美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至的季度：
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_
委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(述明或其他司法管辖权 |
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(税务局雇主 |
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公司或组织) |
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识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易代码 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
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大型加速文件服务器 |
☐ |
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加速文件管理器 |
☐ |
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☒ |
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规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是
截至2021年7月30日，
Amtech Systems，Inc.和子公司
目录
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页面 |
|
关于前瞻性陈述的警告性声明 |
3 |
|
第一部分财务信息 |
4 |
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项目1.简明合并财务报表 |
4 |
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简明合并资产负债表2021年6月30日(未经审计)和2020年9月30日 |
4 |
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简明综合经营报表(未经审计)截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月 |
5 |
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简明综合全面(亏损)收益表(未经审计)截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月 |
6 |
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截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月股东权益简明合并报表(未经审计) |
7 |
|
简明合并现金流量表(未经审计)截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月 |
8 |
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简明合并财务报表附注(未经审计) |
9 |
|
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
20 |
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概述 |
20 |
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经营成果 |
22 |
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流动性与资本资源 |
26 |
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表外安排 |
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合同义务 |
27 |
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关键会计政策 |
27 |
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新近发布的会计公告的影响 |
28 |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
28 |
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项目4.控制和程序 |
28 |
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第二部分：其他信息 |
29 |
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项目1.法律诉讼 |
29 |
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第1A项。风险因素 |
29 |
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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 |
30 |
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项目3.高级证券违约 |
30 |
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项目4.矿山安全信息披露 |
30 |
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项目5.其他信息 |
30 |
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项目6.展品 |
31 |
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签名 |
32 |
2
关于前瞻性陈述的警告性声明
除非另有说明，否则术语“Amtech”、“公司”、“我们”、“我们”和“我们”均指Amtech系统公司及其子公司。
我们在这份Form 10-Q季度报告、我们2020年Form 10-K年度报告、我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他报告、我们的新闻稿以及我们的高级管理人员和公司发言人的公开声明中的讨论和分析都包含《1933年证券法》(经修订的《证券法》)第27A节、经修订的1934年《证券交易法》第21E节(《交易法》)以及《私人证券诉讼》所指的“前瞻性”陈述前瞻性陈述提供我们或我们的官员对未来事件的当前预期或预测。你可以通过以下事实来识别这些陈述：它们与历史或当前事件没有严格的关系。我们已经尽可能地尝试通过使用诸如“可能”、“计划”、“预期”、“寻求”、“将”、“预期”、“打算”、“估计”、“相信”、“继续”、“预测”、“潜在”、“项目”、“应该”、“将”、“可能”、“未来”、“目标”“预测”、“目标”、“观察”和“战略”或其否定或其变体，或与未来事件或结果的不确定性有关的类似术语。一些可能导致实际结果与预期大相径庭的因素包括：未来经济状况，包括我们经营的市场的变化；对我们服务和产品的需求变化；我们的收入和经营业绩；成功执行我们的增长计划的困难；执行我们碳化硅/抛光业务部门的战略努力的困难；我们经营的市场竞争的影响。, 包括竞争性产品发布或新进入我们的市场以及竞争对手向我们的市场转移资源的不利影响；半导体行业的周期性；定价和毛利压力；成本和支出的控制；与新技术相关的风险以及对我们业务的影响；我们开展业务的市场中的立法、监管和竞争动态；未来可能发生的索赔、诉讼或执法行动以及任何此类索赔、诉讼或执法行动的结果；业务中断，包括与新冠肺炎疫情和2021年4月发生的网络安全事件相关的那些中断；前瞻性表述包括：“新冠肺炎”大流行及未来任何大流行对我们的业务运营、财务业绩和财务状况的潜在影响；新冠肺炎大流行的严重程度、严重程度和持续时间，包括此次大流行以及企业和政府应对大流行对我们业务和人员的影响；我们网络安全事件及相关成本的解决方案；未来网络安全事件的风险；以及本季度报告中确定或在提交给证券交易委员会的文件中不时提及的其他情况和风险。这些因素和许多其他因素可能会影响Amtech未来的经营业绩和财务状况，并可能导致实际结果与基于本文件或Amtech或其代表在本文件或其他地方所作前瞻性陈述的预期大不相同。
您不应该过分依赖这些前瞻性陈述。我们不能保证任何前瞻性陈述都会实现，尽管我们相信，截至本季度报告发布之日，前瞻性陈述中反映的预期是合理的。未来业绩的实现受到我们无法控制的事件、风险、不确定性和潜在的不准确假设的影响。我们向证券交易委员会提交的截至2020年9月30日的年度Form 10-K年度报告列出了各种重要因素，这些因素可能会影响Amtech未来的经营业绩和财务状况，并可能导致实际结果与基于本文档或Amtech或其代表在本文件或其他地方所作的前瞻性陈述的历史结果和预期大不相同。这些因素可以在标题“第1A项”下找到。风险因素“在我们2020年的10-K年度报告中列出，投资者应参考它们以及本季度报告中确定的其他风险因素。因为不可能预测或识别所有这些因素，所以任何这样的清单都不能被认为是所有潜在风险或不确定因素的完整集合。
公司没有义务根据新信息、未来发展或其他情况更新或公开修改任何前瞻性陈述。可归因于公司或代表公司行事的所有后续书面或口头前瞻性陈述均受本段明确限定。不过，我们建议您参考我们在随后提交给证券交易委员会的Form 10-Q和Form 8-K报告以及我们提交给SEC的其他文件中关于相关主题的任何进一步披露。如上所述，我们在“项目1A”中对与我们的业务相关的风险、不确定性和可能不准确的假设进行了警示讨论。我们的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。我们注意到1995年“私人证券诉讼改革法案”允许投资者考虑的这些因素。你应该明白，要预测或识别所有这些因素是不可能的。
3
第一部分财务信息
|
第一项。 |
简明合并财务报表 |
Amtech Systems，Inc.和子公司
简明综合资产负债表
(单位为千，共享数据除外)
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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资产 |
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(未经审计) |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
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应收账款(减去坏账准备#美元 (分别为2021年6月30日和2020年9月30日) |
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盘存 |
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应收所得税 |
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其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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财产、厂房和设备--净值 |
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使用权资产-净值 |
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无形资产--净额 |
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商誉网 |
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递延所得税--净额 |
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其他资产 |
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总资产 |
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负债与股东权益 |
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流动负债 |
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应付帐款 |
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应计薪酬及相关税项 |
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应计保修费用 |
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其他应计负债 |
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长期债务的当期到期日 |
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合同责任 |
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流动负债总额 |
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长期债务 |
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长期租赁责任 |
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应付所得税 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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承诺和或有事项 |
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股东权益 |
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优先股； |
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普通股；$ 已发行和未偿还的债券： 分别于2020年8月1日和9月30日 |
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额外实收资本 |
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累计其他综合损失 |
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留存赤字 |
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股东权益总额 |
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总负债与股东权益 |
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$ |
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附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
4
Amtech Systems，Inc.和子公司
简明合并操作报表
(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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扣除回报和津贴后的收入 |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和行政 |
