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美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
| ☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年7月3日
或
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| ☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
由_至_的过渡期。
佣金档案编号1-5480
德事隆公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉华州 | | 05-0315468 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| | |
威斯敏斯特街40号, 普罗维登斯, 国际扶轮 | | 02903 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
(401) 421-2800
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | |
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值0.125美元 | TXT | 纽约证交所(NYSE：行情)纽交所) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是þ不是¨
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是þ不是¨
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则(勾选一项)中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速滤波器 | þ | 加速文件管理器 | ☐ | 非加速文件服务器 | ☐ |
| 规模较小的报告公司 | ☐ | | | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是þ
截至2021年7月16日，有224,137,963已发行普通股的股份。
德事隆公司
表格10-Q的索引
截至2021年7月3日的季度报告
| | | | | | | | |
| | 页面 |
第一部分： | 财务信息 | |
| | |
第1项。 | 财务报表 | |
| | |
| 合并业务报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 综合全面收益表(亏损)(未经审计) | 4 |
| | |
| 合并资产负债表(未经审计) | 5 |
| | |
| 合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| | |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 8 |
| | |
| 注1.陈述的依据如下： | 8 |
| 注2.业务处置 | 8 |
| 附注3.财务应收账款和财务应收账款 | 9 |
| 注4.库存减少，库存减少。 | 10 |
| 附注5.客户不承担保修责任 | 11 |
| 注6.新租约和租约 | 11 |
| 附注7.国际衍生工具和公允价值计量报告 | 11 |
| 注8.增加股东权益 | 13 |
| 注9.中国市场细分市场信息 | 15 |
| 注10.预算收入 | 16 |
| 注11.新的退休计划 | 18 |
| 注12.中国政府特别收费 | 19 |
| 注13.取消所得税 | 20 |
| 附注14.预算承付款和或有事项 | 20 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 21 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 31 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 31 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | |
| | |
第1项。 | 法律程序 | 31 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 32 |
| | |
第6项 | 陈列品 | 32 |
| | |
| 签名 | 33 |
第一部分财务信息
项目1.财务报表
德事隆公司
合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| (单位：百万，每股除外) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 收入 | | | | |
| 制造业收入 | $ | 3,179 | | $ | 2,457 | | $ | 6,043 | | $ | 5,220 | |
| 财务收入 | 12 | | 15 | | 27 | | 29 | |
| 总收入 | 3,191 | | 2,472 | | 6,070 | | 5,249 | |
| 成本、费用和其他 | | | | |
| 销售成本 | 2,660 | | 2,251 | | 5,060 | | 4,638 | |
| 销售和管理费用 | 314 | | 239 | | 612 | | 502 | |
| 利息支出 | 36 | | 42 | | 76 | | 82 | |
| 特别收费 | 4 | | 78 | | 10 | | 117 | |
| 养恤金和退休后收入的非服务部分，净额 | (39) | | (20) | | (79) | | (41) | |
| 业务处置收益 | (2) | | — | | (17) | | — | |
| 总成本、费用和其他 | 2,973 | | 2,590 | | 5,662 | | 5,298 | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | 218 | | (118) | | 408 | | (49) | |
| 所得税费用(福利) | 34 | | (26) | | 53 | | (7) | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 184 | | $ | (92) | | $ | 355 | | $ | (42) | |
| 停产损失 | (1) | | — | | (1) | | — | |
| 净收益(亏损) | $ | 183 | | $ | (92) | | $ | 354 | | $ | (42) | |
| 每股基本收益(亏损) | | | | |
| 持续运营 | $ | 0.82 | | $ | (0.40) | | $ | 1.57 | | $ | (0.18) | |
| 停产经营 | (0.01) | | — | | (0.01) | | — | |
| 每股基本收益(亏损) | $ | 0.81 | | $ | (0.40) | | $ | 1.56 | | $ | (0.18) | |
| 稀释后每股收益(亏损) | | | | |
| 持续运营 | $ | 0.81 | | $ | (0.40) | | $ | 1.56 | | $ | (0.18) | |
| 停产经营 | (0.01) | | — | | (0.01) | | — | |
| 稀释后每股收益(亏损) | $ | 0.80 | | $ | (0.40) | | $ | 1.55 | | $ | (0.18) | |
见合并财务报表附注.
德事隆公司
综合全面收益表(亏损)(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 净收益(亏损) | $ | 183 | | $ | (92) | | $ | 354 | | $ | (42) | |
| 其他综合收益，税后净额 | | | | |
| 养老金和退休后福利调整，扣除重新定级后的净额 | 30 | | 36 | | 60 | | 73 | |
| 扣除重新分类后的外币换算调整 | 15 | | 30 | | (3) | | (10) | |
| 对冲合约的递延收益(亏损)，扣除重新分类后的净额 | 2 | | 2 | | 6 | | (7) | |
| 其他综合收益 | 47 | | 68 | | 63 | | 56 | |
| 综合收益(亏损) | $ | 230 | | $ | (24) | | $ | 417 | | $ | 14 | |
见合并财务报表附注.
德事隆公司
合并资产负债表(未经审计)
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 资产 | | |
| 制造集团 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,995 | | $ | 2,146 | |
| 应收账款净额 | 822 | | 787 | |
| 盘存 | 3,664 | | 3,513 | |
| 其他流动资产 | 874 | | 950 | |
| 流动资产总额 | 7,355 | | 7,396 | |
房产、厂房和设备减去累计折旧 折旧和摊销美元4,813及$4,696，分别 | 2,488 | | 2,516 | |
| 商誉 | 2,155 | | 2,157 | |
| 其他资产 | 2,456 | | 2,436 | |
| 制造集团总资产 | 14,454 | | 14,505 | |
| 金融集团 | | |
| 现金和现金等价物 | 193 | | 108 | |
| 金融应收账款净额 | 652 | | 744 | |
| 其他资产 | 80 | | 86 | |
| 财务集团总资产 | 925 | | 938 | |
| 总资产 | $ | 15,379 | | $ | 15,443 | |
| 负债和股东权益 | | |
| 负债 | | |
| 制造集团 | | |
| 长期债务的当期部分 | $ | 7 | | $ | 509 | |
| 应付帐款 | 965 | | 776 | |
| 其他流动负债 | 2,035 | | 1,985 | |
| 流动负债总额 | 3,007 | | 3,270 | |
| 其他负债 | 2,327 | | 2,357 | |
| 长期债务 | 3,182 | | 3,198 | |
| 制造业集团总负债 | 8,516 | | 8,825 | |
| 金融集团 | | |
| 其他负债 | 118 | | 111 | |
| 债务 | 644 | | 662 | |
| 财务集团总负债 | 762 | | 773 | |
| 总负债 | 9,278 | | 9,598 | |
| 股东权益 | | |
| 普通股 | 29 | | 29 | |
| 资本盈余 | 1,920 | | 1,785 | |
| 库存股 | (490) | | (203) | |
| 留存收益 | 6,318 | | 5,973 | |
| 累计其他综合损失 | (1,676) | | (1,739) | |
| 股东权益总额 | 6,101 | | 5,845 | |
| 总负债和股东权益 | $ | 15,379 | | $ | 15,443 | |
| 已发行普通股(千股) | 224,402 | | 226,444 | |
请参阅合并财务报表附注。
德事隆公司
合并现金流量表(未经审计)
分别截至2021年7月3日和2020年7月4日的6个月
| | | | | | | | |
| 整合 |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 |
| 经营活动的现金流 | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 355 | | $ | (42) | |
对持续经营的收入(亏损)进行调节的调整
*经营活动提供(用于)的现金净额： | | |
| 非现金项目： | | |
| 折旧及摊销 | 188 | | 188 | |
| 业务处置收益 | (17) | | — | |
| 递延所得税 | 16 | | (41) | |
| 资产减值和TRU库存费用 | 6 | | 110 | |
| 其他，净额 | 58 | | 58 | |
| 资产负债变动情况： | | |
| 应收账款净额 | (38) | | 157 | |
| 盘存 | (162) | | (244) | |
| 其他资产 | 22 | | 51 | |
| 应付帐款 | 188 | | (400) | |
| 其他负债 | 103 | | 17 | |
| 所得税，净额 | 8 | | 3 | |
| 养老金，净额 | (42) | | (8) | |
| 自保融资应收账款净额 | 89 | | (14) | |
| 其他经营活动，净额 | (1) | | 13 | |
| 持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | 773 | | (152) | |
| 用于非持续经营经营活动的现金净额 | (1) | | — | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 772 | | (152) | |
| 投资活动的现金流 | | |
| 资本支出 | (128) | | (96) | |
| 企业处置净收益 | 38 | | — | |
| 法人寿险保单净收益 | — | | 17 | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | — | | 5 | |
| 用于收购的净现金 | — | | (11) | |
| 偿还的金融应收账款 | 19 | | 20 | |
| 其他投资活动，净额 | 6 | | 1 | |
| 用于投资活动的净现金 | (65) | | (64) | |
| 融资活动的现金流 | | |
| 短期债务增加 | — | | 499 | |
| 长期债务净收益 | — | | 642 | |
| 以法人拥有的人寿保险单为抵押的借款收益 | — | | 377 | |
| 以公司拥有的人寿保险单为抵押支付借款 | — | | (15) | |
| 长期债务和无追索权债务的本金支付 | (553) | | (229) | |
| 购买德事隆普通股 | (287) | | (54) | |
| 支付的股息 | (9) | | (9) | |
| 其他融资活动，净额 | 75 | | 4 | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (774) | | 1,215 | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1 | | (10) | |
| 现金及现金等价物净增(减) | (66) | | 989 | |
| 期初现金及等价物 | 2,254 | | 1,357 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 2,188 | | $ | 2,346 | |
请参阅合并财务报表附注。
德事隆公司
合并现金流量表(未经审计)(续)
分别截至2021年7月3日和2020年7月4日的6个月
| | | | | | | | | | | | | | |
| 制造集团 | 金融集团 |
| (单位：百万) | 2021 | 2020 | 2021 | 2020 |
| 经营活动的现金流 | | | | |
