美国

证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

截至2021年3月31日的季度

或

在由至至的过渡期内

委托档案编号： 001-39672

Duddell Street Acquisition Corp.

(注册人的确切姓名 如其章程所规定)

8楼印刷厂

都代尔街6号

香港

(主要执行机构地址)(邮编 代码)

注册人电话号码，包括 区号：+852 3468 6200

不适用

(前姓名或前 地址，如果自上次报告后更改)

根据该法第12(B)条登记的证券 ：

用复选标记表示注册人 (1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内 是否符合此类提交要求。是x不是¨

用复选标记表示注册人 是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章§232.405 )要求提交的每个交互数据文件。是x不是¨

用复选标记表示注册人 是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司 。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”、 和“新兴成长型公司”的定义。

如果是新兴成长型公司，请用 复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。¨

用复选标记表示注册人 是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是x不是¨

截至2021年7月26日，已发行和发行的A类普通股为1750万股，面值为0.0001美元；B类普通股为4375,000股，面值为0.0001美元。

Duddell Street Acquisition Corp.

Form 10-Q季度报告

截至2021年3月31日的三个月

目录

第一部分-财务信息

项目1.未经审计的 简明财务报表

Duddell Street Acquisition Corp.

浓缩资产负债表

2021年3月31日和2020年12月31日

T附注是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的经营简明报表

截至2021年3月31日的三个月

附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的股东权益变动简明报表

截至2021年3月31日的三个月

附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明现金流量表

截至2021年3月31日的三个月

附注 是这些未经审计的简明财务报表的组成部分。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明财务报表附注

注1-组织、业务运营、持续经营和陈述依据的说明

Duddell Street Acquisition Corp.(“本公司”) 是一家空白支票公司，于2020年8月28日注册为开曼群岛豁免公司。本公司注册成立的目的是 与本公司尚未确定的一项或多项 业务进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。

截至2021年3月31日，公司尚未 开始运营。从2020年8月28日(成立)到2021年3月31日期间的所有活动都与公司的 组建和首次公开募股(“首次公开募股”)有关，详情如下。

本公司的保荐人为开曼群岛有限责任公司Duddell Street 控股有限公司(“保荐人”)。本公司首次公开募股的注册声明于2020年10月28日宣布生效。于2020年11月2日，本公司完成首次公开发售(“单位”)17,500,000股(“单位”，有关单位所包括的A类普通股， “公开股份”)，每单位10.00美元，产生1.75亿美元的总收益，并产生约1,010万美元的发售成本，包括约610万美元的递延承销佣金(附注6)。

在首次公开发售结束的同时，本公司与保荐人完成了5,500,000份认股权证的私募(“私募”)(每份为“私募认股权证”，统称为“私募认股权证”)，每份私募认股权证 的价格为1.00美元，产生的总收益为550万美元(附注4)。在首次公开发售结束的同时，本公司完成了与保荐人的私募(“私募”)，每份认股权证为“私募认股权证”，统称为“私募认股权证”)，总收益为550万美元(附注4)。

在首次公开募股 和私募结束后，在首次公开发行(IPO)和私募中出售 个单位的净收益中，1.75亿美元(每单位10.00美元)被存入一个信托账户(“信托账户”)，由大陆股票转让和信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)担任受托人，并在 投资公司法第2(A)(16)条规定的期限为185天或以下的美国“政府证券”，或投资于符合第2a条规定的某些 条件的货币市场基金- 由本公司决定，直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的信托 账户分配(以较早者为准)为止。

公司管理层对其首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权 ，尽管基本上所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并。本公司的 初始业务合并必须与一个或多个经营业务或资产在公司签署与初始业务合并相关的最终协议时，其公平市值至少等于信托账户持有的净资产的80%(不包括递延承销佣金和 信托账户赚取的利息的应付税款)。然而， 只有交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还 有表决权证券，或以其他方式获得目标公司的控股权，使其不需要根据修订后的《1940年投资公司法》或《投资公司法》将 注册为投资公司，公司才会完成业务合并。

本公司将向 公众股份持有人(“公众股东”)提供机会，在 企业合并完成时(I)与召开股东大会以批准业务合并有关，或(Ii)以收购要约的方式赎回全部或部分公众股份。(B)本公司将向 公众股份持有人(“公众股东”)提供在企业合并完成时赎回全部或部分公众股份的机会(I)与召开股东大会以批准业务合并 或(Ii)以收购要约方式赎回。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行收购要约，将由本公司自行决定。公众股东将 有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初预计为每股10.00美元，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，且之前未释放给 公司以支付其纳税义务)。将分配给赎回其公开股票的公众股东的每股金额 不会因公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注6所述)。 根据财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则汇编 (“ASC”)主题480“区分负债与股权”，这些公开股票按赎回价值记录，并在首次公开发行完成后分类为临时股权。在这种情况下，如果公司在完成业务合并后拥有至少5,000,001美元的有形资产净值，并且所投股份的多数投票赞成该业务合并，则本公司将继续进行业务合并。 如果公司在完成业务合并后拥有至少5,000,001美元的净有形资产，则公司将继续进行业务合并 。如果法律不要求股东投票，并且 公司出于业务或其他法律原因不决定举行股东投票，公司将, 根据本公司完成首次公开发售后采纳的 经修订及重述的组织章程大纲及章程细则(“经修订及重订的组织章程大纲及细则”)，根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的 要约收购规则进行赎回，并在完成业务合并前向 证券交易委员会提交要约收购文件。然而，如果法律要求股东批准交易，或者 公司出于业务或法律原因决定获得股东批准，本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则，结合 委托书征集提出赎回股份。此外，每个公共 股东可以选择赎回其公共股票，无论他们投票支持还是反对提议的交易。如果 本公司寻求股东批准企业合并，则在 首次公开发行(“首次公开募股”)之前持有创始人股票的股东(“首次公开募股股东”)已同意将其创始人股票(定义见附注5)和 首次公开发行期间或之后购买的任何公开股票投票支持企业合并。此外，最初的 股东已同意放弃与完成业务 合并相关的创始人股票和公开发行股票的赎回权(首次公开发行股票或之后收购的任何公开发行股票的赎回权利除外)。 股东同意放弃对其创始人股票和公开发行股票的赎回权(首次公开发行股票或在首次公开发行股票中或之后收购的任何公开发行股票除外)。此外，本公司同意在未经赞助商事先同意的情况下，不会就初始业务合并达成最终协议 。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明财务报表附注