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研究、开发和工程 |
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重组费用 |
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营业收入 |
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附属公司出售亏损 |
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利息(费用)收入和其他净额 |
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持续经营的收入(亏损) 所得税前利润 |
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所得税拨备 |
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持续经营的收入(亏损)， 税后净额 |
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非持续经营亏损，税后净额 |
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净收益(亏损) |
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每股基本收益(亏损)： |
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每股基本收益(亏损) *继续运营 |
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停产后每股基本亏损 三个业务部门之间的合作 |
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每股基本收益(亏损) |
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稀释后每股收益(亏损)： |
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每股摊薄收益(亏损) *继续运营 |
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停产后每股摊薄亏损 三个业务部门之间的合作 |
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稀释后每股净收益(亏损) |
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加权平均流通股-基本 |
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加权平均流通股-稀释 |
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|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
5
Amtech Systems，Inc.和子公司
简明综合全面(亏损)收益表
(未经审计)
(单位：千)
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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净收益(亏损) |
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( |
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外币折算调整 |
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净外币的重新分类调整 *计入净亏损的货币兑换损失 |
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综合(亏损)收益 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6
Amtech Systems，Inc.和子公司
股东权益简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
|
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|
普通股 |
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库存股 |
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累计 其他 |
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留用 收益 |
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总计 |
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股票 |
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面值 |
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股票 |
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面值 |
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额外支付的费用- 在“资本论”中 |
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全面 收益(亏损) |
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(累计 赤字) |
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股东的 权益 |
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2019年9月30日的余额 |
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— |
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净损失 |
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( |
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翻译调整 |
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股票补偿费用 |
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行使的股票期权 |
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2019年12月31日的余额 |
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净损失 |
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翻译调整 |
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股票补偿费用 |
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股票回购 |
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股票回购作废 |
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行使的股票期权 |
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2020年3月31日的余额 |
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净损失 |
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翻译调整 |
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股票补偿费用 |
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行使的股票期权 |
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2020年6月30日的余额 |
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2020年9月30日的余额 |
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净收入 |
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翻译调整 |
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股票补偿费用 |
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行使的股票期权 |
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2020年12月31日的余额 |
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净损失 |
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翻译调整 |
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股票补偿费用 |
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行使的股票期权 |
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2021年3月31日的余额 |
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净收入 |
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翻译调整 |
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股票补偿费用 |
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行使的股票期权 |
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2021年6月30日的余额 |
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$ |
— |
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$ |
( |
) |
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$ |
( |
) |
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$ |
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|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7
Amtech Systems，Inc.和子公司
现金流量表简明合并报表
(未经审计)
(单位：千)
|
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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经营活动 |
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净收益(亏损) |
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$ |
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$ |
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调整以调节净收益(亏损)与以下项目使用的净现金 其他经营活动： |
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折旧及摊销 |
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存货减记 |
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递延所得税 |
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非现金股份薪酬费用 |
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子公司销售亏损 |
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坏账准备(冲销)，净额 |
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其他，净额 |
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营业资产和负债变动情况： |
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应收账款 |
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盘存 |
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其他资产 |
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( |
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应付帐款 |
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( |
) |
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应计所得税 |
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( |
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应计负债和其他负债 |
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合同责任 |
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用于经营活动的现金净额 |
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投资活动 |
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购置物业、厂房及设备 |
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收购，扣除收购的现金和现金等价物后的净额 |
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子公司销售中处置的现金净额 |
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用于投资活动的净现金 |
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( |
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融资活动 |