| 持续经营的收入(亏损) | $ | 358 | | $ | (47) | | $ | (3) | | $ | 5 | |
对持续经营的收入(亏损)进行调节的调整
*经营活动提供(用于)的现金净额： | | | | |
| 非现金项目： | | | | |
| 折旧及摊销 | 183 | | 186 | | 5 | | 2 | |
| 业务处置收益 | (17) | | — | | — | | — | |
| 递延所得税 | 18 | | (39) | | (2) | | (2) | |
| 资产减值和TRU库存费用 | 6 | | 110 | | — | | — | |
| 其他，净额 | 60 | | 54 | | (2) | | 4 | |
| 资产负债变动情况： | | | | |
| 应收账款净额 | (38) | | 157 | | — | | — | |
| 盘存 | (162) | | (244) | | | — | |
| 其他资产 | 23 | | 50 | | (1) | | 1 | |
| 应付帐款 | 188 | | (400) | | — | | — | |
| 其他负债 | 103 | | 21 | | — | | (4) | |
| 所得税，净额 | — | | (1) | | 8 | | 4 | |
| 养老金，净额 | (42) | | (8) | | — | | — | |
| | | | |
| 其他经营活动，净额 | (1) | | 13 | | — | | — | |
| 持续经营的经营活动提供(用于)的现金净额 | 679 | | (148) | | 5 | | 10 | |
| 用于非持续经营经营活动的现金净额 | (1) | | — | | — | | — | |
| 经营活动提供(用于)的现金净额 | 678 | | (148) | | 5 | | 10 | |
| 投资活动的现金流 | | | | |
| 资本支出 | (128) | | (96) | | — | | — | |
| 企业处置净收益 | 38 | | — | | — | | — | |
| 法人寿险保单净收益 | — | | 17 | | — | | — | |
| 出售财产、厂房和设备所得收益 | — | | 5 | | — | | — | |
| 用于收购的净现金 | — | | (11) | | — | | — | |
| 偿还的金融应收账款 | — | | — | | 137 | | 65 | |
| 金融应收账款起源 | — | | — | | (29) | | (59) | |
| 其他投资活动，净额 | — | | — | | 6 | | 1 | |
| 投资活动提供(用于)的现金净额 | (90) | | (85) | | 114 | | 7 | |
| 融资活动的现金流 | | | | |
| 短期债务增加 | — | | 499 | | — | | — | |
| 长期债务净收益 | — | | 642 | | | — | |
| 以法人拥有的人寿保险单为抵押的借款收益 | — | | 377 | | — | | — | |
| 以公司拥有的人寿保险单为抵押支付借款 | — | | (15) | | — | | — | |
| 长期债务和无追索权债务的本金支付 | (519) | | (194) | | (34) | | (35) | |
| 购买德事隆普通股 | (287) | | (54) | | — | | — | |
| 支付的股息 | (9) | | (9) | | — | | — | |
| 其他融资活动，净额 | 75 | | (8) | | — | | 12 | |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | (740) | | 1,238 | | (34) | | (23) | |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1 | | (10) | | — | | — | |
| 现金及现金等价物净增(减) | (151) | | 995 | | 85 | | (6) | |
| 期初现金及等价物 | 2,146 | | 1,181 | | 108 | | 176 | |
| 期末现金和现金等价物 | $ | 1,995 | | $ | 2,176 | | $ | 193 | | $ | 170 | |
请参阅合并财务报表附注。
德事隆公司
合并财务报表附注(未经审计)
注1。陈述的基础
我们的合并财务报表包括德事隆公司(德事隆)及其控股子公司的账目。我们是根据美国公认的中期财务信息会计原则编制这些未经审计的合并财务报表的。因此，这些中期财务报表不包括完整财务报表所需的所有信息和脚注，这些信息和脚注是美国普遍接受的会计原则所要求的。-本季度报告中包括的合并中期财务报表应与我们截至2021年1月2日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表一起阅读。管理层认为，中期财务报表反映为公平列报中期综合财务状况、经营业绩及现金流量所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)。过渡期的经营结果不一定代表全年的预期结果。
我们的融资是通过二单独的借款组。*制造集团由德事隆与其持有多数股权的子公司合并而成，这些子公司在德事隆航空、贝尔、德事隆系统和工业部门运营。金融集团也是金融部门，由德事隆金融公司及其合并子公司组成。我们设计这个框架是为了通过分离金融集团来增强我们的借款能力。我们的制造集团业务包括有形商品和服务的开发、生产和交付，而我们的金融集团提供金融服务。由于每个借款集团的活动存在根本性差异，投资者、评级机构和分析师使用不同的衡量标准来评估每个集团的表现。为了支持这些评估，我们在合并财务报表中列出每个借款集团的资产负债表和现金流信息。*所有重大的公司间交易都从合并财务报表中剔除，包括由我们的制造集团销售并由我们的财务集团提供资金的库存的零售融资活动。
预算的使用
我们按照公认的会计原则编制我们的财务报表，这要求我们做出影响财务报表中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。我们的估计和假设会定期审核，变化的影响(如果有)会在确定期间的综合经营报表中反映出来。
合同概算
对于收入是随时间确认的合同，我们使用累积追赶法确认估计合同收入、成本和利润的变化。该方法确认本期和上期变动的累积影响，以及本期从开始至今记录的变动的影响。合同的预期损失在损失成为可能和可估量的期间全额确认。他说：
在2021年第二季度和2020年第二季度，我们的累积追赶调整使部门利润增加了美元15百万美元和$17分别为百万美元。这些调整使2021年第二季度的净收入增加了美元。11百万(美元)0.05稀释后每股)，并将2020年第二季度的净亏损减少了$13百万(美元)0.06每股)。毛利调整总额为$40百万美元和$462021年第二季度和2020年第二季度分别为100万美元，毛利不利调整总额为25百万美元和$29分别为百万美元。我们确认的收入为$20百万美元和$222021年第二季度和2020年第二季度分别从与利润预订率变化相关的前几个季度履行的绩效义务中扣除了100万美元。
在2021年上半年和2020年上半年，我们的累计追赶调整使部门利润增加了美元29百万美元和$19分别为百万美元。这些调整使2021年上半年的净收入增加了美元。22百万(美元)0.10稀释后每股)，并将2020年上半年的净亏损减少$14百万(美元)0.06每股)。毛利调整总额为$76百万美元和$732021年上半年和2020年上半年分别为100万美元，毛利不利调整总额为800万美元47百万美元和$54分别为百万美元。我们确认的收入为$38百万美元和$262021年上半年和2020年上半年分别有100万美元来自与利润预订率变化相关的前期履行义务。
注2。业务处置
2021年1月25日，我们在德事隆系统部门完成了对TRU Simulation+Training Canada Inc.的出售，净现金收益为$38百万美元，并录得税后收益$17百万美元。
注3。应收账款和财务应收账款
应收帐款
应收账款由以下几部分组成：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 商业广告 | $ | 706 | | $ | 668 | |
| 美国政府合同 | 147 | | 155 | |
| 853 | | 823 | |
| 信贷损失拨备 | (31) | | (36) | |
| 应收账款总额(净额) | $ | 822 | | $ | 787 | |
财务应收账款
应收财务如下表所示：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 金融应收账款 | $ | 682 | | $ | 779 | |
| 信贷损失拨备 | (30) | | (35) | |
| 财务应收账款总额(净额) | $ | 652 | | $ | 744 | |
应收财务组合质量
我们根据一系列关键的信用质量指标和统计数据(如拖欠、贷款余额与估计抵押品价值之比以及个别借款人和担保人的财务实力)对我们的应收账款进行内部评估。由于这些指标中的许多很难应用于整个类别的应收账款，我们每季度对个人贷款进行评估，并根据个人贷款的关键信用质量指标将这些贷款分为三类。这三个类别是表演性、观察性和非应计项目。
如果信用质量指标表明本金和利息的全额收回是可疑的，我们将金融应收账款归类为非应计项目。此外，一旦合同违约超过，我们会自动将帐户归类为非应计项目三个月除非收取本金和利息是毫无疑问的。当信用质量指标与典型的承保标准相比恶化时，账户被归类为观察名单，我们认为收回全部本金和利息是可能的，但不确定。所有其他不符合观察名单或非应计类别的金融应收账款被归类为履约。
我们根据财务应收账款的合同付款条款来衡量拖欠情况。*在确定账户的拖欠账龄类别时，收到的任何/所有本金和利息都适用于最逾期的本金和/或利息金额。如果合同到期付款的很大一部分拖欠，则应根据最逾期拖欠账龄类别报告整个应收账款余额。
自2020年第一季度以来，金融部门一直与某些受疫情影响的客户合作，通过修改贷款来提供付款减免。我们向这些客户提供的临时付款减免类型包括延迟支付所需本金的时间、推迟支付利息和/或仅支付利息。这些修改后的贷款中，大部分已恢复支付本金和利息。对于覆盖付款宽免期超过以下期限的贷款修改六个月，即使这笔贷款之前是流动的，这笔贷款也被认为是问题债务重组，并被认为是减值。如上所述，根据对信用质量指标的审查，这些不良贷款被归类为非应计贷款或观察名单。
在2021年上半年，我们修改了18客户在2021年7月3日的未偿还余额合计为$71100万美元，这些都被归类为问题债务重组。由于这些重组的性质，财务影响并不显著。我们有一客户违约与以前修改为问题债务重组的金融应收账款有关，未偿还余额微不足道。我们相信我们的信用损失准备金足以覆盖我们在这些贷款上的风险，因为我们估计的抵押品价值大大超过了未偿还的贷款金额。
根据信用质量指标和拖欠账龄类别分类的金融应收账款摘要如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 表演 | $ | 575 | $ | 612 |
| 监视表 | 1 | 74 |
| 非应计项目 | 106 | 93 |
| 非应计项目占金融应收账款的百分比 | 15.54% | 11.94% |
| 当前且逾期不到31天 | $ | 655 | $ | 738 |
| 逾期31-60天 | 10 | 12 |
| 逾期61-90天 | — | 11 |
| 逾期90天以上 | 17 | 18 |
| 60天以上的合同拖欠占应收金融款项的百分比 | 2.49% | 3.72% |
2021年7月3日，30我们的履约融资应收账款的百分比是从2020年初开始的，312017年至2019年，这一比例占比。对于归类为非应计项目的财务应收账款，692017年至2019年，这一比例占比。
我们每季度对个人较大的余额账户进行减值评估。当吾等基于对上述信贷质量指标的审核，很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有到期款项时，应收账款被视为减值。减值财务应收账款既包括非权责发生制账户，也包括仍有可能全额收回本金和利息的账户，但该账户的原始条款已经或预计将被大幅修改。如果修改规定的利率等于或大于具有可比风险的应收账款的市场利率，该账户在修改后的几年内不被视为减值。
以下是基于我们的减值评估结果的应收财务账款和信贷损失拨备的摘要。根据美国公认会计原则，本表包括的融资应收账款特别不包括杠杆租赁。
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 金融应收账款集体评估 | $ | 481 | | $ | 521 | |
| 财务应收账款单独评估 | 107 | | 163 | |
| 以集体评估为基础的信用损失准备 | 24 | | 28 | |
| 基于个人评估的信贷损失拨备 | 6 | | 7 | |
| 计提信贷损失特别准备的减值应收账款 | $ | 38 | | $ | 46 | |
| 未计提信贷损失特别拨备的减值应收账款 | 69 | | 117 | |
| 未付应收账款减值本金余额 | 117 | | 175 | |
| 减值金融应收账款信贷损失准备 | 6 | | 7 | |
| 应收账款减值平均入账投资 | 128 | | 126 | |
注4.盘存
库存由以下部分组成：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 成品 | $ | 1,137 | | $ | 1,228 | |
| 在制品 | 1,712 | | 1,455 | |
| 原材料和部件 | 815 | | 830 | |
| 总库存 | $ | 3,664 | | $ | 3,513 | |
注5。保修责任
我们保修责任的变化如下：
| | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 期初 | $ | 119 | | $ | 141 | |
| 规定 | 31 | | 22 | |
| 聚落 | (35) | | (29) | |
| 调整** | 1 | | (12) | |
| 期末 | $ | 116 | | $ | 122 | |
*调整包括对上一年估计的变化、上一年销售额的新问题和货币换算调整。
注6。租契
我们主要在世界各地租赁某些制造工厂、办公室、仓库、培训和服务中心。我们的经营租约的剩余租期最长可达28年，其中包括将租赁期延长至以下期限的选项25合理确定期权将被行使的年份。运营租赁成本总计$16百万美元和$152021年第二季度和2020年第二季度分别为100万美元和32百万美元和$302021年上半年和2020年上半年分别为100万人。为经营租赁支付的现金总额为$33百万美元和$302021年上半年和2020年上半年分别为100万美元，按经营活动现金流分类。非现金交易总额为$63百万美元和$112021年上半年和2020年上半年分别为100万欧元，反映了对新租赁或延长租赁的经营租赁资产和负债的确认。可变和短期租赁成本并不显著。
与我们的经营租赁相关的资产负债表和其他信息如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 其他资产 | $ | 383 | $ | 349 |
| 其他流动负债 | 57 | 47 |
| 其他负债 | 332 | 306 |
| 加权-平均剩余租期(以年为单位) | 10.6 | 11.6 |
| 加权平均贴现率 | 3.40% | 4.17% |
于2021年7月3日，我们未贴现的经营租赁负债到期日总计为$362021年剩余时间的百万美元，$672022年为百万美元，$572023年百万美元，$482024年百万美元，$422025年为百万美元，238之后的百万美元。