尽管如上所述， 本公司经修订及重订的组织章程大纲及细则将规定，公众股东连同 该股东的任何联属公司或与该股东一致行动或作为“集团”(如经修订的1934年证券交易法(“交易法”)第13节所界定的 )的任何其他人士，将被限制 赎回超过20%或以上的A类股份

本公司的发起人、 高管、董事和董事提名人已同意不会对本公司修订和重新制定的组织章程大纲和章程细则提出修正案，这将影响本公司为企业合并提供 赎回其公开股票或在公司未完成企业合并时赎回100%公开股票的义务的实质或时间，除非本公司向公众股东提供赎回其A类普通股的机会

如果本公司无法 在首次公开募股结束后24个月内或2022年11月2日(“合并 期间”)内完成企业合并，本公司将(I)停止除清盘目的以外的所有业务，(Ii)在合理范围内尽快 但不超过10个工作日，以每股价格赎回公开发行的股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额 ，包括信托账户资金赚取的利息(减去应缴税款和最高可达10万美元的用于支付解散费用的利息)除以当时已发行的公众股票数量，赎回将 完全消除公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利， 如果有)和(Iii)在赎回后尽可能合理地尽快进行清算和解散，但须得到其余股东和董事会的批准 和董事会，在此情况下根据开曼群岛 法律规定债权人债权的义务，在所有情况下均须遵守适用法律的其他要求。

由于 赎回公司100%已发行的公开发行股票，赎回信托账户中持有的部分资金，每位持有人 将按比例获得信托账户中当时金额的全部部分，外加从 信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息，该利息以前没有发放给公司，用于支付公司的应缴税款(减去最高10万美元的利息，用于 支付解散费用)。

最初的 股东已同意，如果公司未能在合并期内完成 业务合并，将放弃对方正股份的清算权。然而，如果初始股东在 首次公开发行(IPO)中或之后收购公开发行的股票，如果公司未能在合并期内完成 业务合并，他们将有权就该公开发行的 股票(但不包括首次公开发行之前收购的任何公开发行的股票)从信托账户清算分配。承销商已同意，如果本公司未能在合并期内完成业务合并 ，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延 承销佣金(见附注6)的权利，在这种情况下，这些金额将包括在信托账户中持有的资金中，该资金将 可用于赎回本公司公开发行的股票。在进行此类分配的情况下，剩余可供分配的剩余资产(包括信托帐户资产)的每股价值可能仅为信托帐户初始持有的每股 股10.00美元。为保护信托账户中持有的金额，发起人同意，如果第三方就向 公司或与公司签订书面意向书、保密协议或 其他类似协议或业务合并协议的预期目标企业提供的服务或销售给 公司的产品提出任何索赔，发起人 将对公司负责。将信托账户中的资金减少到(I)每股公开股票10.00美元和(Ii)截至信托账户清算之日信托账户中实际持有的每股公开股票金额，两者以较小者为准 , 如果由于信托资产价值减少而低于每股10.00美元，减去应缴税款，但条件是 该负债不适用于执行豁免的第三方或潜在目标企业的任何索赔， 对信托账户中持有的资金的所有权利(无论该豁免是否可强制执行)也不适用于 公司对首次公开募股(IPO)承销商就某些负债(包括证券项下的负债)提出的赔偿要求。 公司对首次公开募股(IPO)承销商的某些负债(包括证券项下的负债)的赔偿不适用于 信托账户中持有的资金的所有权利(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于公司对首次公开募股(IPO)承销商就某些负债(包括证券项下的负债)提出的赔偿如果执行的弃权被认为 不可针对第三方强制执行，保荐人将不会对此类第三方 索赔承担任何责任。本公司将努力让供应商、服务提供商(本公司的独立注册公共会计 事务所除外)、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签订协议， 放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔，从而降低赞助商因债权人的索赔而不得不赔偿信托账户的可能性 。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明财务报表附注

陈述的基础

随附的未经审计的简明财务报表按照美国公认的中期财务信息会计原则(“GAAP”)和S-X法规第8条以美元列报。因此，它们不包括 公认会计准则要求的所有信息和脚注。管理层认为，未经审核的简明财务报表反映了 所有调整，其中仅包括公允列报 期间的余额和业绩所需的正常经常性调整。截至2021年3月31日的三个月的经营业绩并不一定表明截至2021年12月31日或未来任何时期的预期业绩。

随附的未经审计的 简明财务报表应与公司于2021年3月31日和2021年7月26日提交给证券交易委员会的Form 10-K和Form 10-K/A年度报告 中包含的已审计财务报表及其附注一并阅读。

风险和不确定性

管理层目前正在评估新冠肺炎疫情对该行业的影响 ，并得出结论，虽然病毒可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响 是合理的，但具体影响尚不容易 截至这些财务报表的日期确定。财务报表不包括 此不确定性的结果可能导致的任何调整。

新兴成长型公司

根据证券法第2(A)节的定义，本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“新兴成长型公司”，它可能利用适用于 其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不必遵守萨班斯-奥克斯法(Sarbanes-Oxe)第404节的 审计师认证要求。免除对高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求 。

此外，JOBS法案第102(B)(1) 节免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到 私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别 )必须遵守新的或修订后的财务会计准则。JOBS 法案规定，新兴成长型公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守 适用于非新兴成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择延长的过渡期 ，这意味着当发布或修订标准时，如果标准对上市公司或 私营公司有不同的申请日期，则公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。 这意味着当标准发布或修订时，本公司作为新兴成长型公司可以在私人公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，该上市公司既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，选择不使用延长的过渡期 是困难或不可能的。

