0001831874--12-312021Q1错误错误00003246421690000069000000000324642169000006900000P2DP10D0.250001831874AVTCU:CommonClosa SubjectToRedemptionMember2021-03-310001831874AVTCU:CommonClosa 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目录

美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区,20549

表格:10-Q

(标记一)

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

在截至本季度末的季度内

2021年3月31日

根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

在从中国到日本的过渡期内,中国从中国到日本,从中国到日本的过渡期,都是从中国到中国的过渡时期。

部落资本增长公司I

(注册人的确切姓名载于其章程)

   

   

特拉华州

001-40167

85-3901431

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(佣金)

文件编号)

(税务局雇主

识别号码)

2700 19街道

旧金山,

94110

(主要行政办公室地址)

(邮政编码)

注册人电话号码,包括区号:(619) 567-9955

不适用

(前姓名或前地址,如自上次报告后更改)

根据该法第12(B)款登记的证券:

每节课的标题

    

交易代码

    

注册的每个交易所的名称

单位,每个单位由一股A类普通股和一份可赎回认股权证的四分之一组成

ATVCU

这个纳斯达克资本市场有限责任公司

A类普通股,每股票面价值0.0001美元

亚视C

这个纳斯达克股票市场有限责任公司

可赎回认股权证,每股可行使一股A类普通股的完整认股权证,行权价为11.50美元

ATVCW

这个纳斯达克股票市场有限责任公司

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。(2)注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了根据1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告。 不是,不是。

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。 不是,不是。

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

加速文件管理器

 非加速文件服务器

规模较小的报告公司

 

 

新兴成长型公司

目录

如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第(13)(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。

用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是不是,不是。

截至2021年7月22日,有27,600,000A类普通股和6,900,000注册人发行并发行的B类普通股。

目录

部落资本增长公司I

表格10-Q季度报告

目录

页面

第一部分:金融信息

1

第一项。

财务报表

1

第二项。

管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

19

第三项。

关于市场风险的定量和定性披露

22

第四项。

管制和程序

22

第二部分--其他信息

23

第一项。

法律程序

23

项目1A。

风险因素

23

第二项。

未登记的股权证券销售和收益的使用

23

第三项。

高级证券违约

23

第四项。

煤矿安全信息披露

23

第五项。

其他信息

24

第6项。

陈列品

24

签名

25

i

目录

第一部分-财务信息

项目1.财务信息

部落资本增长公司I

资产负债表

    

2021年3月31日

2020年12月31日

(未经审计)

(经审计)

资产

流动资产

现金

$

999,748

$

预付费用和其他流动资产

$

438,691

 

递延发售成本

$

1,061

298,962

流动资产总额

$

1,439,500

298,962

 

 

信托账户持有的有价证券

276,000,000

总资产

$

277,439,500

$

298,962

负债和股东权益

 

  

 

  

流动负债

应计发售成本

$

$

262,764

应付账款和应计费用

173,464

$

因关联方原因

38,252

12,500

应缴特许经营税

50,000

流动负债总额

261,716

275,264

应付递延承销费

 

9,660,000

 

保修责任

 

18,981,991

 

总负债

$

28,903,707

 

275,264

 

  

 

  

承付款

 

  

 

  

有可能赎回的A类普通股,24,353,5790股票价格为$10.00分别于2021年3月31日及2020年12月31日的赎回价值

243,535,790

 

  

 

  

股东权益

 

  

 

  

优先股,$0.0001票面价值;1,000,000授权股份;未发行和未发行的股份

 

 

A类普通股,$0.0001票面价值;280,000,000授权股份;3,246,4210股票已发布杰出的(不包括24,353,5790可能赎回的股票)分别于2021年3月31日和2020年12月31日

 

324

 

B类普通股,$0.0001票面价值;20,000,000授权股份;6,900,000在2021年3月31日和2020年12月31日发行和发行的股票

 

690

 

690

额外实收资本

 

6,963,704

 

24,310

累计赤字

 

(1,964,715)

 

(1,302)

股东权益总额

 

5,000,003

 

23,698

总负债和股东权益

$

277,439,500

$

298,962

附注是财务报表的组成部分。

1

目录

部落资本增长公司I

操作简明报表

在这三个月里

截至2021年3月31日

    

(未经审计)

组建和运营成本

$

398,021

运营亏损

(398,021)

其他收入/(费用)

认股权证公允价值变动的未实现亏损

(659,945)

交易成本

(606,622)

私募认股权证的公允价值超出

(298,825)

其他费用合计

(1,565,392)

净亏损

$

(1,963,413)

 

基本和稀释后的加权平均流通股,A类普通股,可能需要赎回(1)

 

27,600,000

每股基本和稀释后净收益,A类普通股,可能赎回

$

0.00

基本和稀释后加权平均流通股、普通股

 

6,900,000

普通股每股基本及摊薄净亏损(2)

$

(0.28)

(1)不包括24,353,579可能在2021年3月31日赎回的股票。
(2)不包括可用于可能赎回的股票的利息收入。

2

目录

部落资本增长公司I

股东权益变动简明报表

截至2021年3月31日的三个月

普通股

其他内容

总计

A类

B类

实缴

累计

股东的

    

股票

    

金额

    

股票

    

金额

    

资本

    

赤字

    

权益

余额-2020年12月31日(审计)

$

6,900,000

$

690

$

24,310

$

(1,302)

$

23,698

 

 

 

 

 

出售27,600,0002021年3月9日扣除权证公允价值后的单位

27,600,000

2,760

265,494,019

265,496,779

报价成本

(15,021,271)

(15,021,271)

净损失

(1,963,413)

(1,963,413)

可赎回股票的最大数量

(24,353,579)

(2,436)

(243,533,354)

(243,535,790)

截至2021年3月31日的余额(未经审计)

 

3,246,421

$

324

6,900,000

$

690

$

6,963,704

$

(1,964,715)

$

5,000,003

3

目录

部落资本增长公司I

简明现金流量表

在这三个月里

截止到3月31日,

2021

经营活动的现金流:

    

  

净损失

$

(1,963,413)

对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整:

 

私募认股权证的公允价值超出

298,825

认股权证负债的公允价值变动

659,945

交易成本

606,622

经营性资产和负债的变动

预付资产

 

(438,691)

赞助商到期

(1,061)

应缴税款

 

50,000

因关联方原因

25,752

应付账款和应计费用

209,662

用于经营活动的现金净额

 

(552,359)

投资活动的现金流:

以信托形式持有的投资和有价证券

(276,000,000)

用于投资活动的净现金

(276,000,000)

 

  

融资活动的现金流:

 

  

出售单位所得收益(扣除发售成本)

 

275,552,107

发行私募认股权证所得款项

7,520,000

保险人折扣的支付

(5,520,000)

融资活动提供的现金净额

 

