或其他限制。

从2020年第二季度开始，随着新冠肺炎的持续发展，公司加快了重组计划，减少或全部腾出了租赁的办公空间。该公司正在寻求在可能的情况下转租部分空间。空间使用的决定和改变导致使用权资产减值费用#美元。1.7300万美元和300万美元3.8截至2021年6月20日和2020年6月20日的三个月分别为3.5亿美元。这一亏损是通过比较受影响使用权资产的公允价值与截至减值计量日期资产的账面价值来确定的，符合财务会计准则关于财产、厂房和设备的主题。使用权资产的公允价值是基于该空间的估计转租收入，并考虑到获得转租人所需的时间段、适用折扣率和转租率。截至2021年6月30日及2020年6月30日止三个月，本公司共冲销$0.2300万美元和300万美元0.7与这些地点相关的租赁改进以及其他财产和设备。使用上述假设计量使用权资产减值是第3级公允价值计量。

下表列出了简明综合资产负债表中包括的与租赁相关的资产和负债：

简明综合资产负债表分类：2021年6月30日2020年12月31日
(金额(以千为单位))
经营性租赁使用权资产(a)
$8,625 $10,447 
经营租赁负债-流动(a)
$4,381 $4,509 
经营租赁负债--非流动负债(a)
$13,467 $15,234 
2021年6月30日2020年12月31日
加权平均剩余租期3.7年份4.1年份
加权平均贴现率6.37 %6.32 %
________________

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(A)数额包括与以下项目有关的租赁资产和负债八作为收购WSG的一部分增加的地点：经营租赁使用权资产$1.12000万美元，经营租赁流动负债为$0.32000万美元，经营租赁非流动负债为$0.82000万。

下表将前五年每年的未贴现现金流和剩余年份的合计与截至2021年6月31日的简明综合资产负债表上记录的经营租赁负债(不包括短期租赁)进行核对：
截至12月31日的年份：(金额(以千为单位))
2021$2,488 
20225,632 
20235,292 
20243,959 
20252,762 
最低租赁付款总额20,133 
减去：相当于利息的租赁付款额(2,285)
未来最低租赁付款现值17,848 
减去：经营租赁负债-流动(4,381)
经营租赁负债--非流动负债$13,467 

其他信息

下表提供了有关补充现金流的信息：
截至六个月
六月三十日，
20212020
(金额(以千为单位))
补充现金流信息：
为计入经营租赁负债的金额支付的现金$3,189 $3,654 
根据经营租赁获得的使用权资产$1,078 $631 

租赁费用的构成如下：
截至三个月
六月三十日，
20212020
(金额(以千为单位))
简明合并经营报表中包含的金额：
经营租赁费用$938 $1,407 
短期租赁费用$641 $1,451 
可变和其他租赁成本$751 $482 
截至六个月
六月三十日，
20212020
(金额(以千为单位))
简明合并经营报表中包含的金额：
经营租赁费用$1,852 $2,930 
短期租赁费用$1,490 $3,296 
可变和其他租赁成本$1,220 $1,056 


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根据租赁资产的性质，经营租赁费用、短期租赁费用以及可变和其他租赁成本计入简明综合经营报表中的销售、一般和行政费用、直接运营费用和重组成本。经营租赁费用应报告为扣除转租收入后的净额，这不是实质性的。
截至2021年6月30日，本公司并无任何尚未开始的重大经营租约。本公司拥有与其他设备租赁相关的非实质性金额的融资租赁合同，这些合同未包括在上述披露中。

10.    公允价值计量
 
这个公允价值计量和披露FASB ASC的主题将公允价值定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收到的交换价格或支付的交换价格(退出价格)。本主题还建立了公允价值等级，要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。该标准描述了可用于衡量公允价值的三个级别的投入：
 
1级-相同资产或负债在活跃市场的报价。
 
2级-除一级价格外的其他可观察的投入，如类似资产或负债的报价；不活跃的市场的报价；或基本上整个资产或负债的可观测的或可由可观测的市场数据证实的其他投入。
 
3级-难以观察到的投入，很少或没有市场活动支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。
 
按公允价值经常性计量的项目：
 
本公司须按经常性原则计量的金融资产/负债包括：(I)计入其他非流动资产的递延补偿资产；及(Ii)计入压缩综合资产负债表的其他长期负债的递延补偿负债。

递延补偿-该公司利用第1级投入对其递延补偿资产和负债进行估值。根据计划文件，公司的递延补偿资产和负债使用可公开获得的指数进行计量。

按经常性原则计量的公司金融资产和负债的公允价值估计如下：

公允价值计量
 2021年6月30日2020年12月31日
(金额(以千为单位))
金融资产：
(1级)
递延补偿资产$1,326 $1,156 
财务负债：
(1级)  
递延赔偿责任$2,699 $2,475 


在非经常性基础上按公允价值计量的项目：

本公司的非金融资产，如商誉、商号、其他无形资产、使用权资产以及财产和设备，在有减值指标时按公允价值计量，只有在确认减值费用时才按公允价值记录。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月包括与本季度腾出的租赁相关的使用权资产以及相关财产和设备的减值费用。截至6月份的三个月和六个月

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30,2020还包括与搜索报告单位相关的商誉和其他无形资产的减值费用。因此，截至2021年6月30日和2020年6月30日，这些资产使用第3级投入按公允价值记录。有关这些公允价值计量的更多信息，请参阅附注7-商誉、商号和其他无形资产以及附注9-租赁。

其他公允价值披露：
 
简明综合资产负债表中未按公允价值计量或记录的金融工具包括现金及现金等价物、应收账款、应付账款及应计费用。由于这些工具的短期性质，应收账款和应付账款以及应计费用的估计公允价值接近其账面价值。其他非按公允价值计量或记录的金融工具包括：(I)应付票据、(Ii)ABL、(Iii)定期贷款及(Iv)或有代价负债，如下所述。

(I)本公司支付了2021年第一季度应付票据的第二期付款。剩余余额计入简明综合资产负债表的当期债务部分。由于其相对短期性质，应付票据的账面价值接近其公允价值。(Ii)本公司资产负债负债表的账面值接近公允价值，因为利率是浮动的，并反映市场利率。(Iii)由于本公司订立定期贷款协议时间较近，其定期贷款的账面值于2021年6月30日接近公允价值。(Iv)与WSG收购相关的潜在溢价付款取决于满足基于2021年至2023年业绩的某些业绩要求。该公司利用多种预测情景进行了分析，以确定或有对价负债的公允价值。或有对价负债的账面金额接近公允价值，计入简明综合资产负债表的长期或有对价。

公司未按公允价值计量的重要金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
 2021年6月30日2020年12月31日
携带
金额		公平
价值		携带
金额		公平
价值
财务负债：(金额(以千为单位))
(2级)    
应付票据$2,426 $2,426 $4,851 $4,851 
高级担保资产贷款$15,989 $15,989 $53,408 $53,408 
定期贷款，净额$100,000 $100,000 $— $— 
或有对价$15,000 $15,000 $— $— 
 
信用风险集中度：

见附注2--重要会计政策摘要中关于信贷损失和坏账准备的讨论。总体而言，基于不同地理区域(主要是整个美国及其地区)的大量客户，该公司认为信用风险的集中度是有限的。
 
11.    股东权益

股票回购计划
 
在截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月内，该公司不是Idon‘我不会回购任何普通股。截至2021年6月30日，公司已510,004根据本公司的ABL信贷协议和定期贷款协议中的某些条件，根据当前的股票回购计划，普通股可供回购。