流动性和即将到来的担忧

截至2021年3月31日， 公司现金为148,000美元，营运资金约为591,000美元。

本公司截至2021年3月31日的流动资金 已由保荐人支付25,000美元以支付代表本公司支付的某些费用，以换取发行方正股份(定义见下文)、向本公司提供约176,000美元(见 附注5)项下的贷款，以及完成首次公开募股和私募所得的净收益200万美元 由保荐人的一家关联公司的银行账户持有。 赞助商的关联公司代表公司支付了总计约160万美元的费用。本公司于2021年3月18日开立银行账户后，偿还了票据、应付关联方的金额和关联方垫款。此外，为支付与企业合并相关的交易成本，保荐人、本公司创始团队成员或其任何关联公司可以(但没有义务)向本公司提供营运资金贷款(见附注5)。截至2021年3月31日， 没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明财务报表附注

基于上述情况，管理层已根据预计的现金流出确定 存在营运资金赤字，这令人对本公司是否有能力继续经营下去 ，直至业务合并完成或本公司被要求进行清算的日期(以较早者为准)产生很大怀疑。在此期间，公司将使用信托账户以外的资金支付现有应付帐款， 确定和评估潜在的初始业务组合候选者，对潜在的目标业务进行尽职调查， 支付差旅费用，选择要合并或收购的目标业务，以及构建、谈判和完善业务组合 。

注2-重要会计政策摘要

预算的使用

根据公认会计准则编制 未经审计的简明财务报表要求公司管理层做出影响财务 报表日期报告的资产和负债额以及或有资产和负债披露的估计和假设 。做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计 可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际 结果可能与这些估计值大不相同。

现金和现金等价物

本公司将 购买时原始到期日在三个月或以下的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年3月31日 和2020年12月31日，本公司没有任何现金等价物。

信托账户中的投资

本公司在信托账户中持有的投资组合 包括《投资公司法》第2(A)(16) 节规定的期限为185天或更短的美国政府证券，或投资于投资于美国政府证券的货币市场基金的投资，或两者的组合。公司在信托账户中的投资被归类为交易型证券。 交易型证券在每个报告期结束时以公允价值列示在资产负债表上。由 这些证券的公允价值变动产生的损益计入随附的经营报表 中信托账户投资所赚取的利息。信托户口所持投资的估计公允价值乃根据现有市场资料厘定，但投资于已公布每日资产净值(“NAV”)的开放式货币市场基金除外，在此情况下，本公司 使用资产净值作为公允价值的实际权宜之计。这些投资的资产净值通常保持不变，每单位1.00美元。

信贷集中 风险

可能使公司面临集中信用风险的金融工具 包括金融机构的现金账户(有时可能超过联邦存托保险覆盖限额250,000美元)和信托账户中的投资。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司在该等账户上未出现亏损，管理层认为本公司在该等账户上不存在重大的 风险。该公司在信托账户中的投资包括对原始到期日为185天或更短的美国国债 的投资，或对仅由美国国债组成的货币市场基金的投资，或两者的组合 。

金融工具的公允价值

截至2021年3月31日 和2020年12月31日，由于票据的短期性质，关联方到期、应付账款、应计费用和与应付票据相关的 方的账面价值接近其公允价值。本公司在信托账户中的投资 包括对原始到期日为185天或更短的美国政府证券的投资，或对货币市场的投资 仅投资于美国政府证券并按公允价值确认的基金。信托账户中持有的美国政府证券 的公允价值是使用活跃市场的报价确定的。本公司将资产净值作为对其已公布资产净值的货币市场基金投资的公允价值的实际权宜之计。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明财务报表附注

公允价值计量

公允价值定义 为在计量日期市场参与者 之间有序交易时因出售资产或转移负债而收取的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构，对计量公允价值时使用的投入进行优先排序 。

该层次结构将 相同资产或负债的活跃市场未调整报价(1级测量)给予最高优先级， 将 最低优先级给予不可观察的输入(3级测量)。这些层级包括：

在某些情况下， 用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次结构的不同级别。在这些情况下， 公允价值计量在公允价值层次结构中根据对公允价值计量有重要意义的最低水平输入进行整体分类 。

衍生权证 负债

公司不使用衍生工具来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。本公司根据ASC 480和FASB ASC 815-40“衍生工具和对冲-实体自有股票合约”(“ASC 815-40”)对其所有金融工具(包括已发行的股票购买权证)进行评估，以确定该等工具是否为衍生工具或包含符合嵌入衍生工具资格的 特征。衍生品 工具的分类，包括该等工具是否应记录为负债或权益，会在每个报告 期末重新评估。

根据ASC 815-40，与首次公开发售(“公开认股权证”)相关发行的 8,750,000份认股权证及5,500,000份私募认股权证 确认为衍生负债。因此，本公司确认认股权证 工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具调整为公允价值。负债在行使之前必须在每个资产负债表日重新计量，公允价值的任何变化都会在公司的经营报表 中确认。与公开发售及私募认股权证相关发行的公开认股权证的公允价值最初采用蒙特卡罗模拟模型按公允价值计量。随后，公开认股权证的价值根据独立上市和交易以来的交易价格计量 ，私募认股权证的价值 采用蒙特卡洛模拟模型按公允价值计量。

与首次公开发行相关的发售成本

发售成本 包括与首次公开发售直接相关的法律、会计、承销及其他成本 ，并于首次公开发售完成后计入股东权益。发售成本按相对公允价值相对于收到的总收益分配给 首次公开发行中发行的可分离金融工具 。与认股权证负债相关的发售成本在营业报表 中作为已发生费用计入非营业费用。

可能赎回的A类普通股

强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。可有条件赎回的A类普通股 普通股(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内 ，要么在发生不确定事件时需要赎回，而不仅仅在本公司的控制范围内)，被归类为 临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益。本公司的 A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内， 可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，于2021年3月31日及2020年12月31日，14,744,263股及 14,394,248股可能赎回的A类普通股分别作为临时权益列示于本公司资产负债表的 股东权益部分之外。

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未经审计的简明财务报表附注

所得税

FASB ASC主题740“所得税” 规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸 。要确认这些好处，税务机关审查后，纳税状况必须更有可能持续 。本公司管理层认定开曼群岛是本公司 唯一的主要税务管辖区。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税 费用。截至2021年3月31日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款的应计金额。本公司 目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。

开曼群岛政府目前不对收入征税 。根据开曼联邦所得税规定， 公司不征收所得税。因此，所得税没有反映在公司的财务报表中。本公司管理层 预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生实质性变化。

