EFSC-20210630
000102583512/316/30/20212021Q2假象23,83536,5250.010.015,000,0005,000,000————0.010.0145,000,00045,000,00033,032,00333,190,3061,980,0931,980,0930.180.1837,94835,48510P1MP4Y9M5,3885,72000010258352021-01-012021-06-30Xbrli：共享00010258352021-07-28Iso4217：美元00010258352021-06-3000010258352020-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00010258352021-04-012021-06-3000010258352020-04-012020-06-3000010258352020-01-012020-06-300001025835美国-GAAP：DepositAccountMember2021-04-012021-06-300001025835美国-GAAP：DepositAccountMember2020-04-012020-06-300001025835美国-GAAP：DepositAccountMember2021-01-012021-06-300001025835美国-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-06-300001025835美国-公认会计准则：受托和信任成员2021-04-012021-06-300001025835美国-公认会计准则：受托和信任成员2020-04-012020-06-300001025835美国-公认会计准则：受托和信任成员2021-01-012021-06-300001025835美国-公认会计准则：受托和信任成员2020-01-012020-06-300001025835EFSC：CardServicesRevenueMember2021-04-012021-06-300001025835EFSC：CardServicesRevenueMember2020-04-012020-06-300001025835EFSC：CardServicesRevenueMember2021-01-012021-06-300001025835EFSC：CardServicesRevenueMember2020-01-012020-06-300001025835EFSC：税收信用活动网络成员2021-04-012021-06-300001025835EFSC：税收信用活动网络成员2020-04-012020-06-300001025835EFSC：税收信用活动网络成员2021-01-012021-06-300001025835EFSC：税收信用活动网络成员2020-01-012020-06-300001025835美国-GAAP：金融服务其他成员2021-04-012021-06-300001025835美国-GAAP：金融服务其他成员2020-04-012020-06-300001025835美国-GAAP：金融服务其他成员2021-01-012021-06-300001025835美国-GAAP：金融服务其他成员2020-01-012020-06-300001025835美国-GAAP：CommonStockMember2021-03-310001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2021-03-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-3100010258352021-03-310001025835美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-012021-06-300001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-012021-06-300001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-012021-06-300001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-012021-06-300001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-012021-06-300001025835美国-GAAP：CommonStockMember2021-06-300001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2021-06-300001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-06-300001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-06-300001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-06-300001025835美国-GAAP：CommonStockMember2020-12-310001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2020-12-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001025835美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-06-300001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-012021-06-300001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-06-300001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-06-300001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-06-300001025835美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100010258352020-03-310001025835美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2020-04-012020-06-300001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-04-012020-06-300001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-04-012020-06-300001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-04-012020-06-300001025835美国-GAAP：CommonStockMember2020-06-300001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2020-06-300001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-06-300001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-06-300001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-06-3000010258352020-06-300001025835美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-310001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100010258352019-12-310001025835美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-06-300001025835美国-GAAP：SecuryStockMember2020-01-012020-06-300001025835US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-06-300001025835美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-06-300001025835Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-06-300001025835Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001025835Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001025835Us-gaap:USGovernmentSponsoredEnterprisesDebtSecuritiesMember2021-06-300001025835Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2021-06-300001025835Us-gaap:ResidentialMortgageBackedSecuritiesMember2021-06-300001025835美国-GAAP：美国ReasuryBillSecuritiesMember2021-06-300001025835美国-GAAP：Corporation 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美联航 国家
证券和 交易所 选委会
华盛顿, D. C. 20549
 
表格10-Q
 
☒根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年6月30日.
☐根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

佣金档案编号001-15373

企业金融服务公司

在州成立为法团特拉华州
税务局雇主身分证编号43-1706259
地址：150北默拉梅克
克莱顿, 钼63105
电话：(314) 725-5500
___________________
 
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元EFSC纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒*否☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒*否☐

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)
是☐编号：☒
 
截至2021年7月28日，注册人拥有38,624,599已发行普通股，每股面值0.01美元。

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企业金融服务公司及其子公司
目录
 
  页面
第一部分-财务信息 
   
项目1.财务报表 
  
简明综合资产负债表(未经审计)
1
 
简明合并业务报表(未经审计)
2
简明综合全面收益表(未经审计)
3
 
简明合并股东权益报表(未经审计)
4
 
现金流量表简明合并报表(未经审计)
5
 
简明合并财务报表附注(未经审计)
6
  
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
27
  
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
48
  
项目4.控制和程序
50
 
第二部分-其他资料
  
项目1.法律诉讼
50
项目1A：风险因素
50
第二项股权证券的未登记销售和收益使用
51
项目3.高级证券违约
51
项目4.矿山安全信息披露
51
项目5.其他信息
51
项目6.展品
51
 
签名
53
 


缩略语、缩略语和实体词汇

以下确定的缩略语和缩略语用于本10-Q表的各个部分，包括第2项中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，以及本10-Q表第1项中的简明综合财务报表和简明综合财务报表附注。
ACL信贷损失准备FHLB联邦住房贷款银行
ASU会计准则更新公认会计原则公认会计原则(美国)
银行企业银行与信托伦敦银行间同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
C&I工商业MD&A管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
CECL当前预期信用损失尼姆净息差
公司企业金融服务公司PCD购买的信用恶化
克雷商业地产PPP工资保障计划
EFSC企业金融服务公司SBA小企业管理局(Small Business Administration)
企业企业金融服务公司海岸海岸商业银行控股
FASB财务会计准则委员会证交会证券交易委员会



第1部分-项目1-财务报表
企业金融服务公司及其子公司
简明综合资产负债表(未经审计)
(以千为单位，不包括每股和每股数据)2021年6月30日2020年12月31日
资产  
现金和银行到期款项$126,789 $99,760 
出售的联邦基金115 1,519 
生息存款(包括分别质押作抵押品的23,825美元和36,525美元)882,087 436,424 
现金和现金等价物合计1,008,991 537,703 
90天以上的生息存款7,758 7,626 
可供出售的证券1,084,223 912,429 
持有至到期证券，净额450,665 487,610 
持有待售贷款5,763 13,564 
贷款7,226,267 7,224,935 
贷款信贷损失准备(128,185)(136,671)
贷款总额，净额
7,098,082 7,088,264 
其他投资50,959 48,764 
固定资产净额50,972 53,169 
商誉260,567 260,567 
无形资产，净额20,358 23,084 
其他资产308,655 318,791 
总资产$10,346,993 $9,751,571 
负债与股东权益  
无息存款账户$3,111,581 $2,711,828 
生息交易账户2,013,129 1,768,497 
货币市场账户2,278,306 2,327,066 
储蓄账户722,154 627,903 
存单： 
中间人50,209 50,209 
其他464,125 499,886 
总存款8,639,504 7,985,389 
次级债权证及票据203,940 203,637 
FHLB进展50,000 50,000 
其他借款208,795 271,081 
应付票据25,714 30,000 
其他负债100,739 132,489 
总负债$9,228,692 $8,672,596 
承担和或有负债(附注5)
股东权益：  
优先股，面值0.01美元；
5,000,000股授权股票；0股已发行和已发行股票		— — 
普通股，面值0.01美元；授权股份4500万股；分别发行33,165,056股和33,190,306股330 332 
库存股，按成本计算；1,980,093股(73,528)(73,528)
额外实收资本688,945 697,839 
留存收益474,282 417,212 
累计其他综合收益28,272 37,120 
股东权益总额1,118,301 1,078,975 
总负债和股东权益$10,346,993 $9,751,571 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
1

企业金融服务公司及其子公司
简明合并业务报表(未经审计)
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位为千，每股数据除外)2021202020212020
利息收入：
贷款利息和手续费$79,064 $64,478 $156,037 $131,647 
债务证券的利息：
应税4,318 6,587 8,858 14,144 
免税3,394 1,812 6,473 3,301 
生息存款利息237 87 426 387 
股权证券股息388 227 567 400 
利息收入总额87,401 73,191 172,361 149,879 
利息支出：
存款2,467 4,383 5,130 14,271 
次级债权证及票据2,847 2,316 5,666 4,235 
FHLB进展197 455 392 1,350 
应付票据和其他借款152 204 312 822 
利息支出总额5,663 7,358 11,500 20,678 
净利息收入81,738 65,833 160,861 129,201 
信贷损失拨备(利益)(2,669)19,591 (2,623)41,855 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入84,407 46,242 163,484 87,346 
非利息收入：
存款服务费3,862 2,616 6,946 5,759 
财富管理收入2,516 2,326 4,999 4,827 
信用卡服务收入2,975 2,225 5,471 4,472 
税收抵免收入(费用)1,370 (221)329 1,815 
杂项收入5,481 3,014 9,749 6,495 
非利息收入总额16,204 9,960 27,494 23,368 
非利息支出：
员工薪酬和福利28,132 22,389 57,694 44,074 
入住率3,529 3,185 7,280 6,532 
数据处理2,850 2,144 5,740 4,226 
专业费用1,300 1,287 2,288 2,149 
合并相关费用1,949 — 5,091 — 
其他14,696 8,907 27,247 19,604 
总非利息费用52,456 37,912 105,340 76,585 
所得税前收入费用48,155 18,290 85,638 34,129 
所得税费用9,750 3,656 17,307 6,627 
净收入$38,405 $14,634 $68,331 $27,502 
普通股每股收益
基本信息$1.23 $0.56 $2.19 $1.04 
稀释1.23 0.56 2.18 1.04 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
2


企业金融服务公司及其子公司
简明综合全面收益表(未经审计)
截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位：千)2021202020212020
净收入$38,405 $14,634 $68,331 $27,502 
其他全面收益(亏损)，税后：
可供出售债务证券未实现收益(亏损)变动2,850 10,984 (8,070)21,548 
可供出售债务证券销售实现收益的重新分类调整— — — (3)
持有至到期证券收益的重新分类(837)(329)(1,986)(485)
期内产生的现金流量套期保值的未实现收益(亏损)变动(205)(1,177)642 (6,357)
现金流量套期保值损失的重新分类287 234 566 357 
税后其他综合收益(亏损)合计2,095 9,712 (8,848)15,060 
综合收益$40,500 $24,346 $59,483 $42,562 

附注是这些合并财务报表的组成部分。

3

企业金融服务公司及其子公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
截至2021年6月30日的三个月和六个月
(单位为千，每股数据除外)普通股库存股额外实收资本留存收益累计
其他
综合收益(亏损)		总计
股东权益
2021年3月31日的余额$332 $(73,528)$698,005 $441,511 $26,177 $1,092,497 
净收入— — — 38,405 — 38,405 
其他综合收益— — — — 2,095 2,095 
普通股支付的现金股息，每股0.18美元— — — (5,634)— (5,634)
普通股回购(2)— (11,831)— — (11,833)
股权补偿计划下的发行，44,364股，净额— — 1,263 — — 1,263 
基于股份的薪酬— — 1,508 — — 1,508 
2021年6月30日的余额$330 $(73,528)$688,945 $474,282 $28,272 $1,118,301 
2020年12月31日的余额$332 $(73,528)$697,839 $417,212 $37,120 $1,078,975 
净收入— — — 68,331 — 68,331 
其他综合损失— — — — (8,848)(8,848)
普通股支付的现金股息，每股0.36美元— — — (11,261)— (11,261)
普通股回购(2)— (11,831)— — (11,833)
根据股权补偿计划发行的股票，净额为93,334股— — 154 — — 154 
基于股份的薪酬— — 2,783 — — 2,783 
2021年6月30日的余额$330 $(73,528)$688,945 $474,282 $28,272 $1,118,301 
截至2020年6月30日的3个月和6个月
(单位为千，每股数据除外)普通股库存股额外实收资本留存收益累计
其他
综合收益(亏损)		总计
股东权益
2020年3月31日的余额$281 $(73,528)$525,838 $370,748 $23,097 $846,436 
净收入— — — 14,634 — 14,634 
其他综合收益— — — — 9,712 9,712 
普通股支付的现金股息，每股0.18美元— — — (4,715)— (4,715)
股权补偿计划下的发行，35,485股，净额— — 827 — — 827 
基于股份的薪酬— — 1,069 — — 1,069 
2020年6月30日的余额$281 $(73,528)$527,734 $380,667 $32,809 $867,963 
2019年12月31日的余额$281 $(58,181)$526,599 $380,737 $17,749 $867,185 
净收入— — — 27,502 — 27,502 
其他综合收益— — — — 15,060 15,060 
普通股支付的现金股息，每股0.36美元— — — (9,458)— (9,458)
普通股回购— (15,347)— — — (15,347)
股权补偿计划下的发行量，10.9万股，净额— — (894)— — (894)
基于股份的薪酬— — 2,029 — — 2,029 
采用ASU 2016-13的重新分类(CECL)— — — (18,114)— (18,114)
2020年6月30日的余额$281 $(73,528)$527,734 $380,667 $32,809 $867,963 
附注是这些合并财务报表的组成部分。
4