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行使股票期权所得收益 |
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普通股回购 |
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( |
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偿还长期债务 |
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( |
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( |
) |
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融资活动提供(用于)的现金净额 |
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) |
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汇率变动对现金、现金等价物和 *受限制的现金 |
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( |
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现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
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( |
) |
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( |
) |
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期初现金、现金等价物和限制性现金* |
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现金、现金等价物和限制性现金，期末 |
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$ |
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|
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$ |
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* |
|
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8
Amtech Systems，Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
截至2021年和2020年6月30日的三个月和九个月
(未经审计)
1.列报依据和重大会计政策
业务性质和陈述基础--Amtech Systems，Inc.(“公司”、“Amtech”、“WE”、“Our”或“US”)是全球领先的资本设备制造商，包括热处理和晶片抛光，以及用于制造半导体设备的相关耗材，如碳化硅(SIC)和硅功率设备、模拟和分立设备、电子组件和发光二极管(LED)。我们向世界各地的半导体器件和模块制造商销售这些产品，特别是在亚洲、北美和欧洲。
我们为正在经历技术进步的行业的利基市场提供服务，这些行业在历史上一直是非常周期性的。因此，未来的盈利和增长取决于我们开发或获得和营销有利可图的新产品的能力，以及我们适应周期性趋势的能力。
在2019年第二季度，我们开始了剥离太阳能业务的进程。因此，我们已在我们的简明综合营业报表中将太阳能部门的业绩报告为停产业务。这些资产剥离是在2020财年第二季度完成的。有关资产剥离的其他信息，请参阅附注13。有关我们细分市场的其他信息，请参阅附注11。
随附的未经审计简明综合财务报表是根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的规则和规定编制的，因此不包括美国普遍接受的会计原则通常要求的所有披露。管理层认为，随附的未经审核的中期简明综合财务报表包含所有必要的调整，所有这些调整均属正常和经常性的，以公平地反映我们的财务状况、经营业绩和现金流量。通常包括在财务报表中的某些信息和附注披露已根据美国证券交易委员会的规则和规定进行了浓缩或省略。截至2020年9月30日的简明综合资产负债表是从该日经审计的综合财务报表衍生而来，但并不包括公认会计原则要求的所有资料和附注，以编制完整的财务报表。这些未经审计的简明综合财务报表应与我们在截至2020年9月30日的会计年度的Form 10-K年度报告中包括的已审计综合财务报表及其附注一并阅读。
我们的财政年度是从10月1日到9月30日。除非另有说明，否则提及的2021年和2020年分别指截至2021年9月30日的财年和截至2020年9月30日的财年。
截至2021年6月30日的三个月和九个月的综合运营结果不一定表明整个财年的预期结果。
合并原则--合并财务报表包括本公司及我们全资附属公司的账目，所有重大的公司间结余及交易均已在合并中抵销。
预算的使用-按照美利坚合众国普遍接受的会计原则编制合并财务报表要求管理层作出估计和假设，这些估计和假设影响合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。实际结果可能与这些估计不同。
重新分类-对上一年的财务报表进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。*这些重新分类对以前报告的任何时期的合并财务报表都没有影响。
9
资产剥离-与决定处置业务相关的重要会计政策讨论如下：
停产运营 -如果出售代表着一种战略转变，将对运营或财务业绩产生重大影响，并符合被归类为持有以待出售或通过出售或其他方式处置的标准，则业务被归类为非持续经营。在确定企业是否符合终止运营报告的标准以及满足这些标准的期限时，需要做出重要的判断。如果一项业务被报告为非持续经营，截至销售之日的经营结果，包括在处置中确认的任何收益或亏损，将在简明综合经营报表的单独一行中列示。直接可归因于非持续经营的债务利息分配给非持续经营。
持有待售资产 -当(I)管理层承诺出售一项计划，并积极推销；(Ii)该资产或业务可立即出售，并预计在一年内完成出售；及(Iii)不太可能对该计划作出重大修改或撤回该计划，则该资产或业务被归类为持有待售资产或业务。(I)管理层承诺出售该资产或业务，并积极推销该资产或业务；(Ii)该资产或业务可立即出售，并预期可在一年内完成出售。在个别情况下，由于我们无法控制的事件或情况，持有待售资产可能超过一年。资产和相关负债在简明综合资产负债表的单独项目中汇总和报告。
运费-与进出港运费相关的运费和手续费在发生时计入销售费用、一般费用和行政费用。运费是$
研究、开发和工程费用 –
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
研究、开发和工程 |
|
$ |
|
|
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$ |
|
|
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$ |
|
|
|
$ |
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获得的赠款 |
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— |
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( |
) |
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( |
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NET的研究、开发和工程 |
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$ |
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$ |
|
|
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$ |
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|
|
$ |
|
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信用风险集中-我们的客户包括世界各地的半导体制造商以及研磨和抛光市场。可能使我们面临高度集中信用风险的金融工具主要包括现金和贸易应收账款。信用风险是通过对客户的财务状况进行持续的信用评估，在适当的情况下要求大量押金，并通过积极监控收款来管理的。某些客户需要信用证，这取决于订单的大小、客户的类型或信誉以及居住国。
截至2021年6月30日，两个半导体细分市场客户分别代表
我们在多家金融机构维护我们的现金和现金等价物。在美国的余额，这大约占到
有关受外币汇率波动影响的其他国家的主要客户、海外销售和收入的信息，请参阅简明合并财务报表附注12。
10
新近发布的会计公告的影响
除本公司截至2020年9月30日止年度10-K表格年报第II部分第8项附注1所报告的会计准则外，最近颁布的会计准则并无其他重大变动或增加，影响或可能影响本公司的综合财务报表。
2.收购
在……上面
3.突发网络安全事件
2021年4月12日，我们发现了一起数据事件，攻击者获取了数据，并使我们的一家子公司使用的一些技术系统失效。*得知事件后，我们立即聘请了外部律师，并聘请了一支由第三方法医、事件响应和安全专业人员组成的团队来调查和确定事件的全部范围。*我们还通知了执法人员，并确认该事件在我们的保险范围内。*我们正在外部专业人员的协助下完成对数据事件的调查有迹象表明，未经授权的第三方在我们的一些业务中获得了与员工及其受益人相关的某些个人信息。*目前没有迹象表明这些信息被滥用。
尽管发生了这种中断，我们的设施仍在继续生产。我们以前被禁用的子公司网络现在已经恢复并安全运行。与我们的安全专业人员一起工作，我们能够通过增强的安全控制使我们子公司的系统联机。我们部署了先进的下一代防病毒和端点检测和响应工具，以及托管的检测和响应服务。*我们将继续致力于保护委托给我们的个人信息的安全，并为客户提供高质量的产品和服务。
我们记录了大约$
4.与客户签订更多合同
合同责任的组成部分如下(以千计)：
|
|
|
6月30日， 2021 |
|
|
9月30日， 2020 |
|
||
|
客户存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
合同责任 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
11
5.新租约
我们租赁办公场所、建筑物、土地、车辆和设备。初始期限为12个月或以下的租赁协议不会记录在资产负债表上，相反，我们确认租赁费用为超过租赁期发生的费用。巴塞罗那
某些租赁协议包括一个或多个续订选项，续订条款可以将租赁期限从
我们的租赁协议不包含任何重大剩余价值担保或重大限制性契约。
重大会计政策
我们在开始时确定合同或安排是否为租赁或包含租赁。与经营租赁相关的资产余额包括在我们的简明综合资产负债表的使用权(ROU)资产中。与融资租赁相关的资产余额是无关紧要的，包括在我们的简明综合资产负债表中的财产和设备、其他流动负债和长期租赁负债中。ROU资产代表我们在租赁期内使用基础资产的权利，租赁负债代表我们支付租赁款项的义务，这些责任来自于我们的简明综合资产负债表中的财产和设备、其他流动负债和长期租赁负债。ROU资产代表我们在租期内使用标的资产的权利，租赁负债代表我们支付因以下原因而产生的租赁款项的义务
ROU资产和负债是根据租赁期内租赁付款的现值在开始日确认的。由于我们的租赁都没有提供隐含利率，因此我们使用基于开始日可用信息的递增借款利率来确定租赁付款的现值。ROU资产包括任何预付租赁付款和额外的直接成本，不包括租赁激励措施。我们的租赁条款可能包括在合理确定我们将行使该选项时延长或终止租赁的选项。
下表提供了简明合并资产负债表中报告的租赁余额的财务报表分类信息(以千为单位)：
|
|
|
6月30日， 2021 |
|
|
9月30日， 2020 |
|
||
|
资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营性租赁资产 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁资产总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当前 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
融资租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非电流 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
经营租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁负债 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
租赁总负债 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
12
下表提供了有关合并经营报表中报告的租赁费用财务报表分类的信息(以千为单位)：
|
|
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
租赁费 |
|
分类 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
经营租赁成本 |
|
销售成本 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
经营租赁成本 |
|
销售、一般和行政费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁成本 |
|
销售成本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
融资租赁成本 |
|
销售、一般和行政费用 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期租赁成本 |
|
销售成本 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
总租赁成本 |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
截至2021年6月30日，不可取消租赁(包括已执行但尚未生效的租赁)下的未来最低租赁付款如下(以千为单位)：
|
|
|
经营租约 |
|
|
融资租赁 |
|
|
总计 |
|
|||
|
2021年剩余时间 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
2022 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2023 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2024 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2025 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
此后 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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租赁付款总额 |
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更少：更低的利息 |
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租赁负债现值 |
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运营租赁费包括$
下表提供了有关适用的剩余租赁条款和折扣率的信息：
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6月30日， 2021 |