每股普通股净收入

公司采用两级法计算 每股收益。每股净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数 。总计14,744,263股可能于2021年3月31日赎回的A类普通股 被排除在计算每股普通股基本收入之外，因为该等股票如果被赎回，只参与其按比例分享的信托收益 。在计算每股普通股摊薄收益时，本公司并无考虑于首次公开发售及私募中出售的认股权证 购买合共14,250,000股A类普通股的影响，因为认股权证的行使 视乎未来事件的发生而定，而纳入该等认股权证将为反摊薄。因此，稀释后每股普通股净收入与列报期间的每股普通股基本净收入相同。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明财务报表附注

对帐每股普通股净收入

本公司的净收入经 应归属于需赎回的普通股的收入部分进行调整，因为这些股票仅参与信托账户的收益 ，而不参与本公司的收入或亏损。因此，普通股的基本收益和稀释收益计算 如下：

最新会计准则

2020年8月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号。债务-可转换债务和 其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权中的合同(分主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计 (“ASU 2020-06”)，通过取消当前GAAP要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计 。ASU还取消了与股权挂钩的合同符合衍生产品范围例外所需的某些结算条件 ，并简化了某些领域的稀释每股收益计算。本公司于2021年1月1日采用ASU 2020-06。采用ASU不会影响公司的财务状况、运营结果或现金流。

本公司管理层不相信 最近发布但尚未生效的任何其他会计准则如果目前采用会对随附的 财务报表产生重大影响。

注3-首次公开发行

2020年11月2日，该公司完成了其首次公开募股(IPO)，首次公开募股17,500,000个单位，单位价格为10.00美元，产生了1.75亿美元的毛收入，产生了约1,010万美元的发行成本 ，其中包括约610万美元的递延承销佣金。在首次公开募股(IPO)中售出的17,500,000个单位 中，有4,000,000个单位是由与保荐人有关联的某些基金购买的(“附属 个单位”)。

每个单位包括一股A类普通股 和一份可赎回认股权证(“公开认股权证”)的一半。每份全公开认股权证将使持有人有权按每股11.50美元的行使价购买一股 A类普通股，并可予调整(见附注7)。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明财务报表附注

注4-私人安置

在首次公开发售结束的同时，公司完成了5,500,000份私募认股权证的私募配售，向保荐人配售的价格为每份私募 认股权证1.00美元，总收益为550万美元。

每份全私募认股权证可按每股11.50美元的价格，对一股完整的A类普通股行使 。将私募认股权证出售给保荐人的部分收益加到信托账户中的首次公开发行(IPO)收益中。如果公司 未在合并期内完成业务合并，私募认股权证将失效。只要由保荐人或其 允许的受让人持有，私募认股权证将不能兑换现金，并可在无现金的基础上行使。

保荐人、本公司高级职员和 董事同意，除有限的例外情况外，在初始业务合并完成后30天 之前，不得转让、转让或出售其任何私募认股权证。

附注5-相关的 方交易

方正股份

2020年8月31日，初始股东代表公司支付了总计25,000美元的若干费用，以换取发行5,031,250股B类普通股( “方正股份”)。当承销商没有行使购买额外单位的选择权时，保荐人同意免费交出656,250股方正股票。

发起人将25,000股创始人 股票分别转让给马克·霍尔茨曼和布拉德福德·艾伦，并将300,000股创始人股票转让给三名独立董事小彼得·李·科克。 在承销商没有行使超额配售选择权的情况下，这35万股股票不会被没收。2021年5月24日， 科克先生辞职，并因此没收了发起人之前转让给他的全部30万股方正股票，并 将这些方正股票转让给发起人，不收取与其辞职相关的任何代价。

初始股东同意不转让、 转让或出售其任何创始人股份，直至(I)初始业务合并完成 或(Ii)初始业务合并完成之日(本公司完成清算、合并、股份 交换或其他类似交易，导致所有股东有权将其普通股换成现金、证券或其他财产)中较早发生者。尽管如上所述，如果A类普通股在初始业务合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内的收盘价等于或超过每股12.00美元 (经股票拆分、股份资本化、重组、资本重组等调整后)，创始人股票将被解除锁定 。

应付给关联方/来自关联方

截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司分别欠保荐人的关联公司0美元和200万美元，其中包括完成首次公开募股(IPO)和在保荐人关联公司的银行账户中持有的私募所得的净收益，这些收益在公司的银行账户设立后发放给 本公司。 公司的关联公司应支付的款项分别为0美元和200万美元，其中包括完成首次公开募股(IPO)和在保荐人的关联公司的银行账户中持有的私募所得的净收益，并在公司的银行账户设立后发放给 公司。截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司分别欠赞助商附属公司约 美元和160万美元。

关联方贷款

2020年8月28日，保荐人同意向本公司提供最多250,000美元的贷款，用于支付与首次公开募股(IPO)相关的成本，该费用将根据一张本票( “票据”)支付。票据为无息、无抵押及于首次公开发售结束时到期。截至2020年12月31日，本公司在票据项下借款约176,000美元。本公司于2021年3月18日开立银行账户后，偿还票据、应付关联方款项及 关联方预付款。

此外，为支付与企业合并相关的交易费用 ，赞助商、公司创始团队成员或其任何关联公司可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果本公司完成业务 合并，本公司将从发放给本公司的信托账户的收益中偿还此类营运资金贷款。否则， 营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并 没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益 都不会用于偿还营运资金贷款。营运资金贷款将在企业合并完成时偿还(br}无息)，或者贷款人自行决定，此类营运资金贷款中最多150万美元可以 可转换为企业合并后实体的权证，每份认股权证的价格为1.00美元。认股权证将与私募认股权证完全相同 。除上述规定外，该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定 ，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司在营运资金贷款项下没有借款 。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明财务报表附注

附注6--承付款和或有事项

注册和股东权利

根据登记和股东权利协议，创始人股份、私募 认股权证以及在转换营运资金贷款(和相关股份)时可能发行的认股权证的持有人将有权获得登记权利 。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求)，要求公司登记此类证券。此外，持有者对初始业务合并完成后提交的注册声明拥有一定的“搭载”注册权 。 公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用。

