假象2021Q2000007312412/311.66671.6667Http://fasb.org/us-gaap/2021-01-31#AccountingStandardsUpdate201613Member10.10000000731242021-01-012021-06-300000073124美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-012021-06-300000073124NTRS：DepositarySharesMember2021-01-012021-06-30Xbrli：共享00000731242021-06-30Iso4217：美元00000731242020-12-310000073124美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2021-06-300000073124美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember2020-12-310000073124US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-06-300000073124US-GAAP：Consumer 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the Counter MemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMember2021-06-300000073124美国-GAAP：Over the Counter MemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2021-06-300000073124美国-公认会计准则：交易所清理成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2021-06-300000073124美国-GAAP：Over the Counter MemberUS-GAAP：ForeignExchangeContractMember2020-12-310000073124美国-GAAP：Over the Counter MemberUS-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000073124美国-公认会计准则：交易所清理成员US-GAAP：InterestRateSwapMember2020-12-310000073124美国-公认会计准则：其他合同成员非关税壁垒：其他金融衍生品成员2021-06-300000073124美国-公认会计准则：其他合同成员2021-06-300000073124美国-公认会计准则：其他合同成员非关税壁垒：其他金融衍生品成员2020-12-310000073124美国-公认会计准则：其他合同成员2020-12-310000073124美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-06-300000073124美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-12-31

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

____________________________________________

表格10-Q

☒			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年6月30日

或

☐			根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期                    至                    

委托文件编号001-36609

北方信托公司

(注册人的确切姓名载于其章程)

特拉华州			36-2723087
(述明或其他司法管辖权 公司或组织)			(税务局雇主 识别号码)

南拉萨尔街50号						60603
芝加哥,			伊利诺伊州			(邮政编码)
(主要行政办公室地址)

注册人电话号码，包括区号：(312) 630-6000

____________________________________________

根据该法第12(B)节登记的证券：

每节课的标题			商品代号			注册的每个交易所的名称
普通股，1.66美元2/3面值			非关税壁垒			纳斯达克股票市场有限责任公司
存托股份，每股相当于E系列非累积永久优先股股份的千分之一权益			NTRSO			纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  x    没有问题。¨

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是  x    没有问题。¨

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速滤波器			x			加速的文件管理器			¨
非加速文件服务器			¨			规模较小的新闻报道公司			☐
						新兴成长型公司			☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。¨

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*x

2021年6月30日，208,394,779普通股流通股，面值1.66 2/3美元。

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北方信托公司

表格10-Q季度报告

截至2021年6月30日的季度

目录

			页面
综合财务要点(未经审计)			1
第一部分-财务信息
第二条和第三条：管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析，以及对市场风险的定量和定性披露			3
第一项：合并财务报表(未经审计)			35
合并资产负债表			35
合并损益表			36
综合全面收益表			36
合并股东权益变动表			37
合并现金流量表			38
合并财务报表附注			39
第四项：控制和程序			85
第II部分-其他信息
第一项：法律诉讼			86
第二项：未登记的股权证券销售和收益使用			86
项目六：展品			86
签名			87

i

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综合财务亮点

(未经审计)

			截至6月30日的三个月，									截至6月30日的六个月，
简明损益表(百万美元)			2021			2020			%的更改(1)			2021			2020			%的更改(1)
非利息收入			$	1,244.7		$	1,134.0		10		%	$	2,488.0		$	2,313.6		8		%
净利息收入			335.6			372.1			(10)			675.7			780.2			(13)
总收入			1,580.3			1,506.1			5			3,163.7			3,093.8			2
信贷损失准备金			(27.0)			66.0			N/M			(57.0)			127.0			N/M
非利息支出			1,120.8			1,036.9			8			2,238.3			2,102.5			6
所得税前收入			486.5			403.2			21			982.4			864.3			14
所得税拨备			118.4			89.9			32			239.2			190.4			26
净收入			$	368.1		$	313.3		18		%	$	743.2		$	673.9		10		%

每股普通股
净收入-基本收入			$	1.73		$	1.47		18		%	$	3.44		$	3.03		13		%
-稀释			1.72			1.46			18			3.42			3.02			13
宣布的每股普通股现金股息			0.70			0.70			—			1.40			1.40			—
账面价值-期末(EOP)			52.49			50.45			4			52.49			50.45			4
市场价(简写为EOP)			115.62			79.34			46			115.62			79.34			46

精选资产负债表数据(百万美元)			2021年6月30日			2020年12月31日			%的更改(1)
期末：
总资产			$	172,291.1		$	170,003.9		1		%
赚取资产			159,405.8			158,531.6			1
存款			146,210.2			143,878.0			2
股东权益			11,823.0			11,688.3			1

			截至6月30日的三个月，									截至6月30日的六个月，
			2021			2020			更改百分比(1)			2021			2020			更改百分比(1)
平均余额：
总资产			$	154,300.1		$	138,770.6		11		%	$	153,780.8		$	131,470.6		17		%
赚取资产			142,024.4			125,181.7			13			141,310.4			117,896.5			20
存款			127,997.5			110,870.0			15			127,211.2			102,977.9			24
股东权益			11,551.0			11,041.4			5			11,544.2			10,914.2			6

客户资产(数十亿美元)			2021年6月30日			2020年12月31日			%的更改(1)
托管/管理的资产(2)			$	15,727.1		$	14,532.5		8		%
托管资产			12,228.6			11,262.8			9
管理的资产			1,539.4			1,405.3			10

N/M-没有意义

(1)其他百分比的计算是基于实际余额，而不是综合财务摘要中列出的舍入金额。

(2)根据披露托管/管理资产的目的，只要同时提供托管和管理服务，资产价值只包括一次。

1

---

选定的比率和指标

			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
			2021			2020			2021			2020
财务比率：
平均普通股权益回报率			13.7		%	12.2		%	13.7		%	12.8		%
平均资产回报率			0.96			0.91			0.97			1.03
股息支付率			40.7			47.9			40.9			46.4
净息差(1)			0.97			1.22			0.99			1.36

			2021年6月30日						2020年12月31日
			标准化 方法			进阶 方法			标准化 方法			进阶 方法			资本充足率			最低资本充足率
资本比率：
北方信托公司
普通股一级资本			12.0		%	13.1		%	12.8		%	13.4		%	不适用			4.5		%
第1级资本			13.1			14.2			13.9			14.5			6.0			6.0
总资本			14.5			15.5			15.6			15.9			10.0			8.0
第1级杠杆			7.1			7.1			7.6			7.6			不适用			4.0
补充杠杆			不适用			8.2			不适用			8.6			不适用			3.0
北方信托公司
普通股一级资本			12.3		%	13.6		%	13.0		%	13.8		%	6.5		%	4.5		%
第1级资本			12.3			13.6			13.0			13.8			8.0			6.0
总资本			13.6			14.7			14.5			15.0			10.0			8.0
第1级杠杆			6.7			6.7			7.0			7.0			5.0			4.0
补充杠杆			不适用			7.7			不适用			7.7			3.0			3.0

(1)净息差是在全额应税等值(FTE)基础上列报的，这是一种非公认会计原则(GAAP)财务衡量标准，有助于分析资产收益率。按公认会计原则计算的净息差以及按公认会计原则计算的净利息收入与按全时当量计算的净利息收入的对账见第32页。

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第一部分-财务信息

二、三、管理层对财务状况和经营成果的讨论分析及市场风险的定量和定性披露

以下为管理层对北方信托公司(公司)2021年第二季度财务状况和经营业绩(MD&A)的讨论和分析。以下内容应与本报告中包括的合并财务报表和相关脚注以及截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告一起阅读。投资者还应阅读题为“前瞻性陈述”的章节。

第二季度综合经营业绩

一般信息

该公司是为企业、机构、家庭和个人提供财富管理、资产服务、资产管理和银行解决方案的领先供应商。该公司专注于通过其两个以客户为中心的报告部门管理和服务客户资产：企业金融和机构服务(C&IS)和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向C&IS和财富管理客户提供。除文意另有所指外，术语“北方信托”、“我们”、“ITS”或类似术语是指公司及其子公司在合并的基础上。

新冠肺炎大流行及近期事件

在新冠肺炎疫情期间，北方信托一直专注于其员工的健康和福祉，满足其客户的需求，并支持其社区。北方信托公司的大多数员工继续远程工作，该公司继续根据需要调整其对大流行的反应。返回办公室(RTO)计划是根据业务单位的需要逐个地点制定的。北方信托公司继续考虑场地准备、交通选择、技术能力和劳动力调整。为了确保北方信托公司员工、客户和游客的健康和福祉，实施了几项社会距离做法和其他保护措施，发放个人防护设备，以及员工健康自我认证。北方信托为员工提供了总共两天的带薪假期，如果需要，他们可以前往新冠肺炎接种疫苗，并从中恢复。一些地区正在计划在2021年第三季度以混合或轮换的方式返还部分劳动力。RTO的时间安排将由业务、客户和运营需求驱动，并将以健康和安全指南为指导。

在疫情大流行期间，北方信托公司通过政府贷款计划放贷和提供延期付款的方式向受影响的客户提供援助。在2020年第二季度，北方信托成为Paycheck Protection Program(PPP)下的贷款人，PPP由美国财政部下属的美国小企业管理局(SBA)管理，SBA与金融机构合作，向小企业提供贷款。购买力平价旨在新冠肺炎大流行期间帮助小企业，是根据冠状病毒援助、救济和经济安全(CARE)法案创建的，该法案于2020年3月27日签署成为法律。2021年3月30日颁布的2021年PPP延期法案将PPP申请截止日期延长至2021年5月31日，并为SBA提供了额外的时间来处理申请，直至2021年6月30日。

截至2021年6月30日，北方信托在PPP下有总计1.454亿美元的未偿还贷款，889份申请通过了PPP贷款免除程序，导致总计1.531亿美元的贷款本金和利息被免除。此外，当局已向贷款人提供两种形式的宽免，豁免某些原本会被归类为问题债务重组(TDR)的贷款修改，使其不受此类分类规限。北方信托选择在适用的情况下适用上述每一种形式的减免，为借款人提供符合条件的贷款修改，包括延期付款，以应对新冠肺炎疫情。自大流行开始以来，这两项援助措施都有所下降。有关购买力平价和TDR的进一步资料，请参阅附注6-综合财务报表(未经审计)中提供的综合财务报表的贷款和租赁。

财务业绩概览

本季度稀释后普通股每股净收益从2020年第二季度的1.46美元增加到1.72美元。本季度净收入增长5480万美元，增幅为18%，从去年同期的3.133亿美元增至3.681亿美元。本季度平均普通股权益年化回报率为13.7%，上年同期为12.2%。本季度平均资产的年化回报率为0.96%，而去年同期为0.91%。

本季度收入从去年同期的15.1亿美元增加到15.8亿美元，增幅为7420万美元。

信托、投资和其他服务费用从上一季度的9.615亿美元增加到本季度的10.8亿美元，增幅为1.139亿美元，增幅为12%。主要是由于有利的市场、新业务和有利的货币兑换，但部分被更高的货币市场共同基金费用减免所抵消。

3

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第二季综合经营业绩(续)

财务业绩概览(续)

其他非利息收入从去年同期的1.725亿美元减少到本季度的1.693亿美元，降幅为320万美元，降幅为2%。主要反映其他营业收入下降。

与上一季度的3.721亿美元相比，本季度的净利息收入减少了3650万美元，降幅为10%，降至3.356亿美元，这主要是由于净利差较低，但部分被平均收益资产增加所抵消。

本季度释放了2700万美元的信贷储备，而去年同期为6600万美元。本季度信贷储备的释放主要是由于集体评估的储备减少，这与共享相似风险特征的集合金融资产有关。集体基础储备减少的原因是整体预期经济状况持续改善，以及特定行业状况的改善，但与商业房地产贷款数量有限和整体投资组合增长相关的信贷恶化部分抵消了这一影响。

非利息支出从去年同期的10.4亿美元增加到本季度的11.2亿美元，增幅为8390万美元，增幅为8%，主要原因是外部服务、员工福利、薪酬以及设备和软件增加费用，由较低的其他运营费用和占用费用抵消。员工福利支出包括本季度1760万美元的养老金结算费用。

收入拨备本季度E税总额为1.184亿美元，实际税率为24.3%。上一季度所得税拨备总额为8990万美元，实际税率为22.3%。与去年同期相比，实际税率有所增加，主要是因为本季度实施的英国法定税率上调带来的递延税收影响，以及出售杠杆租赁带来的上一季度税收优惠。

信托、投资和其他服务费

信托、投资和其他服务费用主要基于托管、管理或提供服务的资产的市值；交易量；证券出借量和利差；以及提供的其他服务的费用。某些费用所依据的市值计算是按月或按季拖欠的。从历史上看，低利率环境对某些产品的手续费收入产生了负面影响。从2020年第二季度开始，由于低利率环境，该公司开始免除部分与货币市场共同基金相关的费用。北方信托在截至2021年和2020年6月30日的三个月中，自愿分别免除了7920万美元和30万美元的货币市场共同基金费用。这些费用减免受到某些基金的收益水平和账户余额的影响，预计将在当前的低利率环境下继续下去，因为这些基金的收益率仍然不足以支付与此类基金相关的规定费用。预计这将对C&IS和财富管理报告部门的信托、投资和其他服务费用产生不利影响。

信托、投资和其他服务费的构成如下。

表1：信托、投资和其他服务费

			截至6月30日的三个月，
(百万美元)			2021			2020			变化
C&IS信托、投资和其他服务费
托管和基金管理			$	454.9		$	376.3		$	78.6		21		%
投资管理			100.7			128.4			(27.7)			(22)
证券借贷			19.5			27.3			(7.8)			(29)
其他			36.4			34.2			2.2			6
C&IS信托、投资和其他服务费用合计			$	611.5		$	566.2		$	45.3		8		%
财富管理信托、投资和其他服务费
中环			$	174.3		$	142.1		$	32.2		23		%
东			127.2			104.2			23.0			22
西			93.8			80.0			13.8			17
全球家族办公室			68.6			69.0			(0.4)			(1)
总财富管理信托、投资和其他服务费			$	463.9		$	395.3		$	68.6		17		%
综合信托、投资和其他服务费总额			$	1,075.4		$	961.5		$	113.9		12		%

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第二季综合经营业绩(续)

信托、投资和其他服务费(续)

企业和机构服务

托管和基金管理费是C&IS费用的最大组成部分，主要由托管/管理的客户资产价值(AUC/A)、交易量和账户数量推动。用于计算这些费用的资产价值根据与每个客户谈判的个别费用安排而有所不同。与资产价值相关的托管费用因客户而异，根据月末市值、季度末市值或本季度月末市值的平均值定价。与资产价值相关的基金管理费使用月末、季末或日均余额定价。投资管理费一般基于整个期间管理的客户资产的市场价值。通常，用于计算手续费收入的资产价值是基于一个月或一个季度的滞后。

托管和基金管理费比去年同期有所增加，这主要是由于有利的市场、新业务和有利的货币兑换。投资管理费较上年同期下降，主要原因是货币市场共同基金费用减免增加，但部分被有利的市场和新业务所抵消.证券借贷手续费较上年同期下降，主要是由于利差下降，但交易量增加部分抵消了这一影响。.

财富管理

财富管理费收入主要根据市值计算，受到一个月和四分之一滞后资产价值的影响。中部、东部和西部地区的手续费收入比去年同期有所增加，这主要是由于有利的市场和新业务，但部分抵消了货币市场共同基金手续费减免增加的影响。全球家族理财室手续费收入比去年同期有所下降，主要原因是货币市场共同基金手续费减免增加，但部分被有利的市场和新业务所抵消。

市场指数

下表列出了精选的市场指数和每年的百分比变化，以提供有关股票和固定收益市场对公司业绩的影响的背景。

表2：股市指数

			日均									期末
			截至6月30日的三个月，									截至6月30日，
			2021			2020			变化			2021			2020			变化
标准普尔500指数			4,180			2,926			43		%	4,298			3,100			39		%
摩根士丹利资本国际(MSCI)EAFE(美元)			2,306			1,681			37			2,305			1,781			29
MSCI EAFE(当地货币)			1,286			1,002			28			1,305			1,050			24

表3：固定收益市场指数

			截至6月30日，
			2021			2020			变化
巴克莱资本美国综合债券指数			2,354			2,362			—		%
巴克莱资本全球综合债券指数			541			527			3

客户资产

如上所述，AUC/A和管理下的资产是我们信托、投资和其他服务费的两个主要驱动因素。为了披露AUC/A，在同时提供托管和管理服务的范围内，资产的价值只包括一次。下表按报告段显示了AUC/A。

表4：按报告分部分列的托管/管理资产

			2021年6月30日			2021年3月31日			2020年6月30日			更改Q2-21/Q1-21			更改Q2-21/Q2-20
(单位：十亿美元)
企业管理与机构服务			$	14,754.1		$	13,876.3		$	11,347.1		6		%	30		%
财富管理			973.0			918.8			751.2			6			30
托管/管理的总资产			$	15,727.1		$	14,795.1		$	12,098.3		6		%	30		%

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第二季综合经营业绩(续)

信托、投资和其他服务费(续)

下表按报告部门列出了北方信托公司托管的资产，这是AUC/A的一个组成部分。

表5：按报告分部分列的托管资产

			2021年6月30日			2021年3月31日			2020年6月30日			更改Q2-21/Q1-21			更改Q2-21/Q2-20
(单位：十亿美元)
企业管理与机构服务			$	11,260.8		$	10,618.0		$	8,542.7		6		%	32		%
财富管理			967.8			916.2			747.9			6			29
托管的总资产			$	12,228.6		$	11,534.2		$	9,290.6		6		%	32		%

托管的合并资产比上一季度和去年同期有所增加，主要反映了有利的市场、净流入和有利的货币兑换的影响。

下表列出了北方信托公司托管资产按报告部门的分配情况。

表6：托管资产分配情况

			2021年6月30日									2021年3月31日									2020年6月30日
			C&IS			Wm			共计			C&IS			Wm			共计			C&IS			Wm			共计
股票			47		%	64		%	48		%	47		%	63		%	48		%	43		%	59		%	44		%
固定收益证券			35			14			33			35			14			33			38			17			36
现金和其他资产			16			22			17			16			23			17			17			24			18
证券借贷抵押品			2			—			2			2			—			2			2			—			2

下表按投资类型列出了北方信托公司托管的资产。

表7：按投资类型分列的托管资产

(单位：十亿美元)			2021年6月30日			2021年3月31日			2020年6月30日			更改Q2-21/Q1-21			更改Q2-21/Q2-20
股票			$	5,951.0		$	5,580.7		$	4,102.8		7		%	45		%
固定收益证券			4,029.6			3,818.7			3,337.1			6			21
现金和其他资产			2,048.7			1,933.6			1,685.0			6			22
证券借贷抵押品			199.3			201.2			165.7			(1)			20
托管的总资产			$	12,228.6		$	11,534.2		$	9,290.6		6		%	32		%

下表按报告部门列出了北方信托公司管理的资产。

表8：按报告分类的管理资产

			2021年6月30日			2021年3月31日			2020年6月30日			更改Q2-21/Q1-21			更改Q2-21/Q2-20
(单位：十亿美元)
企业管理与机构服务			$	1,168.3		$	1,093.7		$	954.0		7		%	22		%
财富管理			371.1			355.4			303.8			4			22
管理的总资产			$	1,539.4		$	1,449.1		$	1,257.8		6		%	22		%

与上一季度和去年同期相比，该公司管理的合并资产有所增加，这主要反映了有利的市场和净流入。

下表列出了北方信托公司按报告部门管理的资产的分配情况。

表9：管理资产配置情况

			2021年6月30日									2021年3月31日									2020年6月30日
			C&IS			Wm			共计			C&IS			Wm			共计			C&IS			Wm			共计
股票			53		%	57		%	54		%	52		%	55		%	53		%	48		%	48		%	49		%
固定收益证券			11			22			14			11			23			14			12			26			15
现金和其他资产			19			21			19			19			22			19			23			26			23
证券借贷抵押品			17			—			13			18			—			14			17			—			13

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第二季综合经营业绩(续)

信托、投资和其他服务费(续)

下表按投资类型列出了北方信托公司管理的资产。

表10：按投资类型划分的管理资产

(单位：十亿美元)			2021年6月30日			2021年3月31日			2020年6月30日			更改Q2-21/Q1-21			更改Q2-21/Q2-20
股票			$	827.8		$	769.6		$	608.5		8		%	36		%
固定收益证券			214.9			198.9			193.1			8			11
现金和其他资产			297.4			279.4			290.5			6			2
证券借贷抵押品			199.3			201.2			165.7			(1)			20
管理的总资产			$	1,539.4		$	1,449.1		$	1,257.8		6		%	22		%

下表列出了按产品管理的合并资产中的活动。

表11：按产品分类管理的合并资产中的活动

						截至三个月
(单位：十亿美元)						2021年6月30日			2021年3月31日			2020年12月31日			2020年9月30日			2020年6月30日
AUM期初余额						$	1,449.1		$	1,405.3		$	1,311.7		$	1,257.8		$	1,119.3
按产品分类的流入流量
			股票			72.0			84.2			52.0			42.6			46.7
			固定收益			13.1			15.3			18.7			16.4			16.4
			现金和其他资产			197.2			165.6			188.5			189.9			219.3
			证券借贷抵押品			64.0			74.1			64.2			57.2			67.7
总流入						346.3			339.2			323.4			306.1			350.1
按产品分类的流出
			股票			(72.9)			(88.4)			(58.1)			(48.3)			(46.3)
			固定收益			(10.6)			(14.8)			(17.5)			(13.9)			(18.5)
			现金和其他资产			(184.9)			(163.9)			(203.0)			(195.3)			(180.0)
			证券借贷抵押品			(65.8)			(59.8)			(50.2)			(50.0)			(69.1)
总流出						(334.2)			(326.9)			(328.8)			(307.5)			(313.9)
净流入(流出)						12.1			12.3			(5.4)			(1.4)			36.2
市场表现、货币和其他
			市场表现及其他			76.7			37.2			91.0			51.4			99.5
			货币			1.5			(5.7)			8.0			3.9			2.8
总体市场表现、货币和其他						78.2			31.5			99.0			55.3			102.3
AUM期末余额						$	1,539.4		$	1,449.1		$	1,405.3		$	1,311.7		$	1,257.8

其他非利息收入

非利息收入的构成如下。

表12：其他非利息收入

			截至6月30日的三个月，
(百万美元)			2021			2020			变化
外汇交易收入			$	70.6		$	71.3		$	(0.7)		(1)		%
库房管理费			11.3			11.4			(0.1)			(2)
证券佣金与交易收入			33.0			33.2			(0.2)			—
其他营业收入			54.4			56.5			(2.1)			(4)
投资安全收益，净额			—			0.1			(0.1)			N/M
其他非利息收入合计			$	169.3		$	172.5		$	(3.2)		(2)		%

其他营业收入与去年同期相比有所下降，主要原因是上一季度种子资本投资的市值调整以及杂项收入减少，但部分被银行和信贷相关服务费用增加所抵消。杂项收入减少的主要原因是补充补偿计划的市值下降，这也导致在其他业务费用中报告的补充补偿计划费用相应减少。详情请参阅第一项“综合财务报表(未经审计)”附注16-“其他营业收入”。

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第二季综合经营业绩(续)

净利息收入

净利息收入被定义为利息收入和赚取资产的摊销费用减去存款和借入资金的利息支出，并经利息相关套期保值活动的影响进行调整后的总和。盈利资产-包括出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券、银行、美联储和其他中央银行存款和其他存款的到期利息、证券以及贷款和租赁-由大量计息基金提供资金，其中包括客户存款、短期借款、高级票据和长期债务。短期借款包括购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他借款。盈利资产也由非利息相关基金提供资金，包括活期存款和股东权益。净利息收入受盈利资产和计息资金的水平和组合以及它们对利率的相对敏感性的影响。此外，用于支付服务的非应计资产和客户补偿性存款余额的水平影响净利息收入。

净息差是我们从资产上赚到的钱与我们为存款和其他资金来源支付的钱之间的差额。利率的走向和水平是我们盈利的重要因素。净利差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。

在全额应税等值(FTE)基础上公布的净利息收入是一种非公认会计原则(GAAP)财务衡量标准，有助于分析资产收益率。管理层认为，FTE报告为比较目的提供了更清晰的净息差指示。当调整到FTE基础上时，应税、免税和部分应税资产的收益率是可比的；但是，调整到FTE基础上对净收入没有影响。第32页提供了基于公认会计准则(GAAP)的净利息收入与基于全时当量收益(FTE)的净利息收入的对账。

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第二季综合经营业绩(续)

净利息收入(续)

下表分析了影响净利息收入的日均余额和利率，并分析了净利息收入的变化。

表13：平均合并资产负债表，并对净利息收入进行分析

(按全额应课税等值基准计算的利息和利率)			第二季度
			2021									2020
(百万美元)			利息			平均余额			平均费率(6)			利息			平均余额			平均费率(6)
生息资产
美联储和其他中央银行存款及其他(1)			$	1.2		$	37,424.5		0.01		%	$	3.4		$	30,299.0		0.05		%
银行的到期利息和存款(2)			2.7			6,736.7			0.16			4.5			5,505.7			0.33
出售的联邦基金			—			0.1			0.41			—			0.1			0.53
根据转售协议购买的证券			0.9			1,011.5			0.34			0.6			985.8			0.22
有价证券
美国政府			6.9			2,676.0			1.03			17.7			4,472.3			1.60
国家和政治分部的义务			16.8			3,373.0			1.99			11.1			1,834.7			2.43
政府支持的机构			73.4			24,520.5			1.20			109.4			23,398.2			1.88
其他(3)			76.8			30,000.0			1.03			77.3			23,179.2			1.34
总证券			173.9			60,569.5			1.15			215.5			52,884.4			1.64
贷款和租赁(4)			172.7			36,282.1			1.91			190.0			35,506.7			2.15
生息资产总额			351.4			142,024.4			0.99			414.0			125,181.7			1.33
来自银行的现金和到期存款以及其他中央银行存款(5)			—			2,402.5			—			—			2,966.7			—
其他非息资产			—			9,873.2			—			—			10,622.2			—
总资产			$	—		$	154,300.1		—		%	$	—		$	138,770.6		—		%
平均资金来源
存款
储蓄、货币市场和其他			$	3.0		$	27,427.0		0.04		%	$	7.1		$	24,017.0		0.12		%
储蓄券和其他时间			1.1			898.9			0.49			5.0			1,403.6			1.42
非美国办事处-计息			(18.9)			69,202.4			(0.11)			(12.8)			63,592.7			(0.08)
有息存款总额			(14.8)			97,528.3			(0.06)			(0.7)			89,013.3			—
购买的联邦基金			(0.5)			195.3			(0.95)			—			1,181.0			0.01
根据回购协议出售的证券			—			228.5			0.03			—			170.7			0.05
其他借款			3.2			5,195.7			0.25			6.4			6,008.4			0.43
高级注释			13.8			3,022.9			1.82			20.0			3,332.9			2.39
长期债务			5.3			1,168.8			1.83			7.0			1,198.3			2.35
浮动利率资本债务			0.5			277.8			0.76			1.5			277.7			2.24
利息相关资金总额			7.5			107,617.3			0.03			34.2			101,182.3			0.14
利差			—			—			0.96			—			—			1.19
活期存款和其他无息存款			—			30,469.2			—			—			21,856.7			—
其他无息负债			—			4,662.6			—			—			4,690.2			—
股东权益			—			11,551.0			—			—			11,041.4			—
总负债和股东权益			$	—		$	154,300.1		—		%	$	—		$	138,770.6		—		%
净利息收入/利润率(FTE调整后)			$	343.9		$	—		0.97		%	$	379.8		$	—		1.22		%
净利息收入/利润率(未调整)			$	335.6		$	—		0.95		%	$	372.1		$	—		1.20		%

(1)美联储和其他中央银行存款以及其他资产包括在某些证券托管机构和票据交换所的抵押品存款，这些存款在合并资产负债表上归类为其他资产。

(2)银行应付及存款的计息包括综合资产负债表所载的现金及应付银行的计息部分及银行的计息存款。

(3)其他证券包括某些社区发展投资和联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)和联邦储备银行(Federal Reserve)的股票，这些证券被归类在合并资产负债表上的其他资产中。

(4)平均余额包括非应计贷款。租赁融资应收余额减去递延收入。

(5)银行和其他中央银行存款的现金和到期部分包括合并资产负债表上的美联储和其他中央银行存款的无息部分。

(6)利率的计算是基于实际余额，而不是平均综合资产负债表中显示的四舍五入的金额以及净利息收入分析。

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第二季综合经营业绩(续)

净利息收入(续)

表14：净利息收入因数量和利率变化情况分析(1)

(按全额应课税等值基准计算的利息和利率)			截至2021/2020年6月30日的三个月
			由于以下原因造成的更改
(单位：百万)			平均余额			平均费率			净(减)增
净利息收入(FTE)增加(减少)
美联储和其他中央银行存款及其他			$	0.9		$	(3.1)		$	(2.2)
银行的到期利息和存款			0.8			(2.6)			(1.8)
出售的联邦基金			—			—			—
根据转售协议购买的证券			—			0.3			0.3
有价证券
美国政府			(5.7)			(5.1)			(10.8)
国家和政治分部的义务			8.0			(2.3)			5.7
政府支持的机构			5.1			(41.1)			(36.0)
其他			19.3			(19.8)			(0.5)
总证券			26.7			(68.3)			(41.6)
贷款和租赁			21.2			(38.5)			(17.3)
利息收入总额			$	49.6		$	(112.2)		$	(62.6)
有息存款
储蓄、货币市场和其他			$	0.9		$	(5.0)		$	(4.1)
储蓄券和其他时间			0.1			(4.0)			(3.9)
非美国办事处-计息			(1.1)			(5.0)			(6.1)
有息存款总额			(0.1)			(14.0)			(14.1)
购买的联邦基金			—			(0.5)			(0.5)
根据回购协议出售的证券			—			—			—
其他借款			(0.8)			(2.4)			(3.2)
高级注释			(1.7)			(4.5)			(6.2)
长期债务			2.8			(4.5)			(1.7)
浮动利率资本债务			—			(1.0)			(1.0)
利息支出总额			$	0.2		$	(26.9)		$	(26.7)
净利息收入(FTE)增加(减少)			$	49.4		$	(85.3)		$	(35.9)

(1)不仅仅是由于平均余额变化或汇率变化造成的变化，是根据平均余额和汇率的相对绝对值按比例分配的。

注：调整后的净利息收入(FTE Adjusted)是一项非GAAP财务指标，包括对贷款和证券全额应税等值基础的调整。这些调整是基于21.0%的联邦所得税税率，该税率是根据适用的州所得税调整的，扣除相关的联邦税收优惠。截至2021年和2020年6月30日的三个月，应税等值利息调整总额分别为830万美元和770万美元。第32页提供了基于GAAP的净利息收入和净利差与基于FTE的净利息收入和净利差的对账(每个净利息收入和净利差都是非GAAP财务衡量标准)。净利差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。

现金抵押品头寸的利息收入在银行到期计息和存款以及贷款和租赁中列报。现金抵押品头寸的利息支出在上面的非美国办事处计息存款中报告。从衍生工具交易对手收到及存放于衍生工具交易对手的相关现金抵押品，分别计入其他资产及其他负债中的相关衍生工具合约净额。

按全时当量计算的净利息收入比上一年同期有所下降，主要原因是净利差降低，但部分被平均收益资产增加所抵消。平均收益资产比去年同期有所增加，主要是因为银行和证券的短期有息存款水平较高。资产负债表的资金反映了客户存款水平的上升。

FTE基础上的净息差比去年同期有所下降，主要原因是平均利率下降。较低的市场利率水平预计将继续影响我们的净利息收入。

美联储(Federal Reserve)和其他中央银行(Central Bank)的存款和其他存款平均为374亿美元，比去年同期的303亿美元增加了71亿美元，增幅为24%，原因是大量存款流入。较高水平的客户存款主要放在证券投资组合中，并存放在美联储(Federal Reserve)和其他央行。平均证券为606亿美元，比去年同期的529亿美元增加了77亿美元，增幅为15%，其中包括某些社区发展投资、联邦住房贷款银行股票和美联储股票，分别为9.099亿美元、1.601亿美元和7000万美元，这些都记录在合并资产负债表上的其他资产中。本季度平均应税证券为575亿美元，去年同期为474亿美元。本季度平均免税证券(指主要免征美国联邦和州所得税的证券)为31亿美元

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第二季综合经营业绩(续)

净利息收入(续)

去年同期为54亿美元。本季度银行的到期利息和存款平均为67亿美元，去年同期为55亿美元。

贷款和租赁平均为363亿美元，比去年同期的355亿美元增加了775.4美元，增幅为2%，主要反映了私人客户、商业房地产、非美国和住宅房地产贷款水平的上升，部分被商业和机构贷款水平的下降所抵消。私人客户贷款平均为135亿美元，比去年同期的116亿美元增加了19亿美元，增幅为17%。商业房地产贷款平均为38亿美元，比去年同期的32亿美元增加了6.526亿美元，增幅为21%。非美国贷款平均为26亿美元，比去年同期的22亿美元增加了355.3美元，增幅为16%.住宅房地产贷款平均为62亿美元，比去年同期的61亿美元增加了9110万美元，增幅为1%。商业和机构贷款平均为98亿美元，比去年同期的121亿美元减少了23亿美元，降幅为19%。

北方信托公司利用各种不同的资金来源。本季度平均有息存款增加85亿美元，增幅10%，从去年同期的89亿美元增至975亿美元。其他与利息相关的基金平均减少21亿美元，或17%，从上年同期的122亿美元降至本季度的平均101亿美元。短期借款分类中的余额根据资金需求和战略、利率水平、低成本存款来源数量的变化以及担保这些借款的抵押品的可获得性而有所不同。本季度非利息相关基金的平均净额增加了104亿美元，增幅为43%，从去年同期的240亿美元增至344亿美元，这主要是由于活期存款和其他无息存款水平上升所致。

本季度计息存款的利息支出是由非美国办事处计息存款的低利率和负利率以及国内计息存款的低利率推动的。截至2021年6月30日的三个月，平均非美国办事处计息存款占总平均计息存款的71%。

信贷损失准备金

本季度释放了2700万美元的信贷储备，而去年同期为6600万美元。本季度信贷储备的释放主要是由于集体评估的储备减少，这与共享相似风险特征的集合金融资产有关。集体基础储备减少的原因是整体预期经济状况持续改善，以及特定行业状况的改善，但与商业房地产贷款数量有限和整体投资组合增长相关的信贷恶化部分抵消了这一影响。

上一年季度出现经费的主要原因是，由于投资组合评级下调以及当时预测的经济状况更加严峻，在集体基础上评估的储备增加，这两个原因都是持续的新冠肺炎大流行以及相关的市场和经济影响，其中商业、机构和商业房地产投资组合的增幅最大。

本季度的净回收为320万美元，反映了320万美元的回收和最低限度的冲销。去年同期包括260万美元的净回收，反映了300万美元的回收和40万美元的冲销。1.067亿美元的非应计资产比上一季度末的9940万美元增加了730万美元，增幅为7%。

非利息支出

下表提供了非利息费用的构成。

表15：非利息支出

			截至6月30日的三个月，
(百万美元)			2021			2020			变化
补偿			$	486.3		$	460.3		$	26.0		6		%
雇员福利			118.4			90.4			28.0			31
对外服务			218.1			176.2			41.9			24
设备和软件			178.3			164.2			14.1			9
入住率			52.2			60.0			(7.8)			(13)
其他运营费用			67.5			85.8			(18.3)			(21)
总非利息费用			$	1,120.8		$	1,036.9		$	83.9		8		%

薪酬支出是非利息支出的最大组成部分，与去年同期相比有所增加。主要反映了更高的现金激励和不利的货币换算。

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第二季综合经营业绩(续)

非利息支出(续)

与去年同期相比，员工福利支出有所增加，主要原因是本季度1,760万美元的养老金结算费用和较高的医疗费用.