股份支付

2020年5月19日，公司股东批准了越野医疗股份有限公司2020年综合激励计划(2020计划)，取代了2017年综合激励计划(2017计划)，适用于2020年5月19日之后授予的奖励。2017年计划下可供授予的剩余股份已被取消，该计划下不会再授予任何奖励。2020年计划总体上反映了2017年计划的条款，并包括以下规定：(一)总份额储备为3,000,000股票；(2)授予员工和顾问的年度美元和股票限额，以及

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员工董事，基于奖励的类型；(3)一般授予的奖励将受到最低限度的限制一年期授予时间表；以及(4)根据2020年计划，奖励可授予至2030年3月24日。

下表汇总了截至2021年6月30日的6个月，根据《2017年计划》和《2020年计划(计划)》发布的限制性股票奖励和绩效股票奖励活动：
限制性股票奖绩效股票奖
 数量
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值		目标数量
股票		加权
平均值
授予日期
公允价值
未授予限制性股票奖励，2021年1月1日1,345,819 $7.04 548,151 $7.64 
授与483,900 $13.32 168,324 $12.69 
既得(651,182)$7.21 — $— 
没收(136,506)$7.73 (194,309)$9.32 
未授予限制性股票奖励，2021年6月30日1,042,031 $9.76 522,166 $8.64 

根据公司计划授予的限制性股票奖励使持有者有权在归属期结束时获得一定数量的公司普通股。以股份为基础的薪酬费用以授予之日公司股票的市值来衡量。

在2020年6月授予之前的2017年计划下授予非雇员董事的奖励三在授予日的第一、二和三周年的等额分期付款，而根据2020年计划在2020年6月及之后授予的限制性股票将在授予日的一周年时授予。或更早的时间，但须符合退休资格。此外，在截至2020年6月30日的三个月内，公司实施了修订的指导方针，规定在符合退休资格的董事退休的最后一天加快限制性股票授予的归属。

根据该计划，为基于业绩的股票奖励而发行的目标股票数量是根据目标的实现程度确定的。2021年第一季度，确定2018年授予的绩效股票奖励没有赚取，因此，这些股票被没收。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，2.1百万美元和$3.5600万美元分别包括在与股票支付相关的销售、一般和行政费用中，净额为159,025和476,630普通股分别在限制性股票归属时发行。

在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，2.1百万美元和$3.0600万美元分别包括在与股票支付相关的销售、一般和行政费用中，净额为82,482和303,974普通股分别在限制性股票归属时发行。

12.    分段数据

2021年第一季度，公司修改了对可报告部门的披露，以更好地与其管理结构保持一致，并反映首席运营决策者定期审查经营结果的方式。因此，二可报告的部门现在是护士和专职人员编制以及医生人员编制，搜索部分的结果已经合并到所有呈现的期间的护士和专职人员编制中。该公司的部门向其客户提供如下所述的服务：

●    护士和专职人员配备-护士和联合人员配备提供传统的人员配备、招聘和增值的整体人才解决方案，包括：临时和永久安置旅行和当地护士及联合专业人员、管理服务计划(MSP)服务、教育保健服务、居家护理服务以及外包服务。此外，护士和联合招聘还为医疗保健专业人员提供留用搜索服务，以及临时搜索和招聘流程外包服务。其客户包括：公立和私立急诊和非急诊医院、政府机构、地方和国家医疗计划、管理式医疗服务提供者、公立学校和特许学校、门诊诊所、门诊护理设施、医生执业团体以及美国各地的许多其他医疗服务提供者。

●    医生配置-医生人员配备提供许多专科的医生，以及注册注册麻醉师、执业护士和医生助理，作为临时任务的独立承包商

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在美国各地的各种医疗机构，如急性和非急性医疗机构、医疗团体诊所、政府机构和管理型医疗机构。

该公司主要根据收入和贡献收入评估每个部门的业绩。该公司将贡献收入定义为折旧和摊销前的营业收入或亏损、与收购和整合相关的成本、重组成本、法律和解费用、减损费用和公司管理费用。缴费收入是本公司在评估部门业绩时使用的财务指标，并根据细分市场报告FASB ASC的主题。本公司不使用资产信息评估、管理或衡量各部门的业绩；因此，不编制或披露各部门的总资产信息。下表中的信息来源于各部门用于公司管理的内部财务信息。某些公司费用没有分配给运营部门和/或在运营部门之间分配。

有关运营细分市场的信息和 对所示期间营业收入(亏损)的对账如下：
截至三个月截至六个月
六月三十日，六月三十日，
 2021202020212020
 (金额(以千为单位))
服务收入：    
护士和专职人员配备$316,188 $199,907 $629,196 $391,790 
医生配置15,639 16,872 31,872 35,053 
$331,827 $216,779 $661,068 $426,843 
缴费收入：
护士和专职人员配备$35,284 $19,587 $72,701 $33,409 
医生配置562 1,219 1,990 1,850 
35,846 20,806 74,691 35,259 
企业管理费用(a)
14,066 13,224 28,277 24,494 
折旧及摊销2,199 3,929 4,452 7,225 
与收购和整合相关的成本924 — 924 77 
重组成本835 2,330 2,073 2,894 
减损费用1,921 15,011 2,070 15,011 
营业收入(亏损)$15,901 $(13,688)$36,895 $(14,442)
_______________
(A)公司管理费用包括未分配的行政领导和其他集中的公司职能支持成本，如财务、IT、法律、人力资源和营销，以及上市公司费用和公司范围的项目(计划)。

由于修改了公司的可报告部门，收入为$1.8300万美元和300万美元5.5分别为80万美元和捐款损失#美元。1.1300万美元和300万美元1.4在截至2020年6月30日的三个月和六个月里，包括在之前报道的搜索部分中的600万人分别被重新归类为护士和联合人员编制。


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13.    或有事件
 
法律程序

本公司不时涉及在其正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔、调查和其他程序。这些事项主要涉及与员工相关的事项，包括个人和集体索赔、专业责任、税收和工资实践。当可获得的信息表明可能出现损失，并且可以合理估计损失的金额或范围时，公司就会建立准备金。对于这些事项，本公司已确定责任为#美元。0.8截至2021年6月30日，为1.2亿美元。这些评估至少每季度进行一次，基于管理层当时可获得的信息，并涉及重要的管理层判断，以确定潜在亏损的可能性和估计金额(如果有的话)。根据审核时考虑的现有信息，本公司根据可能需要调整其或有亏损应计项目及其披露。实际结果或损失可能与公司当前评估(包括可获得的保险回收)所估计的大不相同，这将影响公司的盈利能力。涉及公司的现有诉讼索赔或法律程序或新索赔的不利发展可能需要管理层建立或增加诉讼准备金，或达成不利的和解，或满足超过当前准备金的货币损害判决，这可能对公司的财务业绩产生不利影响。该公司相信，截至2021年6月30日的任何或有未偿亏损的结果不会对其业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。

