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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
对于从中国到日本的过渡期,中国政府要把中国政府交给中国政府,中国政府要把中国政府交给中国政府,中国政府要把中国政府和中国政府结合起来,这一过渡期要到现在才能完成,这一过渡期将由英国政府提供给中国政府,由中国政府提供给中国政府。
委托文件编号:
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主识别号码) |
(主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
注册人电话号码,包括区号:(
根据该法第12(B)款登记的证券:
每节课的标题 | 交易代码 | 各交易所名称: 关于哪一家公司注册的信息 |
---|---|---|
这个 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。(2)注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告。巴塞罗那
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。巴塞罗那
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速文件管理器:☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |
规模较小的报告公司 | |||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第2913(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是
截至2021年7月29日,注册人拥有
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908 Devices Inc.
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| 页面 | ||
第一部分:第一部分。 | 财务信息 | 4 | |
第一项。 | 简明合并财务报表(未经审计) | 4 | |
简明综合资产负债表 | 4 | ||
简明合并经营和全面收益报表(亏损) | 5 | ||
可赎回可转换优先股与股东权益(亏损)简明合并报表 | 6 | ||
现金流量表简明合并报表 | 7 | ||
未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 | ||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 21 | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 36 | |
第四项。 | 管制和程序 | 36 | |
第二部分。 | 其他信息 | 37 | |
第一项。 | 法律程序 | 37 | |
项目1A。 | 风险因素 | 37 | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 37 | |
第三项。 | 高级证券违约 | 37 | |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 37 | |
第五项。 | 其他信息 | 37 | |
第6项。 | 陈列品 | 38 | |
签名 | 39 |
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关于前瞻性陈述的警示说明
这份Form 10-Q季度报告包含前瞻性陈述,这些陈述反映了我们目前对我们的运营和财务表现等方面的看法。除本季度报告10-Q表格中包含的有关历史事实的陈述外,包括有关我们未来经营结果和财务状况、业务战略和计划以及我们未来经营目标的陈述均为前瞻性陈述,均根据修订后的1933年证券法第27A节和1934年修订后的证券交易法第21E节的安全港条款作出。“相信”、“可能”、“将会”、“估计”、“继续”、“预期”、“打算”、“预期”、“应该”、“可能”、“目标”、“预测”、“寻求”以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和财务趋势的预期和预测,我们认为这些事件和财务趋势可能会影响我们的财务状况、运营结果、业务战略、短期和长期业务运营和目标以及财务需求。这些前瞻性陈述会受到许多风险、不确定因素和假设的影响,包括在题为“风险因素”的章节和本季度报告(Form 10-Q)的其他部分提到的那些风险、不确定因素和假设。此外,我们的经营环境竞争激烈,瞬息万变,不时会出现新的风险。我们的管理层不可能预测所有风险,也不能评估所有因素对我们业务的影响,也不能评估任何因素或因素组合可能导致实际结果与我们可能做出的任何前瞻性陈述中包含的结果大不相同的程度。鉴于这些风险、不确定性和假设, 本季度报告(Form 10-Q)中讨论的前瞻性事件和情况可能不会发生,实际结果可能与前瞻性陈述中预期或暗示的结果大不相同。
本季度报告中的Form 10-Q中包含的前瞻性陈述仅在本报告发表之日作出。你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。虽然我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的,但我们不能保证前瞻性陈述中反映的未来结果、活动水平、业绩或事件和情况将会实现或发生。此外,我们或任何其他人都不对前瞻性陈述的准确性和完整性承担责任。我们没有义务在本季度报告(Form 10-Q)发布之日之后,以任何理由公开更新任何前瞻性陈述,以使这些陈述与实际结果或我们预期的变化保持一致。
我们拥有各种商标注册和申请,以及未注册的商标,包括MX908、Rebel、ZipChip和908 Devices以及我们的公司标志。本季度报告中10-Q表格中出现的其他公司的所有其他商标、商标和服务标记均为其各自所有者的财产。仅为方便起见,本季度报告中以Form 10-Q表示的商标和商号可能不带®、™或RTM符号,但此类引用不应被解释为其各自所有者不会根据适用法律最大限度地主张其权利的任何指示。我们不打算使用或展示其他公司的商标和商号来暗示我们与任何其他公司的关系,或任何其他公司对我们的支持或赞助。
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第一部分-财务信息
第一项:简明合并财务报表(未经审计)
908设备制造商Inc.
压缩合并资产负债表
(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股金额)
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
资产 |
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流动资产: |
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现金和现金等价物 | $ | $ | | |||
应收账款,扣除坏账准备净额#美元 |
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未开票应收账款 |
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库存 |
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预付费用和其他流动资产 |
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流动资产总额 |
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经营性租赁、使用权资产 |
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财产和设备,净值 |
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其他长期资产 |
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总资产 | $ | $ | | |||
负债与股东权益 |
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流动负债: |
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应付帐款 | $ | $ | | |||
应计费用 |
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递延收入 |
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经营租赁负债 |
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长期债务的当期部分 |
| — |
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流动负债总额 |
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长期债务,扣除贴现和当期部分后的净额 |
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营业租赁负债,扣除当期部分后的净额 |
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递延收入,扣除当期部分 |
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其他长期负债 |
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总负债 |
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承担和或有事项(附注9) |
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股东权益: |
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优先股,$ |
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普通股,$ |
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额外实收资本 |
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累计赤字 |
| ( |
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股东权益总额 |
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总负债和股东权益 | $ | $ | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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908设备制造商Inc.
简明合并经营报表和全面收益(亏损)
(未经审计)
(以千为单位,不包括每股和每股金额)
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
收入: |
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产品和服务收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
许可证和合同收入 |
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总收入 |
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收入成本: |
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收入中的产品和服务成本 |
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收入的许可和合同成本 |
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总收入成本 |
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毛利 |
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运营费用: |
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研发 |
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销售、一般和行政 |
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总运营费用 |
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营业收入(亏损) |
| ( |
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| ( |
| ( | ||||
其他收入(费用): |
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利息支出 |
| ( |
| ( |
| ( |
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其他收入(费用),净额 |
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其他收入(费用)合计(净额) |
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| ( |
| ( |
| ( | ||||
净收益(亏损)和综合收益(亏损) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
普通股股东每股净收益(亏损) | ||||||||||||
基本信息 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
稀释 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
加权平均已发行普通股 |
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基本信息 | | | | | ||||||||
稀释 | | | | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录
908设备制造商Inc.
可赎回可转换优先股和股东权益(亏损)简明合并报表
(未经审计)
(单位为千,份额除外)
可赎回的可兑换的 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
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| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 权益 | ||||||
2020年12月31日的余额 | — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
行使股票期权时发行普通股 |
| — |
| — | |
| — |
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| — |
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基于股票的薪酬费用 |
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| — | — |
| — |
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净损失 |
| — |
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| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
2021年3月31日的余额 | — | — | | | | ( | | |||||||||||||
行使股票期权时发行普通股 | — | — | | | | — | | |||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
净损失 | — | — | — | — | — | ( | ( | |||||||||||||
2021年6月30日的余额 |
| — | $ | — | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
可赎回的可兑换的 | 其他内容 | 总计 | ||||||||||||||||||
优先股 | 普通股 | 实缴 | 累计 | 股东的 | ||||||||||||||||
| 股票 |
| 金额 |
|
| 股票 |
| 金额 |
| 资本 |
| 赤字 |
| 财政赤字 | ||||||
2019年12月31日的余额 | | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||||||
可赎回可转换优先股增加到赎回价值 |
| — |
| | — |
| — |
| ( |
| — |
| ( | |||||||
行使股票期权时发行普通股 |
| — |
| — | |
| — |
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| — |
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基于股票的薪酬费用 |
| — |
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| — |
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| — |
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净损失 |
| — |
| — | — |
| — |
| — |
| ( |
| ( | |||||||
2020年3月31日的余额 | | | | | | ( | ( | |||||||||||||
可赎回可转换优先股增加到赎回价值 | — | | — | — | ( | — | ( | |||||||||||||
行使股票期权时发行普通股 | — | — | | — | | — | | |||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | — | — | — | — | | — | | |||||||||||||
净收入 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||
2020年6月30日的余额 |
| | $ | | | $ | | $ | | $ | ( | $ | ( |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录
908设备制造商Inc.
简明合并现金流量表
(未经审计)
(单位:千)
截至6月30日的6个月: | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
经营活动的现金流: |
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净损失 | $ | ( | $ | ( | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: |
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折旧及摊销费用 |
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基于股票的薪酬费用 |
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优先股权证负债的公允价值变动 |
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| ( | ||
非现金利息支出和债务清偿损失 |
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库存陈旧拨备 |
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坏账拨备 | | — | ||||
营业资产和负债变动情况: |
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应收账款 |
| ( |
| ( | ||
未开票应收账款 |
| ( |
| ( | ||
库存 |
| ( |
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预付费用和其他流动资产 |
| ( |
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其他长期资产 |
| ( |
| ( | ||
应付账款和应计费用 |
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递延收入 |
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经营性租赁资产使用权 |
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经营租赁负债 |
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用于经营活动的现金净额 |
| ( |
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投资活动的现金流: |
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购置物业和设备 |
| ( |
| ( | ||
用于投资活动的净现金 |
| ( |
| ( | ||
融资活动的现金流: |
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行使期权时发行普通股所得款项 |
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支付公开招股费用 |
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循环信贷额度借款净收益 |
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应付票据的偿还 |
| ( |
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债券发行成本的支付 | ( | — | ||||
支付宝保障计划贷款的收益 | — | | ||||
支付支票保障计划贷款的偿还 | — | ( | ||||
融资活动提供(用于)的现金净额 |
| ( |
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现金、现金等价物和限制性现金净减少 |
| ( |
| ( | ||
期初现金、现金等价物和限制性现金 |
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期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | | $ | | ||
补充披露非现金投融资信息: |
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将库存转移到财产和设备 | $ | | $ | — | ||
可赎回可转换优先股增加到赎回价值 | $ | — | $ | | ||
经营性租赁负债产生的经营权资产 | $ | | $ | — | ||
现金、现金等价物和限制性现金的对账: | ||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | ||
包括在预付费用和其他流动资产中的限制性现金 | |
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现金流量表中显示的现金、现金等价物和限制性现金总额 | $ | | $ | |
附注是这些未经审计的简明综合财务报表的组成部分。
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目录
908设备制造商Inc.
