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Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom |
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伙伴 杰弗里·陈* 舒度* 安德鲁·L·福斯特* 郭志强* 爱德华·H·P·林?* 李海平** 罗里·麦克阿尔卑斯? 乔纳森·B·斯通* 王帕洛玛(Paloma P.Wang)
?(英格兰和威尔士也承认) *(也被纽约录取)
注册外国律师 Z.Julie Gao(加利福尼亚州) |
世達國際律師事務所 地标性建筑爱丁堡大厦42楼 香港皇后S道中15号
电话:(852)3740-4700 传真:(852)3740-4727 Www.skadden.com
2021年6月10日
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附属办公室
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途经埃德加
玛拉·兰瑟姆女士
唐纳德·菲尔德先生
乔尔·帕克先生
詹姆斯·朱格利亚诺先生
公司财务部
贸易与服务办公室
美国证券交易委员会
内华达州F街100号
华盛顿特区,20549
回复:推特、小菊快智股份有限公司。
CIK编号0001764757
表格F-1上的注册声明
尊敬的兰森女士、菲尔德先生、帕克先生、朱利亚诺先生:
我们代表我们的客户,一家根据开曼群岛法律组织的外国私人发行人小菊快智公司(The Company),向美国证券交易委员会(The Securities and Exchange Commission,简称SEC)的员工(员工)提交本函,阐述公司对员工于2021年6月8日就本公司于2021年5月21日以保密方式提交的F-1表格注册声明修订草案中的评论所作的回应。
在提交这封信的同时,公司正在通过EDGAR向欧盟委员会提交F-1表格(注册声明)和某些证物的注册声明。
下面以粗体重复员工的意见,随后是公司的回应。我们在注册声明中包含了页面引用,其中显示了针对特定注释的语言。此处使用但未另行定义的大写术语具有注册声明中规定的含义。
根据修订后的Jumpstart Our Business Startups Act,本公司在提交注册声明的同时,提交注册声明草案以及之前提交给员工的非公开审查的所有修订。
本公司计划提交一份载有初步招股说明书的注册说明书修订本,其中载有预计价格范围和发行规模,并尽快但不早于上市日期后15日开始进行上市路演。本公司感谢员工及时协助及支持本公司按建议的时间表进行发售。
我们的秤,第2页
1、*此外,由于您没有提供其他可追溯到2015年的比较量化信息,因此时间长度似乎缺乏足够的背景,而且似乎不合适。
为回应员工的意见,本公司已修订该指标所涵盖的期间,以配合登记报表所包括的财务报表所涵盖的期间。本公司亦已修订注册说明书第162、163、164及180页的披露,解释有关指标为社会责任指标。
2、我们注意到,您提供了截至2021年3月31日的12个月的年度活跃用户、年度活跃司机和日均交易量。如果可用,请在招股说明书中的适当位置修改以显示截至2019年12月31日的财年或类似可比期间的此信息,以便投资者能够了解您相对于当前规模的历史规模。
为回应员工的意见,本公司已修订注册说明书第159、163及164页的披露,加入截至2019年12月31日的财政年度的相应数字。
2
3、请您告诉我们,您是如何考虑单独为您的核心平台呈现GTV的,您是如何考虑推出GTV的,只为您的核心平台提供GTV是什么考虑的呢?,请告诉我们您是如何考虑推出GTV只为您的核心平台服务的,请告诉我们您是如何考虑推出GTV的,只为您的核心平台提供GTV。或者,修改以增强您对不能归因于您的核心平台的GTV的解释。如果归因于其他计划,请修改以包括第106页上的运营指标,如GTV,类似于您对其他收入流的演示。
本公司敬告员工,核心平台GTV指的是本公司中国移动和国际业务的GTV总和。该公司将核心平台GTV视为评估其共享移动性和国际外卖业务的业绩和规模的关键运营指标,这两项业务是公司的核心业务,在过去三年中几乎占到了公司的全部收入。
不属于核心平台的整个平台的GTV主要归因于公司收入构成中的其他计划项目。其他举措包括不同阶段的多项业务,具有不同的性质和商业模式,包括但不限于市内货运、自动驾驶和金融服务业务,以及某些汽车解决方案。本公司并不认为GTV是一个适当或有意义的营运指标,以独立描述其其他计划业务的表现及规模,因为所包括的业务性质多样、范围广泛及发展水平参差不齐,而整体对本公司总收入的贡献微不足道。
风险因素
针对我们的索赔和/或监管行动...,第51页
4、*还请解释您从这些监管机构收到的最新指导意见,以期了解监管机构提出的反垄断问题。
为回应员工的意见,本公司已修订注册说明书第54页及第55页的披露。
经营成果
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
收入,第114页
5.*156%的百分比增长似乎没有从你披露的交易数量中重新计算出来。请相应修改您的信息披露。
作为对员工意见的回应,公司已将第119页的披露内容从156%修订为116%。
3
主要股东,第202页
6.*若投票权由顾问委员会分享,则不清楚为何该等实体持有的股份计入程先生的实益拥有权,但不包括在刘女士及朱先生的实益拥有权之外。请指点一下。
为回应员工的意见,本公司已修订注册说明书第213页及第214页的披露。
* * *
4
如果您对注册声明有任何疑问,请通过电话+852 3740 4863或电子邮件julie.gao@skadden.com或普华永道中天律师事务所合伙人Amanda Zhang电话+86+86 10 6533 2098或电子邮件amanda.zang@cn.pwc.com与以下签字人联系。普华永道中天会计师事务所是本公司的独立注册会计师事务所。
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非常真诚地属于你, |
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/s/Z.朱莉·高(Julie Gao) |
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朱莉·高(Z.Julie Gao) |
围封
抄送:小菊快智董事长兼首席执行官魏诚将担任首席执行官、首席执行官、董事长兼首席执行官魏成。
刘金青,小聚快智公司董事兼总裁。
朱景石,小聚快智公司董事兼高级副总裁。
李海平,Esq.,合伙人,Skadden,Arps,Slate,Meagher&Flom LLP
高毅律师事务所,Simpson Thacher&Bartlett LLP
阿曼达·张(Amanda Zhang),普华永道会计师事务所(Pricewaterhouse Coopers)中天律师事务所合伙人