销售和其他国家非所得税负债

该公司的销售和其他州非所得税申报必须接受其在美国开展业务的司法管辖区当局的例行审计，这可能会导致额外税收的评估。本公司根据本公司对其可能负债的最佳估计，利用现有信息和对相关税收法规的解释，应计销售和其他非所得税负债。鉴于本公司的业务性质，在其活动是否可以评估销售税和其他州非所得税以及相关司法管辖区最终如何衡量销售税的问题上存在很大的主观性。该公司决定在每个报告期内是否应修订某些州的销售和其他非所得税估计数。这笔费用包括在公司的简明综合经营报表中的销售、一般和行政费用中，负债反映在其简明综合资产负债表中其他流动负债中的应付销售税中。

14.    所得税
 
于截至二零二一年及二零二零年六月三十日止三个月及六个月，本公司根据今年迄今之业绩，根据所得税FASB ASC的主题。公司截至2021年6月30日的三个月和六个月的实际税率为22.5%和12.1%，分别包括离散项目的影响，以及9.5%和6.6%，不包括离散项目。公司截至2020年6月30日的三个月和六个月的有效税率为2.6%和1.3%，分别包括离散项目的影响和负面影响1.3%和负数2.3%，不包括离散项目。由于公司对其几乎所有的国内递延税项资产给予估值津贴，截至2021年6月30日的三个月和六个月的所得税支出主要受到国际和州税以及收购WSG所需的额外估值津贴的影响。截至2020年6月30日的三个月和六个月的所得税支出受到国际和州税以及无限期无形资产减值的影响。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司的估值津贴为$31.5300万美元和300万美元37.5分别为2000万人。截至2021年6月30日的6个月，估值津贴减少了#美元。8.1由于本公司对应纳税所得额的估计，本公司的应纳税所得额为1000万美元。这一下降被部分抵消了 $2.1由于收购WSG，估值免税额增加了100万美元，并根据业务合并在财务会计准则委员会(FASB ASC)的讨论中，增加的部分包括在所得税支出中。估值津贴是根据所有国内递延税项资产记录的，不太可能实现。本公司拟维持估值津贴，直至有足够确凿证据支持其逆转为止。

截至2021年6月30日，该公司约有1.0包括在其他长期负债中的未确认税收优惠(百万美元)7.9百万美元，扣除递延税金后，如果确认将影响实际税率。在截至2021年6月30日的六个月内，公司的毛收入增加了$0.8截至本年度，与联邦和州税收头寸相关的未确认税收优惠为150万美元。

二零一二至二零二零年的课税年度仍须接受本公司须缴税的若干税务管辖区的审查。

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15.    关联方交易

在2020年12月31日之前，本公司拥有68越野人才收购集团(CrossCountry Talent Acquisition Group，LLC)是该公司与一家医院系统的合资企业，拥有%的股权。*该公司为医院系统提供人事服务的收入为$2.0300万美元和300万美元7.7在截至2020年6月30日的三个月和六个月中，分别为3.6亿美元和2.5亿美元，其中不是2021年同期的活动。截至2020年12月31日，公司的应收账款余额为$1.71000万美元和应付余额#美元0.2300万美元，其中不是截至2021年6月30日的余额。自2020年12月31日起，其合资公司持有的唯一专业人员配备服务协议终止，届时公司与医院系统签订了直接人员配备协议。该公司预计将在2021年解散越野人才收购集团(CrossCountry Talent Acquisition Group，LLC)。

本公司已就一家与本公司联合创始人兼首席执行官克拉克先生有关的公司提供数字营销服务达成协议。克拉克先生是该公司母公司的少数股东，也是母公司董事会成员。管理层认为，该安排的条款相当于公平交易中的现行条款，并已通过其关联方程序获得本公司的批准。这家数字营销公司管理着数量有限的数字出版商，涵盖公司的各种品牌，每月收取管理费。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，该公司产生了与这些费用相关的非实质性费用。截至2021年6月30日，本公司有一笔应付该实体的无形应付余额，以及不是2020年12月31日的应付余额。

该公司向附属于公司董事会成员的医疗系统提供服务。管理层认为，这些服务的条款与现行的独立交易条款相当。与这些交易相关的收入为#美元。0.2截至2021年6月30日的三个月和六个月，以及截至2020年6月30日的三个月和六个月的非实质性金额。本健康系统的应收账款为#美元。0.22021年6月30日为3.5亿美元，2020年12月31日为无形金额。

由于于2021年6月8日收购WSG，公司继续租用WSG总部。WSG的首席执行官兼创始人，目前是该公司的业务部门总裁，是出租人的代理人。租期为2020年1月1日至2024年12月31日。本公司就截至2021年6月30日止该等物业支付了一笔非实质金额的租金开支。

在2020年第一季度，本公司签订了一份应付票据，金额为$7.3与假设为前期收购一部分的或有对价有关，应于#年支付三等额分期付款。票据的收款人由卖方的一名雇员控制，该雇员仍留在公司。第一二分期付款已经付清，剩下的应付票据余额为#美元。2.5截至2021年6月30日，为3.5亿美元。

16.    最近的会计声明

2020年3月12日，FASB发布了ASU第2020-04号，参考汇率改革(主题848)，促进参考汇率改革对财务报告的影响，它为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他交易提供了可选的权宜之计和例外，只要满足某些标准，这些交易参考LIBOR或预计将被终止的另一个参考利率。当选后，合同修改的可选权宜之计必须一致地应用于所有符合条件的合同或交易。2021年1月7日，FASB发布了ASU 2021-01号，参考汇率改革(主题848)，范围，细化参考汇率改革的指导范围，以适用于受贴现过渡影响的衍生品。这些更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日止有效。截至2021年6月30日，公司预计这一指引不会对其合并财务报表产生实质性影响；不过，公司将在有效期内继续评估对其债务合同和未来对冲关系(如果适用)的潜在影响。

第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
 
以下管理层讨论和分析(MD&A)的目的是帮助了解影响公司季度经营业绩、财务状况和现金流的重要因素。此外，MD&A还传达了我们目前对可能影响未来结果的已知趋势、事件或不确定性的潜在影响的预期。MD&A作为2020 Form 10-K(包括

23

第一部分，第1A项，“风险因素”)、我们的财务报表和财务报表的附注，以及本文中包含的风险因素。
 
业务概述

我们通过在几乎每个专业和专业领域招聘和安置高素质的医疗专业人员，为医疗保健客户提供全面的人才管理服务，包括战略劳动力解决方案、临时人员配备、永久安置和咨询服务。我们多样化的客户群包括公立和私立急性护理和非急性护理医院、门诊诊所、门诊护理设施、单一和多专科医生诊所、康复设施、紧急护理中心、地方和国家医疗保健计划、管理式护理提供者、公立和特许学校、惩教设施、政府设施、药房和许多其他医疗保健提供者。通过我们的国家员工团队，我们提供劳动力解决方案，我们可以将临床医生安排在旅行和按日计酬任务、当地短期合同和长期职位上。我们的员工解决方案包括托管服务计划(MSP)、内部资源库(IRP)、招聘流程外包(RPO)以及项目1中描述的其他外包和咨询服务。我们2020 Form 10-K中的业务。通过利用我们的各种解决方案，客户可以更好地规划其人员需求、人才获取和管理流程、战略性地调整和平衡其员工队伍、接触高质量的医疗人员，并为改善患者结果提供连续性护理。我们有着悠久的历史，投资于我们的多样性、平等和包容性战略举措，将其作为组织整体企业社会责任计划的关键组成部分，该计划与其核心价值观紧密结合，为我们的人民、社区、地球和我们的股东创造更美好的未来。