承销协议

承销商有权在首次公开募股(IPO)结束时获得承销折扣 每单位0.2美元，或总计350万美元。此外，每单位0.35美元 ，总计约610万美元，将支付给承销商作为递延承销佣金。仅在公司完成 业务合并时，才会根据承销协议的条款，从信托账户中持有的金额中向承销商支付 递延费用。

注7-股东权益

优先股-公司 有权发行100万股优先股，每股票面价值0.0001美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，没有发行或发行优先股 。

A类普通股- 公司获授权发行1.8亿股A类普通股，每股票面价值0.0001美元。本公司 A类普通股的持有者每股有权投一票。截至2021年3月31日和2020年12月31日，已发行和已发行的A类普通股分别为17,500,000股，包括14,744,263股和14,394,248股，需要 可能赎回。

B类普通股- 公司有权发行20,000,000股B类普通股，每股票面价值0.0001美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，已发行和已发行的B类普通股共4375,000股。

登记在册的普通股东有权 就所有待股东表决的事项持有的每股股份投一票。除法律另有规定外，A类普通股持有人和B类普通股持有人将在提交股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票。

B类普通股将在初始业务合并完成的同时或紧随其后以一对一的方式自动 转换为A类普通股，受股份分拆、股份资本化、重组、资本重组等 类事项的调整，并可进一步调整。在与初始业务合并相关的额外发行或视为发行A类普通股或股权挂钩证券的情况下，所有 方正股份转换后可发行的A类普通股总数将相当于转换后( 公众股东赎回任何A类普通股后)已发行或视为可发行的A类普通股总数的20%，包括转换或行使时已发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数 本公司与完成初始业务合并有关或与完成初始业务合并有关的责任，不包括可为或可转换为在初始业务合并中向任何卖方发行或将发行的A类普通股而行使的任何A类普通股或与股权挂钩的证券 ，以及在转换营运资金贷款后向保荐人、高级管理人员或董事发行的任何私募认股权证；只要方正股份的这种转换永远不会低于一对一的基础上发生。

Duddell Street Acquisition Corp.

未经审计的简明财务报表附注

附注8-衍生产品 担保负债

截至2021年3月31日，该公司有8750,000份公开认股权证和5,500,000份私募认股权证未偿还。

公共认股权证只能针对整个 数量的股票行使。单位分离后不会发行零碎的公开认股权证，只进行整体公开认股权证交易。 公开认股权证将在(A)企业合并完成后30天或(B)首次公开募股结束后12个月内可行使 ；只要在每种情况下，公司都有一份有效的《证券法》规定的登记声明，涵盖在行使公共认股权证时可发行的A类普通股，并且有与这些普通股相关的现行招股说明书，且该等股票已根据持有人居住地(或本公司允许持有人在某些情况下以无现金方式行使认股权证)的证券或蓝天法律进行登记、合格或豁免登记。 本公司已同意，在实际可行的情况下，本公司将按照认股权证协议的规定，尽商业上合理的努力向证券交易委员会提交文件，并拥有一份涵盖可在行使认股权证时发行的A类普通股 的有效注册说明书，并维持与该等A类普通股有关的现行招股说明书，直至认股权证到期或被赎回为止。如果因行使认股权证而可发行的 A类普通股的登记声明在初始业务合并结束后第60天仍未生效， 权证持有人可以在有有效登记声明的时间和公司 未能维持有效登记声明的任何期间内保持有效的登记声明, 根据证券法第 3(A)(9)节或其他豁免，在“无现金基础上”行使认股权证。尽管有上述规定，如果A类普通股在行使并非在国家证券交易所上市的认股权证时符合证券法第18(B)(1)条规定的“担保证券”的定义，本公司可选择要求行使认股权证 的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做，如果本公司如此选择，本公司将不需要提交或维持 。如果本公司没有做出这样的选择，在没有豁免的情况下，本公司将尽商业上合理的努力根据适用的蓝天法律登记 股票或使其符合资格。

认股权证的行使价为每股11.50美元，可能会进行调整，并将在企业合并完成后五年或更早于 赎回或清算时到期。此外，如果(X)本公司为完成初始业务合并而 以低于每股A类普通股9.20美元的发行价或有效发行价 增发A类普通股或股权挂钩证券(该等发行价或有效发行价将由董事会真诚确定)，且在向初始股东或其关联方发行任何此类发行的情况下，不考虑初始股东或其关联方持有的任何方正股票 ，则本公司将发行额外的A类普通股或与股权挂钩的证券 ，其发行价或有效发行价低于每股A类普通股9.20美元(该发行价或有效发行价将由董事会真诚确定)。发行前)( “新发行价格”)，(Y)此类发行的总收益占可用于初始业务合并融资的总股本 收益及其利息的60%以上，以及(Z)A类普通股在 公司完成初始业务合并的前一个交易日开始的20个交易日内的成交量加权平均 交易价格(该价格即“市值”)低于$权证的 行使价将调整为(最接近的)等于市值和 新发行价格中较高者的115%, 而《每股A类普通股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证》和《每股A类普通股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证》中所述的每股10.00美元和18.00美元的赎回触发价格将分别调整为等于 市值和新发行价格中较高者的100%和180%。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位相关的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股在企业合并完成后30天 才可转让、转让或出售，但某些有限的例外情况除外。(br}=此外，私募认股权证只要由初始购买者或此类购买者的许可受让人持有， 将不可赎回。如果非公开配售认股权证 由初始股东或其许可受让人以外的其他人士持有，则非公开配售认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

当每股普通股价格等于或超过18.00美元时赎回认股权证：

一旦认股权证可以行使，公司 可以召回未赎回的认股权证(这里关于私募认股权证的描述除外)：

Duddell Street Acquisition Corp.
未经审计的简明财务报表附注

本公司将不会赎回上述认股权证 ，除非证券法下有关行使认股权证后可发行的A类普通股的注册声明生效 ，且有关该等A类普通股的最新招股说明书在整个30天的赎回期内可供查阅。

当每股普通股价格等于或超过10.00美元时赎回认股权证 ：

一旦认股权证可行使，本公司 即可赎回未到期的认股权证：

上述A类普通股的“公允市值”，是指在赎回通知向权证持有人发出之日起10个交易日内A类普通股的成交量加权平均价。 在赎回通知向认股权证持有人发出赎回通知之日起的10个交易日内，A类普通股的成交量加权平均价。在任何情况下，每份超过0.361股A类普通股的认股权证 不得就此赎回功能行使(可予调整)。