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加权平均剩余租期 |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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加权平均贴现率 |
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经营租约 |
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融资租赁 |
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6.预计每股收益
每股基本收益(“EPS”)的计算方法是净收入(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释每股收益的计算方法与基本每股收益相似，不同之处在于分母增加，以包括如果潜在的稀释普通股已经发行，将会发行的额外普通股的数量。在净亏损的情况下，稀释后每股收益的计算方式与基本每股收益相同。
截至2021年6月30日的三个月和九个月，
13
基本每股收益计算和稀释每股收益计算的组成部分的对账如下(除每股金额外，以千计)：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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2021 |
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2020 |
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分子： |
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持续经营的净收益(亏损) |
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停产净亏损 |
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净收益(亏损) |
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分母： |
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用于计算基本每股收益的加权平均份额 |
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普通股等价物(1) |
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用于计算稀释每股收益的加权平均份额 |
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持续经营的每股基本收益(亏损) |
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非持续经营的每股基本亏损 |
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每股基本收益(亏损) |
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持续经营的每股摊薄收益(亏损) |
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非持续经营造成的每股摊薄亏损 |
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( |
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稀释后每股净收益(亏损) |
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$ |
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( |
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(1) |
普通股等价物的数量采用金库法和该期间的平均市场价格计算。 |
7.库存减少。
库存的构成如下(以千为单位)：
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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采购的零部件和原材料 |
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在制品 |
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成品 |
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超额和陈旧储量 |
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8.免征所得税
在截至2021年和2020年6月30日的三个月里，我们在持续运营中记录了所得税支出美元
14
冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”)于2020年3月27日签署成为法律，其中包括一项为期5年的净运营亏损结转条款。我们已经评估了拨备的好处，并利用2019年净营业亏损结转的一部分来抵消2018年以来的收入。这一规定的影响在2020财年得到了确认。
递延税项资产和负债反映了用于财务报告目的的资产和负债的账面价值与用于所得税目的的金额之间的临时差异的税收影响。如果根据现有证据的份量，部分或全部递延税项资产很可能无法变现，我们将计入估值津贴。我们对实现递延税项资产的预期是基于所有现有证据的权重，包括我们最近的收益历史、预期的未来应税收入和可用的税收筹划策略等因素。*我们在考虑了所有可用的客观证据(包括正面和负面、历史和预期)后，对几乎所有美国递延税项净资产建立了估值免税额，并更重视历史证据，并确定这些资产实现的可能性不会更大。2020年，我们取消了与外国递延税项资产相关的部分估值免税额，我们已确定这些额度将用于未来几年的净营业收入。我们将继续监测我们在美国和外国司法管辖区的累计收益和亏损头寸，以确定递延税净资产的全额估值津贴是否合适。
我们将所有不确定的税收头寸归类为长期应缴所得税。截至2021年6月30日和2020年9月30日，未确认的税收优惠总额约为美元。
我们把与未确认的税收优惠相关的利息和罚金归类为所得税费用。截至2021年6月30日和2020年9月30日，我们对潜在利息和罚款的应计费用约为$
Amtech及其一个或多个子公司在中国和其他外国司法管辖区以及美国和美国各州提交所得税申报单。我们还没有与美国国税局(Internal Revenue Service)、任何州或外国司法管辖区签署任何协议，延长任何财年的诉讼时效。因此，开放年数是每个税收司法管辖区的法规规定的年数，通常是从
9.公司股权和基于股票的薪酬
基于股票的薪酬支出为$
下表总结了我们在截至2021年6月30日的9个月内的股票期权活动：
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选项 |
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加权 平均值 行使价格 |
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期初未清偿款项 |
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授与 |
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练习 |
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没收 |
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期末未清偿债务 |
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可在期末行使 |
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授予期权的加权平均公允价值 在这段时间里，有几个人 |
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15
期权的公允价值是在适用的授予日使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下估计的：
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截至2021年6月30日的9个月 |
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无风险利率 |
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预期寿命 |
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股息率 |
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波动率 |
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2020年2月4日，我们的董事会(“董事会”)批准了一项股票回购计划，根据该计划，我们可以回购至多$
2021年2月9日，董事会批准了一项新的股票回购计划，根据该计划，我们可以回购至多$
10.预算承诺和或有事项
购买义务-截至2021年6月30日，我们有未记录的购买义务，金额为$
法律诉讼及其他申索-我们不时参与有关业务运作事宜的索偿和诉讼。我们定期评估我们涉及的法律诉讼和其他索赔的状况，以评估损失是否可能发生，或者是否有合理的可能性已经发生损失或额外损失，并确定应计项目是否合适。如果应计项目不合适，我们会进一步评估每一项法律程序，以评估是否可以估计可能的损失或可能损失的范围以供披露。虽然索赔和诉讼的结果本质上是不可预测的，但我们相信我们有足够的准备金来应对任何可能和可估量的损失。然而，我们的综合财务状况、经营业绩或流动资金可能会在任何特定时期因索赔或法律程序的解决而受到重大不利影响。与辩护、谈判、和解、裁决和外部法律顾问咨询有关的法律费用在发生时计入费用。
16
雇佣合同-我们与某些高级人员和管理人员订有雇佣合约、更改管制协议和遣散费计划。根据这些合约，如发生指定的无故解雇，或在某些情况下，在管制更改后被解雇，我们便须支付遣散费。如果根据现行雇佣合约或遣散费计划须支付遣散费，遣散费一般由
11、业务细分信息
在2021年第二季度收购IDI后(见注2)，我们评估了我们的组织结构，并得出结论，收购后我们有两个需要报告的业务部门。我们的
半导体– 我们设计、制造、销售和服务热处理设备和相关控制设备，供领先的半导体制造商以及电子、汽车和其他行业使用。
材料和衬底– 我们生产用于材料研磨(精细研磨)和抛光的耗材和机械，如蓝宝石衬底、光学元件、硅片、各种晶体材料、陶瓷和金属元件。除了IDI，我们的材料和基板部门还包括以前的SiC/LED部门，因为它们向类似的市场销售互补产品。
有关我们业务部门的信息如下(以千为单位)：
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截至6月30日的三个月， |
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2021 |
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净收入： |
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半导体 |
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材料和衬底 |
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与细分市场无关 |
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营业收入(亏损)： |
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半导体 |
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材料和衬底 |
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与细分市场无关 |
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6月30日， 2021 |
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9月30日， 2020 |
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可识别资产： |
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半导体 |
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材料和衬底 |
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与细分市场无关* |
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非分部相关资产包括现金、财产、所得税资产和其他资产。 |
商誉和其他长期资产
我们在第四季度或当事件或环境变化表明资产的账面价值可能无法收回时，至少每年审查我们的长期资产(包括商誉)的减值情况。有关长期资产、无形资产和商誉减值测试的更多信息，请参阅我们截至2020年9月30日的年度报告Form 10-K中的附注1和附注10。
17
12、销售主要客户和国外销售情况
在截至2021年6月30日的9个月内，有两名客户分别代表
我们的净收入来自以下地理区域的客户：
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截至6月30日的9个月， |
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2021 |
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2020 |
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美国 |
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北美合计 |
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中国 |
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马来西亚 |
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台湾 |
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其他 |
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亚洲合计 |
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德国 |
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其他 |
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全欧洲 |
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% |
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% |
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% |
13.持有待售资产、停产经营和处置
停产运营
2019年4月，我们宣布，董事会决定退出太阳能业务部门，将我们的战略努力集中在半导体和碳化硅/抛光业务部门，以更充分地实现本公司认为在这些领域存在的机遇，这符合本公司的长期最佳利益。剥离我们的太阳能业务包括我们的Tempress和SoLayTec子公司，这两家子公司基本上构成了我们所有的太阳能部门。我们将几乎所有的太阳能部门归类为在我们的简明综合资产负债表中持有待售，并在我们的简明综合营业报表中将其结果报告为在公告之后报告的期间的停产业务。