在2021年第一季度，我们修改了我们的可报告部门，以反映以下两个业务部门：护士和专职人员配备以及医生人员配备。根据我们修订后的管理结构，更好地与我们的运营保持一致，我们将搜索部门汇总到护士和联合员工中，以反映业务是如何评估的，首席运营决策者定期审查运营结果。本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的前期数据已重新分类，以符合新的分部报告结构。

●    护士和专职人员配备-2021年第二季度，护士和联合人员约占我们总收入的95%。护士和联合人员部门提供劳动力解决方案和传统人员配备，包括临时和永久安置旅行护士和联合专业人员，以及按日计酬和合同护士和联合人员。我们还为客户提供临床和非临床专业人员的短期和长期任务，如地方和国家医疗保健计划、管理护理提供者、公立和特许学校、教养设施、熟练护理设施和其他非急性环境。此外，护士和联合招聘还为医疗保健专业人员提供留用搜索服务，以及临时搜索和招聘流程外包服务。我们为我们的医疗保健客户提供灵活的劳动力解决方案，包括：MSP、最佳劳动力解决方案(OWS)、IRP和咨询服务，这些产品旨在满足他们的独特需求。

●    医生配置-2021年第二季度，医生人员约占我们总收入的5%。医生人员配备提供许多专业的医生，以及注册护士麻醉师、执业护士和医生助理，作为全美临时任务的独立合同工。

操作摘要

在截至2021年6月30日的季度，服务收入同比增长53%，达到3.318亿美元，这是由于我们的护士和联合员工部门持续稳健的执行和强劲的表现，导致直接运营费用增长56%。由于需求上升和劳动力市场吃紧，我们的平均差旅账单费率比去年同期有所上升，这是因为吸引医疗保健专业人员所需的工资上涨。不出所料，票据利率在2021年第一季度达到峰值后，在2021年第二季度开始正常化。在整个疫情期间，我们一直与客户合作调整账单费率，以反映不断变化的补偿成本，以便为他们提供他们所需的关键医疗专业人员。2021年第二季度普通股股东应占净收益为1150万美元，而上一年净亏损为1420万美元。


24

2021年6月8日，我们与Workforce Solutions Group，Inc.(WSG)签订了资产购买协议。收购价格包括2500万美元的现金和500万美元的普通股，但需要进行净营运资本调整。卖家还有资格获得在收购日期后三年内根据业务表现获得的溢价，最高可提供1500万美元的额外现金。在进行此次收购的同时，我们签订了一项1.00亿美元的6年期定期贷款协议。所得款项用于支付现金对价，以及与WSG收购相关的任何成本、费用和开支，其余部分用于偿还部分ABL。

截至2021年6月30日的三个月，经营活动提供的现金流为1550万美元，我们定期贷款的净借款为1.0亿美元，高级担保资产信贷安排(ABL)的净偿还为8000万美元，运营资本的增加源于业务的强劲环比增长。截至2021年6月30日，我们的定期贷款有1810万美元的现金和现金等价物，本金余额为1.0亿美元。ABL下的可用金额为1.5亿美元，其中我们ABL项下提取的借款为1600万美元，未提取信用证为1850万美元，剩余1.155亿美元可供借款。

我们预计新冠肺炎在未来几个季度将继续影响我们的业务，平均账单和支付率将保持在高于上年的水平，尽管某些任务的平均账单和支付率将环比下降。

有关更多信息，请参阅下面的运营结果、部门结果以及流动性和资本资源部分。

运营指标

我们通过跟踪特定于我们每个部门的运营指标和财务结果来评估我们的财务状况。关键运营指标包括工作小时数、填满天数、按全职当量(FTE)计算的合同人员数量、每FTE的收入和每天填满的收入。其他运营指标包括未完成订单数、候选人申请数、合同预订量、分配期限、账单和支付率、续约率和满足率、活跃搜索数和下单数。这些运营指标代表了帮助管理层评估业务绩效的趋势。由于我们业务流程的时间安排和其他因素，这些运营指标中的某些指标可能不一定与报告的GAAP结果相关。分析的一些部门财务结果包括收入、运营费用和贡献收入。此外，我们还监控现金流以及运营和杠杆率，以帮助我们评估流动性需求。
业务细分市场业务衡量
护士和专职人员配备全职员工代表护士和专职人员合同人员在全职同等基础上的平均人数。
每FTE每天的平均收入是通过将每个FTE的护士和专职人员收入(不包括永久安置)除以各自期间的工作天数来计算的。
医生配置填满天数的计算方法是将期间内开具发票的总小时数(包括应计收入影响的估计值)除以8小时。
每填满一天的收入是通过将报告的收入除以显示期间的已填满天数来计算的。


25

经营成果
 
下表汇总了所示期间精选的简明合并经营报表数据，这些数据以收入的一个百分比表示。我们的历史运营业绩并不一定预示着未来的运营业绩。
截至三个月截至六个月
六月三十日，六月三十日，
 2021202020212020
服务收入100.0 %100.0 %100.0 %100.0 %
直接运营费用78.1 76.6 78.2 76.5 
销售、一般和行政费用15.2 19.5 14.6 20.6 
坏账支出0.1 0.4 0.2 0.3 
折旧及摊销0.7 1.8 0.7 1.7 
与收购和整合相关的成本0.3 — 0.1 — 
重组成本0.2 1.1 0.3 0.7 
减损费用0.6 6.9 0.3 3.5 
营业收入(亏损)4.8 (6.3)5.6 (3.3)
利息支出0.4 0.3 0.3 0.4 
其他收入，净额(0.1)— — — 
所得税前收入(亏损)4.5 (6.6)5.3 (3.7)
所得税费用(福利)1.0 (0.2)0.6 — 
合并净收入(亏损)3.5 (6.4)4.7 (3.7)
减去：可归因于子公司非控股权益的净收入
— 0.1 — 0.1 
普通股股东应占净收益(亏损)3.5 %(6.5)%4.7 %(3.8)%


26

截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月的结果比较
截至6月30日的三个月，
增加(减少)增加(减少)
20212020$%
(金额(以千为单位))
服务收入$331,827 $216,779 $115,048 53.1 %
直接运营费用259,237 166,045 93,192 56.1 %
销售、一般和行政费用50,344 42,254 8,090 19.1 %
坏账支出466 898 (432)(48.1)%
折旧及摊销2,199 3,929 (1,730)(44.0)%
与收购和整合相关的成本924 — 924 100.0 %
重组成本835 2,330 (1,495)(64.2)%
减损费用1,921 15,011 (13,090)(87.2)%
营业收入(亏损)15,901 (13,688)29,589 216.2 %
利息支出1,196 744 452 60.8 %
其他收入，净额(204)(5)(199)NM
所得税前收入(亏损)14,909 (14,427)29,336 203.3 %
所得税费用(福利)3,361 (379)3,740 NM
合并净收入(亏损)11,548 (14,048)25,596 182.2 
减去：可归因于子公司非控股权益的净收入— 103 (103)(100.0)%
普通股股东应占净收益(亏损)$11,548 $(14,151)$25,699 181.6 %
NM-没有意义