与去年同期相比，外部服务支出有所增加，主要原因是较高的技术服务成本、第三方咨询费、子托管费用和咨询服务.

与去年同期相比，设备和软件支出有所增加。主要原因是软件支持成本和摊销费用较高。

与去年同期相比，入住费有所下降，这主要是由于上一季度工作场所房地产战略导致的租金加速增长。

与去年同期相比，其他运营费用有所下降。主要原因是杂项费用较低，包括账户服务活动、共同基金共同管理费和补充补偿计划费用。补充补偿计划费用较低导致在非利息收入中报告的杂项收入相应减少。具体情况请参见第一项“合并财务报表(未经审计)”中的附注17-“其他营业费用”。

所得税拨备

截至2021年6月30日的三个月的所得税支出为1.184亿美元，实际税率为24.3%，而去年同期为8990万美元，实际税率为22.3%。

与去年同期相比，实际税率有所增加，主要是因为本季度实施的英国法定税率上调带来的递延税收影响，以及出售杠杆租赁带来的上一季度税收优惠。

六个月综合经营业绩

财务业绩概览

本季度稀释后普通股的净收入从上年同期的3.02美元增加到3.42美元。本季度净收入增加6930万美元，增幅为10%，从上年同期的6.739亿美元增至7.432亿美元。当期平均普通股权益年化回报率为13.7%，上年同期为12.8%。本期平均资产年化回报率为0.97%，上年同期为1.03%。

截至2021年6月30日的六个月，营收从上年同期的30.9亿美元增加到本季度的31.6亿美元，增幅为6990万美元，增幅为2%。

信托、投资和其他服务费用增加了1.74亿美元，增幅为9%，从上年同期的19.7亿美元增加到本季度的21.4亿美元，这主要是由于有利的市场、新业务和有利的货币兑换，但部分抵消了货币市场共同基金费用减免的增加。

其他非利息收入从上一年同期的3.485亿美元增加到本季度的3.489亿美元，这主要是由于其他营业收入增加，但外汇交易收入以及证券佣金和交易收入的下降部分抵消了这一增长。

本季度净利息收入减少1.045亿美元，降幅为13%，从上年同期的7.802亿美元降至6.757亿美元，主要原因是平均利率下降，但平均收益资产的增加部分抵消了这一下降。

本期发放的信贷准备金为5700万美元，而去年同期为1.27亿美元。

非利息支出增加了1.358亿美元，增幅为6%，从上年同期的21.亿美元增至本季度的22.4亿美元，主要原因是外部服务、薪酬、员工福利以及设备和软件支出增加，但其他运营费用和入住率的下降部分抵消了这一增长。员工福利支出包括当期1760万美元的养老金结算费用。

截至2021年6月30日的6个月所得税拨备总计2.392亿美元，实际税率为24.3%。截至2020年6月30日的六个月所得税拨备共计1.904亿美元，实际税率为22.0%。与上年同期相比，实际税率有所增加，主要原因是与基于股份的薪酬相关的税收优惠减少，本期颁布的英国法定税率上调带来的递延税收影响，以及出售杠杆租赁带来的上年税收优惠。

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六个月综合经营业绩(续)

信托、投资和其他服务费

从2020年第二季度开始，由于低利率环境，该公司开始免除部分与货币市场共同基金相关的费用。北方信托在截至2021年和2020年6月30日的六个月中，自愿分别免除了130.0美元和30万美元的货币市场共同基金手续费。这些费用减免受到某些基金的收益水平和账户余额的影响，预计将在当前的低利率环境下继续下去，因为这些基金的收益率仍然不足以支付与此类基金相关的规定费用。预计这将对C&IS和财富管理报告部门的信托、投资和其他服务费用产生不利影响。

信托、投资和其他服务费的构成见下表。

表16：信托、投资和其他服务费

			截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2021			2020			变化
C&IS信托、投资和其他服务费
托管和基金管理			$	900.9		$	771.2		$	129.7		17		%
投资管理			216.6			249.2			(32.6)			(13)
证券借贷			37.7			50.7			(13.0)			(26)
其他			76.8			69.5			7.3			10
C&IS信托、投资和其他服务费用合计			$	1,232.0		$	1,140.6		$	91.4		8		%
财富管理信托、投资和其他服务费
中环			$	338.5		$	301.5		$	37.0		12		%
东			246.2			215.7			30.5			14
西			184.6			167.0			17.6			11
全球家族办公室			137.8			140.3			(2.5)			(2)
总财富管理信托、投资和其他服务费			$	907.1		$	824.5		$	82.6		10		%
综合信托、投资和其他服务费总额			$	2,139.1		$	1,965.1		$	174.0		9		%

企业和机构服务

托管和基金管理费是C&IS费用中最大的组成部分，增加的主要原因是新业务、有利的市场和有利的货币兑换。投资管理费下降的主要原因是货币市场共同基金手续费减免增加，但部分被有利的市场和新业务所抵消。证券借贷费用的下降主要是由于利差下降，但部分被交易量增加所抵消。

财富管理

中部、东部和西部地区的手续费收入增加，主要是因为有利的市场，但部分被更高的货币市场共同基金手续费减免所抵消。全球家族理财室手续费收入下降的主要原因是货币市场共同基金手续费减免增加，但部分被有利的市场和新业务所抵消。

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六个月综合经营业绩(续)

其他非利息收入

下表提供了其他非利息收入的组成部分。

表17：其他非利息收入

			截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2021			2020			变化
外汇交易收入			$	149.3		$	160.2		$	(10.9)		(7)		%
库房管理费			22.5			22.4			0.1			—
证券佣金与交易收入			67.8			74.9			(7.1)			(9)
其他营业收入			109.3			90.9			18.4			20
投资安全收益，净额			—			0.1			(0.1)			N/M
其他非利息收入合计			$	348.9		$	348.5		$	0.4		—		%

外汇交易收入较上年同期下降，主要原因是客户数量减少，市场波动性降低，以及财政部外汇掉期活动减少。

证券佣金和交易收入较上年同期下降，主要原因是利率掉期收入下降，但核心经纪收入增加部分抵消了这一影响。

其他营业收入比上一年同期有所增加，主要原因是银行和信贷相关服务费用增加、杂项收入增加以及种子资本投资的上一年度市值调整，但与Visa公司B类普通股相关的现有掉期协议支出增加部分抵消了这一增长。杂项收入增加的主要原因是补充补偿计划的市值增加，这也导致其他业务费用中的补充补偿计划费用相应增加。详情请参阅第一项“综合财务报表(未经审计)”附注16-“其他营业收入”。

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六个月综合经营业绩(续)

净利息收入

下表分析了影响净利息收入的平均余额和利率变化，以及净利息收入变化。

表18：平均合并资产负债表，并对净利息收入进行分析

(按全额应课税等值基准计算的利息和利率)			截至6月30日的六个月，
			2021									2020
(百万美元)			利息			平均余额			平均值 费率(6)			利息			平均余额			平均值 费率(6)
平均收益资产
美联储和其他中央银行存款及其他(1)			$	1.4		$	37,283.1		0.01		%	$	26.4		$	25,062.6		0.21		%
银行的到期利息和存款(2)			5.1			6,601.3			0.15			17.3			5,671.9			0.61
出售的联邦基金			—			0.2			0.41			—			3.0			1.87
根据转售协议购买的证券			1.9			1,279.8			0.30			2.2			823.7			0.52
有价证券
美国政府			14.1			2,775.9			1.02			39.4			4,555.8			1.74
国家和政治分部的义务			32.4			3,286.5			1.97			21.7			1,779.0			2.44
政府支持的机构			157.0			24,683.7			1.28			233.1			23,382.1			2.00
其他(3)			150.7			30,152.5			1.01			169.5			22,706.9			1.50
总证券			354.2			60,898.6			1.17			463.7			52,423.8			1.78
贷款和租赁(4)			345.3			35,247.4			1.98			441.7			33,911.5			2.62
盈利资产总额			707.9			141,310.4			1.01			951.3			117,896.5			1.62
来自银行的现金和到期存款以及其他中央银行存款(5)			—			2,507.9			—			—			2,844.9			—
其他非息资产			—			9,962.5			—			—			10,729.2			—
总资产			$	—		$	153,780.8		—		%	$	—		$	131,470.6		—		%
平均资金来源
存款
储蓄、货币市场和其他			$	6.7		$	27,083.3		0.05		%	$	37.6		$	22,134.1		0.34		%
储蓄券和其他时间			2.6			911.2			0.58			9.6			1,181.7			1.62
非美国办事处-计息			(37.5)			68,756.5			(0.11)			13.0			59,068.0			0.04
有息存款总额			(28.2)			96,751.0			(0.06)			60.2			82,383.8			0.15
购买的联邦基金			(0.4)			300.0			(0.27)			2.0			1,548.7			0.26
根据回购协议出售的证券			—			159.5			0.04			1.0			252.5			0.78
其他借款			6.7			4,940.1			0.27			35.6			6,729.6			1.06
高级注释			27.5			3,040.2			1.82			37.9			2,974.0			2.55
长期债务			10.6			1,173.7			1.83			15.4			1,183.5			2.62
浮动利率资本债务			1.1			277.8			0.79			3.2			277.7			2.32
利息相关资金总额			17.3			106,642.3			0.03			155.3			95,349.8			0.33
利差			—			—			0.98			—			—			1.29
活期存款和其他无息存款			—			30,460.2			—			—			20,594.1			—
其他负债			—			5,134.1			—			—			4,612.5			—
股东权益			—			11,544.2			—			—			10,914.2			—
总负债和股东权益			$	—		$	153,780.8		—		%	$	—		$	131,470.6		—		%
净利息收入/利润率(FTE调整后)			$	690.6		$	—		0.99		%	$	796.0		$	—		1.36		%
净利息收入/利润率(未调整)			$	675.7		$	—		0.96		%	$	780.2		$	—		1.33		%

(1)美联储和其他中央银行存款以及其他资产包括在某些证券托管机构和票据交换所的抵押品存款，这些存款在合并资产负债表上归类为其他资产。

(2)银行应付及存款的计息包括综合资产负债表所载的现金及应付银行的计息部分及银行的计息存款。

(3)其他证券包括某些社区发展投资和联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank)和联邦储备银行(Federal Reserve)的股票，这些证券被归类在合并资产负债表上的其他资产中。

(4)平均余额包括非应计贷款。租赁融资应收余额减去递延收入。

(5)银行和其他中央银行存款的现金和到期部分包括合并资产负债表上的美联储和其他中央银行存款的无息部分。

(6)利率的计算是基于实际余额，而不是平均综合资产负债表中显示的四舍五入的金额以及净利息收入分析。

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六个月综合经营业绩(续)

净利息收入(续)

表19：净利息收入因量和率变化情况分析(1)

(按全额应课税等值基准计算的利息和利率)			截至2021/2020年6月30日的6个月
			由于以下原因造成的更改
(单位：百万)			平均余额			平均值 税率			净(减)增
净利息收入(FTE)增加(减少)
美联储和其他中央银行存款及其他			$	8.4		$	(33.4)		$	(25.0)
银行的到期利息和存款			2.4			(14.6)			(12.2)
出售的联邦基金			—			—			—
根据转售协议购买的证券			0.9			(1.2)			(0.3)
有价证券
美国政府			(12.3)			(13.0)			(25.3)
国家和政治分部的义务			15.4			(4.7)			10.7
政府支持的机构			12.2			(88.3)			(76.1)
其他			47.0			(65.8)			(18.8)
总证券			62.3			(171.8)			(109.5)
贷款和租赁			83.9			(180.3)			(96.4)
利息收入总额			$	157.9		$	(401.3)		$	(243.4)
有息存款
储蓄、货币市场和其他			$	6.8		$	(37.7)		$	(30.9)
储蓄券和其他时间			0.6			(7.6)			(7.0)
非美国办事处-计息			1.5			(52.0)			(50.5)
有息存款总额			8.9			(97.3)			(88.4)
购买的联邦基金			(0.7)			(1.7)			(2.4)
根据回购协议出售的证券			(0.3)			(0.7)			(1.0)
其他借款			(7.6)			(21.3)			(28.9)
高级注释			0.8			(11.2)			(10.4)
长期债务			11.5			(16.3)			(4.8)
浮动利率资本债务			—			(2.1)			(2.1)
利息支出总额			$	12.6		$	(150.6)		$	(138.0)
(减少)净利息收入(FTE)增加			$	145.3		$	(250.7)		$	(105.4)

(1)     不仅仅是由于平均余额变化或汇率变化造成的变化，是根据平均余额和汇率的相对绝对值按比例分配的。

注：调整后的净利息收入(FTE Adjusted)是一项非GAAP财务指标，包括对贷款和证券全额应税等值基础的调整。这些调整是基于21.0%的联邦所得税税率，该税率是根据适用的州所得税调整的，扣除相关的联邦税收优惠。截至2021年和2020年6月30日的6个月，应税等值利息调整总额分别为1490万美元和1580万美元。第32页提供了基于GAAP的净利息收入和净利差与基于FTE的净利息收入和净利差的对账(每个净利息收入和净利差都是非GAAP财务衡量标准)。净利差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。

现金抵押品头寸的利息收入在银行到期计息和存款以及贷款和租赁中列报。现金抵押品头寸的利息支出在上面的非美国办事处计息存款中报告。从衍生工具交易对手收到及存放于衍生工具交易对手的相关现金抵押品，分别记入其他资产及其他负债内的相关衍生工具合约净额。

按全时当量计算的净利息收入比上年同期减少，主要原因是平均利率下降，但部分被平均盈利资产的增加所抵消。平均收益资产增加的主要原因是银行、证券和贷款的短期计息存款水平上升。资产负债表的资金反映了客户存款水平的上升。截至2021年6月30日的六个月，平均非美国办事处计息存款占平均计息存款总额的71%。

FTE基础上的净息差比去年同期有所下降，主要是由于平均利率下降。较低的市场利率水平预计将继续影响我们的净利息收入。

美联储(Federal Reserve)和其他中央银行(Central Bank)的存款和其他存款平均为373亿美元，比去年同期的251亿美元增加了122亿美元，增幅为49%，原因是大量存款流入。较高水平的客户存款主要存放在美联储(Federal Reserve)和其他央行以及证券投资组合中。平均证券为609亿美元，比上年同期的524亿美元增加了85亿美元，增幅为16%，其中包括某些社区发展投资、联邦住房贷款银行股票和美联储股票，分别为9.109亿美元、1.782亿美元和7000万美元，这些都记录在合并资产负债表上的其他资产中。本期平均应税证券为575亿美元，上年同期为469亿美元。平均免税证券，即主要免征美国联邦和州所得税的证券，本季度为34亿美元，上年同期为55亿美元。本期银行的到期利息和存款平均为66亿美元，上年同期为57亿美元。

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六个月综合经营业绩(续)

净利息收入(续)

贷款和租赁平均为352亿美元，比去年同期的339亿美元增加了13亿美元，增幅为4%，主要反映了私人客户、商业房地产、非美国和住宅房地产贷款水平的上升，部分被商业和机构贷款水平的下降所抵消。私人客户贷款平均为127亿美元，比去年同期的113亿美元增加了14亿美元，增幅为12%。商业房地产贷款平均为37亿美元，比去年同期的31亿美元增加了6.226亿美元，增幅为20%。非美国贷款平均为25亿美元，比上年同期的22亿美元增加了2.908亿美元，增幅为13%。住宅房地产贷款平均为62亿美元，比去年同期的61亿美元增加了6150万美元，增幅为1%。商业和机构贷款平均为98亿美元，比去年同期的108亿美元减少了10亿美元，降幅为9%。

北方信托公司利用各种不同的资金来源。当期平均有息存款增加144亿美元，增幅为17%，从去年同期的824亿美元增至968亿美元。其他平均利息相关基金减少31亿美元，或24%，从上年同期的130亿美元降至本季度的平均99亿美元。短期借款分类中的余额根据资金需求和战略、利率水平、低成本存款来源数量的变化以及担保这些借款的抵押品的可获得性而有所不同。本季度非利息相关基金的平均净额增加了122亿美元，增幅为54%，从去年同期的225亿美元增至347亿美元，这主要是由于活期存款和其他无息存款水平上升所致。

信贷损失准备金

截至2021年6月30日的6个月，发放了5700万美元的信贷储备，而去年同期为1.27亿美元。信贷储备的释放主要是由于集体评估的储备减少，这与具有相似风险特征的集合金融资产有关。集体基础储备减少的原因是整体预测经济状况和投资组合质量持续改善，以及特定行业状况的改善，但与商业房地产贷款数量有限和整体投资组合增长相关的信贷恶化部分抵消了这一影响。

上一年期间编列经费的主要原因是，由于投资组合评级下调以及当时的当前和预计经济状况，在集体基础上评估的准备金增加，这两者都是由于持续的新冠肺炎大流行以及相关的市场和经济影响，其中商业、机构和商业房地产投资组合的增幅最大。此外，在采用会计准则更新(ASU)第2016-13号“金融工具-信贷损失：衡量金融工具的信贷损失”之后，2020年1月1日，信贷损失准备增加了1370万美元，相应的累积效应调整使扣除所得税后的留存收益减少了1010万美元。

由于40万美元的注销和450万美元的回收，本年度的净回收总额为410万美元，而上一年同期的净回收为190万美元，原因是220万美元的注销和410万美元的回收。

截至2021年6月30日，住宅房地产、商业房地产以及商业和机构贷款分别占非权责发生贷款和租赁总额的47%、35%和18%。截至2020年6月30日，住宅房地产、商业和机构贷款以及商业房地产贷款分别占非权责发生贷款和租赁总额的65%、32%和3%。有关信贷损失拨备的更多讨论，请参阅第23页开始的“资产质量”部分。

非利息支出

下表提供了非利息费用的构成。

表20：非利息费用

			截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2021			2020			变化
补偿			$	1,004.8		$	960.1		$	44.7		5		%
雇员福利			221.8			188.3			33.5			18
对外服务			414.5			369.0			45.5			12
设备和软件			355.0			326.4			28.6			9
入住率			103.0			111.1			(8.1)			(7)
其他运营费用			139.2			147.6			(8.4)			(6)
总非利息费用			$	2,238.3		$	2,102.5		$	135.8		6		%

薪酬支出是非利息支出的最大组成部分，与上年同期相比有所增加，主要反映了基于现金的激励和工资支出增加。

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六个月综合经营业绩(续)

非利息支出(续)

与去年同期相比，员工福利支出有所增加，主要是由于1760万美元的养老金结算费用、更高的医疗成本和更高的工资税。

与去年同期相比，外部服务费用有所增加，主要反映了技术服务费用、第三方咨询费和次级托管人费用的增加。

与去年同期相比，设备和软件费用有所增加，主要原因是软件支持成本和摊销费用增加。

与上一年同期相比，入住费有所下降，主要是由于上一年期间工作场所房地产战略导致的租金加速增长。

与上年同期相比，其他营业费用减少，主要原因是其他杂项费用和业务推广费用减少，但被补充性补偿计划费用增加部分抵消。补充性薪酬计划支出较高，导致非利息收入中报告的杂项收入相应增加。具体情况请参见第一项“合并财务报表(未经审计)”中的附注17-“其他营业费用”。

所得税拨备

截至2021年6月30日的6个月的所得税支出为2.392亿美元，实际税率为24.3%，而截至2020年6月30日的6个月的所得税支出为1.904亿美元，实际税率为22.0%。

与上年同期相比，实际税率有所增加，主要原因是与基于股份的薪酬相关的税收优惠减少，本期颁布的英国法定税率上调带来的递延税收影响，以及出售杠杆租赁带来的上年税收优惠。

报告细分市场

北方信托围绕其两个以客户为中心的报告部门进行组织：C&IS和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向C&IS和财富管理客户提供。资产管理和某些其他支持职能的收入和费用全部分配给C&IS和财富管理。

报告分部的财务信息以内部管理报告为基础，由用于将收入和费用分配给每个分部的会计系统确定，并结合了利用资金转移定价(FTP)方法分配资产、负债、股本和适用的利息收入和费用的流程。根据这一方法，资产和负债收到一笔融资费用或信贷，该费用或信贷在工具层面上考虑了利率风险、流动性风险和其他产品特征。

收入、支出和平均资产分配给C&IS和财富管理公司，非经常性活动除外，例如与收购、资产剥离、诉讼、重组和税收调整相关的某些成本不直接归因于特定的报告部门。

当组织发生变化时，报告部门的结果会被重新分类。这些结果还会受到收入和费用分配方法的改进，这些方法通常是在前瞻性的基础上反映出来的。

从2021年1月1日起，北方信托公司对其FTP方法进行了改进，包括影响C&IS和财富管理公司之间净利息收入分配的改进。这些方法改进会影响每个报告部分的结果。由于缺乏历史信息，截至2021年1月1日的部门业绩没有进行修订，以反映方法的改进。

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报告细分(续)

下表列出了北方信托公司报告部门在截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的收益贡献和平均资产。

表21：报告分部的结果

(百万美元)			公司& 机构服务						财富管理						其他						合并总数
截至6月30日的三个月，			2021			2020			2021			2020			2021			2020			2021			2020
非利息收入
信托、投资和其他服务费			$	611.5		$	566.2		$	463.9		$	395.3		$	—		$	—		$	1,075.4		$	961.5
外汇交易收入			67.9			68.3			2.7			3.0			—			—			70.6			71.3
其他非利息收入			68.9			69.0			38.3			40.8			(8.5)			(8.6)			98.7			101.2
非利息收入总额			748.3			703.5			504.9			439.1			(8.5)			(8.6)			1,244.7			1,134.0
净利息收入(1)			153.1			165.4			190.8			214.4			—			—			343.9			379.8
收入(1)			901.4			868.9			695.7			653.5			(8.5)			(8.6)			1,588.6			1,513.8
信贷损失准备金			(16.8)			28.8			(10.2)			37.2			—			—			(27.0)			66.0
非利息支出			703.6			655.6			398.5			372.0			18.7			9.3			1,120.8			1,036.9
所得税前收入(1)			214.6			184.5			307.4			244.3			(27.2)			(17.9)			494.8			410.9
所得税拨备(1)			53.0			41.3			80.5			60.8			(6.8)			(4.5)			126.7			97.6
净收入			$	161.6		$	143.2		$	226.9		$	183.5		$	(20.4)		$	(13.4)		$	368.1		$	313.3
综合净收入百分比			44		%	45		%	62		%	59		%	(6)		%	(4)		%	100		%	100		%
平均资产			$	119,502.3		$	107,051.3		$	34,797.8		$	31,719.3		$	—		$	—		$	154,300.1		$	138,770.6

(1)在全额应税等值基础上陈述的非GAAP财务计量(FTE)。合并总额包括2021年830万美元和2020年770万美元的FTE调整。第32页提供了基于GAAP的综合总收入、净利息收入和净利差分别与FTE基础上的收入、净利息收入和净利差(每个都是非GAAP财务衡量标准)的对账。

(百万美元)			公司& 机构服务						财富管理						其他						合并总数
截至6月30日的六个月，			2021			2020			2021			2020			2021			2020			2021			2020
非利息收入
信托、投资和其他服务费			$	1,232.0		$	1,140.6		$	907.1		$	824.5		$	—		$	—		$	2,139.1		$	1,965.1
外汇交易收入			142.4			153.4			6.9			6.8			—			—			149.3			160.2
其他非利息收入			129.2			110.8			82.5			83.2			(12.1)			(5.7)			199.6			188.3
非利息收入总额			1,503.6			1,404.8			996.5			914.5			(12.1)			(5.7)			2,488.0			2,313.6
净利息收入(1)			313.8			376.7			376.8			419.3			—			—			690.6			796.0
收入(1)			1,817.4			1,781.5			1,373.3			1,333.8			(12.1)			(5.7)			3,178.6			3,109.6
信贷损失准备金			(22.2)			54.5			(34.8)			72.5			—			—			(57.0)			127.0
非利息支出			1,416.7			1,314.9			801.6			766.4			20.0			21.2			2,238.3			2,102.5
所得税前收入(1)			422.9			412.1			606.5			494.9			(32.1)			(26.9)			997.3			880.1
所得税拨备(1)			103.1			91.2			159.0			121.7			(8.0)			(6.7)			254.1			206.2
净收入			$	319.8		$	320.9		$	447.5		$	373.2		$	(24.1)		$	(20.2)		$	743.2		$	673.9
综合净收入百分比			43		%	48		%	60		%	55		%	(3)		%	(3)		%	100		%	100		%
平均资产			$	119,820.7		$	99,910.1		$	33,960.1		$	31,560.5		$	—		$	—		$	153,780.8		$	131,470.6

(1)在全额应税等值基础上陈述的非GAAP财务计量(FTE)。合并总额包括2021年1490万美元和2020年1580万美元的FTE调整。第32页提供了基于GAAP的综合总收入、净利息收入和净利差分别与FTE基础上的收入、净利息收入和净利差(每个都是非GAAP财务衡量标准)的对账。

企业和机构服务

C&是净收入

在截至2021年6月30日的季度，净收入比去年同期增加了1840万美元，增幅为13%，主要反映了本季度信贷储备与上年同期相比的释放以及信托、投资和其他服务费用的增加，但这部分被非利息支出增加、净利息收入减少以及所得税拨备增加所抵消。

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报告部分：(续)

企业与机构服务(续)

截至2021年6月30日的6个月，净收入比上年同期下降，主要反映了非利息支出增加和净利息收入下降，但与去年同期相比，本期信托、投资和其他服务费以及信贷准备金的释放部分抵消了这一下降。

C&IS信托、投资和其他服务费

有关C&IS信托、投资和其他服务费的说明，请参阅MD&A综合运营结果部分中的“信托、投资和其他服务费”部分。

C&是外汇交易收入吗？

截至2021年6月30日的6个月，外汇交易收入同比减少1100万美元，降幅为7%，主要原因是客户数量减少，市场波动性降低，外汇掉期活动减少。

C&是其他非利息收入吗？

在截至2021年6月30日的6个月里，其他非利息收入比去年同期增加了1840万美元，增幅为17%，这主要是由于其他营业收入增加。

C&是净利息收入

在截至2021年6月30日的季度，在FTE基础上公布的净利息收入比去年同期减少了1230万美元，降幅为7%，比去年同期减少了6290万美元，降幅为17%。截至2021年6月30日的三个月和六个月的下降主要反映了短期平均利率下降导致的净利差下降，部分抵消了由更高的存款余额提供资金的更高的盈利资产水平。本季度平均收益资产从去年同期的959亿美元增加到1099亿美元，截至2021年6月30日的6个月增加了206亿美元，从去年同期的888亿美元增加到1094亿美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月，C&IS的盈利资产和资金来源主要包括公司间资产以及贷款和非美国托管相关的计息存款。

C&是信贷损失拨备吗？

截至2021年6月30日的三个月和六个月，分别释放了1680万美元和2220万美元的信贷储备，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备分别为2880万美元和5450万美元。

截至2021年6月30日的三个月和六个月的信贷储备的释放，反映出在总体预期经济状况和投资组合质量持续改善以及特定行业状况改善的推动下，集体评估的信贷储备减少，但整体投资组合增长部分抵消了这一影响。

手续费是非利息费用吗？

在截至2021年6月30日的季度，非利息支出(包括报告部门的直接支出、产品和运营支持的间接支出分配以及某些公司支持服务的间接支出分配)比去年同期增加了4800万美元，增幅为7%，这主要是由于支出分配、薪酬支出、外部服务和员工福利支出增加，主要被账户服务活动减少所抵消。

在截至2021年6月30日的6个月里，非利息支出比去年同期增加了1.018亿美元，增幅为8%，主要反映了较高的费用分配、薪酬支出、外部服务和员工福利支出，但部分被业务推广费用的下降所抵消。

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报告部分：(续)

财富管理

财富管理净收益

截至2021年6月30日的季度，净收入比上年同期增加4340万美元，增幅为24%，主要原因是信托、投资和其他服务费用增加，以及本季度信贷储备的释放，与去年同期相比，这部分抵消了非利息支出增加、净利息收入减少和所得税拨备增加的影响。

在截至2021年6月30日的6个月中，净收入比去年同期增加了7430万美元，增幅为20%，这主要是因为与去年同期相比，本季度释放了信贷准备金，以及信托、投资和其他服务费的增加，但净利息收入下降、所得税拨备增加和非利息支出增加部分抵消了这一增长。

财富管理信托、投资和其他服务费

有关财富管理信托、投资和其他服务费的解释，请参阅MD&A综合运营结果部分中的“信托、投资和其他服务费”部分。

财富管理净利息收入

在截至2021年6月30日的季度，在FTE基础上公布的净利息收入比去年同期减少了2360万美元，降幅为11%，比去年同期减少了4250万美元，降幅为10%。截至2021年6月30日的三个月和六个月的下降主要反映了平均利率的下降，但部分被较高的存款和贷款余额所抵消。本季度平均收益资产从去年同期的292亿美元增加到322亿美元，截至2021年6月30日的6个月增加了28亿美元，从去年同期的291亿美元增加到319亿美元。截至2021年6月30日的三个月和六个月的盈利资产和资金来源分别主要由贷款和国内计息存款组成。

财富管理信贷损失拨备

截至2021年6月30日的三个月和六个月，分别释放了1020万美元和3480万美元的信贷储备，而截至2020年6月30日的三个月和六个月的信贷损失拨备分别为3720万美元和7250万美元。

截至2021年6月30日的3个月和6个月的信贷储备的释放，反映了在总体预期经济状况持续改善的推动下，集体评估的储备减少，但这部分被与有限数量的商业房地产贷款和整体投资组合增长相关的信贷恶化所抵消。

财富管理非利息支出

在截至2021年6月30日的季度，非利息支出，包括报告部门的直接支出、产品和运营支持的间接支出分配以及某些公司支持服务的间接支出分配，比上一年同期增加了2650万美元，增幅为7%，主要反映了支出分配、薪酬支出和员工福利的增加。

在截至2021年6月30日的6个月里，非利息支出比去年同期增加了3520万美元，增幅为5%，主要反映了支出分摊、薪酬支出、员工福利和外部服务的增加。

其他

其他非利息收入

在截至2021年6月30日的季度，其他非利息收入与去年同期相比保持相对不变。在截至2021年6月30日的6个月里，其他非利息收入比去年同期减少了640万美元，这是因为与Visa Inc.B类普通股相关的现有掉期协议的费用增加。

其他非利息支出

在截至2021年6月30日的季度，其他非利息支出比去年同期增加了940万美元，主要是因为本季度的养老金结算费用为1760万美元，部分被去年同期与执行工作场所房地产战略相关的成本所抵消。截至2021年6月30日的六个月，非利息支出同比减少120万美元，降幅为6%，主要原因是上一年与执行工作场所房地产战略相关的成本，以及为应对新冠肺炎疫情向员工支付的一次性补充款项，但被本年度1,760万美元的养老金结算费用部分抵消。

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综合资产负债表

下表汇总了选定的合并资产负债表信息。

表22：选择合并资产负债表信息

(单位：十亿美元)			2021年6月30日			2020年12月31日			变化
资产
美联储和其他中央银行存款及其他(1)			$	54.2		$	55.4		$	(1.2)		(2)		%
银行的到期利息和存款(2)			7.0			6.6			0.4			6
根据转售协议购买的证券			0.9			1.6			(0.7)			(41)
总证券(3)			59.8			61.1			(1.3)			(2)
贷款和租赁			37.4			33.8			3.6			11
盈利资产总额			159.4			158.5			0.9			1
总资产			172.3			170.0			2.3			1
负债与股东权益
有息存款总额			104.2			100.8			3.4			3
活期存款和其他无息存款			42.0			43.1			(1.1)			(3)
购买的联邦基金			—			0.3			(0.3)			(100)
根据回购协议出售的证券			0.5			—			0.5			N/M
其他借款			5.1			4.0			1.1			28
股东权益总额			11.8			11.7			0.1			1