于2019年6月7日(“SoLayTec出售日期”)，我们完成了将我们的子公司SoLayTec出售给位于荷兰的第三方的交易。出售后，我们确认了大约$
自2020年1月22日(“Tempress出售日期”)起，我们完成了以名义代价将我们的子公司Tempress Group Holding B.V.(“Tempress”)出售给位于荷兰的第三方。关于这项出售交易，我们向Tempress提供了一笔本金为#美元的无担保定期贷款。
18
我们停产的太阳能业务的运营结果如下(以千计)：
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截至2020年6月30日的9个月 |
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扣除回报和津贴后的收入 |
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销售成本 |
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毛利 |
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销售、一般和行政 |
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研究、开发和工程 |
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重组费用 |
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营业亏损 |
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利息支出和其他，净额 |
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所得税前停业亏损 |
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所得税优惠 |
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非持续经营净亏损，扣除税金后的净亏损 |
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Amtech的简明合并现金流量表在每个现金流量表类别中将非持续经营的现金流与持续经营的现金流结合在一起。
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截至2020年6月30日的9个月 |
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非持续经营亏损，税后净额 |
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折旧及摊销 |
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坏账准备冲销净额 |
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附属公司出售亏损 |
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购置物业、厂房及设备 |
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其他处置
于2019年12月13日(“R2D销售日期”)，我们最终将我们的子公司R2D Automation SAS(“R2D”)出售给R2D的管理团队的某些成员。
19
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第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们在截至2020年9月30日的财政年度的Form 10-Q季度报告(“季度报告”)第1项中的“简明综合财务报表”，以及我们在Form 10-K年度报告中的第8项“财务报表和补充数据”中包括的综合财务报表和相关注释一起阅读。
概述
我们是全球领先的资本设备制造商，包括用于制造半导体器件(如碳化硅(“SiC”)和硅功率器件、模拟和分立器件、电子组件和发光二极管(“LED”))的热处理和硅片抛光及相关耗材。我们向世界各地的半导体器件和模块制造商销售这些产品，特别是在亚洲、北美和欧洲。
我们主要根据它们所服务的行业，在两个可报告的业务部门开展业务：(I)半导体和(Ii)材料和基板。在我们的半导体部门，我们提供热处理设备，包括焊料回流焊炉、水平扩散炉和定制高温带式炉，供半导体、电子和机电组装制造商使用。在我们的材料和基板领域，我们生产基板耗材、化学品以及用于材料研磨(精细研磨)和抛光的机械，例如用于半导体产品的硅晶片、用于LED应用的蓝宝石晶片以及用于功率器件应用的化合物基板(如碳化硅晶片)。
我们的半导体客户主要是用于模拟、电源和射频(“RF”)的集成电路和光电传感器以及分立(“O-S-D”)元件的制造商。半导体行业是周期性的，历史上也经历过波动。我们的收入受到这些广泛的行业趋势的影响。
战略
我们继续专注于我们的盈利增长计划，并制定了战略增长计划和资本分配计划，我们相信这将支持我们的增长目标。我们的Power Semiconductor战略增长计划利用我们的经验、产品和能力追求增长、盈利和可持续发展。我们的核心重点领域是：
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世界上正在涌现的机遇碳化硅行业-我们相信我们处于有利地位，能够参与这一重要的增长领域，特别是与碳化硅晶圆产能扩张相关的领域。我们正在与我们的客户密切合作，以了解他们的碳化硅增长计划、需求和机会。我们正在投资于我们的能力、下一代产品开发和我们的员工。我们相信这些投资将有助于推动我们在新兴市场的增长。碳化硅工业。 |
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• |
300 mm卧式热反应堆-我们有一个非常成功和经过验证的300 mm 用于电力半导体器件制造应用的水平扩散解决方案。我们与领先的300 mm功率芯片制造商有着坚实的基础，在2019财年，我们宣布向另一家行业领先的制造商订购。2020年2月，我们宣布了来自亚洲一家顶级全球功率半导体客户的另一份订单，2020年8月，我们宣布了300 mm解决方案的重复订单。2021年3月，我们宣布了电力半导体领域一家领先的欧洲半导体制造商的多个订单。我们相信，我们有很大的机会继续扩大我们的客户基础，并通过我们的300 mm解决方案增加收入。 |
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• |
作为我们组织的主要收入贡献者，我们预计我们的子公司BTU国际公司(BTU)将继续跟踪我们先进的半包装和SMT产品的半行业增长周期，以及用于汽车和其他专业工业应用的专用定制带式熔炉。我们相信，我们在产品创新方面的投资将为BTU提供进一步增长的机会，特别是在消费和工业电子、物联网、电动汽车(“EV”)和5G通信的高速增长应用方面。 |
20
我们预计，实现我们的收入增长目标所需的投资将在600万至800万美元的研发和资本支出之间。我们还可能需要在我们业务的其他领域进行投资，例如管理信息系统和其他现有制造设施的产能扩张。此外，我们可能会决定剥离部分或全部房地产资产，以精简我们的资产负债表，并为我们的投资和研发需求提供额外的营运资金。*我们目前的产能扩张计划包括搬迁我们在中国上海的制造设施，预计将于2021年8月进行。*这个新设施将增加产能，以支持我们的Pyramax产品线，服务于我们的Advanced Packaging鉴于新冠肺炎的挑战，我们正在并将继续密切关注这些计划中的投资，我们可能会推迟一些项目。然而，作为一家资本设备制造商，我们将继续投资于我们的业务，以支持营运资金并推动我们未来的增长。
除了对我们的有机增长进行投资外，我们的资本分配政策的另一个关键方面是我们通过收购实现增长的计划。我们拥有专业知识和业绩记录，可以在SEMI和SIC增长环境中确定强劲的收购目标，并执行交易和整合，以实现短期和长期的价值创造和盈利增长。2021年3月3日，我们收购了InterSurface Dynamics，Inc.(“IDI”)，这是一家总部位于康涅狄格州的衬底制程化学品制造商，用于各种制造工艺，包括半导体、硅和化合物半导体晶圆以及光学器件。截至提交本季度报告Form 10-Q之日，我们尚未就收购任何额外的收购目标达成最终协议。
网络安全事件
2021年4月12日，我们发现了一起数据事件，攻击者获取了数据，并使我们的一家子公司使用的一些技术系统失效。*得知事件后，我们立即聘请了外部律师，并聘请了一支由第三方法医、事件响应和安全专业人员组成的团队来调查和确定事件的全部范围。*我们还通知了执法人员，并确认该事件在我们的保险范围内。*我们正在外部专业人员的协助下完成对数据事件的调查有迹象表明，未经授权的第三方在我们的一些业务中获得了与员工及其受益人相关的某些个人信息。*目前没有迹象表明这些信息被滥用。
尽管发生了这种中断，我们的设施仍在继续生产。我们以前被禁用的子公司网络现在已经恢复并安全运行。与我们的安全专业人员一起工作，我们能够通过增强的安全控制使我们子公司的系统联机。我们部署了先进的下一代防病毒和端点检测和响应工具，以及托管的检测和响应服务。*我们将继续致力于保护委托给我们的个人信息的安全，并为客户提供高质量的产品和服务。
在2021财年第三季度，我们记录了大约110万美元的与此事件相关的费用，包括销售、一般和管理费用。我们的费用主要与第三方服务提供商有关，包括安全专业人员以及法律和响应团队。我们可能会在未来进行额外的投资，以进一步加强我们的网络安全。我们预计将在2021财年第四季度提交与这起事件相关的保险索赔。关于索赔的保险覆盖范围的争议并不少见，从最初产生的费用到收到任何保险收益之间会有一段时间的滞后。*不能保证我们会全额报销所发生的所有费用。
太阳能和自动化资产剥离
2019年4月3日，我们宣布，我们的董事会(“董事会”)决定退出太阳能业务部门，将我们的战略努力集中在我们的半导体和碳化硅/抛光业务部门，以更充分地实现公司认为在这些领域带来的机遇，这符合公司的长期最佳利益。我们分别于2019年6月7日和2020年1月22日完成了太阳能子公司SoLayTec和Tempress的出售。此外，2019年12月13日，我们完成了将我们的自动化部门R2D出售给R2D管理团队的某些成员。
21
细分市场报告变更
在2021年第二季度收购IDI后，我们评估了我们的组织结构，并得出结论，收购后我们有两个需要报告的业务部门。除了收购之日起的IDI，我们的材料和基板部门还包括以前的SiC/LED部门。
2019年第二季度，我们开始了剥离太阳能业务的进程，我们于2020年1月22日通过出售Tempress子公司完成了剥离。因此，我们在2020年精简合并运营报表中将太阳能部门的业绩报告为停产业务。
经营成果
下表列出了所示期间某些业务数据占净收入的百分比：
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截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||||
|
净收入 |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
|
100 |
% |
|
销售成本 |
|
|
56 |
% |
|
|
61 |
% |
|
|
58 |
% |
|
|
61 |
% |
|
毛利率 |
|
|
44 |
% |
|
|
39 |
% |
|
|
42 |
% |
|
|
39 |
% |
|
销售、一般和行政 |
|
|
31 |
% |
|
|
32 |
% |
|
|
30 |
% |
|
|
32 |
% |
|
研究、开发和工程 |
|
|
7 |
% |
|
|
6 |
% |
|
|
8 |
% |
|
|
5 |
% |
|
重组费用 |
|
|
— |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
1 |
% |
|
营业收入 |
|
|
6 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
4 |
% |
|
|
1 |
% |
|
附属公司出售亏损 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
(5 |
)% |
|
利息(费用)收入和其他净额 |
|
|
(1 |
)% |
|
|
— |
% |
|
|
(1 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
以前持续经营的收入(亏损) 免征所得税 |
|
|
5 |
% |
|
|
— |
% |
|
|
3 |
% |
|
|
(3 |
)% |
|
所得税拨备 |
|
|
3 |
% |
|
|
1 |
% |
|
|
2 |
% |
|
|
1 |
% |
|
持续经营收入(亏损)，税后净额 |
|
|
2 |
% |
|
|
(1 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
|
(4 |
)% |
|
非持续经营亏损，税后净额 |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
— |
% |
|
|
(23 |
)% |
|
净收益(亏损) |
|
|
2 |
% |
|
|
(1 |
)% |
|
|
1 |
% |
|
|
(27 |
)% |
净收入
净收入包括装运或安装设备时确认的收入，但使用新技术的产品除外，其收入在客户验收时确认。备件销售在装运时确认，服务收入在服务活动完成时确认，服务活动通常在服务合同期限内计税。由于我们的大部分收入来自大型系统销售，因此收入和运营收入可能会受到系统发货时间和系统验收的重大影响。
我们按运营部门划分的净收入如下(以千美元为单位)：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
细分市场 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
递增(12月) |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
递增(12月) |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
|
半导体 |
|
$ |
19,501 |
|
|
$ |
12,357 |
|
|
$ |
7,144 |
|
|
|
58 |
% |
|
$ |
52,195 |
|
|
$ |
41,581 |
|
|
$ |
10,614 |
|
|
|
26 |
% |
|
材料和衬底 |
|
|
3,599 |
|
|
|
2,870 |
|
|
|
729 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
8,670 |
|
|
|
8,155 |
|
|
|
515 |
|
|
|
6 |
% |
|
与细分市场无关 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
643 |
|
|
|
(643 |
) |
|
|
(100 |
)% |
|
公司净收入总额 |
|
$ |
23,100 |
|
|
$ |
15,227 |
|
|
$ |
7,873 |
|
|
|
52 |
% |
|
$ |
60,865 |
|
|
$ |
50,379 |
|
|
$ |
10,486 |
|
|
|
21 |
% |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的季度，总净收入分别为2310万美元和1520万美元，增长约790万美元或52%。我们的半导体部门收入依赖于
22
关于我们客户的扩张, 和我们的2020 结果 是受到全球经济不确定性的负面影响主要是发送到这一事件的影响COVID-19 病毒，以及美国之间挥之不去的贸易紧张局势。.S.和中国.*从2020年第三季度开始，我们经历了返回到接近运力在我们的中国工厂。这一趋势一直持续到2021财年。，因为我们所有Semi平台的销售额都比上一年有所增长. 材料和衬底 收入增额 主要是由于2021年3月增加了IDI，约占7%3期间间收入增长的%。剩余的增长为d。UE至更高机器和机械零件期间之间的销售额。 我们的材料和衬底领域的复苏继续慢于预期。，因为我们的大多数客户都受到新冠肺炎的负面影响，推迟了他们的扩张计划;然而，，我们是体验机器购买量的增加和我相信中国仍有巨大的潜力碳化硅电力半导体产业与长期增长s.