服务收入
 
截至2021年6月30日的三个月，服务收入增长了53.1%，达到3.318亿美元，而截至2020年6月30日的三个月，服务收入为2.168亿美元，这是由于我们的护士和联合人员部门表现强劲，原因是数量增加和账单费率上升。总体而言，与新冠肺炎飙升相关的账单利率上涨需要在2020年第四季度末。利率在2021年第二季度开始正常化，但仍高于新冠肺炎之前的利率。请参阅细分结果中的进一步讨论。

直接运营费用

直接运营费用主要包括现场员工薪酬和独立承包商费用、住房费用、差旅费用和相关保险费用。由于收入增加，截至2021年6月30日的三个月的直接运营费用增加了9320万美元，增幅为56.1%，达到2.592亿美元，而截至2020年6月30日的三个月的直接运营费用为1.66亿美元。直接运营费用占总收入的比例从去年同期的76.6%增加到78.1%，因为薪酬成本上升的百分比高于我们的账单费率。在整个疫情期间，我们的立场一直是，为了我们客户关系的长期利益，我们将尽我们所能为我们的客户减轻不断上升的成本。我们预计薪酬成本将保持在高于上年的水平，但在未来几个季度将连续下降，尽管下降的速度不一定与账单利率相同。做一些特定的任务。

销售、一般和行政费用
 
截至2021年6月30日的三个月，销售、一般和行政费用增长了19.1%，达到5030万美元，而截至2020年6月30日的三个月，主要是4230万美元。这主要是由于薪酬和福利支出增加，但因2020年大量办事处关闭导致租金支出减少以及法律费用减少而被部分抵消。截至2021年6月30日的三个月，销售、一般和行政费用占总收入的比例降至15.2%，而截至2020年6月30日的三个月为19.5%。




27

折旧及摊销费用

截至2021年6月30日的三个月的折旧和摊销费用降至220万美元，而截至2020年6月30日的三个月为390万美元。截至2021年6月30日的三个月折旧费用较低，与尚未更换的全摊销资产有关。截至2020年6月30日的三个月的摊销费用包括与我们的品牌重塑计划相关的商号加速摊销。见附注7--我们的简明合并财务报表中的商誉、商号和其他无形资产。截至2021年6月30日的三个月，折旧和摊销费用占收入的百分比为0.7%，截至2020年6月30日的三个月为1.8%。

与收购和整合相关的成本

截至2021年6月30日的三个月的收购和整合相关成本包括2021年6月8日完成的WSG收购的法律和咨询费成本。在截至2020年6月30日的三个月里，没有这样的成本。

重组成本

截至2021年和2020年6月30日的三个月的重组成本主要由员工离职成本和与公司战略性减少房地产足迹相关的持续租赁成本组成，总额分别为80万美元和230万美元。截至2020年6月30日的三个月的重组成本还包括重组成本，作为我们计划的成本节约计划的一部分。

减损费用

截至2021年和2020年6月30日的三个月，非现金减值费用分别为190万美元和1500万美元。2021年的收费与房地产重组活动有关。2020年的费用包括与我们的搜索业务相关的1050万美元减值和与房地产重组活动相关的450万美元。见附注7-商誉、商号和其他无形资产以及附注9-简明合并财务报表的租赁。

利息支出
 
利息支出 截至2021年6月30日的三个月为120万美元，而截至2020年6月30日的三个月为70万美元，原因是有效利率更高。截至2021年6月30日的三个月，我们借款的实际利率为4.1%，而截至2020年6月30日的三个月的实际利率为3.3%。

所得税费用
 
截至2021年6月30日的三个月，所得税支出为340万美元，而截至2020年6月30日的三个月的收益为40万美元。由于我们对几乎所有国内递延税资产都有估值津贴，截至2021年6月30日的三个月的所得税支出主要受到国际和州税以及收购WSG所需的额外估值的影响。截至2020年6月30日的三个月的所得税优惠主要受到国际和州税以及无限期无形资产减值的影响。见附注14-我们简明合并财务报表的所得税。


28

两种方法的结果比较截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月
截至6月30日的六个月，
增加(减少)增加(减少)
20212020$%
(金额(以千为单位))
服务收入$661,068 $426,843 $234,225 54.9 %
直接运营费用517,013 326,506 190,507 58.3 %
销售、一般和行政费用96,671 88,135 8,536 9.7 %
坏账支出970 1,437 (467)(32.5)%
折旧及摊销4,452 7,225 (2,773)(38.4)%
与收购和整合相关的成本924 77 847 NM
重组成本2,073 2,894 (821)(28.4)%
减损费用2,070 15,011 (12,941)(86.2)%
营业收入(亏损)36,895 (14,442)51,337 355.5 %
利息支出1,867 1,611 256 15.9 %
其他收入，净额(241)(36)(205)NM
所得税前收入(亏损)35,269 (16,017)51,286 320.2 %
所得税费用(福利)4,273 (201)4,474 NM
合并净收入(亏损)30,996 (15,816)46,812 296.0 
减去：可归因于子公司非控股权益的净收入— 424 (424)(100.0)%
普通股股东应占净收益(亏损)$30,996 $(16,240)$47,236 290.9 %
NM-没有意义

服务收入
 
截至2021年6月30日的6个月，服务收入增长54.9%，达到6.611亿美元，而截至2020年6月30日的6个月，服务收入为4.268亿美元，这是由于我们的护士和联合人员部门表现强劲，原因是数量增加和账单费率上升。总体而言，与新冠肺炎飙升相关的账单利率上涨需要在2020年第四季度末。利率在第一季度达到峰值后，在第二季度开始连续正常化，但仍高于新冠肺炎之前的利率。请参阅细分结果中的进一步讨论。

直接运营费用

由于收入增加，截至2021年6月30日的6个月的直接运营费用增加了1.905亿美元，增幅为58.3%，达到5.17亿美元，而截至2020年6月30日的6个月的直接运营费用为3.265亿美元。直接运营费用占总收入的比例从去年同期的76.5%上升到78.2%，这是因为薪酬成本上升的百分比高于我们的账单费率。

销售、一般和行政费用
 
截至2021年6月30日的6个月，销售、一般和行政费用增长了9.7%，达到9670万美元，而截至2020年6月30日的6个月，主要是8810万美元这主要是由于薪酬和福利以及股权薪酬支出增加，但因2020年大量办事处关闭导致租金支出下降以及IT、咨询和法律费用减少而被部分抵消。截至2021年6月30日的6个月，销售、一般和行政费用占总收入的百分比降至14.6%，而截至2020年6月30日的6个月为20.6%。

折旧及摊销费用

截至2021年6月30日的6个月的折旧和摊销费用降至450万美元，而截至2020年6月30日的6个月为720万美元。截至2021年6月30日的6个月折旧费用较低，与尚未更换的全摊销资产有关。截至2020年6月30日的6个月的摊销费用包括

29

加快了与我们的品牌重塑计划相关的商号摊销。见附注7--我们的简明合并财务报表中的商誉、商号和其他无形资产。截至2021年6月30日的6个月，折旧和摊销费用占收入的百分比为0.7%，截至2020年6月30日的6个月为1.7%。

与收购和整合相关的成本

截至2021年6月30日的六个月的收购和整合相关成本包括2021年6月8日完成的WSG收购的法律和咨询费成本。2020年第一季度，与Mediscan收购相关的或有对价的最终溢价金额确定。