注7。衍生工具与公允价值计量
我们以在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债所收到的价格来计量公允价值。我们优先考虑市场参与者在将资产或负债定价时将使用的假设，将其划分为三级公允价值层次。这一公允价值层次将相同资产或负债在活跃市场的报价给予最高优先级(第1级)，对几乎不存在或没有市场数据的不可观察到的投入给予最低优先级(第3级)，要求公司制定自己的假设。不符合第一级标准的可观察的投入，包括活跃市场中类似资产或负债的报价，或不活跃市场中相同资产和负债的报价，被归类为第二级。第三级投入是反映我们对市场参与者根据可获得的最佳信息为资产或负债定价时所用假设的估计。使用3级投入计量的资产和负债的估值技术可能包括市场法、收益法或成本法等方法，并可能使用不可观察到的输入，如预测、估计和管理层对当前市场数据的解读。但是，只有在无法获得或无法获得具有成本效益的可观察到的输入的情况下，才会利用这些不可观察到的输入。
资产和负债在经常性基础上按公允价值入账
我们在世界上许多国家生产和销售我们的产品，因此，我们受到外币汇率变动的影响。我们主要使用到期日不超过5天的外币兑换合约三年来管理这种波动。*这些合约符合现金流对冲的资格，旨在抵消汇率波动对预测销售、库存购买和间接费用的影响。在本报告所述期间，在收益中确认的净收益和亏损以及累计的其他现金流量对冲综合亏损(包括与对冲无效相关的收益和亏损)并不显著。
我们的外汇合约是按公允价值使用市场法估值技术计量的。这项技术的投入利用了第三方领先的金融新闻和数据提供商发布的当前外币远期市场汇率。这些是可观察到的数据，代表了金融机构在那一天签订的合约所使用的汇率；但是，它们不是基于实际交易，因此被归类为二级。在2021年7月3日和2021年1月2日，我们有名义金额为美元的外币兑换合约。410百万美元和$318分别为百万美元。于2021年7月3日，我们的外币兑换合约的公允价值金额为1美元。11百万美元的资产和2百万负债。于2021年1月2日，我们外币兑换合约的公允价值金额为澳元。5百万美元的资产和2百万负债。
我们的金融集团签订利率互换协议，以减轻利率波动带来的某些风险。通过使用这些合约，我们能够将浮动利率现金流转换为固定利率现金流。这些协议被指定为现金流对冲。在2021年7月3日，我们达成了名义金额为$的掉期协议289百万美元，到期日期为2023年8月，公允价值为1澳元3百万负债。在2021年1月2日，我们达成了名义金额为$的掉期协议294百万美元，到期日期为2022年2月，公允价值为1澳元4百万负债。这些掉期协议的公允价值是根据第三方领先的金融新闻和数据提供商公布的价值确定的。这些值是可观察到的数据，代表了金融机构在该日期签订的合约所使用的价值，但不是基于实际交易，因此它们被归类为2级。
未按公允价值记录的资产和负债
未按公允价值在财务报表中反映的我们的金融工具的账面价值和估计公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | 2021年1月2日 |
| 携带 | 估计数 | 携带 | 估计数 |
| (单位：百万) | 价值 | 公允价值 | 价值 | 公允价值 |
| 制造集团 | | | | |
| 债务，不包括租赁 | $ | (3,186) | | $ | (3,430) | | $ | (3,690) | | $ | (3,986) | |
| 金融集团 | | | | |
| 应收融资，不包括租赁 | 455 | | 504 | | 549 | | 599 | |
| 债务 | (644) | | (607) | | (662) | | (587) | |
制造集团债务的公允价值是使用类似交易的市场可观察数据确定的(第2级)。财务集团债务的公允价值主要是根据贴现现金流分析确定的，该贴现现金流分析使用了来自类似期限、从属关系和信用违约预期的债务的可观察市场投入(第2级)。应收金融账款的公允价值估计是根据内部开发的贴现现金流模型确定的，该模型主要利用了重大的不可观察的投入(第3级)，其中包括对当前市场参与者的回报率、融资成本、资本结构和/或贴现率预期的估计，以及基于信贷损失、付款率和对借款人及时付款能力的预期的估计贷款现金流。
注8。股东权益
股东权益对账如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 普普通通
库存 | 资本
盈馀 | 财务处
库存 | 留用
收益 | 累计
其他
全面
损失 | 总计
股东的
权益 |
| 截至2021年7月3日的三个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 29 | | $ | 1,845 | | $ | (294) | | $ | 6,139 | | $ | (1,723) | | $ | 5,996 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 183 | | — | | 183 | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 47 | | 47 | |
| 基于股份的薪酬活动 | — | | 75 | | — | | — | | — | | 75 | |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| 购买普通股 | — | | — | | (196) | | — | | — | | (196) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 29 | | $ | 1,920 | | $ | (490) | | $ | 6,318 | | $ | (1,676) | | $ | 6,101 | |
| 截至2020年7月4日的三个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 29 | | $ | 1,711 | | $ | (74) | | $ | 5,727 | | $ | (1,859) | | $ | 5,534 | |
| 净损失 | — | | — | | — | | (92) | | — | | (92) | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 68 | | 68 | |
| 基于股份的薪酬活动 | — | | 21 | | — | | — | | — | | 21 | |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | (4) | | — | | (4) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 29 | | $ | 1,732 | | $ | (74) | | $ | 5,631 | | $ | (1,791) | | $ | 5,527 | |
| 截至2021年7月3日的6个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 29 | | $ | 1,785 | | $ | (203) | | $ | 5,973 | | $ | (1,739) | | $ | 5,845 | |
| 净收入 | — | | — | | — | | 354 | | — | | 354 | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 63 | | 63 | |
| 基于股份的薪酬活动 | — | | 135 | | — | | — | | — | | 135 | |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | |
| 购买普通股 | — | | — | | (287) | | — | | — | | (287) | |
| | | | | | |
| 期末 | $ | 29 | | $ | 1,920 | | $ | (490) | | $ | 6,318 | | $ | (1,676) | | $ | 6,101 | |
| 截至2020年7月4日的6个月 | | | | | | |
| 期初 | $ | 29 | | $ | 1,674 | | $ | (20) | | $ | 5,682 | | $ | (1,847) | | $ | 5,518 | |
| 净损失 | — | | — | | — | | (42) | | — | | (42) | |
| 其他综合收益 | — | | — | | — | | — | | 56 | | 56 | |
| 基于股份的薪酬活动 | — | | 58 | | — | | — | | — | | 58 | |
| 宣布的股息 | — | | — | | — | | (9) | | — | | (9) | |
| 购买普通股 | — | | — | | (54) | | — | | — | | (54) | |
| 期末 | $ | 29 | | $ | 1,732 | | $ | (74) | | $ | 5,631 | | $ | (1,791) | | $ | 5,527 | |
普通股每股股息为$0.022021年第二季度和2020年第二季度和美元0.042021年上半年和2020年都是如此。
每股收益
我们根据净收益(亏损)计算基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(EPS)，净收益(亏损)是每个时期普通股股东可获得的收益(亏损)的近似值。基本每股收益是使用两级法计算的，其中包括期内已发行普通股的加权平均数和将以股票支付的限制性股票单位，这些股票被视为参与证券，因为它们提供了不可没收的股息权。稀释每股收益考虑所有潜在未来普通股的稀释效应，包括股票期权。他说：
基本每股收益和稀释后每股收益的加权平均流通股如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| (单位：千) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 基本加权平均流通股 | 225,963 | | 228,247 | | 226,486 | | 228,279 | |
| 股票期权的稀释效应 | 2,483 | | — | | 1,810 | | — | |
| 稀释加权平均流通股 | 228,446 | | 228,247 | | 228,296 | | 228,279 | |
2021年上半年，要购买的托克选项2.1100万股普通股被排除在稀释加权平均流通股的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。由于2020年第二季度和上半年出现净亏损，潜在的普通股0.1百万和0.3分别有100万人被排除在每股稀释亏损之外，因为这将是反稀释的影响。此外，要购买的股票期权8.9百万和8.2200万股普通股分别被排除在2020年第二季度和上半年的稀释加权平均流通股的计算之外，因为它们的影响将是反稀释的。
累计其他综合亏损和其他综合收益
累计其他综合损失构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 养老金和
退休后
优势
调整 | 外国
货币
翻译
调整 | 延期
损益
在树篱上
合同 | 累计
其他
全面
损失 |
| 2021年1月2日的余额 | $ | (1,780) | | $ | 42 | | $ | (1) | | $ | (1,739) | |
| 改分类前的其他综合损失 | — | | (17) | | 6 | | (11) | |
| 从累计其他综合损失中重新分类 | 60 | | 14 | | — | | 74 | |
| 2021年7月3日的余额 | $ | (1,720) | | $ | 39 | | $ | 5 | | $ | (1,676) | |
| 2020年1月4日的余额 | $ | (1,811) | | $ | (36) | | $ | — | | $ | (1,847) | |
| 改分类前的其他综合损失 | — | | (10) | | (5) | | (15) | |
| 从累计其他综合损失中重新分类 | 73 | | — | | (2) | | 71 | |
| 2020年7月4日的余额 | $ | (1,738) | | $ | (46) | | $ | (7) | | $ | (1,791) | |
其他综合收益的税前和税后构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年7月3日 | 2020年7月4日 |
| (单位：百万) | 税前
金额 | 税收
(费用)
效益 | 税后
金额 | 税前
金额 | 税收
(费用)
效益 | 税后
金额 |
| 截至三个月 | | | | | | |
| 养恤金和退休后福利调整： | | | | | | |
| 精算净亏损摊销* | $ | 38 | | $ | (9) | | $ | 29 | | $ | 46 | | $ | (11) | | $ | 35 | |
| 摊销先前服务成本* | 2 | | (1) | | 1 | | 1 | | — | | 1 | |
| 养老金和退休后福利调整，净额 | 40 | | (10) | | 30 | | 47 | | (11) | | 36 | |
| 外币折算调整 | 15 | | — | | 15 | | 30 | | — | | 30 | |
| 对冲合约的递延收益(亏损)： | | | | | | |
| 当前延迟 | 2 | | — | | 2 | | 4 | | (1) | | 3 | |
| 改叙调整 | — | | — | | — | | (2) | | 1 | | (1) | |
| 套期保值合约递延收益(亏损)净额 | 2 | | — | | 2 | | 2 | | — | | 2 | |
| 总计 | $ | 57 | | $ | (10) | | $ | 47 | | $ | 79 | | $ | (11) | | $ | 68 | |
| 截至六个月 | | | | | | |
| 养恤金和退休后福利调整： | | | | | | |
| 精算净亏损摊销* | $ | 76 | | $ | (18) | | $ | 58 | | $ | 92 | | $ | (21) | | $ | 71 | |
| 摊销先前服务成本* | 4 | | (2) | | 2 | | 3 | | (1) | | 2 | |
| 养老金和退休后福利调整，净额 | 80 | | (20) | | 60 | | 95 | | (22) | | 73 | |
| 外币折算调整： | | | | | | |
| 外币折算调整 | (17) | | — | | (17) | | (7) | | (3) | | (10) | |
| 业务处置 | 14 | | — | | 14 | | — | | — | | — | |
| 外币折算调整，净额 | (3) | | — | | (3) | | (7) | | (3) | | (10) | |
| 对冲合约的递延收益(亏损)： | | | | | | |
| 当前延迟 | 7 | | (1) | | 6 | | (5) | | — | | (5) | |
| 改叙调整 | — | | — | | — | | (3) | | 1 | | (2) | |
| 套期保值合约递延收益(亏损)净额 | 7 | | (1) | | 6 | | (8) | | 1 | | (7) | |
| 总计 | $ | 84 | | $ | (21) | | $ | 63 | | $ | 80 | | $ | (24) | | $ | 56 | |
*其他全面收入的这些组成部分计入定期养老金净成本(信贷)。有关更多信息，请参阅我们2020年度报告的附注16的Form 10-K.