企业金融服务公司及其子公司
现金流量表简明合并报表(未经审计)
 截至6月30日的六个月，
(单位为千，共享数据除外)20212020
经营活动的现金流：  
净收入$68,331 $27,502 
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整
折旧3,044 3,048 
信贷损失拨备(利益)(2,623)41,855 
递延所得税4,025 (4,937)
债务证券净摊销3,926 2,756 
无形资产摊销2,726 2,880 
按揭贷款源自可供出售的按揭贷款(87,299)(94,536)
出售按揭贷款所得收益94,327 84,799 
亏损(收益)发生在：
出售投资证券— (4)
出售其他房地产(596)5 
出售州税收抵免(96)(211)
基于股份的薪酬2,783 2,029 
贷款贴现净增量(1,386)(4,049)
其他资产和负债变动，净额(22,167)(2,277)
经营活动提供的净现金64,995 58,860 
投资活动的现金流：  
贷款净增加(9,370)(815,437)
收益来自：
出售可供出售的债务证券— 207 
可供出售的债务证券的偿还或到期日131,948 140,218 
债务证券的偿还或到期日，持有至到期日32,698 8,711 
赎回其他投资2,213 25,978 
出售持有待售的州税收抵免4,262 1,924 
出售其他房地产5,542 609 
银行自营寿险保单的结算— 974 
购买以下产品的付款：
可供出售的债务证券(316,743)(152,082)
其他投资(4,729)(38,527)
州税收抵免待售(3,285)(3,730)
固定资产净额(847)(1,532)
用于投资活动的净现金(158,311)(832,687)
融资活动的现金流：  
无息存款账户净增399,753 638,520 
有息存款账户净增254,362 290,036 
FHLB预付款收益，净额— 27,700 
应付票据的偿还(4,286)(2,857)
发行次级债券所得款项，净额— 61,953 
其他借款净减少(62,285)(34,355)
普通股支付的现金股利(11,261)(9,458)
普通股回购付款(11,833)(15,347)
发行股权工具的付款，净额154 (894)
融资活动提供的现金净额564,604 955,298 
现金及现金等价物净增加情况471,288 181,471 
期初现金和现金等价物537,703 167,256 
期末现金和现金等价物$1,008,991 $348,727 
现金流量信息的补充披露：  
期内支付的现金用于：  
利息$11,897 $20,574 
所得税34,571 30 
非现金交易：
转让给清偿贷款所拥有的其他房地产$3,227 $— 
其他融资房地产的销售228 48 
以租赁义务换取的使用权资产— 200 
将证券从可供出售转移到持有至到期— 163,592 

附注是这些合并财务报表的组成部分。
5

企业金融服务公司及其子公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
 
注1-重要会计政策摘要

企业金融服务公司(“本公司”、“EFSC”或“企业”)在编制简明合并财务报表时使用的重要会计政策摘要如下：

业务和整合

Enterprise是一家金融控股公司，通过其银行子公司Enterprise Bank&Trust向主要位于亚利桑那州、加利福尼亚州、堪萨斯州、密苏里州、内华达州和新墨西哥州的个人和企业客户提供全方位的银行和财富管理服务。

截至2021年6月30日的三个月和六个月的经营业绩不一定表明任何其他中期或截至2021年12月31日的年度的预期结果。欲了解更多信息，请参阅公司提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表及其脚注。

财务报表列报基础

本公司及其附属公司之未经审核简明综合财务报表乃根据中期财务资料之公认会计原则及S-X规则10-Q表及第10-01条之指示编制。除本文所披露者外，本公司截至2020年12月31日止年度的10-K表格年报所载综合财务报表附注所披露的资料并无重大变动。

简明综合财务报表包括本公司及其子公司的帐目，这些帐目均为全资拥有。所有公司间账户和交易都已取消。

管理层认为，合并财务报表包含为公平列报中期财务状况、经营业绩和现金流量所必需的所有调整(包括正常经常性应计项目)。

近期会计公告

FASB ASU 2020-04，“参考汇率改革(主题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响”。”*2020年3月，FASB发布了“中间价改革(话题848)”哪一个 为合约、套期保值关系和其他交易提供可选的权宜之计和例外，这些交易参考了伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而终止的另一个参考利率。本指导对截至2020年3月12日至2022年12月31日的合同修改有效。该公司正在积极修改和处理受影响的合同，以允许更换索引。此外，该公司目前正在评估可选的权宜之计和例外情况，尚未确定这一标准可能对其合并财务报表产生的影响。


6

注2-每股收益

基本每股普通股收益数据的计算方法是将净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。稀释后每股普通股收益按库存股方法对期内已发行的所有稀释性潜在普通股生效。

下表汇总了所示期间的每股普通股数据和金额。
 截至6月30日的三个月，截至6月30日的六个月，
(单位为千，每股数据除外)2021202020212020
报告的净收入$38,405 $14,634 $68,331 $27,502 
加权平均已发行普通股31,265 26,180 31,256 26,325 
额外稀释普通股等价物47 15 49 29 
加权平均稀释后已发行普通股31,312 26,195 31,305 26,354 
普通股基本每股收益：$1.23 $0.56 $2.19 $1.04 
稀释后每股普通股收益：1.23 0.56 $2.18 $1.04 
截至2021年6月30日的三个月和六个月，普通股等价物约为154,000和133,000分别被排除在每股收益计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。相比较而言，有157,000和147,000不包括在上一年期间的普通股等价物。分别为。

注3-投资

下表列出了可供出售并持有至到期的证券的摊销成本、未实现损益总额、信贷损失拨备和公允价值：
 
 2021年6月30日
(单位：千)摊销成本毛收入
未实现收益		毛收入
未实现亏损		公允价值
可供出售的证券：    
美国政府资助企业的义务$99,490 $93 $(329)$99,254 
国家和政治分区的义务475,710 6,328 (1,193)480,845 
机构抵押贷款支持证券464,288 14,393 (1,302)477,379 
美国国库券10,985 361 — 11,346 
公司债务证券14,750 649 — 15,399 
*可供出售的证券$1,065,223 $21,824 $(2,824)$1,084,223 
持有至到期证券：
国家和政治分区的义务$240,163 $1,845 $(763)$241,245 
机构抵押贷款支持证券84,544 1,403 (268)85,679 
公司债务证券126,407 5,694 — 132,101 
*总证券持有至到期$451,114 $8,942 $(1,031)$459,025 
信贷损失拨备(449)
*持有至到期证券总数，净额$450,665 
7

 2020年12月31日
(单位：千)摊销成本毛收入
未实现收益		毛收入
未实现亏损		公允价值
可供出售的证券：    
美国政府支持的企业承担更多义务$14,978 $186 $(3)$15,161 
他强调了各州和政治分区的义务。335,271 8,994 (33)344,232 
*机构抵押贷款支持证券(MBS)506,703 20,190 (321)526,572 
美国国库券10,980 486 — 11,466 
公司债务证券14,750 248 — 14,998 
*可供出售的证券$882,682 $30,104 $(357)$912,429 
持有至到期证券：
*国家和政治分区的法律义务$248,324 $2,814 $— $251,138 
金融稳定机构抵押贷款支持证券(MBS)112,742 2,295 (496)114,541 
公司债务证券126,993 8,851 — 135,844 
*持有至到期的证券$488,059 $13,960 $(496)$501,523 
减去：信贷损失拨备449 
持有至到期证券总额(净额)$487,610 


截至2021年6月30日和2020年12月31日，没有任何一个发行人的证券持有量超过10股东权益的%，美国政府机构和赞助企业除外。这些机构的抵押贷款支持证券都是由美国政府机构和赞助企业发行的。公允价值为$的证券489.4百万美元和$525.8截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别有100万美元被质押作为抵押品，以确保公共机构的存款以及法律或合同条款要求的其他目的。

按合同到期日计算，债务证券在2021年6月30日的摊销成本和估计公允价值如下所示。预期到期日可能与合同到期日不同，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。抵押贷款支持证券的加权平均寿命约为4好几年了。
可供出售持有至到期
(单位：千)摊销成本估计公允价值摊销成本估计公允价值
在一年或更短的时间内到期$11,345 $11,435 $— $— 
在一年到五年后到期70,321 70,640 12,469 12,839 
在五年到十年后到期65,658 66,316 137,489 143,056 
十年后到期453,611 458,453 216,612 217,451 
机构抵押贷款支持证券464,288 477,379 84,544 85,679 
 $1,065,223 $1,084,223 $451,114 $459,025 

8

下表汇总了未实现亏损头寸的可供出售投资证券：
 2021年6月30日
少于12个月12个月或更长时间总计
(单位：千)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国政府资助企业的义务$76,671 $329 $— $— $76,671 $329 
国家和政治分区的义务$142,099 $1,193 $— $— $142,099 $1,193 
机构抵押贷款支持证券116,819 1,301 74 1 116,893 1,302 
 $335,589 $2,823 $74 $1 $335,663 $2,824 
 2020年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
(单位：千)公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损公允价值未实现亏损
美国政府资助企业的义务$4,997 $3 $— $— $4,997 $3 
国家和政治分区的义务$4,079 $33 $— $— $4,079 $33 
机构抵押贷款支持证券65,986 321 — — 65,986 321 
 $75,062 $357 $— $— $75,062 $357 

2021年6月30日和2020年12月31日的未实现亏损主要是由于购买证券后市场利率的变化。截至2021年6月30日和2020年12月31日，本公司尚未记录可供出售证券的ACL。

持有至到期债务证券的应计应收利息总额为#美元。3.52021年6月30日为100万美元，不包括在预期信贷损失的估计之外。预期信用损失的估计考虑了根据当前情况调整的历史信用损失信息以及合理和可支持的预测。截至2021年6月30日，持有至到期证券的ACL为$0.4百万美元。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，没有可供出售的投资证券的销售。在截至2020年6月30日的6个月里，出售可供出售的投资证券的收益是微不足道的。

其他投资
截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他投资总额为美元。51.0百万美元和$48.8分别为百万美元。作为联邦住房金融局(Federal Housing Finance Agency)管理的FHLB系统的成员，世行必须在FHLB中保持最低股本投资，包括会员股票和基于活动的股票。FHLB的股本为#美元。12.0百万美元和$10.8分别于2021年6月30日和2020年12月31日的100万美元按成本计入，代表赎回价值，并计入合并资产负债表中的其他投资。其他投资的剩余金额主要包括对SBIC、CDFI、私募股权投资的各种投资，以及本公司对用于向第三方发行优先证券的未合并信托的投资。

9

注4-贷款

下表列出了按类别划分的贷款摘要：
 
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
工商业$2,943,048 $3,100,299 
房地产：  
商业投资者所有1,646,021 1,589,419 
商业-业主占用1,554,727 1,498,408 
建设和土地开发556,776 546,686 
住宅305,497 319,179 
房地产贷款总额4,063,021 3,953,692 
其他235,431 187,083 
未计入贷款费用前的贷款7,241,500 7,241,074 
未赚取的贷款费用，净额(15,233)(16,139)
贷款，包括未赚取的贷款费用$7,226,267 $7,224,935 

购买力平价贷款总额为$408.92021年6月30日时为百万美元，或$396.7百万美元，扣除递延费用$12.2百万美元。截至2021年6月30日的贷款余额还包括收购贷款的净溢价#美元。20.6百万美元。截至2021年6月30日，贷款总额为2.8向FHLB和联邦储备银行(Federal Reserve Bank)承诺了10亿美元。

购买力平价贷款总额为$709.9截至2020年12月31日，为3.8亿美元，或$698.6扣除未赚取手续费$的净额11.32000万。贷款余额包括收购贷款的净溢价#美元。16.1截至2020年12月31日，为3.8亿美元。截至2020年12月31日，贷款金额为$2.5200亿美元承诺提供给FHLB和联邦储备银行(Federal Reserve Bank)。

本公司已选择将应计应收利息余额与摊销成本法分开列报，将应计应收利息余额从表格披露中剔除，并且不对应计应收利息余额进行评估，因为这些金额被及时注销为信用损失费用。

应计应收利息总额为#美元。24.6截至2021年6月30日，收入为100万美元，并在合并资产负债表上的其他资产中报告。

截至2021年6月30日的三个月和六个月，ACL按类别划分的贷款活动摘要如下：
(单位：千)工商业CRE-投资者所有CRE-
业主占用		建设和土地开发住宅房地产其他总计
贷款信贷损失拨备：       
2021年3月31日的余额$55,941 $33,105 $20,219 $14,557 $4,305 $3,400 $131,527 
信贷损失拨备(利益)(1,839)2,859 (4,449)(2,957)255 3,658 (2,473)
冲销(1,451)— (216)— (44)(121)(1,832)
恢复700 39 10 32 161 21 963 
2021年6月30日的余额$53,351 $36,003 $15,564 $11,632 $4,677 $6,958 $128,185 

10

(单位：千)工商业CRE-投资者所有CRE-
业主占用		建设和土地开发住宅房地产其他总计
贷款信贷损失拨备：       
2020年12月31日的余额$58,812 $32,062 $17,012 $21,413 $4,585 $2,787 $136,671 
信贷损失拨备(利益)(1,298)6,240 (1,223)(10,048)103 4,256 (1,970)
冲销(5,190)(2,372)(244)— (315)(185)(8,306)
恢复1,027 73 19 267 304 100 1,790 
2021年6月30日的余额$53,351 $36,003 $15,564 $11,632 $4,677 $6,958 $128,185 

上述类别中包括的赞助融资贷款的ACL为#美元。20.1百万美元和$19.0分别截至2021年6月30日和2020年12月30日。

截至2020年6月30日的三个月和六个月，ACL按类别划分的贷款活动摘要如下：
(单位：千)工商业CRE-投资者所有CRE-
业主占用		建设和土地开发住宅房地产其他总计
贷款信贷损失拨备：       
2020年3月31日的余额$45,981 $19,892 $9,477 $9,895 $5,395 $1,547 $92,187 
信贷损失准备金7,168 2,599 1,600 6,038 744 242 18,391 
冲销(3,303)(224)— — (32)(105)(3,664)
恢复293 2,752 11 29 226 45 3,356 
2020年6月30日的余额50,139 25,019 11,088 15,962 6,333 1,729 110,270 

(单位：千)工商业CRE-投资者所有CRE-
业主占用		建设和土地开发住宅房地产其他总计
贷款信贷损失拨备：       
2019年12月31日的余额$27,455 $5,935 $4,873 $2,611 $1,280 $1,134 $43,288 
CECL采用率6,494 10,726 2,598 5,183 3,470 (84)28,387 
PCD贷款立即注销— (5)(57)(217)(1,401)— (1,680)
2020年1月1日的余额$33,949 $16,656 $7,414 $7,577 $3,349 $1,050 $69,995 
信贷损失准备金18,759 5,823 3,594 8,347 2,755 808 40,086 
冲销(3,366)(226)— (31)(154)(191)(3,968)
恢复797 2,766 80 69 383 62 4,157 
2020年6月30日的余额$50,139 $25,019 $11,088 $15,962 $6,333 $1,729 $110,270 