277,552,107

 

  

现金净变动

 

999,748

期初现金

 

期末现金

$

999,748

 

补充披露非现金经营和融资活动:

 

认股权证责任

$

18,322,046

可能赎回的A类普通股

$

243,535,790

递延承销商贴现计入额外实收资本的应付贴现

$

14,000,000

4

目录

部落资本增长公司I

财务报表附注

2021年3月31日

注1-组织和业务运作

Tribe Capital Growth Corp I(以下简称“公司”)是一家空白支票公司,于2020年11月5日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一个或多个业务进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。本公司并无选择任何具体的业务合并目标,亦无任何人代表本公司直接或间接与任何业务合并目标就与本公司的初步业务合并进行任何实质性磋商。

截至2021年3月31日,公司尚未开始任何运营。2020年12月31日至2021年3月31日期间的所有活动均与本公司的组建和下述首次公开募股(IPO)有关。该公司最早在完成最初的业务合并之前不会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股所得收益和认股权证公允价值变动的未实现损益中以现金和现金等价物利息收入的形式产生营业外收入。该公司已选择12月31日作为其财政年度的结束日期。

该公司的赞助商是特拉华州的有限责任公司Tribe Arrow Holdings I,LLC(“赞助商”)。本公司首次公开发行(IPO)注册书于2021年3月4日(“生效日期”)宣布生效。2021年3月9日,本公司完成首次公开募股27,600,000单位(“单位”),其中包括承销商充分行使超额配售选择权,以购买额外的3,600,000单位,每单位$10.00每单位产生的毛收入为$276,000,000,这将在注释3中讨论。

在首次公开招股结束的同时,本公司完成了出售5,013,333向保荐人和康托·菲茨杰拉德公司(Cantor Fitzgerald&Co.)发行的认股权证(“私人认股权证”),价格为#美元。1.50每份私人认股权证,产生的毛收入为$7,520,000,附注4所述。每份认股权证(包括私募认股权证及作为单位一部分的认股权证)均让持有人有权购买普通股,价格为$11.50每股。

首次公开募股的交易成本高达美元。15,627,893由$组成5,520,000承保折扣,$9,660,000递延承保折扣,以及$447,893其他发行成本。在交易成本中,$606,622包括在操作报表上的交易成本和$15,021,271包括在股本中。

在2021年3月9日IPO结束后,$276,000,000(约$10.00首次公开发售基金单位的净收益(包括出售私募认股权证的收益)存入一个信托账户(“信托账户”),该账户位于美国,受托人为大陆股票转让与信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company),只能投资于“投资公司法”第2(A)(16)节所述的美国政府证券,到期日不超过185天,或投资于符合根据“投资公司法”颁布的第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金。该信托账户位于美国境内,由大陆股票转让和信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)担任受托人,只投资于“投资公司法”第2(A)(16)节所述的美国政府证券,期限为185天或更短。除信托账户所持资金所赚取的利息可拨给本公司缴税外,首次公开发行(IPO)及出售私募认股权证所得款项将不会从信托账户中拨出,直至(I)完成初始业务合并,(Ii)如本公司未能在首次公开募股(IPO)结束后24个月内完成初始业务合并,则赎回本公司公开发售的股份,但须受适用法律规限,以下列最早者为准:(I)完成初始业务合并;(Ii)赎回本公司公开发售的股份;若本公司未于首次公开募股完成后24个月内完成初始业务合并,则根据适用法律,或(Iii)赎回与股东投票有关的适当递交的本公司公开股份,以修订其经修订及重述的公司注册证书,以修改本公司赎回义务的实质或时间100如本公司于首次公开招股结束后24个月内未完成初步业务合并,或就任何其他有关股东权利或首次合并前业务合并活动的重大条文而言,本公司未完成首次公开发售股份的百分比。存入信托账户的收益可能受制于公司债权人的债权(如果有的话),债权人的债权可能优先于公司公众股东的债权。

公司将向其公众股东提供在初始业务合并完成时赎回全部或部分公开股票的机会,或者(I)在召开股东大会批准业务合并时赎回全部或部分公开股票,或者(Ii)通过收购要约的方式在没有股东投票的情况下赎回全部或部分公开股票。本公司是否寻求股东批准拟议的企业合并或进行收购要约,将由本公司自行决定。股东将有权赎回他们的股份,按比例按当时存入信托账户的总金额的比例进行赎回,计算日期为在完成之前的几个工作日内

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财务报表附注

2021年3月31日

初始业务合并,包括信托账户资金赚取的利息(利息应扣除应付税款),除以当时已发行的公众股票数量,受此处描述的限制和条件的限制。信托帐户中的金额最初约为$10.00每股公开发行的股票。公司将分配给适当赎回股票的投资者的每股金额不会因公司支付给承销商代表的递延承销佣金而减少。

根据会计准则编纂(“ASC”)第480主题“区分负债与股权”,需要赎回的普通股股票将按赎回价值记录,并在首次公开募股(IPO)完成后归类为临时股权。在这种情况下,如果公司的有形净资产至少为$,公司将继续进行业务合并5,000,001在企业合并完成后,如果公司寻求股东批准,大多数已发行和流通股投票赞成企业合并。

自首次公开招股结束起计,本公司将只有24个月时间完成初步业务合并(“合并期”)。然而,如果公司无法在合并期内完成最初的业务合并,公司将(I)停止除清盘目的以外的所有业务,(Ii)在合理可能的情况下尽快但不超过之后的营业日,以每股现金支付的价格赎回公众股票,相当于当时存入信托账户的总金额,包括信托账户资金赚取的利息(该利息应扣除应缴税款,最高可达$100,000支付解散费用的利息),除以当时已发行的公众股票数量,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利,如果有),并且(Iii)在赎回之后,在公司其余股东和公司董事会批准的情况下,在合理可能的范围内尽快清算和解散,但在每种情况下,都要遵守公司在特拉华州法律下为债权人的债权和其他适用法律的要求做出规定的义务。(Iii)在赎回之后,(Iii)在公司其余股东和公司董事会的批准下,在符合公司根据特拉华州法律规定为债权人的债权和其他适用的要求提供规定的义务的情况下,尽快清算和解散公共股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利(如果有))。他说:

发起人、高级管理人员和董事同意:(一)放弃对其持有的与完成初始业务合并相关的任何方正股份和公众股份的赎回权利;(二)放弃对其持有的方正股份和公众股份的赎回权利,因为股东投票通过了对本公司修订和重述的公司注册证书的修正案;(三)如果公司未能在合并期内完成初始业务合并,则放弃从信托账户对其持有的任何方正股份进行清算分配的权利;(三)如果公司未能在合并期内完成初始业务合并,则放弃对其持有的任何方正股份的赎回权利;(三)如果公司未能在合并期内完成初始业务合并,则放弃对其持有的方正股份和公众股份的赎回权利及(Iv)对其持有的任何方正股份及在首次公开招股期间或之后购买的任何公开股份投赞成票。