在任何情况下，本公司均不需要净赚 现金结算任何认股权证。如果本公司无法在合并期内完成企业合并，并且本公司清算信托账户中持有的资金 ，认股权证持有人将不会收到有关其认股权证的任何此类资金，也不会 从信托账户以外持有的本公司资产中获得与该等认股权证有关的任何分派。因此， 认股权证到期可能一文不值。

附注9-公允价值计量

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的公司资产和负债的信息，并显示了公司用来确定该公允价值的估值技术的公允价值等级。

在报告期开始时确认来往于级别1、级别2和级别3的转账 。在截至2021年3月31日的期间内，公允价值层次的第3级和第 1级之间没有任何转移。

对于与公开发行相关的公开认股权证，以交易市场价格作为公允价值。

私募认股权证最初和随后使用蒙特卡洛模拟模型按公允价值计量。私募认股权证的估计公允价值 使用第3级投入确定。蒙特卡洛模拟中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率有关。本公司根据本公司交易认股权证的隐含波动率以及与认股权证的预期剩余寿命相匹配的选定同业公司 股票的历史波动率来估计其 权证的波动率。无风险利率基于授予日的美国财政部零息 收益率曲线，其到期日与认股权证的预期剩余期限相似。认股权证的预期寿命 假定等于其剩余合同期限。股息率基于历史利率，公司 预计历史利率将保持为零。

以下 表提供了截至2021年3月31日的第3级公允价值计量输入的量化信息：

在截至2021年3月31日的三个月中，衍生权证负债的公允价值(使用3级投入计量)的 变化摘要如下：

注10-后续 事件

管理层评估了资产负债表日期至资产负债表可供发行之日之后发生的后续事件和 笔交易。根据此次 审核，除上文所述外，本公司未发现任何后续事件需要在 财务报表中进行调整或披露。

项目2.管理层讨论 财务状况和经营结果分析

提及“公司”、 “我们”、“我们”或“我们”指的是Duddell Street Acquisition Corp.以下有关公司财务状况和经营业绩的讨论和分析 应与本报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注一并阅读。下文讨论和分析集 中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

有关 前瞻性陈述的注意事项

这份Form 10-Q季度报告包括符合1933年证券法(修订)第27A节和1934年证券交易法(“交易法”)第21E节含义的前瞻性 陈述。我们基于我们目前的预期 和对未来事件的预测做出这些前瞻性陈述。这些前瞻性声明受有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响 ，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、业绩或成就与此类前瞻性声明明示或暗示的任何未来结果、活动水平、绩效或成就大不相同 。在某些情况下，您 可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“ ”预期“”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”、 或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。此类陈述包括但不限于可能的业务合并 及其融资，以及相关事项，以及本10-Q表格中包含的历史事实陈述以外的所有其他陈述。可能导致 或导致此类差异的因素包括但不限于我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中描述的那些因素。

概述

我们是一家空白支票公司，于2020年8月28日注册为开曼群岛豁免公司。我们成立的目的是与我们尚未确定的一项或多项业务进行合并、换股、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并 (“业务合并”)。我们是一家新兴成长型公司，因此面临与 新兴成长型公司相关的所有风险。

我们的赞助商是Duddell Street Holdings Limited， 一家开曼群岛有限责任公司(“赞助商”)。我们首次公开募股的注册声明宣布 于2020年10月28日生效。2020年11月2日，我们完成了17,500,000个单位的首次公开发行(“单位” ，就单位所包括的A类普通股而言，“公开股份”)，每单位10.00美元，产生了1.75亿美元的毛收入，产生了约1,010万美元的发售成本，其中包括约 美元的递延承销佣金。

在 首次公开发行(IPO)结束的同时，我们完成了5,500,000份认股权证的私募(“私募”) (每份为“私募认股权证”，统称为“私募认股权证”)，与保荐人的每份私募认股权证的价格为1.00 ，产生了550万美元的毛收入。

在首次公开募股 和私募结束后，出售首次公开发行(IPO)和私募的单位的净收益为1.75亿美元(每单位10.00美元) 放入一个信托账户(“信托账户”) ，由大陆股票转让和信托公司作为受托人，投资于“投资公司法”第2(A)(16)节所指的美国“政府证券” ，到期日不超过185天，或投资于符合第2a条规定的某些条件的货币市场基金。 在美国政府财政部的直接债务 中，由我们决定，直至(I)完成业务合并和(Ii)如下所述的 信托账户的分配，两者中以较早者为准。

我们打算使用首次公开发行(IPO)和私募认股权证私募所得的现金、我们的资本 股票、债务或现金、股票和债务的组合来完成最初的业务合并 。在企业合并中增发本公司普通股：

同样，如果我们发行债务证券或以其他方式 向银行或其他贷款人或目标所有者招致巨额债务，可能会导致：

自首次公开募股(IPO)结束或2022年11月2日(“合并期”)起，我们将只有24个 个月的时间，我们将(I)停止 除清盘目的外的所有操作，(Ii)在合理可能的范围内尽快赎回公开发行的股票，但赎回时间不得超过十个工作日， 以每股价格赎回公开发行的股票，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额， 包括信托账户资金赚取的利息(减去应缴税款和最高10万美元的解散费用利息)除以当时已发行的公众股票数量，赎回将完全消除公众股东作为股东的 权利(包括获得进一步清算分派的权利，如果有)和(Iii)在赎回之后尽可能合理地 ，经其余股东和董事会批准，清算和解散， 根据开曼群岛法律规定债权人债权的义务，以及在符合适用法律其他要求的所有情况下。

经营成果

自成立至2021年3月31日，我们的整个活动 一直与我们的组建、首次公开募股(于2020年11月2日完成)有关，自首次公开募股以来，我们的活动仅限于寻找预期的初始业务合并， 在初始业务合并结束和完成之前，我们不会产生任何运营收入我们以现金和现金等价物利息收入的形式产生 营业外收入。我们预计，由于 上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规)以及尽职调查费用，我们将产生更多费用。

截至2021年3月31日的三个月，我们的净收益约为350万美元，其中包括衍生权证负债的公允价值变动约370万美元和信托账户赚取的利息收入46,000美元，与一般约250,000美元的 和行政费用相抵。