CECL方法结合了各种经济情景。该公司在模型中使用了三种预测：穆迪基线、较强的短期增长上行预测和适度衰退下行预测。该公司对这些方案的权重分别为70%、5%和25%，这增加了大约$12.9在基准模型上为ACL提供100万。这些预测纳入了宽松的货币政策和政府刺激措施目前和预期的影响。该公司还通过向这些部门分配额外的准备金，认识到多次推迟本金和利息支付的贷款、酒店业的贷款以及具有其他特定确定风险的贷款所构成的风险。预测的一些关键风险可能导致未来为信贷损失拨备，包括如果另一波重大的COVID来袭，额外的关闭和自我隔离，疫苗接种过程停滞，小企业破产发生在更高水平，或失业率上升。

11

下表按类别列出了记录的不良贷款投资情况：
2021年6月30日
(单位：千)非应计项目重组，累算逾期90天以上并仍在应计利息的贷款不良贷款总额无津贴的非权责发生制贷款
工商业$19,082 $2,965 $2,797 $24,844 $10,215 
房地产：   
*商业-投资者所有7,359 — — 7,359 441 
*业主占用5,885 — — 5,885 1,616 
负责建设和土地开发的政府部门100 — — 100 100 
*住宅3,961 77 — 4,038 2,695 
其他16 — 10 26 — 
*总计$36,403 $3,042 $2,807 $42,252 $15,067 

2020年12月31日
(单位：千)非应计项目重组，累算逾期90天以上并仍在应计利息的贷款不良贷款总额无津贴的非权责发生制贷款
工商业$18,158 $3,482 $130 $21,770 $8,316 
房地产： 
*商业-投资者所有9,579 — — 9,579 716 
*业主占用2,940 — — 2,940 6,024 
*住宅4,112 77 — 4,189 — 
其他29 — — 29 3,190 
*总计$34,818 $3,559 $130 $38,507 $18,246 

截至2021年6月31日和2020年12月31日的不良贷款余额总额不包括政府担保的余额#美元。3.9每期1000万美元。

在截至2021年或2020年6月30日的三个月和六个月里，没有确认非权责发生贷款的利息收入。

T按贷款类别列出的抵押品依赖型不良贷款的摊销成本基础如下：
2021年6月30日
抵押品的类型
(单位：千)商业地产住宅房地产一揽子留置权其他
工商业$11,941 $— $4,252 $— 
房地产：
商业投资者所有7,141 — — — 
商业-业主占用5,767 — — — 
住宅100 3,984 — — 
其他— — — 15 
总计$24,949 $3,984 $4,252 $15 

12

2020年12月31日
抵押品的类型
(单位：千)商业地产住宅房地产一揽子留置权其他
工商业$8,316 $— $394 $— 
房地产：
商业投资者所有9,579 — — — 
商业-业主占用2,940 — — — 
住宅— 4,135 — — 
其他— — — 17 
总计$20,835 $4,135 $394 $17 

截至2021年6月30日的三个月和六个月，以及截至2020年6月30日的三个月，没有重组的贷款。截至2020年6月30日的6个月内，按类别记录的问题债务重组投资如下：
2020年6月30日
(单位为千，贷款数量除外)贷款数量修改前未记录余额修改后未记录余额
工商业1 $3,731 $3,731 
房地产：
住宅2 155 155 
总计3 $3,886 $3,886 

在截至2021年或2020年6月30日的三个月和六个月里，没有问题债务重组随后违约。

为了应对新冠肺炎疫情，该公司实施了短期延期计划，允许客户主要推迟付款长达90天。根据CARE法案或跨部门指导的延期不包括在上述问题债务重组中。截至2021年6月30日，美元8.5300万笔贷款仍处于延期状态。利息$4.1100万美元已延期，将在最终到期时收取。
13

已记录的逾期贷款投资的账龄按类别列示。

2021年6月30日
(单位：千)30-89天
*逾期未付		90人或以上
日数
逾期		总计
逾期		当前总计
工商业$8,245 $15,247 $23,492 $2,907,313 $2,930,805 
房地产：     
商业投资者所有1,065 6,700 7,765 1,638,256 1,646,021 
商业-业主占用4,710 512 5,222 1,549,505 1,554,727 
建设和土地开发65 100 165 556,611 556,776 
住宅461 1,925 2,386 303,111 305,497 
其他62 25 87 232,354 232,441 
总计$14,608 $24,509 $39,117 $7,187,150 $7,226,267 

2020年12月31日
(单位：千)30-89天
*逾期未付		90人或以上
日数
逾期		总计
逾期		当前总计
工商业$8,652 $12,928 $21,580 $3,067,415 $3,088,995 
房地产：     
商业投资者所有734 9,301 10,035 1,579,384 1,589,419 
商业-业主占用328 4,647 4,975 1,493,433 1,498,408 
建设和土地开发13 — 13 546,673 546,686 
住宅2,071 2,118 4,189 314,990 319,179 
其他1,731 50 1,781 180,467 182,248 
总计$13,529 $29,044 $42,573 $7,182,362 $7,224,935 

该公司根据有关借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、付款经验、信用文件和当前经济因素等，将贷款分类为风险类别。此分析每季度执行一次。公司使用以下风险评级定义：
•一年级、二年级和三年级-包括向持续盈利记录强劲、资产负债表状况良好和资本状况良好、流动性充足、现金流稳健、管理团队在各自行业拥有经验和深度的借款人发放的贷款。
•四年级-包括向盈利能力呈积极趋势、资本和资产负债表状况令人满意、流动性和现金流充足的借款人发放的贷款。
•五年级-包括对借款人的贷款，这些贷款可能在销售额、盈利能力、资本化、流动性和现金流方面表现出波动趋势。
•六年级-包括向已经发生不利变化或感觉到疲软的借款人提供的贷款，但可能在不久的将来可以纠正。或者，此评级类别还可能包括借款人开始扭转负面趋势或状况的情况，或最近从7、8或9评级升级的情况。
•7级-观看信贷是指经历过财务挫折的借款人，其性质并不确定为严重，也不会影响“持续关注”的预期。虽然有可能，但由于强有力的抵押品和/或担保人的支持，目前预计不会出现亏损。
•8年级 – 不合标准信用包括那些资产负债表状况、流动性和现金流出现重大亏损和持续下降趋势的借款人。还款依赖可能已转向二级来源。可能存在抵押品风险，可能需要额外的准备金。
14

•九年级 – 疑团信贷包括可能显示出不太可能得到纠正的恶化趋势的借款人。抵押品价值可能看起来不足以完全收回，因此需要部分冲销，或者与借款人重新谈判债务。借款人可能已经宣布破产，或者很可能在短期内破产。所有可疑的评级信用都将属于非应计项目。
15

下表列出了截至所示日期，按风险类别、贷款类别和发放年份记录的投资情况：
2021年6月30日
按起始年份分列的定期贷款
(单位：千)20212020201920182017之前循环贷款转为定期贷款循环贷款总计
工商业
传球(1-6)$731,143 $649,462 $384,160 $183,888 $117,020 $76,679 $8,765 $564,593 $2,715,710 
观看(7)31,131 33,339 13,864 8,671 4,163 12,402 7,628 58,428 169,626 
分类(8-9)7,365 2,049 8,451 2,592 3,254 880 2,018 15,487 42,096 
工商合计$769,639 $684,850 $406,475 $195,151 $124,437 $89,961 $18,411 $638,508 $2,927,432 
商业地产-投资者所有
传球(1-6)$249,960 $421,836 $327,290 $169,832 $111,808 $227,018 $3,690 $38,687 $1,550,121 
观看(7)9,126 27,342 13,822 7,144 — 19,381 — — 76,815 
分类(8-9)— 6,012 429 6,651 — 2,684 — — 15,776 
商业地产总额-投资者拥有$259,086 $455,190 $341,541 $183,627 $111,808 $249,083 $3,690 $38,687 $1,642,712 
商业地产-业主自住
传球(1-6)$213,157 $398,971 $240,316 $181,078 $142,757 $229,030 $— $41,902 $1,447,211 
观看(7)8,794 7,884 1,651 15,452 5,917 9,605 — 1,349 50,652 
分类(8-9)1,085 895 11,363 6,112 4,660 8,231 88 63 32,497 
商业地产总占有量-业主占用$223,036 $407,750 $253,330 $202,642 $153,334 $246,866 $88 $43,314 $1,530,360 
建筑房地产
传球(1-6)$174,256 $133,328 $116,620 $39,332 $7,784 $13,490 $195 $20,974 $505,979 
观看(7)28,003 4,926 — 1,216 11,215 2,423 — — 47,783 
分类(8-9)— 54 — 427 — 26 — 100 607 
总建筑房地产$202,259 $138,308 $116,620 $40,975 $18,999 $15,939 $195 $21,074 $554,369 
住宅房地产
传球(1-6)$38,535 $49,198 $21,357 $13,139 $11,177 $99,035 $171 $62,095 $294,707 
观看(7)33 276 719 342 — 2,691 — 400 4,461 
分类(8-9)569 706 575 77 13 3,408 — 74 5,422 
住宅房地产总量$39,137 $50,180 $22,651 $13,558 $11,190 $105,134 $171 $62,569 $304,590 
其他
传球(1-6)$86,875 $54,771 $19,687 $24,583 $8,414 $20,903 $— $13,144 $228,377 
观看(7)— — — 5 — 2,539 — 135 2,679 
分类(8-9)— — 14 16 — 21 — 2 53 
总计其他$86,875 $54,771 $19,701 $24,604 $8,414 $23,463 $— $13,281 $231,109 
16

2020年12月31日
按起始年份分列的定期贷款
(单位：千)20202019201820172016之前循环贷款转为定期贷款循环贷款总计
工商业
传球(1-6)$1,402,276 $454,729 $262,258 $132,832 $25,057 $58,315 $14,118 $527,170 $2,876,755 
观看(7)44,922 15,369 9,585 7,509 19,613 110 — 60,448 157,556 
分类(8-9)6,602 9,219 3,115 3,964 4,490 1,080 1,281 22,432 52,183 
工商合计$1,453,800 $479,317 $274,958 $144,305 $49,160 $59,505 $15,399 $610,050 $3,086,494 
商业地产-投资者所有
传球(1-6)$481,867 $338,843 $189,305 $131,718 $138,288 $161,439 $6,509 $32,058 $1,480,027 
观看(7)32,308 19,722 6,656 — 9,647 17,370 — — 85,703 
分类(8-9)— 5,278 8,716 5,830 1,245 2,620 — — 23,689 
商业地产总额-投资者拥有$514,175 $363,843 $204,677 $137,548 $149,180 $181,429 $6,509 $32,058 $1,589,419 
商业地产-业主自住
传球(1-6)$419,142 $287,001 $215,181 $179,382 $104,470 $167,456 $2,672 $45,323 $1,420,627 
观看(7)13,657 5,257 3,113 6,198 4,338 8,460 1,776 941 43,740 
分类(8-9)2,420 7,427 5,822 6,140 1,309 10,860 — 63 34,041 
商业地产总占有量-业主占用$435,219 $299,685 $224,116 $191,720 $110,117 $186,776 $4,448 $46,327 $1,498,408 
建筑房地产
传球(1-6)$223,069 $156,360 $45,460 $18,579 $11,539 $9,144 $— $28,880 $493,031 
观看(7)2,544 86 34,179 11,632 — 2,499 — — 50,940 
分类(8-9)56 2,124 503 1 — 31 — — 2,715 
总建筑房地产$225,669 $158,570 $80,142 $30,212 $11,539 $11,674 $— $28,880 $546,686 
住宅房地产
传球(1-6)$57,059 $27,907 $17,718 $17,138 $27,443 $92,657 $1,172 $66,902 $307,996 
观看(7)210 840 526 — 514 1,603 287 511 4,491 
分类(8-9)571 733 121 14 898 3,181 — 253 5,771 
住宅房地产总量$57,840 $29,480 $18,365 $17,152 $28,855 $97,441 $1,459 $67,666 $318,258 
其他
传球(1-6)$43,526 $28,195 $30,074 $9,646 $5,641 $17,027 $— $40,779 $174,888 
观看(7)— 1 8 — — 2,637 — 1 2,647 
分类(8-9)— 18 19 13 — 17 8 4 79 
总计其他$43,526 $28,214 $30,101 $9,659 $5,641 $19,681 $8 $40,784 $177,614 

在上表中，2021年和2020年的贷款来源分类为WATCH或分类，主要代表最初承保并在前几年发起的续签或修改。
17

对于某些贷款，主要是信用卡，公司会根据账龄状况评估信用质量。
下表显示了截至所示期间根据付款活动记录的贷款投资：
2021年6月30日
(单位：千)表演不执行总计
工商业$3,370 $3 $3,373 
房地产：
商业投资者所有3,309 — 3,309 
商业-业主占用24,367 — 24,367 
建设和土地开发2,407 — 2,407 
住宅907 — 907 
其他1,322 10 1,332 
总计$35,682 $13 $35,695 
2020年12月31日
(单位：千)表演不执行总计
工商业$2,502 $— $2,502 
房地产：
住宅921 — 921 
其他4,612 21 4,633 
总计$8,035 $21 $8,056 

注5-承诺和或有事项

公司在满足客户融资需求的正常业务过程中发行具有表外风险的金融工具。这些金融工具包括承诺延长信用证和备用信用证。这些工具可能在不同程度上涉及超过综合资产负债表确认金额的信贷和利率风险因素。

本公司的参与程度和在金融工具另一方不履行承诺提供信用证和备用信用证的情况下可能面临的最大信用损失风险由这些工具的合同金额表示。

该公司在作出承诺和承担有条件债务时使用的信贷政策与其综合资产负债表中包括的金融工具的信贷政策相同。

表外金融工具的合同金额如下：
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
提供信贷的承诺$1,982,555 $1,946,068 
信用证55,571 50,971 