注9.段信息
我们经营以下业务，并报告以下财务信息五业务部门：德事隆航空、贝尔、德事隆系统、工业和金融。分部利润是评价业绩和进行决策的重要指标。制造部门的部门利润不包括利息支出、某些公司费用、主要业务处置的损益和特别费用。财务部门的计量包括利息收入和费用以及公司间利息收入和费用。
下表列出了我们按部门划分的收入，以及部门利润与所得税前持续业务收入(亏损)的对账：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 收入 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 1,161 | | $ | 747 | | $ | 2,026 | | $ | 1,619 | |
| 钟 | 891 | | 822 | | 1,737 | | 1,645 | |
| 德事隆系统公司 | 333 | | 326 | | 661 | | 654 | |
| 工业 | 794 | | 562 | | 1,619 | | 1,302 | |
| 金融 | 12 | | 15 | | 27 | | 29 | |
| 总收入 | $ | 3,191 | | $ | 2,472 | | $ | 6,070 | | $ | 5,249 | |
| 分部利润 | | | | |
| 德事隆航空 | $ | 96 | | $ | (66) | | $ | 143 | | $ | (63) | |
| 钟 | 110 | | 118 | | 215 | | 233 | |
| 德事隆系统公司 | 48 | | 37 | | 99 | | 63 | |
| 工业 | 32 | | (11) | | 79 | | (2) | |
| 金融 | 3 | | 4 | | 9 | | 7 | |
| 分部利润 | 289 | | 82 | | 545 | | 238 | |
| 公司费用和其他，净额 | (37) | | (30) | | (77) | | (44) | |
| 利息支出，制造组净额 | (32) | | (37) | | (67) | | (71) | |
| 特别收费* | (4) | | (78) | | (10) | | (117) | |
| 业务处置收益 | 2 | | — | | 17 | | — | |
| 库存费用* | — | | (55) | | — | | (55) | |
| 所得税前持续经营所得(亏损) | $ | 218 | | $ | (118) | | $ | 408 | | $ | (49) | |
*有关其他资料，请参阅附注12。
注10。收入
收入分解
我们按主要产品类型分类的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 飞机 | $ | 797 | | $ | 478 | | $ | 1,332 | | $ | 993 | |
| 售后零件和服务 | 364 | | 269 | | 694 | | 626 | |
| 德事隆航空 | 1,161 | | 747 | | 2,026 | | 1,619 | |
| 军用飞机和支援计划 | 572 | | 602 | | 1,149 | | 1,222 | |
| 商用直升机、零部件和服务 | 319 | | 220 | | 588 | | 423 | |
| 钟 | 891 | | 822 | | 1,737 | | 1,645 | |
| 空调系统* | 117 | | 149 | | 240 | | 285 | |
| 陆地和海洋系统* | 64 | | 63 | | 121 | | 123 | |
| 其他* | 152 | | 114 | | 300 | | 246 | |
| 德事隆系统公司 | 333 | | 326 | | 661 | | 654 | |
| 燃料系统和功能部件 | 440 | | 271 | | 937 | | 736 | |
| 特种车辆 | 354 | | 291 | | 682 | | 566 | |
| 工业 | 794 | | 562 | | 1,619 | | 1,302 | |
| 金融 | 12 | | 15 | | 27 | | 29 | |
| 总收入 | $ | 3,191 | | $ | 2,472 | | $ | 6,070 | | $ | 5,249 | |
*由于德事隆系统公司内部某些产品的重组，上一年的金额已重新分类，以符合空气系统(以前称为“无人系统”)和陆地和海洋系统(以前称为“海洋和陆地系统”)的本年度列报。其他包括以下运营单位和业务：电子系统、武器系统、莱康明、机载战术优势公司，以及在被处置之前，TRU模拟+训练加拿大公司(TRU Simulation+Training Canada Inc.)。
我们按客户类型和地理位置划分的细分市场收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 德事隆
航空业 | 钟 | 德事隆
系统 | 工业 | 金融 | 总计 |
| 截至2021年7月3日的三个月 | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,127 | | $ | 350 | | $ | 67 | | $ | 787 | | $ | 12 | | $ | 2,343 | |
| 美国政府 | 34 | | 541 | | 266 | | 7 | | — | | 848 | |
| 总收入 | $ | 1,161 | | $ | 891 | | $ | 333 | | $ | 794 | | $ | 12 | | $ | 3,191 | |
| 地理位置： | | | | | | |
| 美国 | $ | 885 | | $ | 677 | | $ | 297 | | $ | 406 | | $ | 6 | | $ | 2,271 | |
| 欧洲 | 122 | | 47 | | 9 | | 192 | | 1 | | 371 | |
| 亚洲和澳大利亚 | 75 | | 107 | | 20 | | 85 | | 1 | | 288 | |
| 其他国际组织 | 79 | | 60 | | 7 | | 111 | | 4 | | 261 | |
| 总收入 | $ | 1,161 | | $ | 891 | | $ | 333 | | $ | 794 | | $ | 12 | | $ | 3,191 | |
| 截至2020年7月4日的三个月 | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 716 | | $ | 216 | | $ | 57 | | $ | 559 | | $ | 15 | | $ | 1,563 | |
| 美国政府 | 31 | | 606 | | 269 | | 3 | | — | | 909 | |
| 总收入 | $ | 747 | | $ | 822 | | $ | 326 | | $ | 562 | | $ | 15 | | $ | 2,472 | |
| 地理位置： | | | | | | |
| 美国 | $ | 518 | | $ | 681 | | $ | 276 | | $ | 287 | | $ | 8 | | $ | 1,770 | |
| 欧洲 | 70 | | 21 | | 11 | | 127 | | — | | 229 | |
| 亚洲和澳大利亚 | 50 | | 66 | | 15 | | 76 | | — | | 207 | |
| 其他国际组织 | 109 | | 54 | | 24 | | 72 | | 7 | | 266 | |
| 总收入 | $ | 747 | | $ | 822 | | $ | 326 | | $ | 562 | | $ | 15 | | $ | 2,472 | |
| 截至2021年7月3日的6个月 | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,973 | | $ | 616 | | $ | 125 | | $ | 1,607 | | $ | 27 | | $ | 4,348 | |
| 美国政府 | 53 | | 1,121 | | 536 | | 12 | | — | | 1,722 | |
| 总收入 | $ | 2,026 | | $ | 1,737 | | $ | 661 | | $ | 1,619 | | $ | 27 | | $ | 6,070 | |
| 地理位置： | | | | | | |
| 美国 | $ | 1,494 | | $ | 1,293 | | $ | 586 | | $ | 784 | | $ | 14 | | $ | 4,171 | |
| 欧洲 | 206 | | 83 | | 19 | | 428 | | 1 | | 737 | |
| 亚洲和澳大利亚 | 151 | | 186 | | 36 | | 179 | | 3 | | 555 | |
| 其他国际组织 | 175 | | 175 | | 20 | | 228 | | 9 | | 607 | |
| 总收入 | $ | 2,026 | | $ | 1,737 | | $ | 661 | | $ | 1,619 | | $ | 27 | | $ | 6,070 | |
| 截至2020年7月4日的6个月 | | | | | | |
| 客户类型： | | | | | | |
| 商业广告 | $ | 1,564 | | $ | 414 | | $ | 128 | | $ | 1,298 | | $ | 29 | | $ | 3,433 | |
| 美国政府 | 55 | | 1,231 | | 526 | | 4 | | — | | 1,816 | |
| 总收入 | $ | 1,619 | | $ | 1,645 | | $ | 654 | | $ | 1,302 | | $ | 29 | | $ | 5,249 | |
| 地理位置： | | | | | | |
| 美国 | $ | 1,115 | | $ | 1,371 | | $ | 562 | | $ | 616 | | $ | 14 | | $ | 3,678 | |
| 欧洲 | 154 | | 45 | | 23 | | 355 | | 1 | | 578 | |
| 亚洲和澳大利亚 | 173 | | 116 | | 35 | | 129 | | 1 | | 454 | |
| 其他国际组织 | 177 | | 113 | | 34 | | 202 | | 13 | | 539 | |
| 总收入 | $ | 1,619 | | $ | 1,645 | | $ | 654 | | $ | 1,302 | | $ | 29 | | $ | 5,249 | |
剩余履约义务
我们剩余的履约义务(相当于我们的积压)代表了分配给我们合同的预期交易价格，当我们根据合同履行时，我们预计这些价格将在未来几个时期确认为收入。*这些剩余义务不包括未行使的合同期权和订单型合同下的潜在订单，如不确定交货、不确定数量合同。在2021年7月3日，我们有$9.810亿美元的剩余履约债务，我们预计将确认其中约73到2022年，额外23到2024年，以及之后的余额。他说：
合同资产负债
与我们与客户的合同相关的资产和负债在每个报告期结束时逐个合同地报告。截至2021年7月3日和2021年1月2日，合同资产总额为美元。572百万美元和$561分别为100万美元和合同负债总额为#亿美元。922百万美元和$842百万美元，分别反映了确认的收入、账单和来自客户的付款之间的时间差异。我们确认的收入为$170百万美元和$4482021年第二季度和上半年分别为100万美元和121百万美元和$352在2020年第二季度和2020年上半年，分别有100万美元计入每年年初的合同负债余额。
注11.退休计划
我们为符合条件的员工提供固定收益养老金计划和其他退休后福利。他说：这些计划的定期福利净成本(信用)的组成部分如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 养老金福利 | | | | |
| 服务成本 | $ | 29 | | $ | 26 | | $ | 58 | | $ | 52 | |
| 利息成本 | 63 | | 74 | | 126 | | 147 | |
| 计划资产的预期回报率 | (144) | | (143) | | (288) | | (287) | |
| 精算损失净额摊销 | 38 | | 46 | | 77 | | 92 | |
| 摊销先前服务费用 | 3 | | 3 | | 6 | | 6 | |