截至2021年6月30日和2020年6月30日的九个月，总净营收分别为6,090万美元和5,040万美元，增长约1,050万美元或21%。半导体部门的收入比去年同期增加了1060万美元。这一变化主要归因于我们所有产品线在2021年期间出货量的增加。由于2021年3月IDI的加入，我们材料和衬底部门的收入增加了50万美元。不包括IDI的收入，材料和基板收入减少了大约20万美元，原因是蓝宝石客户的消费品销售额下降，因为我们面临着来自低成本中国制造商的日益激烈的竞争。我们正在积极寻找降低成本的机会，并正在努力夺回这一市场份额；然而，我们确实预计，在近期向蓝宝石客户销售消费品方面，这一趋势将继续下去。非部门相关收入与我们于2019年12月剥离的自动化部门R2D相关。
积压订单和订单
截至2021年6月30日和2020年6月，我们的积压情况如下(以千美元为单位)：
|
|
|
6月30日， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
细分市场 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
递增(12月) |
|
|
%变化 |
|
||||
|
半导体 |
|
$ |
32,388 |
|
|
$ |
13,798 |
|
|
$ |
18,590 |
|
|
|
135 |
% |
|
材料和衬底 |
|
|
1,907 |
|
|
|
1,423 |
|
|
|
484 |
|
|
|
34 |
% |
|
总积压 |
|
$ |
34,295 |
|
|
$ |
15,221 |
|
|
$ |
19,074 |
|
|
|
125 |
% |
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和九个月的新订单如下(以千美元为单位)：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||
|
细分市场 |
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
递增(12月) |
|
|
%的更改 |
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
|
递增(12月) |
|
|
%的更改 |
|
||||||||
|
半导体 |
|
$ |
26,607 |
|
|
$ |
8,356 |
|
|
$ |
18,251 |
|
|
|
218 |
% |
|
$ |
71,741 |
|
|
$ |
40,469 |
|
|
$ |
31,272 |
|
|
|
77 |
% |
|
材料和衬底 |
|
|
4,254 |
|
|
|
2,474 |
|
|
|
1,780 |
|
|
|
72 |
% |
|
|
9,515 |
|
|
|
8,612 |
|
|
|
903 |
|
|
|
10 |
% |
|
新订单总数为5个 |
|
$ |
30,861 |
|
|
$ |
10,830 |
|
|
$ |
20,031 |
|
|
|
185 |
% |
|
$ |
81,256 |
|
|
$ |
49,081 |
|
|
$ |
32,175 |
|
|
|
66 |
% |
截至2021年6月30日，一家半导体客户个人占我们积压订单的31%。截至2021年6月30日，没有其他客户的积压订单占我们积压订单的10%以上。我们积压的订单通常是信用批准的客户采购订单，据信是确定的，一般预计在未来12个月内发货。*由于我们的订单通常会受到客户取消或延迟的影响，我们在任何特定时间点的积压订单不一定代表未来期间的实际销售额，积压订单也不能保证我们将从完成这些订单中实现利润。
23
毛利和毛利率
毛利是净收入和销售成本之间的差额。售出商品的成本包括制造设备和备件所需的采购材料、劳动力和管理费用，以及为客户提供安装、保修和付费服务呼叫的服务和支持成本。毛利是毛利占净收入的百分比。以下是我们的毛利和按运营部门划分的毛利如下(以千美元为单位)：
|
|
|
截至6月30日的三个月， |
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
细分市场 |
|
2021 |
|
|
毛收入 保证金 |
|
|
2020 |
|
|
毛收入 保证金 |
|
|
递增(12月) |
|
|
2021 |
|
|
毛收入 保证金 |
|
|
2020 |
|
|
毛收入 保证金 |
|
|
递增(12月) |
|
||||||||||
|
半导体 |
|
$ |
8,599 |
|
|
|
44 |
% |
|
$ |
4,953 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
3,646 |
|
|
$ |
22,604 |
|
|
|
43 |
% |
|
$ |
16,552 |
|
|
|
40 |
% |
|
$ |
6,052 |
|
|
材料和衬底 |
|
|
1,480 |
|
|
|
41 |
% |
|
|
998 |
|
|
|
35 |
% |
|
|
482 |
|
|
|
2,715 |
|
|
|
31 |
% |
|
|
2,922 |
|
|
|
36 |
% |
|
|
(207 |
) |
|
与细分市场无关 |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
% |
|
|
9 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
(9 |
) |
|
营业毛利总额 |
|
$ |
10,079 |
|
|
|
44 |
% |
|
$ |
5,951 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
4,128 |
|
|
$ |
25,319 |
|
|
|
42 |
% |
|
$ |
19,483 |
|
|
|
39 |
% |
|
$ |
5,836 |
|
截至2021年和2020年6月30日止三个月的毛利分别为1,010万美元(占净收入的44%)和600万美元(占净收入的39%)，增加410万美元，因此我们的毛利率可能会受到产能利用率以及每个季度售出的机器和耗材的类型和数量的影响。与截至2020年6月30日的三个月相比，我们半导体部门产品的毛利率有所增长，这主要是由于产能利用率的提高和有利的产品组合，但部分被劳动力成本的增加所抵消，因为我们对劳动力进行了有针对性的投资，以满足现有需求。*我们预计劳动力成本的上升将持续，因为我们运营的劳动力市场仍然具有竞争力。与截至2020年6月30日的三个月相比，我们材料和基材部门产品的毛利率有所增加，这主要是由于IDI的增加以及机器销售的增加导致利用率的提高，但部分被更高的折旧所抵消。我们所有细分市场的材料成本都在上升，预计这一趋势至少会持续到2021财年末。*为了应对这种增加的成本，我们正在审查我们的定价计划和供应商协议，并预计在可能的情况下将这些增加的成本转嫁给我们的客户；然而，我们仍然面临来自客户的定价压力。
截至2021年和2020年6月30日止的九个月毛利分别为2,530万美元(占净营收的42%)和1,950万美元(占净营收的39%)，增幅为580万美元。与截至2020年6月30日的9个月相比，我们半导体部门产品的毛利率有所增长，这主要是因为有利的产品组合，由于我们的工程师完成了特定于客户的设计项目并开始战略开发项目的工作，劳动力成本降低，以及使用之前预留的库存带来的好处。与截至2020年6月30日的9个月相比，我们材料和衬底部门产品的毛利率下降，主要是由于我们的设施搬迁(发生在上一年期间)导致材料、劳动力和固定成本增加，以及库存陈旧费用上升。
销售、一般和行政
销售、一般及行政费用(“SG&A”)包括雇员、顾问及承包商的成本、设施成本、销售佣金、运输成本、促销营销费用、法律及会计费用及坏账费用。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，SG&A分别为730万美元和480万美元。与去年同期相比，SG&A有所增加，主要原因是与2021年4月的数据事件相关的成本约为110万美元。此外，2021财年包括劳动力、差旅和佣金费用的增加，以及整个季度IDI的SG&A费用。*我们预计劳动力成本将继续上升，因为我们每个地点的劳动力市场仍然具有竞争力。2020财年期间包括30万美元的收益，这些收益来自工资税抵免是CARE法案的一部分。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的9个月，SG&A分别为1,820万美元和1,610万美元。与去年同期相比，SG&A有所增加，主要原因是与2021年4月的数据事件相关的成本为110万美元。我们预计将在第四季度提交与这起事件相关的保险索赔。不能保证我们会全额报销所发生的所有费用。2020财年期间包括30万美元的收益，这些收益来自工资税抵免是CARE法案的一部分。
24
研究、开发和工程
研究、开发和工程(“RD&E”)费用包括设计、设计和开发新产品和流程的员工、顾问和承包商的成本，以及生产原型所用的材料和用品。我们通过政府研发拨款获得补偿，当满足某些条件时，这些拨款将从这些费用中扣除。
截至6月30日、2021年和2020年的三个月，扣除赠款收入后的研发支出分别为150万美元和90万美元，截至2021年和2020年6月30日的九个月分别为460万美元和240万美元。研发和设备费用的增加是因为我们的部分工程师在完成客户特定的设计项目并开始战略开发项目工作时，增加了与他们相关的劳动力费用。我们预计这些战略项目将在2022财年完成。我们获得的赠款在所有提交的时期都是无关紧要的。
重组费用
在截至2021年6月30日的三个月和九个月里，我们记录了7.1万美元的重组费用。这些一次性费用与我们半导体业务的裁员有关。在截至2020年6月30日的三个月和九个月里，我们记录了21.7万美元的重组费用。但这些一次性费用是我们在评估整个半导体业务的人员配备时，马萨诸塞州业务裁员的结果。
所得税
由于外国司法管辖区的收入较高，我们的实际税率继续高于法定税率。我们预计这一趋势将持续到2021年。在截至2021年和2020年6月30日的三个月里，我们在持续运营中分别记录了70万美元和10万美元的所得税支出。截至2021年和2020年6月30日的9个月，我们记录的所得税支出分别为130万美元和30万美元。截至2021年6月30日的9个月的税费包括与逆转之前记录的不确定税收头寸有关的大约30万美元的好处。在截至2020年6月30日的9个月中，我们在停产业务中记录了4.7万美元的所得税优惠。所得税拨备是基于对我们运营的各个司法管辖区的年收入、年度永久差异和法定税率的估计，但某些亏损司法管辖区和离散项目是分开处理的。