18

表外信用风险

提供信贷的承诺是指只要不违反合同中规定的任何条件，就向客户放贷的协议。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能有很大的使用限制，可能需要支付费用。在2021年6月30日和2020年12月31日延长信贷的总承诺中，约为167.3百万美元和$160.6百万美元分别代表固定利率贷款承诺。由于某些承诺额可能到期而不动用，也可能被撤销，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。该公司根据具体情况评估每个客户的信用。如果公司认为有必要延长信贷期限，获得的抵押品金额将根据管理层对借款人的信用评估而定。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、房舍和设备以及房地产。其他负债包括#美元。5.4百万美元和$5.7分别为2021年6月30日和2020年12月31日的未提前承诺造成的估计损失。

备用信用证是公司为保证客户履行义务或向第三方付款而出具的有条件承诺。这些备用信用证的签发是为了支持公司客户的合同义务。开立信用证所涉及的信用风险与向客户发放贷款所涉及的风险基本相同。截至2021年6月30日，备用信用证的大致剩余期限为1个月至3年。

偶然事件

本公司及其附属公司不时参与因其业务而引起的各种法律诉讼。管理层相信，本公司或其附属公司并无该等诉讼待决或受到威胁，而该等诉讼如被裁定不利，将对本公司或其任何附属公司的业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。


注6-衍生金融工具

运用衍生工具的风险管理目标

本公司因其业务运作和经济状况而面临一定的风险。本公司主要通过管理其核心业务活动来管理其对各种业务和运营风险的风险敞口。该公司主要通过管理其资产和负债的数额、来源和期限以及衍生金融工具的使用来管理经济风险，包括利率、流动性和信用风险。具体地说，本公司订立衍生金融工具，以管理因业务活动而产生的风险，这些业务活动导致收到或支付未来已知和不确定的现金金额，其价值由利率决定。公司的衍生金融工具用于管理公司已知或预期现金收入与主要与公司借款有关的已知或预期现金支付在金额、时间和持续时间方面的差异。本公司并不为交易目的而订立衍生金融工具。

利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生品的目的是增加利息支出的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这一目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。这些衍生品被用来对冲与现有可变利率债务相关的可变现金流。该公司执行了一系列现金流对冲，以确定#美元到期付款的实际利率。62.0数以百万计的基于LIBOR的银行间同业拆借利率次级债券的加权平均固定利率为2.62%.
19


套期保值的选择条款如下：
$(以千计)
概念上的固定费率到期日
$15,465 2.60 %2024年3月15日
$14,433 2.60 %2024年3月30日
$18,558 2.64 %2026年3月15日
$13,506 2.64 %2026年3月17日

对于被指定为利率风险现金流对冲的衍生品，衍生工具的收益或亏损计入累计的其他全面收益，随后重新分类为被对冲交易影响收益的同期利息支出。在与衍生品相关的累积其他综合收益中报告的金额将重新分类为利息支出，因为该公司的可变利率债务需要支付利息。在接下来的12个月里，公司估计额外的$1.5百万美元将被重新归类为利息支出的增加。

非指定限制区

未被指定为套期保值的衍生品不被认为是投机性的，是该公司向某些客户提供的服务的结果。本公司与商业银行客户进行利率互换，以方便其各自的风险管理策略。这些利率掉期同时通过抵消公司与第三方执行的衍生品进行对冲，使公司将此类交易带来的净风险降至最低。由于与这一计划相关的利率衍生品不符合严格的对冲会计要求，客户衍生品和抵销衍生品的公允价值的变化直接在收益中确认为其他非利息收入的组成部分。

下表为本公司衍生金融工具的公允价值：
名义金额*衍生资产衍生负债
(单位：千)六月三十日，
2021		2020年12月31日六月三十日，
2021		2020年12月31日六月三十日，
2021		2020年12月31日
被指定为套期保值工具的衍生品：
利率互换$61,962 $61,962 $— $— $4,379 $5,987 
未被指定为套期保值工具的衍生品：
利率互换$983,018 $1,026,016 $19,809 $28,703 $19,846 $28,980 
衍生资产在资产负债表上归类为其他资产。衍生负债在资产负债表上归类为其他负债。
20

下表列出了可抵销的公司金融工具的总列报、抵销影响和净列报。资产或负债总额可以与公允价值表格披露进行核对。上面的公允价值表提供了金融资产和负债在资产负债表中列示的位置。
截至2021年6月30日
财务状况表中未抵销的总金额

(单位：千)
已确认的总金额财务状况表中的毛额抵销财务状况表列报的资产净额金融工具公允价值抵押品已过帐净额
资产：
利率互换$19,809 $— $19,809 $570 $— $19,239 
负债：
利率互换$24,225 $— $24,225 $570 $23,312 $343 
根据回购协议出售的证券208,795 — 208,795 — 208,795 — 
截至2020年12月31日
财务状况表中未抵销的总金额

(单位：千)
已确认的总金额财务状况表中的毛额抵销财务状况表列报的资产净额金融工具公允价值抵押品已过帐净额
资产：
利率互换$28,703 $— $28,703 $2 $— $28,701 
负债：
利率互换$34,967 $— $34,967 $2 $34,903 $62 
根据回购协议出售的证券271,081 — 271,081 — 271,081 — 

截至2021年6月30日，与这些协议相关的净负债头寸(包括应计利息，但不包括对不履行风险的任何调整)的衍生品公允价值为1美元。25.0百万. 此外，公司对某些衍生交易对手设定了最低抵押品发布门槛，并已发布了#美元的抵押品。23.3百万美元。

21

注7-公允价值计量

下表汇总了按公允价值层次结构中用于计量公允价值的估值投入水平划分的经常性按公允价值计量的金融工具：
 
 2021年6月30日
(单位：千)报价在
活跃的市场
对于相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见的
输入量
(3级)		总公平
价值
资产    
可供出售的证券    
美国政府资助企业的义务$— $99,254 $— $99,254 
国家和政治分区的义务— 480,845 — 480,845 
机构抵押贷款支持证券— 477,379 — 477,379 
美国国库券— 11,346 — 11,346 
公司债务证券— 15,399 — 15,399 
可供出售的证券总额— 1,084,223 — 1,084,223 
衍生品— 19,809 — 19,809 
总资产$— $1,104,032 $— $1,104,032 
负债    
衍生品$— $24,225 $— $24,225 
总负债$— $24,225 $— $24,225 

2020年12月31日
(单位：千)报价在
活跃的市场
对于相同的资产
(1级)		意义重大
其他
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见的
输入量
(3级)		总公平
价值
资产    
可供出售的证券    
美国政府资助企业的义务$— $15,161 $— $15,161 
国家和政治分区的义务— 344,232 — 344,232 
住房贷款抵押证券— 526,572 — 526,572 
公司债务证券— 14,998 — 14,998 
美国国库券— 11,466 — 11,466 
可供出售的证券总额— 912,429 — 912,429 
衍生金融工具— 28,703 — 28,703 
总资产$— $941,132 $— $941,132 
负债    
衍生品$— $34,967 $— $34,967 
总负债$— $34,967 $— $34,967 

本公司不时以非经常性基础按公允价值计量某些资产。该等资产包括按成本或公允价值中较低者计量的资产，该等资产于期末以低于成本的公允价值确认。截至2021年6月30日，没有任何资产在非经常性基础上计量。


22


以下为若干金融工具的账面金额及公允价值摘要：
 2021年6月30日2020年12月31日
(单位：千)账面金额估计公允价值水平账面金额估计公允价值水平
资产负债表资产    
持有至到期证券，净额$450,665 $470,099 2级$487,610 $501,523 2级
其他投资50,959 50,959 2级48,764 48,764 2级
持有待售贷款5,763 5,763 2级13,564 13,564 2级
贷款，净额7,098,082 7,093,710 3级7,088,264 7,067,562 3级
州税收抵免，持有出售34,710 38,629 3级36,853 39,925 3级
资产负债表负债    
存单$514,334 $515,877 3级$550,095 $553,946 3级
次级债权证及票据203,940 193,136 2级203,637 192,889 2级
FHLB进展50,000 51,591 2级50,000 51,871 2级
其他借款和应付票据234,509 234,509 2级301,081 301,081 2级

有关用以估计每类金融工具公允价值的方法及假设的资料，请参阅附注19-公允价值计量在公司提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中。


23



注8-股东权益和薪酬计划

股东权益
累计其他综合收益(亏损)

下表显示了按组成部分划分的累计其他综合税后收入的变化情况：
截至三个月
(单位：千)可供出售债务证券未实现净收益持有至到期证券的未摊销收益(亏损)现金流量套期保值未实现净收益(亏损)总计
平衡，2021年3月31日$11,400 $18,159 $(3,382)$26,177 
净变化量$2,850 $(837)$82 $2,095 
余额，2021年6月30日$14,250 $17,322 $(3,300)$28,272 
平衡，2020年3月31日$25,538 $4,778 $(7,219)$23,097 
净变化量$10,984 $(329)$(943)$9,712 
从可供出售转移到持有至到期(8,650)8,650 — — 
平衡，2020年6月30日$27,872 $13,099 $(8,162)$32,809 
截至六个月
(单位：千)可供出售债务证券未实现净收益(亏损)持有至到期证券的未摊销收益(亏损)现金流量套期保值未实现净收益(亏损)总计
平衡，2020年12月31日$22,320 $19,308 $(4,508)$37,120 
净变化量$(8,070)$(1,986)$1,208 $(8,848)
余额，2021年6月30日$14,250 $17,322 $(3,300)$28,272 
余额，2019年12月31日$14,977 $4,934 $(2,162)$17,749 
净变化量$21,545 $(485)$(6,000)$15,060 
从可供出售转移到持有至到期$(8,650)$8,650 $— $— 
平衡，2020年6月30日$27,872 $13,099 $(8,162)$32,809 

24

下表列出了其他全面收入组成部分的税前和税后变化：
截至6月30日的三个月，
20212020
(单位：千)税前税收效应税后税前税收效应税后
可供出售债务证券未实现收益变动$3,795 $945 $2,850 $14,587 $3,603 $10,984 
持有至到期证券收益的重新分类(b)
(1,115)(278)(837)(437)(108)(329)
期内产生的现金流量套期保值未实现亏损变动(273)(68)(205)(1,563)(386)(1,177)
现金流量套期保值损失的重新分类(b)
382 95 287 311 77 234 
其他综合收益合计$2,789 $694 $2,095 $12,898 $3,186 $9,712 
截至6月30日的六个月，
20212020
(单位：千)税前税收效应税后税前税收效应税后
可供出售债务证券未实现收益(亏损)变动$(10,746)$(2,676)$(8,070)$28,616 $7,068 $21,548 
可供出售债务证券销售实现收益的重新分类调整(a)
— — — (4)(1)(3)
持有至到期证券收益的重新分类(b)
(2,644)(658)(1,986)(644)(159)(485)
期内产生的现金流量套期保值的未实现收益(亏损)变动855 213 642 (8,442)(2,085)(6,357)
现金流量套期保值损失的重新分类(b)
754 188 566 474 117 357 
其他综合收益合计$(11,781)$(2,933)$(8,848)$20,000 $4,940 $15,060 
(a)税前金额在合并经营报表的非利息收入/费用中报告
(b)税前金额在合并经营报表的利息收入/费用中报告

补偿计划
员工股票期权

在截至2021年6月30日的六个月内，根据修订和重新调整的2018年股票激励计划授予了员工股票期权。

与股票期权相关的各种信息如下所示。
员工股票期权加权平均寿命加权平均价格可行使的股份加权平均行权价
未平仓期权，2020年12月31日— 
授予的期权111,804 $43.81 — $— 
被没收的期权(1,500)
未偿还期权，2021年6月30日110,304 9.7


25

注9-后续事件

根据日期为2021年4月26日的合并协议和计划，本公司于2021年7月21日完成了先前宣布的与First Choice Bank(“First Choice”)控股公司First Choice Bancorp(“FCBP”)的合并。FCBP与EFSC合并并并入EFSC，First Choice随后与世行合并并并入世行(EFSC和世行是尚存的实体)。截至2021年6月30日，First Choice约为2.41,000亿美元的资产，2.0200亿美元的贷款和1.92000亿美元的存款。

关于合并，该公司发布了大约7.82000万股企业普通股，价值$44.01每股，为2021年7月21日企业普通股收盘价。对价的价值约为$。3462000万。

自2021年7月28日起，EFSC进一步修改了其公司注册证书，将普通股的法定股票数量从45,000,000共享至75,000,000(“修正案”)。正如之前在2021年7月20日提交给证券交易委员会的8-K表格中披露的那样，EFSC的股东在2021年7月20日举行的股东特别会议上批准了这项修正案。


26

第二项：管理层对财务状况和财务状况的讨论和分析
行动结果

前瞻性陈述

这份关于Form 10-Q的季度报告包含被视为“前瞻性陈述”的信息和陈述，符合修订后的1933年“证券法”第27A节和修订后的1934年“证券交易法”第21E节的含义。此类前瞻性陈述基于管理层目前对未来发展及其对公司潜在影响的预期和信念，包括但不限于有关公司的计划、战略、目标、目标、预期或结果的陈述，以及有关公司收入和资产增长、财务业绩和盈利能力、贷款和存款增长、收益率和回报、贷款多样化和信贷管理、产品和服务、股东价值创造以及FCBP收购的影响等方面的预期的陈述，以及有关公司收入和资产增长、财务业绩和盈利能力、贷款和存款增长、收益率和回报、贷款多样化和信贷管理、产品和服务、股东价值创造和收购FCBP影响的陈述。 前瞻性表述通常使用“可能”、“可能”、“将”、“将”、“应该”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”、“可能”、“继续”、“打算”等术语以及这些术语的负面和其他变体以及类似的词语和表述，尽管有些前瞻性表述可能会有所不同。前瞻性陈述固有地受到风险和不确定性的影响，我们预测未来计划或战略的结果或实际效果的能力本质上是不确定的。您应该知道，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中包含的结果大不相同。