| 定期净收益成本(信用)* | $ | (11) | | $ | 6 | | $ | (21) | | $ | 10 | |
| 退休金以外的退休后福利 | | | | |
| 服务成本 | $ | — | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 2 | |
| 利息成本 | 2 | | 2 | | 3 | | 4 | |
| 精算净收益摊销 | — | | — | | (1) | | — | |
| 摊销先前服务信用 | (1) | | (2) | | (2) | | (3) | |
| 净定期收益成本 | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 1 | | $ | 3 | |
*不包括与固定缴费部分相关的成本，这些成本包括在我们某些基于美国的固定收益养老金计划中，总额为$3百万美元和$62021年第二季度和上半年分别为100万美元和3百万美元和$62020年第二季度和上半年分别为100万美元。
注12。特别收费
下表按细分市场和成本类型列出了2021年第二季度和2020年上半年记录的特别费用。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 遣散费
费用 | 合同
终端
以及其他 | 资产
减损 | 2020年合计
新冠肺炎
重组
平面图 | 其他资产
减损 | 总计 |
| 截至2021年7月3日的三个月 | | | | | | |
| 工业 | $ | — | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 4 | |
| 特别收费总额 | $ | — | | $ | 1 | | $ | 3 | | $ | 4 | | $ | — | | $ | 4 | |
| 截至2020年7月4日的三个月 | | | | | | |
| 德事隆系统公司 | $ | 14 | | $ | 12 | | $ | 14 | | $ | 40 | | $ | — | | $ | 40 | |
| 德事隆航空 | 27 | | — | | 1 | | 28 | | — | | 28 | |
| 工业 | 8 | | — | | — | | 8 | | — | | 8 | |
| 公司 | 2 | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | |
| 特别收费总额 | $ | 51 | | $ | 12 | | $ | 15 | | $ | 78 | | $ | — | | $ | 78 | |
| 截至2021年7月3日的6个月 | | | | | | |
| 工业 | $ | — | | $ | 5 | | $ | 5 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 10 | |
| 特别收费总额 | $ | — | | $ | 5 | | $ | 5 | | $ | 10 | | $ | — | | $ | 10 | |
| 截至2020年7月4日的6个月 | | | | | | |
| 德事隆系统公司 | $ | 14 | | $ | 12 | | $ | 14 | | $ | 40 | | $ | — | | $ | 40 | |
| 德事隆航空 | 27 | | — | | 1 | | 28 | | 32 | | 60 | |
| 工业 | 8 | | — | | — | | 8 | | 7 | | 15 | |
| 公司 | 2 | | — | | — | | 2 | | — | | 2 | |
| 特别收费总额 | $ | 51 | | $ | 12 | | $ | 15 | | $ | 78 | | $ | 39 | | $ | 117 | |
2020年新冠肺炎结构调整规划
2020年第二季度，我们启动了一项重组计划，通过裁员、设施整合和其他行动来降低运营成本，以应对新冠肺炎疫情带来的经济挑战和不确定性。该计划在2020年第三季度扩大到包括额外的裁员和设施整合。自该计划开始以来，我们总共产生了#美元的费用。118100万美元，其中包括遣散费$73百万美元，用于终止约2,700员工，资产减值费用为$27百万美元，合同终止和其他费用为$18百万美元。在这些金额中，有$44工业公司产生了100万美元，$37在德事隆系统公司，100万美元33在德事隆航空公司，100万美元，以及4在公司有一百万美元。我们预计将产生额外的合同终止费用和其他费用，费用在#美元之间。10百万至$20主要是在工业部门，预计该计划将在2021年第三季度基本完成。
在2020年第二季度，结合重组计划，我们停止了TRU Simulation+Training Canada Inc.位于加拿大蒙特利尔的工厂的生产，导致我们的商用航空运输模拟器停产。由于这一行动和市场状况，我们产生了#美元的库存费用。55在销售成本中记录的600万美元，用于将相关库存减记至其可变现净值。
其他资产减值
在2020年第一季度，我们确认了39德事隆航空和工业部门的无形资产减值费用为100万美元。由于新冠肺炎疫情的影响，我们的产品和服务需求下降，因为我们的客户由于经济不确定性的环境而推迟或停止订单。鉴于这些情况，德事隆航空公司已经暂时关闭了大部分飞机的生产，包括King Air涡轮螺旋桨飞机和Beechcraft活塞生产线，并制定了员工休假制度。基于这些事件，我们对活着的无限期Beechcraft和King Air商标无形资产进行了中期减值测试，并记录了#美元的减值费用。32百万美元。他说：
重组储备
我们的重组储备活动摘要如下：
| | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | 遣散费
费用 | 合同
终止合同
以及其他 | 总计 |
| 2021年1月2日的余额 | $ | 43 | | $ | 9 | | $ | 52 | |
| 为2020年新冠肺炎结构调整规划做好准备 | — | | 5 | | 5 | |
| 支付的现金 | (16) | | (5) | | (21) | |
| 外币折算 | (1) | | — | | (1) | |
| 2021年7月3日的余额 | $ | 26 | | $ | 9 | | $ | 35 | |
剩余的现金支出中的大部分为#美元。35预计2021年将支付100万美元。遣散费一般是一次性支付的，包括根据正常支付条件支付的再就业费用。
注13.所得税
我们2021年第二季度和上半年的有效税率是15.6%和13.0%。2021年第二季度和上半年，有效税率低于美国联邦法定税率21%，这在很大程度上是由于研发信贷的有利影响。2021年上半年，实际税率还包括1美元。12与前几年相关的额外研发积分确认了100万的收益。
我们在2020年第二季度和上半年的有效税率是(22.0)%和(14.3)%，与法定利率(21)%。在2020年第二季度和上半年，我们在一个无法实现税收优惠的非美国司法管辖区发生了特别费用和库存费用，这部分被1美元的14在非美国司法管辖区发放估值津贴时确认的100万福利。在2020年上半年，这些项目对实际税率的影响更大，因为与2020年第二季度相比，持续经营的所得税前亏损较低。
注14.承诺和或有事项
我们可能面临法律诉讼和其他因经营业务而引起的索赔，包括与商业和金融交易有关的诉讼和索赔；政府合同；涉嫌违反适用法律法规的行为；生产合作伙伴；产品责任；专利和商标侵权；雇佣纠纷；以及环境、安全和健康问题。这些法律程序和索赔中的一些寻求损害赔偿、罚款或罚款，或寻求环境污染的补救措施。作为一家政府承包商，我们会接受审计、审查和调查，以确定我们的运营是否符合适用的法规要求。根据联邦政府采购条例，美国政府提出的某些索赔可能导致我们在一段时间内暂停或禁止与美国政府签订合同。根据现有的资料，我们不相信现有的法律程序和申索会对我们的财政状况或经营业绩有重大影响。
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
综合运营结果
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 |
| 收入 | $ | 3,191 | | $ | 2,472 | | 29% | $ | 6,070 | | $ | 5,249 | | 16% |
| 销售成本 | 2,660 | | 2,251 | | 18% | 5,060 | | 4,638 | | 9% |
| 销售和管理费用 | 314 | | 239 | | 31% | 612 | | 502 | | 22% |
| 毛利率占制造业收入的百分比 | 16.3% | 8.4% | | 16.3% | 11.1% | |
2021年上半年，相对于大流行开始以来的水平，客户对我们许多商业产品的需求有所增加。有关大流行对我们2020年运营的影响的更多信息，请参阅我们截至2021年1月2日的Form 10-K年度报告。以下是对我们综合经营业绩的分析。*第22至27页的细分市场分析部分提供了对我们细分市场运营结果的更详细分析。
收入
与2020年第二季度相比，2021年第二季度的收入增加了7.19亿美元，增幅为29%。收入增加主要包括以下因素：
•德事隆航空公司的收入增加了4.14亿美元，这主要是因为CITICATION喷气式飞机的销量增加了1.74亿美元，售后市场的销量增加了9800万美元，商业涡轮螺旋桨飞机的销量增加了7500万美元。
•工业收入增加2.32亿美元，这主要是由于产量增加和1.8亿美元的组合，主要是在燃料系统和功能部件产品线上。
•贝尔公司的收入增加了6900万美元，反映出商业收入增加了9900万美元，但军事收入的下降部分抵消了这一影响。
与2020年上半年相比，2021年上半年的收入增加了8.21亿美元，增幅为16%。收入增加主要包括以下因素：
•德事隆航空公司的收入增加了4.07亿美元，这主要是因为CITICATION喷气式飞机的销量增加了1.78亿美元，售后市场的销量增加了7400万美元，商业涡轮螺旋桨飞机的销量增加了6300万美元。
•工业收入增加了3.17亿美元，这是因为产量增加，混合收入达到2.27亿美元，主要是燃料系统和功能部件产品线，定价带来了4800万美元的有利影响，汇率波动带来了4200万美元的有利影响。
•贝尔公司的收入增加了9200万美元，反映出商业收入增加了1.65亿美元，但军事收入的下降部分抵消了这一影响。
销售和销售成本以及管理费用
与2020年同期相比，2021年第二季度和上半年的销售成本分别增加了4.09亿美元(18%)和4.22亿美元(9%)，这主要是由于上述更高的净销量和组合。2020年第二季度和上半年，销售成本分别包括6100万美元和8600万美元闲置设施成本的影响，以及与2020年第二季度确认的TRU业务相关的5500万美元库存费用。2021年第二季度和上半年，毛利率占制造业收入的百分比分别增加了790个基点和520个基点，这主要是由于德事隆航空和工业部门的利润率提高。
与2020年同期相比，2021年第二季度和上半年的销售和行政费用分别增加7500万美元和31%，1.1亿美元和22%，主要反映工业和德事隆航空部门的销售和行政费用增加，以及基于股份的薪酬费用增加。
特别收费
2021年第二季度和上半年，我们分别记录了400万美元和1000万美元的特别费用，而2020年第二季度和上半年分别为7800万美元和1.17亿美元。这些费用包括综合财务报表附注12所述的重组活动和减值费用。
所得税
我们2021年第二季度和上半年的有效税率分别为15.6%和13.0%。2021年第二季度和上半年，有效税率低于美国联邦法定税率21%，这在很大程度上要归功于研发抵免的有利影响。2021年上半年，有效税率还包括1200万美元的福利，用于确认与前几年相关的额外研发抵免。
我们2020年第二季度和上半年的有效税率分别为(22.0%)和(14.3%)，而法定税率为(21%)。在2020年第二季度和上半年，我们在一个无法实现税收优惠的非美国司法管辖区产生了特别费用和库存费用，这部分被非美国司法管辖区发放估值津贴时确认的1400万美元的福利所抵消。在2020年上半年，这些项目对实际税率的影响更大，因为与2020年第二季度相比，持续经营的所得税前亏损较低。
积压
我们的积压工作摘要如下：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 钟 | $ | 4,775 | | $ | 5,342 | |
| 德事隆航空 | 2,744 | | 1,603 | |
| 德事隆系统公司 | 2,296 | | 2,556 | |