未经审计的简明合并财务报表附注
(未经审计)
1.业务性质和列报依据
908 Devices Inc.(以下简称“本公司”)于#年9月1日在特拉华州注册成立
该公司受到设备行业和类似规模的技术公司所共有的风险和不确定因素的影响,包括但不限于竞争对手对新技术创新的开发、对关键人员的依赖、对专有技术的保护、对政府法规的遵守、产品被市场接受的不确定性,以及需要获得额外的融资来为运营提供资金。潜在的风险和不确定因素还包括但不限于,有关新冠肺炎疫情对公司业务和整体经济影响的持续时间和规模的不确定因素。目前正在开发的产品在商业化之前将需要更多的研究和开发努力,并将需要更多的资金和足够的人员和基础设施。本公司的研发可能无法成功完成,本公司的技术可能得不到足够的保护,本公司可能得不到必要的政府监管批准,经批准的产品可能不具有商业可行性。公司在技术和竞争日新月异的环境中运营。
2020年3月,世界卫生组织宣布2019年全球新型冠状病毒病(简称新冠肺炎)疫情为大流行。这场大流行已经并可能继续在社会的许多方面造成广泛影响,已经并可能继续对全球经济以及世界各地的企业和资本市场造成重大破坏。该公司目前无法预测新冠肺炎疫情对其未来财务状况和运营的具体程度、持续时间或全部影响。新冠肺炎冠状病毒的爆发对该公司财务业绩的影响将取决于未来的发展,包括疫情的持续时间和蔓延以及相关的政府建议和限制。这些事态发展以及新冠肺炎对金融市场和整体经济的影响具有高度不确定性,无法预测。如果金融市场和/或整体经济受到较长时间的影响,公司的业绩可能会受到重大不利影响。
新冠肺炎对公司业务的未来影响可能包括:工厂关闭、工作时间减少、交错班次和其他社会距离努力导致公司制造业务和供应链中断;劳动力短缺;生产力下降和材料或零部件不可用;员工和客户旅行能力受到限制,以及往返受影响国家和美国境内的发货延迟。虽然该公司对其产品中使用的成品和原材料进行了库存,但长期的大流行可能会导致制造其产品所需的原材料短缺。对公司业务的另一个潜在影响是对公司客户和潜在客户对购买的产品进行投资和及时付款的能力的负面影响。
2020年12月22日,公司完成首次公开募股(IPO),并据此发行和出售
陈述的基础
该公司的简明综合财务报表是按照美国公认的会计原则(“GAAP”)编制的。本附注中对适用指引的任何提及均指财务会计准则委员会(“FASB”)的“会计准则编纂”(“ASC”)和“会计准则更新”(“ASU”)中的权威GAAP。
8
目录
简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司908 Devices Securities Corporation的账目。所有公司间余额和交易均已注销。
随附的简明综合财务报表是根据经营的连续性、资产的变现以及正常业务过程中的负债和承诺的清偿情况编制的。公司自成立以来发生经常性亏损,包括净亏损#美元。
2.主要会计政策摘要
未经审计的中期财务信息
截至2020年12月31日的简明综合资产负债表源自经审计的综合财务报表,但不包括GAAP要求的所有披露。随附的截至2021年6月30日的未经审计简明综合财务报表以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的未经审计简明综合财务报表是由本公司根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)中期财务报表的规则和规定编制的。通常包括在根据GAAP编制的综合财务报表中的某些信息和脚注披露已根据该等规则和规定予以浓缩或省略。因此,这些简明综合财务报表应与本公司截至2020年12月31日止年度的经审计综合财务报表及其附注一并阅读,该附注包括在本公司提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日止年度的Form 10-K表格年度报告中。管理层认为,所有调整(仅包括公平陈述本公司截至2021年6月30日的财务状况、截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的经营业绩以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的现金流)都已做出,这些调整只包括公平陈述公司截至2021年6月30日的财务状况和截至2021年6月30日的六个月的经营业绩和截至2020年6月30日的六个月的现金流量所需的正常经常性调整。该公司截至2021年6月30日的三个月和六个月的运营业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何其他时期可能预期的运营结果。
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设影响报告期内资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期间的收入和费用的报告金额。这些简明综合财务报表中反映的重大估计和假设包括但不限于收入确认和应收账款、存货估值和基于股票的奖励估值。该公司根据历史经验、已知趋势以及其认为在当时情况下合理的其他特定市场因素或其他相关因素作出估计。由于新冠肺炎大流行,全球经济和金融市场出现了不确定性和混乱。本公司并不知悉有任何特定事件或情况需要进一步更新其估计或判断,或修订截至该等简明综合财务报表发布日期的资产或负债的账面价值。随着新事件的发生和获得更多信息,这些估计可能会改变。在持续的基础上,管理层根据环境、事实和经验的变化对其估计进行评估。估计的变化记录在它们被知道的那段时间内。实际结果可能与这些估计或假设不同。
信用风险和重要客户的集中度
可能使公司面临集中信用风险的金融工具主要包括现金和现金等价物以及应收账款。本公司与两家金融机构保持其现金和现金等价物,这两家金融机构
9
目录
管理层认为信用质量很高。该公司在现金和现金等价物方面没有经历任何非临时性的损失,并且不认为它受到与商业银行关系相关的正常信用风险以外的异常信用风险的影响。
重要客户指的是
该公司产品中包含的某些部件是从单一来源、单一来源或有限的供应商集团获得的。虽然公司寻求减少对供应商和制造商这些有限来源的依赖,但部分或全部失去这些来源,或要求为零部件建立新的供应商,可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响,并损害其客户关系。
帐目 应收账款
该公司在正常业务过程中向客户提供信贷,并相信其信贷政策是审慎的,反映了行业惯例和商业风险。管理层定期审核应收账款,并在确定为无法收回的可疑账款时,在公司的坏账拨备中预留应收账款。在公司用尽所有催收努力后,未偿还的应收账款将从津贴中注销。于截至2021年6月30日止三个月内,由于信贷及经济状况(包括新冠肺炎的影响),本公司认为来自中东客户的若干应收账款无法收回,并计提坏账准备#美元。
公允价值计量
根据公认会计原则,某些资产和负债按公允价值列账。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中,为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格),公允价值被定义为在计量日为资产或负债在本金或最有利市场上进行有序交易而收到的交换价格或支付的转移负债的交换价格。用于计量公允价值的估值技术必须最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。按公允价值列账的金融资产和负债应当在公允价值层次的下列三个级别之一进行分类和披露,其中前两个级别被认为是可见的,最后一个级别被认为是不可见的:
● | 级别1-相同资产或负债在活跃市场上的报价。 |
● | 第2级-可观察的投入(第1级报价除外),如类似资产或负债在活跃市场的报价,相同或类似资产或负债的非活跃市场的报价,或可观察到或可由可观察的市场数据证实的其他输入。 |
● | 第3级-市场活动很少或没有市场活动支持的不可观察的投入,对确定资产或负债的公允价值具有重要意义,包括定价模型、贴现现金流方法和类似技术。 |
本公司现金等价物按公允价值列账,按上述公允价值层级厘定(见附注3)。由于这些资产和负债的短期性质,公司的应收账款、未开账单的应收账款、应付账款和应计费用的账面价值接近其公允价值。由于浮动利率接近市场利率,公司长期债务的账面价值在每个资产负债表日接近其公允价值(二级计量)。
10
目录
收入确认
本公司确认根据ASC 606向客户销售的收入,与客户签订合同的收入(“ASC 606”),通过应用以下五个步骤:(1)识别与客户的一份或多份合同,(2)识别合同中的履行义务,(3)确定交易价格,(4)将交易价格分配给合同中的履行义务,以及(5)在履行履行义务时确认收入。
产品和服务收入
该公司的产品和服务收入主要来自手持和台式电脑产品以及相关消耗品和服务的销售。收入在承诺的产品、消耗品或服务的控制权转移给公司的客户时确认,数额反映了公司预期有权换取这些产品、消耗品或服务的对价(交易价)。履约义务是合同中承诺将一种独特的产品或服务转让给客户的承诺,是ASC 606规定的会计单位。对于公司销售的设备和耗材,控制权在某个时间点转移给客户。为了表明控制权的转移,公司必须有当前的支付权,法律所有权必须转移给客户,客户必须具有所有权的重大风险和回报,如果接受不是敷衍了事,则客户必须接受产品或服务。公司的主要销售条款是装运点的离岸价(“FOB”)或等价物,因此,公司主要在装运时转移控制权并记录产品销售的收入。交货条款不是离岸价发货点的销售安排在发货时不会被确认,收入确认的控制权转移是根据相关的发货条款和客户义务进行评估的。如果在装运后(通常是客户安装或验收)仍未履行与销售交易有关的客户履约义务,则该履约义务的收入确认将推迟到履行此类承诺之后。获得延长保修和支持, 在协议期限内,控制权转移到客户手中。延长保修和支持的收入是根据协议下经过的时间确认的,因为这段时间代表协议下的福利或服务的转移。
对于有多项履约义务的合同,本公司根据本公司对合同中每种不同产品或服务的独立销售价格的最佳估计,在相对独立的销售价格基础上将合同的交易价格分配给每项履约义务。估计独立销售价格的主要方法是向客户进行独立销售时观察到的价格;但是,当没有独立销售价格时,公司可能会对类似的产品或服务使用第三方定价,或者估计由管理层制定的独立销售价格。交易价格的分配在合同开始时确定。
该公司在其拥有无条件付款权利的时间点确认应收账款。此类应收账款不是合同资产。客户订单的付款条件,包括公司的每个主要履约义务,通常是
合同资产来自客户安排中的未开单金额,当确认的收入超过向客户开出的金额时,公司的付款权利不仅限于时间的推移。该公司拥有
合同责任是指公司向已收到客户对价(或到期金额)的客户转让货物或服务的义务。该公司已经确定,与产品和服务收入有关的唯一合同负债是递延收入,它由已经开具发票但尚未确认为收入的金额组成。预计在资产负债表日起12个月内确认为收入的金额归类为当期递延收入,超过资产负债表日12个月确认为收入的金额归类为非当期递延收入。
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目录
以下是该公司与产品和服务收入相关的递延收入活动摘要(单位:千):
截至6月30日的6个月: | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
期初余额 | $ | | $ | | ||
期初计入余额的收入确认 |
| ( |
| ( | ||
期内递延收入,扣除已确认收入后的净额 |
| |
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期末余额 | $ | | $ | |
递延收入金额等于在本报告期间分配给未履行履约义务的交易价格。这些与产品和服务收入相关的递延收入金额预计将在未来确认如下(以千为单位):
2010年6月30日 | |||
| 2021 | ||
递延收入预计将在以下方面确认: |
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$ | | ||
到两年 |
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三年及以上 |
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$ | |
许可证和合同收入
该公司从与检测设备或相关设计和支持服务的设计、开发和交付相关的短期和长期合同中获得收入。到目前为止,这些合同主要是与美国政府或与美国政府签约的商业实体签订的,但该公司也与商业合作伙伴签订了此类合同。该公司与美国政府签订的合同通常受联邦收购条例(“FAR”)的约束,并根据生产商品或提供服务的估计或实际成本定价。FAR提供了在确定美国政府合同下提供的商品或服务的价格时允许的成本类型的指导。非美国政府合同的定价基于与每个客户的具体谈判。
在美国政府固定价格合同的典型付款条款下,客户根据具体协议的条款付款,但通常是通过进度付款。如果这些进度付款是预先支付的,这些付款将被记录为合同负债,在附带的精简综合资产负债表中分类为递延收入,直到公司提供基本服务。对于美国政府成本型合同,客户通常支付短期内发生的实际成本。对于与商业合作伙伴签订的合同,按照具体协议的条款付款。对于要求进行里程碑式付款的协议,如果公司认为累计收入有可能发生重大逆转,则会生成合同资产,直到公司获准为所发生的成本开具账单,这些成本在随附的简明综合资产负债表中被归类为未开账单的应收账款。在某些情况下,根据许可协议预先收到的付款被记录为递延收入,并在各自的合同期限内确认,没有任何其他履行义务。