公认的会计原则要求，当“更有可能”全部或部分递延税项资产无法变现时，应建立估值备抵。需要考虑对所有可用的正面和负面证据进行审查，包括公司的业绩、公司运营的市场环境以及结转和结转期的长度。根据这些原则，当负面证据包括近年来的累计损失时，很难得出不需要估值津贴的结论。我们的结论是，我们将对与美国净营业亏损和外国税收抵免结转相关的所有净递延税资产保持全额估值津贴。我们将继续监测我们在美国和外国司法管辖区的累计收益和亏损头寸，以确定递延税净资产的全额估值津贴是否合适。
我们未来的有效所得税率取决于各种因素，如每个税收管辖区的收入(亏损)金额、每个地区的税收规定、非税可抵扣费用占税前收入的百分比以及我们税收筹划策略的有效性。
停产运营
正如先前在“太阳能及自动化资产剥离”一节中所披露，我们的董事会认为退出太阳能业务部门符合本公司的长期最佳利益，将我们的战略努力集中于我们的半导体和碳化硅/抛光业务部门，以便更充分地实现我们认为在这些领域出现的机会。*资产剥离包括我们的Tempress和SoLayTec子公司，这两家子公司基本上构成了我们所有的太阳能业务部门。因此，我们报告了太阳能业务部门的业绩2020年(更多信息见附注13)。
25
流动性与资本资源
下表列出了所列各期间的某些合并现金流量信息(以千计)：
|
|
|
截至6月30日的9个月， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
用于经营活动的现金净额 |
|
$ |
(2,772 |
) |
|
$ |
(990 |
) |
|
用于投资活动的净现金 |
|
|
(5,872 |
) |
|
|
(10,800 |
) |
|
融资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
864 |
|
|
|
(1,486 |
) |
|
汇率变动对现金、现金等价物和 *限制现金 |
|
|
(250 |
) |
|
|
578 |
|
|
现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
|
|
(8,030 |
) |
|
|
(12,698 |
) |
|
期初现金、现金等价物和限制性现金* |
|
|
45,070 |
|
|
|
59,134 |
|
|
期末现金、现金等价物和限制性现金 |
|
$ |
37,040 |
|
|
$ |
46,436 |
|
|
* |
包括2020年1月22日之前包含在简明综合资产负债表上的待售资产中的现金、现金等价物和限制性现金。 |
现金和现金流
自2020年9月30日以来，现金和现金等价物减少了800万美元，这主要是由于收购IDI所支付的现金和营运资本的变化，部分被行使股票期权所获得的收益所抵消。*我们在中国的业务中保持着一部分现金和现金等价物以人民币计价；因此，汇率的变化对我们的现金余额有影响。截至2021年6月30日，我们的营运资本为6580万美元，截至2020年9月30日，营运资本为6910万美元。*营运资本减少的主要原因是，为满足我们未来两个季度的发货计划，库存余额和相关应付账款增加，以及2021财年第三季度末发货量增加导致应收账款增加。截至2021年6月30日，我们的流动资产与流动负债之比为5.2：1，截至2020年9月30日，我们的流动资产与流动负债之比为10.2：1。
我们增长战略的成功有赖于在管理层满意的条件下能否获得额外的资本资源。我们过去的资本来源包括出售股权证券，其中包括在私下交易和公开发行中出售的普通股、长期债务和客户存款。*我们不能保证在需要时或在令人满意的条件下，我们能够筹集到此类额外的资本资源。*我们相信，我们上面讨论的主要流动性来源足以支持至少未来12个月的运营。*我们从未为普通股支付股息。
经营活动的现金流
截至2021年6月30日的9个月，我们经营活动中使用的现金约为280万美元，而截至2020年6月30日的9个月为100万美元。在截至2021年6月30日的9个月里，我们增加了库存余额，为2021财年第四季度和2022财年第一季度即将到来的发货做准备。此外，我们的应收账款在此期间增加，因为我们的大部分发货发生在第三季度末，我们的客户通常有60-90天的付款期限。我们增加了库存余额，以缓解新冠肺炎疫情导致的供应链风险，并为2021财年第一季度发生的大笔发货做好准备。
投资活动的现金流
在截至2021年和2020年6月30日的9个月里，用于投资活动的现金分别为590万美元和1080万美元。2021财年的金额包括为收购IDI支付的510万美元的现金净额，以及用于资本支出的80万美元现金。*2020财年的金额反映了我们太阳能业务的剥离以及大约90万美元的资本支出。*我们预计，随着我们对IT系统进行有针对性的投资，以及完成我们在中国上海的半导体制造设施的搬迁(预计将于2021年8月完成)，整个2021财年和2022财年的资本支出将会增加。
26
融资活动的现金流
在截至2021年6月30日的9个月里，融资活动提供的90万美元现金包括大约110万美元的股票期权行使收益，部分被30万美元的长期债务支付所抵消。在截至2020年6月30日的9个月中，用于融资活动的150万美元现金包括行使股票期权获得的80万美元收益，这些收益完全被用于股票回购和支付30万美元长期债务的200万美元所抵消。
表外安排
截至2021年6月30日，我们没有SEC颁布的S-K法规第303(A)(4)项定义的表外安排，这些安排对投资者至关重要的财务状况、财务状况变化、收入或支出、运营业绩、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能产生当前或未来影响。
合同义务
截至2021年6月30日，我们持续运营的未记录购买义务为1110万美元，而截至2020年9月30日的未记录购买义务为460万美元，增加了650万美元。这一增长主要归因于满足我们扩散炉订单增加所需的库存投资，以及我们中国上海办事处销售的产品订单增加。
第二部分第7项所列合同义务没有其他实质性变化。截至2020年9月30日的10-K表格年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”。
关键会计政策
第一部分，第2项。本季度报告的“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析”讨论了我们按照美国公认的会计原则编制的简明合并财务报表。编制这些简明合并财务报表需要我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响到简明合并财务报表日期的资产和负债额、简明合并财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用的报告金额，这些估计和假设会影响到简明合并财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用的报告金额。
我们持续评估我们的估计和判断，包括与收入确认、库存估值、应收账款可收款性、保修和长期资产减值相关的估计和判断。我们的估计和判断是基于历史经验和我们认为在这种情况下合理的各种其他因素。这些估计和判断的结果构成了对资产和负债的账面价值作出结论的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不是很明显。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。
关键会计政策是指对我们的财务状况和经营结果的呈现都很重要的一项政策，它要求管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断，这通常是因为需要对本质上不确定的事项的影响做出估计。这些不确定性在我们截至2020年9月30日的Form 10-K年度报告的第I部分第1A项中进行了讨论。我们相信，我们的关键会计政策与编制综合财务报表时使用的更重要的判断和估计有关。
我们相信，在截至2020年9月30日的会计年度Form 10-K年度报告中题为“项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析--关键会计政策”一节中讨论的关键会计政策代表了我们编制合并财务报表时使用的最重要的判断和估计。在截至2021年6月30日的9个月里，我们的关键会计政策没有重大变化。
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新近发布的会计公告的影响
关于最近发布的会计声明的影响的讨论，见“最近发布的会计声明的影响”下的“第一部分，第一项.财务信息”。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露 |
根据交易法第12b-2条和S-K法规第10(F)(1)项的定义，作为一家较小的报告公司，我们选择按比例披露报告义务，因此不需要提供此项要求的信息。
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第四项。 |
控制和程序 |
披露控制和程序
我们的管理层，包括我们的首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)，已经根据交易法规则13a-15(E)和15(D)-15(E)对截至2021年6月30日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。披露控制和程序是指旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在规定时间内得到记录、处理、汇总和报告的控制和其他程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序，旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息得到积累，并酌情传达给管理层，包括主要高管和主要财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。*基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至目前，我们实施的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涉及的第三财季，本公司财务报告内部控制(该词的定义见交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条)没有发生任何对本公司财务报告内部控制产生重大影响或有合理可能对其产生重大影响的变化。