| 总积压 | $ | 9,815 | | $ | 9,501 | |
德事隆航空公司的积压订单增加了11亿美元，增幅为71%，反映出订单超过了交货量。
细分市场分析
我们经营并报告以下五个业务部门的财务信息：德事隆航空、贝尔、德事隆系统、工业和金融。分部利润是评价业绩和进行决策的重要指标。制造部门的部门利润不包括利息支出、某些公司费用、主要业务处置的损益和特别费用。财务部门的计量包括利息收入和费用以及公司间利息收入和费用。制造部门的运营费用包括销售成本、销售和行政费用以及净定期收益成本/(信用)中的其他非服务部分，不包括某些公司费用和特别费用。
在我们对制造集团比较结果的讨论中，我们商业业务的收入和部门利润的变化通常以数量和组合、定价、外汇、收购和处置、通货膨胀和业绩来表示。就收入而言，数量和组合代表因交付或提供服务的数量以及销售的产品和/或服务的构成的增加或减少而产生的收入变化。就分部利润而言，业务量和组合代表因交付的单位数量或提供的服务数量以及以不同利润率销售的产品和/或服务的构成而发生的变化。定价代表单价的变化。外汇是指以不同于上一时期的汇率将外币金额折算成美元而产生的变化。被收购业务产生的收入反映在为期12个月的收购中，而出售业务产生的收入和部门利润的减少反映在处置中。通货膨胀代表更高的材料、工资、福利、养老金服务成本或其他成本。业绩反映了研发、折旧、销售和管理成本、保修、产品责任、质量/报废、劳动效率、管理费用、非服务养老金成本/(信用)、产品线盈利能力、启动、提升和降低成本计划或其他制造业投入的增加或减少。
我们2020年大约30%的收入来自与美国政府的合同，包括美国政府赞助的外国军售计划下的合同。*对于我们与美国政府签订合同的部门，与这些合同相关的收入变化以数量表示。这些合同分部利润的变化通常以数量、组合和业绩表示；这些变化包括与a)交易价格修订相关的累积追赶调整，这些修订可能反映与授标费用和其他可变对价相关的合同修改或假设的变化，或b)由于经营业绩改善或恶化而导致完成时总估计成本的变化。
德事隆航空
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 |
| 收入： | | | | | | |
| 飞机 | $ | 797 | | $ | 478 | | 67% | $ | 1,332 | | $ | 993 | | 34% |
| 售后零件和服务 | 364 | | 269 | | 35% | 694 | | 626 | | 11% |
| 总收入 | 1,161 | | 747 | | 55% | 2,026 | | 1,619 | | 25% |
| 运营费用 | 1,065 | | 813 | | 31% | 1,883 | | 1,682 | | 12% |
| 分部利润(亏损) | 96 | | (66) | | 245% | 143 | | (63) | | 327% |
| 利润率 | 8.3% | (8.8)% | | 7.1% | (3.9)% | |
德事隆航空收入和运营费用
以下因素导致德事隆航空公司这一时期的收入发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q2 2021
与
Q2 2020 | 2021年年初
与
YTD 2020年 |
| 音量和混合 | $ | 397 | | $ | 384 | |
| 定价 | 17 | | 23 | |
| 总变化量 | $ | 414 | | $ | 407 | |
与2020年第二季度相比，德事隆航空公司2021年第二季度的收入增加了4.14亿美元，增幅为55%，这主要是由于CITICATION喷气式飞机的销量增加了1.74亿美元，售后服务的销量增加了9800万美元，商业涡轮螺旋桨飞机的销量增加了7500万美元。2021年第二季度，我们交付了44架引文喷气式飞机和33架商用涡轮螺旋桨飞机，而2020年第二季度交付了23架引文喷气式飞机和15架商用涡轮螺旋桨飞机。
与2020年上半年相比，德事隆航空2021年上半年的收入增加了4.07亿美元，增幅为25%，这主要是由于CITICATION喷气式飞机的销量增加了1.78亿美元，售后市场的销量增加了7400万美元，商业涡轮螺旋桨飞机的销量增加了6300万美元。2021年上半年，我们交付了72架引文喷气式飞机和47架商用涡轮螺旋桨飞机，而2020年上半年交付了46架引文喷气式飞机和31架商用涡轮螺旋桨飞机。
与2020年同期相比，德事隆航空2021年第二季度和上半年的运营费用分别增加了2.52亿美元(31%)和2.01亿美元(12%)，这主要是由于上述数量和组合的增加。2020年第二季度和上半年的运营费用也分别受到5300万美元和6500万美元闲置设施成本的负面影响，部分被成本削减活动(包括2020年上半年实施的员工休假)所抵消。
德事隆航空部门利润(亏损)
以下因素导致德事隆航空公司这几个时期的分部利润(亏损)发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q2 2021
与
Q2 2020 | 2021年年初
与
YTD 2020年 |
| 音量和混合 | $ | 117 | | $ | 133 | |
| 性能 | 34 | | 59 | |
| 扣除通货膨胀后的净定价 | 11 | | 14 | |
| 总变化量 | $ | 162 | | $ | 206 | |
与2020年第二季度相比，德事隆航空2021年第二季度的部门利润增加了1.62亿美元，这是由于上述1.17亿美元的销量和组合增加，3400万美元的业绩和有利的定价(扣除1100万美元的通胀)带来的有利影响。业绩包括2020年第二季度确认的闲置设施成本带来的5300万美元影响，但被上述成本削减活动部分抵消。
与2020年上半年相比，德事隆航空2021年上半年的部门利润增加了2.06亿美元，主要是由于上述1.33亿美元的销量和组合增加，以及5900万美元的业绩和有利的定价(扣除1400万美元的通胀)的有利影响。业绩包括2020年上半年确认的闲置设施成本带来的6500万美元影响，但被上述成本削减活动部分抵消。
钟
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 |
| 收入： | | | | | | |
| 军用飞机和支援计划 | $ | 572 | | $ | 602 | | (5)% | $ | 1,149 | | $ | 1,222 | | (6)% |
| 商用直升机、零部件和服务 | 319 | | 220 | | 45% | 588 | | 423 | | 39% |
| 总收入 | 891 | | 822 | | 8% | 1,737 | | 1,645 | | 6% |
| 运营费用 | 781 | | 704 | | 11% | 1,522 | | 1,412 | | 8% |
| 分部利润 | 110 | | 118 | | (7)% | 215 | | 233 | | (8)% |
| 利润率 | 12.3% | 14.4% | | 12.4% | 14.2% | |
贝尔公司目前在美国政府的主要项目是V-22倾转旋翼飞机和H-1直升机平台，这两个项目都处于生产和支持阶段，占贝尔公司美国政府收入的很大一部分。
贝尔公司的收入和运营费用
以下因素导致贝尔公司这一时期的收入发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q2 2021
与
Q2 2020 | 2021年年初
与
YTD 2020年 |
| 音量和混合 | $ | 61 | | $ | 80 | |
| | |
| 其他 | 8 | | 12 | |
| 总变化量 | $ | 69 | | $ | 92 | |
与2020年第二季度相比，贝尔在2021年第二季度的收入增加了6900万美元，增幅为8%，反映出9900万美元的商业收入增加，但部分被较低的军事收入所抵消。2021年第二季度，我们交付了47架商用直升机，而2020年第二季度交付了27架商用直升机。他说：
与2020年上半年相比，贝尔在2021年上半年的收入增加了9200万美元，增幅为6%，反映出1.65亿美元的商业收入增加，但部分被较低的军事收入所抵消。2021年上半年，我们交付了64架商用直升机，而2020年上半年交付了42架商用直升机。他说：
与2020年同期相比，贝尔在2021年第二季度和上半年的运营费用分别增加了7700万美元(11%)和1.1亿美元(8%)，这主要是由于上述净额和组合增加以及研发成本增加，这主要与未来的垂直提升计划有关。
贝尔分部利润
以下因素促成了贝尔公司当期部门利润的变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q2 2021
与
Q2 2020 | 2021年年初
与
YTD 2020年 |
| 性能和其他 | $ | (13) | | $ | (22) | |
| 扣除通货膨胀后的净定价 | 5 | | 7 | |
| 音量和混合 | — | | (3) | |
| 总变化量 | $ | (8) | | $ | (18) | |
与2020年第二季度相比，贝尔公司2021年第二季度的部门利润减少了800万美元，降幅为7%，反映了业绩带来的1300万美元的不利影响，其中包括上文讨论的研发成本上升。由于销售的军用和商用产品的混合，上述数量和组合导致的收入增长对部门利润没有影响。
与2020年上半年相比，贝尔的部门利润在2021年上半年下降了1800万美元，降幅为8%，主要反映了业绩和其他因素带来的2200万美元的不利影响，其中包括上文讨论的研发成本上升。由于销售的军品和商用产品的混合，上述数量和组合导致的收入增长对部门利润产生了不利影响。
德事隆系统公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 |
| 收入 | $ | 333 | | $ | 326 | | 2% | $ | 661 | | $ | 654 | | 1% |
| 运营费用 | 285 | | 289 | | (1)% | 562 | | 591 | | (5)% |
| 分部利润 | 48 | | 37 | | 30% | 99 | | 63 | | 57% |
| 利润率 | 14.4% | 11.3% | | 15.0% | 9.6% | |
德事隆系统公司的收入和运营费用
以下因素导致德事隆系统公司这一时期的收入发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q2 2021
与
Q2 2020 | 2021年年初
与
YTD 2020年 |
| | |
| 卷 | $ | 17 | | $ | 23 | |
| 其他 | (10) | | (16) | |
| 总变化量 | $ | 7 | | $ | 7 | |
与2020年第二季度相比，德事隆系统公司2021年第二季度的收入增加了700万美元，增幅为2%。空中系统产品线(正式名称为无人系统产品线)销量下降了3200万美元，这部分抵消了其他产品线销量增加的影响，这反映了美军从阿富汗撤军对该产品线收费服务合同的影响。上表中的其他内容包括2020年第二季度TRU Simulation+Training Canada Inc.(TRU Canada)工厂停止生产导致收入减少1100万美元的影响，这与大流行对该业务的影响有关。2021年1月，我们出售了合并财务报表附注2中讨论的TRU Canada。
与2020年上半年相比，德事隆系统公司2021年上半年的收入增加了700万美元，增幅为1%，这主要是由于其他产品线的销量增加，但部分被空气系统产品线4500万美元的销量下降所抵消。上表中的其他内容包括上文讨论的TRU加拿大工厂停止生产导致收入减少1800万美元的影响。
与2020年第二季度相比，德事隆系统公司2021年第二季度的运营费用减少了400万美元，降幅为1%。与2020年上半年相比，德事隆系统公司2021年上半年的运营费用减少了2900万美元，降幅为5%，这主要是由于TRU Canada停止生产，但上述净额增加部分抵消了这一影响。
德事隆系统部门利润
以下因素导致德事隆系统公司这几个时期的部门利润发生变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q2 2021
与
Q2 2020 | 2021年年初
与
YTD 2020年 |
| 性能和其他 | $ | 9 | | $ | 36 | |
| | |
| 音量和混合 | 2 | | — | |
| 总变化量 | $ | 11 | | $ | 36 | |
与2020年第二季度相比，德事隆系统公司2021年第二季度的部门利润增加了1100万美元，增幅为30%，这主要是由于业绩和其他因素带来的900万美元的有利影响。他说：