通常情况下,长期合同的收入是根据进度的成本比衡量标准确认的,前提是公司满足随着时间的推移转移货物或服务控制权的相关标准,例如不创造具有替代用途的资产,以及对完成的业绩有可强制执行的支付权。然而,由于每份合同通常包含特定于基础协议的条款,导致不同的履约义务和支付条款(成本加成、固定价格协议等),因此本公司按合同评估适当的收入确认。对于按进度成本比计量确认的收入,本公司持续评估预期产生的总成本,如果该等成本需要对进度计量进行调整,本公司将此类调整记录为在调整期内累计追赶基础上的估计变动。
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该公司在交易价格中包含了不受限制的对价金额。交易价格中包含的金额受限于确认的累计收入很可能不会发生重大逆转的金额。在随后的每个报告期结束时,根据ASC 606的要求,本公司重新评估交易价格中包含的估计对价和任何相关限制,并在必要时调整其对整体交易价格的估计。任何此类调整都是在调整期内以累积追赶为基础记录的。
合同资产来自客户安排中的未开单金额,当确认的收入超过向客户开出的金额时,公司获得付款的权利不仅限于时间的推移。该公司将合同资产包括在随附的简明综合资产负债表中的未开票应收账款中。截至2021年6月30日和2020年12月31日,该公司拥有与合同或许可收入相关的合同资产总计美元。
合同责任是指公司向已收到客户对价(或到期金额)的客户转让货物或服务的义务。许可协议产生的合同责任通常代表在规定期限内因象征性知识产权许可而收到的付款。截至2021年6月30日,公司的合同负债总额为$
分销渠道
该公司的大部分收入来自与其经销伙伴(如其国际分销商)的合作销售,以及在美国需要政府合同或客户已有关系的最终客户的销售。当公司与分销合作伙伴进行交易时,其合同安排是与合作伙伴而不是与最终用户客户。无论公司是与分销合作伙伴进行业务往来,还是直接从最终用户客户那里接收订单,其收入确认政策和订单的收入确认模式都是相同的。
分类收入
该公司的产品和服务收入包括设备和消耗品的销售以及服务和延长保修计划的销售。下表按收入流列出了该公司的收入(以千为单位):
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
产品和服务收入: |
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设备销售收入 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
消费品和服务收入 |
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产品和服务总收入 |
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许可证和合同收入 |
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总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表按设备类型列出了公司的产品和服务收入(以千为单位):
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
手持设备 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
台式机 | |
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产品和服务总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
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基于该公司产品和服务收入的最终用户实体类型的收入如下(以千为单位):
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
政府 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
制药/生物技术 | |
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学术界 | |
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产品和服务总收入 | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表按地理位置对公司与客户签订的合同的收入进行了分类,这些地理位置是根据客户位置(以千为单位)确定的:
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
北美 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
欧洲、中东和非洲 | |
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亚太地区 | |
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国际销售额由产品和服务收入组成,所有许可证和合同收入都来自北美。
每股净收益(亏损)
在IPO结束前,该公司在计算每股净收益(亏损)时采用了最新的两类股方法,因为他们发行的股票符合参与证券的定义。上述两级定价方法根据宣布或累计的股息以及未分配收益的参与权,确定每类普通股和参股证券的每股净收益(亏损)。新的两级股息法要求普通股股东当期可获得的收益根据普通股股东各自获得股息的权利在普通股和参股证券之间分配,就好像该期间的所有收入都已分配一样。已发行的可转换优先股在合同上有权让该等股份的持有人参与分红,但在合同上并未要求该等股份的持有人分担本公司的亏损。(注:已发行的可转换优先股在合同上有权让该等股份的持有人参与股息,但并不要求该等股份的持有人分担本公司的亏损)。因此,在本公司报告净亏损的期间,这些亏损没有分配给此类参与证券,因此,每股基本净亏损和稀释后净亏损是相同的。
在两级法下,普通股股东应占每股基本净收入(亏损)的计算方法是将普通股股东应占净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数。普通股股东应占稀释净收入(亏损)是通过根据稀释证券的潜在影响调整普通股股东应占净收益(亏损)以重新分配未分配收益来计算的。普通股股东应占稀释净收入(亏损)的计算方法是,普通股股东应占稀释净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均数,其中包括假设普通股等价物稀释效应的潜在稀释性普通股。
首次公开发行(IPO)结束后,公司只有一类流通股,每股普通股的基本净收益(亏损)是通过净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数来计算的。每股摊薄净收益(亏损)的计算方法是净收益(亏损)除以当期已发行普通股的加权平均股数,其中包括假设流通股奖励的稀释效应的潜在稀释性普通股。在公司报告净亏损的期间,每股普通股的稀释净亏损与每股普通股的基本净亏损相同,因为如果稀释普通股的效果是反稀释的,则不会假设它们已经发行。
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近期发布的会计公告
本公司符合2012年Jumpstart Our Business Startups Act定义的“新兴成长型公司”的资格,并已选择不“退出”与遵守新的或修订的会计准则有关的延长过渡期,这意味着,当一项准则发布或修订时,如果上市公司和非上市公司的申请日期不同,本公司将在非上市公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则,并将一直这样做,直到本公司(I)不可撤销地选择“选择”。
2016年6月,FASB发布了ASU No.2016-13,金融工具--信贷损失(主题326)。新准则调整了以摊销成本为基础持有的资产的会计处理,包括可供出售的有价证券和贸易应收账款。该标准取消了可能的初始确认门槛,并要求实体反映其对所有预期信贷损失的当前估计。信贷损失准备是从金融资产的摊余成本基础上扣除的计价账户,用以表示预计应收回的净额。对于除规模较小的报告公司以外的公共实体,该指导意见对2019年12月15日之后开始的年度报告期以及这些财年内的中期有效。对于非上市实体和规模较小的报告公司,该指导意见适用于2021年12月15日之后开始的年度报告期。2019年11月,FASB发布了ASU第2019-10号,将非公共实体的生效日期推迟到2022年12月15日之后的年度报告期,包括这些财年内的过渡期。允许提前申请。该公司目前正在评估采用这一指导方针对其简明综合财务报表的影响。
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,所得税(ASC 740):简化所得税会计(“ASU 2019-12”),其目的是简化与所得税会计有关的各个领域。ASU 2019-12删除了ASC 740中一般原则的某些例外,还澄清和修改了现有指南,以改进一致性应用。对于公共实体,该指导意见在2020年12月至15日之后的年度报告期和这些财政年度内的过渡期有效。对于非公共实体,该指导意见适用于2021年12月15日之后开始的年度报告期,以及2022年12月15日之后开始的五年内的过渡期,并允许提前采用。该公司目前正在评估采用这一指导方针对其简明综合财务报表的影响。
3.公允价值计量
下表列出了该公司按公允价值经常性计量的资产和负债的公允价值等级(以千计):
公允价值用于计量,截至2021年6月30日左右,使用: | ||||||||||||
| 1级 |
| 二级 |
| 3级 |
| 总计 | |||||
资产: |
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现金等价物: |
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货币市场基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
公允价值计量截至2020年12月31日,使用: | ||||||||||||
| 1级 |
| 二级 |
| 3级 |
| 总计 | |||||
资产: |
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现金等价物: |
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货币市场基金 | $ | | $ | — | $ | — | $ | |
本公司根据报价市场价格对货币市场基金进行估值,这代表了公允价值体系中的一级衡量标准。有几个
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4.库存
库存包括以下内容(以千计):
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
原料 | $ | | $ | | ||
正在进行的工作 | |
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成品 | |
| | |||
$ | | $ | |
5.应计费用
应计费用包括以下内容(以千计):
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
应计雇员薪酬和福利 | $ | | $ | | ||
累计保修 | |
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应计专业费用 | |
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应计其他 | |
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$ | | $ | |
本公司产品保修义务的变化如下(以千计):
截至6月30日的6个月: | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
期初应计余额 | $ | | $ | | ||
关于新保修的规定 |
| |
| | ||
在此期间进行的结算和调整 |
| ( |
| ( | ||
期末应计余额 | $ | | $ | |
6.长期债务
长期债务包括以下内容(以千计):
2010年6月30日 | 2011年12月31日 | |||||
| 2021 |
| 2020 | |||
长期债务本金 | $ | | $ | | ||
减去:长期债务的当前部分 |
| — |
| ( | ||
长期债务,扣除当期部分后的净额 |
| |
| | ||
债务贴现,扣除增值后的净额 |
| — |
| ( | ||
长期债务,扣除贴现和当期部分后的净额 | $ | | $ | |