(1)美国联邦储备委员会(美联储/FED)和其他中央银行的存款和其他存款包括存放在某些证券托管机构和票据交换所的抵押品存款，用于列报盈利资产；此类存款在合并资产负债表上的其他资产中列示。

(2)银行应付和存款的计息部分包括现金和银行应付的计息部分，以及综合资产负债表上列示的银行计息存款。

(3)道达尔证券包括某些社区开发投资以及联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票，这些都归类在合并资产负债表上的其他资产中。

表23：选择平均合并资产负债表信息

			截至6月30日的三个月，												截至6月30日的六个月，
(单位：十亿美元)			2021			2020			变化						2021			2020			变化
资产
美联储和其他中央银行存款及其他(1)			$	37.4		$	30.3		$	7.1		24		%	$	37.3		$	25.1		$	12.2		49		%
银行的到期利息和存款(2)			6.7			5.5			1.2			22			6.6			5.7			0.9			16
根据转售协议购买的证券			1.0			1.0			—			3			1.3			0.8			0.5			55
总证券(3)			60.6			52.9			7.7			15			60.9			52.4			8.5			16
贷款和租赁			36.3			35.5			0.8			2			35.2			33.9			1.3			4
盈利资产总额			142.0			125.2			16.8			13			141.3			117.9			23.4			20
总资产			154.3			138.8			15.5			11			153.8			131.5			22.3			17
负债与股东权益
有息存款总额			97.5			89.0			8.5			10			96.8			82.4			14.4			17
活期存款和其他无息存款			30.5			21.9			8.6			39			30.5			20.6			9.9			48
购买的联邦基金			0.2			1.2			(1.0)			(83)			0.3			1.5			(1.2)			(81)
根据回购协议出售的证券			0.2			0.2			—			34			0.2			0.3			(0.1)			(37)
其他借款			5.2			6.0			(0.8)			(14)			4.9			6.7			(1.8)			(27)
股东权益总额			11.6			11.0			0.6			5			11.5			10.9			0.6			6

(1)美国联邦储备委员会(美联储/FED)和其他中央银行的存款和其他存款包括存放在某些证券托管机构和票据交换所的抵押品存款，用于列报盈利资产；此类存款在合并资产负债表上的其他资产中列示。

(2)银行应付和存款的计息部分包括现金和银行应付的计息部分，以及综合资产负债表上列示的银行计息存款。

(3)道达尔证券包括某些社区开发投资以及联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股票，这些都归类在合并资产负债表上的其他资产中。

平均余额被认为是更好地衡量资产负债表趋势的指标，因为涉及大客户余额的存取款活动的时间可能会影响期末余额。本季度期末和平均合并资产负债表的增长主要是由更高的客户存款余额推动的。

股东权益。平均股东权益的增加主要归因于留存收益和累积的其他全面收入，但部分被根据公司的股份回购计划回购普通股所抵消。

22

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合并资产负债表(续)

在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，该公司宣布向普通股股东派发总计1.481亿美元和2.991亿美元的现金股息，向优先股东分别宣布总计470万美元和2090万美元的现金股息。

2020年12月18日，美联储(Federal Reserve)将其资本分配限制延长至2021年第一季度，并进行了一些修改，其中包括继续限制股息支付和基于近期收入的股票回购。在2021年第一季度，该公司根据这些限制重新启动了股票回购计划。2021年6月24日，美国联邦储备委员会公布了年度银行压力测试结果，并宣布为应对新冠肺炎疫情而实施的额外资本分配限制将于2021年6月30日到期。

在截至2021年6月30日的三个月里，该公司回购了252,304股普通股，其中包括1,480股与股票薪酬相关的扣留股份，总成本为3,020万美元(每股平均价格为119.59美元)。在截至2021年6月30日的6个月中，该公司回购了1,651,977股普通股，其中包括与股票薪酬相关的367,177股被扣留的股票，总成本为1.658亿美元(每股平均价格为100.38美元)。

资产质量

证券组合

北方信托公司保持着高质量的债务证券投资组合。未明确评级的债务证券在可能的情况下根据证券发行人的信用评级进行分组。

下表按信用评级提供了可供出售(AFS)债务证券的公允价值和持有至到期(HTM)债务证券的摊销成本。

表24：按信用评级划分的可供出售债务证券的公允价值

			截至2021年6月30日
(百万美元)			AAA级			AA型			A			BBB			未评级			共计
美国政府			$	2,559.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2,559.0
国家和政治分部的义务			1,057.8			2,431.1			—			—			—			3,488.9
政府支持的机构			17,645.8			—			—			—			—			17,645.8
非美国政府			585.3			38.5			—			—			—			623.8
公司债务			477.1			659.6			1,210.1			63.9			52.2			2,462.9
担保债券			466.7			44.5			24.2			—			—			535.4
次级主权、超国家和非美国机构债券			2,175.3			727.2			156.0			—			—			3,058.5
其他资产支持			5,278.1			—			—			—			—			5,278.1
商业抵押贷款支持			1,211.6			—			—			—			—			1,211.6
总计			$	31,456.7		$	3,900.9		$	1,390.3		$	63.9		$	52.2		$	36,864.0
占总数的百分比			85		%	11		%	4		%	—		%	—		%	100		%

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资产质量(续)

证券组合(续)

			截至2020年12月31日
(百万美元)			AAA级			AA型			A			BBB			未评级			共计
美国政府			$	2,799.9		$	—		$	—		$	—		$	—		$	2,799.9
国家和政治分部的义务			918.1			2,165.5			—			—			—			3,083.6
政府支持的机构			24,956.7			—			—			—			—			24,956.7
非美国政府			669.8			38.8			5.4			—			—			714.0
公司债务			426.3			790.0			1,123.5			—			199.8			2,539.6
担保债券			453.3			—			24.9			—			74.9			553.1
次级主权、超国家和非美国机构债券			1,622.0			566.0			157.8			—			—			2,345.8
其他资产支持			3,947.5			—			—			—			50.0			3,997.5
商业抵押贷款支持			1,031.8			—			—			—			—			1,031.8
总计			$	36,825.4		$	3,560.3		$	1,311.6		$	—		$	324.7		$	42,022.0
占总数的百分比			88		%	8		%	3		%	—		%	1		%	100		%

截至2021年6月30日，没有得到穆迪投资者服务、标准普尔或惠誉评级的AFS债务证券中，只有不到1%是公司债务证券。

截至2020年12月31日，未被穆迪投资者服务公司、标准普尔或惠誉评级评级的1%的AFS债务证券包括公司债务、担保债券和其他资产支持证券。

表25：按信用评级划分的持有至到期债务证券的摊销成本

			截至2021年6月30日
(百万美元)			AAA级			AA型			A			BBB			未评级			共计
美国政府			$	99.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	99.0
国家和政治分部的义务			—			1.0			—			—			—			1.0
政府支持的机构			6,499.2			—			—			—			—			6,499.2
非美国政府			517.6			306.6			2,637.0			341.0			—			3,802.2
公司债务			3.6			412.9			464.4			—			—			880.9
担保债券			2,933.1			—			—			—			—			2,933.1
存单			—			—			—			—			906.2			906.2
次级主权、超国家和非美国机构债券			3,777.0			1,522.4			32.5			1.2			—			5,333.1
其他资产支持			734.8			—			—			—			—			734.8
其他			—			—			—			—			465.8			465.8
总计			$	14,564.3		$	2,242.9		$	3,133.9		$	342.2		$	1,372.0		$	21,655.3
占总数的百分比			67		%	10		%	14		%	2		%	7		%	100		%

			截至2020年12月31日
(单位：百万)			AAA级			AA型			A			BBB			未评级			共计
美国政府			$	90.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	90.0
国家和政治分部的义务			—			1.0			—			1.1			—			2.1
政府支持的机构			3.0			—			—			—			—			3.0
非美国政府			319.8			1,337.4			6,630.6			48.8			—			8,336.6
公司债务			3.8			279.1			305.1			—			—			588.0
担保债券			3,184.6			—			—			—			—			3,184.6
存单			—			—			—			—			807.2			807.2
次级主权、超国家和非美国机构债券			2,590.9			1,057.1			—			—			—			3,648.0
其他资产支持			677.0			—			—			—			—			677.0
其他			—			—			—			—			454.6			454.6
总计			$	6,869.1		$	2,674.6		$	6,935.7		$	49.9		$	1,261.8		$	17,791.1
占总数的百分比			39		%	15		%	39		%	—		%	7		%	100		%

截至2021年6月30日和2020年12月31日，未经穆迪投资者服务公司、标准普尔公司或惠誉评级公司评级的HTM债务证券中，有7%包括剩余期限不到6个月的存单，以及北方信托公司为履行社区再投资法案(CRA)规定的义务而购买的投资。北方

24

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资产质量(续)

证券组合(续)

信托公司履行其在CRA下的义务，进行合格的投资，以支持使北方信托公司市场区域内的中低收入社区受益的机构和项目。

截至2021年6月30日，投资证券组合内的未实现净收益总计3.237亿美元，而截至2020年12月31日的未实现净收益为8.726亿美元。截至2021年6月30日的净未实现收益分别包括5.817亿美元和2.58亿美元的未实现收益和亏损总额。截至2020年12月31日，未实现净收益分别由981.9美元和109.3美元的未实现损益总额组成。

截至2021年6月30日，369亿美元的AFS债务证券组合的未实现亏损分别为6470万美元和1850万美元，分别与政府支持的机构以及各州和政治部门的义务有关，这主要是由于购买以来市场利率和信贷利差的变化。截至2020年12月31日，420亿美元的AFS债务证券组合与政府支持的机构证券和其他资产支持证券相关的未实现亏损分别为2690万美元和280万美元，这主要是由于购买以来市场利率和信贷利差的变化。截至2021年6月30日和2020年12月31日，AFS公司债务证券投资组合中有16%得到了美国和非美国政府实体提供的担保的支持。

截至2021年6月30日，217亿美元的HTM债务证券组合分别与其他住房抵押贷款支持证券、非美国政府、政府支持机构以及次主权、超国家和非美国机构债券相关的未实现亏损分别为6290万美元、3740万美元、2390万美元和1900万美元，这主要是由于购买以来整体市场利率和信贷利差的变化。截至2020年12月31日，178亿美元的HTM债务证券组合与其他住房抵押贷款支持证券相关的未实现亏损7650万美元，这主要是由于购买以来整体市场利率和信贷利差的变化。

HTM债务证券由管理层打算持有的证券组成，北方信托有能力持有到到期。在截至2021年6月30日的三个月和六个月期间，出于资本管理目的，有68.6亿美元的政府支持的机构证券从AFS转移到HTM，这些证券都是在2021年第二季度转移的。当债务证券从AFS转移到HTM分类时，摊销成本被重置为公允价值。这些转让的证券包括在AOCI中的未实现净收益为120.1美元。转让当日的任何未实现净收益或净亏损将保留在AOCI，并在证券剩余寿命内使用有效利息方法摊销为净利息收入。AOCI保留金额的摊销将抵消按公允价值转让证券所产生的溢价或折价摊销对利息收入的影响。在截至2020年6月30日的三个月和六个月期间，有3.015亿美元的证券从AFS转移到HTM，这些证券都是在2020年第二季度转移的。

有关证券组合的其他资料，请参阅第一项“综合财务报表(未经审计)”中提供的综合财务报表附注4-证券。

北方信托公司作为一种成本相对较低的短期融资选择，参与回购协议市场。根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券被计入抵押融资，并按证券收购或出售的金额加上应计利息记录。为尽量减低与这些交易有关的潜在信贷风险，当局会监察买卖证券的公允价值，对与交易对手的风险敞口设定上限，并定期评估交易对手的财务状况。北方信托的政策是直接或通过第三方托管人持有根据转售协议购买的证券。根据回购协议出售的证券由交易对手持有，直到他们回购为止。

有关根据回购协议出售的证券的更多信息，请参阅附注5-根据回购协议出售的证券，以及第1项.综合财务报表(未经审计)中提供的综合财务报表。

非权责发生制贷款和租赁以及拥有的其他房地产

非权责发生资产包括非权责发生贷款和租赁以及其他拥有的房地产(OREO)。奥利奥是由部分或全部偿还贷款而获得的商业和住宅物业组成的。

下表提供了按贷款和租赁部门和类别划分的非应计贷款和租赁的金额，以及在所示日期未偿还的OREO的金额，以及拖欠90天或更长时间并仍在应计利息的贷款余额。拖欠90天或更长时间、仍在积累利息的贷款可能会根据现金收取、重新谈判和续签的时间而大幅波动。

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资产质量指数(续)

非权责发生制贷款和租赁以及拥有的其他房地产(续)

表26：非权责发生制资产

(百万美元)			2021年6月30日			2020年12月31日
非权责发生制贷款和租赁
商业广告
商业和机构			$	19.7		$	26.4
商业地产			36.3			40.2
商业总金额			$	56.0		$	66.6
个人
住宅房地产			$	50.5		$	62.2
私人客户端			—			2.9
个人合计			$	50.5		$	65.1
非应计贷款和租赁总额			106.5			131.7
拥有的其他房地产			0.2			0.7
非应计资产总额			$	106.7		$	132.4
90天逾期贷款仍在累计			$	10.5		$	8.9
非权责发生制贷款和租赁占贷款和租赁总额的比例			0.28		%	0.39		%
拨备分配给非权责发生贷款和租赁的贷款和租赁的信贷损失			1.4		x	1.4		x

截至2021年6月30日，由于住宅房地产、商业和机构、商业房地产和私人客户投资组合的净收益，截至2021年6月30日的1.067亿美元非权责发生资产比2020年12月31日减少。除了对净利息收入和信贷损失风险的负面影响外，非权责发生资产还会因为与催收工作相关的费用而增加运营成本。非权责发生资产水平的变化可能表明一个或多个贷款类别的信用质量发生了变化。信用质量的变化通过对个人评估的拨备的相应调整以及在信贷损失拨备内集体评估的拨备的确定中使用的数量和质量因素，影响了信贷损失拨备。

北方信托的信贷政策不允许发起通常被认为具有高风险性质的贷款类型，如期权可调利率抵押贷款、次级贷款、初始“诱人”利率的贷款和过高的贷款价值比。住宅房地产贷款由第一留置权抵押贷款和股权信用额度组成，一般要求贷款与抵押品之比在开始时不超过65%至80%。对住宅房地产贷款支持抵押品的评估是在贷款发起时、再融资或违约时或在其他被认为有保证的情况下获得的。住宅房地产抵押品评估由独立的第三方执行和审查。

商业房地产投资组合包括商业抵押贷款以及主要向北方信托公司熟知的经验丰富的投资者发放的建筑、收购和开发贷款。承销标准通常反映保守的贷款与价值比率和偿债覆盖率要求。通过担保向业主追索也是常见的要求。

有关贷款和租赁组合的更多信息，请参阅项目1.综合财务报表(未经审计)中提供的附注6-综合财务报表中的贷款和租赁。

信贷损失准备

信贷损失拨备是管理层通过严格的信用审查过程确定的。信贷损失拨备是管理层对与受信用风险影响的各种投资组合、表外信贷敞口和特定借款人关系相关的终身预期信贷损失的最佳估计。北方信托在集体基础上衡量具有类似风险特征的金融资产的预期信贷损失。如果一项金融资产与其他金融资产没有相似的风险特征，则该金融资产是单独计量的，相关拨备是通过个人评估来确定的。

管理层用来确定适当的信贷损失拨备水平的估计不依赖于任何单一的假设。在确定适当的津贴水平时，管理层评估了许多变量，其中许多变量相互关联或依赖于其他假设和估计，并考虑了过去的事件、当前情况以及合理和可支持的预测。

北方信托公司的信用损失准备金委员会每季度审查信贷准备金估算方法的结果，该委员会从信用风险管理、财政部、公司财务、经济研究小组和北方信托公司的每个业务部门获得意见。

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资产质量指数(续)

信贷损失准备(续)

截至2021年6月30日，与贷款和租赁、未提取贷款承诺和备用信用证、HTM债务证券和其他金融资产相关的信贷损失拨备分别为1.488亿美元、4650万美元、1050万美元和120万美元。截至2020年12月31日，与贷款和租赁、未提取贷款承诺和备用信用证、HTM债务证券和其他金融资产相关的信贷损失拨备分别为1.907亿美元、6110万美元、730万美元和80万美元。关于信贷损失准备以及截至2021年和2020年6月30日的三个月和六个月期间因冲销、追回和计提信贷损失拨备而发生的信贷损失准备的其他信息，请参阅第一项.合并财务报表(未经审计)中提供的合并财务报表附注7-信贷损失准备。下表显示了贷款和租赁组合在个人和集体基础上按细分和类别评估的免税额。

表27：贷款和租赁信贷损失拨备的分配

			2021年6月30日						2020年12月31日
(百万美元)			免税额			贷款占贷款总额的百分比			免税额			贷款占贷款总额的百分比
以个人为基础进行评估			$	10.9		—		%	$	10.7		—		%
集体评估
商业广告
商业和机构			63.8			26			100.6			30
商业地产			75.2			11			70.7			10
租赁融资，净额			0.5			—			0.4			—
非美国			11.5			6			17.7			4
其他			—			1			—			1
商业总金额			151.0			44			189.4			45
个人
住宅房地产			22.8			16			28.9			18
私人客户端			9.8			39			20.6			35
非美国			0.8			1			2.2			2
其他			—			—			—			—
个人合计			33.4			56			51.7			55
按集体计算的总免税额			$	184.4		100		%	$	241.1		100		%
信贷损失拨备总额			$	195.3		100		%	$	251.8		100		%
分配给
贷款和租赁			$	148.8					$	190.7
未提取的承诺书和备用信用证			46.5						61.1
信贷损失拨备总额			$	195.3					$	251.8
分配给贷款和租赁的免税额占贷款和租赁总额的比例			0.40		%				0.56		%

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现金流量表

以下讨论了截至2021年6月30日和2020年6月30日的六个月的现金流量表。

表28：现金流活动汇总

									截至6月30日的六个月，
(单位：百万)									2021			2020
现金净额由(用于)：
经营活动									$	(1,167.7)		$	498.4
投资活动									(2,231.6)			(14,291.3)
融资活动									3,895.1			13,870.6
外币汇率对现金的影响									(86.0)			(74.7)
银行现金和到期金额的变动									$	409.8		$	3.0

经营活动

截至2021年6月30日的6个月，经营活动中使用的净现金为12亿美元，主要原因是存放在衍生品交易对手的净抵押品增加，但部分被期间收益以及摊销和折旧等非现金费用增加的影响所抵消。

截至2020年6月30日的6个月，经营活动提供的现金净额为4.984亿美元，主要归因于期间收益、其他经营活动的净变化，以及计算机软件摊销和信贷损失拨备等非现金费用增加的影响，但部分被存放在衍生品交易对手的净抵押品增加所抵消。

投资活动

截至2021年6月30日的6个月，投资活动中使用的现金净额为22亿美元，主要原因是贷款和租赁水平上升以及AFS债务证券的净购买量增加，但部分被与HTM债务证券相关的净收益以及美联储和其他央行存款水平的下降所抵消。

截至2020年6月30日的6个月，用于投资活动的现金净额为143亿美元，主要原因是美联储和其他央行存款水平上升，HTM债务证券净购买，贷款和租赁以及客户安全结算应收账款水平上升，但部分被银行计息存款水平下降所抵消。

融资活动

截至2021年6月30日的6个月，融资活动提供的现金净额为39亿美元，主要原因是总存款和短期借款水平上升。存款总额增加的主要原因是储蓄、货币市场和其他有息存款以及国内无息存款水平上升，但非美国写字楼无息存款的减少部分抵消了这一增长。

截至2020年6月30日的6个月，融资活动提供的现金净额为139亿美元，主要原因是总存款水平增加，发行优先票据的收益增加，以及短期借款水平增加，但这部分被根据回购协议出售的证券水平下降以及公司赎回其C系列非累积永久优先股的所有股票所抵消。存款总额增加的主要原因是有息的非美国写字楼客户存款、国内无息存款以及储蓄、货币市场和其他有息存款的水平上升。

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资本比率

截至2021年6月30日，北方信托公司及其主要子公司北方信托公司的资本比率保持强劲，超过了适用的美国监管要求下被归类为“资本充足”的要求。

由于美联储2020年6月25日公布的压力测试结果，北方信托对2020资本计划周期的压力资本缓冲要求定为2.5%。2020年压力资本缓冲于2020年10月1日生效，并导致包括该缓冲在内的有效普通股一级资本比率最低要求为7.0%。美联储(Federal Reserve)于2021年6月24日公布的2021年压力测试结果将导致北方信托的压力资本缓冲和有效的普通股一级资本比率最低要求在2021年10月1日开始的2021年资本计划周期内保持有效。

下表提供了由巴塞尔III分阶段实施要求确定的北方信托公司和北方信托公司的资本比率以及所需的最低资本比率。

表29：监管资本比率

资本比率- 北方信托公司			2021年6月30日						2021年3月31日						2020年6月30日
			标准化方法			高级方法			标准化方法			高级方法			标准化方法			高级方法			资本充足率			最低资本充足率
普通股一级资本			12.0		%	13.1		%	12.0		%	12.8		%	13.4		%	13.9		%	不适用			4.5		%
第1级资本			13.1			14.2			13.0			14.0			14.6			15.2			6.0			6.0
总资本			14.5			15.5			14.5			15.2			16.5			16.8			10.0			8.0
第1级杠杆			7.1			7.1			6.9			6.9			7.6			7.6			不适用			4.0
补充杠杆(1)			不适用			8.2			不适用			8.1			不适用			9.0			不适用			3.0

资本比率-北方信托公司			2021年6月30日						2021年3月31日						2020年6月30日
			标准化方法			高级方法			标准化方法			高级方法			标准化方法			高级方法			资本充足率			最低资本充足率
普通股一级资本			12.3		%	13.6		%	12.1		%	13.2		%	13.9		%	14.7		%	6.5		%	4.5		%
第1级资本			12.3			13.6			12.1			13.2			13.9			14.7			8.0			6.0
总资本			13.6			14.7			13.4			14.3			15.7			16.2			10.0			8.0
第1级杠杆			6.7			6.7			6.4			6.4			7.3			7.3			5.0			4.0
补充杠杆(1)			不适用			7.7			不适用			7.4			不适用			8.2			3.0			3.0

(1) 2019年11月，美联储(Federal Reserve)和其他美国联邦银行机构通过了一项最终规则，规定了从托管银行组织(包括北方信托公司(Northern Trust Corporation)和北方信托公司(Northern Trust Company)的杠杆敞口总额中扣除央行存款，等于(I)托管银行组织及其合并子公司存放在符合条件的中央银行的资金总额和(Ii)与托管或托管和保管账户相关的客户资金总额，两者中较小的一个。该规定于2020年4月1日起生效。

此外，2020年3月23日，美联储(Federal Reserve)发布了一项临时规定，要求包括北方信托公司(Northern Trust Corporation)在内的银行控股公司从其总杠杆敞口中扣除其在美联储的存款和对美国国债的投资。除上述中央银行存款减免外，还适用美国国债扣除。本规定自2020年4月1日起施行，2021年4月1日失效。

2020年5月15日，美国联邦银行机构发布了一项临时规定，允许但不要求银行控股公司的受保存款机构将存放在美联储(Federal Reserve)的存款和对美国国债的投资排除在其总杠杆敞口之外。北方信托公司没有选择接受这一扣减。

北方信托公司和北方信托公司在2021年6月30日、2021年3月31日和2020年6月30日的补充杠杆率反映了这些最终规则的影响。

最近的会计声明和发展

截至2021年6月30日，没有发布但尚未生效的会计声明和发展，预计这些声明和发展将对北方信托公司的综合资产负债表或经营业绩产生重大影响。

市场风险管理

市场风险有两种，一种是与资产负债表上的资产和负债相关的利率风险，另一种是交易风险。与资产负债表上的资产和负债相关的利率风险是指利率变动导致净利息收入和股权市值发生变化的可能性。交易风险是指外汇和利率等市场变量的变动可能导致交易头寸价值发生变化。

北方信托公司使用两种主要的测量技术来管理利率风险：净利息收入(NII)敏感性和股权市值(MVE)敏感性。NII敏感度为管理层提供了对

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市场风险管理学(续)

NII的利率变化。抵押贷款利率敏感度为管理层提供了基于期末资产负债表的MVE利率变化的长期观点。

作为风险管理活动的一部分，北方信托公司还使用风险价值(VaR)模型和应用历史模拟方法，每天测量与所有非美元货币头寸相关的损失风险。以下有关北方信托公司市场风险管理的信息应与截至2020年12月31日的10-K表格年度报告一并阅读。

NiI灵敏度-NII敏感性的建模纳入了资产负债表上的头寸，以及用于管理利率风险的衍生金融工具(主要是利率掉期)。北方信托以市场隐含远期利率为基准，衡量静态资产负债表对利率变化的敏感性(即变化)。对利率进行压力测试，以包括利率的即时平行冲击、导致收益率曲线变陡或变平的收益率曲线的非平行(即扭曲)变化，以及收益率曲线之间的关系变化(即基准风险)。

NII敏感性分析纳入了某些关键假设，如利率和不断变化的利率环境下的客户行为。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的组合。在假设存在不确定性的情况下，模拟不能精确估计NII灵敏度。模拟中包含以下关键假设：

▪资产负债表的规模和组合在模拟期限内保持不变，即将到期的资产和负债被与即将到期的资产和负债具有类似期限的工具所取代，但某些被认为是短期的未到期存款除外，因此得到了更保守的计息待遇；

▪抵押贷款和抵押证券的提前还款是使用结合市场提前还款假设的第三方抵押贷款分析系统在每种利率情景下预测的；

▪结构性证券的现金流是使用第三方供应商结合第三方抵押贷款分析供应商提供的预付款来估计的；

▪未到期存款的定价基于北方信托公司的实际历史模式和管理层判断，取决于历史数据和当前定价策略或判断的可得性；以及

▪新业务费率基于当前与市场指数的利差。

下表显示了未来12个月利率相对于远期利率上升和下降100个基点和200个基点的估计NII影响。假设每一次汇率变动都是在一年内逐渐发生的。

表30：截至2021年6月30日的净利息收入敏感度

(百万美元)			增加(减少) 估计对未来12个月净利息收入的影响
利率高于市场隐含远期利率
100个基点			$	318
200个基点			556
利率降至低于市场隐含远期利率
100个基点			$	87

NII敏感性分析没有纳入可能用于减轻实际利率变动的不利影响的某些管理行动。由于这一原因和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为利率风险的估计。NII敏感性无法与其他地方披露的实际结果相比，也无法直接预测所提供的其他措施的未来价值。

MVE灵敏度-MVE定义为资产现值减去负债现值，扣除用于管理资产负债表项目利率风险的金融衍生品价值。利率变化对MVE的潜在影响是根据此类变化对预计未来现金流和这些现金流的现值的影响得出的，然后与既定限额进行比较。北方信托公司使用当前市场利率(以及这些市场利率所隐含的未来利率)作为基本情况，并衡量各种利率情景下的MVE敏感度。对利率进行压力测试，以包括利率的即时平行冲击、导致收益率曲线变陡或变平的收益率曲线的非平行(即扭曲)变化，以及收益率曲线之间的关系变化(即基准风险)。

MVE敏感性分析结合了某些关键假设，如利率和在不断变化的利率环境下的客户行为。这些假设是基于历史分析和未来预期定价行为的组合。在假设存在不确定性的情况下，仿真不能精确估计MVE的灵敏度。许多.

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市场风险管理学(续)

适用于NII敏感度的假设也适用于MVE敏感度模拟，以下单独的关键假设被合并到MVE模拟中：

▪未到期存款的现值是使用动态衰减法或估计剩余寿命来估计的，这是基于北方信托公司的实际历史径流模式和管理判断的组合-一些余额被假设为核心余额，具有较长的寿命，而其他余额被假设为临时的，寿命相对较短；

▪大多数与利息无关的余额(如应收账款、设备和应付款项)的现值与其账面价值相同；

▪蒙特卡罗模拟用于生成远期利率路径。

下表显示了从当前市场隐含远期利率上调100和200个基点以及震荡下调100个基点对MVE的估计影响。

表31：截至2021年6月30日的股票敏感度市值

(百万美元)			增加(减少)对股权市值的估计影响
利率高于市场隐含远期利率
100个基点			$	323
200个基点			43
利率降至低于市场隐含远期利率
100个基点			$	114

MVE模拟没有纳入可能用于减轻实际利率变动的不利影响的某些管理行动。由于这一原因和其他原因，估计的影响并不反映可能的实际结果，而是作为利率风险的估计。MVE的灵敏度不能与其他地方披露的实际结果相比，也不能直接预测所提供的其他措施的未来价值。

外币风险值(VaR)-北方信托公司每天使用VaR模型和应用历史模拟方法衡量与所有非美元货币头寸相关的损失风险。此统计模型基于各种高置信度水平，估计了如果非美国货币汇率和利率在少数几天内发生不利变化，可能导致的潜在价值损失。该模型纳入了外币和利率的波动性以及货币间价格变动的相关性。VaR是为每个交易台和全球投资组合计算的。

北方信托公司监控全球外汇(GFX)VaR措施的几种变化，以满足特定的监管和内部管理需求。变化包括不同的方法(历史模拟、蒙特卡罗模拟和泰勒近似)、一天和十天的范围、95%和99%的置信度水平、仅使用外汇(FX)驱动因素和仅使用利率(IR)驱动因素的子成分VaR，以及一年、两年和四年的回顾周期。这些替代措施为管理层提供了一系列关于北方信托公司市场风险的确证指标和替代视角。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，北方信托公司没有产生超过每日GFX VaR估计的实际GFX交易损失。

下表根据历史模拟方法、99%的置信度水平、一天期限和同等加权波动率，列出了GFX在以下时期的监管VaR及其子组成部分的水平。GFX的总VaR通常小于其两个子组成部分的总和，这是因为这两个子组成部分带来的多样化好处。

表32：全球外币价值-AT-RISK

(百万美元)			合计VaR (FX和IR驱动程序)						外汇VaR (仅限FX驱动程序)						IR VaR (仅限IR驱动程序)
截至三个月			2021年6月30日			2021年3月31日			2021年6月30日			2021年3月31日			2021年6月30日			2021年3月31日
高			$	0.3		$	0.9		$	0.3		$	0.4		$	0.2		$	0.7
低			—			0.1			—			0.1			—			0.1
平均值			0.1			0.4			0.1			0.2			0.1			0.4
季度末			0.1			0.1			0.1			0.1			0.1			0.1

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对帐至全额应税等价物

下表列出了根据GAAP编制的利息收入、净利息收入、净利差和总收入与FTE基础上的此类衡量标准的对账，这些都是非GAAP财务衡量标准。净利差的计算方法是将年化净利息收入除以平均可赚取利息的资产。 管理层认为，为了便于比较，本报告对这些财务措施提供了更清晰的说明。当调整到FTE基础上时，应税、免税和部分应税资产的收益率是可比的；但是，调整到FTE基础上对净收入没有影响。

表33：对帐至全额应税等价物

			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
净利息收入
利息收入(简写为GAAP)			$	343.1		$	406.3		$	693.0		$	935.5
添加：FTE调整			8.3			7.7			14.9			15.8
利息收入(FTE)-非GAAP			$	351.4		$	414.0		$	707.9		$	951.3
净利息收入(简写为GAAP)			$	335.6		$	372.1		$	675.7		$	780.2
添加：FTE调整			8.3			7.7			14.9			15.8
净利息收入(FTE)-非GAAP			$	343.9		$	379.8		$	690.6		$	796.0
净息差(简写为GAAP)			0.95		%	1.20		%	0.96		%	1.33		%
净息差(FTE)-非GAAP			0.97		%	1.22		%	0.99		%	1.36		%
总收入
总收入-GAAP			$	1,580.3		$	1,506.1		$	3,163.7		$	3,093.8
添加：FTE调整			8.3			7.7			14.9			15.8
总收入(FTE)-非GAAP			$	1,588.6		$	1,513.8		$	3,178.6		$	3,109.6

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前瞻性陈述

本报告可能包括构成“1995年私人证券诉讼改革法”安全港条款所指的“前瞻性陈述”的陈述。前瞻性陈述通常由诸如“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“项目”、“可能”、“计划”、“目标”、“目标”、“战略”等词汇或短语以及类似的表达或未来或条件动词，如“可能”、“将”、“应该”、“将”和“可能”来识别。前瞻性陈述包括除与历史事实有关的陈述外，与北方信托公司的财务结果和前景有关的陈述；资本充足率；红利政策和股票回购计划；会计估计和假设；信用质量(包括津贴水平)；未来养老金计划缴费；有效税率；预期费用水平；或有负债；收购；战略；市场和行业趋势；以及关于会计声明和立法影响的预期。*这些陈述基于北方信托目前对未来事件或未来结果的信念和预期，涉及难以预测且可能发生变化的风险和不确定性。*这些陈述还基于对许多重要因素的假设，包括：

•持续的新冠肺炎疫情-以及政府和社会对此做出的反应-对北方信托的业务、财务状况和经营业绩的影响；

•美国或全球其他国家的金融市场中断或经济衰退是由多种因素中的任何一种造成的；

•影响一般金融资产的价值、流动性或信用评级的金融市场(包括债务和股票市场)的波动或变化，或特定投资基金或客户投资组合持有的金融资产，包括北方信托已经采取或未来可能采取行动提供资产价值稳定或额外流动性的那些基金、投资组合和其他金融资产；