鉴于新冠肺炎疫情的持续和动态性质，对我们的业务、财务状况、运营结果、流动性和前景的最终影响程度仍然不确定。总体商业和经济状况的持续恶化，包括失业率的进一步上升，或者国内或全球金融市场的动荡，可能会对我们的收入以及我们的资产和负债的价值产生不利影响，减少资金的可获得性，导致信贷紧缩，并进一步增加股票价格的波动性。此外，新冠肺炎引起或回应的法律、法规或监管政策或做法的变化，可能会对我们产生重大且不可预测的影响。其他可能导致或导致此类差异的因素包括但不限于：我们有效完成收购(包括收购FCBP)并将其整合到我们业务中的能力，留住这些业务的客户并发展收购业务的能力；信用风险；获得不良贷款的房地产评估估值的变化；我们收回贷款投资的能力；诉讼和其他意外情况的结果；对一般和当地经济状况的敞口；与现行利率快速上升或下降相关的风险；可能影响商誉估计和假设的商业前景的变化；银行业内部的整合；来自银行和其他金融机构的竞争；我们吸引和留住关系主管和其他关键人员的能力；联邦和州监管造成的负担；监管要求的变化；会计政策和做法或会计准则的变化，包括ASU 2016-13(主题326), “金融工具信用损失计量”，通常被称为CECL模型，它改变了我们估计信用损失的方式；关于伦敦银行间同业拆借利率未来的不确定性；自然灾害、战争或恐怖活动、流行病，或者新冠肺炎或类似疫情的爆发，及其对我们运营的经济和商业环境的影响；新冠肺炎造成的经济混乱导致的失业率和违约率上升；针对新冠肺炎发布的政府命令的影响；我们的2020年度报告(Form 10-K)第1部分第1A项下的“风险因素”部分讨论的其他风险，以及提交给证券交易委员会的其他报告，所有这些都可能导致公司的实际结果与前瞻性陈述中陈述的结果不同。

告诫读者不要过度依赖我们的前瞻性陈述，这些前瞻性陈述仅反映了管理层截至该陈述发表之日的分析和预期。前瞻性陈述仅在发表之日发表，公司不打算也不承担义务在本报告发布之日之后公开修改或更新前瞻性陈述，无论是由于新信息、未来事件还是其他原因，除非联邦证券法要求这样做。你应该明白，不可能预测或识别所有的风险因素。读者应该仔细阅读我们不时提交给证券交易委员会的所有披露，这些披露可以在我们的网站www.enterprisebank.com的“投资者关系”一栏中找到。
27


引言

以下讨论描述了与截至2020年12月31日的财务状况相比，2021年前六个月公司财务状况发生的重大变化。此外，本讨论总结了影响本公司截至2021年6月30日止三个月经营业绩与2021年关联第一季(“关联季度”)比较的重大因素，以及与2020年同期比较截至2021年6月30日止六个月的经营、流动性及现金流业绩。鉴于本公司的业务性质并非季节性，本公司管理层认为，与相连季度的比较最能从管理层的角度理解财务业绩。就Form 10-Q季度报告而言，该公司提供了与2020年同期的比较。本讨论应与本报告和我们截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告中包含的简明综合财务报表一起阅读。

关键会计政策

公司的关键会计政策被认为对了解公司的财务状况和经营结果很重要。这些会计政策要求管理层对本质上不确定的事情做出最困难、最主观、最复杂的判断。由于这些估计和判断是基于当前情况，它们可能会随着时间的推移而改变，或者根据实际经验被证明是不准确的。如果采用不同的假设或条件，并视该等变化的严重程度而定，则可合理预期财务状况及/或经营结果可能出现重大差异。

在“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中，将全面描述我们的关键会计政策以及与这些政策相关的对我们业务运营的影响和任何相关风险，这些政策会影响我们报告的和预期的财务结果。有关这些和其他会计政策应用的详细讨论，请参阅该公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告。

本公司已根据公认会计准则编制了本报告中的综合财务信息。本公司作出的估计和假设影响报告期内报告的资产和负债额、合并财务报表日的或有资产和负债的披露以及报告的收入和费用。这些估计包括贷款、商誉、无形资产和其他长期资产的估值，以及计算所得税时使用的假设等。这些估计和假设是基于管理层的最佳估计和判断。管理层根据亏损经验及其他因素(包括目前的经济环境)持续评估其估计及假设，管理层认为该等环境在当时情况下是合理的。当事实和情况需要时，我们会调整这些估计和假设。截至2021年6月30日的三个月，由于新冠肺炎大流行，不确定性继续增加，这可能会影响管理层做出的估计和假设。由于未来事件及其影响不能准确确定，实际结果可能与这些估计大不相同。经济环境持续变化导致的估计变化将反映在今后的财务报表中。不能保证实际结果不会与这些估计不同。

信贷损失准备

利用CECL方法，该公司对有资金的贷款、无资金的贷款和持有至到期的证券分别保留津贴，统称为ACL。ACL是一个估值账户，根据管理层对经验、当前状况以及合理和可支持的预测的估计，将成本基础调整为预期收取的金额。为了确定有资金和无资金贷款的额度，投资组合被分成具有相似风险特征的池，然后再按信用等级进一步分开。不具有相似风险特征的贷款是以个人为基础进行评估的，不包括在
28

集体评议。该公司根据贷款损失经验估计补贴金额，并根据当前和预测的经济状况(包括失业、GDP变化以及商业和住宅房地产价格)进行调整。该公司对经济状况的预测使用内部和外部信息，并考虑基线、上行和下行情景的加权平均值。由于经济状况可能发生变化且难以预测，因此预计的贷款违约和损失金额以及拨备的充足性可能会发生重大变化，并对公司的信贷成本产生直接影响。根据不同经济情景的权重，截至2021年6月30日，该公司的信贷损失拨备为128.2美元。作为一个假设的例子，如果公司只使用上行情景，津贴将减少1910万美元。相反，如果只考虑下行情况，津贴将增加4000万美元。




29

执行摘要

该公司于2020年11月12日完成了对Seaco ast的收购。从即日起，海岸公司的运营业绩包括在我们的业绩中，这可能会影响与截至2020年6月30日的6个月的某些比较。

以下是该公司在所指时期的财务表现要点。
(单位为千，每股数据除外)截至该日止三个月或截至该日为止的三个月截至该日止六个月或截至该日止六个月
六月三十日，
2021		三月三十一号，
2021		六月三十日，
2020		六月三十日，
2021		六月三十日，
2020
收益
利息收入总额$87,401 $84,960 $73,191 $172,361 $149,879 
利息支出总额5,663 5,837 7,358 11,500 20,678 
净利息收入81,738 79,123 65,833 160,861 129,201 
信贷损失准备金(2,669)46 19,591 (2,623)41,855 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入84,407 79,077 46,242 163,484 87,346 
非利息收入总额16,204 11,290 9,960 27,494 23,368 
总非利息费用52,456 52,884 37,912 105,340 76,585 
所得税前收入费用48,155 37,483 18,290 85,638 34,129 
所得税费用9,750 7,557 3,656 17,307 6,627 
净收入$38,405 $29,926 $14,634 $68,331 $27,502 
基本每股收益$1.23 $0.96 $0.56 $2.19 $1.04 
稀释后每股收益$1.23 0.96 $0.56 $2.18 $1.04 
平均资产回报率1.50 %1.22 %0.72 %1.36 %0.71 %
平均普通股权益回报率13.79 %11.07 6.78 %12.45 %6.38 %
平均有形普通股权益回报率1
18.44 %14.92 9.28 %16.71 %8.76 %
净息差(税额等值)3.46 %3.50 3.53 %3.48 %3.65 %
效率比53.56 %58.49 50.02 %55.93 %50.20 %
核心效率比1
51.86 %55.02 50.66 %53.38 %50.94 %
普通股每股账面价值$35.86 $34.95 $33.13 
每股普通股有形账面价值1
$26.85 25.92 $24.22 
资产质量
净冲销$869 $5,647 $309 $6,516 $1,491 
不良贷款42,252 36,659 41,473 
分类资产100,063 114,713 96,678 
不良贷款占总贷款的比例0.58 %0.50 %0.68 %
不良资产占总资产的比例0.44 %0.42 0.55 %
贷款占总贷款比例的ACL1.77 %1.80 1.80 %
平均贷款净冲销(年化)0.05 %0.32 0.02 %0.18 %0.05 %
(1)非GAAP衡量标准。本节的标题“非公认会计准则财务措施的使用”中包含了一份对账报告。

30

财务业绩和其他值得注意的事项包括：

•该公司积极继续支持购买力平价计划中的客户。下表说明了购买力平价贷款的详细情况：
截至该日止三个月或截至该日为止的三个月截至该日止六个月或截至该日止六个月
(单位：千)2021年6月30日2021年3月31日2021年6月30日2020年6月30日
未偿还购买力平价贷款，扣除递延费用$396,660 $737,660 $396,660 $807,814 
平均未偿还购买力平价贷款，净额664,375 692,161 678,268 634,632 
购买力平价平均贷款规模171 220 196 224 
购买力平价利息和手续费收入7,940 8,475 16,415 4,083 
PPP递延费用12,243 16,676 12,243 22,414 
购买力平价平均产量4.79 %4.97 %4.88 %1.29 %

自公司于2020年4月开始参与以来，购买力平价在所有时期都对公司的财务指标产生了影响。由于购买力平价，贷款和存款增长、每股收益和资产回报率都有所增加。相反，津贴覆盖率、杠杆率和有形普通股权益与有形资产的比率都有所下降。在贷款减免获得小企业管理局批准，相关贷款费用加速转化为收入的季度，净息差受益。由于PPP贷款由SBA担保，CET1、Tier 1和基于风险的总资本不受PPP贷款余额的影响。

•预提净收入12021年第二季度的PPNR为4740万美元，比关联季度的4070万美元增加了680万美元。截至2021年6月30日的6个月，PPNR为8810万美元，比去年同期的7600万美元增加了1210万美元。与相关季度相比增加的主要原因是非利息收入增加和净利息收入增加。与去年同期相比，截至2021年6月30日的6个月的增长主要来自于2020年第四季度完成的海岸收购和2020年第二季度开始的PPP收入。

1PPNR是一项非GAAP指标。请参阅所附财务表格中对这些措施的讨论和对账。

•2021年第二季度的净利息收入为8170万美元，比上一季度增加了260万美元，增幅为3.3%，这主要是由于贷款和投资额的增加。2021年第二季度的净息差(NIM)为3.46%，而关联季度的净息差为3.50%。截至2021年6月30日的6个月，净利息收入为1.609亿美元，而去年同期为1.292亿美元。截至2021年6月30日的6个月，NIM为3.48%，而去年同期为3.53%。 由于海岸收购以及购买力平价贷款费用和利息，2021年的净利息收入比前一年有所增加。截至2021年6月30日的6个月，NIM比去年同期有所下降，主要原因是利率环境降低和资产负债表上的现金增加。

•2021年第二季度的非利息收入为1620万美元，比上一季度增加了490万美元，这主要是由于税收抵免活动增加。截至2021年6月30日的6个月，非利息收入为2750万美元，而去年同期为2340万美元。 这一增长主要是由于收购海岸公司、私募股权投资的收入以及抵押贷款销售的更高收益，但被税收抵免和互换费用收入的下降所抵消。

资产负债表亮点：

•贷款-截至2021年6月30日和2020年12月31日，贷款总额均为72亿美元。2021年上半年，由于更高的贷款宽免率和新PPP发起的法定截止日期的结束，PPP贷款减少了3.02亿美元。 不包括PPP，贷款在2021年上半年增加了3.033亿美元，主要是由于专业贷款。
31

•存款-截至2021年6月30日，总存款增加6.541亿美元，增幅8.1%，从2020年12月31日的80亿美元增至86亿美元。购买力平价贷款的存款和低利率环境推动了2021年上半年的增长。2021年，特种存款增加了3.164亿美元，主要是由于社区协会和赞助商融资。截至2021年6月30日，无息存款账户占总存款的36.0%，贷存比为83.6%。
•资产质量-截至2021年6月30日，贷款信贷损失拨备占总贷款的比例为1.77%，而2020年12月31日为1.80%。截至2021年6月30日，不良资产占总资产的比例为0.44%，而截至2020年12月31日，不良资产占总资产的比例为0.42%。2021年上半年贷款准备金率下降的主要原因是贷款净冲销650万美元，信用指标改善，以及经济预测持续改善。
•股东权益-截至2021年6月30日和2020年12月31日，股东权益总额均为11亿美元，有形普通股权益与有形资产之比2分别为8.32%和8.40%。于2021年6月30日，本公司及本行的监管资本比率均超过“资本充足”水平。

根据其普通股回购授权，该公司有1,748,363股可供回购。该公司在2021年上半年回购了251,637股股票，总额为1,180万美元。

公司董事会批准了每股普通股0.19美元的季度股息，于2021年9月30日支付给截至2021年9月15日登记在册的股东，比之前的股息增加了0.01美元。

2有形普通股权益与有形资产比率是一种非GAAP衡量标准。请参阅所附财务表格中对这些措施的讨论和对账。




32

行动结果
净利息收入
平均资产负债表
下表列出了所示期间与我们的平均有息资产和有息负债有关的某些信息，以及相应的赚取和支付的利率，所有这些都是在税收等值的基础上计算的。
 截至6月30日的三个月，截至3月31日的三个月，
 20212021
(单位：千)平均余额利息
收入/支出		平均值
产量/
费率		平均余额利息
收入/支出		平均值
产量/
费率
资产      
生息资产：      
应税贷款(1)$7,272,209 $78,769 4.34 %$7,157,961 $76,674 4.34 %
免税贷款(2)34,262 393 4.60 34,815 399 4.65 
贷款总额7,306,471 79,162 4.35 7,192,776 77,073 4.35 
应税债务和股权投资856,439 4,706 2.20 849,123 4,719 2.25 
免税债务和股权投资(2)646,143 4,520 2.81 568,182 4,099 2.93 
短期投资806,928 237 0.12 679,659 189 0.11 
证券和短期投资总额2,309,510 9,463 1.64 2,096,964 9,007 1.74 
生息资产总额9,615,981 88,625 3.70 9,289,740 86,080 3.76 
非息资产665,363   650,312   
*总资产$10,281,344   $9,940,052   
负债与股东权益      
有息负债：      
生息交易账户$1,985,811 $336 0.07 %$1,887,059 $328 0.07 %
货币市场账户2,344,871 988 0.17 2,350,592 975 0.17 
储蓄718,193 52 0.03 654,662 48 0.03 
存单522,633 1,091 0.84 537,166 1,312 0.99 
有息存款总额5,571,508 2,467 0.18 5,429,479 2,663 0.20 
次级债券203,849 2,847 5.60 203,694 2,819 5.61 
FHLB进展50,000 197 1.58 50,000 195 1.58 
根据回购协议出售的证券209,062 58 0.11 231,527 60 0.11 
其他借款资金27,147 94 1.39 28,650 100 1.42 
有息负债总额6,061,566 5,663 0.37 5,943,350 5,837 0.40 
无息负债：      
活期存款3,008,703   2,777,900   
其他负债94,106   122,321   
总负债9,164,375   8,843,571   
股东权益1,116,969   1,096,481   
总负债和股东权益$10,281,344   $9,940,052   
净利息收入 $82,962   $80,243 
净息差  3.33 % 3.36 %
净息差  3.46 % 3.50 %
(1)平均余额包括非应计贷款。利息收入包括贷款费用760万美元，截至2021年6月30日和2020年12月31日的三个月分别为810万美元。
(2)利息收入和收益率已进行调整，以反映税收等值基础。
33