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于二零二零年十二月三十一日,本公司根据经修订的贷款及担保协议(“2019年贷款”)与金融机构(“贷款人”)有未偿还借款。2021年3月11日,本公司与贷款人签订了经修订并重新签署的贷款和担保协议(《2021年变革者》),以取代2019年的贷款。该协议创造了总额为#美元的循环信贷额度。
2021年Revolver的条款要求,2019年贷款下未偿还的现有定期贷款必须以信贷额度下的预付款偿还。因此,在2021年3月11日,公司使用了$
该公司将这笔交易作为清偿债务入账,并在清偿时记录亏损#美元。
7.每股权益及净收益(亏损)
权益
截至2021年6月30日,本公司公司注册证书授权本公司发行优先股股份,全部为非指定优先股。
每股普通股使持有者有权
截至2021年6月30日和2020年12月31日,本公司拥有未偿还的认股权证,可购买
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每股净收益(亏损)
每股净收益(亏损)计算如下(单位为千,不包括每股和每股金额):
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
普通股股东每股基本净收益(亏损): |
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分子: |
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净收益(亏损)和综合收益(亏损) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
可赎回可转换优先股增加到赎回价值 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
可分配给参股股东的净利润 |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||||
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
分母: |
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加权平均已发行普通股-基本 |
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普通股股东每股净收益(亏损)-基本 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( |
截至6月30日的三个月, | 截至6月30日的六个月, | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
普通股股东每股摊薄净收益(亏损): |
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分子: |
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净收益(亏损)和综合收益(亏损) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
可赎回可转换优先股增加到赎回价值 |
| — |
| ( |
| — |
| ( | ||||
可分配给参股股东的净利润 |
| — |
| ( |
| — |
| — | ||||
普通股股东应占净收益(亏损) | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( | ||||
分母: |
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加权平均已发行普通股-基本 |
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普通股等价物的稀释效应 |
| — |
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加权平均已发行普通股-稀释 |
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普通股股东每股净收益(亏损)-稀释后 | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | ( |
在计算截至2021年6月30日的3个月和6个月以及截至2020年6月30日的6个月的普通股股东应占稀释后每股净收益(亏损)时,该公司不包括以下潜在普通股,这些股票是根据每个期间末的已发行金额列报的,因为纳入这些普通股等价物的影响将是反稀释的:
六月三十日, | ||||
| 2021 |
| 2020 | |
可赎回可转换优先股(转换为普通股) |
| — |
| |
购买可赎回可转换优先股(转换为普通股)的认股权证 |
| — |
| |
购买普通股的认股权证 |
| |
| — |
购买普通股的期权 |
| |
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| |
| |
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在计算截至2020年6月30日的三个月的普通股股东应占稀释后每股净收入时,该公司不包括以下基于加权平均的潜在普通股股票,因为计入此类普通股等价物的影响将是反稀释的:
| 2020年6月30日 | |
可赎回可转换优先股(转换为普通股) |
| |
购买可赎回可转换优先股(转换为普通股)的认股权证 |
| |
购买普通股的期权 |
| |
| |
8.股票薪酬
2020年股票期权和激励计划
2020年11月23日,公司董事会通过,2020年12月11日,公司股东批准了2020年股票期权与激励计划(《2020年股票计划》),自2020年12月17日起施行。2020年股票计划规定向公司员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、非限制性股票、非限制性股票单位、股息等价权和现金奖励。根据2020年计划可能发行的普通股总数为
2020年员工购股计划
2020年11月23日,公司董事会通过,2020年12月11日,公司股东通过《2020年员工购股计划》(以下简称《2020年员工持股计划》),该计划于2020年12月17日起生效。总计
基于股票的薪酬
该公司在其简明综合经营报表和全面收益(亏损)的以下费用类别中记录了基于股票的补偿费用(以千为单位):
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
收入成本 | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||
研发费用 | |
| | |
| | ||||||
销售、一般和行政费用 | |
| | |
| | ||||||
$ | | $ | | $ | | $ | |
截至2021年6月30日,未确认的补偿费用为$
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9.承担及或有事项
经营租约
该公司的主要经营租赁义务包括对马萨诸塞州波士顿、北卡罗来纳州和宾夕法尼亚州办公空间的各种租赁。
截至2021年6月30日止六个月内,本公司租约并无重大变动。欲了解更多信息,请阅读第12号附注:租赁权、租赁权、租赁权本公司截至2020年12月31日止年度的综合财务报表为10-K表格。
专营权费安排
该公司已与
未来的最低特许权使用费是$
401(K)储蓄计划
根据美国国税法第401(K)节,该公司有一个固定缴款储蓄计划。该计划基本上涵盖了所有符合最低年龄和服务要求的员工,并允许参与者在税前基础上推迟部分年度薪酬。公司对该计划的贡献可由董事会酌情决定。截至2021年6月30日,公司拥有
对该计划做出了任何贡献。赔偿协议
在正常业务过程中,公司可能会就某些事项向供应商、出租人、业务合作伙伴和其他各方提供不同范围和条款的赔偿,包括但不限于因违反此类协议或第三方提出的知识产权侵权索赔而造成的损失。此外,本公司已与其行政人员及董事会成员订立赔偿协议,要求(其中包括)本公司就彼等作为董事或高级管理人员的身份或服务而可能产生的若干责任作出赔偿。根据这些赔偿协议,公司未来可能需要支付的最大潜在金额在许多情况下是无限制的。到目前为止,本公司还没有因此类赔偿而产生任何物质成本。该公司目前不知道有任何赔偿要求,截至2021年6月30日的简明综合财务报表中也没有应计任何与该等义务相关的负债。
法律程序
本公司目前并未参与任何重大法律程序。于每个报告日期,本公司会评估潜在亏损金额或潜在亏损范围是否根据处理或有事项会计的权威指引的规定可能及合理地评估。本公司在发生与该等法律诉讼有关的费用时,会支出该等费用。
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第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对我们财务状况和经营结果的讨论和分析应与我们在提交给证券交易委员会(SEC)的本10-Q表格季度报告和截至2020年12月31日的一年的10-K表格年度报告(“2020表格10-K”)中其他地方的未经审计的简明综合财务报表和相关附注一起阅读。本讨论和分析中包含的或本10-Q表格其他地方列出的一些信息,包括与我们的由于许多因素,包括我们2020年10-K报表中“项目1.A.风险因素”一节中列出的那些因素,我们的实际结果可能与以下讨论和分析中包含的前瞻性陈述中描述或暗示的结果大不相同。
概述
我们开发了一套专门针对需要的手持式和台式质谱仪(或称质谱仪)的创新套件。利用我们的专有平台技术,我们可以在比传统实验室仪器小得多、更容易获得的设备中使用质谱的非凡分析能力。我们的质谱设备在需要时使用,用于询问未知和不可见的材料,并提供快速、可行的答案,直接解决生命科学研究、生物加工、工业生物技术、法医和邻近市场中的一些最关键的问题。
我们创建了简化的测量设备,我们的客户可以随时随地将其用作需要完成工作的准确工具,而不是过于复杂和集中的分析仪器。我们相信,我们的设备提供的洞察力和答案将加快工作流程,降低成本,并为我们的最终用户提供转型机会。
前线工作人员依靠我们的手持设备来应对阿片类药物危机,并在空气或表面检测到低于致死剂量1000倍的假药和非法材料。我们的台式设备通过识别和量化对细胞健康和生产力至关重要的生物处理过程中的胞外物种,正在加速生物疗法的开发和生产。它们与生物反应器和发酵罐并列,生产候选药物、功能蛋白、细胞和基因疗法以及合成生物学衍生产品。我们相信,我们的设备提供的洞察力和答案加快了工作流程,降低了成本,并为我们的最终用户提供了转型机会。本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中使用的术语“产品”指的是MX908、Rebel和ZipChip接口。
自成立以来,我们几乎所有的资源都集中在设计、开发和构建我们专有的质谱平台和相关技术、支持软件改进和数据分析、组织和配备我们的公司、规划我们的业务、筹集资金,并为这些业务提供一般和行政支持。到目前为止,我们的运营资金主要来自出售优先股和根据贷款协议借款的收益,最近还来自我们首次公开募股(IPO)的收益。2020年12月22日,我们完成了首次公开募股(IPO),据此,我们根据承销商全面行使购买额外股份的选择权,发行和出售了7,475,000股普通股,其中包括975,000股。扣除承销折扣和佣金以及其他发行成本后,我们获得了1.366亿美元的净收益。
自成立以来,我们遭受了严重的运营亏损。我们能否创造足够的收入来实现盈利,将取决于我们产品的成功进一步开发和商业化。截至2021年6月30日的6个月,我们创造了1380万美元的收入,净亏损1350万美元。截至2020年12月31日的财年,我们创造了2690万美元的收入,净亏损1280万美元。截至2021年6月30日,我们的累计赤字为9200万美元。我们预计将继续出现净亏损,因为我们专注于我们产品在美国和国际市场不断增长的商业销售,包括扩大我们的销售团队,扩大我们的制造业务,继续研究和开发新产品,并进一步改进我们现有的产品。此外,我们预计与上市公司运营相关的额外成本。因此,我们将需要大量额外资金来支付与我们的经营活动相关的费用,包括销售、一般和行政费用以及研发费用。
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由于与产品开发和商业化相关的众多风险和不确定性,我们无法准确预测增加费用的时间或金额,或者我们何时或是否能够实现或保持盈利。在此之前,如果我们能够产生足以实现盈利的可观收入,我们预计将通过股票发行、债务融资和战略联盟相结合的方式为我们的运营提供资金。如果需要,我们可能无法以优惠的条件筹集额外资金或达成其他协议或安排,或者根本无法达成此类协议或安排。如果我们无法在需要的时候筹集资金或签订此类协议,我们可能不得不大幅推迟、缩减或停止我们一个或多个产品的进一步开发和商业化努力,或者可能被迫减少或终止我们的业务。
我们相信,我们现有的现金和现金等价物将使我们能够为2023年之前的运营费用、资本支出要求和偿债支付提供资金。我们基于可能被证明是错误的假设做出了这一估计,我们可能会比预期更早耗尽可用的资本资源。请参阅“流动性与资本资源.”