•股票市场对手续费收入的影响；

•下调美国政府发行的证券和其他证券的评级；

•外汇交易客户数量的变化和外币汇率的波动，美元相对于北方信托记录收入或应计费用的其他货币的估值变化，以及北方信托在评估和减轻所有这些变化和波动所产生的风险方面的成功；

•北方信托投资组合中持有的证券价值下降，特别是资产支持证券，其流动性和定价可能受到经济动荡和金融市场混乱时期的负面影响；

•北方信托公司处理经营风险的能力，包括与网络安全、数据安全、人为错误或遗漏、证券定价或估值、欺诈、系统性能或缺陷、系统中断以及流程或内部控制故障有关的风险；

•北方信托公司在应对和投资技术变化和进步方面的成功；

•大幅下调北方信托公司的任何债务评级；

•北方信托与其开展业务的金融机构和其他交易对手的健康和稳健；

•评估信用风险并为此确定适当的拨备所需的复杂和主观判断中固有的不确定性；

•伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)可获得性或替代利率基准计算的变化；

•投资活动持续全球化的速度和程度以及全球金融资产的增长；

•利率或各监管部门或中央银行的货币政策或其他政策的变化；

•改变适用于包括北方信托在内的金融机构的法律、监管和执法框架和监督；

•合规成本增加，以及与法规变化、当前监管环境以及美国和其他国家加强监管重点和监督的领域(如反洗钱、反贿赂和数据隐私)相关的其他风险；

•未达到监管标准或在需要时未获得监管批准，包括资本的使用和分配；

•美国或其他国家的税法、会计要求或解释以及其他法律的变化，可能会影响北方信托或其客户；

•地缘政治风险、与全球气候变化相关的风险以及流行病、自然灾害、恐怖事件和战争等非常事件的风险，以及美国和其他国家对这些事件的反应；

•英国脱离欧盟(俗称“英国退欧”)及其对全球经济状况、全球金融市场以及我们的业务和经营业绩的任何负面影响；

•北方信托竞争的性质和活动的变化；

•北方信托在维持现有业务和继续在现有和目标市场创造新业务方面的成功，以及它以符合其流动性要求的盈利方式部署存款的能力；

•北方信托公司有能力满足全球客户群的复杂需求，并管理遵守法律、税收、监管和其他要求的能力；

•北方信托公司维持产品组合达到可接受利润率的能力；

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前瞻性陈述(续)

•北方信托公司有能力继续产生令客户满意的投资结果，并开发一系列投资产品；

•北方信托管理其人力资本的有效性，包括成功招聘和留住必要的人员以支持业务增长和扩张，并保持足够的专业知识来支持日益复杂的产品和服务；

•北方信托公司在实施其费用管理计划方面的成功；

•北方信托公司关于其养老金计划的假设中固有的不确定性，包括贴现率和预期缴费、回报和支出；

•北方信托成功地继续加强其风险管理实践和控制，并管理其金融业务中固有的风险，包括信用风险、操作风险、市场和流动性风险、受托风险、合规风险和战略风险；

•诉讼和监管过程中固有的风险和不确定性，包括损失可能超过北方信托的记录负债，以及估计的诉讼风险损失范围；

•与作为控股公司相关的风险，包括北方信托依赖其主要子公司的股息；

•北方信托声誉受损的风险，这可能会削弱客户、交易对手、评级机构和股东的信心；以及

•公司在截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告中其他确定的因素，包括在提交给证券交易委员会的第1A项“风险因素”和其他文件中描述的因素，所有这些因素都可以在Northern Trust的网站上找到。

实际结果可能与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。此处包含的信息仅在该信息的日期是最新的。本文中包含的所有前瞻性陈述均基于现有信息，北方信托公司不承担更新其前瞻性陈述的义务。

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第一项合并财务报表(未经审计)

合并资产负债表(未经审计)			北方信托公司

(除共享信息外，以百万为单位)			2021年6月30日			2020年12月31日
			(未经审计)
资产
银行的现金和到期款项			$	4,799.3		$	4,389.5
美联储和其他中央银行存款			54,232.9			55,503.6
银行的有息存款			3,848.4			4,372.6
出售的联邦基金			0.1			—
根据转售协议购买的证券			947.8			1,596.5
债务证券
可供出售(摊销成本为$36,464.6及$41,155.7)			36,864.0			42,022.0
持有至到期(公允价值为#美元21,579.6及$17,797.4)			21,655.3			17,791.1
交易账户			0.5			0.5
总债务证券			58,519.8			59,813.6
贷款和租赁
商业广告			16,207.7			15,262.0
个人			21,198.9			18,497.7
贷款和租赁总额(扣除非劳动收入#美元)9.7及$9.8)			37,406.6			33,759.7
信贷损失准备			(160.5)			(198.8)
建筑物和设备			496.5			514.9
客户安全结算应收账款			2,011.6			1,160.2
商誉			709.4			707.2
其他资产			9,479.2			8,384.9
总资产			$	172,291.1		$	170,003.9
负债
存款
活期及其他无息			$	19,057.3		$	17,728.5
储蓄、货币市场和其他计息方式			31,604.7			28,631.8
储蓄券和其他时间			877.7			937.1
非美国办事处-不计息			22,965.1			25,382.2
*			71,705.4			71,198.4
总存款			146,210.2			143,878.0
购买的联邦基金			0.2			260.2
根据回购协议出售的证券			529.1			39.8
其他借款			5,140.6			4,011.5
高级注释			3,036.0			3,122.4
长期债务			1,165.3			1,189.3
浮动利率资本债务			277.8			277.8
其他负债			4,108.9			5,536.6
总负债			160,468.1			158,315.6
股东权益
优先股，无面值；授权10,000,000共享：
D系列，流通股5,000			493.5			493.5
E系列，流通股16,000			391.4			391.4
普通股，1.66 2/3面值；授权560,000,000股份；
的流通股208,394,779和208,289,178			408.6			408.6
额外实收资本			921.1			963.6
留存收益			12,630.9			12,207.7
累计其他综合收益(亏损)			194.7			428.0
美国国库股(36,776,745和36,882,346股份，按成本计算)			(3,217.2)			(3,204.5)
股东权益总额			11,823.0			11,688.3
总负债和股东权益			$	172,291.1		$	170,003.9

见合并财务报表附注。

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合并损益表 (未经审计)			北方信托公司

			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(除共享信息外，以百万为单位)			2021			2020			2021			2020
非利息收入
信托、投资和其他服务费			$	1,075.4		$	961.5		$	2,139.1		$	1,965.1
外汇交易收入			70.6			71.3			149.3			160.2
库房管理费			11.3			11.4			22.5			22.4
证券佣金与交易收入			33.0			33.2			67.8			74.9
其他营业收入			54.4			56.5			109.3			90.9
投资安全收益，净额			—			0.1			—			0.1
非利息收入总额			1,244.7			1,134.0			2,488.0			2,313.6
净利息收入
利息收入			343.1			406.3			693.0			935.5
利息支出			7.5			34.2			17.3			155.3
净利息收入			335.6			372.1			675.7			780.2
信贷损失准备金			(27.0)			66.0			(57.0)			127.0
扣除信贷损失准备后的净利息收入			362.6			306.1			732.7			653.2
非利息支出
补偿			486.3			460.3			1,004.8			960.1
雇员福利			118.4			90.4			221.8			188.3
对外服务			218.1			176.2			414.5			369.0
设备和软件			178.3			164.2			355.0			326.4
入住率			52.2			60.0			103.0			111.1
其他运营费用			67.5			85.8			139.2			147.6
总非利息费用			1,120.8			1,036.9			2,238.3			2,102.5
所得税前收入			486.5			403.2			982.4			864.3
所得税拨备			118.4			89.9			239.2			190.4
净收入			$	368.1		$	313.3		$	743.2		$	673.9
优先股股息			4.7			4.8			20.9			35.3
适用于普通股的净收益			$	363.4		$	308.5		$	722.3		$	638.6
每股普通股
净收入-基本收入			$	1.73		$	1.47		$	3.44		$	3.03
-稀释			1.72			1.46			3.42			3.02
已发行普通股平均数量
-基本			208,369,188			208,068,635			208,241,714			208,474,883
-稀释			209,138,090			208,568,357			209,042,798			209,192,590

合并报表 综合收益(未经审计)			北方信托公司
			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020			2021			2020
净收入			$	368.1		$	313.3		$	743.2		$	673.9
其他综合收益(亏损)(扣除税金和再分类后的净额)
可供出售债务证券的未实现净收益(亏损)			100.9			318.1			(268.8)			517.8
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)			3.0			(3.3)			(2.2)			4.0
净外币调整			2.1			2.0			7.1			27.7
养老金净额和其他退休后福利调整			22.8			8.6			30.6			15.6
其他全面收益(亏损)			128.8			325.4			(233.3)			565.1
综合收益			$	496.9		$	638.7		$	509.9		$	1,239.0

见合并财务报表附注。

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合并股东权益变动表 (未经审计)			北方信托公司

			截至2021年6月30日的6个月
(除每股信息外，以百万美元计算)			优先股			普通股			额外实收资本			留存收益			累计其他综合收益(亏损)			库存股			共计
2020年12月31日的余额			$	884.9		$	408.6		$	963.6		$	12,207.7		$	428.0		$	(3,204.5)		$	11,688.3
净收入			—			—			—			375.1			—			—			375.1
其他综合收益(亏损)(扣除税金和再分类后的净额)			—			—			—			—			(362.1)			—			(362.1)
宣布的股息：
普通股，$0.70每股			—			—			—			(151.0)			—			—			(151.0)
优先股			—			—			—			(16.2)			—			—			(16.2)
已行使的股票奖励和期权			—			—			(49.5)			—			—			108.9			59.4
购买的股票			—			—			—			—			—			(135.6)			(135.6)
2021年3月31日的余额			$	884.9		$	408.6		$	914.1		$	12,415.6		$	65.9		$	(3,231.2)		$	11,457.9
净收入			—			—			—			368.1			—			—			368.1
其他综合收益(亏损)(扣除税金和再分类后的净额)			—			—			—			—			128.8			—			128.8
宣布的股息：
普通股，$0.70每股			—			—			—			(148.1)			—			—			(148.1)
优先股			—			—			—			(4.7)			—			—			(4.7)
已行使的股票奖励和期权			—			—			7.0			—			—			44.2			51.2
购买的股票			—			—			—			—			—			(30.2)			(30.2)
2021年6月30日的余额			$	884.9		$	408.6		$	921.1		$	12,630.9		$	194.7		$	(3,217.2)		$	11,823.0

见合并财务报表附注。

			截至2020年6月30日的6个月
(除每股信息外，以百万美元计算)			优先股			普通股			额外实收资本			留存收益			累计其他综合收益(亏损)			库存股			共计
2019年12月31日的余额			$	1,273.4		$	408.6		$	1,013.1		$	11,656.7		$	(194.7)		$	(3,066.1)		$	11,091.0
与采用2016-13年度会计准则更新相关的累计效果调整			—			—			—			(10.1)			—			—			(10.1)
净收入			—			—			—			360.6			—			—			360.6
其他综合收益(亏损)(扣除税金和再分类后的净额)			—			—			—			—			239.7			—			239.7
宣布的股息：
普通股，$0.70每股			—			—			—			(148.6)			—			—			(148.6)
优先股			—			—			—			(19.0)			—			—			(19.0)
优先股赎回，C系列			(388.5)			—			—			(11.5)			—			—			(400.0)
已行使的股票奖励和期权			—			—			(74.8)			—			—			137.7			62.9
购买的股票			—			—			—			—			—			(296.8)			(296.8)
2020年3月31日的余额			$	884.9		$	408.6		$	938.3		$	11,828.1		$	45.0		$	(3,225.2)		$	10,879.7
净收入			—			—			—			313.3			—			—			313.3
其他综合收益(亏损)(扣除税金和再分类后的净额)			—			—			—			—			325.4			—			325.4
宣布的股息：
普通股，$0.70每股			—			—			—			(148.2)			—			—			(148.2)
优先股			—			—			—			(4.8)			—			—			(4.8)
已行使的股票奖励和期权			—			—			13.2			—			—			3.8			17.0
购买的股票			—			—			—			—			—			(0.2)			(0.2)
2020年6月30日的余额			$	884.9		$	408.6		$	951.5		$	11,988.4		$	370.4		$	(3,221.6)		$	11,382.2

见合并财务报表附注。

37

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合并现金流量表(未经审计)			北方信托公司

			截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020
经营活动的现金流
净收入			$	743.2		$	673.9
将净收入调整为经营活动提供的净现金
投资安全(亏损)收益，净额			—			(0.1)
证券摊销和增值及非劳动收入净额			50.1			39.8
信贷损失准备金			(57.0)			127.0
折旧及摊销			253.8			248.6
养老金计划缴费			(6.7)			(10.6)
Oracle Receivables中的更改			(78.9)			(39.4)
应付利息变动			(0.4)			(16.1)
与衍生品交易对手的抵押品变动，净额			(1,907.5)			(867.4)
其他经营活动，净额			(164.3)			342.7
经营活动提供的净现金(用于)			(1,167.7)			498.4
投资活动的现金流
出售的联邦基金的变化			(0.1)			5.0
根据转售协议购买的证券的变更			639.7			(768.0)
银行有息存款的变动			534.5			2,057.8
美联储和其他中央银行存款的净变化			1,000.6			(8,444.3)
购买持有至到期的债务证券			(28,474.5)			(15,952.0)
持有至到期债务证券到期及赎回所得款项			30,847.7			12,887.2
购买可供出售的债务证券			(6,623.7)			(5,186.5)
出售、到期和赎回可供出售的债务证券所得款项			4,441.0			4,556.7
贷款和租赁的变更			(3,651.1)			(2,350.3)
购买建筑物和设备			(39.1)			(76.6)
计算机软件的采购与开发			(169.3)			(187.8)
客户担保结算应收账款的变更			(857.7)			(1,159.2)
其他投资活动，净额			120.4			326.7
用于投资活动的净现金			(2,231.6)			(14,291.3)
融资活动的现金流
存款的变动			2,961.5			13,425.2
购买的联邦基金的变动			(260.0)			161.8
根据回购协议出售的证券的变动			489.3			(453.2)
短期其他借款的变动			1,141.7			747.7
高级债券收益			—			993.2
优先股赎回-C系列			—			(400.0)
购买的库存股			(165.8)			(297.0)
股票期权净收益			41.0			10.6
普通股支付的现金股利			(291.7)			(293.0)
优先股支付的现金股息			(20.9)			(25.0)
其他融资活动，净额			—			0.3
融资活动提供的净现金			3,895.1			13,870.6
外币汇率对现金的影响			(86.0)			(74.7)
银行现金和到期金额的变动			409.8			3.0
期初银行的现金和到期款项			4,389.5			4,459.2
期末现金和银行到期款项			$	4,799.3		$	4,462.2
现金流量信息的补充披露
支付的利息			$	17.2		$	174.7
已缴所得税			189.7			189.7
从贷款转账至OREO			3.4			0.2
从可供出售的债务证券转移到持有至到期的债务证券			6,864.1			301.5

见合并财务报表附注。

38

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合并财务报表附注(未经审计)

注1-陈述的基础

合并财务报表包括北方信托公司(公司)及其全资子公司北方信托公司(银行)以及该公司和银行的其他各种全资子公司的账目。在综合财务报表附注中，术语“北方信托”指的是公司及其子公司。公司间余额和交易已在合并中冲销。截至2021年6月30日及2020年6月30日止期间的综合财务报表未经本公司独立注册会计师事务所审计。管理层认为，为公平列报中期财务状况和经营业绩所需的所有会计分录和调整，包括正常经常性应计项目，均已编制完毕。北方信托公司的会计和财务报告政策符合美国公认会计原则(GAAP)和为银行业规定的报告惯例。合并损益表包括被收购子公司自收购之日起的业绩。某些上期结余已重新分类，以符合本年度的列报情况。有关北方信托公司重要会计政策的说明，请参阅截至2020年12月31日的年度报告中第8项.财务报表和补充数据中的注释1--重要会计政策摘要。

注2- 近期会计公告

2021年1月1日，北方信托通过了会计准则更新(ASU)第2020-01号，“投资-股权证券(主题321)，投资-股权方法和合资企业(主题323)，衍生工具和对冲(主题815)：澄清主题321，主题323和主题815之间的互动”(ASU 2020-01)。ASU 2020-01涉及两个会计问题：(1)主题321下与主题323下的权益法转换和退出相关的计量备选方案的应用；(2)某些远期合同和购买的期权的计量，以获取股权证券。ASU 2020-01澄清，因可观察到的交易而必须转换到主题323下的权益法的应用主题321下的替代计量方法的实体，将在紧接转换之前重新计量其投资，而由于可观察到的交易而必须转换到主题321下的应用主题323下的权益法的实体，将在转换后立即重新计量其投资。ASU 2020-01还澄清，收购股权证券的某些远期合同或购买的看涨期权一般将在结算或行使之前使用主题321的公允价值原则进行计量。在采用ASU 2020-01之后，北方信托公司的综合资产负债表或综合收益表没有受到重大影响。

2021年1月1日，北方信托通过了ASU第2020-08号，“对310-20分主题的编纂改进，应收款--不可退还的费用和其他费用”(ASU 2020-08)。ASU 2020-08澄清了与ASU No.2017-08“应收账款-不可退还的费用和其他成本(子主题310-20)：购买的可赎回债务证券的溢价摊销”中发布的标准相关的法典。ASU 2020-08澄清，实体应将购买的可赎回债务证券的溢价摊销至第一个赎回日期和相关赎回金额，并在那时重新评估是否有剩余溢价摊销至随后的赎回日期。在采用ASU 2020-08年度后，北方信托公司的综合资产负债表或综合收益表没有受到重大影响。

2021年1月7日，北方信托追溯通过ASU 2021-01号文件《参考汇率改革(话题848)：范围》(ASU 2021-01)。ASU 2021-01澄清了主题848的范围，明确将那些受用于保证金、贴现或合同价格对齐的利率变化影响的衍生工具纳入主题848中的某些可选权宜之计和例外。在采用ASU 2021-01后，北方信托公司选择了848主题中提供的权宜之计，对北方信托公司的综合资产负债表或综合收益表没有重大影响。

注3- 公允价值计量

公允价值层次结构。下文描述了用于计量公允价值的估值投入(第1、2和3级)的层次结构，以及北方信托公司对按公允价值定期计量的金融工具使用的主要估值方法。可观察到的投入反映了从独立于报告实体的来源获得的市场数据；不可观察到的投入反映了该实体自己关于市场参与者将如何根据现有最佳信息对资产或负债进行估值的假设。GAAP要求计量公允价值的实体最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入，并建立投入的公允价值等级。金融工具在层次结构中根据对其估值重要的最低级别输入进行分类。在截至2021年6月30日的6个月或截至2020年12月31日的一年中，没有资金转入或流出3级。

39

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

1级 — 相同资产或负债的报价、活跃市场价格。

北方信托公司的一级资产包括对美国国债的可供出售(AFS)投资。

2级 — 1级价格以外的其他可观察到的投入，例如类似资产或负债的活跃市场报价、不活跃市场中相同或类似资产的报价以及所有重要投入在活跃市场中都可观察到的模型衍生估值。

北方信托公司的二级资产包括AFS和交易账户债务证券，这些证券的公允价值主要由外部定价供应商决定。从供应商处收到的价格与其他供应商和第三方的价格进行比较。如果确定从定价供应商获得的证券价格超过根据资产类型的特征分配的预定容差水平，则研究例外情况，如果价格不能被确认，则使用与北方信托公司的定价来源层次一致的替代定价供应商。截至2021年6月30日，北方信托的AFS债务证券投资组合包括2,401总市值为#美元的二级债务证券34.3十亿美元。基本上全部2,401债务证券由外部定价供应商进行估值。截至2020年12月31日，北方信托的AFS债务证券投资组合包括2,260总市值为#美元的二级债务证券39.2十亿美元。全2,260债务证券由外部定价供应商进行估值。交易账户债务证券，总额为#美元0.5截至2021年6月30日和2020年12月31日，均为100万美元，均使用外部定价供应商进行估值。

第二级资产及负债亦包括衍生合约，其内部估值采用广泛接受的以收益为基础的模式，该模式纳入活跃报价市场中随时可见的投入，并反映合约的合约条款。可观察到的输入包括外汇合约的汇率和利率；信用违约掉期合约的信用利差、违约概率和回收率；利率掉期合约和远期合约的利率；以及利率期权合约的利率和波动性输入。北方信托评估交易对手信用风险和自身信用风险对其衍生工具估值的影响。考虑的因素包括北方信托及其交易对手违约的可能性、工具的剩余到期日、实施主要净额结算安排或类似协议后的净风险敞口、可用抵押品，以及在确定衍生工具的适当公允价值时的其他信用提升。由此产生的估值调整并未被认为是实质性的。

3级 -一种估值技术，其中一种或多种重要投入在市场上是看不到的。

北方信托公司的3级负债包括北方信托公司与1.1百万和1.0之前由北方信托持有、分别于2016年6月和2015年出售的Visa Inc.B类普通股(Visa B类普通股)100万股。根据互换协议，北方信托公司保留与Visa公司B类普通股最终转换为Visa公司A类普通股(Visa A类普通股)相关的风险，因此交易对手将因转换比率的任何稀释调整而获得补偿，北方信托公司将因该比率的任何反稀释调整而获得补偿。这些掉期还要求北方信托(Northern Trust)定期向交易对手支付款项，计算方法是参考Visa A类普通股的市场价格和固定利率。掉期的公允价值采用贴现现金流方法确定。在公允价值计量中使用的重大不可观察的投入是北方信托公司自己对Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的估计变化的假设、这种转换预计发生的日期以及Visa A类普通股价格的估计增长率。有关详细信息，请参阅附注21-承诺和或有负债下的“Visa B类普通股”。

北方信托认为其按公允价值列账的资产和负债的估值方法是适当的；然而，使用不同的方法或假设，特别是应用于第三级资产和负债时，可能会对其估计公允价值的计算产生重大影响。

下表列出了北方信托公司截至2021年6月30日和2020年12月31日的3级负债的公允价值，以及截至这些日期用于开发此类负债的重大不可观察投入的估值技术、重大不可观察投入和量化信息。

40

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

表34：级别3重要的不可观察的输入

2021年6月30日

金融工具

公允价值

估价技术

不可观测的输入

输入值

加权平均输入值(1)

与出售某些Visa公司B类普通股相关的掉期

$38.4百万

贴现现金流量

转换率

1.62x

1.62x

A级签证欣赏

10.49%

10.49%

预期持续时间

12

-

33月份

20月份

(1) 基于情景概率的预期持续时间的加权平均值。

2020年12月31日

金融工具

公允价值

估价技术

不可观测的输入

输入值

加权平均输入值(1)

与出售某些Visa公司B类普通股相关的掉期

$35.3百万

贴现现金流量

转换率

1.62x

1.62x

A级签证欣赏

8.73%

8.73%

预期持续时间

12

-

33月份

20月份

(1) 基于情景概率的预期持续时间的加权平均值。

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日，按公允价值层次水平按公允价值经常性计量的资产和负债。

表35：经常性基础层次调整

			2021年6月30日
(单位：百万)			第1级			第2级			第3级			编网			按公允价值计算的资产/负债
债务证券
可供出售
美国政府			$	2,559.0		$	—		$	—		$	—		$	2,559.0
国家和政治分部的义务			—			3,488.9			—			—			3,488.9
政府支持的机构			—			17,645.8			—			—			17,645.8
非美国政府			—			623.8			—			—			623.8
公司债务			—			2,462.9			—			—			2,462.9
担保债券			—			535.4			—			—			535.4
次级主权、超国家和非美国机构债券			—			3,058.5			—			—			3,058.5
其他资产支持			—			5,278.1			—			—			5,278.1
商业抵押贷款支持			—			1,211.6			—			—			1,211.6
可供销售的合计			2,559.0			34,305.0			—			—			36,864.0
交易账户			—			0.5			—			—			0.5
可供出售和交易的债务证券总额			2,559.0			34,305.5			—			—			36,864.5
其他资产
衍生资产
外汇合约			—			2,608.9			—			(884.1)			1,724.8
利率合约			—			207.4			—			(2.7)			204.7
衍生资产总额			—			2,816.3			—			(886.8)			1,929.5
其他负债
衍生负债
外汇合约			—			2,406.3			—			(2,021.1)			385.2
利率合约			—			106.2			—			(67.2)			39.0
其他金融衍生产品(1)			—			—			38.4			—			38.4
衍生负债总额			$	—		$	2,512.5		$	38.4		$	(2,088.3)		$	462.6

注：当北方信托公司与交易对手之间存在可合法执行的总净额结算安排或类似协议时，北方信托公司已选择净衍生资产和负债。截至2021年6月30日，上述衍生品资产和负债还包括减少$126.4百万美元和$1,327.9分别由于从衍生品交易对手那里收到和存放在衍生品交易对手处的现金抵押品而产生的现金抵押品。

(1)这条线路包括与出售某些Visa B类普通股相关的掉期交易。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

			2020年12月31日
(单位：百万)			第1级			第2级			第3级			编网			按公允价值计算的资产/负债
债务证券
可供出售
美国政府			$	2,799.9		$	—		$	—		$	—		$	2,799.9
国家和政治分部的义务			—			3,083.6			—			—			3,083.6
政府支持的机构			—			24,956.7			—			—			24,956.7
非美国政府			—			714.0			—			—			714.0
公司债务			—			2,539.6			—			—			2,539.6
担保债券			—			553.1			—			—			553.1
次级主权、超国家和非美国机构债券			—			2,345.8			—			—			2,345.8
其他资产支持			—			3,997.5			—			—			3,997.5
商业抵押贷款支持			—			1,031.8			—			—			1,031.8
可供销售的合计			2,799.9			39,222.1			—			—			42,022.0
交易账户			—			0.5			—			—			0.5
可供出售和交易的债务证券总额			2,799.9			39,222.6			—			—			42,022.5
其他资产
衍生资产
外汇合约			—			4,260.7			—			(3,505.3)			755.4
利率合约			—			297.5			—			(2.5)			295.0
衍生资产总额			—			4,558.2			—			(3,507.8)			1,050.4
其他负债
衍生负债
外汇合约			—			4,722.5			—			(2,718.6)			2,003.9
利率合约			—			125.0			—			(98.5)			26.5
其他金融衍生产品(1)			—			—			35.3			—			35.3
衍生负债总额			$	—		$	4,847.5		$	35.3		$	(2,817.1)		$	2,065.7

注：当北方信托公司与交易对手之间存在可合法执行的总净额结算安排或类似协议时，北方信托公司已选择净衍生资产和负债。截至2020年12月31日，上述衍生品资产和负债还包括减少$1,867.8百万美元和$1,177.2分别由于从衍生品交易对手那里收到和存放在衍生品交易对手处的现金抵押品而产生的现金抵押品。

(1)这条线路包括与出售某些Visa B类普通股相关的掉期交易。

下表列出了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的3级负债变化。

表36：第三级负债变动情况

(单位：百万)			与出售某些Visa B类普通股有关的掉期
截至6月30日的三个月，			2021			2020
4月1日的公允价值			$	34.6		$	26.5
总(收益)损失：
包括在收入中(1)			8.5			8.6
采购、问题、销售和结算
聚落			(4.7)			(3.8)
6月30日的公允价值			$	38.4		$	31.3

(1)(收益)亏损计入综合损益表中的其他营业收入。

截至6月30日的六个月，			2021			2020
1月1日的公允价值			$	35.3		$	33.4
总(收益)损失：
包括在收入中(1)			12.1			5.7
采购、问题、销售和结算
聚落			(9.0)			(7.8)
6月30日的公允价值			$	38.4		$	31.3

(1)(收益)亏损计入综合损益表中的其他营业收入。

42

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

未按公允价值经常性计量的资产和负债的账面价值可在初始确认后的期间内调整为公允价值，例如记录资产减值。公认会计原则要求实体单独披露这些随后的公允价值计量，并将其归类到公允价值层次结构下。

2021年6月30日和2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的资产，在公允价值层次结构下均被归类为3级，由价值基于房地产和其他可用抵押品的非权责发生贷款以及其他房地产所有(OREO)财产组成。

房地产贷款抵押品的公允价值是使用市场方法估计的，通常得到第三方估值和特定于房地产的费用和税收的支持。房地产贷款抵押品的公允价值可能会进行调整，以反映管理层对可变现价值的判断，并由以下贴现因素组成15.0%至20.0%，以公允价值为基础的加权平均数16.3%和16.8分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。其他贷款抵押品通常由应收账款、库存和设备组成，采用根据资产具体特点进行调整的市场方法进行估值，在有限的情况下使用第三方估值。奥利奥资产以成本或公允价值减去出售估计成本中的较低者计价，公允价值通常基于第三方评估。

已调整为公允价值的基于抵押品的非权责发生制贷款总额为#美元。8.2百万美元和$24.62021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。

下表列出了北方信托公司截至2021年6月30日和2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的3级资产的公允价值，以及用于制定截至该日期此类资产的重大不可观察投入的估值技术、重大不可观察投入和量化信息。

表37：第3级非经常性基础重大不可观察输入

2021年6月30日

金融工具

公允价值(1)

估价技术

不可观测的输入

输入值

加权平均输入值

贷款

$8.2百万

市场导向法

贴现因子应用于房地产抵押品贷款，以反映可变现价值

15.0

%

-

20.0%

16.3%

(1)包括房地产抵押品贷款和其他抵押品贷款。

2020年12月31日

金融工具

公允价值(1)

估价技术

不可观测的输入

输入值

加权平均输入值

贷款

$24.6百万

市场导向法

贴现因子应用于房地产抵押品贷款，以反映可变现价值

15.0

%

-

20.0%

16.8%

(1)包括房地产抵押品贷款和其他抵押品贷款。

43

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表汇总了所有金融工具的公允价值。

表38：金融工具的公允价值

			2021年6月30日
									公允价值
(单位：百万)			账面价值			总公允价值			第1级			第2级			第3级
资产
银行的现金和到期款项			$	4,799.3		$	4,799.3		$	4,799.3		$	—		$	—
美联储和其他中央银行存款			54,232.9			54,232.9			—			54,232.9			—
银行的有息存款			3,848.4			3,848.4			—			3,848.4			—
出售的联邦基金			0.1			0.1			—			0.1			—
根据转售协议购买的证券			947.8			947.8			—			947.8			—
债务证券
可供出售(1)			36,864.0			36,864.0			2,559.0			34,305.0			—
持有至到期			21,655.3			21,579.6			99.0			21,480.6			—
交易账户			0.5			0.5			—			0.5			—
贷款(不包括租赁)
持有以供投资			37,116.1			37,152.9			—			—			37,152.9
持有待售			131.2			150.3			—			150.3			—
客户安全结算应收账款			2,011.6			2,011.6			—			2,011.6			—
其他资产
美联储和联邦住房贷款银行股票			230.0			230.0			—			230.0			—
社区发展投资			903.8			903.8			—			903.8			—
员工福利和递延补偿			224.5			227.1			123.7			103.4			—
负债
存款
需求、无息、储蓄、货币市场等生息			$	73,627.1		$	73,627.1		$	73,627.1		$	—		$	—
储蓄券和其他时间			877.7			879.7			—			879.7			—
非美国办事处计息			71,705.4			71,705.4			—			71,705.4			—
购买的联邦基金			0.2			0.2			—			0.2			—
根据回购协议出售的证券			529.1			529.1			—			529.1			—
其他借款			5,140.6			5,141.1			—			5,141.1			—
高级注释			3,036.0			3,137.0			—			3,137.0			—
长期债务
次级债			1,165.3			1,226.3			—			1,226.3			—
浮动利率资本债务			277.8			271.9			—			271.9			—
其他负债
备用信用证			17.9			17.9			—			—			17.9
贷款承诺			67.0			67.0			—			—			67.0
衍生工具
资产/负债管理
外汇合约
资产			$	147.3		$	147.3		$	—		$	147.3		$	—
负债			28.2			28.2			—			28.2			—
利率合约
资产			8.9			8.9			—			8.9			—
负债			7.2			7.2			—			7.2			—
其他金融衍生产品
负债(2)			38.4			38.4			—			—			38.4
客户关系和交易
外汇合约
资产			2,461.6			2,461.6			—			2,461.6			—
负债			2,378.1			2,378.1			—			2,378.1			—
利率合约
资产			198.5			198.5			—			198.5			—
负债			99.0			99.0			—			99.0			—