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第二部分：其他信息
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项目 1. |
法律程序 |
有关法律诉讼的讨论，请参阅本季度报告“承诺和或有事项”下“第一部分，第1项.财务信息”下的简明综合财务报表附注10。
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项目71A。 |
风险因素 |
请参阅我们提交给美国证券交易委员会的文件，特别是“第1A条”。我们在截至2020年9月30日的财政年度的Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中列出了“风险因素”，其中确定了可能对我们的业务、财务状况和未来业绩产生重大影响的重要风险因素。我们还请您参考本季度报告10-Q表格中紧接在“第1项.简明综合财务报表”之前标题为“有关前瞻性陈述的警示陈述”一节中提出的因素和警示语言。这份Form 10-Q季度报告，包括随附的简明综合财务报表和相关附注，应该与这些风险和其他因素一起阅读，以全面了解我们的运营和财务状况。我们在2020 Form 10-K中描述的风险以及这里描述的任何风险并不是我们面临的唯一风险。其他我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响。*除了以下陈述和我们截至2021年3月31日的季度报告中所述的10-Q表格外，我们之前在2020年10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化。
如果我们的信息技术系统出现信息安全漏洞或故障，可能会对我们的运营和声誉造成负面影响。
我们可能会因先进的持续性威胁、未经授权的访问、破坏、破坏、恐怖主义或事故而导致信息安全漏洞或我们的信息技术系统故障。我们的信息技术网络和系统的受损和故障可能导致未经授权泄露我们的机密或专有信息，或我们的客户和供应商的机密或专有信息，以及员工个人数据。防范或减轻漏洞和系统故障的成本需要大量人力和财务资本支出，这反过来可能会扰乱我们的持续运营，增加我们因泄露个人身份信息而承担的责任，并可能对我们的财务报告、声誉和业务造成实质性的不利影响。
2021年4月12日，我们发现了一起数据事件，攻击者获取了数据，并使我们的一家子公司使用的一些技术系统失效。*得知事件后，我们立即聘请了外部律师，并聘请了由第三方法医、事件响应和安全专业人员组成的团队来调查和确定事件的全部范围。*我们还通知了执法人员，并确认该事件在我们的保险范围内。*我们正在外部专业人员的协助下完成对数据事件的调查有迹象表明，未经授权的第三方在我们的一些业务中获得了与员工及其受益人相关的某些个人信息。*目前没有迹象表明这些信息被滥用。
尽管发生了这种中断，我们的设施仍在继续生产。我们以前被禁用的子公司网络现在已经恢复并安全运行。与我们的安全专业人员一起工作，我们能够通过增强的安全控制使我们子公司的系统联机。我们部署了先进的下一代防病毒和端点检测和响应工具，以及托管的检测和响应服务。*我们将继续致力于保护委托给我们的个人信息的安全，并为客户提供高质量的产品和服务。
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虽然我们正处于完成数据事件调查的最后阶段，但我们警告，此事件可能导致法律索赔或诉讼、监管调查或行动，以及保护个人信息隐私和安全的法律(包括联邦、州和外国数据保护和隐私法规)下的其他类型的责任，违反这些法律可能导致对我们不利的重大判决、处罚和罚款。
调查、缓解和应对数据事件以及遵守对个人、监管机构、客户和其他人的任何适用的违规通知义务(包括2021年4月的数据事件)的成本可能会很高。到目前为止，我们已经产生了大约110万美元的相关费用。我们的保险单有一个具体的赔付限额。根据我们掌握的信息，我们预计我们的索赔不会超过这个限额，但这将取决于因此类中断、故障、攻击企图或安全漏洞而产生的最终成本和其他损失。此外，在经济上合理的条件下，我们将来可能无法获得这样的保险，或者根本不能获得这样的保险。此外，为诉讼辩护，无论其是非曲直，都可能代价高昂，转移管理层的注意力，并损害我们的声誉。
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项目 2. |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
发行人购买股票证券
2021年2月9日，董事会批准了一项股票回购计划，根据该计划，从2021年2月16日开始，公司可以在一年内回购最多400万美元的已发行普通股。根据该计划，回购将在公开市场交易中以现行市场价格、私下协商的交易或其他符合证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)规则和规定的方式进行；然而，公司没有义务回购股票，回购股票的时间、实际数量和价值取决于管理层的酌情权，并将取决于公司的股价和其他市场状况。本公司可在回购计划生效期间，由董事会全权酌情决定终止回购计划。回购的股票可以注销或存入国库，以备进一步发行。
在截至2021年6月30日的三个月内，我们没有回购任何股权证券，也没有出售任何没有根据修订后的1933年证券法注册的股权证券。
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第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
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第四项。 |
煤矿安全信息披露 |
不适用。
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第五项。 |
其他信息 |
没有。
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第6项 |
陈列品 |
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展品 |
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通过引用并入本文 |
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已归档 |
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不是的。 |
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展品说明 |
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表格 |
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档号 |
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证物编号： |
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提交日期 |
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特此声明 |
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31.1 |
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根据修订后的1934年证券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条进行的认证 |
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31.2 |
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根据修订后的1934年证券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条进行的认证 |
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32.1 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 |
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32.2 |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条的认证 |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.LAB |
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封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
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X |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
Amtech Systems，Inc.
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通过 |
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/s/丽莎·D·吉布斯 |
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日期： |
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2021年8月4日 |
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丽莎·D·吉布斯 |
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副总裁兼首席财务官 |
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(首席财务官和正式授权人员) |
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