 截至6月30日的六个月，
 20212020
(单位：千)平均余额利息
收入/支出		平均值
产量/
费率		平均余额利息
收入/支出		平均值
产量/
费率
资产      
生息资产：      
应税贷款(1)$7,215,401 $155,442 4.34 %$5,655,140 $130,940 4.66 %
免税贷款(2)34,537 792 4.62 37,019 938 5.10 
贷款总额7,249,938 156,234 4.35 5,692,159 131,878 4.66 
应税债务和股权投资852,802 9,425 2.23 1,096,703 14,544 2.67 
免税债务和股权投资(2)607,377 8,619 2.86 257,707 4,384 3.42 
短期投资743,645 426 0.12 134,758 387 0.58 
证券和短期投资总额2,203,824 18,470 1.69 1,489,168 19,315 2.61 
生息资产总额9,453,762 174,704 3.73 7,181,327 151,193 4.23 
非息资产657,879   579,577   
现金和银行到期款项115,699   92,341   
其他资产676,096   573,806   
贷款损失拨备(133,916)  (86,570)  
*总资产$10,111,641   $7,760,904   
负债与股东权益      
有息负债：      
生息交易账户$1,936,707 $664 0.07 %$1,431,311 $1,581 0.22 %
货币市场账户2,347,716 1,963 0.17 1,876,482 5,735 0.61 
储蓄686,603 100 0.03 566,549 188 0.07 
存单529,860 2,403 0.91 755,871 6,767 1.80 
有息存款总额5,500,886 5,130 0.19 4,630,213 14,271 0.62 
次级债券203,772 5,666 5.61 155,303 4,235 5.48 
FHLB进展50,000 392 1.58 235,842 1,350 1.15 
根据回购协议出售的证券220,233 118 0.11 197,002 419 0.43 
其他借款资金27,894 194 1.40 33,556 403 2.42 
有息负债总额6,002,785 11,500 0.39 5,251,916 20,678 0.79 
无息负债：      
活期存款2,893,939   1,564,513   
其他负债108,135   77,876   
总负债9,004,859   6,894,305   
股东权益1,106,782   866,599   
总负债和股东权益$10,111,641   $7,760,904   
净利息收入 $163,204   $130,515 
净息差  3.34 %  3.44 %
净息差  3.48 % 3.65 %
(1)平均余额包括非应计贷款。利息收入包括1,560万美元的贷款费用，以及截至2021年和2020年6月30日的六个月的490万美元。
(2)利息收入和收益率已进行调整，以反映税收等值基础。
34

速率/体积

下表在所示期间的税额等值基础上汇总了由于收益率/利率和交易量的变化而导致的利息收入和利息支出的变化。
截至2021年6月30日的三个月截至2021年6月30日的6个月
与与
 截至2021年3月31日的三个月截至2020年6月30日的6个月
因…而增加(减少)因…而增加(减少)
(单位：千)卷(1)费率(2)网络卷(1)费率(2)网络
从以下项目赚取的利息：   
应税贷款$2,095 $— $2,095 $33,792 $(9,290)$24,502 
免税贷款(3)(4)(2)(6)(62)(84)(146)
应税债务和股权投资56 (69)(13)(2,944)(2,175)(5,119)
免税债务和股权投资(3)586 (165)421 5,056 (821)4,235 
短期投资32 16 48 558 (519)39 
生息资产总额$2,765 $(220)$2,545 $36,400 $(12,889)$23,511 
利息支付日期：   
生息交易账户$8 $— $8 $425 $(1,342)$(917)
货币市场账户13 — 13 1,164 (4,936)(3,772)
储蓄4 — 4 34 (122)(88)
存单(34)(187)(221)(1,650)(2,714)(4,364)
次级债券11 17 28 1,335 96 1,431 
FHLB进展1 1 2 (1,332)374 (958)
根据回购协议出售的证券(2)— (2)44 (345)(301)
其他借款(4)(2)(6)(60)(149)(209)
有息负债总额(3)(171)(174)(40)(9,138)(9,178)
净利息收入$2,768 $(49)$2,719 $36,440 $(3,751)$32,689 
(1)成交量乘以前期收益率/比率的变化。
(2)收益率/利率乘以前期交易量的变化。
(三)非应纳税所得额在税额等值基础上列报。
注：利率和成交量引起的利息变动已按利率和成交量变动的绝对金额的关系按比例分配给利率和成交量变动。

截至2021年6月30日的三个月的净利息收入(在税额基础上)比上一季度增加了270万美元，增幅为3%，这主要是由于贷款和投资额的增加。虽然PPP贷款在本季度有所下降，但小企业管理局对这些贷款的豁免加速了递延贷款费用转化为有利于净利息收入的收入。 此外，降低1%利率的PPP贷款大多被收益率更高的贷款取代。

在截至2021年6月30日的6个月中，相当于税金的净利息收入比截至2020年6月30日的6个月增加了3270万美元，这主要是由于收购了海岸公司，以及从2020年第二季度开始的PPP贷款收入。盈利资产收益率从2020年上半年的4.23%下降到2021年上半年的3.73%，部分抵消了这些增长。收益率下降是因为联邦公开市场委员会在2020年第一季将联邦基金指标利率下调150个基点。

第二季度NIM为3.46%，而关联季度为3.50%。NIM在本季度比上一季度下降了4个基点，降至3.46%，主要是由于盈利资产收益率下降了6个基点。盈利资产收益率的下降，主要是由于购买力平价贷款的偿还和存款增长(5个基点)相关的现金水平较高，以及投资证券的收益率较低(1个基点)，部分原因是与购买力平价贷款的偿还和存款增长有关的现金水平较高(5个基点)。
35

被贷款(1个基点)和较低的资金成本(1个基点)所抵消。 有息负债的成本较对上季度下降两个基点，主要原因是定期存款利率较低。

截至2021年6月30日的6个月，NIM为3.48%，与去年同期的3.65%相比下降了17个基点。NIM受到短期利率下降的影响，因为大约60%的贷款组合(不包括PPP)的利率是浮动的，其中大多数与一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)挂钩。伦敦银行间同业拆借利率(Libor)在过去一年中显着下降，同时上文讨论的联邦基金目标利率也出现了下调。较高水平的低收益短期投资也是NIM下降的原因之一，平均余额增加了6.089亿美元。

非利息收入

下表列出了所示期间非利息收入的主要组成部分的对比摘要。
链接季度比较上一年度比较
截至的季度截至六个月
(单位：千)2021年6月30日2021年3月31日增加(减少)2021年6月30日2020年6月30日增加(减少)
存款服务费$3,862 $3,084 $778 25 %$6,946 $5,759 $1,187 21 %
财富管理收入2,516 2,483 33 1 %4,999 4,827 172 4 %
信用卡服务收入2,975 2,496 479 19 %5,471 4,472 999 22 %
税收抵免收入(费用)1,370 (1,041)2,411 (232)%329 1,815 (1,486)(82)%
杂项收入5,481 4,268 1,213 28 %9,749 6,495 3,254 50 %
非利息收入总额$16,204 $11,290 $4,914 44 %$27,494 $23,368 $4,126 18 %

2021年第一季度的非利息收入总额为1620万美元，比相关季度增加了490万美元。与关联季度相比的增长主要是由于税收抵免收入，以及在杂项收入中报告的私募股权基金分销和销售其他房地产的收益。由于活动水平的提高，存款服务费和信用卡服务收入在相关季度有所增加。

截至2021年6月30日的6个月，由于收购海岸公司(270万美元)、私募股权收入(250万美元)、信用卡手续费收入(100万美元)以及出售拥有的其他房地产的收益(60万美元)，非利息收入比去年同期增加了410万美元。这些增长被税收抵免收入减少150万美元和客户互换手续费收入减少140万美元所抵消。
36

非利息支出

下表显示了所示期间非利息费用的主要组成部分的对比汇总。
链接季度比较上一年度比较
截至的季度截至六个月
(单位：千)2021年6月30日2021年3月31日增加(减少)2021年6月30日2020年6月30日增加(减少)
员工薪酬和福利$28,132 $29,562 $(1,430)(5)%$57,694 $44,074 $13,620 31 %
入住率3,529 3,751 (222)(6)%7,280 6,532 748 11 %
数据处理2,850 2,890 (40)(1)%5,740 4,226 1,514 36 %
专业费用1,300 988 312 32 %2,288 2,149 139 6 %
合并相关费用1,949 3,142 (1,193)(38)%5,091 — 5,091 — %
其他14,696 12,551 2,145 17 %27,247 19,604 7,643 39 %
总非利息费用$52,456 $52,884 $(428)(1)%$105,340 $76,585 $28,755 38 %
效率比53.56 %58.49 %(4.93)%55.93 %50.20 %5.73 %
核心效率比1
51.86 %55.02 %(3.16)%53.38 %50.94 %0.92 %
1 核心效率比率是一种非公认会计准则的衡量标准。请参阅所附财务表格中对此措施的讨论和对账。
2021年第二季度的非利息支出为5250万美元，而关联季度的非利息支出为5290万美元。由于第一季度工资税季节性上升，员工薪酬和福利支出比上一季度下降了140万美元。与合并相关的费用也有所下降，本季度和相关季度分别为190万美元和310万美元。这些减少被其他费用增加210万美元所抵消，这主要归因于客户存款和信用卡服务成本因交易量增加而增加。
截至2021年6月30日的6个月，非利息支出为1.053亿美元，而去年同期为7660万美元。 比上一年增加的主要原因是收购海岸公司(2140万美元)和与合并有关的费用(510万美元)。

所得税

该公司2021年第一季度和第二季度的有效税率均为20.2%，截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为20.2%和19.4%。2021年上半年的有效税率比2020年同期有所增加，部分原因是公司扩大地理足迹带来的州税支出增加。

资产负债表摘要
(单位：千)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		增加(减少)
现金和现金等价物合计$1,008,991 $537,703 $471,288 88 %
有价证券1,534,888 1,400,039 134,849 10 %
贷款(不包括购买力平价)6,829,606 6,551,121 278,485 4 %
购买力平价贷款，净额396,660 698,645 (301,985)(43)%
总资产10,346,993 9,751,571 595,422 6 %
存款8,639,504 7,985,389 654,115 8 %
总负债9,228,692 8,672,596 556,096 6 %
股东权益总额1,118,301 1,078,975 39,326 4 %

37

资产

按类型划分的贷款

该公司拥有多元化的贷款组合，没有任何一个经济部门的信贷集中；然而，投资组合的很大一部分，包括C&I类别，是以房地产为抵押的。公司借款人履行合同义务的能力部分取决于当地经济及其对房地产市场的影响。

下表汇总了该公司贷款组合的构成：
(单位：千)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		增加(减少)
工商业$2,930,805 $3,088,995 $(158,190)(5)%
商业地产-投资者所有1,646,021 1,589,419 56,602 4 %
商业地产-业主自住1,554,727 1,498,408 56,319 4 %
建设和土地开发556,776 546,686 10,090 2 %
住宅房地产305,497 319,179 (13,682)(4)%
其他232,441 182,248 50,193 28 %
为投资而持有的笔贷款$7,226,267 $7,224,935 $1,332 — %

下表说明了贷款的变化情况：
(单位：千)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		增加(减少)
C&I$1,116,229 $1,103,060 $13,169 1 %
CRE投资者拥有1,467,243 1,420,905 46,338 3 %
CRE所有者已占用789,220 825,846 (36,626)(4)%
SBA贷款*1,010,727 895,930 114,797 13 %
赞助商融资**463,744 396,487 67,257 17 %
**寿险保费融资**564,366 534,092 30,274 6 %
税收抵免*423,258 382,602 40,656 11 %
SBA PPP贷款396,660 698,645 (301,985)(43)%
住宅房地产302,007 318,091 (16,084)(5)%
建设和土地开发467,586 474,399 (6,813)(1)%
其他225,227 174,878 50,349 29 %
贷款总额$7,226,267 $7,224,935 $1,332 — %
注：某些前期金额已在各类别之间重新分类，以符合本期列报。
*专项贷款类别

截至2021年6月30日和2020年12月31日，贷款总额为72亿美元。2021年上半年，PPP贷款减少了3.02亿美元，原因是SBA加速了PPP宽恕，2021年第二季度过了新来源的最后期限。专项贷款，特别是小企业协会和赞助商融资贷款，在2021年上半年有所增加。截至2021年6月30日，划线利用率为38.9%，而2020年12月31日为38.1%。

专业贷款产品，特别是保荐人融资、人寿保险保费融资和税收抵免，主要由C&I贷款组成。这些贷款是通过与房地产规划公司和私募股权基金建立的关系获得的，在地理上不受我们四个市场的约束。这些专门的贷款产品提供了通过进入新市场在地理上进行扩张和多样化的机会。该公司继续专注于建立高质量的C&I关系，因为它们通常具有可变利率，并允许交叉销售
38