重组成本

截至2021年和2020年6月30日的6个月的重组成本主要由员工离职成本和与公司战略减少房地产足迹相关的持续租赁成本组成，总额分别为210万美元和290万美元。截至2020年6月30日的6个月的重组成本还包括重组成本，作为我们计划的成本节约计划的一部分。

减损费用

截至2021年6月30日的六个月，非现金减值费用总计210万美元，与房地产重组活动和一个停产软件开发项目的注销有关。截至2020年6月30日的6个月，非现金减值费用总计1500万美元。其中包括与我们的搜索业务有关的1050万美元减值和与房地产重组活动有关的450万美元减值。见附注7-商誉、商号和其他无形资产以及附注9-简明合并财务报表的租赁。

利息支出
 
利息支出 截至2021年6月30日的6个月为190万美元，而截至2020年6月30日的6个月为160万美元，这是由于较高的平均借款被较低的有效利率部分抵消。截至2021年6月30日的6个月，我们借款的实际利率为3.1%，而截至2020年6月30日的6个月的实际利率为3.8%。

所得税费用
 
截至2021年6月30日的6个月，所得税支出为430万美元，而截至2020年6月30日的6个月的收益为20万美元。由于我们对几乎所有国内递延税资产都有估值津贴，截至2021年6月30日的六个月的所得税支出主要受到国际和州税以及收购WSG所需的额外估值的影响。截至2020年6月30日的6个月的所得税优惠受到国际和州税以及无限期无形资产减值的影响。见附注14-我们简明合并财务报表的所得税。


30

细分结果
 
有关运营部门的信息以及对所示期间运营亏损的对账如下：
截至三个月截至六个月
六月三十日，六月三十日，
 2021202020212020
 (金额(以千为单位))
服务收入：    
护士和专职人员配备$316,188 $199,907 $629,196 $391,790 
医生配置15,639 16,872 31,872 35,053 
$331,827 $216,779 $661,068 $426,843 
缴费收入：
护士和专职人员配备$35,284 $19,587 $72,701 $33,409 
医生配置562 1,219 1,990 1,850 
35,846 20,806 74,691 35,259 
企业管理费用14,066 13,224 28,277 24,494 
折旧及摊销2,199 3,929 4,452 7,225 
与收购和整合相关的成本924 — 924 77 
重组成本835 2,330 2,073 2,894 
减损费用1,921 15,011 2,070 15,011 
营业收入(亏损)$15,901 $(13,688)$36,895 $(14,442)
_______________
2021年第一季度，该公司修改了其可报告部门，因此，现在披露了以下两个可报告部门-护士和专职人员配备以及医生人员配备。在截至2020年6月30日的三个月和六个月里，包括在之前报告的搜索部门中的收入分别为180万美元和550万美元，贡献损失分别为110万美元和140万美元，已重新归类为护士和盟军人员编制。


31

以下是我们各业务部门在所示时期的某些统计数据：
截至三个月
六月三十日，六月三十日，百分比
20212020变化变化
护士及专职人员配备统计数据：
FTE7,578 5,801 1,777 30.6 %
平均每天每FTE护士和专职人员的收入$454 $375 79 21.1 %
医师编制统计数据：
已填满的天数9,775 9,195 580 6.3 %
每天填充的收入$1,600 $1,835 (235)(12.8)%
截至六个月
六月三十日，六月三十日，百分比
20212020变化变化
护士和专职人员配置统计数据：(A)
FTE7,096 6,473 623 9.6 %
平均每天每FTE护士和专职人员的收入$486 $328 158 48.2 %
医生人员配置统计数据：(A)
已填满的天数19,244 19,394 (150)(0.8)%
每天填充的收入$1,656 $1,807 (151)(8.4)%

请参阅我们的管理层讨论和分析的运营度量部分下的业务度量定义。

部门比较-截至2021年6月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月相比

护士和专职人员配备

在截至2021年6月30日的三个月里，收入增长了1.163亿美元，增幅为58.2%，达到3.162亿美元，而截至2020年6月30日的三个月收入为1.999亿美元，原因是销量增加和账单费率上升，特别是旅行任务.
 
在截至2021年6月30日的三个月里，贡献收入增加了1,570万美元，增幅为80.1%，达到3530万美元，而在收入增加的推动下，截至2020年6月30日的三个月为1,960万美元。作为部门收入的一个百分比，截至2021年6月30日的三个月的贡献收入利润率为11.2%，而截至2020年6月30日的三个月的贡献收入利润率为9.8%。

在截至2021年6月30日的三个月里，签约FTE的平均数量比截至2020年6月30日的三个月增长了30.6%，这主要是由于旅行护士和专职人员的员工数量增加。每天每个全员工作人员的平均收入增加了21.1%，这是由于吸引医疗专业人员所需的薪酬增加导致平均旅行账单费率上升的结果。

医生配置
 
截至2021年6月30日的三个月，收入下降120万美元，降幅7.3%，至1,560万美元，而截至2020年6月30日的三个月，收入为1,690万美元，主要原因是混合业务转向较低的账单利率专业。
 
截至2021年6月30日的三个月，捐款收入为60万美元，而截至2020年6月30日的三个月为120万美元。在收入下降和直接成本上升的推动下，截至2021年6月30日的三个月，贡献收入占部门收入的比例为3.6%，而截至2020年6月30日的三个月为7.2%。

截至2021年6月30日的三个月，总填满天数为9,775天，而去年同期为9,195天。每天填充的收入为1600美元，而前一年为1835美元。



32

企业管理费用

公司管理费用包括未分配的行政领导和其他集中的公司职能支持成本，如财务、IT、法律、人力资源和营销，以及公共公司费用和公司范围的项目。在截至2021年6月30日的三个月里，公司管理费用从截至2020年6月30日的三个月的1320万美元增加到1410万美元，主要是由于薪酬和福利支出增加。在截至2021年6月30日的三个月中，公司间接费用占合并收入的百分比为4.2%，在截至2020年6月30日的三个月中为6.1%。

细分市场对比-截至2021年6月30日的6个月与截至2020年6月30日的6个月

护士和专职人员配备

在截至2021年6月30日的6个月中，收入增长了2.374亿美元，增幅为60.6%，达到6.292亿美元，而截至2020年6月30日的6个月的收入为3.918亿美元，原因是销量增加和账单费率上升，特别是旅行任务。正如预期的那样，票据利率在第一季度达到峰值后，在第二季度开始正常化。
 
在收入增加的推动下，截至2021年6月30日的6个月，贡献收入增加了3,930万美元，增幅为117.7，达到7,270万美元，而截至2020年6月30日的6个月，贡献收入为3,340万美元。作为部门收入的一个百分比，截至2021年6月30日的6个月的贡献收入利润率为11.6%，而截至2020年6月30日的6个月的贡献收入利润率为8.5%。

在截至2021年6月30日的6个月里，签约FTE的平均数量比截至2020年6月30日的6个月增长了9.6%，原因是旅行护士和专职人员的人数增加，但部分被当地员工和教育客户的减少所抵消。每天每个全员工作人员的平均收入增加了48.2%，这是由于吸引医疗专业人员所需的薪酬增加导致平均差旅账单费率上升的结果。

医生配置
 
截至2021年6月30日的六个月，收入下降320万美元，降幅9.1%，至3190万美元，而截至2020年6月30日的六个月，收入为3510万美元，主要原因是与某些以医生为基础的专科相关的数量下降，以及混合结构转向较低的账单费率专科。
 