新冠肺炎
2019年12月,中国湖北省武汉市出现了一种新的冠状病毒株,即新冠肺炎。不到四个月后,也就是2020年3月,世界卫生组织宣布新冠肺炎为流行病,该病毒现在已经蔓延到其他许多国家和地区,以及美国境内的每个州,包括我们主要办公室和制造设施所在的马萨诸塞州。这场大流行已经并可能继续在社会的许多方面造成广泛影响,已经并可能继续对全球经济以及世界各地的企业和资本市场造成重大破坏。
2020年,新冠肺炎对我们的业务产生了影响,包括工厂关闭导致我们的制造运营和供应链中断、工作时间减少、交错班次和其他社会距离努力、生产力下降和材料或组件不可用、员工和客户旅行能力受到限制,以及产品安装、培训或发货往返受影响国家和美国境内的延迟。
2021年,我们看到实验室中的台式机客户活动以及启用现场安装和培训的客户将会增加。然而,除了我们在2020年经历的其他中断之外,我们还在继续经历供应链上的提前期延长和旅行方面的限制。
我们还不知道新冠肺炎疫情可能对我们的业务产生的净影响,也不能保证它不会产生实质性的负面影响。例如,在截至2021年6月30日的三个月里,我们为中东客户记录的坏账准备增加了170万美元,由于那里的信贷和经济状况,包括新冠肺炎的影响,公司确定很可能不会进行催收。尽管我们继续监测情况,并可能随着获得更多信息和公共卫生指导而调整我们目前的政策,但新冠肺炎大流行的持续影响和/或我们已经采取的预防措施可能会造成运营和其他挑战,其中任何一项都可能损害我们的业务和运营结果。虽然我们对我们产品中使用的成品和原材料保持库存,但长期的大流行可能会导致制造我们产品所需的原材料短缺。如果我们的制造、供应链或商业运营长期中断,或者如果由于新冠肺炎疫情而导致对我们产品的需求或我们客户的支付能力大幅下降,我们预计将对我们的业务、财务状况、运营结果和前景产生实质性的不利影响。
从历史上看,我们的现场销售、客户培训活动和其他应用服务的很大一部分都是亲自进行的,我们新产品的推出历来都是通过我们参加行业会议来支持的。目前,由于与新冠肺炎疫情相关的工作和旅行限制,以及我们已经采取的预防措施,我们几乎所有的现场销售和专业服务活动都是远程进行的,这导致我们的旅行支出减少。然而,我们预计未来我们的差旅支出将会增加,这可能会对我们的财务状况和运营业绩产生负面影响。我们还不知道这些限制和预防措施对我们吸引新客户或在短期和长期内保持和扩大与现有客户的关系的能力产生了多大的负面影响。
影响我们业绩的因素
我们相信,在可预见的未来,我们的财务表现主要是由以下因素推动的。虽然这些因素中的每一个都为我们的业务提供了重要的机遇,但它们也构成了重要的挑战
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我们必须成功解决这一问题,以维持我们的增长并改善我们的经营成果。我们成功解决以下因素的能力受到各种风险和不确定性的影响。
设备销量
我们的财务业绩在很大程度上是由我们手持和台式设备的销售速度推动的,未来还将继续受到这一速度的影响。管理层重点关注设备销售,将其作为当前业务成功的指标,以及未来可能来自消耗品和服务的经常性收入的领先指标。我们预计,随着我们增加在现有市场的渗透率,并扩展到新市场,或提供吸引新市场的新功能和解决方案,我们的设备销售将继续增长。
我们计划在未来几年通过多种战略增加我们的设备销售,包括扩大我们在国内和全球的销售努力,以及继续加强与我们的Rebel和ZipChip接口相关的生命科学研究的基础技术和应用。我们定期征求客户的反馈,并将我们的研发努力集中在增强我们的设备和使我们的客户能够使用更多的应用程序来满足他们的需求上,我们相信这反过来有助于推动我们的设备和消耗品的更多销售。
我们的销售流程因客户类型的不同而有很大不同。从历史上看,我们的手持设备曾被州、联邦和外国政府以及政府机构使用。我们与政府客户的销售流程通常很长,涉及多个级别的审批、测试,在某些情况下,还包括试验。来自政府客户的设备订单通常是大额订单,可能会受到其资本预算时间的影响。因此,我们手持设备的收入在不同时期可能会有很大差异,在任何给定的时期都会一直并可能继续集中在少数客户身上。
我们的台式设备通常用于制药、生物技术和学术市场。我们在这些市场的销售周期往往会根据客户规模和他们购买的设备数量而有所不同。我们最短的销售周期通常是针对小型实验室和个人研究人员,在某些情况下,我们会在三个月内收到这些客户的采购订单。我们与其他机构的销售过程可能会更长,大多数客户会在6到12个月内提交采购订单。考虑到我们销售周期的多变性,我们过去经历过,未来可能也会经历过台式设备销售的周期波动。此外,我们已经并可能继续经历与新冠肺炎相关的实验室关闭对这些市场的设备和消费品销售的影响。
经常性收入
我们定期评估与经常性收入相关的趋势,包括基于我们提供的产品、我们的客户基础以及我们对客户如何使用我们产品的理解的消耗品和服务。截至2021年和2020年6月30日的三个月,消费品和服务收入分别占产品和服务总收入的22%和5%。截至2021年和2020年6月30日的六个月,消费品和服务收入分别占产品和服务总收入的24%和9%。我们的经常性收入占产品和服务总收入的百分比将根据这段时间内的新设备放置情况而有所不同。随着我们设备装机量的扩大,预计绝对的经常性收入将会增加,随着时间的推移,经常性收入应该会成为我们收入的一个越来越重要的贡献者。
消费品销售收入将因设备类型而异。我们预计,我们的台式设备(Rebel和ZipChip Interface)的消耗品和服务收入占原始设备价格的比例将高于我们的手持设备(MX908)。虽然我们销售用于液体和固体材料分析的MX908一次性拭子取样器,但MX908还可以用于其他许多不需要耗材的应用。Revert和ZipChip接口公司需要所有行动区域的耗材套件。目前,积极使用该设备的Rebel客户平均每月消费一个200样品套件;然而,Rebel是一种新产品,与我们的消耗品套件相关的购买模式正在演变。我们预计,短期内每月售出的套件数量将有所不同。假以时日,我们预计Rebel耗材套件的销售将随着我们安装基础的增长和我们的客户建立使用模式而变得更加稳定。在最大的潜在容量下,如果连续运行,起义军每天可以消耗大约一个200个样品包。
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收入组合和毛利率
我们的收入来自设备、耗材和服务的销售。设备和耗材之间的混合会在不同时期出现波动。随着时间的推移,随着我们设备装机量的增长,以及我们看到Rebel的采用,我们预计消费品收入将占产品和服务收入的更大比例。然而,这一百分比将根据我们在一段时间内的手持销售情况而波动。此外,与通过分销商销售的设备和消耗品相比,我们直接销售给客户的设备和消耗品的售价更高,因此我们的利润率也更高。虽然我们预计与通过分销商销售相比,直销的组合在短期内将保持相对稳定,但我们目前正在评估提高我们在某些地区的直销能力。
未来设备和消耗品的销售价格和毛利率可能会因各种因素而波动,包括其他公司推出竞争产品和解决方案。我们的目标是通过提高我们的设备和耗材提供的价值主张,主要是通过扩大我们设备的应用,以及提高使用我们的耗材可以获得的数据的数量和质量,来缓解我们平均销售价格的下行压力。
产品采用率
我们监控客户对我们产品的采用阶段,以洞察未来潜在销售的时机,并帮助我们制定财务预测。采用的典型阶段包括测试、试验、试点和部署,具体如下:
● | 测试-客户积极参与我们产品的内部或外部测试。这可能包括与销售人员进行现场或虚拟演示、客户提交样品以便在我们的设施中进行测试或由第三方进行测试。 |
● | 审判—a客户已承诺试用我们的一款产品,其中可能包括一段规定的时间,以评估设备在其运行环境中的功能(在现场或客户设施内的现场)。 |
● | 试点-客户承诺购买初始数量的设备,以便在其运营环境中部署,以评估可能增长到数十或数百台设备的更广泛商机。 |
● | 部署-客户已完成测试、试用和/或试点,并打算在其企业范围内(在站点或整个组织内)推广该技术。 |
关键业务指标
我们定期检查产品植入数量和累计产品植入数量,将其作为评估业务、衡量业绩、确定影响业务的趋势、制定财务预测和做出战略决策的关键指标。我们认为这些指标代表了我们当前的业务;但是,我们预计随着业务的增长,这些指标将会改变,或者可能会被其他或不同的指标所取代。
在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月内,我们按设备类型划分的产品投放(确认为收入的单位)如下:
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |
产品植入: |
|
|
| |||||
MX908 |
| 84 |
| 186 |
| 137 |
| 209 |
叛逆者 |
| 12 |
| 8 |
| 21 |
| 11 |
ZipChip接口 |
| 7 |
| 7 |
| 11 |
| 14 |
总就业人数 |
| 103 |
| 201 |
| 169 |
| 234 |
如上所述,由于我们客户的类型和规模以及较大政府客户的集中程度,植入产品的数量在不同时期有很大不同。我们还受到与新冠肺炎相关的实验室关闭的影响,特别是我们的ZipChip接口设备。我们预计我们的产品植入数量将持续波动。
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我们累计投放的产品包括以下数量的设备:
自.起 | ||
| 2021年6月30日 | |
累计产品植入次数: |
| |
MX908 |
| 1,295 |
叛逆者 |
| 67 |
ZipChip接口 |
| 168 |
累计产品放置次数 |
| 1,530 |
我们运营结果的组成部分
收入
产品和服务收入
我们的产品和服务收入来自我们设备的销售,经常性收入来自消费品和服务的销售。在截至2021年和2020年6月30日的三个月里,设备销售额分别占我们产品和服务收入的78%和95%。截至2021年和2020年6月30日的三个月,消费品和服务收入分别占我们产品和服务收入的22%和5%。在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,设备销售额分别占我们产品和服务收入的76%和91%。截至2021年和2020年6月30日的六个月,耗材和服务收入分别占我们产品和服务收入的24%和9%。
我们目前的设备产品包括:
● | 手持设备-MX908;以及 |
● | 桌面设备-Rebel和ZipChip接口。 |
我们直接向客户销售我们的设备,并通过分销商销售。我们的每一部设备销售都带动了各种经常性收入,包括消费品销售和服务收入。
我们的消耗品包括:
● | MX908-附件和棉签; |
● | 带有微流控芯片和标准的叛军消耗品套件;以及 |
● | ZipChip接口-微流控芯片、试剂和检测试剂盒。 |
Revert和ZipChip接口耗材只能与我们的设备一起使用,没有可替代的售后选择。每个芯片用于定义数量的样本(或运行)。我们在消耗品发货时确认销售消耗品的收入。
我们还为客户提供延长保修和服务计划。我们的延长保修和服务计划的保修期超出了我们所有客户获得的标准一年保修期。这些延长保修和服务计划通常有固定的费用和期限,从一年的额外保修到四年的额外保修不等。我们确认在各自的覆盖范围内销售延长保修和服务计划的收入,这与我们提供的服务工作大致相同。
我们预计,随着我们安装基础的增长,消耗品和服务收入在未来一段时间内将会增加,我们将能够产生经常性销售。
许可证和合同收入
许可和合同协议是我们为特定项目的技术平台的开发提供工程服务的安排,或者是我们技术在未来商业活动中的新的和不断扩大的应用。我们的许可和合同协议是与美国政府和商业实体(他们可能与政府签订合同)达成的。合同通常包括对与合同下的交付成果相关的劳动成果和材料的补偿。在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月里,我们的许可证和合同收入主要与一个客户有关。
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目录
在截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月期间,我们的收入包括来自以下来源的收入:
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(单位:万人) | ||||||||||||
产品和服务收入: |
|
|
|
| ||||||||
设备销售收入 | $ | 6,181 | $ | 9,894 | $ | 10,092 | $ | 11,882 | ||||
消费品和服务收入 |
| 1,734 |
| 484 |
| 3,180 |
| 1,135 | ||||
产品和服务总收入 |
| 7,915 |
| 10,378 |
| 13,272 |
| 13,017 | ||||
许可证和合同收入 |
| 362 |
| 750 |
| 548 |
| 2,112 | ||||
总收入 | $ | 8,277 | $ | 11,128 | $ | 13,820 | $ | 15,129 |
我们的产品和服务收入包括向政府、制药/生物技术和学术界市场的终端用户销售我们的手持和台式设备以及相关消耗品和服务合同,具体如下:
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(单位:万人) | ||||||||||||
按设备划分的产品和服务收入: |
|
|
|
| ||||||||
手持设备 | $ | 5,278 | $ | 8,827 | $ | 8,518 | $ | 10,367 | ||||
台式机 | 2,637 |
| 1,551 | 4,754 |
| 2,650 | ||||||