(1) 有关AFS债务证券的分类，请参阅第41页的表格。

(2) 这条线路包括与出售某些Visa B类普通股相关的掉期交易。

44

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

			2020年12月31日
									公允价值
(单位：百万)			账面价值			总公允价值			第1级			第2级			第3级
资产
银行的现金和到期款项			$	4,389.5		$	4,389.5		$	4,389.5		$	—		$	—
美联储和其他中央银行存款			55,503.6			55,503.6			—			55,503.6			—
银行的有息存款			4,372.6			4,372.6			—			4,372.6			—
根据转售协议购买的证券			1,596.5			1,596.5			—			1,596.5			—
债务证券
可供出售(1)			42,022.0			42,022.0			2,799.9			39,222.1			—
持有至到期			17,791.1			17,797.4			90.0			17,707.4			—
交易账户			0.5			0.5			—			0.5			—
贷款(不包括租赁)
持有以供投资			33,558.0			34,017.5			—			—			34,017.5
客户安全结算应收账款			1,160.2			1,160.2			—			1,160.2			—
其他资产
美联储和联邦住房贷款银行股票			275.0			275.0			—			275.0			—
社区发展投资			919.6			919.6			—			919.6			—
员工福利和递延补偿			215.8			228.9			138.6			90.3			—
负债
存款
需求、无息、储蓄、货币市场等生息			$	71,742.5		$	71,742.5		$	71,742.5		$	—		$	—
储蓄券和其他时间			937.1			943.0			—			943.0			—
非美国办事处计息			71,198.4			71,198.4			—			71,198.4			—
购买的联邦基金			260.2			260.2			—			260.2			—
根据回购协议出售的证券			39.8			39.8			—			39.8			—
其他借款			4,011.5			4,012.7			—			4,012.7			—
高级注释			3,122.4			3,222.6			—			3,222.6			—
长期债务
次级债			1,189.3			1,250.1			—			1,250.1			—
浮动利率资本债务			277.8			264.6			—			264.6			—
其他负债
备用信用证			22.4			22.4			—			—			22.4
贷款承诺			77.0			77.0			—			—			77.0
衍生工具
资产/负债管理
外汇合约
资产			$	15.6		$	15.6		$	—		$	15.6		$	—
负债			311.8			311.8			—			311.8			—
利率合约
资产			8.3			8.3			—			8.3			—
负债			10.2			10.2			—			10.2			—
其他金融衍生产品
负债(2)			35.3			35.3			—			—			35.3
客户关系和交易
外汇合约
资产			4,245.1			4,245.1			—			4,245.1			—
负债			4,410.7			4,410.7			—			4,410.7			—
利率合约
资产			289.2			289.2			—			289.2			—
负债			114.8			114.8			—			114.8			—

(1) 有关AFS债务证券的分类，请参阅第42页的表格。

(2) 这条线路包括与出售某些Visa B类普通股相关的掉期交易。

45

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

注4-有价证券

可用于出售债务证券。 下表提供了2021年6月30日和2020年12月31日的AFS债务证券的摊余成本和公允价值，以及2021年6月30日的AFS债务证券的剩余到期日。

表39：摊销成本与可供出售债务证券公允价值的对账

			2021年6月30日
(单位：百万)			摊销成本			未实现毛利			未实现亏损总额			公允价值
美国政府			$	2,519.3		$	46.6		$	6.9		$	2,559.0
国家和政治分部的义务			3,398.6			108.8			18.5			3,488.9
政府支持的机构			17,558.7			151.8			64.7			17,645.8
非美国政府			628.5			0.3			5.0			623.8
公司债务			2,405.7			59.1			1.9			2,462.9
担保债券			528.1			7.3			—			535.4
次级主权、超国家和非美国机构债券			3,023.5			47.8			12.8			3,058.5
其他资产支持			5,248.6			31.3			1.8			5,278.1
商业抵押贷款支持			1,153.6			58.6			0.6			1,211.6
总计			$	36,464.6		$	511.6		$	112.2		$	36,864.0

			2020年12月31日
(单位：百万)			摊销成本			未实现毛利			未实现亏损总额			公允价值
美国政府			$	2,728.8		$	71.1		$	—		$	2,799.9
国家和政治分部的义务			2,927.8			155.9			0.1			3,083.6
政府支持的机构			24,595.1			388.5			26.9			24,956.7
非美国政府			713.6			1.1			0.7			714.0
公司债务			2,459.9			79.8			0.1			2,539.6
担保债券			543.1			10.0			—			553.1
次级主权、超国家和非美国机构债券			2,281.7			64.7			0.6			2,345.8
其他资产支持			3,953.5			46.8			2.8			3,997.5
商业抵押贷款支持			952.2			79.7			0.1			1,031.8
总计			$	41,155.7		$	897.6		$	31.3		$	42,022.0

46

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

表40：可供出售债务证券剩余期限

2021年6月30日			一年或一年以下						一到五年						五到十年						十多年来						共计
(单位：百万)			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值
美国政府			$	100.0		$	100.9		$	1,872.2		$	1,904.7		$	547.1		$	553.4		$	—		$	—		$	2,519.3		$	2,559.0
国家和政治分部的义务			23.7			24.0			334.8			351.0			2,858.1			2,933.4			182.0			180.5			3,398.6			3,488.9
政府支持的机构			2,601.7			2,621.0			5,641.0			5,677.2			8,047.7			8,071.1			1,268.3			1,276.5			17,558.7			17,645.8
非美国政府			340.7			340.8			126.8			126.2			161.0			156.8			—			—			628.5			623.8
公司债务			359.6			363.6			2,021.6			2,074.7			17.9			18.0			6.6			6.6			2,405.7			2,462.9
担保债券			105.2			105.3			422.9			430.1			—			—			—			—			528.1			535.4
次级主权、超国家和非美国机构债券			520.6			522.8			2,013.9			2,052.8			489.0			482.9			—			—			3,023.5			3,058.5
其他资产支持			1,234.1			1,248.2			2,934.1			2,949.0			915.5			915.9			164.9			165.0			5,248.6			5,278.1
商业抵押贷款支持			14.0			14.0			651.7			677.5			487.9			520.1			—			—			1,153.6			1,211.6
总计			$	5,299.6		$	5,340.6		$	16,019.0		$	16,243.2		$	13,524.2		$	13,651.6		$	1,621.8		$	1,628.6		$	36,464.6		$	36,864.0

注：上表包括抵押贷款支持证券和资产支持证券，并考虑到预期的未来提前还款。

可用于出售有未实现亏损的债务证券。 下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日，连续12个月未实现亏损且持续12个月或更长时间未报告信用损失的AFS债务证券的信息。

表41：未实现亏损头寸中可供出售的债务证券，未报告信用损失

截至2021年6月30日			少于12个月						12个月或更长时间						共计
(单位：百万)			公平 价值			未实现 损失			公平 价值			未实现 损失			公平 价值			未实现 损失
美国政府			$	241.3		$	6.9		$	—		$	—		$	241.3		$	6.9
国家和政治分部的义务			1,042.2			18.5			—			—			1,042.2			18.5
政府支持的机构			4,879.1			59.1			1,309.8			5.6			6,188.9			64.7
非美国政府			244.5			5.0			—			—			244.5			5.0
公司债务			293.3			1.9			—			—			293.3			1.9
次级主权、超国家和非美国机构债券			973.9			12.7			49.9			0.1			1,023.8			12.8
其他资产支持			556.0			1.7			184.9			0.1			740.9			1.8
商业抵押贷款支持			88.9			0.6			2.3			—			91.2			0.6
总计			$	8,319.2		$	106.4		$	1,546.9		$	5.8		$	9,866.1		$	112.2

截至2020年12月31日			少于12个月						12个月或更长时间						共计
(单位：百万)			公平 价值			未实现 损失			公平 价值			未实现 损失			公平 价值			未实现 损失
国家和政治分部的义务			$	52.3		$	0.1		$	—		$	—		$	52.3		$	0.1
政府支持的机构			2,402.3			13.6			2,528.7			13.3			4,931.0			26.9
非美国政府			90.5			0.7			—			—			90.5			0.7
公司债务			66.6			0.1			—			—			66.6			0.1
次级主权、超国家和非美国机构债券			162.8			0.5			49.9			0.1			212.7			0.6
其他资产支持			176.8			0.2			792.3			2.6			969.1			2.8
商业抵押贷款支持			44.4			0.1			—			—			44.4			0.1
总计			$	2,995.7		$	15.3		$	3,370.9		$	16.0		$	6,366.6		$	31.3

截至2021年6月30日，738AFS债务证券，合并公允价值为#美元9.910亿美元处于未实现亏损状态，未实现亏损总额为1美元112.2百万美元。与AFS债务证券相关的未实现亏损#美元64.7百万美元和$18.5分别与政府支持的机构和各州和政治部门的义务有关的100万美元，主要是由于自购买以来市场利率和信用利差的变化。截至2021年6月30日，16AFS公司债务证券组合中有30%得到了美国和非美国政府实体提供的担保的支持。截至2021年6月30日，北方信托的AFS债务证券投资组合剩余的未实现亏损可归因于整体市场利率或信贷利差的变化。

47

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

截至2021年6月30日，北方信托不打算以未实现亏损的状态出售任何AFS债务证券，北方信托更有可能不会被要求在其摊销成本基础(可能是到期)恢复之前出售任何此类投资。

AFS债务证券减值审查每季度进行一次，以确定和评估有可能出现信用损失迹象的证券。关于证券市值的下降是否与信用减损有关的决定考虑了许多因素，任何单一因素的相对重要性都可能因证券而异。北方信托公司在确定减值是否与信贷有关时考虑的因素包括但不限于减值的严重程度；减值的原因以及发行人的财务状况和近期前景；发行人的市场活动，这可能表明不利的信贷状况；北方信托公司在资产负债表日出售证券的意图；北方信托公司在一段足够长的时间内不被要求出售证券的可能性，以便收回证券的摊销成本基础。对于每一家符合北方信托内部筛选程序要求的证券，都会进行广泛的审查，以确定是否发生了信用损失。

曾经有过不是截至2021年6月30日的三个月和六个月的公司债务AFS证券信贷损失拨备。$0.2截至2020年6月30日的三个月，百万美元的信贷准备金释放将这一类别的信贷损失期末准备金余额减少到零2020年6月30日。曾经有过不是分别截至2021年6月30日和2020年12月31日的公司债务AFS证券信贷损失拨备。确定公司债务AFS证券信用损失的过程是基于对将从证券中收取的现金流的最佳估计，并使用证券的有效利率进行贴现。如果预期现金流的现值被发现低于证券的当前摊销成本，则信贷损失拨备通常记录为等于这两个金额之间的差额，以摊余成本基础超过证券公允价值的金额为限。有关详情，请参阅附注7-信贷损失拨备。

持有至到期的债务证券。 下表提供了2021年6月30日和2020年12月31日的摊余成本和公允价值，以及2021年6月30日持有至到期(HTM)债务证券的剩余到期日。

表42：持有至到期债务证券摊销成本与公允价值的对账

			2021年6月30日
(单位：百万)			摊销 成本			未实现毛利			未实现亏损总额			公平 价值
美国政府			$	99.0		$	—		$	—		$	99.0
国家和政治分部的义务			1.0			—			—			1.0
政府支持的机构			6,499.2			7.6			23.9			6,482.9
非美国政府			3,802.2			6.7			37.4			3,771.5
公司债务			880.9			4.8			1.0			884.7
担保债券			2,933.1			16.0			1.6			2,947.5
存单			906.2			—			—			906.2
次级主权、超国家和非美国机构债券			5,333.1			28.7			19.0			5,342.8
其他资产支持			734.8			1.9			—			736.7
其他			465.8			4.4			62.9			407.3
总计			$	21,655.3		$	70.1		$	145.8		$	21,579.6

			2020年12月31日
(单位：百万)			摊销 成本			未实现毛利			未实现亏损总额			公平 价值
美国政府			$	90.0		$	—		$	—		$	90.0
国家和政治分部的义务			2.1			0.1			—			2.2
政府支持的机构			3.0			0.3			—			3.3
非美国政府			8,336.6			7.3			0.2			8,343.7
公司债务			588.0			6.5			0.1			594.4
担保债券			3,184.6			24.6			0.3			3,208.9
存单			807.2			—			—			807.2
次级主权、超国家和非美国机构债券			3,648.0			43.5			0.9			3,690.6
其他资产支持			677.0			0.9			—			677.9
其他			454.6			1.1			76.5			379.2
总计			$	17,791.1		$	84.3		$	78.0		$	17,797.4

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

截至2021年6月30日，美元21.710亿HTM债务证券投资组合的未实现亏损为#美元62.9百万，$37.4百万，$23.9百万美元和$19300万美元分别与其他住房抵押贷款支持证券、非美国政府、政府支持机构以及次主权、超国家和非美国机构债券有关，这主要是由于自购买以来整体市场利率和信用利差的变化。

表43：持有至到期债务证券剩余期限

2021年6月30日			一年或一年以下						一到五年						五到十年						十多年来						共计
(单位：百万)			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值			摊销成本			公允价值
美国政府			$	99.0		$	99.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	—		$	99.0		$	99.0
国家和政治分部的义务			1.0			1.0			—			—			—			—			—			—			1.0			1.0
政府支持的机构			1,432.3			1,428.6			2,362.3			2,355.3			1,845.3			1,843.4			859.3			855.6			6,499.2			6,482.9
非美国政府			3,015.7			2,979.0			620.7			625.3			165.8			167.2			—			—			3,802.2			3,771.5
公司债务			4.1			4.1			778.4			782.4			98.4			98.2			—			—			880.9			884.7
担保债券			1,050.8			1,055.3			1,465.2			1,476.2			417.1			416.0			—			—			2,933.1			2,947.5
存单			906.2			906.2			—			—			—			—			—			—			906.2			906.2
次级主权、超国家和非美国机构债券			1,051.6			1,058.1			3,039.9			3,058.0			1,241.6			1,226.7			—			—			5,333.1			5,342.8
其他资产支持			266.8			267.3			468.0			469.4			—			—			—			—			734.8			736.7
其他			121.9			118.1			175.6			167.5			51.0			50.0			117.3			71.7			465.8			407.3
总计			$	7,949.4		$	7,916.7		$	8,910.1		$	8,934.1		$	3,819.2		$	3,801.5		$	976.6		$	927.3		$	21,655.3		$	21,579.6

注：上表包括抵押贷款支持证券和资产支持证券，并考虑了预期的未来提前还款.

HTM债务证券由管理层打算持有的证券组成，北方信托有能力持有到到期。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，6.86出于资本管理的目的，1000亿美元的政府支持的机构证券从AFS转移到HTM，这些证券都是在2021年第二季度转移的。当债务证券从AFS转移到HTM分类时，摊销成本被重置为公允价值。这些转让的证券有净未实现收益#美元。120.1AOCI中包括2.8亿美元。转让当日的任何未实现净收益或净亏损将保留在AOCI，并在证券剩余寿命内使用有效利息方法摊销为净利息收入。AOCI保留金额的摊销将抵消按公允价值转让证券所产生的溢价或折价摊销对利息收入的影响。在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，301.5数以百万计的证券从AFS转移到HTM，这些证券都是在2020年第二季度转移的。

信用质量指标。下表按信用评级提供了HTM债务证券的摊销成本。

表44：按信用评级划分的持有至到期债务证券的摊销成本

			截至2021年6月30日
(单位：百万)			AAA级			AA型			A			BBB			未评级			共计
美国政府			$	99.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	99.0
国家和政治分部的义务			—			1.0			—			—			—			1.0
政府支持的机构			6,499.2			—			—			—			—			6,499.2
非美国政府			517.6			306.6			2,637.0			341.0			—			3,802.2
公司债务			3.6			412.9			464.4			—			—			880.9
担保债券			2,933.1			—			—			—			—			2,933.1
存单			—			—			—			—			906.2			906.2
次级主权、超国家和非美国机构债券			3,777.0			1,522.4			32.5			1.2			—			5,333.1
其他资产支持			734.8			—			—			—			—			734.8
其他			—			—			—			—			465.8			465.8
总计			$	14,564.3		$	2,242.9		$	3,133.9		$	342.2		$	1,372.0		$	21,655.3
占总数的百分比			67		%	10		%	14		%	2		%	7		%	100		%

49

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

			截至2020年12月31日
(单位：百万)			AAA级			AA型			A			BBB			未评级			共计
美国政府			$	90.0		$	—		$	—		$	—		$	—		$	90.0
国家和政治分部的义务			—			1.0			—			1.1			—			2.1
政府支持的机构			3.0			—			—			—			—			3.0
非美国政府			319.8			1,337.4			6,630.6			48.8			—			8,336.6
公司债务			3.8			279.1			305.1			—			—			588.0
担保债券			3,184.6			—			—			—			—			3,184.6
存单			—			—			—			—			807.2			807.2
次级主权、超国家和非美国机构债券			2,590.9			1,057.1			—			—			—			3,648.0
其他资产支持			677.0			—			—			—			—			677.0
其他			—			—			—			—			454.6			454.6
总计			$	6,869.1		$	2,674.6		$	6,935.7		$	49.9		$	1,261.8		$	17,791.1
占总数的百分比			39		%	15		%	39		%	—		%	7		%	100		%

信用质量指标是提供有关债务证券相对信用风险的信息的指标。 北方信托保持着高质量的债务证券投资组合，拥有91%和93截至2021年6月30日和2020年12月31日左右，HTM投资组合中分别有6%由评级为A或更高的证券组成。其余的HTM债务证券组合包括22021年6月30日左右评级为BBB的百分比和7在2021年6月30日和2020年12月31日，穆迪投资者服务、标准普尔或惠誉评级均未对其进行评级的百分比。未明确评级的证券在可能的情况下根据证券发行人的信用评级进行分组。

投资安全的得失。有几个不是在截至2021年6月30日的三个月和六个月内出售债务证券。收益$409.2百万美元和$689.2在截至2020年6月30日的三个月和六个月内，分别从出售债务证券中获得了100万美元，导致实现的债务证券收益总额为$2.7百万美元和$3.4百万美元，已实现债务证券损失总额为$2.6百万美元和$3.3百万美元。有几个不是截至2021年6月30日的三个月和六个月的净投资安全(亏损)收益和美元0.1截至2020年6月30日的三个月和六个月的净投资安全收益为100万美元。

注5-根据回购协议出售的证券

根据回购协议出售的证券被记为抵押融资，并按出售证券的金额加上应计利息记录。为尽量减低与这些交易有关的任何潜在信贷风险，当局会监察出售证券的公允价值，对与交易对手的风险敞口设定上限，并定期评估交易对手的财务状况。根据回购协议出售的证券由交易对手持有，直至回购。

下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日作为担保借款入账的回购协议的相关信息。

表45：回购协议作为担保借款入账

			协议的剩余合同到期日
			通宵连续不断
(百万美元)			2021年6月30日			2020年12月31日
美国财政部和机构证券			$	529.1		$	39.8
借款总额			529.1			39.8
附注23中已确认的回购协议负债总额			529.1			39.8
与未包括在附注23中的协议有关的金额			—			—

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

注6-贷款和租赁

下表按部门和类别列出了贷款和租赁的未偿还金额。

表46：贷款和租赁

(单位：百万)			2021年6月30日			2020年12月31日
商业广告
商业和机构			$	9,833.8		$	10,058.3
商业地产			3,943.9			3,558.4
非美国			2,091.1			1,345.7
租赁融资，净额			11.0			11.4
其他			327.9			288.2
商业总金额			16,207.7			15,262.0
个人
私人客户端			14,636.7			11,815.1
住宅房地产			6,100.6			6,035.7
非美国			385.5			597.9
其他			76.1			49.0
个人合计			21,198.9			18,497.7
贷款和租赁总额			$	37,406.6		$	33,759.7

住宅房地产贷款由传统的第一留置权抵押贷款和股权信用额度组成，通常要求贷款与抵押品价值之比不超过65%至80开始时的百分比。北方信托的股权信贷额度产品的提款期通常高达10而且到期时，任何未偿还余额的气球付款都将到期。付款是只收利息的，利率是可变的。北方信托公司不提供包括将未偿还余额转换为摊销支付贷款的选择权的股权信贷额度。截至2021年6月30日和2020年12月31日，股权信贷额度总计美元。281.5百万美元和$304.4和北方信托公司持有第一留置权的股权信贷额度97截至2021年6月30日和2020年12月31日的总股权信贷额度的30%。

包括在非美国、商业-其他和个人-其他类别中的是主要与托管客户投资处理有关的短期预付款，总额为$。1.72021年6月30日的10亿美元和1.1分别为2020年12月31日和31日的10亿美元。重新分类为贷款余额的活期存款透支总额为#美元。13.3百万美元和$26.42021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。分类为持有待售贷款总额为$。131.22021年6月30日，与退出非战略性贷款组合的决定有关的4.5亿美元。有几个不是2020年12月31日分类为持有待售的贷款。分类为持有待售的贷款以成本或公允价值中的较低者入账。

截至2021年6月30日和2020年12月31日，有不是分类为持有待售的租约。

工资保障计划。为应对新冠肺炎疫情，北方信托根据经修订的支付宝保护计划(Paycheck Protection Program，PPP)成为贷款人，该计划由冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE)创建，由美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)管理。根据PPP发放的贷款由北方信托直接向参与借款人提供资金。购买力平价贷款由小额信贷管理局担保，借款人有资格申请购买力平价贷款宽免，最高可达购买力平价贷款的全部本金和累算利息。

只要借款人使用PPP贷款收益来支付符合条件的成本，并满足所有其他SBA贷款豁免要求，SBA将根据CARE法案确定贷款豁免，并向Northern Trust支付符合条件的PPP贷款减免金额，这笔金额将贷记借款人的贷款，用于偿还或偿还PPP贷款。SBA宽恕门户网站于2020年8月10日开通，北方信托的供应商门户网站于2020年9月11日开通，开始处理PPP贷款宽恕申请。当北方信托向SBA提交宽恕申请时，SBA将至少有90天的时间对批准或拒绝此类申请做出回应。889申请通过了购买力平价贷款豁免程序，最终获得了#美元。153.1截至2021年6月30日，免除了100万贷款本金和利息。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

截至2021年6月30日，北方信托666未偿还贷款总额为$145.4购买力平价计划下的100万美元在其商业和机构投资组合中，平均贷款余额为#美元。0.2百万美元。对于它的发起努力，北方信托公司获得了大约$2.7截至2021年6月30日，扣除服务费后的SBA费用净额为2000万美元。

北方信托公司根据“会计准则汇编”(ASC)310将购买力平价项下产生的贷款作为应收贷款进行会计处理，并按本金减去贷款发放费用净额确认这类贷款。购买力平价贷款在综合资产负债表的贷款和租赁总额中报告。

SBA为PPP贷款提供100%的本息担保。北方信托考虑了这些担保的风险缓解效果，并将其视为合同中嵌入的信用增强。因此，北方信托在购买力平价下的风险敞口不计入信贷损失拨备。

信用质量指标。信用质量指标是提供有关贷款和租赁的相对信用风险信息的统计、测量或其他指标。北方信托公司利用各种信用质量指标在部门、类别和个人信用风险敞口水平上评估贷款和租赁的信用风险。

作为其信贷流程的一部分，北方信托利用内部借款人风险评级系统来支持信用风险的识别、批准和监控。借款人风险评级用于信用承保和管理报告。风险评级用于对借款人的信用风险和违约概率进行排名。每个借款人都使用多种评级模型中的一种进行评级，这些模型同时考虑了定量和定性因素。评级模型因贷款和租赁类别的不同而不同，以捕捉每种特定类型的信用敞口所固有的独特风险特征。以下是北方信托公司的借款人评级模型中按贷款和租赁类别考虑的更重要的业绩指标属性。

•商业和机构：杠杆、利润率、流动性、资产规模和资本水平；

•商业地产：偿债范围、贷款价值比、租赁状况和担保人支持；

•租赁融资和商业-其他：杠杆、利润率、流动性、资产规模和资本水平；

•非美国：杠杆率、利润率、流动性、资产回报率和资本水平；

•住宅房地产：支付历史、信用机构评分和贷款与价值比率；

•私人客户：现金流与债务和净值比率、杠杆和流动性；以及

•个人-其他：现金流对债务和净值的比率。

虽然标准因模型而异，但目标是借款人评级在风险衡量和评级方面保持一致。每种型号都根据主评等标准进行了校准，以支持这种一致性。对没有违约的借款人的评级从最强信用的“1”到最弱的非违约信用的“7”不等。违约借款人的评级为“8”或“9”。借款人风险评级受到监控，并在事件或情况表明需要改变时进行修订。风险评级通常至少每年验证一次。

下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日的贷款和租赁部门和类别余额，按借款人评级按摊余成本计算的起源年份划分为“1至3”、“4至5”和“6至9”类别(观察名单和非权责发生状态)。在摊余成本基础上，借款人评级分为“1至3”、“4至5”和“6至9”类别(观察名单和非权责发生状态)。为投资而持有的贷款按未偿还本金，扣除未赚取收入后报告。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

表47：按起始年度按摊销成本计算的信贷质量指标

2021年6月30日			定期贷款和租赁																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
(单位：百万)			2021			2020			2019			2018			2017			之前									共计
商业广告
商业和机构
风险评级：
1至3类			$	524.2		$	654.2		$	323.0		$	218.5		$	101.5		$	606.7		$	3,701.9		$	1.0		$	6,131.0
4至5类			598.5			432.9			409.5			277.3			267.7			253.1			1,163.7			33.7			3,436.4
6至9类			29.6			27.8			71.7			31.5			25.0			22.9			57.9			—			266.4
商业和机构合计			1,152.3			1,114.9			804.2			527.3			394.2			882.7			4,923.5			34.7			9,833.8
商业地产
风险评级：
1至3类			247.4			278.2			242.9			78.8			25.5			95.7			110.4			2.7			1,081.6
4至5类			375.1			772.8			658.1			243.2			104.9			504.5			66.8			10.9			2,736.3
6至9类			19.7			6.3			55.3			13.3			20.3			11.1			—			—			126.0
总商业地产			642.2			1,057.3			956.3			335.3			150.7			611.3			177.2			13.6			3,943.9
非美国
风险评级：
1至3类			910.6			87.1			17.0			—			11.1			—			318.0			—			1,343.8
4至5类			369.6			102.0			0.7			2.0			—			108.5			136.2			1.8			720.8
6至9类			0.1			—			23.1			—			—			—			3.3			—			26.5
非美国地区总数			1,280.3			189.1			40.8			2.0			11.1			108.5			457.5			1.8			2,091.1
租赁融资，净额
风险评级：
4至5类			—			—			—			—			—			11.0			—			—			11.0
租赁融资总额，净额			—			—			—			—			—			11.0			—			—			11.0
其他
风险评级：
1至3类			120.4			—			—			—			—			—			—			—			120.4
4至5类			207.5			—			—			—			—			—			—			—			207.5
总计其他			327.9			—			—			—			—			—			—			—			327.9
商业总金额			3,402.7			2,361.3			1,801.3			864.6			556.0			1,613.5			5,558.2			50.1			16,207.7
个人
私人客户端
风险评级：
1至3类			198.4			336.7			101.1			38.4			70.0			155.1			7,958.9			51.0			8,909.6
4至5类			264.5			563.0			524.0			95.0			26.1			76.4			3,984.1			163.3			5,696.4
6至9类			1.0			5.4			—			21.3			—			—			3.0			—			30.7
专用客户端总数			463.9			905.1			625.1			154.7			96.1			231.5			11,946.0			214.3			14,636.7
住宅房地产
风险评级：
1至3类			682.2			1,300.3			251.0			19.9			89.3			707.1			158.9			—			3,208.7
4至5类			252.5			919.2			296.6			105.0			116.7			856.3			229.9			1.9			2,778.1
6至9类			0.3			13.1			8.0			0.6			0.5			75.3			16.0			—			113.8
住宅房地产总量			935.0			2,232.6			555.6			125.5			206.5			1,638.7			404.8			1.9			6,100.6
非美国
风险评级：
1至3类			12.0			3.7			31.7			—			—			0.1			78.7			—			126.2
4至5类			37.0			3.8			7.6			10.7			—			7.2			179.2			13.6			259.1
6至9类			—			—			—			—			—			0.2			—			—			0.2
非美国地区总数			49.0			7.5			39.3			10.7			—			7.5			257.9			13.6			385.5
其他
风险评级：
1至3类			54.4			—			—			—			—			—			—			—			54.4
4至5类			21.7			—			—			—			—			—			—			—			21.7
总计其他			76.1			—			—			—			—			—			—			—			76.1
个人合计			1,524.0			3,145.2			1,220.0			290.9			302.6			1,877.7			12,608.7			229.8			21,198.9
贷款和租赁总额			$	4,926.7		$	5,506.5		$	3,021.3		$	1,155.5		$	858.6		$	3,491.2		$	18,166.9		$	279.9		$	37,406.6

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

2020年12月31日			定期贷款和租赁																		循环贷款			循环贷款转为定期贷款
(单位：百万)			2020			2019			2018			2017			2016			之前									共计
商业广告
商业和机构
风险评级：
1至3类			$	663.8		$	546.0		$	204.6		$	96.0		$	396.0		$	448.8		$	3,742.4		$	5.5		$	6,103.1
4至5类			793.4			505.1			354.1			405.4			134.6			167.3			1,238.7			32.3			3,630.9
6至9类			34.3			119.8			37.3			42.8			23.0			6.0			61.1			—			324.3
商业和机构合计			1,491.5			1,170.9			596.0			544.2			553.6			622.1			5,042.2			37.8			10,058.3
商业地产
风险评级：
1至3类			406.3			109.2			27.6			36.5			11.8			99.4			124.3			8.7			823.8
4至5类			703.1			811.8			332.7			107.4			184.5			382.8			60.4			11.4			2,594.1
6至9类			15.3			55.2			32.0			25.8			—			12.2			—			—			140.5
总商业地产			1,124.7			976.2			392.3			169.7			196.3			494.4			184.7			20.1			3,558.4
非美国
风险评级：
1至3类			555.2			16.8			—			11.1			—			—			78.5			—			661.6
4至5类			313.1			0.7			2.0			—			—			157.9			39.2			1.8			514.7
6至9类			—			23.1			—			—			—			—			146.3			—			169.4
非美国地区总数			868.3			40.6			2.0			11.1			—			157.9			264.0			1.8			1,345.7
租赁融资，净额
风险评级：
4至5类			—			—			—			—			—			11.4			—			—			11.4
租赁融资总额，净额			—			—			—			—			—			11.4			—			—			11.4
其他
风险评级：
1至3类			81.7			—			—			—			—			—			—			—			81.7
4至5类			206.5			—			—			—			—			—			—			—			206.5
总计其他			288.2			—			—			—			—			—			—			—			288.2
商业总金额			3,772.7			2,187.7			990.3			725.0			749.9			1,285.8			5,490.9			59.7			15,262.0
个人
私人客户端
风险评级：
1至3类			668.6			273.7			51.7			60.4			10.2			136.1			5,392.8			47.9			6,641.4
4至5类			492.1			479.9			117.3			60.4			77.5			77.5			3,564.7			207.3			5,076.7
6至9类			6.0			0.5			22.1			3.2			—			—			63.7			1.5			97.0
专用客户端总数			1,166.7			754.1			191.1			124.0			87.7			213.6			9,021.2			256.7			11,815.1
住宅房地产
风险评级：
1至3类			1,554.3			317.4			42.9			109.9			205.1			627.8			152.8			1.7			3,011.9
4至5类			854.6			359.5			115.8			163.2			209.7			896.5			273.1			7.4			2,879.8
6至9类			15.3			8.3			0.7			0.5			1.9			94.8			22.5			—			144.0
住宅房地产总量			2,424.2			685.2			159.4			273.6			416.7			1,619.1			448.4			9.1			6,035.7
非美国
风险评级：
1至3类			23.3			14.9			—			—			—			1.8			275.6			—			315.6
4至5类			12.7			26.0			11.8			0.5			0.5			7.9			217.5			5.1			282.0
6至9类			—			—			—			—			—			0.3			—			—			0.3
非美国地区总数			36.0			40.9			11.8			0.5			0.5			10.0			493.1			5.1			597.9
其他
风险评级：
1至3类			34.6			—			—			—			—			—			—			—			34.6
4至5类			14.4			—			—			—			—			—			—			—			14.4
总计其他			49.0			—			—			—			—			—			—			—			49.0
个人合计			3,675.9			1,480.2			362.3			398.1			504.9			1,842.7			9,962.7			270.9			18,497.7
贷款和租赁总额			$	7,448.6		$	3,667.9		$	1,352.6		$	1,123.1		$	1,254.8		$	3,128.5		$	15,453.6		$	330.6		$	33,759.7

预计“1至3”类别的贷款和租赁的违约概率最低至中等，其特点是借款人具有最强的财务素质，包括高于平均水平的财务灵活性、现金流和资本水平。被授予这些评级的借款人预计在#年将面临极小到中等的财务压力。

54

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

不利的下行周期情景。由于这些特点，这一类别的借款人出现损失的可能性很小或不大。

“4至5”类别的贷款和租赁的违约概率预计为中等至可接受的水平，其特点是借款人的财务灵活性低于“1至3”类别的借款人。现金流和资本水平通常足以让借款人满足当前的要求，但在经济低迷时期需要管理的财务资源较少。由于这些特点，这一类别的借款人表现出中等程度的亏损可能性。

观察名单类别中的贷款和租赁具有较高的信用风险概况，通过内部观察名单进行监测，并由借款人评级为“6至9”的信贷组成。这些信用，包括所有非应计信用，预计将显示出最低可接受的违约概率，较高的违约风险，或目前处于违约状态。与目前没有违约的这些风险状况相关的借款人的财务灵活性有限。现金流和资本水平从可接受到可能不足以满足当前的要求，特别是在不利的下行周期情景下。由于这些特点，这一类别的借款人表现出更高的或可能的损失可能性。

过期状态。逾期状态基于从合同到期日起本金或利息付款逾期的时间长度。出于披露目的，逾期29天或更短时间的贷款和租赁被报告为当前贷款和租赁。

下表按部门和类别提供了应计和非应计贷款和租赁的余额和拖欠状况，以及截至2021年6月30日和2020年12月31日的其他房地产拥有和非应计资产余额。

表48：拖欠情况

			应计项目																					非应计项目，不计任何津贴
(单位：百万)			当前			30天-1559天 逾期			60天至89天 逾期			90天 或者更多 逾期			总应计项目			非应计项目			银行贷款总额 和其他租约
2021年6月30日
商业广告
商业和机构			$	9,709.5		$	8.6		$	96.0		$	—		$	9,814.1		$	19.7		$	9,833.8		$	8.9
商业地产			3,887.2			—			12.0			8.4			3,907.6			36.3			3,943.9			28.5
非美国			2,091.1			—			—			—			2,091.1			—			2,091.1			—
租赁融资，净额			11.0			—			—			—			11.0			—			11.0			—
其他			327.9			—			—			—			327.9			—			327.9			—
商业总金额			16,026.7			8.6			108.0			8.4			16,151.7			56.0			16,207.7			37.4
个人
私人客户端			14,532.3			86.3			16.3			1.8			14,636.7			—			14,636.7			—
住宅房地产			6,048.1			0.2			1.5			0.3			6,050.1			50.5			6,100.6			50.1
非美国			385.2			—			0.3			—			385.5			—			385.5			—
其他			76.1			—			—			—			76.1			—			76.1			—
个人合计			21,041.7			86.5			18.1			2.1			21,148.4			50.5			21,198.9			50.1
贷款和租赁总额			$	37,068.4		$	95.1		$	126.1		$	10.5		$	37,300.1		$	106.5		$	37,406.6		$	87.5
			其他中国房地产公司拥有															$	0.2
			非权责发生制资产总额															$	106.7