流动性和持续经营

截至2021年3月31日， 我们的现金约为148,000美元，营运资金约为591,000美元。

到目前为止，我们的流动资金需求 已经通过保荐人支付25,000美元来代表我们支付某些费用，以换取 发行方正股票(定义如下)、根据票据向我们提供约176,000美元的贷款，以及 完成首次公开募股(IPO)和在我们保荐人的关联公司的银行账户中私募200万美元所得的净收益。2020年11月2日之后，我们赞助商的附属公司继续代表我们支付总计约160万美元的费用 。在本公司银行账户于2021年3月18日开立 之后，我们偿还了票据、应付关联方的金额以及关联方的预付款。此外，为了支付与业务合并相关的交易成本，赞助商、公司创始团队成员或其任何附属公司可以(但没有义务)提供 美国营运资金贷款。截至2021年3月31日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

基于上述情况，我们已确定 营运资金赤字使我们在业务合并完成或我们被要求清算的日期(以较早者为准)之前是否有能力继续经营下去产生了很大的怀疑。 我们已确定，营运资金赤字令人怀疑我们是否有能力继续经营下去，直到业务合并完成或我们被要求清算的日期较早者为准。未经审计的简明财务报表不包括在公司无法继续经营时可能需要进行的任何 调整。

在此期间，我们将使用信托账户以外的资金 支付现有应付帐款、确定和评估潜在的初始业务组合 、对潜在目标业务进行尽职调查、支付差旅费用、选择要合并或收购的目标业务 ，以及构建、谈判和完善业务组合。

关联方交易

方正股份

于2020年8月31日， 我们的初始股东代表我们支付了总计25,000美元的某些费用，以换取发行5,031,250股 B类普通股(“方正股份”)。我们的赞助商向马克·霍尔茨曼(Marc Holtzman)和布拉德福德·艾伦(Bradford Allen)各转让了25,000股创始人股票，并将300,000股创始人股票转让给了三名独立董事小彼得·李·科克(Peter Lee Coker Jr.)。如果承销商不行使超额配售选择权，这350,000股股票将不会 被没收。保荐人同意按比例免费交出至多656,250股方正股票，条件是承销商没有完全行使购买额外单位的选择权 。没收将进行调整，以使承销商不完全行使购买额外单位的选择权 ，以便创始人股票在首次公开募股(IPO)后将占我们已发行和已发行股票的20%。如果吾等增加或减少首次公开发售的规模，吾等将影响首次公开发售完成前有关B类普通股的股份资本化 或股份回购或赎回或其他适当机制(视何者适用而定)，以使方正股份的数量维持在首次公开发售完成后我们已发行普通股的20%和 已发行普通股的20%。2020年11月27日，超额配售选择权到期 ，656,250股方正股票无偿交出。

私募认股权证

在 首次公开发行(IPO)结束的同时，我们完成了5,500,000份私募认股权证的私募配售，与我们的保荐人以每份私募认股权证1.00美元的价格 完成了私募配售，产生了550万美元的毛收入。

应付给关联方/来自关联方

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们 的保荐人附属公司分别有0美元和200万美元到期，其中包括保荐人附属公司银行账户中完成首次公开募股(IPO)和私募的净收益 ，这些资金将在我们的银行账户建立后 发放给我们。截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们分别向赞助商的 附属公司支付了大约0美元和160万美元。赞助商的分支机构将继续代表我们支付费用。

关联方贷款

2020年8月28日，保荐人同意向 我们提供最多250,000美元的贷款，用于支付与首次公开募股(以下简称“票据”)相关的成本。 票据是无息、无抵押的，在首次公开募股(IPO)结束时到期。截至2020年12月31日，我们在票据项下借入了约176,000美元。赞助商的分支机构将继续代表我们支付费用。我们在2021年3月18日开立银行账户后偿还了票据， 应付关联方的金额和关联方的预付款。

营运资金贷款

为了支付与企业合并相关的交易成本，我们的赞助商、我们的创始团队成员或他们的任何附属公司可以(但没有义务)按需要贷款 美国资金(“营运资金贷款”)。如果我们完成业务合并，我们将从向我们发放的信托账户的收益中偿还流动资金贷款 。否则，营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还 。如果企业合并未结束，我们可以使用信托账户外持有的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中持有的收益不会用于偿还营运资金贷款 。营运资金贷款将在业务合并完成后无息偿还，或在贷款人的酌情决定下，最多150万美元的营运资金贷款可转换为企业合并后实体的权证，每份权证的价格为1.00美元。 该等营运资金贷款将在业务合并完成后无息偿还，或由贷款人自行决定，至多150万美元可转换为业务合并后实体的认股权证 ，价格为每份认股权证1.00美元。认股权证将与私募认股权证相同。除上述情况外， 此类营运资金贷款(如果有)的条款尚未确定，也没有关于此类贷款的书面协议。 截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们没有营运资金贷款项下的借款。

合同义务

我们没有任何长期债务义务、 资本租赁义务、经营租赁义务、购买义务或长期负债。

承销商有权获得每单位0.35美元或总计约610万美元的递延承销佣金，仅在我们完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，承销商将从信托账户中持有的 金额中向承销商支付这笔佣金。

关键会计政策和估算

信托账户中的投资

我们在Trust 帐户中持有的投资组合包括《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国政府证券，期限为185天或更短，或者投资于投资于美国政府证券的货币市场基金，或两者的组合。 我们在Trust帐户中持有的投资被归类为交易证券。 我们在Trust帐户中持有的投资组合由期限为185天或更短的美国政府证券组成。 我们在Trust帐户中持有的投资被归类为交易证券。交易证券在每个报告期结束时以公允价值列示于资产负债表 。这些证券的公允价值变动产生的损益计入随附的经营报表中信托账户持有的投资净收益 。信托账户中持有的投资的估计公允价值 是根据现有市场信息确定的。

衍生权证 负债

我们不使用衍生工具 来对冲现金流、市场或外汇风险的风险敞口。我们根据ASC 480和FASB ASC 815-40“实体自有股票中的衍生工具和对冲合约”(“ASC 815-40”)对我们所有的金融工具进行评估，包括 发行的股票认购权证，以确定此类工具是否为衍生品或包含符合嵌入衍生品资格的特征。衍生工具的分类，包括该等工具是否应记作负债或 记为权益，会在每个报告期末重新评估。