截至2021年6月30日的6个月，捐款收入为200万美元，而截至2020年6月30日的6个月为190万美元。在收入下降的推动下，截至2021年6月30日的6个月，贡献收入占部门收入的比例为6.2%，而截至2020年6月30日的6个月为5.3%。

截至2021年6月30日的6个月，总填满天数为19,244天，而前一年为19,394天。每天填充的收入为1656美元，而前一年为1807美元。

企业管理费用

截至2021年6月30日的6个月，公司管理费用从截至2020年6月30日的6个月的2450万美元增加到2830万美元，主要是这主要是由于薪酬和福利以及股权薪酬支出增加，但因2020年大量办事处关闭导致租金支出下降以及IT、咨询和法律费用减少而被部分抵消。在截至2021年6月30日的6个月中，公司间接费用占合并收入的百分比为4.3%，在截至2020年6月30日的6个月中为5.7%。

与关联方的交易

请参阅我们简明合并财务报表的附注15-关联方交易。

流动性与资本资源
 
截至2021年6月30日，我们报告了1810万美元的现金和现金等价物，按面值计算的未偿还定期贷款1.0亿美元，以及根据ABL提取的1600万美元借款。截至2021年6月30日，营运资本增加了7360万美元，达到1.633亿美元，而截至2020年12月31日，营运资本为8970万美元，这主要是由于强劲的环比增长，部分被支付时间所抵消。截至2021年6月30日，扣除欠分包商的金额，我们的未偿还天数为56天。同比上涨7天，环比持平。截至2021年6月30日，我们没有任何表外安排。


33

我们的运营现金流是我们流动性的主要来源，从历史上看，我们的运营现金流足以为我们的营运资本、资本支出、内部业务扩张和偿债提供资金。这包括我们对债务利息支出的短期和长期承诺，我们应付本票的付款，经营租赁承诺，以及不确定税收状况的任何结算，以及我们定期贷款和ABL信贷安排的未来本金支付。我们预计将通过手头现金、运营现金流和通过ABL提供的资金来满足我们未来的需求。参见下面的债务讨论。

截至2021年6月30日的6个月，运营活动使用的净现金为940万美元，而截至2020年6月30日的6个月，运营活动提供的净现金为3370万美元。这主要是由于业务的强劲环比增长，导致自年初以来应收账款增加了7630万美元。

截至2021年6月30日的6个月，用于投资活动的净现金为2750万美元，而截至2020年6月30日的6个月为250万美元。在截至2021年6月30日的6个月中，投资活动中使用的净现金包括与收购WSG相关的2450万美元。这两个时期使用的现金净额也用于资本支出。在截至2021年6月30日的六个月内，与更换我们的申请者跟踪系统项目、开发我们的按需人员配备平台以及扩建我们的公司办公室相关的支出。在截至2020年6月30日的六个月内，支出主要与更换我们的申请者跟踪系统的项目有关。
截至2021年6月30日的6个月，融资活动提供的净现金为5340万美元，而截至2020年6月30日的6个月，融资活动使用的净现金为2600万美元。在截至2021年6月30日的6个月里，我们报告了定期贷款的净借款1.0亿美元，并用现金偿还了3750万美元的ABL借款，240万美元的应付票据，450万美元的债务发行成本，220万美元的股票薪酬所得税，以及用于其他融资活动的无形金额。在截至2020年6月30日的6个月里，我们用现金偿还了2,190万美元的ABL借款，240万美元用于支付我们的应付票据，70万美元用于股票薪酬的所得税，100万美元用于其他融资活动。
 
债务

2021年定期贷款信贷协议

如附注8-我们简明合并财务报表的债务所述，于2021年6月8日，我们签订了定期贷款信贷协议(定期贷款协议)，规定提供一笔为期6年的第二留置权次级定期贷款，金额为#美元。100.02000万美元(定期贷款)。这笔定期贷款的利率为一个月期伦敦银行同业拆借利率(Libor)加码。5.75年利率，但须受0.75%LIBOR地板。定期贷款用于支付现金对价以及与收购WSG相关的任何成本、费用和开支(见我们综合财务报表的附注4-收购)，其余部分用于偿还部分基于资产的信贷安排。

定期贷款协议项下的借款一般以伦敦银行同业拆息或基准利率为基准按浮动利率计息，并须强制预付按季支付的本金，自2021年9月30日开始，每期本金总额为250,000美元(可因预付款而进行调整)，但前提是，在以前未支付的范围内，总未偿还本金余额将于到期日到期并支付。定期贷款协议载有适用于本公司及其附属公司的各种限制及契诺，包括维持最低净杠杆率的契诺。截至2021年6月30日，该公司遵守了本公约。定期贷款协议项下的债务实质上以借款人及担保人在定期贷款协议项下的所有资产作抵押，但习惯性例外情况除外。

2019年ABL信贷协议

自2019年10月25日起，我们之前于2017年8月签订的优先信贷安排被1.2亿美元的ABL信贷协议(贷款协议)取代，该协议规定了为期5年的优先担保循环信贷安排。2020年6月30日，我们修订了贷款协议(第一修正案)，将ABL目前的承诺总额从1.2亿美元增加到1.3亿美元。贷款协议的所有其他条款、条件、契诺和定价保持不变。2021年3月8日，我们修订了贷款协议(第二修正案)，将资产负债表目前的承诺总额从130.0美元增加到150.0美元，增加了某些借款基数分限额，并降低了现金支配权事件和财务报告触发因素。2021年6月8日，我们修订了贷款协议(第三修正案)，允许根据贷款协议和债权人间协议发生债务和授予担保，并提供了有关从LIBOR作为基准利率过渡到替代基准利率或美元贷款的替代基准利率或机制的机制。

34


于2021年6月30日，贷款协议项下的利差及费用以借款基础循环部分的LIBOR加1.75%及补充可用部分的LIBOR加4.00%为基准。循环部分和补充可用部分的基本利率(根据贷款协议的定义)将分别为0.75%和3.00%。伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)和基本利率保证金根据循环信贷安排下我们的超额可获得性定价矩阵，按月进行定价调整。此外，该设施还需缴纳未使用费用、信用证费用和管理费。贷款协议包含各种限制和契约，包括维持最低固定费用覆盖率的契约。截至2021年6月30日，我们遵守了固定费用覆盖率公约。ABL下的可用性取决于借款基数，截至2021年6月30日，借款基数足以获得1.5亿美元的全部贷款规模，提取了1600万美元的借款以及1850万美元的未偿还信用证，剩余1.155亿美元可供借款。

见附注8-我们简明合并财务报表的债务。

股东权益
 
见附注11-我们简明合并财务报表的股东权益。

关键会计政策和估算

除了采用ASU No.2019-12外，我们的关键会计政策和估计与我们2020 Form 10-K中报告的保持一致。所得税(话题740)，简化所得税会计如附注2-简明综合财务报表主要会计政策摘要所述。

近期会计公告

见附注16-我们简明合并财务报表的最新会计声明。


35

第三项：加强关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

我们面临与我们于2021年6月8日签订的定期贷款协议和2019年10月25日签订的ABL信贷协议(ABL)相关的可变利率风险。这些协议按伦敦银行同业拆息或基本利率(如协议所界定)加适用保证金的利率收取利息。