涉及其他银行产品的机会。人寿保险保费融资和税收抵免通常是风险较低的产品，因为获得贷款的抵押品价值很高。

SBA贷款也是在全国范围内产生的，主要包括以第一留置权为抵押的贷款，即业主自住的房地产。这些贷款通常由SBA提供75%的担保。有时，公司可能会出售贷款的担保部分，并保留偿还权。截至2021年6月30日，该公司正在为出售给第三方的2.758亿美元SBA贷款提供服务。截至2021年6月30日，SBA贷款的担保部分总计6.864亿美元。

为了应对新冠肺炎疫情，该公司在2020年向某些客户提供了短期延期付款，主要是90天或更短时间。截至2021年6月30日，这些贷款中只有850万美元仍处于延期状态。


39

信贷损失拨备和拨备

2020年1月1日采用CECL后，贷款的ACL增加了2,840万美元，增幅为65%，无资金承诺的津贴增加了240万美元。这些增长主要被留存收益所抵消，不影响合并营业报表。下表总结了采用CECL引起的贷款ACL的变化；按贷款类别划分的贷款冲销和收回，以及计入费用的津贴的增加。
截至三个月截至6月30日的六个月，
(单位：千)2021年6月30日2021年3月31日20212020
期间开始时的津贴$131,527 $136,671 $136,671 $43,288 
CECL采用率— — — 28,387 
PCD贷款立即注销— — — (1,680)
期初津贴，根据CECL的采用情况进行调整131,527 136,671 136,671 69,995 
信贷损失拨备(利益)(2,473)503 (1,970)40,086 
冲销：   
工商业(1,451)(3,739)(5,190)(3,366)
房地产：   
商业广告(216)(2,400)(2,616)(226)
建设和土地开发— — — (31)
住宅(44)(271)(315)(154)
其他(121)(64)(185)(191)
总冲销(1,832)(6,474)(8,306)(3,968)
恢复：  
工商业700 327 1,027 797 
房地产：   
商业广告49 43 92 2,846 
建设和土地开发32 235 267 69 
住宅161 143 304 383 
其他21 79 100 62 
总回收率963 827 1,790 4,157 
净(冲销)回收(869)(5,647)(6,516)189 
期满时的津贴$128,185 $131,527 $128,185 $110,270 

下表列出了信贷损失准备金的组成部分：
截至的季度截至6月30日的六个月，
(单位：千)2021年6月30日2021年3月31日20212020
贷款损失拨备(利益)$(2,473)$503 $(1,970)$40,086 
表外承付款拨备(收益)38 (370)(332)2,055 
持有至到期证券拨备— — — 342 
应计利息(234)(87)(321)(628)
信贷损失拨备(利益)$(2,669)$46 $(2,623)$41,855 

40

下表总结了ACL的分配情况：
2021年6月30日2020年12月31日
(单位：千)津贴百分比津贴百分比
工商业$53,351 41.6 %$58,812 43.0 %
房地产：
商业广告51,567 40.2 %49,074 35.9 %
建设和土地开发11,632 9.1 %21,413 15.7 %
住宅4,677 3.7 %4,585 3.4 %
其他6,958 5.4 %2,787 2.0 %
总计$128,185100.0 %$136,671100.0 %

信贷损失拨备包括无资金承诺的损失拨备，是将ACL维持在与管理层对资产负债表日贷款组合预期亏损的评估一致的水平的收益费用。该公司还记录了非应计贷款的利息冲销和通过信贷损失拨备直接收回的利息。

2021年第二季度和2021年前六个月的信贷损失拨备均为270万美元，而相关季度的支出为4.6万美元，2020年上半年的支出为4190万美元。本季度180万美元的总冲销主要包括一笔零售贷款，这笔贷款之前已经违约，并在上一季度全额预留。2020年上半年，总冲销总额为830万美元。 该公司强劲的资产质量指标和不断增强的客户信用风险状况，加上经济预测(特别是GDP和失业率)的改善，导致2021年第二季度的信贷损失拨备下降。 相反，2020年6月30日，该公司正处于大流行期间，当时经济预测受到严重限制，导致拨备费用为4190万美元。

如果公司没有确认未来时期的冲销和经济预测的改善，公司可能会确认进一步的拨备逆转。相反，如果经济状况和公司的预测恶化，公司可能会确认信贷损失拨备的增加。这项拨备也反映了当期的冲销情况。

截至2021年6月30日，贷款的ACL为贷款的1.77%，而2021年3月31日为1.80%，2020年12月31日为1.89%。

41

不良资产

下表列出了截至所示日期的不良资产类别和其他比率(不包括政府担保部分)。
(单位：千)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020
非权责发生制贷款$36,403 $34,818 
逾期90天或以上且仍在累积利息的贷款2,807 130 
问题债务重组3,042 3,559 
不良贷款总额42,252 38,507 
其他房地产3,612 5,330 
不良资产总额$45,864 $43,837 
总资产$10,346,993 $9,751,571 
贷款总额7,226,267 7,224,935 
不良贷款占总贷款的比例0.58 %0.53 %
不良资产占总资产的比例0.44 %0.45 %
不良贷款的ACL303 %355 %

截至2021年6月30日，不良贷款增加了380万美元，从2020年12月31日的3850万美元增加到4230万美元。2021年上半年，其他房地产减少，原因是六处房产销售总额为490万美元，其中一处商业地产价值360万美元，部分被总计320万美元的四处新增房产抵消。

不良贷款 

按贷款类型划分的不良贷款如下：
 
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
工商业$24,844 $21,770 
商业地产13,244 12,519 
建设和土地开发100 — 
住宅房地产4,038 4,189 
其他26 29 
总计$42,252 $38,507 

下表汇总了不良贷款的变动情况：
 截至六个月
(单位：千)2021年6月30日
不良贷款，期初$38,507 
增加非权责发生制贷款16,058 
冲销(8,306)
其他本金减少(3,765)
搬到其他房地产去了(1,937)
转到表演行业(983)
逾期90天或以上而仍在累积利息的贷款的变动2,678 
不良贷款，期末$42,252 

42

其他房地产

截至2021年6月30日，其他房地产为360万美元，而2020年12月31日为530万美元。

下表汇总了其他房地产的变动情况：
 截至六个月
(单位：千)2021年6月30日
其他房地产期初$5,330 
为准备出售财产而资本化的附加费和费用3,227 
销售额(4,945)
其他房地产期末$3,612 

损益在非利息收入中确认为杂项收入的一个组成部分。


存款
(单位：千)六月三十日，
2021		十二月三十一日，
2020		增加(减少)
无息存款账户$3,111,581 $2,711,828 $399,753 15 %
生息交易账户2,013,129 1,768,497 244,632 14 %
货币市场账户2,278,306 2,327,066 (48,760)(2)%
储蓄账户722,154 627,903 94,251 15 %
存单：
中间人50,209 50,209 — — %
其他464,125 499,886 (35,761)(7)%
总存款$8,639,504 $7,985,389 $654,115 8 %
核心存款/总存款94 %93 %
活期存款/总存款36 %34 %

截至2021年6月30日，核心存款(定义为不包括存单的存款总额)为81亿美元，较2020年12月31日增加689.9美元。这一增长主要来自无息和有息存款，这是由于接受购买力平价贷款的客户的存款增加，以及由于另类短期投资的低收益率而保留了过剩流动性的客户的存款增加。截至2021年6月30日，无息存款为31亿美元，占总存款的36.0%。除了与其专业贷款产品相关的存款外，该公司还拥有专注于物业管理、社区协会和第三方托管行业的特殊存款组合。截至2021年6月30日，这些存款总额为14亿美元，截至2020年12月31日，这些存款总额为11亿美元。

本季度的存款总成本为0.12%，而相连季度的存款成本为0.13%。

股东权益

截至2021年6月30日，股东权益总额为11亿美元，比2020年12月31日增加了3930万美元。2021年前六个月的重要活动如下：

•从6830万美元的净收入增加，
•证券和现金流对冲公允价值净减少880万美元，
•从1,180万美元的股份回购中减少，以及
•从普通股支付的1130万美元股息减少。

43

流动性与资本资源

流动性

流动性管理的目标是确保我们有能力以及时和具有成本效益的方式产生足够的现金或现金等价物，以履行我们到期的承诺。对流动性的典型需求是存款水平的变化，不续期的到期定期存款，以及根据对客户的信贷承诺提供的资金。资金可从多个来源获得，例如核心存款基础、贷款和证券偿还和到期日。

此外，流动性来自FHLB、美联储和代理银行的信用额度；获得大额和经纪存款的能力；出售证券投资组合的能力；以及向其他银行出售贷款参与的能力。这些替代方案是我们流动性计划的重要组成部分，为资产负债管理战略提供了灵活性和高效的执行。该公司还拥有高质量的投资组合，其结构旨在提供持续的现金流支付。

公司的资产负债管理委员会监督我们的流动性状况，其参数由银行董事会批准。我们的流动性状况每天都受到监控。我们的流动性管理框架包括对几个关键要素的衡量，如贷存比、流动性比率和抚养比率。该公司的流动资金框架还包括应急计划，以评估资金来源的性质和波动性，并确定这些来源的替代方案。虽然核心存款、贷款和投资偿还是流动性的主要来源，但资金多元化是流动性管理的另一个关键因素，通过战略性地改变储户类型、期限、融资市场和工具来实现。

资产类别的流动性是通过现金和其他银行的有息存款提供的，截至2021年6月30日，这些存款总额为10亿美元，而截至2020年12月31日，这一数字为545.3美元。低利率环境，加上前景不明朗和政府刺激措施(如购买力平价)，增加了包括该公司在内的银行业的流动性。投资证券是实现公司流动性目标的另一个重要工具。截至2021年6月30日，证券总额为15亿美元，其中包括4.89亿美元作为公共机构存款、国库、贷款票据和其他要求的抵押品。如果有必要，剩余的11亿美元可以质押或出售，以增强流动性。

负债流动资金来源可用来增加财务灵活性。除了目前借入的金额，截至2021年6月30日，世行还可以根据一揽子贷款承诺从得梅因的FHLB额外借款10亿美元，并根据质押贷款协议从联邦储备银行(Federal Reserve Bank)获得额外的8.35亿美元。世行与6家代理银行有无担保的联邦基金额度，总额为9000万美元。

在正常业务过程中，公司进行某些形式的表外交易，包括无资金来源的贷款承诺和信用证。这些交易是通过公司的各种风险管理程序进行管理的。管理层在评估公司的流动性时同时考虑表内和表外交易。截至2021年6月30日，该公司有20亿美元的未使用承诺。这些承诺的性质是，在任何时候为它们提供资金的可能性都很低。

在控股公司层面，我们的主要资金来源是银行的股息和支付，以及发行股票(即行使股票期权、股票发行)和债务工具的收益。这笔流动性的主要用途是提供向股东支付股息、偿还债务、必要时投资于子公司以及满足其他运营要求所需的资金。控股公司维持着一项循环信贷额度，总金额高达2500万美元，所有这些都可以在2021年6月30日获得。该信贷额度期限为一年，2022年2月到期。所得款项可用于一般企业用途。

该公司在表格S-3上有一个有效的自动货架登记声明，允许发行各种形式的股权和债务证券。公司根据登记提供证券的能力
44

声明取决于市场状况和公司根据证券交易委员会的规则继续使用S-3表格的资格。

强劲的资本充足率、信贷质量和核心收益对于保持进入批发融资市场的成本效益至关重要。任何这些因素的恶化都可能对公司获得这些资金来源的能力产生负面影响，因此，作为流动资金管理过程的一部分，这些因素将受到持续监测。该银行受法规约束，除其他事项外，其向母公司支付股息或转移资金的能力可能受到限制。因此，综合现金流量表中列报的综合现金流量可能不代表立即可用于向公司股东支付现金股息或满足其他现金需求的现金。

资本资源

EFSC和银行受到由联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能的额外自由裁量行动，如果采取这些行动，可能会对财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足率准则和迅速采取纠正行动的监管框架，公司及其银行附属公司必须满足特定的资本准则，这些准则涉及根据监管会计惯例计算的资产、负债和某些表外项目的量化指标。银行附属机构的资本额和分类还取决于监管机构对组成要素、风险权重和其他因素的定性判断。
 
监管规定为确保资本充足性而建立的量化措施要求EFSC和银行维持总、一级和普通股一级资本与风险加权资产以及一级资本与平均资产的最低金额和比率(见下表)。要被归类为“资本充足”，银行必须保持最低总风险(10%)、一级风险(8%)、普通股一级风险(6.5%)和一级杠杆率(5%)。截至2021年6月30日和2020年12月31日，EFSC和世行满足了它们所需满足的所有资本充足率要求，并超过了“资本充足”所需的金额。
 

下表汇总了EFSC在指定日期的资本比率：
(单位：千)六月三十日，
2021		2020年12月31日被视为“资本充足”的最低资本要求，包括资本保护缓冲
总资本与风险加权资产之比14.9 %14.9 %10.5 %
一级资本与风险加权资产之比12.3 %12.1 %8.5 %
普通股一级资本与风险加权资产之比11.1 %10.9 %7.0 %
杠杆率(一级资本与平均资产之比)9.4 %10.0 %4.0 %
有形普通股权益与有形资产之比1
8.3 %8.4 %
基于风险的资本总额$1,140,433 $1,094,601 
一级资本937,840 889,527 
普通股一级资本844,188 795,873 
1不是必需的监管资本比率


45

下表汇总了该行在指定日期的各种资本比率：
(单位：千)六月三十日，
2021		2020年12月31日大写良好的最低百分比被视为“资本充足”的最低资本要求，包括资本保护缓冲
总资本与风险加权资产之比13.4 %13.7 %10.0 %10.5 %
一级资本与风险加权资产之比12.3 %12.5 %8.0 %8.5 %
普通股一级资本与风险加权资产之比12.3 %12.5 %6.5 %7.0 %
杠杆率(一级资本与平均资产之比)9.3 %10.3 %5.0 %4.0 %
基于风险的资本总额$1,020,956 $1,004,839 
一级资本931,614 913,169 
普通股一级资本931,561 913,116 