55

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

			应计项目																					非应计项目，不计任何津贴
(单位：百万)			当前			30天-1559天 逾期			60天至89天 逾期			90天 或者更多 逾期			总应计项目			非应计项目			银行贷款总额 和其他租约
2020年12月31日
商业广告
商业和机构			$	9,877.0		$	153.7		$	1.2		$	—		$	10,031.9		$	26.4		$	10,058.3		$	9.1
商业地产			3,516.2			2.0			—			—			3,518.2			40.2			3,558.4			32.3
非美国			1,345.7			—			—			—			1,345.7			—			1,345.7			—
租赁融资，净额			11.4			—			—			—			11.4			—			11.4			—
其他			288.2			—			—			—			288.2			—			288.2			—
商业总金额			15,038.5			155.7			1.2			—			15,195.4			66.6			15,262.0			41.4
个人
私人客户端			11,765.4			29.1			9.9			7.8			11,812.2			2.9			11,815.1			2.9
住宅房地产			5,946.0			23.5			2.9			1.1			5,973.5			62.2			6,035.7			53.8
Non-U.S			596.7			1.2			—			—			597.9			—			597.9			—
其他			49.0			—			—			—			49.0			—			49.0			—
个人合计			18,357.1			53.8			12.8			8.9			18,432.6			65.1			18,497.7			56.7
贷款和租赁总额			$	33,395.6		$	209.5		$	14.0		$	8.9		$	33,628.0		$	131.7		$	33,759.7		$	98.1
			其他中国房地产公司拥有															$	0.7
			非权责发生制资产总额															$	132.4

本应按照非应计贷款和租赁的原始条款记录的利息收入为#美元。0.8百万美元和$1.7截至2021年6月30日的三个月和六个月为百万美元，以及1.1百万美元和$2.4截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

抵押品依赖型金融资产。当借款人遇到财务困难时，金融资产是依赖抵押品的，预计主要通过出售或经营抵押品来偿还。北方信托的抵押品依赖型信贷敞口大多与其住宅房地产投资组合有关，这些投资组合的抵押品通常是标的房地产。对于抵押品依赖型金融资产，北方信托的政策是保留或冲销贷款的摊余成本基础与抵押品价值之间的差额。截至2021年6月30日的抵押品依赖型金融资产余额对北方信托的财务报表并不重要。

收入确认。贷款和租赁的利息收入按权责发生制记录，除非管理层认为债务人是否有能力满足贷款协议的条款，或利息或本金在合同上逾期90天以上，且贷款没有良好担保和正在收回。符合这些标准的贷款被归类为非权责发生制，利息收入以现金为基础记录。当一笔贷款被确定为非应计项目时，应计但未收回的利息将冲销当期利息收入。非权责发生制贷款收取的利息用于本金，除非管理层认为本金的可收回性没有问题。管理层对贷款和租赁可收回性指标的评估，以及与确认利息收入有关的政策，包括暂停和随后恢复收入确认，在贷款和租赁类别之间没有明显差异。当表明收回能力可疑的因素不再存在时，非权责发生制贷款将恢复应计状态。将贷款退回应计项目时所考虑的因素在所有类别的贷款和租赁中都是一致的，并且根据监管指引，主要与预期的付款表现有关。在下列情况下，贷款有资格恢复应计状态：(1)没有到期的本金或利息未付，预计剩余合同本金和利息将得到偿还，或(2)贷款已变得担保良好(具有足以清偿债务的可变现价值，包括应计利息)。, (通过合理预期将在不久的将来偿还债务或恢复到目前状态的行动)，并正在进行收款过程中(通过合理预期将导致在不久的将来偿还债务或恢复到目前状态的行动)。未完全兑现的贷款可以恢复到应计状态，前提是借款人根据合同条款持续履行还款期限(一般至少六个还款期)，并合理保证北方信托公司在合理期限内偿还。此外，经正式重组以根据修订条款合理保证还款及履约的贷款，可恢复应计状态，前提是根据修订条款对借款人的财务状况及还款前景有详尽的信用评估，并在修订条款下有持续的还款履约期(一般最少为六个付款期)。

非应计贷款和问题债务重组(TDR)。因债务人财务困难而被北方信托或破产法院修改为特许权的贷款称为问题债务重组。

56

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

(TDR)。所有TDR都是从其重组的日历年开始报告的。在随后的几年中，如果贷款是以市场汇率修改的，并且根据修改后的条款履行了至少六个付款期，则TDR可能不再被报告。以低于市场利率修改的贷款，如果满足六个付款期的履约要求，将恢复应计状态。

预期信贷损失是根据预期未来现金流的现值计量的，按基于原始合同利率的实际利率贴现。如果贷款的合同利率根据一个独立因素(如指数或利率)的后续变化而变化，则贷款的有效利率是根据该因素在贷款期限内发生变化时计算的。北方信托选择不预测该因素的变化，目的是估计预期的未来现金流。此外，北方信托选择不调整提前还款的实际利率。如果贷款依赖抵押品，则预期损失以报告日抵押品的公允价值为基础计量。

如果贷款估值低于贷款的记录价值，则为差额建立免税额或记录冲销。较小的余额(单独低于100万美元)同质贷款被集体评估。北方信托公司对实质性非应计贷款的会计政策在所有类别的贷款和租赁中都是一致的。

对所有修改了TDR的贷款和租赁进行评估，以确定是否存在额外的预期信贷损失。在厘定适当的信贷损失拨备水平时，会考虑信贷质素进一步恶化(包括其后的违约)的性质和程度。

非权责发生贷款中包括#美元77.5百万美元和$38.9百万美元的非应计TDR，以及27.3百万美元和$29.3截至2021年6月30日和2020年12月31日的应计TDR分别为100万。

一共有$9.9百万美元和$10.4截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别向TDR修改贷款的借款人发放的未提取贷款承诺总额和备用信用证总额为100万美元。

下表按部门和类别提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间贷款和租赁的TDR修改次数，以及截至2021年6月30日和2020年6月30日的记录投资和未偿还本金余额。

表49：问题债务重组

			截至2021年6月30日的三个月									截至2021年6月30日的6个月
(百万美元)			数量： 贷款和 租契			已录制 投资			未付工资 校长 余额			数量： 贷款和 租契			已录制 投资			未付工资 校长 余额
商业广告
商业和机构			—			$	—		$	—		6			$	19.6		$	19.6
商业地产			1			6.9			11.2			2			28.3			34.5
商业总金额			1			6.9			11.2			8			47.9			54.1
个人
住宅房地产			5			0.6			0.7			7			0.8			1.0
个人合计			5			0.6			0.7			7			0.8			1.0
贷款和租赁总额			6			$	7.5		$	11.9		15			$	48.7		$	55.1

注：期末余额反映该期间的所有付款和冲销。

			截至2020年6月30日的三个月									截至2020年6月30日的6个月
(百万美元)			数量： 贷款和 租契			已录制 投资			未付工资 校长 余额			数量： 贷款和 租契			已录制 投资			未付工资 校长 余额
商业广告
商业和机构			—			$	—		$	—		2			$	24.3		$	24.5
商业总金额			—			—			—			2			24.3			24.5
个人
住宅房地产			—			—			—			6			1.0			1.2
个人合计			—			—			—			6			1.0			1.2
贷款和租赁总额			—			$	—		$	—		8			$	25.3		$	25.7

注：期末余额反映该期间的所有付款和冲销。

TDR修改包括延长期限、推迟本金、利率优惠和其他修改。其他修改通常反映了北方信托在没有麻烦的情况下不会提供的其他非标准条款。

在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，住宅房地产内贷款的TDR修改为其他修改和递延本金。在截至2021年6月30日的6个月内，TDR修改范围内的贷款

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

商业和机构本金递延。在截至2021年6月30日的三个月和六个月内，商业地产内贷款的TDR修改是递延本金、利率优惠和延长期限。

在截至2020年6月30日的六个月内，住宅房地产内贷款的TDR修改是延长期限、其他修改、利率优惠和递延本金。在截至2020年6月30日的六个月内，商业和机构内的TDR修改是其他修改。

有几个不是在截至2021年3月31日的12个月内修改住宅房地产贷款TDR，随后在截至2021年6月30日的3个月和6个月内出现付款违约。

有几个不是在截至2020年3月31日的12个月内修改住宅房地产贷款TDR，随后在截至2020年6月30日的3个月和6个月内出现付款违约。

北方信托可以通过实际收回的止赎来获得房地产的实物所有权。截至2021年6月30日，北方信托持有丧失抵押品赎回权的房地产，账面价值为1美元。0.2百万美元，作为获得实物占有的结果。此外，截至2021年6月30日，北方信托拥有账面价值为1美元的贷款。5.6正式止赎程序正在进行中的100万美元。

TDR救济-新冠肺炎。由于新冠肺炎疫情造成的经济环境，有两种形式的救济规定将贷款归类为TDR：机构间指导(定义如下)和CARE法案。

包括联邦储备系统理事会、联邦存款保险公司、国家信用合作社管理局、货币监理署和消费者金融保护局在内的多家银行监管机构在2020年4月7日发布了指导意见。金融机构与受冠状病毒影响的客户合作的贷款修改和报告机构间声明(修订版)关于金融机构可以适用ASC 310-40的贷款修改处理(机构间指导意见)应收账款-债权人对陷入困境的债务进行重组。根据机构间指导意见，如果贷款修改与新冠肺炎有关；修改计划实施时借款人已经在场(逾期不超过29天)；并且修改包括不超过6个月的延期付款，则贷款修改不被视为TDR。

根据CARE Act的第4013条，向免除某些贷款修改(否则将被归类为TDR)的贷款人提供的救济适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的贷款。CARE法案下的TDR救济适用于从2020年3月1日至(A)2022年1月1日或(B)新冠肺炎国家紧急状态正式结束之日起60天内进行的新冠肺炎相关修改。

金融机构可以根据机构间指导和/或CARE法案对符合条件的贷款修改进行核算。北方信托选择同时适用CARE法案和机构间指导意见(视情况而定)，为借款人提供贷款修改减免，以应对新冠肺炎疫情。不符合CARE法案或机构间指导要求的所有其他类型的修改仍受现有条例和会计政策管辖。

下表按细分和类别提供了截至2021年6月30日与新冠肺炎相关的贷款修改总数，包括贷款额以及递延本金和利息余额，北方信托对这些贷款申请了豁免，使其不受TDR分类的影响，这些贷款处于积极延期(目前处于延期期间的贷款)或完成延期(返回到正常付款时间表的贷款)。

表50：处于主动延期状态的新冠肺炎贷款修改未被视为TDR

			2021年6月30日
(百万美元)			新冠肺炎相关修改次数			贷款额			递延本金金额			递延利息金额
个人
住宅房地产			13			$	4.7		$	0.2		$	0.1
个人合计			13			$	4.7		$	0.2		$	0.1
贷款总额			13			$	4.7		$	0.2		$	0.1

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

表51：新冠肺炎贷款修改未考虑已完成延期的TDR

			2021年6月30日
(百万美元)			新冠肺炎相关修改次数			贷款额			递延本金金额			递延利息金额
商业广告
商业和机构			84			$	226.7		$	—		$	1.8
商业地产			88			443.7			—			2.6
商业总金额			172			$	670.4		$	—		$	4.4
个人
私人客户端			31			$	153.0		$	—		$	1.0
住宅房地产			376			146.2			1.5			1.8
个人合计			407			$	299.2		$	1.5		$	2.8
贷款总额			579			$	969.6		$	1.5		$	7.2

北方信托公司在贷款延期期间继续积累和确认利息收入，因此没有将这些贷款转移到非应计项目或报告为逾期。此外，这些贷款余额继续以集体为基础进行评估，以衡量预期信贷损失的拨备。

在截至2021年6月30日的季度内，41本金总额为$的贷款57.8获准延期付款的1.8亿人得到了偿还。

注7-信贷损失准备

信贷损失拨备和拨备。 信用损失拨备是管理层通过严格的信用审查过程确定的。信用损失拨备是管理层对与受信用风险影响的各种投资组合、表外信用敞口和特定借款人关系相关的终身预期信用损失的最佳估计。北方信托在集体基础上衡量具有类似风险特征的金融资产的预期信贷损失。如果一项金融资产与其他金融资产没有相似的风险特征，则该金融资产是单独计量的，相关拨备是通过个人评估来确定的。

管理层用来确定适当的信贷损失拨备水平的估计不依赖于任何单一的假设。在确定适当的津贴水平时，管理层评估了许多变量，其中许多变量相互关联或依赖于其他假设和估计，并考虑了过去的事件、当前情况以及合理和可支持的预测。

北方信托公司的信用损失准备金委员会每季度审查信贷准备金估算方法的结果，该委员会从信用风险管理、财政部、公司财务、经济研究小组和北方信托公司的每个业务部门获得意见。信用损失准备金委员会确定适用于北方信托宏观经济情景发展委员会批准的每个预测的概率权重，并根据北方信托的定性调整框架审查和批准对集体免税额的定性调整。

下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间信贷损失拨备总额变化的信息。

表52：信贷损失拨备的变动

			截至2021年6月30日的三个月
(单位：百万)			贷款和租赁			未提取贷款承诺和备用信用证			持有至到期的债务证券			其他金融资产			共计
期初余额			$	165.4		$	55.1		$	8.6		$	1.7		$	230.8
冲销			—			—			—			—			—
恢复			3.2			—			—			—			3.2
净回收(冲销)			3.2			—			—			—			3.2
信贷损失准备金			(19.8)			(8.6)			1.9			(0.5)			(27.0)
期末余额			$	148.8		$	46.5		$	10.5		$	1.2		$	207.0

59

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

			截至2021年6月30日的6个月
(单位：百万)			贷款和租赁			未提取贷款承诺和备用信用证			持有至到期的债务证券			其他金融资产			共计
期初余额			$	190.7		$	61.1		$	7.3		$	0.8		$	259.9
冲销			(0.4)			—			—			—			(0.4)
恢复			4.5			—			—			—			4.5
净回收(冲销)			4.1			—			—			—			4.1
信贷损失准备金			(46.0)			(14.6)			3.2			0.4			(57.0)
期末余额			$	148.8		$	46.5		$	10.5		$	1.2		$	207.0

			截至2020年6月30日的三个月
(单位：百万)			贷款和租赁			未提取贷款承诺和备用信用证			持有至到期的债务证券			其他金融资产			共计
期初余额			$	147.2		$	40.4		$	9.5		$	1.1		$	198.2
冲销			(0.4)			—			—			—			(0.4)
恢复			3.0			—			—			—			3.0
净回收(冲销)			2.6			—			—			—			2.6
信贷损失准备金(1)			60.4			8.6			(3.0)			0.2			66.2
期末余额			$	210.2		$	49.0		$	6.5		$	1.3		$	267.0

(1) 该表排除了$0.2在截至2020年6月30日的三个月内，为AFS公司债务证券释放了100万美元的信贷准备金，这将AFS公司债务证券的信贷损失期末拨备降至零2020年6月30日。详情见附注4-证券。

			截至2020年6月30日的6个月
(单位：百万)			贷款和租赁			未提取贷款承诺和备用信用证			持有至到期的债务证券			其他金融资产			共计
上期末余额			$	104.5		$	19.9		$	—		$	—		$	124.4
累计效果调整			(2.2)			8.9			6.6			0.4			13.7
期初余额			$	102.3		$	28.8		$	6.6		$	0.4		$	138.1
冲销			(2.2)			—			—			—			(2.2)
恢复			4.1			—			—			—			4.1
净回收(冲销)			1.9			—			—			—			1.9
信贷损失准备金			106.0			20.2			(0.1)			0.9			127.0
期末余额			$	210.2		$	49.0		$	6.5		$	1.3		$	267.0

分配给贷款和租赁、HTM债务证券和其他金融资产的拨备部分在综合资产负债表的信贷损失拨备中作为抵销资产列示。分配给未提取贷款承诺和备用信用证的津贴部分在合并资产负债表的其他负债中报告。有关应收费用的信贷风险及相关免税额，请参阅附注14-与客户签订合约的收入。有关AFS债务证券免税额的资料，请参阅附注4-证券。对于以摊销成本确认的所有其他金融资产，包括银行现金和到期存款、其他中央银行存款、银行计息存款、出售的联邦基金和其他资产，请参阅本脚注中的其他金融资产拨备部分。

综合损益表的信贷损失准备代表综合资产负债表上信贷损失准备的变化，并计入当期收益。它代表将综合资产负债表上的信贷损失拨备维持在适当水平以吸收与范围内金融资产相关的终身预期信贷损失所需的金额。实际损失可能与目前的估计不同，信贷损失准备金的金额可能高于或低于实际净冲销。

有一美元27.0本季度释放信贷储备100万美元，而本季度为#美元66.0上一季度的拨备为100万英镑。上一季度信贷损失准备金，不包括释放信贷准备金#美元。0.2100万美元用于AFS公司债务证券，拨备为#美元66.2百万美元。净回收金额为#美元。3.2在截至2021年6月30日的三个月中，净回收为100万美元，而净回收为$2.6截至2020年6月30日的三个月为100万美元。本季度信贷储备的释放主要是由于集体评估的储备减少，这与共享相似风险特征的集合金融资产有关。集体基本储备减少的原因是

60

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

整体预期经济状况的持续改善，以及特定行业状况的改善，部分被与有限数量的商业房地产贷款和整体投资组合增长相关的信贷恶化所抵消。

有一美元57.0截至2021年6月30日的6个月释放信贷储备100万美元，相比之下，截至2021年6月30日的6个月信贷储备为1美元127.0截至2020年6月30日的6个月的拨备为100万美元。净回收金额为#美元。4.1截至2021年6月30日的6个月为100万美元，而净回收为#美元1.9截至2020年6月30日的6个月为100万美元。截至2021年6月30日的6个月信贷准备金的释放主要是由于集体评估的准备金减少，这与共享相似风险特征的集合金融资产有关。集体基础储备减少的原因是整体预测经济状况和投资组合质量持续改善，以及特定行业状况的改善，但与商业房地产贷款数量有限和整体投资组合增长相关的信贷恶化部分抵消了这一影响。

预测和恢复。估计预期的终身信贷损失需要考虑未来经济状况的影响。北方信托公司在一段合理且可支持的时期内(目前)采用了多种方案两年)来预测未来的情况。管理层在每个季度末确定分配给每个场景的概率权重。被确定为与在投资组合中预测信贷损失相关的关键变量包括宏观经济因素，如企业利润、失业率和房地产价格指数，以及金融市场因素，如股票价格、波动性和信用利差。在合理和可支持的时期以外的时期，北方信托公司在四个季度的直线基础上恢复了自己的历史亏损经历。对于本季度，与北方信托公司的经济展望出版物一致的主要预测是假设经济继续从新冠肺炎的挑战中复苏，在预测期内实现强劲增长和失业率下降。还考虑了另一种情况，即考虑病毒卷土重来，导致双底衰退。

合同条款。 北方信托估计，除非提前还款与特定的投资组合或子投资组合无关，否则预计的信贷损失将超过经提前还款调整的金融资产的合同期限。延期和续签选项通常不会被考虑，因为北方信托公司的做法是，在借款人有无条件续签选择权的情况下，或在有条件的延期选择权不在北方信托公司的控制范围内的情况下，达成安排。

贷款和租赁组合的津贴。下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，信贷损失拨备总额(包括未提取贷款承诺和备用信用证)的变化情况。

表53：与贷款和租赁有关的信贷损失拨备的变化

			截至2021年6月30日的三个月
			贷款和租赁									未提取贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)			商品化			个人			共计			商品化			个人			共计
期初余额			$	124.7		$	40.7		$	165.4		$	51.7		$	3.4		$	55.1
冲销			—			—			—			—			—			—
恢复			0.5			2.7			3.2			—			—			—
净回收(冲销)			0.5			2.7			3.2			—			—			—
信贷损失准备金			(7.2)			(12.6)			(19.8)			(8.1)			(0.5)			(8.6)
期末余额			$	118.0		$	30.8		$	148.8		$	43.6		$	2.9		$	46.5

			截至2021年6月30日的6个月
			贷款和租赁									未提取贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)			商品化			个人			共计			商品化			个人			共计
期初余额			$	142.2		$	48.5		$	190.7		$	57.6		$	3.5		$	61.1
冲销			—			(0.4)			(0.4)			—			—			—
恢复			0.5			4.0			4.5			—			—			—
净回收(冲销)			0.5			3.6			4.1			—			—			—
信贷损失准备金			(24.7)			(21.3)			(46.0)			(14.0)			(0.6)			(14.6)
期末余额			$	118.0		$	30.8		$	148.8		$	43.6		$	2.9		$	46.5

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

			截至2020年6月30日的三个月
			贷款和租赁									未提取贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)			商品化			个人			共计			商品化			个人			共计
期初余额			$	94.7		$	52.5		$	147.2		$	38.8		$	1.6		$	40.4
冲销			—			(0.4)			(0.4)			—			—			—
恢复			1.3			1.7			3.0			—			—			—
净回收(冲销)			1.3			1.3			2.6			—			—			—
信贷损失准备金			66.8			(6.4)			60.4			7.3			1.3			8.6
期末余额			$	162.8		$	47.4		$	210.2		$	46.1		$	2.9		$	49.0

			截至2020年6月30日的6个月
			贷款和租赁									未提取贷款承诺和备用信用证
(单位：百万)			商品化			个人			共计			商品化			个人			共计
上期末余额			$	58.1		$	46.4		$	104.5		$	15.8		$	4.1		$	19.9
累计效果调整			(5.9)			3.7			(2.2)			11.9			(3.0)			8.9
期初余额			52.2			50.1			102.3			27.7			1.1			28.8
冲销			(0.1)			(2.1)			(2.2)			—			—			—
恢复			2.0			2.1			4.1			—			—			—
净回收(冲销)			1.9			—			1.9			—			—			—
信贷损失准备金			108.7			(2.7)			106.0			18.4			1.8			20.2
期末余额			$	162.8		$	47.4		$	210.2		$	46.1		$	2.9		$	49.0

截至2021年6月30日的三个月贷款和租赁拨备以及未提取贷款承诺和备用信用证拨备减少的主要原因是集体评估的准备金减少，这与具有类似风险特征的集合金融资产有关。集体基础储备减少的原因是整体预期经济状况持续改善，以及特定行业状况的改善，但与商业房地产贷款数量有限和整体投资组合增长相关的信贷恶化部分抵消了这一影响。截至2021年6月30日的六个月贷款和租赁拨备以及未提取贷款承诺和备用信用证拨备的减少，主要是由于总体预期经济状况和投资组合质量持续改善以及行业特定条件的改善导致集体评估的储备减少，但这一下降被与有限数量的商业房地产贷款和整体投资组合增长相关的信贷恶化部分抵消。

与信用风险相关的津贴以集体为基础进行评估。只要包括在各自集合中的金融资产具有相似的风险特征，预期的信贷损失就是以集体为基础计量的。如果金融资产被认为不具有类似的风险特征，则需要单独评估。

集体评税的免税额估算方法主要基于内部开发的损失数据。 具体到北方信托金融资产组合从历史观察期，包括扩张期和衰退期。评估方法和相关的定性调整框架根据相似的风险特征或风险监控方法将贷款和租赁组合划分为同质部分。

北方信托公司在集体基础上计算其信贷津贴时，采用了违约/损失的量化概率。对于每个不同的参数，针对各个贷款部分开发了特定的信用模型。对于每个分段，违约概率 并将违约损失应用于每个预计季度的违约风险敞口，以确定拨备的数量组成部分。然后在质量调整框架内审查定量津贴，管理层通过评估内部风险因素、量化方法中的潜在限制以及预测中没有充分考虑的环境因素来应用判断，以计算贷款组合每个部分的定量津贴的调整。

与信用风险相关的津贴以个人为基础进行评估。根据预期的未来现金流、抵押品价值和其他可能影响借款人支付能力的因素，通过对被视为减值的贷款、租赁和与贷款相关的承诺进行单独评估，确定免税额。对于减值贷款，其拨备金额(如果有的话)是根据基础房地产抵押品的价值确定的，第三方评估通常由管理层获得和使用。这些评估通常不到12个月，可能会进行调整，以反映管理层对抵押品可变现价值的判断。

下表按分部提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日记录的贷款和租赁投资以及贷款和租赁的信用损失拨备以及未提取的贷款承诺和备用信用证的信息。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

表54：记录的贷款和租赁投资

			2021年6月30日									2020年12月31日
(单位：百万)			商品化			个人			共计			商品化			个人			共计
贷款和租赁
以个人为基础进行评估			$	56.0		$	50.5		$	106.5		$	66.6		$	65.1		$	131.7
集体评估			16,151.7			21,148.4			37,300.1			15,195.4			18,432.6			33,628.0
贷款和租赁总额			16,207.7			21,198.9			37,406.6			15,262.0			18,497.7			33,759.7
关于信用风险的信用损失拨备
以个人为基础进行评估			10.6			0.3			10.9			8.8			0.3			9.1
集体评估			107.4			30.5			137.9			133.4			48.2			181.6
分配给贷款和租赁的免税额			118.0			30.8			148.8			142.2			48.5			190.7
未提取贷款承诺额和备用信用证免税额
以个人为基础进行评估			—			—			—			1.6			—			1.6
集体评估			43.6			2.9			46.5			56.0			3.5			59.5
分配给未提取贷款承诺和备用信用证的津贴			43.6			2.9			46.5			57.6			3.5			61.1
分配给贷款和租赁以及未提取贷款承诺和备用信用证的总免税额			$	161.6		$	33.7		$	195.3		$	199.8		$	52.0		$	251.8

北方信托公司对资产负债表内和资产负债表外活动的信贷损失风险敞口进行了分析，在量化框架和定性框架方面都采用了一致的方法。为了估计未提取贷款承诺和备用信用证的信贷损失拨备，违约风险包括基于信贷利用率估计的未使用信贷的提取，从而导致一定比例的预期信贷损失。

持有至到期债务证券组合的免税额。下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间HTM债务证券信用损失拨备总额变化的信息。

表55：与持有至到期债务证券有关的信贷损失拨备变动

			截至2021年6月30日的三个月
(单位：百万)			公司债务			非美国政府			次主权、超国家和非美国机构债券			存单			担保债券			其他			共计
期初余额			$	1.1		$	0.9		$	1.8		$	—		$	0.1		$	4.7		$	8.6
信贷损失准备金			0.5			0.6			0.8			—			—			—			1.9
期末余额			$	1.6		$	1.5		$	2.6		$	—		$	0.1		$	4.7		$	10.5

			截至2021年6月30日的6个月
(单位：百万)			公司债务			非美国政府			次主权、超国家和非美国机构债券			存单			担保债券			其他			共计
期初余额			$	0.8		$	0.2		$	1.2		$	—		$	0.1		$	5.0		$	7.3
信贷损失准备金			0.8			1.3			1.4			—			—			(0.3)			3.2
期末余额			$	1.6		$	1.5		$	2.6		$	—		$	0.1		$	4.7		$	10.5

			截至2020年6月30日的三个月
(单位：百万)			公司债务			非美国政府			次主权、超国家和非美国机构债券			存单			担保债券			其他			共计
期初余额			$	2.7		$	0.4		$	1.3		$	0.2		$	0.1		$	4.8		$	9.5
信贷损失准备金			(2.2)			—			(0.6)			(0.2)			(0.1)			0.1			(3.0)
期末余额			$	0.5		$	0.4		$	0.7		$	—		$	—		$	4.9		$	6.5

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

			截至2020年6月30日的6个月
(单位：百万)			公司债务			非美国政府			次主权、超国家和非美国机构债券			其他			共计
上期末余额			$	—		$	—		$	—		$	—		$	—
累计效果调整			0.8			0.3			0.9			4.6			6.6
期初余额			0.8			0.3			0.9			4.6			6.6
信贷损失准备金			(0.3)			0.1			(0.2)			0.3			(0.1)
期末余额			$	0.5		$	0.4		$	0.7		$	4.9		$	6.5

被归类为美国政府、政府支持机构的HTM债务证券，以及被归类为州义务和政治分支的某些证券，被认为是美国政府或美国政府机构的担保，因此不会估计此类投资的信用损失拨备，因为预计不支付摊销成本基础的可能性为零。

被归类为其他资产支持的HTM债务证券代表基础应收账款池，从这些应收账款中，现金流用于支付优先级不同的债券。利用定性估计方法，通过基于拖欠率和可用信贷支持评估基础池表现来评估其他资产支持证券的拨备。

被归类为其他的HTM债务证券涉及北方信托公司为履行其在社区再投资法案(CRA)下的义务而购买的投资。北方信托公司履行其在CRA下的义务，进行合格的投资，以支持使北方信托公司市场区域内的中低收入社区受益的机构和项目。CRA投资的拨备主要根据CRA相关投资组合的内部历史业绩经验和违约历史，采用定性估计法进行评估，以确定拨备的定量组成部分。

所有其他HTM债务证券的免税额估算方法是结合外部和内部数据制定的。评估方法对具有共同特征的证券进行分组，将违约概率和违约造成的损失应用于违约总风险敞口，以确定额度的定量组成部分。

其他金融资产拨备。其他金融资产准备包括银行到期准备、其他中央银行存款、银行计息存款和其他资产。 其他资产类别包括在综合资产负债表的其他资产中报告的其他杂项信贷风险。其他金融资产的拨备估计方法主要采用与HTM债务证券组合类似的方法。它包括外部和内部开发的损失数据的组合，并根据适当的合同条款进行调整。北方信托的投资组合主要由“1至3级”内部借款人评级类别的机构组成，预计亏损的可能性很小或不大。与其他金融资产有关的信贷损失拨备为#美元。1.2百万美元和$0.8分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。

应计利息。应计利息余额在合并资产负债表中的其他资产内报告。北方信托选择不计量与其贷款和证券组合有关的应计利息应收账款的信贷损失拨备，因为它的政策是及时注销无法收回的应计应收利息余额。应计利息是通过转回利息收入来注销的。在本季度中，金融资产从应计状态转变为非应计状态。

下表提供了不包括在下列投资组合的摊余成本基础上的应计利息金额。

表56：应计利息

(单位：百万)			2021年6月30日			2020年12月31日
贷款和租赁			$	58.8		$	55.3
债务证券
持有至到期			40.2			26.5
可供出售			136.7			153.6
其他金融资产			2.1			1.4
总计			$	237.8		$	236.8

在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月，通过贷款和租赁的利息收入逆转的应计利息金额并不重要，也没有通过与任何其他金融资产相关的利息收入逆转的应计利息。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

注8-质押资产和限制性资产

北方信托公司的某些子公司在法律要求或允许的情况下，抵押资产以保证公共和信托存款、回购协议和借款，以及其他目的，包括支持主要与客户活动有关的证券结算和衍生合同。

下表列出了北方信托公司的质押资产。

表57：质押资产类型

(单位：十亿)			2021年6月30日			2020年12月31日
有价证券
*国家和政治分区的法律义务			$	3.3		$	2.9
中国政府主办的机构和其他证券			33.3			32.5
贷款			14.6			12.1
质押资产总额			$	51.2		$	47.5

为这些目的需要的抵押品总额为#美元。7.010亿美元和5.72021年6月30日和2020年12月31日分别为10亿美元。

下表列出了作为抵押品质押的AFS债务证券，这些债务证券包括在质押资产中。

表58：质押资产中包含的可供出售债务证券的公允价值

			根据回购协议出售的证券						衍生品合约
(单位：百万)			2021年6月30日			2020年12月31日			2021年6月30日			2020年12月31日
债务证券
可供出售的产品			$	535.2		$	33.0		$	29.6		$	27.1

这些交易的担保当事人有权对涉及美元的证券进行质押或出售。536.1百万美元和$33.5截至2021年6月30日和2020年12月31日的质押抵押品分别为100万美元。

北方信托接受金融资产作为抵押品，在某些情况下，它可能被允许补充或出售。抵押品一般是根据某些逆回购协议和衍生品合约获得的。截至2021年6月30日或2020年12月31日，没有再担保或出售抵押品。

下表列出了接受作为抵押品的证券的公允价值。

表59：接受的抵押品

(单位：百万)			2021年6月30日			2020年12月31日
可以补充或出售的抵押品
**签署逆回购协议			$	147.8		$	1,179.8
*衍生品合约			14.9			0.9
不得补充或出售的抵押品
逆回购协议			800.0			500.0

由于新冠肺炎疫情引发的经济环境，美联储于2020年3月26日将存款准备金率降至零。为满足联邦储备银行存款准备金率而维持的存款平均为#美元。0.8截至2020年6月30日的6个月为10亿美元。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

注9-商誉和其他无形资产

善意。截至2021年6月30日的6个月，按报告分部划分的商誉账面金额变化情况如下，包括汇率对非美元计价余额的影响。

表60：商誉

(单位：百万)			企业和机构服务			财富管理			共计
2020年12月31日的余额			$	636.0		$	71.2		$	707.2
获得商誉			4.2			—			4.2
外汇汇率			(2.0)			—			(2.0)
2021年6月30日的余额			$	638.2		$	71.2		$	709.4