发起人同意,如果第三方对向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司订立书面意向书、保密或其他类似协议或商业合并协议的预期目标企业提出任何索赔,并在一定范围内将信托账户中的资金金额降至以下两者中较低者,即(I)每股公开股份10.00美元和(Ii)截至信托账户清算日信托账户中实际持有的每股公开股份金额(如果低于每股10.00美元),保荐人将对本公司承担法律责任(以较低者为准);如果第三方对向本公司提供的服务或向本公司出售的产品提出任何索赔,或本公司与其订立书面意向书、保密或其他类似协议或商业合并协议的预期目标企业,将对本公司负责。该责任不适用于签署放弃信托户口所持款项任何及所有权利(不论该豁免是否可强制执行)的第三方或预期目标业务提出的任何申索,亦不适用于本公司对首次公开招股承销商就若干负债(包括证券法下的负债)所提出的任何申索,而该等负债并不适用于该等应缴税款中的任何应缴税款,惟该等负债不适用于签署放弃信托户口所持有款项的任何及所有权利(不论该豁免是否可强制执行)的任何申索。然而,本公司并未要求保荐人为该等弥偿义务预留款项,本公司亦未独立核实保荐人是否有足够资金履行其弥偿责任,本公司相信保荐人的唯一资产为本公司证券。因此,公司不能保证赞助商有能力履行这些义务。本公司的任何高级管理人员或董事都不会赔偿本公司的第三方索赔,包括但不限于供应商和潜在目标企业的索赔。

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财务报表附注

2021年3月31日

流动性与资本资源

公司截至2021年3月9日(首次公开募股日期)的流动资金需求已通过保荐人出资#美元得到满足。25,000(见附注5)创办人股份及保荐人无担保本票项下的贷款,金额为$300,000(见注5)。发起人的期票已于2021年3月9日全额偿还,金额为#美元。300,000。为填补营运资金不足或支付与企业合并有关的交易成本,本公司的保荐人或保荐人的联营公司或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)向本公司提供营运资金贷款(见附注5)。截至2021年3月31日,38,252营运资金贷款项下的未偿还款项。

该公司于2021年3月9日完成首次公开募股(IPO)。截至2021年3月31日,该公司约有1.0在其运营银行账户中有100万美元,营运资金约为$1.2百万美元。

基于上述情况,管理层相信,本公司将有足够的营运资金和借款能力,通过完成业务合并的较早时间或自本申请之日起一年来满足其需求。在此期间,本公司将使用这些资金支付现有应付帐款,确定和评估潜在的初始业务合并候选者,对潜在目标业务进行尽职调查,支付差旅费用,选择要合并或收购的目标业务,以及构建、谈判和完成业务合并。

附注2-财务报表修订

2021年4月12日,美国证券交易委员会(SEC)的工作人员就特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑因素发表了一份声明,题为《关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑的工作人员声明》(以下简称《SEC声明》)。具体地说,SEC的声明侧重于某些和解条款和与业务合并后的某些投标要约相关的条款,这些条款类似于本公司与大陆股票转让信托公司作为权证代理之间的权证协议(“认股权证协议”)中所载的条款。根据美国证券交易委员会的声明,该公司重新评估了(I)6,900,000本公司首次公开招股发行的单位所包括的公开认股权证及(Ii)5,013,333私人认股权证(见附注4、附注5及附注8)。该公司以前将公开认股权证和非公开认股权证作为股本的组成部分进行会计处理。

在进一步考虑会计准则编纂(“ASC”)815-40,衍生工具和对冲;实体自身权益合约的指引后,本公司得出结论,认股权证协议中有关某些投标或交换要约的条款排除了认股权证计入股本组成部分的可能性。由于认股权证符合ASC 815对衍生工具的定义,认股权证应在公司资产负债表上作为衍生负债记录,并根据ASC 820(公允价值计量)在初始(首次公开募股之日)和每个报告日期按公允价值计量,并在变动期的经营报表中确认公允价值变动。*在公司日期为2021年3月15日的8-K报告中,公司报告了认股权证的价值。

经谘询本公司独立注册会计师事务所后,本公司管理层及本公司董事会审计委员会认为,修订本公司公开认股权证及私募认股权证的会计处理是适当的。

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财务报表附注

2021年3月31日

下表汇总了截至指定日期在每个财务报表行项目上重报财务报表的效果:

    

和之前一样

    

    

已报告

调整,调整

如上所述

截至2021年3月9日的资产负债表

 

  

 

  

 

  

认股权证责任

$

$

18,322,046

$

18,322,046

总负债

 

10,412,720

 

18,322,046

 

28,734,766

有可能赎回的A类普通股,

 

262,680,960

 

(18,322,050)

 

244,358,910

A类普通股

 

133

 

183

 

316

额外实收资本

 

5,002,908

 

918,674

 

5,921,582

累计赤字

 

(3,728)

 

(918,853)

 

(922,581)

股东权益总额

$

5,000,003

 

4

 

5,000,007

附注3-重要会计政策

陈述的基础

随附的未经审核简明财务报表乃根据美国就中期财务资料普遍接受的会计原则(“GAAP”)编制,并符合表格10-Q及规则S-X第10条的指示。根据SEC关于中期财务报告的规则和规定,通常包括在根据GAAP编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被浓缩或省略。因此,它们不包括完整呈现财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审核简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性调整,这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。

未经审计的简明财务报表应与公司于2021年3月4日向证券交易委员会提交的、日期为2021年3月4日的首次公开募股(IPO)相关的最终招股说明书一并阅读,该说明书包含公司2020年12月31日经审计的财务报表及其注释。截至2021年3月31日的三个月的中期业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未来中期的预期结果。

新兴成长型公司地位

根据证券法第2(A)节的定义,本公司是一家“新兴成长型公司”,经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(以下简称“JOBS法案”)修订后,公司可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的审计师认证要求,减少在定期报告和委托书中关于高管薪酬的披露义务以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

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财务报表附注

2021年3月31日

此外,就业法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则,直到私营公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则。就业法案规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求,但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期,即当一项准则发出或修订,而该准则对上市公司或私人公司有不同的申请日期时,本公司作为一间新兴的成长型公司,可在私人公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的公众公司进行比较,后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期,这可能是困难或不可能的。

预算的使用

根据美国公认会计原则编制财务报表时,管理层须作出估计和假设,以影响于财务报表日期呈报的资产及负债额、或有资产及负债的披露,以及报告期内呈报的开支金额。实际结果可能与这些估计不同。

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。该公司大约有$1.0100万现金,截至2021年3月31日没有任何现金等价物。