产品和服务总收入 | $ | 7,915 | $ | 10,378 | $ | 13,272 | $ | 13,017 |
截至6月30日的三个月: | 截至6月30日的6个月: | |||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | |||||
(单位:万人) | ||||||||||||
按市场划分的产品和服务收入: |
|
|
|
| ||||||||
政府 | $ | 5,279 | $ | 8,968 | $ | 8,513 | $ | 10,413 | ||||
制药/生物技术 | 2,609 |
| 1,169 | 4,709 |
| 2,352 | ||||||
学术界 | 27 |
| 241 | 50 |
| 252 | ||||||
产品和服务总收入 | $ | 7,915 | $ | 10,378 | $ | 13,272 | $ | 13,017 |
我们的产品主要在美国销售;然而,随着我们看到我们产品的吸引力并评估市场需求,我们正在扩大我们的全球销售努力。我们的大部分国际销售都是通过分销渠道进行的。
收入成本、毛利和毛利率
产品收入成本主要包括原材料零部件成本和相关运费、运输和搬运成本、特许权使用费、合同制造商成本、工资和其他人员成本、间接费用以及与当期确认为产品收入的销售相关的其他直接成本。
服务收入成本主要包括工资和其他人事成本、与所提供服务相关的差旅、与培训相关的设施成本、保修以及在工厂和客户现场维修设备的其他成本。许可证和合同收入成本主要包括工资和其他人员成本、材料、差旅和其他与当期确认的收入相关的直接成本。收入的许可证和合同成本将根据合同类型的不同而有所不同,包括主要用于开发服务还是同时用于材料和开发服务。
我们预计我们的收入成本会随着我们收入的增加和减少而增加或减少,这取决于我们在任何给定的时间点上有多少合同以及这些合同所处的阶段。
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目录
毛利的计算方法是收入减去收入成本。毛利率是毛利占营收的百分比。我们未来的毛利将取决于多种因素,包括:可能影响我们定价的市场条件、各种设备的销售组合、消费品销售组合的变化、过剩和陈旧库存、制造运营相对于产量的成本结构以及产品保修义务。我们未来期间的毛利将根据我们的渠道组合而有所不同,并可能根据我们的分销渠道和为我们的技术平台的某些组件建立原始设备制造渠道的潜力而下降,因为我们的技术平台的某些组件的毛利率将较低。
我们预计,随着我们的销售量和生产量的增加,以及我们的单位成本由于规模效率的降低,我们的产品和服务的毛利率将在长期内增加。我们打算利用我们的设计、工程和制造能力来进一步推进和提高我们的制造效率,我们相信这将降低成本并提高我们的毛利率。我们预计,我们的许可证和合同的毛利率将保持一致,因为我们的合同是成本报销合同。
运营费用
研发费用
研发费用主要包括我们的研究活动、产品开发、硬件和软件工程以及顾问服务的成本,以及与我们的技术平台和产品相关的其他成本,其中包括:
● | 与员工有关的费用,包括从事研究、硬件和软件开发职能的员工的工资、相关福利和股票薪酬费用; |
● | 维护和改进产品设计的成本,包括新产品和原型材料的第三方开发成本; |
● | 研究材料和用品;以及 |
● | 设施、折旧和其他费用,包括设施租金、设施维护和保险的直接费用和分摊费用。 |
我们相信,我们在研发方面的持续投资对我们的长期竞争地位至关重要,并预计这些费用在未来一段时间内将会增加。
销售、一般和行政费用
销售、一般和行政费用主要包括工资和其他人事成本,以及我们销售和营销、财务、法律、人力资源和一般管理以及法律、审计和会计服务等专业服务的股票薪酬。我们预计,随着销售、销售应用专家以及营销和管理人员的数量增加,以及我们继续推出新产品、投资演示设备、扩大客户基础和发展业务,销售、一般和管理费用在未来一段时期内将会增加。我们还预计,我们将承担与上市公司运营相关的会计、审计、法律、监管、合规以及董事和高级管理人员保险成本以及投资者和公关费用的增加。
其他收入(费用)
利息支出
利息支出包括与我们的贷款和担保协议下的未偿还借款相关的利息支出,以及与此类安排相关的递延融资成本和债务折扣的摊销。
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目录
其他收入(费用),净额
除其他收入(费用)外,净额主要包括我们的可赎回可转换优先股权证的公允价值变动。我们将购买可赎回可转换优先股股票的权证归类为我们压缩综合资产负债表上的负债,因为这些权证是独立的金融工具,可能需要我们在行使时转移资产。认股权证负债最初于每份认股权证发行当日按公允价值记录,其后于每个报告日期按公允价值重新计量。认股权证负债的公允价值变动被确认为其他收入(费用)的组成部分,在综合经营报表和全面收益(亏损)中为净额。2020年12月22日,就在我们IPO结束前,购买优先股的权证被转换为购买普通股的权证,当时权证负债的公允价值被重新分类为额外的实缴资本。因此,在首次公开募股结束后,我们不再在每个报告日期重新衡量认股权证负债的公允价值。
其他收入(费用),净额还包括与我们的核心业务无关的杂项其他收入和费用。
所得税拨备
我们没有为我们每一年发生的净运营亏损或我们在美国产生的研发税收抵免记录任何美国联邦或州所得税优惠,因为我们认为,根据现有证据的权重,我们所有的净运营亏损结转和税收抵免很有可能无法实现。截至2020年12月31日,我们有美国联邦和州净营业亏损结转分别为5920万美元和3590万美元,这些结转可能可用于抵消未来的应税收入,并分别于2032年和2025年开始到期,其中2480万美元的联邦净营业亏损未到期。截至2020年12月31日,我们还有美国联邦和州研发税收抵免结转分别为410万美元和230万美元,这可能可用于抵消未来的税收负担,并分别于2032年和2029年开始到期。我们在每个资产负债表日记录了我们的递延税项净资产的全额估值备抵。
经营成果
截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月的三个月比较
下表汇总了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的运营结果:
截至6月30日的三个月: | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 变化 | ||||
(单位:千) | |||||||||
收入: |
|
|
| ||||||
产品和服务收入 | $ | 7,915 | $ | 10,378 | $ | (2,463) | |||
许可证和合同收入 |
| 362 |
| 750 |
| (388) | |||
总收入 |
| 8,277 |
| 11,128 |
| (2,851) | |||
收入成本: |
|
|
|
|
|
| |||
收入中的产品和服务成本 |
| 3,846 |
| 4,471 |
| (625) | |||
收入的许可和合同成本 |
| 52 |
| 247 |
| (195) | |||
总收入成本 |
| 3,898 |
| 4,718 |
| (820) | |||
毛利 |
| 4,379 |
| 6,410 |
| (2,031) | |||
运营费用: |
|
|
|
|
|
| |||
研发 |
| 3,055 |
| 1,846 |
| 1,209 | |||
销售、一般和行政 |
| 8,779 |
| 2,436 |
| 6,343 | |||
总运营费用 |
| 11,834 |
| 4,282 |
| 7,552 | |||
营业收入(亏损) |
| (7,455) |
| 2,128 |
| (9,583) | |||
其他收入(费用): |
|
|
|
|
|
| |||
利息支出 |
| (39) |
| (246) |
| 207 | |||
其他收入(费用),净额 | 70 |
| 213 |
| (143) | ||||
其他收入(费用)合计(净额) |
| 31 |
| (33) |
| 64 | |||
净收益(亏损) | $ | (7,424) | $ | 2,095 | $ | (9,519) |
28
目录
收入、收入成本和毛利润
产品和服务
我们的产品和服务收入由销售设备及相关耗材和服务的收入组成,具体如下:
截至6月30日的三个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % | |||||
(美元,单位:万美元) |
| |||||||||||
产品和服务收入 | $ | 7,915 | $ | 10,378 | $ | (2,463) |
| (24) | % | |||
收入中的产品和服务成本 |
| 3,846 |
| 4,471 |
| (625) |
| (14) | % | |||
毛利 | $ | 4,069 | $ | 5,907 | $ | (1,838) |
| (31) | % | |||
毛利率 |
| 51 | % |
| 57 | % |
| (6) | % |
|
截至6月30日的三个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % |
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| |||||||||||
设备销售收入 | $ | 6,181 | $ | 9,894 | $ | (3,713) |
| (38) | % | |||
消费品和服务收入 | 1,734 |
| 484 |
| 1,250 |
| 258 | % | ||||
产品和服务总收入 | $ | 7,915 | $ | 10,378 | $ | (2,463) |
| (24) | % |
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月,产品和服务收入减少了250万美元,降幅为24%。在截至2021年和2020年6月30日的三个月里,设备销售额分别占我们产品和服务收入的78%和95%。截至2021年和2020年6月30日的三个月,消费品和服务收入分别占我们产品和服务收入的22%和5%。设备销售额减少370万美元,主要原因是销售额下降的 $2020年6月交付给政府客户的150台MX908推动了430万台手持设备的销售,但与我们的台式机产品相关的设备销售额在截至2021年6月30日的三个月中增加了60万美元,部分抵消了这一增长。消费品和服务收入增加了130万美元,这主要是因为与Rebel套件销售和我们手持设备的新配件Aero模块的初始销售有关的消费品收入增加了80万美元,以及服务收入增加了50万美元。
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月,收入的产品和服务成本减少了60万美元,降幅为14%。收入中产品和服务成本的下降主要是因为与产品和服务收入下降相关的成本减少了110万美元,但随着我们在运营和服务资源内扩大产能,与人员和设施相关的成本增加了50万美元,这部分抵消了这一下降。
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月的产品和服务毛利下降了180万美元,降幅为31%,毛利率下降了6个百分点,主要原因是MX908销售量减少,这利用了我们与制造设施相关的固定成本,其次是我们在2021年对运营和服务人员的投资。
许可证和合同
截至6月30日的三个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % |
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| |||||||||||
许可证和合同收入 | $ | 362 | $ | 750 | $ | (388) |
| (52) | % | |||
收入的许可和合同成本 |
| 52 |
| 247 |
| (195) |
| (79) | % | |||
毛利 | $ | 310 | $ | 503 | $ | (193) |
| (38) | % | |||
毛利率 |
| 86 | % |
| 67 | % |
| 19 | % |
|
与截至2020年6月30日的三个月相比,截至2021年6月30日的三个月,许可和合同收入减少了40万美元,降幅为52%。许可证和合同收入的减少主要是因为我们与持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议下的活动减少。
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目录
由于分包协议下的活动减少,截至2021年6月30日的三个月,收入的许可和合同成本比截至2020年6月30日的三个月减少了20万美元,降幅为79%。
与截至2020年6月30日的三个月相比,许可证和合同毛利减少了20万美元,降幅为38%,毛利率比截至2020年6月30日的三个月增加了19个百分点,这主要是由于截至2021年6月30日的季度合同交付成果的组合。
运营费用
研发
截至6月30日的三个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % |
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| |||||||||||
研发费用 | $ | 3,055 | $ | 1,846 | $ | 1,209 |
| 65 | % | |||
占总收入的百分比 |
| 37 | % |
| 17 | % |
|
|
|
|