利率每变动1%，就会导致截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的利息支出分别波动约50万美元和30万美元。见附注8-我们简明合并财务报表的债务。

请参阅第1A项。第II部分中的风险因素-以下项下的其他信息“我们的定期贷款协议和ABL信贷协议的利率可能会受到逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的影响。”用于讨论与2021年可能逐步淘汰LIBOR相关的利率风险。

其他风险

我们在2020年提交的10-K表格中披露的其他风险敞口没有发生实质性变化。

项目4.管理控制和程序

我们在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对我们的“披露控制和程序”(如1934年修订的证券交易法或交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)的设计和运行的有效性进行了评估，截至本报告所述期间结束。根据评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序是有效的。披露控制和程序旨在确保记录、处理、汇总、传达给包括首席执行官和首席财务官在内的管理层，并在证券交易委员会的规则和表格规定的期限内报告根据“交易所法案”提交或提交的报告中需要披露的信息。披露控制和程序旨在确保我们积累并传达给我们的管理层(包括首席执行官和首席财务官)，以便及时决定任何需要披露的信息，这些信息是我们根据1934年修订的《交易所法案》(Exchange Act)规定的报告中需要披露的信息。

在我们最近完成的财季期间，我们对财务报告的内部控制没有发生交易法规则13a-15(F)中定义的变化，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。尽管由于新冠肺炎疫情，我们的大多数员工都在远程工作，但我们的财务报告内部控制没有受到任何实质性影响。我们正在持续监测和评估新冠肺炎疫情对我们内部控制的影响，以将其对设计和运营有效性的影响降至最低。

36

第二部分--其他信息
 
项目1.开展法律诉讼

有关某些法律程序的资料载于第I部第1项附注13--或有事项--法律程序本季度报告的10-Q表格，并以引用的方式并入本文中。

第1A项：不同的风险因素

除了本报告中列出的其他信息外，还应仔细考虑我们在截至2020年12月31日的10-K表格中的第1A项“风险因素”中讨论的因素，所有这些因素都可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。这里描述的风险和这里描述的风险并不是我们面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生不利影响。提供以下风险因素是为了更新我们之前在提交给证券交易委员会的定期报告中披露的风险因素，包括我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告：

尽管我们对交易进行了尽职调查，但WSG可能存在我们没有足够的保险覆盖范围、赔偿或其他保障的责任、损失或其他风险敞口。

虽然我们在签署购买协议之前对WSG进行了重大尽职调查，但在进行尽职调查和评估此类尽职调查结果时，我们取决于WSG及其代表所作陈述和披露或采取的行动的准确性和完整性。在收购之前，我们没有控制也可能不知道WSG的活动，包括知识产权和其他诉讼或纠纷、信息安全漏洞、违反法律、政策、规章制度、商业纠纷、纳税责任和其他责任。

卖方赔偿我方的义务仅限于违反采购协议中规定的陈述、保证和契诺，以及采购协议中规定的其他具体赔偿。如果违反了除核心陈述外的陈述或保修(如购买协议中所定义)，卖方赔偿我们的义务可能仅限于发生损失的时间范围和损失金额。如果成交后出现任何问题，我们可能无权从卖家那里获得足够的赔偿或追索权，这可能会对我们的业务和经营业绩产生实质性的不利影响。

我们的定期贷款协议和ABL信贷协议下的利率可能会受到逐步取消伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的影响。

伦敦银行间同业拆借利率(Libor)是伦敦银行间市场上银行间拆借所使用的基本利率，被广泛用作设定全球贷款利率的参考。根据我们的定期贷款协议和ABL信贷协议，我们使用LIBOR作为参考利率来计算利息。2017年，监管伦敦银行间同业拆借利率的英国金融市场行为监管局宣布，打算在2021年底前逐步淘汰伦敦银行间同业拆借利率。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)与由美国大型金融机构组成的指导委员会-另类参考利率委员会(Alternative Reference Rate Committee)确定，有担保的隔夜融资利率(SOFR)是美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的首选替代参考利率，并建议了一项有节奏的过渡计划，其中包括在2021年底之前创建基于SOFR的参考利率。SOFR是一种比伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)更一般的衡量标准，它考虑了隔夜借入现金的成本，并以美国国债为抵押。鉴于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)与SOFR或任何其他可能建立的替代基准利率之间的内在差异，从LIBOR过渡到伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)存在许多不确定性。我们的定期贷款协议和ABL信贷协议包含一项备用条款，规定在任何LIBOR利率转换之前，如果LIBOR不可用，可以进行替代利率计算。由于基准利率的任何变化，我们产生的新利率可能不像任何LIBOR逐步取消之前的利率那样对我们有利，我们可能会产生更高的利息支付。


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项目6.所有展品
 
不是的。 描述
2.1
资产购买协议，由CrossCountry Healthcare，Inc.、Workforce Solutions Group，Inc.、Health Talent Strategy，Inc.、Talent Strategy，Inc.和Pamela Jung签署，日期为2021年6月8日(之前作为本公司日期为2021年6月14日的8-K表格的证据提交，并在此引用作为参考)。
10.1 #
CrossCountry Healthcare，Inc.和Phillip Noe之间的邀请函(之前作为本公司日期为2021年5月10日的8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文。)
10.2 #
CrossCountry Healthcare，Inc.和Phillip Noe之间的雇佣协议(之前作为本公司日期为2021年5月10日的8-K表格的证物提交，并通过引用并入本文。)
10.3
由CrossCountry Healthcare，Inc.和其中定义的贷款人之间签订的定期贷款信贷协议，日期为2021年6月8日(之前作为证据提交给本公司日期为2021年6月14日的8-K表格，在此并入作为参考)。
10.4
ABL信贷协议的第3号修正案，由CrossCountry Healthcare，Inc.及其某些国内子公司作为借款人，其某些国内子公司作为担保人，贷款人(定义见文件)，以及富国银行全国协会(Wells Fargo Bank)作为代理人于2021年6月8日提交(之前于2021年6月14日作为证据提交给公司的8-K报表，并在此作为参考并入本文)。
*31.1 
联合创始人、首席执行官、董事(首席执行官)凯文·C·克拉克(Kevin C.Clark)根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A)进行认证
*31.2 
执行副总裁兼首席财务官(首席会计和财务官)威廉·J·伯恩斯根据规则13a-14(A)和规则15d-14(A)进行认证
**32.1 
由凯文·C·克拉克联合创始人、首席执行官、董事(首席执行官)凯文·C·克拉克(Kevin C.Clark)根据美国法典第18编第1350节进行认证
**32.2 
执行副总裁兼首席财务官(首席会计和财务官)威廉·J·伯恩斯(William J.Burns)根据美国法典第18编第1350节进行的认证
*101.INS XBRL实例文档
*101.SCH XBRL分类扩展架构文档
*101.DEF XBRL分类扩展定义Linkbase文档
*101.LAB XBRL分类扩展标签Linkbase文档
*101.CAL XBRL分类扩展计算链接库文档
*101.PRE XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
#代表管理合同或补偿计划或安排
* 在此提交
** 随信提供


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签名
 
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署。
 
跨国医疗保健公司(CrossCountry Healthcare，Inc.)
日期：2021年8月5日
由以下人员提供：/s/威廉·J·伯恩斯(William J.Burns)
威廉·J·伯恩斯
执行副总裁兼首席财务官(首席会计和财务官)


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