信托账户中持有的现金

截至2021年3月9日,该公司拥有276,000,000存入信托账户的现金。

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,有时可能超过联邦存款保险覆盖范围#美元。250,000。该公司在这些账户上没有出现亏损,管理层认为该公司在这些账户上不会面临重大风险。

可能赎回的普通股

该公司根据FASB ASC主题480“区分负债与股权”中的指导,对其可能赎回的普通股进行会计核算。强制赎回的普通股(如有)被归类为负债工具,并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股,这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内,要么在不确定事件发生时在公司完全无法控制的情况下赎回),被归类为临时股本。在所有其他时间,普通股被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权,这些赎回权被认为不在公司的控制范围之内,可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此,可能需要赎回的普通股在公司资产负债表的股东权益部分之外,以赎回价值作为临时股本列报。

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财务报表附注

2021年3月31日

每股净亏损

普通股每股净亏损的计算方法是将净亏损除以每个期间已发行普通股的加权平均股数。普通股每股摊薄净亏损的计算并未考虑与首次公开招股相关发行的认股权证的影响,因为认股权证的行使取决于未来事件的发生,而纳入该等认股权证将是反摊薄的。

该公司的经营报表包括以与普通股每股亏损两级法类似的方式列报可能赎回的A类普通股每股净收益。可赎回A类普通股的每股基本和稀释后A类普通股净收入的计算方法是将信托账户上赚取的利息收入除以自最初发行以来已发行的A类可赎回普通股的加权平均股数。对于不可赎回的A类和B类普通股,每股基本普通股和稀释后的普通股净亏损的计算方法是将经可赎回A类普通股的收入调整后的净亏损除以当期已发行的不可赎回A类和B类普通股的加权平均股数。不可赎回的B类普通股包括创始人股票,因为此类普通股没有任何赎回特征,也不参与信托账户赚取的收入。

在截至的三个月内

2021年3月31日

可能赎回的普通股

分子:可分配给A类普通股但可能赎回的净收入

信托持有的现金增加利息收入

$

0

减去:用于缴税的可提取利息

(0)

可分配给A类普通股的净收入,但有可能赎回

$

分母:加权平均可赎回A类普通股

可赎回A类普通股,基本股和稀释股

27,600,000

每股基本和稀释后净收益,可赎回A类普通股

$

0.00

不可赎回普通股

分子:净收益减去可赎回净收益

净亏损

$

(1,963,413)

可赎回净收益

0

不可赎回的净亏损

$

(1,963,413)

分母:加权平均不可赎回普通股

基本和稀释后加权平均流通股、普通股

6,900,000

普通股每股基本及摊薄净亏损

$

(0.28)

报价成本

本公司遵守ASC 340-10-S99-1和证券交易委员会员工会计公告(“SAB”)主题5A-“发售费用”的要求。发售成本主要包括与首次公开招股有关的于资产负债表日产生的专业及注册费。发售成本根据公开认股权证与首次公开发售完成后出售单位所得款项的相对价值计入股东权益或营业报表。因此,截至2021年3月31日,报价成本总计为$15,627,893(由$组成5,520,000承保折扣,$9,660,000递延承保折扣,以及$447,893其他发行成本)确认为$606,622,分配给公有认股权证和私募认股权证,并包括在营业报表中,以及$15,627,893包括在股东权益中。

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财务报表附注

2021年3月31日

金融工具的公允价值

本公司资产和负债的公允价值与所附资产负债表中的账面价值大致相同,主要是由于其短期性质。

衍生金融工具

该公司根据ASC主题815“衍生品和对冲”对其金融工具进行评估,以确定这些工具是否为衍生品或包含符合嵌入式衍生品资格的特征。衍生工具于授出日按公允价值入账,并于每个报告日重新估值,公允价值变动于经营报表中呈报。衍生工具资产和负债在资产负债表中按是否需要在资产负债表日起12个月内进行净现金结算或转换而分类为流动或非流动资产负债。本公司已确定认股权证为衍生工具。

FASB ASC 470-20,带有转换的债务和其他选项解决了发行可转换债券的收益分配到其股权和债务组成部分的问题。本公司应用本指引在A类普通股和认股权证之间分配首次公开募股所得资金,采用剩余法,首先将IPO所得资金分配到认股权证的公允价值,然后再分配A类普通股。

公允价值计量

公允价值被定义为在计量日市场参与者之间的有序交易中因出售资产而收到的价格或因转移负债而支付的价格。GAAP建立了一个三级公允价值层次结构,对计量公允价值时使用的投入进行优先排序。该层次结构对相同资产或负债的活跃市场的未调整报价给予最高优先权(1级计量),对不可观察到的投入给予最低优先权(3级计量)。这些层级包括:

第1级,定义为可观察到的投入,如活跃市场中相同工具的报价(未调整);
第2级,定义为直接或间接可观察到的活跃市场报价以外的投入,例如活跃市场中类似工具的报价或不活跃市场中相同或类似工具的报价;以及
第三级,定义为无法观察到的输入,其中市场数据很少或没有,因此需要实体制定自己的假设,例如从估值技术得出的估值,其中一个或多个重要输入或重要价值驱动因素无法观察到。

所得税

该公司根据ASC 740所得税(“ASC 740”)计算所得税。美国会计准则第740条要求确认递延税项资产和负债,既要考虑资产和负债的财务报表和税基差异的预期影响,也要考虑从税项损失和税项抵免结转中获得的预期未来税项利益。当所有或部分递延税项资产很可能无法变现时,ASC 740还要求建立估值津贴。截至2021年3月31日,递延税项资产被视为非实质性资产。

ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税中的不确定性的会计处理,并规定了财务报表确认和计量纳税申报单中所采取或预期采取的纳税头寸的确认门槛和计量程序。为了确认这些好处,税务机关审查后,税收状况必须更有可能持续下去。ASC740还提供了取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡方面的指导。

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财务报表附注

2021年3月31日

该公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。截至2021年3月9日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款的应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。该公司已将美国确定为其唯一的“主要”税收管辖区。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。这些检查可能包括质疑扣除的时间和金额,不同税收管辖区之间的收入联系,以及对联邦和州税法的遵守情况。公司管理层预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会有实质性变化。所得税拨备被认为在2020年12月31日至2021年3月31日期间无关紧要。

近期会计公告

2020年8月,FASB发布了会计准则更新(ASU)第2020-06号,债务--可转换债务和其他期权(子主题470-20)和衍生工具和对冲--实体自有股权合同(子主题815-40):实体自有股权中可转换工具和合同的会计(“ASU 2020-06”),通过取消当前GAAP所要求的主要分离模式,简化了可转换工具的会计处理。ASU还取消了与股权挂钩的合同符合衍生品范围例外所需的某些结算条件,并简化了某些领域的稀释每股收益计算。本公司于2021年1月1日采用ASU 2020-06。采用ASU不会影响公司的财务状况、经营结果或现金流。