根据ASC 815-40，与首次公开发售(“公开认股权证”)相关发行的 8,750,000份认股权证及5,500,000份私募认股权证 确认为衍生负债。因此，本公司确认认股权证 工具为按公允价值计算的负债，并于每个报告期将该等工具调整为公允价值。负债必须在每个资产负债表日重新计量，直到行使为止，公允价值的任何变化都在我们的经营报表中确认。 与公开发售和私募认股权证相关发行的认股权证的公允价值最初是使用蒙特卡洛模拟模型按公允价值计量的 。

可能赎回的A类普通股

强制赎回的A类普通股(如有)被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股 股票(包括具有赎回权的A类普通股，这些A类普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时 在我们完全无法控制的情况下进行赎回)被归类为临时股权。在所有其他 时间，A类普通股被归类为股东权益。我们的A类普通股具有某些赎回权 ，这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，于2021年3月31日和2020年12月31日，分别有14,744,263股和14,394,248股可能需要赎回的A类普通股作为临时股本在我们资产负债表的股东权益部分之外列报 。

每股普通股净收入

我们采用两类法计算 每股收益。每股净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数 。总计14,744,263股可能于2021年3月31日赎回的A类普通股已被 排除在计算每股普通股基本收入之外，因为该等股份如被赎回，只参与按比例分享的 信托收益。在计算每股普通股摊薄收益时，我们并未考虑首次公开发售及私募中出售的认股权证购买合共14,250,000股A类普通股的影响，因为 认股权证的行使视乎未来事件的发生而定。因此，稀释后的每股普通股净收益与列示期间的基本每股普通股净亏损相同 。

最近的会计准则

2020年8月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号。债务-可转换债务和 其他期权(分主题470-20)和衍生工具和对冲-实体自有股权中的合同(分主题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计 (“ASU 2020-06”)，通过取消当前GAAP要求的主要分离模型，简化了可转换工具的会计 。ASU还取消了股权挂钩合同符合衍生产品范围例外所需的某些结算 条件，并简化了某些领域的稀释 每股收益计算。本公司于2021年1月1日采用ASU 2020-06。采用ASU不会 影响我们的财务状况、运营结果或现金流。

我们的管理层不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计准则(如果目前采用)会对随附的财务 报表产生实质性影响。

表外安排

截至2021年3月31日， 我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii)项定义的表外安排。

就业法案

2012年的JumpStart Our Business 创业法案(“JOBS法案”)包含多项条款，其中包括放宽符合条件的上市公司的某些报告要求 。我们符合“新兴成长型公司”的资格，根据“就业法案”(JOBS Act)，我们可以根据私营(非上市)公司的生效日期遵守 新的或修订后的会计声明。我们选择 推迟采用新的或修订的会计准则，因此，我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守此类准则 。因此，财务报表 可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。

此外，我们 正在评估依赖JOBS法案提供的其他降低的报告要求的好处。根据《就业法案》中规定的 某些条件，如果作为一家“新兴成长型公司”，我们选择依赖此类豁免，我们 可能不会被要求(I)根据第404条提供关于我们的财务报告内部控制制度的审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露， 。 我们可能不会被要求(I)根据第404条提供关于我们财务报告的内部控制系统的审计师证明报告，(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案(Dodd-Frank Wall Street改革and Consumer Protection Act)可能要求的所有非新兴成长型上市公司的薪酬披露。(Iii)遵守PCAOB可能采纳的关于强制性审计公司轮换或提供有关审计和财务报表(审计师讨论和分析)的补充信息的任何要求 ，并(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目 ，例如高管薪酬与业绩之间的相关性，以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较 。这些豁免将在我们的首次公开募股(IPO)完成后或在 我们不再是“新兴成长型公司”(以较早者为准)之前的五年内适用。

我们是《交易法》第12b-2条规定的较小的报告公司 ，不需要提供本项目规定的其他信息 。截至2021年3月31日，我们没有受到任何市场或利率风险的影响。首次公开发行的净收益，包括信托账户中的金额，投资于到期日为185天或更短的美国政府证券，或投资于符合1940年《投资公司法》(修订后)第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金， 仅投资于直接美国政府国债。由于这些投资的短期性质，我们认为 不会有相关的利率风险重大风险敞口。

自成立以来，我们从未从事过任何对冲活动，也不希望就我们面临的市场风险进行任何对冲活动 。

评估披露控制和程序

在 的监督下，在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的参与下， 我们对截至2021年3月31日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。根据他们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15 (E)和15d-15(E)所定义)截至2021年3月31日没有生效，这完全是因为我们对财务报告的内部控制存在重大弱点 ，这一点在我们于2021年7月26日提交给证券交易委员会的10K/A表格年度报告中所述 财务报告内部控制报告 中描述鉴于这一重大弱点，我们 进行了必要的额外分析，以确保我们未经审计的中期财务报表是按照美国公认会计原则 编制的。因此，管理层认为，本季度报告(br}Form 10Q)中包含的财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所列 期间的财务状况、经营业绩和现金流。

披露控制 和程序旨在确保在SEC的规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告我们在《交易法》报告中要求披露的信息，并将此类信息累计 并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或执行类似 职能的人员，以便及时做出有关要求披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年3月31日的财季期间，我们对财务报告的内部控制没有 在Form 10-Q季度报告中发生的变化 对我们的财务报告的内部控制产生了重大影响，或有合理的可能对其产生重大影响。

第二部分-其他资料

法律诉讼 目前没有针对我们或我们管理团队任何成员的重大诉讼、仲裁或政府诉讼悬而未决 。

截至本季度报告(Form 10-Q)的日期，我们在2021年7月26日提交给SEC的Form 10-K/A中披露的风险因素没有发生实质性变化。 我们可能会在未来提交给SEC的文件中不时披露这些因素的变化或披露其他因素。

没有。

没有。

不适用。

无

签名

根据1934年证券交易法的要求 ，注册人已于2021年7月26日由正式授权的以下签署人代表注册人在本报告上签字。