2021年第二季度，北方信托完成了对Parilux Investment Technology，LLC的收购，该公司是一家为多经理人投资者提供中间办公软件解决方案的提供商，完成了对该公司的投资，该投资始于2018年。与完成收购有关的记录购买价格总计为#美元。17.6百万美元。与收购相关的商誉和开发的技术总额为美元4.2百万美元和$13.4分别为百万美元。

其他应摊销的无形资产. 截至2021年6月30日和2020年12月31日，其他应摊销无形资产的账面总额和累计摊销情况如下。

表61：其他无形资产

(单位：百万)			2021年6月30日			2020年12月31日
总账面金额			$	211.7		$	221.3
减去：累计摊销			110.8			108.7
账面净值			$	100.9		$	112.6

其他无形资产主要包括已收购客户关系的价值，并计入合并资产负债表中的其他资产。与其他无形资产相关的摊销费用总计为#美元。3.9百万美元和$8.2截至2021年6月30日的三个月和六个月为百万美元，以及4.2百万美元和$8.3截至2020年6月30日的三个月和六个月为100万。2021年剩余时间以及2022年、2023年、2024年和2025年的摊销估计为$6.6百万，$10.2百万，$9.9百万，$9.8百万美元，以及$9.2分别为百万美元。

大写软件。截至2021年6月30日和2020年12月31日，资本化软件账面总额和累计摊销情况如下。

表62：大写软件

(单位：百万)			2021年6月30日			2020年12月31日
总账面金额			$	4,511.5		$	4,337.4
减去：累计摊销			2,906.4			2,744.5
账面净值			$	1,605.1		$	1,592.9

资本化软件包括在合并资产负债表上的其他资产中，主要包括购买的软件、软件许可证和允许的内部成本，包括与为内部使用开发的软件相关的补偿。使用非北方信托公司托管的软件许可证所支付的费用按发生的费用计算。摊销费用包括在合并损益表的设备和软件中，总额为#美元。95.9百万美元和$189.9截至2021年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元和91.1百万美元和$182.7截至2020年6月30日的三个月和六个月分别为100万美元。

注10- 报告细分市场

北方信托是围绕其二以客户为中心的报告部门：企业和机构服务(C&IS)和财富管理。资产管理和相关服务主要由资产管理业务向C&IS和财富管理客户提供。资产管理和某些其他支持职能的收入和费用全部分配给C&IS和财富管理。

报告分部的财务信息以内部管理报告为基础，由用于将收入和费用分配给每个分部的会计系统确定，并结合了利用资金转移定价(FTP)方法分配资产、负债、股本和适用的利息收入和费用的流程。在.之下

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

方法、资产和负债收到融资费用或信贷，该费用或信贷在工具层面上考虑利率风险、流动性风险和其他产品特征。

收入、支出和平均资产分配给C&IS和财富管理公司，非经常性活动除外，例如与收购、资产剥离、诉讼、重组和税收调整相关的某些成本不直接归因于特定的报告部门。

当组织发生变化时，报告部门的结果会被重新分类。这些结果还会受到收入和费用分配方法的改进，这些方法通常是在前瞻性的基础上反映出来的。

从2021年1月1日起，北方信托公司对其FTP方法进行了改进，包括影响C&IS和财富管理公司之间净利息收入分配的改进。这些方法改进会影响每个报告部分的结果。由于缺乏历史信息，截至2021年1月1日的部门业绩没有进行修订，以反映方法的改进。

下表列出了北方信托公司报告部门在截至2021年6月30日、2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间的收益贡献和平均资产。

表63：报告分部的结果

(百万美元)			公司& 机构服务						财富管理						其他						合并总数
截至6月30日的三个月，			2021			2020			2021			2020			2021			2020			2021			2020
非利息收入
信托、投资和其他服务费			$	611.5		$	566.2		$	463.9		$	395.3		$	—		$	—		$	1,075.4		$	961.5
外汇交易收入			67.9			68.3			2.7			3.0			—			—			70.6			71.3
其他非利息收入			68.9			69.0			38.3			40.8			(8.5)			(8.6)			98.7			101.2
非利息收入总额			748.3			703.5			504.9			439.1			(8.5)			(8.6)			1,244.7			1,134.0
净利息收入(1)			153.1			165.4			190.8			214.4			—			—			343.9			379.8
收入(1)			901.4			868.9			695.7			653.5			(8.5)			(8.6)			1,588.6			1,513.8
信贷损失准备金			(16.8)			28.8			(10.2)			37.2			—			—			(27.0)			66.0
非利息支出			703.6			655.6			398.5			372.0			18.7			9.3			1,120.8			1,036.9
所得税前收入(1)			214.6			184.5			307.4			244.3			(27.2)			(17.9)			494.8			410.9
所得税拨备(1)			53.0			41.3			80.5			60.8			(6.8)			(4.5)			126.7			97.6
净收入			$	161.6		$	143.2		$	226.9		$	183.5		$	(20.4)		$	(13.4)		$	368.1		$	313.3
综合净收入百分比			44		%	45		%	62		%	59		%	(6)		%	(4)		%	100		%	100		%
平均资产			$	119,502.3		$	107,051.3		$	34,797.8		$	31,719.3		$	—		$	—		$	154,300.1		$	138,770.6

(1)这些非GAAP财务措施是在全额应税等值基础(FTE)上陈述的。合并总额包括FTE调整数$8.32021年为百万美元，7.72020年为100万。

(百万美元)			公司& 机构服务						财富管理						其他						合并总数
截至6月30日的六个月，			2021			2020			2021			2020			2021			2020			2021			2020
非利息收入
信托、投资和其他服务费			$	1,232.0		$	1,140.6		$	907.1		$	824.5		$	—		$	—		$	2,139.1		$	1,965.1
外汇交易收入			142.4			153.4			6.9			6.8			—			—			149.3			160.2
其他非利息收入			129.2			110.8			82.5			83.2			(12.1)			(5.7)			199.6			188.3
非利息收入总额			1,503.6			1,404.8			996.5			914.5			(12.1)			(5.7)			2,488.0			2,313.6
净利息收入(1)			313.8			376.7			376.8			419.3			—			—			690.6			796.0
收入(1)			1,817.4			1,781.5			1,373.3			1,333.8			(12.1)			(5.7)			3,178.6			3,109.6
信贷损失准备金			(22.2)			54.5			(34.8)			72.5			—			—			(57.0)			127.0
非利息支出			1,416.7			1,314.9			801.6			766.4			20.0			21.2			2,238.3			2,102.5
所得税前收入(1)			422.9			412.1			606.5			494.9			(32.1)			(26.9)			997.3			880.1
所得税拨备(1)			103.1			91.2			159.0			121.7			(8.0)			(6.7)			254.1			206.2
净收入			$	319.8		$	320.9		$	447.5		$	373.2		$	(24.1)		$	(20.2)		$	743.2		$	673.9
综合净收入百分比			43		%	48		%	60		%	55		%	(3)		%	(3)		%	100		%	100		%
平均资产			$	119,820.7		$	99,910.1		$	33,960.1		$	31,560.5		$	—		$	—		$	153,780.8		$	131,470.6

(1)这些非GAAP财务措施是在全额应税等值基础(FTE)上陈述的。合并总额包括FTE调整数$14.92021年为百万美元，15.82020年为100万。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

注11-股东权益

优先股。该公司获授权发行10百万股没有面值的优先股。董事会有权为每一系列已发行的优先股确定特定的指定、优惠以及相对的、参与的、可选择的和其他特殊权利和资格、限制或限制。

截至2021年6月30日，5,000D系列非累积永久优先股(“D系列优先股”)及16,000E系列非累积永久优先股(“E系列优先股”)已发行。

D系列优先股。截至2021年6月30日，本公司已发行并未偿还500,000存托股份，每股相当于D系列优先股的1/100所有权权益，于2016年8月发行。截至2021年6月30日和2020年12月31日，与D系列优先股相关的股本为$493.5百万美元。D系列优先股的股票不是面值和清算优先权#美元100,000(等同于$1,000每股存托股份)。

D系列优先股的股息不是强制性的，应按清算优先股金额按非累积方式累计和支付，年利率等于(I)4.60D系列优先股原发行日至2026年10月1日(但不包括在内)的百分比；及(Ii)相当于三个月期伦敦银行同业拆息加的浮动利率3.2022026年10月1日(含)的百分比。自2027年1月1日起，每年4月1日、10月1日起，每年4月1日、10月1日(含2026年10月1日)到期支付固息股息；每年1月1日、4月、7月、10月1日起，到期支付浮息股息。

E系列优先股。截至2021年6月30日，本公司已发行并未偿还162019年11月发行的100万股存托股份，每股相当于E系列优先股的1,000股所有权权益。截至2021年6月30日和2020年12月31日，与E系列优先股相关的股本为$391.4百万美元。E系列优先股的股票不是面值和清算优先权#美元25,000(等同于$25每股存托股份)。

E系列优先股的股息不是强制性的，将在清算优先股金额上按季度累计应计和支付，从2020年4月1日开始，每年1月、4月、7月和10月的第一天拖欠，年利率等于4.70%。2021年4月20日，该公司宣布现金股息为#美元。293.75E系列优先股每股应于2021年7月1日支付给截至2021年6月15日登记在册的股东。

普通股。2018年7月，董事会批准了股票回购授权，最多可回购25.0百万股该公司普通股。除其他事项外，该公司回购股份的目的之一是管理该公司的资本水平。回购的股份用于一般目的，包括根据股票期权和其他激励计划发行股票。董事会批准的回购授权没有到期日。

2020年6月25日，美国联邦储备委员会(Federal Reserve Board)实施了旨在让大型银行控股公司保本的限制措施，包括暂停股票回购，限制股息支付，以及根据基于最近收益的公式只允许普通股股息。2020年12月18日，美联储(Federal Reserve)将其资本分配限制延长至2021年第一季度，并进行了一些修改，其中包括继续限制股息支付和基于近期收入的股票回购。2021年第一季度，该公司根据这些限制重新启动了股票回购计划。在本季度，该公司回购了252,304普通股，包括1,480与基于股份的薪酬有关的扣留股份，总成本为$30.2百万(美元)119.59每股平均价格)。截至2021年6月30日止六个月，本公司回购1,651,977普通股，包括367,177与基于股份的薪酬有关的扣留股份，总成本为$165.8百万(美元)100.38每股平均价格)。2021年6月24日，美国联邦储备委员会公布了年度银行压力测试结果，并宣布为应对新冠肺炎疫情而实施的额外资本分配限制将于2021年6月30日到期。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

注12-累计其他综合收益(亏损)

下表汇总了截至2021年6月30日、2021年6月和2020年6月30日的累计其他全面收益(亏损)(AOCI)的组成部分，以及截至当时的三个月和六个月的变化。

表64：累计其他综合收益(亏损)变动汇总表

			截至2021年6月30日的三个月
(单位：百万)			可供出售债务证券未实现净收益(亏损)(1)			现金流套期保值未实现(亏损)净收益			净外币调整			养老金净额和其他退休后福利调整			共计
2021年3月31日的余额			$	272.1		$	(8.4)		$	149.7		$	(347.5)		$	65.9
净变化量			100.9			3.0			2.1			22.8			128.8
2021年6月30日的余额			$	373.0		$	(5.4)		$	151.8		$	(324.7)		$	194.7

(1) 截至2021年6月30日的余额包括税后未摊销净收益$。104.42021年第二季度，与AFS债务证券相关的100万美元已转移到HTM债务证券。有关更多信息，请参阅注4-证券。

			截至2021年6月30日的6个月
(单位：百万)			可供出售债务证券未实现净收益(亏损)(1)			现金流套期保值未实现(亏损)净收益			净外币调整			养老金净额和其他退休后福利调整			共计
2020年12月31日的余额			$	641.8		$	(3.2)		$	144.7		$	(355.3)		$	428.0
净变化量			(268.8)			(2.2)			7.1			30.6			(233.3)
2021年6月30日的余额			$	373.0		$	(5.4)		$	151.8		$	(324.7)		$	194.7

(1)截至2021年6月30日的余额包括税后未摊销净收益$。104.42021年第二季度，与AFS债务证券相关的100万美元已转移到HTM债务证券。有关更多信息，请参阅注4-证券。

			截至2020年6月30日的三个月
(单位：百万)			可供出售债务证券未实现净收益(亏损)(1)			现金流套期保值未实现(亏损)净收益			净外币调整			养老金净额和其他退休后福利调整			共计
2020年3月31日的余额			$	313.7		$	3.6		$	143.5		$	(415.8)		$	45.0
净变化量			318.1			(3.3)			2.0			8.6			325.4
2020年6月30日的余额			$	631.8		$	0.3		$	145.5		$	(407.2)		$	370.4

(1)这包括截至2020年6月30日期间从AFS转移到HTM的债务证券的未实现净收益。

			截至2020年6月30日的6个月
(单位：百万)			可供出售债务证券未实现净收益(亏损)(1)			现金流套期保值未实现(亏损)净收益			净外币调整			养老金净额和其他退休后福利调整			共计
2019年12月31日的余额			$	114.0		$	(3.7)		$	117.8		$	(422.8)		$	(194.7)
净变化量			517.8			4.0			27.7			15.6			565.1
2020年6月30日的余额			$	631.8		$	0.3		$	145.5		$	(407.2)		$	370.4

(1)这包括截至2020年6月30日期间从AFS转移到HTM的债务证券的未实现净收益。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

表65：累计其他综合收益(亏损)变动明细

截至6月30日的三个月，			2021									2020
(单位：百万)			税前			税收			税后			税前			税收			税后
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)			$	149.9		$	(37.3)		$	112.6		$	424.6		$	(106.4)		$	318.2
净收入中包括的(收益)亏损的重新分类调整：
债务证券的利息收入(1)			(15.6)			3.9			(11.7)			—			—			—
债务证券净收益(2)			—			—			—			(0.1)			—			(0.1)
净变化量			$	134.3		$	(33.4)		$	100.9		$	424.5		$	(106.4)		$	318.1
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)
外汇合约			$	4.2		$	(1.1)		$	3.1		$	(1.8)		$	0.4		$	(1.4)
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整(3)			(0.2)			0.1			(0.1)			(2.5)			0.6			(1.9)
净变化量			$	4.0		$	(1.0)		$	3.0		$	(4.3)		$	1.0		$	(3.3)
外币调整
外币折算调整			$	10.1		$	0.8		$	10.9		$	50.7		$	(7.5)		$	43.2
实体内长期外币交易损益			0.4			(0.2)			0.2			0.1			—			0.1
净投资对冲收益(亏损)			(12.1)			3.1			(9.0)			(55.0)			13.7			(41.3)
净变化量			$	(1.6)		$	3.7		$	2.1		$	(4.2)		$	6.2		$	2.0
养老金和其他退休后福利调整
精算净收益			$	(0.4)		$	0.9		$	0.5		$	0.5		$	—		$	0.5
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整(4)
精算损失净额摊销			29.9			(7.3)			22.6			10.7			(2.6)			8.1
前期服务成本摊销			(0.3)			—			(0.3)			—			—			—
净变化量			$	29.2		$	(6.4)		$	22.8		$	11.2		$	(2.6)		$	8.6
净变动总额			$	165.9		$	(37.1)		$	128.8		$	427.2		$	(101.8)		$	325.4

截至6月30日的六个月，			2021									2020
(单位：百万)			税前			税收			税后			税前			税收			税后
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)
可供出售债务证券的未实现收益(亏损)			$	(346.6)		$	89.5		$	(257.1)		$	691.4		$	(173.5)		$	517.9
净收入中包括的(收益)亏损的重新分类调整：
债务证券的利息收入(1)			(15.6)			3.9			(11.7)			—			—			—
债务证券净收益(2)			—			—			—			(0.1)			—			(0.1)
净变化量			$	(362.2)		$	93.4		$	(268.8)		$	691.3		$	(173.5)		$	517.8
现金流量套期保值的未实现收益(亏损)
外汇合约			$	1.7		$	(0.4)		$	1.3		$	11.5		$	(2.9)		$	8.6
利率合约			—			—			—			0.4			(0.1)			0.3
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整(3)			(4.7)			1.2			(3.5)			(6.5)			1.6			(4.9)
净变化量			$	(3.0)		$	0.8		$	(2.2)		$	5.4		$	(1.4)		$	4.0
外币调整
外币折算调整			$	(47.2)		$	1.3		$	(45.9)		$	(39.1)		$	2.1		$	(37.0)
实体内长期外币交易损益			0.2			(0.1)			0.1			(0.5)			0.1			(0.4)
净投资对冲收益(亏损)			70.6			(17.7)			52.9			87.7			(22.6)			65.1
净变化量			$	23.6		$	(16.5)		$	7.1		$	48.1		$	(20.4)		$	27.7
养老金和其他退休后福利调整
精算净收益(亏损)			$	(1.7)		$	1.2		$	(0.5)		$	(0.8)		$	0.1		$	(0.7)
计入净收入的亏损(收益)的重新分类调整(4)
精算损失净额摊销			41.8			(10.2)			31.6			21.6			(5.2)			16.4
前期服务成本摊销			(0.6)			0.1			(0.5)			(0.1)			—			(0.1)
净变化量			$	39.5		$	(8.9)		$	30.6		$	20.7		$	(5.1)		$	15.6
净变动总额			$	(302.1)		$	68.8		$	(233.3)		$	765.5		$	(200.4)		$	565.1

(1) AOCI的税前重新分类调整与2021年第二季度转移到HTM债务证券的AFS债务证券的未实现收益(亏损)摊销有关。有关更多信息，请参阅注4-证券。

(2)AOCI与AFS债务证券的已实现收益(亏损)相关的税前重新分类调整计入综合收益表中的投资证券收益(亏损)净额。

(3)与现金流量对冲相关的重新分类调整的地点见附注22-衍生金融工具。

(4)AOCI中与养老金和其他退休后福利调整相关的税前重新分类调整在合并损益表上的员工福利费用中记录。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

注13-每股普通股净收入

每股普通股净收入的计算如下表所示。

表66：每股普通股净收入

			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(除每股普通股信息外，以百万美元为单位)			2021			2020			2021			2020
每股普通股基本净收入
已发行普通股平均数量			208,369,188			208,068,635			208,241,714			208,474,883
净收入			$	368.1		$	313.3		$	743.2		$	673.9
减去：优先股股息			4.7			4.8			20.9			35.3
适用于普通股的净收益			363.4			308.5			722.3			638.6
减去：分配给参与证券的收益			3.2			3.4			6.9			7.3
分配给未偿还普通股的收益			360.2			305.1			715.4			631.3
每股普通股基本净收入			$	1.73		$	1.47		$	3.44		$	3.03
稀释后每股普通股净收入
已发行普通股平均数量			208,369,188			208,068,635			208,241,714			208,474,883
另外：基于股份的薪酬的稀释效应			768,902			499,722			801,084			717,707
平均普通股和潜在普通股			209,138,090			208,568,357			209,042,798			209,192,590
分配给普通股和潜在普通股的收益			$	360.2		$	305.2		$	715.4		$	631.3
稀释后每股普通股净收入			1.72			1.46			3.42			3.02

注：截至6月30日、2021年和2020年的三个月和六个月的数据显示，有不是普通股等价物在计算稀释后每股净收益时不包括在内。

附注14-与客户签订合同的收入

信托、投资和其他服务费。托管和基金管理收入包括从我们的核心资产服务业务获得的收入，这些业务提供托管、基金管理和与中间办公室相关的服务，主要是向C&IS客户提供服务。投资管理和咨询收入包括向财富管理和C&IS客户以及北方信托赞助基金提供资产管理和相关服务所获得的收入。证券借贷收入是指北方信托公司作为代理签订的证券借贷安排产生的收入，主要是与C&IS客户签订的。其他收入主要包括向C&IS和财富管理客户提供员工福利、投资风险和分析及其他服务所获得的收入。

其他非利息收入。财政部管理收入是指向C&IS和财富管理客户提供现金和流动性管理服务所获得的收入。证券佣金和交易收入中与客户合同收入相关的部分主要包括向财富管理和C&IS客户提供证券经纪服务所赚取的佣金。其他营业收入中与客户合同收入相关的部分主要包括向财富管理和C&IS客户提供的银行相关服务的服务费。

履行义务。根据与每个客户达成的费用安排，客户通常按月或按季度收取欠款；付款条件将根据客户和提供的服务而有所不同。

与客户签订的资产服务、资产管理、证券借贷、财务管理和银行相关服务合同产生的几乎所有收入都在提供服务期间按权责发生制确认。北方信托公司履约义务的性质是提供一系列不同的服务，在这些服务中，客户在履行承诺的服务时同时获得和消费所承诺的服务的好处。费用安排主要包括基于管理和服务的客户资产的市值、交易量、账户数量以及证券出借量和利差的可变金额。使用产出法确认收入的数额反映了北方信托公司预期有权获得的对价，以换取提供每个月或每个季度的服务。对于有多个履约义务的合同，收入根据与客户商定的价格分配给每个履约义务，代表其相对独立的销售价格。

证券经纪业务收入主要表现为提供交易执行相关服务所收取的证券佣金。控制权在交易的交易日期的某个时间点转移，费用通常根据交易量和证券类型而变化。

北方信托公司与其客户的合同通常是无固定期限的安排，因此被认为最初的期限不到一年。北方信托选择了实际的权宜之计，不披露最初预期期限为一年或更短的合同的剩余履约义务的价值。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表列出了按主要收入来源分列的收入。

表67：收入分类

			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020			2021			2020
非利息收入
*信托、投资及其他服务费
托管和基金管理			$	479.2		$	397.7		$	948.9		$	815.3
投资管理和咨询			521.2			485.4			1,037.6			995.9
证券借贷			19.5			27.4			37.8			50.9
其他			55.5			51.0			114.8			103.0
信托、投资和其他服务费合计			$	1,075.4		$	961.5		$	2,139.1		$	1,965.1
其他非利息收入
*			$	70.6		$	71.3		$	149.3		$	160.2
*			11.3			11.4			22.5			22.4
*			33.0			33.2			67.8			74.9
*其他营业收入			54.4			56.5			109.3			90.9
投资安全收益，净额			—			0.1			—			0.1
其他非利息收入合计			$	169.3		$	172.5		$	348.9		$	348.5
非利息收入总额			$	1,244.7		$	1,134.0		$	2,488.0		$	2,313.6

在合并损益表中，信托、投资和其他服务费和金库管理费是指与客户签订合同的收入。在截至2021年6月30日的三个月里，与客户签订合同的收入还包括27.2其中百万美元33.0百万美元的证券佣金和交易收入总额以及12.7其中百万美元54.4百万美元的其他营业收入总额。在截至2021年6月30日的6个月里，与客户签订合同的收入还包括55.9其中百万美元67.8百万美元的证券佣金和交易收入总额以及25.5其中百万美元109.3百万美元的其他营业收入总额。

在截至2020年6月30日的三个月里，与客户签订合同的收入还包括26.1其中百万美元33.2百万美元的证券佣金和交易收入总额以及10.0其中百万美元56.5百万美元的其他营业收入总额。在截至2020年6月30日的6个月里，与客户签订合同的收入还包括55.1其中百万美元74.9百万美元的证券佣金和交易收入总额以及20.8其中百万美元90.9百万美元的其他营业收入总额。

应收账款余额。 下表表示截至2021年6月30日和2020年12月31日，与客户签订合同的应收账款余额，这些余额包括在合并资产负债表上的其他资产中。

表68：客户应收账款

(单位：百万)			2021年6月30日			2020年12月31日
应收信托费用，净额(1)			$	916.9		$	819.3
其他			119.0			116.5
客户应收账款合计			$	1,035.9		$	935.8

(1) 应收信托费用净额为$8.0百万美元和$7.2截至2021年6月30日和2020年12月31日的应收手续费津贴分别为100万英镑。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

注15-净利息收入

净利息收入的构成如下：

表69：净利息收入

			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020			2021			2020
利息收入
贷款和租赁			$	172.2		$	189.1		$	344.2		$	439.3
证券--应纳税			165.7			208.4			339.6			449.5
-免税(1)			0.4			0.3			0.8			0.8
银行的到期利息和存款(2)			2.7			4.5			5.1			17.3
美联储和其他中央银行存款及其他			2.1			4.0			3.3			28.6
利息收入总额			$	343.1		$	406.3		$	693.0		$	935.5
利息支出
存款			$	(14.8)		$	(0.7)		$	(28.2)		$	60.2
购买的联邦基金			(0.5)			—			(0.4)			2.0
根据回购协议出售的证券			—			—			—			1.0
其他借款			3.2			6.4			6.7			35.6
高级注释			13.8			20.0			27.5			37.9
长期债务			5.3			7.0			10.6			15.4
浮动利率资本债务			0.5			1.5			1.1			3.2
利息支出总额			$	7.5		$	34.2		$	17.3		$	155.3
净利息收入			$	335.6		$	372.1		$	675.7		$	780.2

(1) 免税证券是指免征美国联邦所得税的证券。

(2)银行应付和存款的计息部分包括现金和银行应付的计息部分，以及综合资产负债表上列示的银行计息存款。

附注16-其他营业收入

其他营业收入的构成如下：

表70：其他营业收入

			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020			2021			2020
贷款服务费			$	17.8		$	11.8		$	33.2		$	23.7
银行服务费			12.5			10.9			25.2			22.3
其他收入			24.1			33.8			50.9			44.9
其他营业收入合计			$	54.4		$	56.5		$	109.3		$	90.9

在截至2021年6月30日的三个月里，其他营业收入与去年同期相比有所下降，主要原因是种子资本投资的上一季度市值调整和杂项收入减少，但部分被银行和信贷相关服务费用上升所抵消。杂项收入减少的主要原因是补充补偿计划的市值下降，这也导致在其他业务费用中报告的补充补偿计划费用相应减少。

在截至2021年6月30日的6个月里，其他营业收入的增长主要是由于银行和信贷相关服务费用的增加、杂项收入的增加以及种子资本投资的上年同期市值调整，但与Visa Inc.B类普通股相关的现有掉期协议费用的增加部分抵消了这一增长。杂项收入增加的主要原因是补充补偿计划的市值增加，这也导致其他业务费用中的补充补偿计划费用相应增加。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

附注17-其他运营费用

其他营业费用的构成如下：

表71：其他运营费用

			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(百万美元)			2021			2020			2021			2020
商务推广			$	8.9		$	7.9		$	16.8		$	26.7
与员工相关的			9.8			12.2			16.6			8.7
FDIC保险费			4.1			2.9			7.7			5.4
其他无形资产摊销			3.9			4.2			8.2			8.3
其他费用			40.8			58.6			89.9			98.5
其他运营费用合计			$	67.5		$	85.8		$	139.2		$	147.6

在截至2021年6月30日的三个月里，其他运营费用与去年同期相比有所下降。主要原因是杂项费用较低，包括账户服务活动、共同基金共同管理费和补充补偿计划费用。补充补偿计划费用较低导致在非利息收入中报告的杂项收入相应减少。

在截至2021年6月30日的6个月中，其他运营费用与上年同期相比有所下降，主要原因是杂项费用和业务推广费用减少，但部分被补充补偿计划费用增加所抵消。补充性薪酬计划支出较高，导致非利息收入中报告的杂项收入相应增加。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

附注18-养老金和退休后保健

下表列出了北方信托公司的美国合格计划、非美国养老金计划、美国非合格计划和退休后医疗计划在截至2021年6月30日和2020年6月的三个月和六个月的定期养老金和退休后福利净支出。

表72：定期养恤金净支出(福利)

美国合格计划			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020			2021			2020
服务成本			$	13.2		$	11.8		$	26.4		$	23.6
利息成本			9.8			10.8			19.6			21.6
计划资产的预期回报率			(20.1)			(19.2)			(40.2)			(38.4)
摊销
精算净亏损			9.4			8.8			18.8			17.6
前期服务成本			(0.1)			(0.1)			(0.2)			(0.2)
结算费用			17.6			—			17.6			—
定期养老金净支出			$	29.8		$	12.1		$	42.0		$	24.2

非美国养老金计划			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020			2021			2020
服务成本			$	0.6		$	0.5		$	1.1		$	1.0
利息成本			0.5			0.7			1.1			1.4
计划资产的预期回报率			(0.7)			(0.8)			(1.3)			(1.5)
摊销
精算净亏损			0.2			0.3			0.5			0.6
前期服务成本			0.1			—			0.1			—
结算费用			0.7			—			0.9			0.2
定期养老金净支出			$	1.4		$	0.7		$	2.4		$	1.7

美国的不合格计划			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020			2021			2020
服务成本			$	1.3		$	1.1		$	2.6		$	2.2
利息成本			1.0			1.2			1.9			2.4
摊销
精算净亏损			2.0			1.8			4.1			3.6
前期服务成本			—			0.1			—			0.1
定期养老金净支出			$	4.3		$	4.2		$	8.6		$	8.3

退休后医疗保健计划			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020			2021			2020
服务成本			$	—		$	—		$	—		$	—
利息成本			0.1			0.2			0.2			0.4
摊销
净精算(收益)			—			(0.2)			(0.1)			(0.4)
前期服务成本			(0.3)			—			(0.5)			—
退休后定期费用净额			$	(0.2)		$	—		$	(0.4)		$	—

北方信托公司的美国合格计划为参与者提供了在退休和服务终止时选择一次性福利支付的选项。截至2021年6月30日，北方信托确认和解费用为$17.62000万美元与其美国合格计划相关，因为在2021年第二季度，2021年一次性支付总额很可能超过年度服务和利息成本总和的结算门槛。和解费用代表AOCI净亏损的按比例金额，该净亏损根据已结算的预计福利债务与总预计福利债务的比例计入收入。

结算会计的应用要求对截至季度末的美国合格计划进行中期重新计量。北方信托利用的贴现率为3.05%基于既定的贴现率方法和预期收益率5.25%。重新计量和确认和解费用使美国合格计划的预计福利义务减少了#美元。74.5300万美元起1,470.6截至2020年12月31日，收入从2000万美元增加到2000万美元1,396.1截至2021年6月30日，总变化量为2.5亿澳元，总体变化为3.8亿澳元7.1100万美元减少到美国合格计划的净资金状态。

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定期养老金净支出的组成部分在合并损益表上记入员工福利费用。

有几个不是分别在截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月内对美国合格计划的捐款，以及6.7300万美元和300万美元10.6在截至2021年和2020年6月30日的六个月里，分别为美国不合格计划提供了1.8亿美元的捐款。

附注19-基于股份的薪酬计划

北方信托公司2017年度长期激励计划规定授予不合格和激励性股票期权；串联和独立股票增值权；以限制性股票、限制性股票单位和其他股票奖励形式的股票奖励；以及业绩奖励。

从2017年2月21日根据公司先前的股权激励计划发放的奖励开始，如果适用员工在满足适用的年龄和服务要求后退休，限制性股票单位和绩效股票单位奖励将继续按照奖励的原始条款授予。

截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月，基于股份的支付安排的总薪酬支出和相关的税收影响如下。

表73：基于股份支付安排的总补偿费用

			截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
(单位：百万)			2021			2020			2021			2020
限制性股票单位奖			$	15.2		$	13.4		$	53.6		$	54.1
股票期权			—			0.1			—			0.3
绩效股票单位			3.6			1.6			15.7			14.5
以股份为基础的薪酬费用总额			18.8			15.1			69.3			68.9
已确认的税收优惠			$	4.7		$	3.8		$	17.4		$	17.2

注20-可变利息实体

可变利益实体(VIE)在GAAP中被定义为以下实体：(1)缺乏足够的风险股本，以允许实体在没有额外从属财务支持的情况下为其活动提供资金；(2)股权投资者缺乏股权投资者的典型属性，如通过影响实体运营的投票权做出重大决定的能力，或承担预期损失的义务或获得实体剩余回报的权利；或(3)投票权的结构与股权投资者吸收损失或获得回报的义务不成比例。而且，几乎所有的活动都是代表面临风险的股权投资的持有者进行的，投票权少得不成比例。通过债务或股权为VIE融资的投资者是实体的可变利益持有者和可变利益持有人(如果有)，后者既有权指导对实体的经济表现产生最重大影响的活动，又有义务通过可变利息吸收可能对实体产生重大影响的损失或获得潜在回报的权利，被视为VIE的主要受益者，并被要求合并VIE。

税收抵免结构。北方信托投资于合格的经济适用房项目和社区发展实体(统称为社区发展项目)，这些项目旨在主要通过实现税收抵免来产生回报。社区发展项目由有限合伙和有限责任公司组成，北方信托公司通过股权出资作为有限合伙人/投资者成员进行投资。社区发展项目(其中一些是VIE)的经济表现取决于其基础投资的表现，以及它们遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和法规的能力。北方信托公司已经确定，它不是任何社区发展项目VIE的主要受益者，因为它没有权力指导对基础投资的经济表现产生最重大影响的活动，或者影响它们遵守股权投资产生的税收抵免资格所需的规则和条例的能力。这一权力由普通合伙人和管理成员持有，他们对社区发展项目VIE的运作进行全面和排他性的控制。

北方信托公司因参与社区发展项目而面临的最大损失仅限于其投资的账面金额，包括任何未提取的承诺。截至2021年6月30日和2020年12月31日，这些投资于产生税收抵免的社区发展项目的账面价值总计为美元，包括在合并资产负债表上的其他资产中。903.8百万美元和$919.6分别为100万美元，其中860.0百万美元和$874.0截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别有100万家VIE。截至2021年6月30日和2020年12月31日，与税收抵免社区发展项目投资的无资金承诺相关的负债(包括在合并资产负债表上的其他负债)总计为1美元。266.3百万美元和$351.6分别为100万美元，其中250.5百万