本公司管理层不认为最近发布但尚未生效的任何其他会计准则如果目前采用会对随附的财务报表产生实质性影响。

风险和不确定性

管理层目前正在评估新冠肺炎疫情的影响,并得出结论,虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响,但具体影响在这些财务报表公布之日还不容易确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

注4-首次公开发售

2021年3月9日,该公司出售27,600,000单位,其中包括3,600,000承销商充分行使超额配售选择权后发行的单位,收购价为$10.00每单位产生的毛收入为$276,000,000。每个单元由以下组件组成A类普通股,以及-一份可赎回认股权证的第四份。每份完整认股权证的持有人有权以$#的价格购买一股A类普通股。11.50每股收益,可予调整。各单位分开后,将不会发行零碎认股权证,而只会买卖整份认股权证。该等认股权证将于初始业务合并完成后30日或首次公开发售结束后12个月(即二零二一年三月九日)后可行使,并于初始业务合并完成后五年届满,或于赎回或清盘时较早届满(见附注7)。

公司在首次公开招股结束时支付了承销费$5,520,000。截至2021年3月9日,额外费用为$9,660,000(见附注6)已递延,并将于本公司完成初步业务合并后支付。如果公司完成最初的业务合并,费用的递延部分将仅从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

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财务报表附注

2021年3月31日

认股权证-每份完整的认股权证使持有人有权以$的价格购买一股A类普通股11.50每股,可按本文讨论的方式进行调整。此外,若(X)本公司以低于每股A类普通股9.20美元的发行价或有效发行价发行额外的A类普通股或与股权挂钩的证券以筹集资金,则A类普通股的发行价或有效发行价低于每股A类普通股的发行价或有效发行价(A类普通股的发行价或有效发行价将由本公司董事会真诚决定),如向初始股东或其关联公司发行任何此类股票,则不考虑初始股东或该等关联方持有的任何方正股份(视情况而定)。(Y)该等发行的总收益总额占初始业务合并完成当日可供用作初始业务合并的资金的股本收益总额及其利息的60%以上,及。(Z)本公司完成初始业务合并的翌日起计的20个交易日内,公司A类普通股的成交量加权平均交易价(该价格,即“市值”)低于每股9.20元,(Z)公司A类普通股的成交量加权平均价格在本公司完成其初始业务合并的翌日起计的20个交易日内(该价格为“市值”)低于每股9.20美元,(Z)本公司A类普通股的成交量加权平均交易价在本公司完成其初始业务合并的翌日起计的20个交易日内低于每股9.20美元。认股权证的行使价格将调整为等于市值和新发行价格中较高者的115%,每股18.00美元的赎回触发价格将调整为等于市值和新发行价格中较高者的180%。

该等认股权证将于首次公开发售结束后12个月后或首次业务合并完成后30天可行使,并将于本公司首次业务合并完成后五年、纽约市时间下午5时或赎回或清盘时更早到期。

本公司已同意,在实际可行的情况下,但在任何情况下,不迟于初始业务合并结束后十五(15)个工作日,本公司将尽最大努力向证券交易委员会提交一份登记声明,以便根据证券法登记在行使认股权证后可发行的A类普通股。本公司将根据认股权证协议的规定,尽其最大努力使其生效,并维持该等登记声明及与之相关的现行招股说明书的效力,直至认股权证期满为止。如果在行使认股权证时可发行的A类普通股的登记声明在最初的业务合并结束后第六十(60)个工作日仍未生效,权证持有人可以根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免以“无现金基础”行使认股权证,直至有有效的登记声明以及在本公司未能维持有效的登记声明的任何期间。尽管有上述规定,如果公司A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时符合证券法第18(B)(1)条规定的“担保证券”的定义,公司可以根据证券法第3(A)(9)条的规定,要求行使认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做,如果公司选择这样做,公司将不需要提交申请。如果公司没有做出这样的选择, 在没有豁免的情况下,它将尽最大努力根据适用的蓝天法律对股票进行登记或资格认定。

一旦认股权证可行使,本公司可要求赎回认股权证以换取现金:

全部而非部分;
以……的价格$0.01每张搜查证;
向每名认股权证持有人发出不少於30天的赎回书面通知(“30天赎回期”);及
如果且仅当普通股的收盘价等于或超过每股18.00美元(经股票拆分、股票资本化、重组、资本重组等调整后),则在30个交易日内的任何20个交易日内,普通股的收盘价等于或超过每股18.00美元,该30个交易日自认股权证可行使起至公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个交易日结束。

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财务报表附注

2021年3月31日

如果认股权证可由本公司赎回以换取现金,则本公司可行使其赎回权,即使其无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格。

注5-私募

在IPO结束的同时,保荐人和康托购买了总计5,013,333私人认股权证,价格为$1.50每份私人认股权证,购买总价为$7,520,000,以私募的方式。每份私募认股权证使持有人有权购买普通股,价格为$11.50每股。私募收益的一部分被添加到信托账户中持有的IPO收益中。*如果本公司未在合并期内完成业务合并,私募认股权证到期将一文不值。

私募认股权证与作为首次公开发售单位一部分的公开认股权证相同,不同之处在于,只要非公开认股权证由保荐人或承销商或其获准受让人的代表Cantor Fitzgerald&Co.(“Cantor”)持有,则该等认股权证将不可赎回,并可在无现金基础上行使。此外,只要私募认股权证由Cantor或其指定人或关联公司持有,则自IPO开始销售起计五年后,不得行使该等认股权证。

附注6-关联方交易

方正股份

2020年12月,赞助商支付了$25,000,或每股约0.004美元,以支付对价的某些发行成本5,750,000B类普通股,面值$0.0001(“方正股份”)。于2021年2月,本公司派发股息0.2每股B类普通股已发行股票,导致保荐人总共持有6,900,000方正股份(最多可达900,000根据承销商超额配售选择权的行使程度,这些股票可被没收)。所有股份及相关金额均已追溯重述,以反映股票股息。由于承销商选择全面行使其超额配售选择权,900,000股票不再被没收。

发起人同意在下列情况发生之前,不转让、转让或出售其创始人的任何股份:(A)一年于初始业务合并完成后及(B)本公司于初始业务合并后完成清算、合并、换股或其他类似交易之日,而该交易导致本公司全体股东有权将其A类普通股兑换为现金、证券或其他财产(“禁售期”);及(B)本公司于初始业务合并后完成清算、合并、换股或其他类似交易,使所有股东有权以其A类普通股换取现金、证券或其他财产(“禁售期”)尽管有上述规定,如果公司A类普通股的收盘价等于或超过$12.00每股(经股票拆分、股票资本化、重组、资本重组等调整后)20任何时间内的交易日30-至少开始交易日期间150天在最初的业务合并之后,方正股份将被解除锁定。