截至2021年6月30日的三个月,我们的研发费用为310万美元,比截至2020年6月30日的三个月的研发费用180万美元增加了120万 美元。这一增长主要是由于员工人数增加导致的人员成本增加了70万美元,与我们的MX908和Rebel的产品增强计划相关的材料支出增加了10万美元,以及由于员工人数增加以及截至2021年6月30日的季度新冠肺炎疫情期间与劳动力安全相关的额外成本而导致的设施分配增加了20万美元。
销售、一般和行政费用
截至6月30日的三个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % |
| ||||
(美元,单位:万美元) |
| |||||||||||
销售、一般和行政费用 | $ | 8,779 | $ | 2,436 | $ | 6,343 |
| 260 | % | |||
占总收入的百分比 |
| 106 | % |
| 22 | % |
|
|
|
|
截至2021年6月30日的三个月,我们的销售、一般和行政费用为880万美元,比截至2020年6月30日的三个月的240万美元的销售、一般和行政费用增加了630万美元。这一增长主要是由于我们扩大了员工人数,导致工资和相关成本增加了250万美元,以及佣金和奖金支出增加,招聘费用增加,以及基于股票的薪酬增加。额外增加170万美元,是因为增加了与中东客户相关的坏账拨备,由于那里的信用和经济状况,包括新冠肺炎的影响,公司已确定在2021年第二季度很可能不会进行催收。在截至2021年6月30日的三个月中,其余210万美元的增长涉及保险增加50万美元,审计和法律费用增加30万美元,咨询和相关费用增加80万美元,差旅费用增加20万美元,与营销活动相关的增加20万美元。
其他收入(费用)
利息支出
截至2021年6月30日的三个月,利息支出不到10万美元,比截至2020年6月30日的三个月的利息支出20万美元减少了20万美元。
优先股权证负债的公允价值变动
在截至2020年6月30日的三个月内,我们的优先股权证负债的公允价值的变化主要是由于我们的优先股的公允价值在此期间的变化。
30
目录
2020年12月22日,就在我们IPO结束前,购买优先股的权证被转换为购买普通股的权证,当时权证负债的公允价值被重新分类为普通股。因此,在首次公开募股结束后,我们不再在每个报告日期重新衡量认股权证负债的公允价值。
其他收入(费用),净额
其他收入(支出),净包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月的利息收入 分别为10万美元和不到10万美元。
截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月比较
下表汇总了截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的运营结果:
截至6月30日的六个月, | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 变化 | ||||
(单位:千) | |||||||||
收入: |
|
|
|
|
|
| |||
产品和服务收入 | $ | 13,272 | $ | 13,017 | $ | 255 | |||
许可证和合同收入 |
| 548 |
| 2,112 |
| (1,564) | |||
总收入 |
| 13,820 |
| 15,129 |
| (1,309) | |||
收入成本: |
|
|
|
|
| ||||
收入中的产品和服务成本 |
| 6,406 |
| 6,041 |
| 365 | |||
收入的许可和合同成本 |
| 127 |
| 580 |
| (453) | |||
总收入成本 |
| 6,533 |
| 6,621 |
| (88) | |||
毛利 |
| 7,287 |
| 8,508 |
| (1,221) | |||
运营费用: |
|
|
|
|
|
| |||
研发 |
| 6,020 |
| 4,002 |
| 2,018 | |||
销售、一般和行政 |
| 14,532 |
| 5,142 |
| 9,390 | |||
总运营费用 |
| 20,552 |
| 9,144 |
| 11,408 | |||
运营亏损 |
| (13,265) |
| (636) |
| (12,629) | |||
其他收入(费用): |
|
|
|
|
|
| |||
利息支出 |
| (415) |
| (487) |
| 72 | |||
其他收入(费用),净额 |
| 161 |
| 252 |
| (91) | |||
其他费用合计(净额) |
| (254) |
| (235) |
| (19) | |||
净损失 | $ | (13,519) | $ | (871) | $ | (12,648) |
收入、收入成本和毛利润
产品和服务
我们的产品和服务收入由销售设备及相关耗材和服务的收入组成,具体如下:
截至6月30日的六个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % |
| ||||
(千美元) |
| |||||||||||
产品和服务收入 | $ | 13,272 | $ | 13,017 | $ | 255 |
| 2 | % | |||
收入中的产品和服务成本 |
| 6,406 |
| 6,041 |
| 365 |
| 6 | % | |||
毛利 | $ | 6,866 | $ | 6,976 | $ | (110) |
| (2) | % | |||
毛利率 |
| 52 | % |
| 54 | % |
| (2) | % |
31
目录
截至6月30日的六个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % |
| ||||
(千美元) |
| |||||||||||
设备销售收入 |
| $ | 10,092 | $ | 11,882 | $ | (1,790) |
| (15) | % | ||
消费品和服务收入 |
| 3,180 |
| 1,135 |
| 2,045 |
| 180 | % | |||
产品和服务总收入 | $ | 13,272 | $ | 13,017 | $ | 255 |
| 2 | % |
与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月,产品和服务收入增加了30万美元,增幅为2%。在截至2021年和2020年6月30日的六个月里,设备销售额分别占我们产品和服务收入的76%和91%。截至2021年和2020年6月30日的六个月,耗材和服务收入分别占我们产品和服务收入的24%和9%。设备销售额减少了180万美元,主要是由于手持设备销售额减少了290万美元,减少了72台,这主要是因为150MX908在2020年6月交付给了一位政府客户。与我们的桌面产品相关的设备销售额增加了110万美元,这主要是因为在截至2021年6月30日的6个月里,Rebel的销售额增加了10个单位,但ZipChip接口的销售额下降,部分抵消了这一下降。耗材和服务收入增加了200万美元,主要是因为服务收入增加了90万美元,台式耗材增加了70万美元,主要来自Rebel套件的销售。
与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月,收入的产品和服务成本增加了40万美元,增幅为6%。收入中产品和服务成本的增加主要是因为随着我们在运营和服务资源内扩大产能,与人员和设施相关的成本增加了70万美元,但部分被产品数量导致的收入成本下降所抵消。
与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月的产品和服务毛利下降了10万美元,降幅为2%,毛利率下降了2个百分点,这主要是由于人员和设施相关成本上升所致。
许可证和合同
截至6月30日的六个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % |
| ||||
(千美元) |
| |||||||||||
许可证和合同收入 | $ | 548 | $ | 2,112 | $ | (1,564) |
| (74) | % | |||
收入的许可和合同成本 |
| 127 |
| 580 |
| (453) |
| (78) | % | |||
毛利 | $ | 421 | $ | 1,532 | $ | (1,111) |
| (73) | % | |||
毛利率 | 77 | % | 73 | % | 4 | % |
与截至2020年6月30日的6个月相比,截至2021年6月30日的6个月,许可和合同收入减少了160万美元,降幅为74%。许可证和合同收入的减少主要是因为我们与持有美国政府主要合同的商业实体签订的分包协议下的活动减少。
由于分包协议下的活动减少,截至2021年6月30日的6个月,收入的许可和合同成本比截至2020年6月30日的6个月减少了50万美元,降幅为78%。
与截至2020年6月30日的6个月相比,许可证和合同毛利减少了110万美元,降幅为73%,毛利率比截至2020年6月30日的6个月增加了4个百分点,这主要是由于截至2021年6月30日的6个月合同交付成果的组合。
32
目录
运营费用
研发
截至6月30日的六个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % |
| ||||
(千美元) |
| |||||||||||
研发费用 | $ | 6,020 | $ | 4,002 |
| $ | 2,018 |
| 50 | % | ||
占总收入的百分比 |
| 44 | % |
| 26 | % |
|
截至2021年6月30日的6个月,我们的研发费用为600万美元,比截至2020年6月30日的6个月的 400万美元的研发费用增加了200万美元。这一增长主要是由于员工人数增加而增加了110万美元的人员成本,与我们的MX908型和起义军的产品增强计划相关的材料支出增加了30万美元,以及由于员工人数增加以及截至2021年6月30日的6个月新冠肺炎疫情期间与劳动力安全相关的额外成本而导致的设施分配增加了40万美元。
销售、一般和行政费用
截至6月30日的六个月, | 变化 |
| ||||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 金额 |
| % |
| ||||
(千美元) |
| |||||||||||
销售、一般和行政费用 | $ | 14,532 | $ | 5,142 | $ | 9,390 |
| 183 | % | |||
占总收入的百分比 |
| 105 | % |
| 34 | % |
截至2021年6月30日的6个月,我们的销售、一般和行政费用为1450万美元,比截至2020年6月30日的6个月的510万美元的销售、一般和行政费用增加了940万美元。这一增长主要是由于我们扩大了员工人数,导致工资和相关成本增加了430万美元,以及佣金和奖金支出增加,招聘费用增加,以及基于股票的薪酬增加。额外增加170万美元,与增加我们与中东客户相关的坏账准备的拨备有关,由于那里的信用和经济状况,包括新冠肺炎的影响,公司已确定在2021年第二季度很可能不会收取。在截至2021年6月30日的6个月中,剩余的340万美元增加,原因是保险增加了110万美元,咨询费和相关费用增加了110万美元,审计和法律费用增加了60万美元。差旅费用增加20万美元,与营销活动相关的费用增加20万美元。
其他收入(费用)
利息支出
截至2021年6月30日的6个月的利息支出为40万美元,比截至2020年6月30日的6个月的50万美元减少了10万美元。截至2021年6月30日的6个月的利息支出包括20万美元的债务清偿损失。
优先股权证负债的公允价值变动
在截至2020年6月30日的6个月中,我们优先股权证负债的公允价值的变化主要是由于同期我们的优先股的公允价值的变化。
2020年12月22日,就在我们的IPO结束之前,购买优先股的权证被转换为购买普通股的权证,当时权证负债的公允价值被重新分类为普通股。因此,在首次公开募股结束后,我们不再在每个报告日期重新衡量认股权证负债的公允价值。
其他收入(费用),净额
其他收入(支出),净包括截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月的利息收入 分别为30万美元和10万美元。
33
目录
流动性与资本资源
自成立以来,我们遭受了严重的运营亏损。到目前为止,我们的运营资金主要来自出售可赎回优先股的收益、贷款协议下的借款以及我们产品和服务的销售收入以及许可证和合同收入,最近还来自我们首次公开募股(IPO)的收益。截至2021年6月30日,我们拥有1.413亿美元的现金和现金等价物。我们相信,我们现有的现金和现金等价物将使我们能够为2023年之前的运营费用、资本支出要求和偿债支付提供资金。
我们基于可能被证明是错误的假设做出了这一估计,我们可以比预期更快地利用可用的资本资源。我们未来的拨款需求将视乎多项因素而定,包括:
● | 我们产品的市场占有率,包括我们在2019年第四季度商业化推出的Rebel; |
● | 建立额外销售、营销和分销能力的成本和时机; |
● | 我们的研发活动以及及时推出新功能和产品的成本 |
● | 我们现有合作的成功,以及我们未来进入更多合作的能力; |
● | 技术和市场竞争发展的影响;以及 |
● | 我们的销售费用、一般费用和行政费用的水平。 |