2020年3月，美国银行机构发布了一项临时最终规则，为在2020年底之前实施CECL的银行组织提供了推迟两年估计CECL对监管资本影响的选项，然后有三年的过渡期。本公司于2020年1月1日采用CECL。有关采用CECL的更多信息，请参阅“项目1.注1-重要会计政策摘要”。本公司选择了美国银行机构规则规定的过渡条款。因此，采用CECL方法产生的监管资本效应要到2025年1月1日才能完全反映在公司的监管资本中。根据公司截至2021年6月30日的监管资本状况，采用CECL的估计影响将使普通股一级资本比率减少约43个基点。采用CECL对监管资本比率的实际影响可能会发生变化，因为最终影响要到过渡期的第二年结束时才能确定。

该公司认为有形普通股权益比率是资本实力的重要衡量标准，尽管它被认为是非公认会计准则的衡量标准。本节的标题“非公认会计准则财务措施的使用”中包含了一份对账报告。

非GAAP财务衡量标准的使用：

该公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。然而，该公司提供了其他财务指标，如有形普通股权益、PPNR、PPNR ROAA、经PPP影响调整后的财务指标、核心效率比率和有形普通股权益比率，在本新闻稿中被视为“非GAAP财务指标”。一般而言，非GAAP财务衡量标准是对一家公司的财务业绩、财务状况或现金流的数字衡量标准，不包括(或包括)根据GAAP计算和提出的最直接可比衡量标准中包含(或排除)的金额。

公司认为本收益新闻稿和包含的表格中列出的有形普通股权益、PPNR、PPNR ROAA、经购买力平价影响调整后的财务指标、核心效率比率和有形普通股权益比率(统称为“核心业绩指标”)是衡量财务业绩的重要指标，尽管它们是非GAAP指标，因为它们提供了用于评估某些不可比较项目的影响的补充信息，以及公司持续的经营业绩。核心业绩衡量标准不包括某些其他收入和支出项目，如与合并相关的费用、设施费用和出售投资证券的收益或亏损，公司认为这些项目不能表明或有助于持续衡量公司的经营业绩。所附表格包含这些核心业绩衡量标准与GAAP衡量标准的对账。本公司认为，有形普通股权益比率为投资者提供了有关公司资本实力的有用信息，即使它被认为是非GAAP财务衡量标准，也不是本公司必须遵守的监管资本要求的一部分。
46


该公司相信，当这些非GAAP衡量标准和比率与相应的GAAP衡量标准和比率一起使用时，将提供有关公司业绩和资本实力的有意义的补充信息。公司管理层在评估公司的经营业绩和相关趋势以及预测未来时期时，使用并相信投资者将从参考这些非GAAP衡量标准和比率中受益。然而，这些非GAAP衡量标准和比率应该被考虑作为根据GAAP编制的比率的补充，而不是替代或更好地替代这些比率。在附表中，公司在适用的情况下提供了最具可比性的GAAP财务衡量标准和比率与非GAAP财务衡量标准和比率的对账，或对所指时期的非GAAP财务衡量标准的对账。

核心绩效衡量标准
截至三个月截至六个月
(单位：千)六月三十日，
2021		三月三十一号，
2021		六月三十日，
2020		六月三十日，
2021		六月三十日，
2020
净利息收入$81,738 $79,123 $65,833 $160,861 $129,201 
减去：递增收入— — 719 — 1,992 
核心净利息收入81,738 79,123 65,114 160,861 127,209 
非利息收入总额16,204 11,290 9,960 27,494 23,368 
减去：出售投资证券的收益— — — — 4 
减去：出售其他房地产的收益549 — — 549 — 
减去：其他非核心收入— 265 — 265 
核心非利息收入15,655 11,290 9,695 26,945 23,099 
核心总收入97,393 90,413 74,809 187,806 150,308 
总非利息费用52,456 52,884 37,912 105,340 76,585 
减去：与非核心收购贷款相关的其他费用— — 12 — 24 
减去：合并相关费用1,949 3,142 — 5,091 — 
核心非利息支出50,507 49,742 37,900 100,249 76,561 
核心效率比51.86 %55.02 %50.66 %53.38 %50.94 %


47

有形普通股权益比率
(单位：千)2021年6月30日2020年12月31日
股东权益总额$1,118,301 $1,078,975 
减去：商誉260,567 260,567 
减去：无形资产20,358 23,084 
有形普通股权益$837,376 $795,324 
总资产$10,346,993 $9,751,571 
减去：商誉260,567 260,567 
减去：无形资产，净额20,358 23,084 
有形资产$10,066,068 $9,467,920 
有形普通股权益与有形资产之比8.32 %8.40 %
平均股东权益和平均有形普通股权益
在截至的三个月内
(单位：千)六月三十日，
2021		三月三十一号，
2021		六月三十日，
2020
平均股东权益$1,116,969 $1,096,481 $868,163 
减去：平均商誉260,567 260,567 210,344 
减去：平均无形资产，净额20,997 22,346 23,873 
平均有形普通股权益$835,405 $813,568 $633,946 

关键会计政策

本公司的关键会计政策对业务运营的影响和任何相关风险都在通篇中进行了描述管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析这些政策会影响我们报告和预期的财务业绩。有关这些和其他会计政策应用的详细说明，请参阅该公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告。

项目3：关于市场风险的定量和定性披露

本项所列披露须受第2项所载题为“根据1995年私人证券诉讼改革法作出的安全港声明”一节所规限，而该节的标题为“根据1995年私人证券诉讼改革法所作的安全港声明”-管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析对本报告和本报告其他地方提出的其他警示声明的执行情况。

利率风险 

我们的利率风险管理做法旨在优化净利息收入，同时防范某些利率情景可能导致的恶化。利率敏感度因不同类型的生息资产和计息负债而异。我们试图在类似的时间范围内维持主要由贷款和投资组成的生息资产，以及主要由存款、到期或重新定价组成的有息负债，以最大限度地减少或消除市场利率变化的任何影响。为了衡量收益对汇率变化的敏感度，该公司使用了收益模拟模型。

该公司通过使用模拟建模来确定其短期未来收益对假设的正负100至300个基点的平行利率冲击的敏感性。对收益的模拟包括
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将资产负债表建模为一个持续的实体。未来的业务假设包括管理利率产品、对未来利率敏感余额的预付款以及到期资产和负债的再投资。然后，根据假设的利率变化，对这些项目进行建模，以预测净利息收入。接下来12个月的净利息收入与使用统一利率计算的净利息收入进行比较。该公司使用盈利敏感度模型来跟踪盈利敏感度对正负100个基点的平行利率冲击的敏感度。

下表汇总了利率冲击对净利息收入的预期影响：
利率冲击1
年变化百分比
净利息收入
+300 bp15.2%
+200 bp8.9%
+100 bp3.0%
1 由于目前的利率水平，没有显示下行冲击情景。

除上表所示的利率冲击外，该公司还对各种动态利率情景下的净利息收入进行建模。一般来说，利率的变化与净利息收入的变化呈正相关。

该公司偶尔使用利率衍生金融工具作为资产/负债管理工具，以对冲上述净利息收入模拟所显示的利率风险错配。它们用于调整该公司对利率波动的风险敞口，并在贷款收益率与其资金来源的利率之间提供更稳定的利差。截至2021年6月30日，该公司有6200万美元的衍生品合同用于管理利率风险。衍生金融工具也在“项目1.附注6-衍生金融工具”中讨论。

截至2021年6月30日，该公司拥有41亿美元的可变利率贷款，其中基于LIBOR的贷款为26亿美元，基于Prime的贷款为14亿美元。大约88%的基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的贷款与一个月期LIBOR挂钩。在全部浮动利率贷款中，17亿美元(24%)的利率下限，目前约为17亿美元(93%)。

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项目4：控制和程序

信息披露控制和程序的评估

在公司首席执行官(CEO)和首席财务官(CFO)的监督下，管理层评估了截至2021年6月30日，根据交易所法案规则13a-15，公司披露控制程序和程序的设计和运行的有效性。披露控制和程序包括但不限于旨在确保发行人根据1934年“证券交易法”(经修订)提交或提交的报告中要求披露的信息被积累并传达给发行人管理层(包括其主要高管和主要财务官)或履行类似职能的人员的控制和程序，以便及时做出关于所需披露的决定。

基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序截至2021年6月30日是有效的，为实现上述目标提供了合理保证。

对内部控制的更改

在本季度报告(Form 10-Q)所涵盖的期间，公司财务报告的内部控制没有发生对这些控制产生重大影响或可能产生重大影响的变化。

第二部分-其他资料


项目1：法律诉讼

本公司及其附属公司不时参与因其业务而引起的各种法律诉讼。管理层相信，本公司或其附属公司并无该等法律程序待决或受到威胁，若裁定不利，将对本公司或其任何附属公司的业务、综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。


项目1A：风险因素

有关影响公司的风险因素的信息，请参阅本报告第一部分第2项(Form 10-Q)和我们截至2020年12月31日会计年度报告(Form 10-K)第I部分第1A项中有关前瞻性陈述的警示语言。这份10-K表格年度报告中描述的风险因素没有实质性变化。


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第二项：未登记的股权证券销售和收益使用

期间购买的股份总数(A)加权平均每股支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数根据计划或计划可购买的最大股票数量
2021年4月1日至2021年4月30日— — — 2,000,000 
2021年5月1日至2021年5月31日12,348 48.01 12,348 1,987,652 
2021年6月1日至2021年6月30日239,289 46.97 239,289 1,748,363 
总计251,637 $47.02 251,637 1,748,363 
(A)2021年4月，公司董事会授权回购最多200万股公司普通股。回购可以不时在公开市场进行，也可以通过私下协商的交易进行。

第三项：优先证券违约

没有。

第四项：矿山安全信息披露

不适用。

第五项：其他信息

自2021年7月28日起，EFSC进一步修订了其公司注册证书，将普通股的法定股票数量从45,000,000股增加到75,000,000股(“修订”)。正如之前在2021年7月20日提交给证券交易委员会的8-K表格中披露的那样，EFSC的股东在2021年7月20日举行的股东特别会议上批准了这项修正案。

前述修正案摘要并不声称是完整的，并通过参考修正案全文(其副本作为本合同附件3.9存档)进行了完整的限定。

第六项：展品

证物编号：    描述

2.1    企业金融服务公司、企业银行和信托公司、第一选择银行和第一选择银行之间的合并协议和计划，日期为2021年4月26日(本文通过引用注册人于2021年4月26日提交的8-K表格当前报告(文件第001-15373号)的附件2.1并入本文)，合并协议和合并计划日期为2021年4月26日，由企业金融服务公司、企业银行和信托公司、First Choice Bancorp和First Choice Bancorp以及First Choice Bank签署。

2.2    企业金融服务公司、企业银行和信托公司、海岸商业银行控股公司和海岸商业银行之间于2020年8月20日签署的合并协议和计划(本文通过引用注册人于2020年8月21日提交的8-K表格当前报告的附件2.1(文件第001-15373号)合并而成)。

3.1    注册人注册证书(在此引用1996年12月16日提交的S-1表格注册人注册说明书附件3.1(第333-14737号文件))。

3.2    注册人注册证书修正案(引用1999年7月1日提交的注册人注册说明书附件4.2(第333-82087号文件))。

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3.3    注册人注册证书修正案(在此引用注册人截至1999年9月30日的10-Q表格季度报告附件3.1(第001-15373号文件))。

3.4    注册人注册证书修正案(通过引用2002年4月30日提交的注册人当前报告的第99.2号附件(第001-15373号文件))。

3.5    注册人注册证书修正案(在此引用注册人于2008年11月20日提交的14-A表格委托书附录A(文件编号001-15373))。

3.6    A系列固定利率累积永久优先股注册人指定证书，日期为2008年12月17日(通过引用2008年12月23日提交的注册人当前8-K报表的附件3.1(文件第001-15373号)合并于此)。

3.7    注册人注册证书修正案(在此引用注册人截至2014年6月30的10-Q表格季度报告的附件3.1(文件编号001-15373))。

3.8    注册人注册证书修正案(通过引用2019年7月26日提交的注册人季度报告10-Q表附件3.8(文件编号001-15373)并入本文)。

*3.9    注册人注册证书修正案，日期为2021年7月28日。

3.10     修订和重新修订注册人章程(通过引用2015年6月12日提交的注册人当前8-K报告(文件编号001-15373)的附件3.1并入本文)。

4.1根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)项，省略所有长期借款工具。本公司承诺应要求向证券交易委员会提供此类票据的副本。
    
*31.1    规则13(A)-14(A)所要求的首席执行官证书。

*31.2    规则13(A)-14(A)所要求的首席财务官证明。

**32.1    根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席执行官认证。

**32.2    根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350节规定的首席财务官认证。

101.INS使用XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101.SCH创建了内联XBRL分类扩展架构文档。

101.CAL提供了内联XBRL分类扩展计算Linkbase文档。

101.LAB提供内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。

101.PRE提供了内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。

101.DEF提供了内联XBRL Taxonomy Extension Definitions Linkbase文档。

104页位于企业金融服务公司(Enterprise Financial Services Corp)截至2021年6月30日的季度Form 10-Q季度报告的封面上，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。

*随函存档
**随函提供。尽管注册人将表格10-Q中的本季度声明包含在任何其他备案文件中，但除非本文或其中另有特别规定，否则在此提供并标有两个(**)的证物不得被视为通过引用任何其他备案文件而被纳入。
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签名

根据修订后的1934年证券交易法的要求，注册人已正式安排本报告于2021年7月30日在密苏里州克莱顿市由其正式授权的签字人代表其签署。
 
企业金融服务公司
  
 由以下人员提供：/s/詹姆斯·B·拉利(James B.Lally) 
詹姆斯·B·拉利
首席执行官
  
 发信人：/s/基恩·S·特纳 
基恩·S·特纳
首席财务官


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