本票关联方

2020年12月31日,赞助商同意向该公司提供至多$300,000将用于首次公开募股(IPO)的部分费用。这些贷款是无利息、无担保的,将于2021年6月30日早些时候或拟议的公开募股结束时到期。这笔贷款将在首次公开募股(IPO)结束时从美元中偿还。1,000,000已分配用于支付募集费用的募集收益。截至2021年3月9日,本公司已全额偿还本票余额。

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目录

部落资本增长公司I

财务报表附注

2021年3月31日

关联方贷款

此外,为填补营运资金不足或支付与拟合并业务有关的交易成本,保荐人或保荐人的联营公司或本公司若干高级职员及董事可(但无义务)按需要以无息方式借出本公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成初始业务合并,公司将偿还营运资金贷款。如果最初的业务合并没有结束,公司可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分来偿还营运资金贷款,但信托账户的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。最高可达$1,500,000此类营运资金贷款可转换为企业合并后实体的认股权证,价格为#美元。1.50每张授权书由贷款人选择。这类认股权证将与私人认股权证相同。截至2021年3月31日,该公司拥有38,252在营运资金贷款项下的借款中。

行政服务费

首次公开招股结束后,本公司将向保荐人的一家关联公司支付$10,000每月为公司管理团队成员提供办公空间、秘书和行政服务。在完成最初的业务合并或公司清算后,公司将停止支付这些月费。

附注7--承付款和或有事项

注册权

(I)于首次公开招股结束前以私募方式发行的方正股份、(Ii)于首次公开招股结束同时以私募方式发行的私募认股权证、及(Iii)于转换营运资金贷款时可能发行的A类普通股股份的持有人将拥有登记权,以要求本公司登记出售彼等根据将于生效日期前或当日签署的登记权协议所持有的任何本公司有价证券。(I)于首次公开发售结束前以私募方式发行的方正股份、(Ii)于首次公开招股结束同时以私募方式发行的私募认股权证、以及(Iii)可能于营运资金贷款转换时发行的A类普通股股份的持有人将拥有登记权,以要求本公司登记出售彼等持有的任何本公司证券。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(S-3表格要求除外),要求公司登记此类证券。此外,持有者对公司完成初始业务合并后提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。

承销协议

承销商有权享受递延承保折扣3.5% ($9,660,000)首次公开发行(IPO)的总收益在公司完成最初的业务合并后。

附注8-股东权益

优先股-本公司获授权发行1,000,000面值为$的优先股股票0.0001并享有本公司董事会可能不时决定的指定、投票权及其他权利和优惠。截至2021年3月31日,有不是已发行或已发行的优先股股份杰出的.

A类普通股-本公司获授权发行280,000,000面值为$的A类普通股0.0001每股。在2021年3月31日和2020年12月31日,都有3,246,421A类普通股股份杰出的 不包括 24,353,5790分别为A类普通股,可能需要赎回。

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部落资本增长公司I

财务报表附注

2021年3月31日

B类普通股-本公司获授权发行20,000,000面值为$的B类普通股0.0001每股。在2021年3月31日和2020年12月31日,都有6,900,000发行在外的B类普通股股票。

登记在册的股东有权就股东投票表决的所有事项对持有的每股股份投一票。A类普通股持有者和B类普通股持有者将在提交公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票,除非法律另有要求。除非本公司经修订及重述的公司注册证书有特别规定,或DGCL的适用条文或适用的证券交易所规则另有规定,否则经表决的本公司普通股过半数股份须获本公司股东投票通过的任何该等事项的赞成票方可通过。

B类普通股将在初始业务合并完成后以一对一的方式自动转换为A类普通股,并受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整的影响,并受本协议规定的进一步调整的影响。在此基础上,B类普通股将在初始业务合并完成后自动转换为A类普通股,并受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等调整的影响。在与初始业务合并相关的额外发行或视为发行A类普通股或股权挂钩证券的情况下,所有方正股票转换后可发行的A类普通股数量在转换后的基础上总体上相等。20转换后已发行的A类普通股总数的百分比,包括本公司与完成初始业务合并有关或与完成初始业务合并有关而发行或视为在转换或行使任何股权挂钩证券或权利后发行或可发行的A类普通股总数,不包括(I)公众股东就初始业务合并赎回的任何A类普通股股份及(Ii)可行使或可转换为A类普通股的任何A类普通股或可转换为A类普通股的任何A类普通股向初始业务合并中的任何卖方以及在流动资金贷款转换时向保荐人、高级管理人员或董事发行的任何私募认股权证;只要方正股份的这种转换永远不会低于一对一的基础上发生。

附注9-经常性公允价值计量

信托账户中的投资

截至2021年3月31日,公司信托账户中的投资包括276,000,000现金。

其投资的公允价值按相同资产在活跃市场的报价(未经调整)分类为一级。

认股权证责任

截至2021年3月31日,该公司的权证负债价值为$18,981,991。根据ASC 815-40的指导,认股权证不符合股权待遇标准。因此,权证必须以公允价值计入资产负债表。这一估值需要在每个资产负债表日重新计量。每次重新计量时,认股权证估值将调整为公允价值,公允价值的变化将在公司的经营报表中确认。

经常性公允价值计量

该公司所有允许的投资都是现金。这些投资的公允价值由一级投入确定,该一级投入利用相同资产在活跃市场的报价(未经调整)。该公司对认股权证的权证责任是基于一种估值模型,该模型利用了来自可观察和不可观察市场的管理判断和定价输入,但交易量和交易频率低于活跃市场。与这些估计和投入的重大偏离可能导致公允价值发生重大变化。私募与公开发行的公允价值

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财务报表附注

2021年3月31日

认股权证负债分类在公允价值层次的第三级。在截至2021年3月31日的期间,有转进或转出1级、2级或3级分类的情况。

下表列出了截至2021年3月31日公司按公允价值经常性会计的金融资产和负债的公允价值信息,并显示了公司用来确定该公允价值的估值技术的公允价值等级。

    

    

中国报价:

    

重要的和其他的

重要的和其他的

携带

活跃的房地产市场

可观察到的数据输入

无法观察到的输入

价值

(一级)

(二级)

(第三级)

资产:

信托账户持有的投资-

 

  

  

 

  

  

美国国库券

0

$

276,000,000

$

$

负债:

私人认股权证

8,092,670

公开认股权证

1

10,889,321

量测

该公司于2021年3月9日,即首次公开募股(IPO)完成之日,确定了认股权证的初始公允价值。2021年3月31日,重新计量了公允价值。在这两个期间,公开认股权证和私募认股权证都没有单独在公开市场交易。因此,该公司使用蒙特卡洛模拟模型对认股权证进行估值。本公司将从(I)出售单位(包括一股A类普通股及一份公开认股权证的四分之一)、(Ii)出售私募认股权证及(Iii)发行B类普通股所得款项分配予认股权证,首先按其初步计量厘定的公允价值计算,其余收益则按其相对公平程度分配给A类普通股(临时股本)、A类普通股(永久股本)及B类普通股(永久股本),但须按其相对公允程度予以赎回(临时股本)、A类普通股(永久股本)及B类普通股(永久股本),其余收益则按其相对公平程度分配给A类普通股(临时股本)、A类普通股(永久股本)及B类普通股(永久股本)。由于使用不可观察到的投入,权证在计量日期被归类到公允价值层次的第三级。

认股权证的蒙特卡罗模拟模型的关键输入如下:初始测量时和2021年3月31日:

2021年3月9日(首字母)

输入

    

测量)

    

2021年3月31日

无风险利率

1.09

%

1.22

%

预期期限(年)

6.31

6.25

预期波动率

24.3

%

24.4

%

行权价格

$

11.50

$

11.50

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目录

部落资本增长公司I

财务报表附注

2021年3月31日

截至2021年3月31日的权证负债公允价值变动摘要如下:

2021年3月9日发行时的公允价值

    

$

18,322,046

公允价值变动

 

659,945

2021年3月31日的公允价值

$

18,981,991

注10-后续事件

该公司对资产负债表日之后至财务报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。根据本次审核,本公司未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。

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目录

第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。

本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是Tribe Capital Growth Corp I,提及的“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事,提及的“赞助商”指的是Tribe Arrow Holdings I LLC。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告中其他地方的财务报表及其注释一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告包括1933年“证券法”第27A节和1934年“美国证券交易法”(“交易法”)第21E节所指的“前瞻性陈述”。这些陈述不是历史事实,涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本10-Q表格中包含的历史事实陈述外,包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述,均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词汇以及类似的词汇和表达都是为了识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息,请参阅该公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可在证券交易委员会网站的EDGAR部分查阅,网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外, 无论是由于新信息、未来事件或其他原因,公司没有任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。

概述

我们是一家空白支票公司,以特拉华州公司的形式注册成立,成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。吾等并无为初步业务合并选择任何具体目标,亦无任何人代表吾等直接或间接与吾等就初步业务合并与任何目标进行任何实质性磋商。该公司首次公开募股的注册声明于2021年3月4日被美国证券交易委员会宣布生效。2021年3月9日,公司完成了27,600,000个单位的首次公开募股(IPO),其中包括根据全部行使承销商超额配售选择权而发行的3,600,000个单位,总收益为2.76亿美元。每个单位包括一股公司A类普通股,每股票面价值0.0001美元,以及一份公司可赎回认股权证的四分之一,每份完整的认股权证持有人有权以每股11.5美元的价格购买一股A类普通股。这些单位以每单位10元的价格出售。

2021年3月9日,在首次公开募股(IPO)结束的同时,该公司完成了向保荐人和Cantor Fitzgerald&Co.非公开出售总计5013,333份认股权证的非公开出售,收购价格为每份私人认股权证1.5美元,为公司带来了752万美元的毛收入。

总共有276,000,000美元,包括268,480,000美元的IPO收益(包括9,660,000美元的承销商递延折扣)和出售私募认股权证的收益7,520,000美元被存入作为受托人的大陆股票转移信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)在美国的信托账户(“信托账户”)。

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目录

经营成果

到目前为止,我们既没有从事任何没有产生任何收入的业务。从2020年11月5日(成立)到2021年3月31日,我们唯一的活动是组织活动,即为IPO做准备所必需的活动,并确定我们最初业务合并的目标公司。我们以现金和现金等价物的形式产生营业外收入,以及信托账户中持有的有价证券的利息收入。作为一家上市公司,我们产生了费用(法律、财务报告、会计和审计合规),以及尽职调查费用。在我们最初的业务合并结束和完成之前,我们不会产生任何营业收入。

在截至2021年3月31日的三个月中,我们的净亏损约为200万美元,其中包括约40万美元的组建和运营成本、70万美元的权证公允价值变动未实现亏损、60万美元的交易成本以及30万美元的私募权证公允价值超额亏损。

流动性与资本资源

截至2021年3月31日,该公司的营运银行账户中约有100万美元,营运资金约为120万美元。为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本,赞助商或其关联公司,或我们的某些高级管理人员和董事或其关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并,我们将偿还这些贷款金额。如果企业合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还。根据贷款人的选择,最高可达150万美元的此类贷款可转换为业务后合并实体的权证,每份权证的价格为1.50美元。这类认股权证将与私人认股权证相同。

基于上述情况,管理层相信,本公司将有足够的营运资金和借款能力,通过完成业务合并的较早时间或自本申请之日起一年来满足其需求。

我们认为,在最初的业务合并之前,我们不需要筹集额外的资金来满足运营业务所需的支出。然而,如果确定目标业务、进行深入尽职调查和谈判业务合并的成本估计低于实际所需金额,我们可能没有足够的资金在业务合并之前运营我们的业务。此外,我们可能需要获得额外的融资来完成业务合并,或者因为我们可能有义务在完成业务合并后赎回大量公开发行的股票,在这种情况下,我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。在遵守适用的证券法的情况下,我们只会在完成业务合并的同时完成此类融资。如果我们因为没有足够的资金而无法完成业务合并,我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外,在我们的业务合并之后,如果手头的现金不足,我们可能需要获得额外的融资来履行我们的义务。

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目录

关键会计政策和估算

管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是以我们未经审计的简明财务报表为基础的,这些简明财务报表是根据美国公认会计原则编制的。在编制这些未经审计的简明财务报表时,我们需要对未经审计的简明财务报表中资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露产生影响的估计和判断。我们持续评估我们的估计和判断,包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计和判断。我们根据历史经验、已知趋势和事件以及我们认为在当时情况下合理的各种其他因素进行估计,这些因素的结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。在不同的假设或条件下,实际结果可能与这些估计不同。我们已确定以下为我们的关键会计政策:

信托账户中持有的投资

我们在信托账户中持有的投资组合将仅投资于期限为185天或更短的美国政府国债,或投资于符合1940年修订的《投资公司法》(“投资公司法”)第2a-7条规定的某些条件的货币市场基金,这些基金仅投资于直接的美国政府国债。信托账户中的投资被归类为交易证券。交易性证券在每个报告期结束时以公允价值列示在资产负债表上。这些证券的公允价值变动所产生的损益计入随附的未经审计的简明经营报表中信托账户持有的投资净收益。信托账户中持有的投资的估计公允价值是根据现有的市场信息确定的。

