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2021年5月24日 | 杜塞尔多夫 | 圣地亚哥 | ||
法兰克福 | 旧金山 | |||
汉堡 | 首尔 | |||
香港 | 上海 | |||
休斯敦 | 硅谷 | |||
伦敦 | 新加坡 | |||
洛杉矶 | 东京 | |||
马德里 | 华盛顿特区。 | |||
米兰 |
途经埃德加
美国证券交易委员会
公司财务部
制造办公室
东北方向F街100号,
华盛顿特区,20549
注意: 塞尔吉奥斜纹裤
雪莉·海伍德
杰夫·戈登
凯文·斯特泽尔
回复: | 无花果公司 |
第1号修正案
表格S-1上的注册声明
于2021年5月20日提交
第333-255797号档案号
女士们、先生们:
代表我们的客户, Figs,Inc.公司),我们提供这封信是为了回应从美国证券交易委员会(the U.S.Securities and Exchange Commission,简称SEC)工作人员那里收到的评论员工?)致信,日期为2021年5月24日 (评议信?),关于公司于2021年5月20日提交的S-1表格注册说明书第1号修正案(?)修订 第 号 1).
本公司同时提交第2号修正案至本公司的 注册说明书,格式为S-1表格(第2号修正案)修正案编号 2?),其中反映了对第1号修正案的某些修订,以回应评议信。
2021年5月24日
第 页 2
以下斜体编号段落列出了 评议信中工作人员的意见以及对此的答复。这里提供的答复是基于该公司提供给Latham&Watkins LLP的信息。除非另有说明,本文中使用的大写术语具有修正案2中赋予它们的含义,并且此类答复中对页码的所有引用均指修正案2中的页码。
一般信息
1. | 请律师修改其合法性意见,声明出售 股东将提供的股票是合法发行、全额支付和不可评估的。请参阅第19号工作人员法律公告第二节B.2.h。 |
答复:
公司 尊重员工的意见,针对员工的意见,律师已修订并重新提交其合法性意见,作为第2号修正案的证据。
风险因素
此次发售的购买者将立即感受到账面价值的大幅稀释。
他们的投资,第49页
2. | 您披露,在此次发行中购买您的A类普通股的新投资者将产生1.25美元的稀释 ;然而,您在第65页披露,在此次发行中购买您的A类普通股的新投资者将产生16.25美元的稀释。请建议或修改您的信息披露以解决此明显差异。 |
答复:
本公司尊重员工的意见,并针对员工的意见,对修正案2第49页的 披露进行了相应的修改。
* * *
2021年5月24日
第 页3
我们希望上述人员对工作人员的意见作出回应,并期待 尽快解决任何悬而未决的问题。如果您对本投稿有任何疑问或进一步意见,请随时拨打电话(212)906-1281与我联系,或者 如果您希望讨论以上内容,请与我联系。
真诚地 |
/s/Marc D.Jaffe |
马克·D·贾菲(Marc D.Jaffe) 莱瑟姆·沃特金斯律师事务所(Latham&Watkins LLP) |
抄送: | 无花果公司联席首席执行官希瑟·哈森(Heather Hasson) |
Trina Spear,无花果公司联席首席执行官
杰弗里·劳伦斯,无花果公司首席财务官。
伊恩·舒曼,Latham&Watkins LLP
艾莉森·哈格蒂,Latham&Watkins LLP
戴夫·佩因西普,Cooley LLP
查尔斯·S·金(Charles S.Kim),Cooley LLP
克里斯汀·范德帕斯(Kristin VanderPas),Cooley LLP
戴夫·杨(Dave Young),Cooley LLP