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

及$335.9截至2021年6月30日和2020年12月31日，VIE的未提取承诺分别为100万美元。北方信托公司的资金需求仅限于其投资资本和对未来股本贡献的未提取承诺。北方信托公司已经不是因流动资金安排而蒙受损失，且无义务购买社区发展项目的资产。

可归因于社区发展项目的税收抵免和其他税收优惠总额为#美元。23.1百万美元和$22.4截至2021年和2020年6月30日的三个月分别为100万美元和46.1百万美元和$38.7截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月分别为600万美元。

投资基金。北方信托公司担任各种基金的资产管理公司，北方信托公司的客户是这些基金的投资者。作为一家基金的资产管理公司，北方信托赚取的费用价格具有竞争力，该费用基于管理的资产，并因每只基金的投资目标而异。根据其分析，北方信托公司已经确定，它不是GAAP下这些VIE的主要受益者。

北方信托担任资产管理人的部分基金符合或按照1940年投资公司法第2a-7条有关注册货币市场基金的要求运作，因此该等基金获豁免遵守ASC 810-10的合并要求。北方信托自愿放弃$79.2截至2021年6月30日的三个月货币市场共同基金手续费为600万美元，130.0截至2021年6月30日的6个月为3.5亿美元，与低利率环境和某些竞争因素有关。北方信托自愿放弃$0.3截至2020年6月30日的三个月和六个月的货币市场共同基金费用为1.8亿美元。北方信托公司做到了不是I don‘我们没有任何合同义务为这些基金提供资金支持。未来对这些基金的任何潜在支持将由北方信托公司在对具体事实和情况进行评估后自行决定。

北方信托定期对某些基金进行种子资本投资。截至2021年6月30日和2020年12月31日，北方信托没有种子资本投资，也没有与种子资本投资相关的无资金承诺。

注21-承付款和或有负债

表外金融工具、担保和其他承诺。北方信托在正常业务过程中，为满足客户的流动性和信用增强需求，进行各种类型的承诺和签发信用证。这些工具的合同金额代表了如果该工具被充分利用而客户违约的潜在信用风险。为了控制与签订承诺和签发信用证相关的信用风险，北方信托公司将此类活动置于与其贷款活动相同的信用质量和监督控制之下。

下表提供了北方信托截至2021年6月30日和2020年12月31日的表外金融工具详情。

表74：表外金融工具摘要

			2021年6月30日									2020年12月31日
(百万美元)			一年及以下			一年多			共计			一年及以下			一年多			共计
未提取的承付款(1)			$	9,676.4		$	18,209.5		$	27,885.9		$	11,260.5		$	17,678.0		$	28,938.5
信用和财务担保备用函(2)			1,284.9			402.9			1,687.8			1,228.1			763.5			1,991.6
商业信用证			62.1			—			62.1			54.6			—			54.6
有保证金的托管证券出借			175,509.6			—			175,509.6			157,478.0			—			157,478.0
表外金融工具总额			$	186,533.0		$	18,612.4		$	205,145.4		$	170,021.2		$	18,441.5		$	188,462.7

(1)这些数额不包括#美元。342.5百万美元和$384.7在2021年6月30日和2020年12月31日，分别有100万人参与了对其他人的承诺。

(2)这些金额包括#美元。33.3百万美元和$24.2截至2021年6月30日和2020年12月31日，分别有100万份以现金存款担保或参与给他人的备用信用证。

未提取的承付款通常有固定的到期日或其他终止条款。由于很大一部分承诺额预计将在没有支取的情况下到期，因此总承诺额不一定代表未来的贷款或流动性需求。

备用信用证北方信托有义务履行其客户的某些财务义务，如果根据协议的合同条款，客户无法这样做的话。这些工具的发行主要是为了支持公共和私人的金融承诺，包括商业票据、债券融资、期货交易所的初始保证金要求和类似交易。北方信托有义务履行这些协议的全部财务义务，在某些情况下，能够从收到的抵押品或其他参与者那里收回通过追索权支付的金额。

财务担保由北方信托公司发行，以保证客户在某些安排下向第三方履行义务。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

商业信用证北方信托是北方信托代表其客户发行的票据，授权第三方(受益人)根据协议和其他类似票据的规定条款和条件开具规定金额的汇票。商业信用证的开立主要是为了促进国际贸易。

有保证金的托管证券出借涉及北方信托将客户拥有的证券借给借款人，借款人经过北方信托资本市场信贷委员会的审查和批准，作为其证券托管活动的一部分，并在客户的指导下进行。与这些活动相关的是，北方信托公司已经向某些客户发布了某些损失的赔偿，这些损失是借款人未能在到期时归还证券的直接结果，因为这些证券的价值超过了要求公布的抵押品的价值。借款人被要求以现金或有价证券全额抵押收到的证券。在出借证券时，抵押品的最低保证额维持在100证券公允价值的%加上应计利息。抵押品每天都会重新估值。截至2021年6月30日和2020年12月31日，借出的证券金额为美元。175.510亿美元和157.5分别为10亿美元。由于借款人的信贷质素及要求将所借证券作全面抵押，管理层相信这项活动对信贷损失的影响并不大。不是与这些赔偿相关的责任记录截至2021年6月30日或2020年12月31日。

法律诉讼。 在正常业务过程中，该公司及其附属公司通常是未决和威胁的法律行动的被告或当事方，并受到正式和非正式的监管审查、信息收集要求、调查和诉讼。在某些法律诉讼中，对巨额金钱损害的索赔是主张的。在监管事项中，可以寻求归还、恢复原状、处罚和/或其他补救行动或制裁的索赔。

根据目前所知，经征询法律顾问意见及计入当期应计项目后，管理层并不认为个别或整体因未决诉讼或受威胁的法律行动或监管事宜而产生的损失、罚款或罚款(如有)会对本公司的综合财务状况或流动资金产生重大不利影响，尽管该等事项可能会对本公司于某一特定期间的经营业绩产生重大不利影响。

根据公认会计原则，(I)如果“一个或多个未来事件很可能发生”，则事件是“很有可能”的；(Ii)如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“合理可能的”；以及(Iii)如果“一个或多个未来事件发生的可能性很小”，则事件是“很小的”。

诉讼和监管事项的结果本质上很难预测和/或损失的范围往往无法合理估计，特别是对于以下事项：(I)将由陪审团决定，(Ii)处于早期阶段，(Iii)涉及班级获得认证的可能性或班级的最终规模的不确定性，(Iv)受到上诉或动议的影响，(V)涉及需要解决的重大事实问题，包括损害金额，(Vi)没有具体说明所寻求的损害赔偿金额，或(Vii)基于新颖而复杂的损害和责任法律理论寻求非常大的损害赔偿。因此，地铁公司无法合理估计这些待决事项的最终结果、最终解决的时间，或与每项待决事项有关的最终损失、罚款或罚则(如有的话)。

根据适用的会计准则，当诉讼和监管事项出现可能并可合理估计的或有损失时，本公司将记录这些事项的应计项目。当或有亏损既不可能也不能合理估计时，本公司不记录应计项目。不是对于未决的诉讼或威胁采取的法律行动或监管事项，已记录了重大应计项目。

就少数在未来期间有合理可能出现亏损的事项，不论是超过应计负债或没有应计负债，地铁公司均可估计可能出现的亏损范围。截至2021年6月30日，地铁公司已估计该等事项的合理可能亏损范围。零增加到大约$25总计百万美元。该公司对合理可能亏损的总范围的估计是基于目前可获得的信息，并受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响。估计范围的基础事项将不时改变，实际结果可能与当前的估计大不相同。

在若干其他待决事项中，可能有一系列合理可能的亏损(包括合理可能超出应计金额的亏损)因上述原因而无法合理估计。此类事项不包括在上文讨论的合理可能损失的估计范围内。

2015年，北方信托信托服务(根西岛)有限公司(NTFS)，该公司的间接子公司，被一名法国调查法官指控参与与管理遗产税有关的遗产税欺诈。二其作为受托人的信托。还对与这一问题有关的其他一些个人和实体提出了指控。2017年，法国一家法院发现没有发生遗产税欺诈事件，NTFS和所有其他被指控的个人和实体被无罪释放。法国检察官办公室对法院裁决提出上诉，2018年6月，法国上诉法院发布了对此事的意见，宣判包括NTFS在内的所有被指控的个人和实体无罪。2021年1月，环法自行车赛

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

法国最高法院最高上诉法院推翻了2018年6月的上诉法院裁决，要求在上诉法院层面重审。上诉法院的重审程序尚未安排。作为受托人，NTFS没有提供任何税务建议，也没有参与准备或提交受到质疑的遗产税申报文件。

Visa B类普通股。北方信托，作为Visa U.S.A.Inc.(Visa U.S.A.)的成员与2007年Visa U.S.A.及其附属公司的重组以及Visa Inc.(Visa Inc.)2008年的首次公开募股(IPO)有关，该公司获得了某些Visa B类普通股。Visa B类普通股在涉及Visa的交换费(涵盖诉讼)的某些诉讼最终解决之前受到一定的出售限制，届时这些股票可以根据取决于解决涵盖诉讼的最终成本的转换率转换为Visa B类普通股。2018年6月28日和2019年9月27日，Visa额外存入了$600百万美元和$300这笔款项将分别存入先前就所涉诉讼设立的代管账户。由于对托管账户的额外贡献，Visa B类普通股转换为Visa A类普通股的比率降低。

2018年9月，Visa达成了一项拟议的集体和解协议，涵盖损害索赔，但不包括针对涵盖诉讼的禁令救济索赔。2019年12月，地区法院最终批准了拟议的集体和解协议。一些商家已经选择退出集体和解，正在单独索赔，而其他商家则对地区法院授予的批准令提出上诉。所涉诉讼的最终解决方案、取消对Visa B类普通股的出售限制的时间以及此类股票最终转换为Visa A类普通股的速度都不确定。

在2016年6月和2015年，北方信托公司记录了1美元123.1百万美元和$99.9百万美元的销售净收益1.1百万和1.0分别持有Visa B类普通股100万股。这些出售不会影响北方信托公司的风险，这些风险与所涵盖的诉讼对此类股票最终转换为Visa A类普通股的速度的影响有关。北方信托公司继续持有大约4.1百万股Visa B类普通股，按其原始成本基础记录零，截至2021年6月30日和2020年12月31日。

附注22-衍生金融工具

北方信托公司是各种衍生金融工具的一方，这些衍生金融工具在正常业务过程中用于满足客户的需求，是其自有账户交易活动的一部分，也是其风险管理活动的一部分。这些工具可能包括外汇合约、利率合约、总回报掉期合约，以及与出售某些Visa B类普通股相关的掉期合约。

外汇合约是指在未来某一日期以特定的汇率兑换特定数量的货币的协议。签订外汇合同主要是为了满足客户的外汇需求。外汇合约也用于交易和风险管理。出于风险管理的目的，北方信托公司使用外汇合约来减少它在某些预测的非功能性货币计价的收入和支出交易、外币计价的资产和负债(包括债务证券)以及对非美国附属公司的净投资方面的外汇汇率变化的风险敞口，这些外汇汇率变动与某些预测的非功能性货币计价的收入和支出交易、以外币计价的资产和负债(包括债务证券)有关。

利率合约包括掉期和期权合约。利率互换合约涉及交换固定和浮动利率支付义务，而不交换标的本金。北方信托与其客户订立利率掉期合约，并可利用该等合约减少或消除因利率变动而对对冲资产或负债的现金流或公允价值变动的影响。利率期权合约可以包括上限、下限、领口和掉期，并规定转移或降低利率风险，通常是为了换取费用。北方信托公司主要作为向客户提供利率保护的卖家签订期权合同。北方信托公司在协议开始时收取一笔费用，用于承担不利利率变化的风险。然后，通过与外部交易对手建立抵消地位，这种假定的利率风险得到缓解。北方信托公司还可能出于风险管理的目的购买或签订期权合同，包括减少因利率变化而引起的对冲资产现金流变化的风险敞口。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表显示了截至2021年6月30日和2020年12月31日所有衍生金融工具的名义价值和公允价值。

表75：衍生金融工具的名义价值和公允价值

			2021年6月30日									2020年12月31日
			名义价值			公允价值						名义价值			公允价值
(单位：百万)						资产(1)			责任(2)						资产(1)			责任(2)
根据GAAP被指定为套期保值的衍生品
利率合约
公允价值对冲			$	4,507.2		$	8.9		$	7.2		$	4,717.6		$	8.2		$	10.2
现金流对冲			—			—			—			50.0			0.1			—
外汇合约
现金流对冲			2,131.5			80.8			16.1			6,554.4			15.4			104.0
净投资对冲			3,802.5			65.8			11.9			3,480.3			0.1			207.7
根据GAAP被指定为套期保值的衍生品总额			$	10,441.2		$	155.5		$	35.2		$	14,802.3		$	23.8		$	321.9
未根据GAAP被指定为对冲的衍生品
非指定风险管理衍生工具
外汇合约			$	95.0		$	0.7		$	0.2		$	67.7		$	0.1		$	0.1
其他金融衍生产品(3)			796.8			—			38.4			745.4			—			35.3
非指定风险管理衍生工具合计			$	891.8		$	0.7		$	38.6		$	813.1		$	0.1		$	35.4
与客户相关的衍生产品和交易衍生产品
外汇合约			$	308,510.8		$	2,461.6		$	2,378.1		$	320,563.4		$	4,245.1		$	4,410.7
利率合约			10,763.9			198.5			99.0			10,573.3			289.2			114.8
客户相关衍生品和交易衍生品合计			$	319,274.7		$	2,660.1		$	2,477.1		$	331,136.7		$	4,534.3		$	4,525.5
未根据GAAP指定为套期保值的衍生品总额			$	320,166.5		$	2,660.8		$	2,515.7		$	331,949.8		$	4,534.4		$	4,560.9
总导数			$	330,607.7		$	2,816.3		$	2,550.9		$	346,752.1		$	4,558.2		$	4,882.8
减去：净值(4)						886.8			2,088.3						3,507.8			2,817.1
衍生金融工具总量						$	1,929.5		$	462.6					$	1,050.4		$	2,065.7

(1)所有衍生资产在综合资产负债表上的其他资产中列报。

(2)所有衍生负债在综合资产负债表上的其他负债中列报。

(3)他说，这条线包括与出售某些Visa B类普通股相关的掉期。

(4)他们可能会在附注23-资产和负债的抵消中看到更多细节。

衍生金融工具的名义金额不代表信用风险，不计入综合资产负债表。它们只是用来表示这项活动的音量。北方信托公司的信贷相关损失风险仅限于衍生工具的正公允价值，扣除收到的任何抵押品后，其金额明显低于名义金额。

所有衍生金融工具，不论是否指定为套期保值，均按公允价值记入综合资产负债表中的其他资产或其他负债内。北方信托公司已选择在北方信托公司与交易对手之间存在可合法执行的主净额结算安排或类似协议时，对衍生资产和负债进行净额计算。

根据公认会计原则指定的套期保值衍生工具。北方信托使用衍生品工具来对冲其对外币、利率和股票价格的敞口。某些套期保值关系被正式指定为公允价值、现金流量或净投资套期保值，符合GAAP下的套期保值要求。为进行风险管理而订立的其他衍生工具并未正式指定为套期保值，公允价值变动目前在综合损益表内的其他营业收入中确认(见下文“根据GAAP未指定为对冲的衍生工具”一节)。

为符合套期保值会计资格，按日历季度进行正式评估，以核实指定套期保值交易中使用的衍生品在抵消被套期保值项目的公允价值或现金流变化方面继续高效。如果衍生品不再高效、到期、出售或终止，或如果对冲的预期交易不再可能发生，套期保值会计将终止，该衍生品将被视为交易工具。

公允价值对冲。衍生品被指定为公允价值对冲，以限制北方信托公司因利率变动而导致的资产和负债公允价值变化的风险敞口。北方信托公司进行利率掉期交易，以对冲AFS债务证券以及长期次级债务和优先票据的公允价值变化。北方信托公司在截至2021年6月30日和2020年6月30日的3个月和6个月期间，对其所有公允价值对冲应用了GAAP下可用的“快捷”会计方法，该方法假设对冲具有完美的有效性。衍生工具的公允价值变动

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

对冲资产或负债的工具和公允价值变动应归因于对冲风险，目前在同一损益表项目的收益中确认。

现金流对冲基金。导数也是d被指定为现金流对冲，以最大限度地减少因利息或汇率变动而导致的收益资产或预测交易的现金流的变异性。北方信托公司签订外汇合同，以对冲由于预测的外币计价交易和外币计价债务证券的汇率变动而导致的现金流变化。北方信托公司还签订了利率合同，以对冲由于AFS债务证券利率变动而导致的现金流变化。现金流量对冲衍生工具的公允价值变动计入AOCI，当被对冲的预期交易影响同一损益表项目内的收益时，该变动重新分类为收益。

有几个不是在截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间，由于不再可能发生的预测交易停止，实质性损益重新归类为收益。据估计，净亏损为#美元。6.0百万美元，收益为$72.0100万美元将在未来12个月内重新分类为净收入，分别与外币计价交易的现金流量对冲和外币计价债务证券的现金流量对冲有关。截至2021年6月30日，23几个月是对冲预测外币计价交易未来现金流变化风险的最长时间。

下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月期间在收入中确认的公允价值和现金流对冲衍生品收益和损失。

表76：公允价值和现金流量对冲收益和收益中记录的衍生工具损益的地点和金额

(单位：百万)			利息收入						利息支出						其他营业收入
截至6月30日的三个月，			2021			2020			2021			2020			2021			2020
综合损益表的总金额			$	343.1		$	406.3		$	7.5		$	34.2		$	54.4		$	56.5
确认的公允价值套期保值损益
利率合约
对衍生品的认可			(0.5)			(14.7)			31.9			4.6			—			—
在套期保值项目上确认			0.5			14.7			(31.9)			(4.6)			—			—
与衍生品利息结算有关的金额			(2.0)			3.1			24.5			11.5			—			—
公允价值套期保值确认的损益合计			$	(2.0)		$	3.1		$	24.5		$	11.5		$	—		$	—
确认的现金流量套期保值损益
外汇合约
净收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益			$	2.7		$	2.5		$	—		$	—		$	(2.5)		$	(0.1)
利率合约
净收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益			—			0.1			—			—			—			—
现金流量套期保值的总收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益			$	2.7		$	2.6		$	—		$	—		$	(2.5)		$	(0.1)

(单位：百万)			利息收入						利息支出						其他营业收入
截至6月30日的六个月，			2021			2020			2021			2020			2021			2020
综合损益表的总金额			$	693.0		$	935.5		$	17.3		$	155.3		$	109.3		$	90.9
确认的公允价值套期保值损益
利率合约
对衍生品的认可			17.9			(90.7)			(111.0)			155.0			—			—
在套期保值项目上确认			(17.9)			90.7			111.0			(155.0)			—			—
与衍生品利息结算有关的金额			(3.6)			2.6			31.5			8.6			—			—
公允价值套期保值确认的损益合计			$	(3.6)		$	2.6		$	31.5		$	8.6		$	—		$	—
确认的现金流量套期保值损益
外汇合约
净收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益			$	8.2		$	6.6		$	—		$	—		$	(3.5)		$	(0.2)
利率合约
净收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益			—			0.1			—			—			—			—
现金流量套期保值的总收益(亏损)从AOCI重新分类为净收益			$	8.2		$	6.7		$	—		$	—		$	(3.5)		$	(0.2)

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日，公允价值对冲会计对指定对冲项目账面价值的影响。

表77：公允价值套期保值中的套期保值项目

			2021年6月30日						2020年12月31日
(单位：百万)			套期保值项目的账面价值			累计对冲会计基础调整(1)			套期保值项目的账面价值			累计对冲会计基础调整(2)
可供出售的债务证券(3)			$	1,797.6		$	31.8		$	2,075.1		$	48.8
优先票据和长期次级债			2,745.4			110.3			2,745.1			221.5
总计			$	4,543.0		$	142.1		$	4,820.2		$	270.3

(1)**累计对冲会计基础调整包括美元10.0截至2021年6月30日，与AFS债务证券终止的对冲关系有关的100万美元。确实有不是截至2021年6月30日，优先票据和长期债务的累计对冲会计基础调整中与终止对冲关系相关的金额。

(2)**累计对冲会计基础调整包括美元10.4截至2020年12月31日，与AFS债务证券终止的对冲关系有关的100万美元。有几个不是截至2020年12月31日，优先票据和长期债务的累计对冲会计基础调整中与终止对冲关系相关的金额。

(3)账面价值代表摊销成本。

净投资对冲。某些外汇合约被指定为净投资对冲，以最大限度地减少北方信托公司在非美国分支机构和子公司的净投资的外币换算中的可变性。净投资对冲损失#美元12.1百万美元和$55.0截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月，AOCI分别确认了100万份与外汇合约相关的AOCI。净投资对冲收益为$70.6百万美元和$87.7截至2021年6月30日和2020年6月30日的6个月，AOCI分别确认了100万份与外汇合约相关的AOCI。

未被指定为GAAP下套期保值的衍生工具。北方信托公司未被指定为GAAP规定的对冲的衍生工具包括用于客户相关和交易活动以及其他风险管理目的的衍生工具。这些活动主要包括向与北方信托公司的全球托管业务相关的客户提供外汇服务。然而，在正常的业务过程中，北方信托也从事自有账户的货币交易。

非指定风险管理衍生品包括为管理非美元计价资产和负债的外币风险、对某些非美国附属公司的净投资、商业贷款和预测的外币交易而签订的外汇合同。与出售某些Visa B类普通股有关的掉期被签订，根据这些掉期，北方信托保留与Visa B类普通股最终转换为Visa A类普通股相关的风险。总回报掉期是为了管理与某些投资相关的股票价格风险。

未根据公认会计原则指定为对冲的衍生工具的公允价值变动目前在收入中确认。下表提供了截至2021年6月30日和2020年6月30日的三个月和六个月的综合收益表中记录的未被指定为GAAP套期保值的衍生工具的位置和损益金额。

表78：未根据GAAP指定为套期保值的衍生品在收益中记录的损益地点和金额

(单位：百万)			在收入中确认的衍生收益(亏损)位置			收益中确认的衍生收益(亏损)金额
						截至6月30日的三个月，						截至6月30日的六个月，
						2021			2020			2021			2020
非指定风险管理衍生品
外汇合约			其他营业收入			$	2.9		$	(0.5)		$	3.0		$	(0.4)
其他金融衍生产品(1)			其他营业收入			(8.5)			(8.6)			(12.1)			(5.7)
非指定风险管理衍生品的收益(损失)						$	(5.6)		$	(9.1)		$	(9.1)		$	(6.1)
与客户相关的衍生品和交易衍生品
外汇合约			外汇交易收入			$	70.6		$	71.3		$	149.3		$	160.2
利率合约			证券佣金与交易收入			2.8			5.2			5.8			16.2
客户相关和交易衍生品的收益(损失)						$	73.4		$	76.5		$	155.1		$	176.4
未根据GAAP指定为套期保值的衍生品的总收益(亏损)						$	67.8		$	67.4		$	146.0		$	170.3

(1)他说，这条线包括与出售某些Visa B类普通股相关的掉期。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

注23-资产和负债的抵销

北方信托公司已选择在北方信托公司与交易对手之间存在可合法执行的主净额结算安排或类似协议时，对衍生资产和负债进行净额计算。

下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日在合并资产负债表内根据转售协议购买的衍生品资产和证券的抵销信息。

表79：根据转售协议购买的衍生资产和证券的抵销

			2021年6月30日
(单位：百万)			已确认资产总额			资产负债表中的总额抵销(2)			资产负债表中列示的净额			资产负债表中未抵销的总额(3)			净额(4)
衍生资产(1)
场外外汇合约(OTC)			$	1,796.6		$	884.1		$	912.5		$	14.9		$	897.6
利率掉期场外交易			204.9			2.7			202.2			—			202.2
利率掉期交易所已结清			2.5			—			2.5			—			2.5
受总净额结算安排约束的衍生品总额			2,004.0			886.8			1,117.2			14.9			1,102.3
不受总净额结算安排约束的衍生品总额			812.3			—			812.3			—			812.3
总导数			2,816.3			886.8			1,929.5			14.9			1,914.6
根据转售协议购买的证券(2)			$	947.8		$	—		$	947.8		$	947.8		$	—

			2020年12月31日
(单位：百万)			已确认资产总额			资产负债表中的总额抵销(2)			资产负债表中列示的净额			资产负债表中未抵销的总额(3)			净额(4)
衍生资产(1)
场外外汇合约			$	3,799.7		$	3,505.3		$	294.4		$	0.9		$	293.5
利率掉期场外交易			295.9			2.5			293.4			—			293.4
利率掉期交易所已结清			1.6			—			1.6			—			1.6
受总净额结算安排约束的衍生品总额			4,097.2			3,507.8			589.4			0.9			588.5
不受总净额结算安排约束的衍生品总额			461.0			—			461.0			—			461.0
总导数			4,558.2			3,507.8			1,050.4			0.9			1,049.5
根据转售协议购买的证券			$	1,596.5		$	—		$	1,596.5		$	1,596.5		$	—

(1)衍生资产在综合资产负债表的其他资产中列报。其他资产(不包括衍生资产)总额为#美元。7.510亿美元和7.3分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。

(2)包括从交易对手处收到的现金抵押品。

(3)包括从交易对手处接受作为抵押品的金融资产。

(4)北方信托没有任何现金抵押品，这些抵押品在合并资产负债表中没有抵销，这些抵押品本可以用来抵消截至2021年6月30日和2020年12月31日在合并资产负债表中列报的净金额。

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

下表提供了截至2021年6月30日和2020年12月31日在合并资产负债表内根据回购协议出售的衍生品负债和证券的抵销信息。

表80：衍生工具负债与根据回购协议出售的证券的抵销

			2021年6月30日
(单位：百万)			已确认负债总额			资产负债表中的总额抵销(2)			资产负债表中列示的净额			资产负债表中未抵销的总额(3)			净额(4)
衍生负债(1)
场外外汇合约			$	2,132.6		$	2,021.1		$	111.5		$	0.9		$	110.6
利率掉期场外交易			106.2			67.2			39.0			—			39.0
其他金融衍生产品			38.4			—			38.4			—			38.4
受总净额结算安排约束的衍生品总额			2,277.2			2,088.3			188.9			0.9			188.0
不受总净额结算安排约束的衍生品总额			273.7			—			273.7			—			273.7
总导数			2,550.9			2,088.3			462.6			0.9			461.7
根据回购协议出售的证券(2)			$	529.1		$	—		$	529.1		$	529.1		$	—

			2020年12月31日
(单位：百万)			已确认负债总额			资产负债表中的总额抵销(2)			资产负债表中列示的净额			资产负债表中未抵销的总额(3)			净额(4)
衍生负债(1)
场外外汇合约			$	3,577.7		$	2,718.6		$	859.1		$	0.5		$	858.6
利率掉期场外交易			125.0			98.5			26.5			—			26.5
利率掉期交易所已结清			—			—			—			—			—
其他金融衍生产品			35.3			—			35.3			—			35.3
受总净额结算安排约束的衍生品总额			3,738.0			2,817.1			920.9			0.5			920.4
不受总净额结算安排约束的衍生品总额			1,144.8			—			1,144.8			—			1,144.8
总导数			4,882.8			2,817.1			2,065.7			0.5			2,065.2
根据回购协议出售的证券			$	39.8		$	—		$	39.8		$	39.8		$	—

(1)衍生负债在综合资产负债表的其他负债中列报。其他负债(不包括衍生工具负债)总额为#美元。3.610亿美元和3.5分别截至2021年6月30日和2020年12月31日。

(2)包括存入交易对手的现金抵押品。

(3)包括接受作为抵押品存放在交易对手处的金融资产。

(4)北方信托没有向交易对手放置任何未在合并资产负债表中抵销的现金抵押品，这些抵押品本可用于抵消截至2021年6月30日和2020年12月31日在合并资产负债表中列报的净金额。

北方信托公司根据回购协议(回购协议)出售的所有证券和根据回购协议(逆回购协议)购买的证券都涉及以现金换取金融资产，但有权和义务以商定的金额回购这些资产。在回购失败的情况下，现金或金融资产可以抵销。北方信托的所有回购协议和逆回购协议均受总净额结算安排的约束，该安排规定了回购和抵消的权利和义务。根据总净额结算安排，北方信托有权将单一交易对手的应收账款和抵押品抵销对该交易对手的债务。此外，北方信托公司持有的抵押品可以从交易对手的应收账款中抵销。然而，北方信托的回购协议和逆回购协议不符合GAAP下的净额要求。

在存在法律上可强制执行的主净额结算安排或类似协议的情况下，与单一交易对手的衍生资产和负债头寸可以相互抵消。衍生资产和负债可以通过从交易对手方收到并存入交易对手的现金抵押品进一步抵销。这一观点的依据是，在终止受总净额结算安排或类似协议约束的交易时，个别衍生品应收账款并不代表一般债权人拥有权利的资源，个别衍生品应付账款并不代表与一般债权人的债权相等的债权。

与衍生工具相关的信用风险涉及交易对手失败和北方信托未能根据协议的合同条款付款，一般仅限于这些工具的未实现公允价值收益和亏损(扣除收到或存放的任何抵押品)。随着利率、汇率或股票价格的波动，信用风险量在工具的有效期内会增加或减少。北方信托的风险是通过将此类活动限制在经批准的交易对手名单上，并将此类活动置于相同的信用和质量控制之下来控制的

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合并财务报表附注(未经审计)(续)

贷款和投资活动也是如此。目前与北方信托公司的一些交易对手签订了信贷支持附件和其他类似协议，通过要求北方信托公司的抵押品支持大量未实现公允价值净收益，减轻了与这些交易对手进行的衍生活动相关的前述信贷风险。

从衍生品交易对手收到并存入的额外现金抵押品，总额为$113.8百万美元和$187.5分别为2021年6月30日和2021年6月30日的100万美元和111.0百万美元和$49.0截至2020年12月31日，由于金额超过了与这些交易对手的净衍生品头寸，合并资产负债表中的衍生品资产和负债未被抵消。

北方信托公司与衍生品交易对手签订的某些主要净额结算安排包含与信用风险相关的或有特征，在北方信托公司的信用评级低于指定水平的情况下，交易对手有权宣布北方信托公司违约，并加快与交易对手的净衍生债务的现金结算。所有具有信贷风险相关或有特征的衍生工具的公允价值合计为负债。580.9百万美元和$1,648.22021年6月30日和2020年12月31日分别为100万。这些日期存放在衍生品交易对手的现金抵押品金额包括#美元。567.6百万美元和$1,044.0分别针对这些负债入账100万美元，导致在2021年6月30日和2020年12月31日可能需要的终止付款净最高金额为$13.3百万美元和$604.2分别为百万美元。加速清偿这些债务不会对北方信托公司的综合财务状况或流动性产生实质性影响。

项目4.控制和程序

截至2021年6月30日，公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法(修订后的交易法)规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)的有效性，旨在确保公司在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC指定的时间内得到记录、处理、汇总和报告根据这样的评估，这些官员得出的结论是，截至2021年6月30日，该公司的披露控制和程序是有效的。

在上个会计季度，公司财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能影响公司财务报告内部控制的变化，这些变化与根据《交易所法》规则13a-15和15d-15所要求的评估有关。

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第二部分-其他资料

第一项：法律诉讼

在附注21“法律诉讼”标题下提供的信息--包括在本表格10-Q第I部分第291项下的承诺和或有负债--在此并入作为参考。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

(C)下表显示了截至2021年6月30日的三个月该公司购买普通股的某些信息。

表81：普通股回购情况

周期			购买的股票总数			每股平均收购价1美元			作为公开宣布的计划的一部分，中国购买的新股总数			根据该计划可能尚未购买的最大股票数量
2021年4月1日-30日			—			$	—		—			5,453,671
2021年5月1日至31日			111,470			119.96			111,470			5,342,201
2021年6月1日-30日			139,354			119.33			139,354			5,202,847
总计(第二季度)			250,824			$	119.61		250,824			5,202,847

2018年7月17日，公司董事会授权公司回购至多2500万股公司普通股。董事会批准的回购授权没有到期日，因此在情况允许和适用法规允许的情况下，本公司保留根据该授权恢复回购的能力。2021年6月24日，美国联邦储备委员会公布了年度银行压力测试结果，并宣布为应对新冠肺炎疫情而实施的额外资本分配限制将于2021年6月30日到期。请参阅第一项合并财务报表(未经审计)中提供的合并财务报表的附注11-股东权益。

项目6.展品

展品 数			描述
4.1			若干界定本公司及其若干附属公司长期债务持有人权利的文书并未提交作为证物，当中并无任何一项批准在综合基础上负债总额超过本公司及其附属公司总资产的10%。公司特此同意应要求向证券交易委员会提供任何这些协议的副本。
31.1			规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书
31.2			规则13a-14(A)/15d-14(A)根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节对首席财务官进行认证
32			根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证
101			包括北方信托截至2021年6月30日和截至2021年6月30日的季度Form 10-Q季度报告中的以下财务和相关信息，格式为内联可扩展商业报告语言(IXBRL)：(1)合并资产负债表，(2)合并收益表，(3)合并全面收益表，(4)合并股东权益变动表，(5)合并现金流量表，以及
104			本季度报告的封面为Form 10-Q，格式为内联XBRL。

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

						北方信托公司
						(注册人)
日期：			2021年7月27日			由以下人员提供：			/s/Jason J.Tyler
									杰森·J·泰勒 执行副总裁兼 首席财务官 (正式授权人员兼首席财务官)
日期：			2021年7月27日			由以下人员提供：			/s/Lauren Allnutt
									劳伦·阿尔纳特(Lauren Allnutt) 执行副总裁兼财务总监 (首席会计官)

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