最新会计准则

我们的管理层不相信任何最近发布但尚未生效的会计声明,如果目前被采纳,将对我们未经审计的简明财务报表产生实质性影响。

就业法案

2012年4月5日,《就业法案》签署成为法律。就业法案包含了一些条款,其中包括放松对符合条件的上市公司的某些报告要求。根据“就业法案”,我们有资格成为“新兴成长型公司”,并被允许遵守基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,我们可能不会在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期遵守该等准则。因此,我们的财务报表可能无法与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。

作为一家“新兴成长型公司”,除其他事项外,我们不需要(I)根据第404条提供关于我们财务报告内部控制制度的审计师证明报告,(Ii)提供根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法对非新兴成长型上市公司可能要求的所有薪酬披露,(Iii)遵守PCAOB可能通过的关于强制性审计公司轮换的任何要求,或补充审计师报告,提供有关审计和财务报表的更多信息以及(Iv)披露某些与高管薪酬相关的项目,例如高管薪酬与业绩的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中位数的比较。这些豁免将在我们完成首次公开募股(IPO)后的五年内适用,或者直到我们不再是一家“新兴成长型公司”,以较早的为准。

表外安排

截至2021年3月31日,我们没有任何S-K规则第303(B)项所述的表外安排。

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目录

合同义务

我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债,只有一项协议,即每月向我们赞助商的附属公司支付10,000美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持费用。我们从2020年11月5日开始收取这些费用,并将继续每月收取这些费用,直到业务合并和我们的清算完成的较早时间。

第三项关于市场风险的定量和定性披露

截至2021年3月31日,我们没有受到任何重大市场或利率风险的影响。我们在信托账户中持有的IPO净收益将仅投资于到期日不超过185天的美国政府国债,或投资于符合《投资公司法》第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金,这些基金仅投资于直接美国政府国债。由于这些投资的短期性质,我们认为不会有相关的重大利率风险敞口。

我们自成立以来从未从事过任何套期保值活动,我们也不希望就我们面临的市场风险进行任何套期保值活动。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的监督和参与下,我们对截至2021年3月31日的财季末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估,该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务会计官得出的结论是,在本报告所涵盖的期间,我们的披露控制和程序在合理的保证水平下是有效的,并相应地提供了合理的保证,即我们根据交易所法案提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告。

披露控制和程序旨在确保我们在交易法报告中需要披露的信息在SEC的规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官、首席财务和会计官或执行类似职能的人员,以便及时做出关于所需披露的决定。

财务报告内部控制的变化

在本Form 10-Q季度报告涵盖的截至2021年3月31日的财政季度期间,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对其产生重大影响。

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目录

第二部分--其他信息

第一项:法律诉讼

没有。

项目1A。风险因素。

我们的业务、财务状况、经营结果和现金流可能会受到许多因素的影响,其中许多因素是我们无法控制的,包括我们的招股说明书和我们提交给证券交易委员会的其他文件中陈述的那些因素,其中任何一个因素的发生都可能对我们的实际业绩产生实质性的不利影响。之前在最终招股说明书中披露的与我们的首次公开募股(“招股说明书”)和我们提交给证券交易委员会的其他文件相关的风险因素没有实质性变化。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

在首次公开募股结束的同时,该公司完成了向保荐人和Cantor Fitzgerald&Co.非公开出售总计5013,333份非公开配售认股权证,每份非公开配售认股权证的收购价为1.50美元。出售私募认股权证为本公司带来7,520,000元的总收益。除招股说明书另有披露外,私募认股权证与作为本公司首次公开发售(IPO)单位一部分出售的认股权证相同。该等出售并无支付承销折扣或佣金。私募认股权证的发行和出售是根据修订后的1933年证券法第4(A)(2)节中包含的豁免注册规定进行的。

收益的使用

2021年3月9日,本公司完成了2760万单位的首次公开发行,其中包括因承销商超额配售选择权全部行使而发行的360万单位。每个单位包括一股A类普通股和四分之一的一份认股权证,每个完整认股权证的持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股。这些单位以每单位10.00美元的价格出售,为公司带来2.76亿美元的毛收入。

2021年3月9日,在首次公开募股(IPO)结束的同时,该公司完成了向保荐人和Cantor Fitzgerald&Co.私下出售总计5013,333份私募认股权证,每股私募认股权证的收购价为1.50美元,为公司带来了752万美元的毛收入。

共有276,000,000美元,包括首次公开招股所得款项268,480,000美元(包括9,660,000美元的承销商递延折扣)和出售私募认股权证所得的7,520,000美元存入作为受托人的大陆股票转让信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)开设的信托账户。

如招股说明书所述,首次公开发售及出售私募认股权证所得款项的计划用途并无重大改变。

第三项高级证券违约

没有。

第294项矿山安全信息披露

不适用。

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目录

项目5.其他信息

没有。

项目6.展品。

展品

  

描述

3.1

公司注册证书的修订和重订(1)。

4.1

本公司与大陆航空公司签署的、日期为2021年3月4日的认股权证协议,作为认股权证代理(1)。

10.1

公司、高级管理人员、董事和保荐人之间的信件协议,日期为2021年3月4日(1)。

10.2

投资管理信托协议,日期为2021年3月4日,由公司和大陆航空公司作为受托人签署(1)。

10.3

注册权协议,日期为2021年3月4日,由公司、赞助商和Cantor Fitzgerald&Co(1)签署。

10.4

本公司与Tribe Capital Management LLC之间签订的行政支持协议,日期为2021年3月4日(1)。

10.5

保荐人认股权证购买协议,日期为2021年3月4日,由公司和保荐人签订(1)。

10.6

代表认股权证购买协议,日期为2021年3月4日,由公司和康托·菲茨杰拉德公司签订(1)。

10.7

PIPE承诺协议,日期为2021年3月4日,由公司和Arrow Capital(1)签署。

31.1*

  

根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的1934年证券交易法规则第13a-14(A)条和第15d-14(A)条规则对首席执行官进行认证。

31.2*

  

根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第3302节通过的1934年证券交易法第13a-14(A)和15d-14(A)条规则对首席财务官进行认证。

32.1**

  

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官的认证。

32.2**

  

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席财务官的认证。

101.INS*

  

XBRL实例文档

101.SCH*

  

XBRL分类扩展架构文档

101.CAL*

  

XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF*

  

XBRL分类扩展定义Linkbase文档

101.LAB*

  

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE*

  

XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

104*

封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中)

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谨此提交。

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家具齐全。

(1)

之前作为证据提交给我们于2021年3月10日提交的Form 8-K的当前报告。

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目录

签名

根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

部落资本增长公司I

日期:2021年7月22日

由以下人员提供:

/s/Arjun Sethi

阿尔琼·塞西

首席执行官

(首席行政主任)

日期:2021年7月22日

由以下人员提供:

/s/Omar Chohan

奥马尔·乔汉

首席财务官

(首席财务会计官)

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