2021年3月11日,我们与签名银行或贷款人签订了修订和重新签署的贷款与安全协议(2021 Revolver),以取代我们的2019年贷款与安全协议(2019年贷款)。2021年的Revolver创造了总计2500万美元的循环信贷额度,并取消了现有的定期贷款。循环信贷额度下的借款按年利率计息,利率等于(I)比最优惠利率高出0.5%(0.5%)或(Ii)4.0%,并于2024年3月11日到期的较大者。借款以我们几乎所有的财产为抵押,不包括知识产权,这需要负向质押。《2021年革命》要求我们遵守各种惯例公约,包括关于财务报告和财务契约的要求(包括不受限制的1000万美元的最低现金水平),以及对我们处置我们的业务或财产、改变我们的业务线、清算或解散、进行任何控制权交易、与任何其他实体合并或合并或收购另一实体的全部或基本上所有股本或财产、招致额外债务和对我们的财产产生抵押权的能力的限制。签订入境许可协议,与关联公司进行交易,并侵犯我们的知识产权。2021年Revolver下的违约事件包括到期未付款、资不抵债事件、未能遵守公约或与我们有关的重大不利事件。一旦发生违约事件,直至该违约事件不再持续,年利率将比其他适用利率高出5.0%。
2021年Revolver的条款要求,2019年贷款下未偿还的现有定期贷款必须以信贷额度下的预付款偿还。因此,2021年3月11日,我们使用循环信贷额度的1450万美元收益偿还了当时到期的现有定期贷款的所有金额。我们还在2021年3月从2021年3月的革命者那里额外借了50万美元。
我们可能会通过私募或公开股权融资、债务融资、合作、战略联盟以及营销、分销或许可安排来寻求额外资金。我们不能向您保证,我们将能够以可接受的条件获得额外的资金,或者根本不能。如果我们通过发行股权或与股权挂钩的证券来筹集额外资金,我们的股东可能会受到稀释。如果将来有债务融资,除了现有的公约外,未来的债务融资可能会涉及公约,限制我们的业务或我们承担额外债务的能力,或可能限制我们获得新的债务融资或现有债务的再融资的能力。我们筹集的任何债务或股权融资都可能包含对我们或我们的股东不利的条款。如果我们通过与第三方的协作和许可安排筹集额外资金,可能需要放弃对我们的技术或产品的某些权利,或者以对我们不利的条款授予许可。如果我们没有或不能获得足够的资金,我们可能不得不推迟我们产品的开发或商业化。我们还可能不得不减少用于我们产品的营销、客户支持或其他资源,或者停止运营。
34
目录
现金流
下表汇总了我们在每个报告期间的现金来源和使用情况:
截至6月30日的6个月, | ||||||
| 2021 |
| 2020 | |||
(单位:万人) | ||||||
用于经营活动的现金 | $ | (16,938) | $ | (6,398) | ||
用于投资活动的现金 |
| (625) |
| (184) | ||
融资活动提供(用于)的现金 |
| (290) |
| 4 | ||
现金、现金等价物和限制性现金净减少 | $ | (17,853) | $ | (6,578) |
经营活动
在截至2021年6月30日的6个月中,经营活动中使用的现金净额为1690万美元,主要原因是我们净亏损1350万美元,运营资产和负债变化使用的现金净额660万美元,但被310万美元的非现金费用部分抵消。截至2021年6月30日的6个月,我们的营业资产和负债变化使用的净现金主要包括库存增加390万美元,预付费用以及其他流动和非流动资产增加330万美元,应收账款增加20万美元,部分被递延收入增加50万美元和应付帐款和应计开支增加50万美元所抵消。
在截至2020年6月30日的6个月中,经营活动使用了640万美元的现金,主要原因是我们的净亏损90万美元,以及我们的运营资产和负债的变化使用的净现金600万美元,但被50万美元的非现金费用部分抵消。截至2020年6月30日的6个月,我们的营业资产和负债变化使用的净现金主要包括1,000万美元的应收账款增加,部分被递延收入的增加所抵消的 $320万美元,库存减少80万美元,应付账款和应计费用增加40万 。
投资活动
在截至2021年6月30日的6个月中,用于投资活动的净现金为60万美元,原因是购买了房产和设备。
在截至2020年6月30日的6个月中,用于投资活动的净现金为20万美元,原因是购买了财产和设备。
融资活动
在截至2021年6月30日的6个月中,用于融资活动的现金为30万美元,主要包括与我们首次公开募股(IPO)相关的发售成本的支付,但部分被行使期权时发行普通股的收益所抵消。我们还收到了2021年革命计划下借款的净收益1500万美元。根据我们的贷款和担保协议,我们用循环信贷额度中1450万美元的收益偿还了之前未偿还的借款。在偿还贷款和担保协议之前,我们已经支付了50万美元的本金。
在截至2020年6月30日的6个月中,融资活动提供的净现金不到10万美元,其中包括行使期权时发行普通股的收益。我们还收到了支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)220万美元贷款的收益,然后我们在同一时期全额偿还了这笔贷款。
35
目录
关键会计政策与重大判断和估计
我们的简明合并财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。在编制精简综合财务报表和相关披露时,我们需要作出估计和判断,这些估计和判断会影响我们精简合并财务报表中资产、负债、收入、成本和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露。我们基于历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素进行估计,这些因素的结果构成了对资产和负债账面价值的判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。在不同的假设或条件下,我们的实际结果可能与这些估计不同。
我们的关键会计政策和估计与我们的合并财务报表中披露的以及我们2020年10-K报表中包括的相关附注和其他财务信息相比没有实质性的变化.
表外安排
在提交期间,我们没有,目前也没有任何表外安排,正如美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规则和法规所定义的那样。
近期发布的会计公告
对最近发布的可能影响我们财务状况和经营结果的会计声明的描述,在本季度报告(Form 10-Q)中包括的未经审计的简明综合财务报表的附注2中披露。
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
我们是一家规模较小的报告公司,根据1934年修订的《证券交易法》(Securities Exchange Act)下的规则第312b-2条规定,在本报告期内,我们不需要提供本项目所要求的信息。
第(4)项控制和程序。
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,我们的披露控制和程序(见规则13a-15e)和规则13a-15e(E)和规则13a-15(E)和规则15d-15(E)中定义的披露控制和程序的有效性(见修订后的1934年《证券交易法》或《交易法》)。“披露控制和程序”一词由规则13a-15(E)和规则15d-15所定义,并在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本季度报告所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序(定义见规则13a-15(E)和规则15d-15(E))的有效性。指公司的控制和其他程序,旨在确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保公司根据交易所法案提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给公司管理层,包括公司的主要高管和主要财务官,或酌情履行类似职能的人员,以便及时决定所需披露的信息。我们的管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么完善,都只能为实现其目标提供合理的保证,而我们的管理人员在评估可能的控制和程序的成本效益关系时,必须运用其判断。根据对我们的披露控制和程序的评估,截至本季度报告(Form 10-Q)所涵盖的期间结束时,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至该日期,我们的首席执行官和首席财务官, 我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的。
财务报告内部控制的变化
在我们最近完成的会计季度中,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
36
目录
第II部分-其他资料
第一项:法律诉讼。
本公司目前并未参与任何重大法律程序。
项目1A。风险因素。
我们的经营和财务业绩受到各种风险和不确定因素的影响。影响我们业务的风险的详细讨论包括在标题为“第1A项”的章节中。我们将在截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中披露“风险因素”,该报告于2021年3月31日或2020年度报告提交给美国证券交易委员会(SEC)。在截至2021年6月30日的三个月里,我们的风险因素与我们2020年年报中讨论的风险因素相比没有实质性变化。
第二项股权证券的未登记销售及所得款项的使用。
未登记的股权证券销售
没有。
收益的使用
2020年12月22日,我们完成了普通股的首次公开募股(IPO),据此,我们发行和出售了7,475,000股普通股,其中包括根据充分行使承销商购买额外股份的选择权而出售的975,000股,向公众公布的价格为每股20.00美元。
我们首次公开募股中所有普通股的发售都是根据证券法根据证券法进行登记的,登记声明是根据美国证券交易委员会(SEC)于2020年12月17日宣布生效的S-1表格登记声明(文件编号:333-250954)和文件编号:S-1MEF登记声明(文件编号:N333-251441)进行的,该登记声明于2020年12月17日提交给证券交易委员会后自动生效。在出售了与我们的首次公开募股(IPO)结束相关的所有股票后,发售终止。Cowen and Company,LLC和SVB Leerink LLC担任此次IPO的主要簿记管理人,William Blair&Company,L.L.C.和Stifel,Nicolaus&Company,Inc.担任IPO的簿记管理人。
我们从首次公开募股(IPO)中获得的毛收入总额为1.495亿美元,扣除承销折扣和佣金以及其他发行费用后,净收益总额为1.366亿美元。承销折扣和佣金或发售费用均未直接或间接发生或支付给我们的董事或高级管理人员或他们的联系人,或拥有我们普通股10%或以上的人,或我们的任何联属公司。首次公开募股以来使用的现金在我们提交给证券交易委员会的定期报告的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”一节的其他地方进行了描述。与2020年12月18日根据1933年证券法修订后的第424(B)(4)条向证券交易委员会提交的IPO最终招股说明书中描述的用途相比,IPO收益的计划用途没有实质性变化。
发行人购买股票证券
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
没有。
第5项其他资料
没有。
37
目录
项目6.展品。
展品 数 |
| 描述: |
31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节认证注册人的首席执行官 | |
31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节认证注册人的首席财务官 | |
32.1† | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节对注册人首席执行官的证明 | |
32.2† | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350节对注册人首席财务官的证明 | |
101.INS | XBRL实例文档 | |
101.SCH | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | |
101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
104 | 封面数据文件(封面XBRL标签嵌入在iXBRL文档中)。 |
+ | 根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规定,本展品的部分内容(以星号表示)已被省略。 |
† | 本10-Q表格季度报告随附的附件32.1和32.2所附的证书,并不被视为已提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission),且不得通过引用的方式纳入908 Devices Inc.根据1933年证券法(修订本)或1934年证券交易法(1934年修正法案)提交的任何文件中,无论是在本10-Q表格季度报告日期之前或之后提交,无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何。 |
38
目录
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
908 Devices Inc. | |||
日期:2021年8月4日 | 由以下人员提供: | /s/凯文·J·克诺普(Kevin J.Knopp),博士。 | |
| 凯文·J·克诺普博士 首席执行官 (首席行政主任) | ||
日期:2021年8月4日 | 由以下人员提供: | /s/约瑟夫·H·格里菲斯四世 | |
| 约瑟夫·H·格里菲斯四世 首席财务官 (首席财务官) |
39