由于业绩和其他方面带来的3600万美元的有利影响，德事隆系统公司2021年上半年的部门利润比2020年上半年增加了3600万美元，增幅为57%。业绩和其他方面包括1300万美元的影响，主要与2020年第一季度TRU Canada的不利表现有关。
工业
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | %变化 |
| 收入： | | | | | | |
| 燃料系统和功能部件 | $ | 440 | | $ | 271 | | 62% | $ | 937 | | $ | 736 | | 27% |
| 特种车辆 | 354 | | 291 | | 22% | 682 | | 566 | | 20% |
| 总收入 | 794 | | 562 | | 41% | 1,619 | | 1,302 | | 24% |
| 运营费用 | 762 | | 573 | | 33% | 1,540 | | 1,304 | | 18% |
| 分部利润(亏损) | 32 | | (11) | | 391% | 79 | | (2) | | 4050% |
| 利润率 | 4.0% | (2.0)% | | 4.9% | (0.2)% | |
工业收入和营业费用
以下因素导致了工业公司当期收入的变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q2 2021
与
Q2 2020 | 2021年年初
与
YTD 2020年 |
| 音量和混合 | $ | 180 | | $ | 227 | |
| 定价 | 28 | | 48 | |
| 外汇 | 24 | | 42 | |
| 总变化量 | $ | 232 | | $ | 317 | |
与2020年第二季度相比，2021年第二季度工业部门收入增加了2.32亿美元，增幅为41%，反映出1.8亿美元的销量和组合增加，主要是燃料系统和功能部件产品线，定价产生了2800万美元的有利影响，主要是专用车辆产品线，外汇汇率波动产生了2400万美元的有利影响，主要与欧元有关。
与2020年上半年相比，2021年上半年工业部门的收入增加了3.17亿美元，增幅为24%，原因是产量和组合增加了2.27亿美元，主要是燃料系统和功能部件产品线，定价产生了4800万美元的有利影响，主要是专用车辆产品线，汇率波动产生了4200万美元的有利影响，主要与欧元有关。
与2020年同期相比，2021年第二季度和上半年工业部门的运营费用分别增加1.89亿美元(33%)和2.36亿美元(18%)，这主要是由于上述数量和组合增加，以及汇率波动的不利影响。2020年第二季度和上半年，闲置设施成本分别为800万美元和2100万美元，反映出疫情和临时制造设施关闭导致的异常低生产水平对制造成本的不利吸收。
行业分部利润(亏损)
以下因素导致了工业部门利润(亏损)在这几个时期的变化：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | Q2 2021
与
Q2 2020 | 2021年年初
与
YTD 2020年 |
| 音量和混合 | $ | 48 | | $ | 64 | |
| 扣除通货膨胀后的净定价 | 10 | | 21 | |
| 性能 | (11) | | — | |
| 外汇 | (4) | | (4) | |
| 总变化量 | $ | 43 | | $ | 81 | |
与2020年第二季度相比，2021年第二季度工业部门的部门利润增加了4300万美元，这主要是由于上述业务量和组合增加，但1100万美元的业绩带来的不利影响部分抵消了这一增长。业绩包括制造效率低下的影响，以及与供应商限制相关的更高的物流成本，主要是在专业车辆产品线上。
与2020年上半年相比，2021年上半年工业部门的部门利润增加了8100万美元，这主要是由于上述数量和组合的增加，以及扣除通胀后定价带来的2100万美元的有利影响。
金融
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 收入 | $ | 12 | | $ | 15 | | $ | 27 | | $ | 29 | |
| 分部利润 | 3 | | 4 | | 9 | | 7 | |
与2020年同期相比，2021年第二季度和上半年的财务部门收入分别减少了300万美元和200万美元，部门利润分别减少了100万美元和增加了200万美元。下表反映了财务部门与应收账款融资相关的信用业绩信息。
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 金融应收账款 | $ | 682 | | $ | 779 | |
| 信贷损失拨备 | 30 | | 35 | |
| 信贷损失准备与应收账款融资比率 | 4.40% | 4.49% |
| 非权责发生制融资应收账款 | 106 | | 93 | |
| 非应计财务应收账款与融资应收账款的比率 | 15.54% | 11.94% |
| 60天以上的合同拖欠 | 17 | | 29 | |
| 60天以上的合同拖欠占应收金融款项的百分比 | 2.49% | 3.72% |
自2020年第一季度以来，金融部门一直与某些受疫情影响的客户合作，通过修改贷款来提供付款减免。大多数修改后的贷款已经恢复到支付本金和利息的水平。我们相信我们的信用损失准备金足以覆盖我们在这些贷款上的风险，因为我们估计的抵押品价值大大超过了未偿还的贷款金额。贷款修改和关键投资组合质量指标在合并财务报表附注3中讨论。
流动性与资本资源
我们的融资是通过两个独立的借款集团进行的。*制造集团由德事隆与其持有多数股权的子公司合并而成，这些子公司在德事隆航空、贝尔、德事隆系统和工业部门运营。金融集团也是金融部门，由德事隆金融公司及其合并子公司组成。我们设计这个框架是为了通过分离金融集团来增强我们的借款能力。我们的制造集团业务包括有形商品和服务的开发、生产和交付，而我们的金融集团提供金融服务。*由于每个借款集团的活动存在根本性差异，投资者、评级机构和分析师使用不同的衡量标准来评估每个集团的表现。为了支持这些评估，我们在合并财务报表中列出每个借款集团的资产负债表和现金流信息。
在评估我们的流动性时使用的关键信息摘要如下：
| | | | | | | | |
| (百万美元) | 七月三日，
2021 | 一月二日，
2021 |
| 制造集团 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 1,995 | $ | 2,146 |
| 债务 | 3,189 | 3,707 |
| 股东权益 | 6,101 | 5,845 |
| 资本(债务加股东权益) | 9,290 | 9,552 |
| 净负债(现金及等价物净额)与资本之比 | 16% | 21% |
| 债务与资本之比 | 34% | 39% |
| 金融集团 | | |
| 现金和现金等价物 | $ | 193 | $ | 108 |
| 债务 | 644 | 662 |
我们相信，我们对债务与资本之比和净债务与资本之比的计算是有用的，因为它们提供了支持我们资本结构的债务融资水平(即杠杆)的汇总指示，以及提供了进一步增加杠杆的能力的指示。我们相信，根据我们现有的现金余额、我们预计从我们的制造业务中产生的现金以及其他适当的可用资金替代方案，我们将有足够的现金来满足我们未来的需求。
信贷安排和其他资金来源
德事隆拥有一项高级无担保循环信贷安排，本金总额为10亿美元，其中最多1亿美元可用于签发信用证。我们可以选择增加一家贷款人，或由一家同意增加其承担额的现有贷款人，将该贷款机制下的承诺额总额增加到13亿美元。该贷款将于2024年10月到期，在贷款人的同意下，我们可以选择最多两次延长一年，这些贷款代表了该贷款下的大部分承诺。没有以该安排为抵押的借款，截至2021年7月3日和2021年1月2日，该安排下都有900万美元的未偿还信用证。
我们还向美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)提交了一份有效的货架登记声明，允许我们发行无限量的公共债务和其他证券。
制造业集团现金流
我们的综合现金流量表中列出的制造集团持续运营的现金流汇总如下：
| | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 经营活动 | $ | 679 | | $ | (148) | |
| 投资活动 | (90) | | (85) | |
| 融资活动 | (740) | | 1,238 | |
2021年上半年，经营活动的现金净流入为6.79亿美元，而2020年上半年的现金净流出为1.48亿美元。现金净流入同比增加8.27亿美元，主要是因为收益增加和营运资本改善。营运资本的改善包括5.88亿美元的应付账款和8200万美元的库存的有利变化，这两项变化主要发生在德事隆航空部门，但部分被应收账款变化带来的1.95亿美元的现金净流出所抵消。
2021年上半年和2020年上半年，用于投资活动的现金流分别包括1.28亿美元和9600万美元的资本支出。2021年上半年的投资活动还包括出售TRU Canada的3800万美元净收益。
2021年上半年融资活动使用的现金流包括5.19亿美元的长期债务支付，其中包括2.5亿美元的5.95%票据的票面预付款，声明到期日为2021年9月，以及2.87亿美元的现金用于回购总计480万股我们的普通股。2020年上半年，融资活动提供的现金流包括发行长期债务的净收益6.42亿美元，根据364天定期贷款安排借款的4.98亿美元，以及针对公司所有的人寿保险单借款的3.77亿美元，部分被长期债务支付1.94亿美元和回购总计130万股已发行普通股的现金所抵消。
财务集团现金流
我们的现金流量合并报表中列出的财务集团的现金流量汇总如下：
| | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 经营活动 | $ | 5 | | $ | 10 | |
| 投资活动 | 114 | | 7 | |
| 融资活动 | (34) | | (23) | |
金融集团的投资活动现金流包括2021年上半年和2020年上半年分别总计1.37亿美元和6500万美元的应收融资，分别被2900万美元和5900万美元的应收融资来源部分抵消。*2021年上半年和2020年上半年，融资活动分别包括支付3400万美元的长期债务和3500万美元的无追索权债务。他说：
合并现金流
在消除借款集团之间的活动后，合并现金流汇总如下：
| | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 经营活动 | $ | 773 | | $ | (152) | |
| 投资活动 | (65) | | (64) | |
| 融资活动 | (774) | | 1,215 | |
2021年上半年，经营活动的现金净流入为7.73亿美元，而2020年上半年的现金净流出为1.52亿美元。现金净流入同比增加9.25亿美元，主要是因为收益增加和营运资本改善。营运资本的改善包括5.88亿美元的应付账款和8200万美元的库存的有利变化，这两项变化主要发生在德事隆航空部门，但部分被应收账款和专属融资应收账款的9200万美元的净现金变化所抵消。
2021年上半年和2020年上半年，用于投资活动的现金流主要包括资本支出分别为1.28亿美元和9600万美元。2021年上半年的投资活动还包括出售TRU Canada的3800万美元净收益。
2021年上半年融资活动使用的现金流包括5.53亿美元的长期债务支付和2.87亿美元的现金回购我们已发行普通股的股票。2020年上半年，融资活动提供的现金流包括发行长期债务的净收益6.42亿美元，根据364天定期贷款安排借款的4.98亿美元，以及针对公司所有的人寿保险单借款的3.77亿美元，部分被长期债务支付的2.29亿美元和回购我们已发行普通股股票的5400万美元现金所抵消。
专属融资和其他公司间交易
金融集团主要为我们制造集团制造的新的和二手德事隆航空飞机和贝尔直升机的购买者提供融资，也称为专属融资。*在合并现金流量表中，从客户收到的现金在从第三方收到时反映为经营活动。然而，在为独立借款集团提供的现金流信息中，与专属融资活动相关的现金流根据每个集团的运营情况进行反映。“例如，当产品由我们的制造集团销售给客户并由财务集团提供资金时，应收账款的来源在投资活动中作为现金流出记录在财务集团的现金流量表中。同时，在制造集团的现金流量表中，代表客户从财务集团收到的现金被记录在运营现金流量中，作为现金流入。虽然现金在两个借款集团之间转移，但在最初融资时的合并现金流中并没有报告现金交易。*这些专属融资活动，以及所有重大的公司间交易，都从合并现金流量表中重新分类或删除。
现金流量表合并报表中包括的重新分类调整汇总如下：
| | | | | | | | |
| 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 从投资活动到经营活动的重新分类调整： | | |
| 从客户那里收到的现金 | $ | 118 | | $ | 45 | |
| 制造组库存销售的应收账款来源财务 | (29) | | (59) | |
| | |
| | |
| | |
| | |
| 从投资活动到经营活动的全部重分类调整 | $ | 89 | | $ | (14) | |
关键会计估算更新
我们的合并财务报表是按照美国公认会计原则编制的，该原则要求我们做出影响财务报表中报告金额的估计和假设。我们认为对描述我们的财务状况和运营结果最关键的会计估计在我们截至2021年1月2日的年度报告Form 10-K的第7项中报告。以下部分提供了年终披露的最新情况。
收入确认
我们很大一部分收入与与美国政府签订的长期合同有关，包括美国政府赞助的外国军售计划下的合同，这些合同涉及航空航天和国防产品以及相关服务的设计、开发、制造或修改。我们通常使用成本比法来衡量合同的进展，因为它最好地描述了当我们在合同中产生成本时将控制权转移给客户的情况。*根据这一措施，完成进展的程度是根据迄今发生的成本与完成履约义务时的估计成本之比来衡量的，收入在发生成本时按比例入账。
我们对总预期成本的估计或合同交易价格的变化通常会影响我们的利润预订率。我们利用累计追赶会计方法来确认这些变化对我们合同利润预订率的影响。根据这种方法，利润调整对合同的初始至今影响在确定调整期间确认。我们的累积追赶调整对前期确认的部门利润的影响如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | 截至六个月 |
| (单位：百万) | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 | 七月三日，
2021 | 七月四日，
2020 |
| 总体有利 | $ | 40 | | $ | 46 | | $ | 76 | | $ | 73 | |
| 严重不利 | (25) | | (29) | | (47) | | (54) | |
| 净调整数 | $ | 15 | | $ | 17 | | $ | 29 | | $ | 19 | |
前瞻性信息
本季度报告中关于Form 10-Q的某些陈述以及我们不时作出的其他口头和书面陈述属于“1995年私人证券诉讼改革法案”所指的“前瞻性陈述”。这些前瞻性陈述可能描述战略、目标、展望或其他非历史事项，或项目收入、收入、回报或其他财务措施，通常包括诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“估计”、“指导”、“项目”、“目标”、“潜力”、“意志”、“应该”、“可能”等词汇。“可能的”或“可能的”以及旨在识别前瞻性陈述的类似表达。这些陈述只是预测，涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果与这些前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。鉴于这些不确定性，您不应过度依赖这些前瞻性陈述。前瞻性陈述仅在发表之日发表，我们不承担更新或修改任何前瞻性陈述的义务。*除了我们在2020年年度报告Form 10-K中的“风险因素”中描述的那些因素外，可能导致实际结果与过去和预测的未来结果大不相同的因素如下：
•美国政府为其活动提供资金和/或支付债务的能力中断；
•改变美国政府国防预算的优先顺序或削减，包括与在外国的军事行动相关的预算；
•根据与美国政府签订的合同，我们有能力实现预期目标并控制成本；
•美国政府有权单方面修改或终止与我们的合同，以方便美国政府或我们未能履行合同，改变适用的采购和会计政策，或在某些情况下，扣留付款或暂停或取消我们作为有资格获得未来合同的承包商的资格；
•外国军事经费的优先顺序或者预算限制和确定的变化，或者政府有关军工产品进出口的法规和政策的变化；
•全球经济波动或全球政治形势变化对我们产品的需求产生不利影响；
•利率或汇率波动；
•与我们的国际业务相关的风险，包括在世界各地建立和维护设施，以及在国际业务(包括在新兴市场国家)方面依赖合资伙伴、分包商、供应商、代表、顾问和其他业务伙伴；
•我们的财务部门维持投资组合信用质量或实现应收账款全额价值的能力；
•与主要供应商或分包商的绩效问题；
•国内和国外的立法或监管行动，影响我们的运营或对我们产品的需求；
•有能力控制成本，成功实施各项降成本活动；
•用于开发新产品的研究和开发投资的有效性或与重大新产品或计划的推出相关的意外费用；
•我们新产品发布的时间或我们新飞机产品的认证时间；
•我们有能力与竞争对手并驾齐驱，推出符合客户需求的新产品和升级产品；
•养老金计划假设和未来缴款；
•我们开展业务的主要市场的需求疲软或波动；
•网络安全威胁，包括资产或敏感信息可能被挪用、数据被破坏或业务中断；
•与并购业务整合有关的困难或意外费用；
•收购没有按计划进行的风险，例如，被收购的企业无法实现收入和利润预测的风险；
•税务法例改变的影响；及
•与新冠肺炎疫情对我们业务和运营影响相关的风险和不确定性。
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
在截至2021年7月3日的财季，我们对市场风险的敞口没有重大变化。有关我们的市场风险敞口的讨论，请参阅第7A项。德事隆2020年度报告10-K表格中包含的有关市场风险的定量和定性披露。
项目4.控制和程序
我们对截至2021年7月3日我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。评估是在我们的董事长、总裁兼首席执行官(CEO)和执行副总裁兼首席财务官(CFO)的监督下进行的，每个业务部门和关键公司职能的高级管理层都参与了评估。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年7月3日，我们的披露控制和程序正在运作和有效。
在截至2021年7月3日的财季，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1.法律诉讼
正如德事隆之前在截至2020年1月4日的财年Form 10-K年度报告中报告的那样，2019年8月22日，纽约南区美国地区法院对德事隆董事长兼首席执行官和首席财务官提起了据称的股东集体诉讼。这起诉讼由宾夕法尼亚州西部的Building Trades养老基金提起，指控被告做出重大虚假和误导性陈述，隐瞒与北极猫收购和整合相关的重大不利事实，违反了联邦证券法。起诉书要求未指明的补偿性损害赔偿。2019年11月12日，法院任命IWA森工养老基金(IWA)为该案的唯一主要原告。2019年12月24日，IWA在现在题为In Re Texon Inc.证券诉讼中提出了修改后的申诉。2020年2月14日，IWA提交了第二份修改后的申诉，2020年3月6日，德事隆提交了驳回第二份修订后申诉的动议。2020年7月20日，法院批准了德事隆的驳回动议，并结案。2020年8月18日，原告提交了上诉通知，对解雇提出异议，德事隆对此表示反对。第二巡回上诉法院的口头辩论于2021年6月1日进行，上诉仍悬而未决，各方正在等待上诉法院的裁决。
正如德事隆之前在截至2016年12月31日的财年Form 10-K年度报告中报告的那样，2012年2月7日，公平金融公司第7章受托人Brian A.Bash向俄亥俄州北区美国破产法院东区分部(Akron)提起诉讼，起诉德事隆金融公司(TFC)、堡垒信贷公司和公平设施I，LLC。从2002年到2007年，TFC向公平金融公司提供了高达1750万美元的循环信贷额度。起诉书指控TFC作为公平金融公司的营运资金贷款人受到多项指控，包括收到欺诈性转账和协助对公平金融投资者实施欺诈。受托人要求撤销和追回被指控的3.16亿美元的欺诈性转移，以及对其他索赔的2.23亿美元的损害赔偿。2012年11月9日，法院驳回了针对TFC的所有索赔。受托人提出上诉，2016年8月23日，第六巡回上诉法院推翻了部分驳回决定，并将某些索赔发回初审法院。2018年9月27日，初审法院对以民事共谋、故意诈骗转移为理由发回的债权进行复审后，作出了有利于TFC的部分简易判决，驳回了受托人的民事共谋债权，驳回了受托人的部分故意诈骗转移债权，仅剩下部分故意诈骗转移债权有待判决。这件事的审判于2020年2月举行，2020年3月10日，陪审团做出了有利于TFC和不利于受托人的裁决。同一天，法院做出了有利于TFC的判决。2020年3月23日，受托人提交了上诉通知，德事隆表示反对。第六巡回上诉法院于2021年6月10日进行口头辩论, 上诉仍悬而未决，双方都在等待上诉法院的裁决。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
以下提供了有关我们2021年第二季度根据1934年证券交易法(Securities Exchange Act)第12节登记的股权证券回购的信息：
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| 期间(以千股为单位) | 总计
数量
股票
购买* | 平均价格
按股支付
(不包括
佣金) | 总人数
以下列方式购买的股份
公开的一部分
宣布的计划* | 极大值
股份数量
那可能还会是
在以下条件下购买
计划 |
| 2021年4月4日-2021年5月8日 | 645 | | $ | 60.74 | | 645 | | 18,855 | |
| 2021年5月9日-2021年6月5日 | 1,250 | | 67.00 | | 1,250 | | 17,605 | |
| 2021年6月6日-2021年7月3日 | 1,085 | | 66.99 | | 1,085 | | 16,520 | |
| 总计 | 2,980 | | $ | 65.64 | | 2,980 | | |
*这些股票是根据2020年2月25日宣布的一项授权回购至多2500万股德事隆普通股的计划购买的，该计划没有到期日。
项目6.所有展品
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| 31.1 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席执行官的认证 |
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| 31.2 | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官的认证 |
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| 32.1 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条对首席执行官的认证 |
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| 32.2 | 根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906节通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席财务官证书 |
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| 101 | 以下材料摘自德事隆公司截至2021年7月3日的季度报告Form 10-Q，格式为XBRL(可扩展商业报告语言)：(I)合并经营报表，(Ii)合并全面收益表(亏损)，(Iii)合并资产负债表，(Iv)合并现金流量表和(V)合并财务报表附注。 |
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| 104 | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。.
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| | | 德事隆集团 |
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| 日期： | 2021年7月29日 | | /s/马克·S·班福德 |
| | | 马克·S·班福德
副总裁兼公司总监
(首席会计官) |