美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格20-F
(标记一)
☐注册 根据1934年证券交易法第12(B)或12(G)节的声明
或
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的年度报告
截至2020年6月30日的财年
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条 提交的过渡报告
从_ 到_的过渡期
或
☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条 提交的空壳公司报告
需要此空壳公司的事件日期 报告_
委托档案编号:333-233468
易居家居家居服务控股有限公司
(注册人的确切姓名见 其章程)
不适用
(注册人姓名翻译成英文 )
开曼群岛
(法团或组织的司法管辖权)
海西百岳镇14号楼9楼
罗州镇都园路14号
福州市仓山区350001
中华人民共和国
+86-591-87590668
(主要行政办公室地址)
董事长兼首席执行官谢文山先生
海西百岳镇14号楼9楼
罗州镇都园路14号
福州市仓山区350001
中华人民共和国
电话:+8659187590668
(公司联系人姓名、电话、电子邮件和/或传真 号码和地址)
根据该法第12(B)条登记或将登记的证券 :
每节课的标题 | 交易代码 | 上的每个交易所的名称 注册的 | ||
普通股,每股票面价值0.0001美元* | EJH* | 纳斯达克资本市场** |
*发行人已申请将其普通股 在纳斯达克资本市场挂牌上市,代码为“EJH”,申请正在等待中。
根据该法第12(G)节登记或将登记的证券。
无
(班级名称)
根据该法第15(D)节 负有报告义务的证券。
普通股,每股票面价值0.0001美元
(班级名称)
指出截至年报所涵盖期间(2020年6月30日)结束时,发行人 各类资本或普通股的流通股数量:注册人有28,000,000股 股流通股,每股票面价值0.0001美元。
如果注册人是证券法规则405中定义的知名经验丰富的发行人,请用复选标记表示 。
是 ☐否
如果此报告是年度报告或过渡报告,请用 复选标记表示注册人是否不需要根据 1934年证券交易法第13或15(D)节提交报告。
是 ☐否
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内提交了 1934年证券交易法第13或15(D)条要求提交的所有报告(或 在注册人被要求提交此类报告的较短期限内),以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求 。
是 否☐
用复选标记表示注册人是否已在过去 12个月内(或注册人需要提交和张贴此类文件的较短时间内)以电子方式提交了 根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。
是 否☐
用复选标记指示注册者是大型加速 文件服务器、加速文件服务器还是非加速文件服务器。
大型 加速文件管理器☐ | 加速 文件管理器☐ | 非加速 文件管理器 | 新兴 成长型公司 |
如果 一家根据美国公认会计原则编制财务报表的新兴成长型公司,用复选标记表示 注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐
用复选标记表示注册人 在编制本文件中包含的财务报表时使用了哪种会计基础:
美国公认会计原则 | 国际财务报告☐ | 其他☐ |
国际标准化组织发布的标准 | ||
会计准则委员会 |
如果在回答前面的 问题时勾选了“Other”(其他),请用复选标记表示注册人选择遵循哪个财务报表项目。
☐ 项目17☐项目 18
如果 这是年度报告,请用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易所 法案规则12b-2所定义)。
是 ☐否
表格20-F的年报
截至2020年6月30日的年度
目录
页面 | ||
第一部分 | 1 | |
第1项。 | 董事、高级管理人员和顾问的身份 | 1 |
第二项。 | 报价统计数据和预期时间表 | 1 |
第三项。 | 关键信息 | 1 |
A.选定的财务数据 | 1 | |
B.资本化和负债 | 1 | |
C.提供和使用收益的原因 | 1 | |
D.风险因素 | 2 | |
第四项。 | 关于该公司的信息 | 25 |
A、公司的历史和发展 | 25 | |
B.业务概述 | 28 | |
C.组织结构 | 40 | |
D.财产、厂房和设备 | 40 | |
第4A项。 | 未解决的员工意见 | 41 |
第五项。 | 经营与财务回顾与展望 | 41 |
A.经营业绩 | 41 | |
B.流动资金和资本资源 | 50 | |
第六项。 | 董事、高级管理人员和员工 | 52 |
A.董事和高级管理人员 | 52 | |
B.补偿 | 54 | |
C.董事会惯例 | 54 | |
D.员工 | 55 | |
即股份所有权 | 55 | |
第7项。 | 大股东和关联方交易 | 57 |
A.主要股东 | 57 | |
B.关联方交易 | 57 | |
C.专家和律师的利益 | 57 | |
第八项。 | 财务信息 | 57 |
A.合并报表和其他财务信息 | 57 | |
B.重大变化 | 57 |
i
第九项。 | 报价和挂牌 | 57 |
答:优惠和上市详情 | 57 | |
B.配送计划 | 58 | |
C.市场 | 58 | |
D.出售股东 | 58 | |
E.稀释 | 58 | |
F.发行股票的费用 | 58 | |
第10项。 | 附加信息 | 58 |
A.股本 | 58 | |
B.组织备忘录和章程 | 58 | |
C.材料合同 | 65 | |
D.外汇管制 | 65 | |
E.征税 | 66 | |
F.股息和支付代理人 | 70 | |
G.专家的发言 | 70 | |
H.展出的文件 | 70 | |
一、附属信息 | 71 | |
第11项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 71 |
第12项。 | 除股权证券外的其他证券说明 | 72 |
A.债务证券 | 72 | |
B.权证和权利 | 72 | |
C.其他证券 | 72 | |
D.美国存托股份 | 72 | |
第二部分 | 73 | |
第13项。 | 违约、拖欠股息和拖欠股息 | 73 |
第14项。 | 对证券持有人权利和收益使用的实质性修改 | 73 |
第15项。 | 控制和程序 | 73 |
项目16A。 | 审计委员会财务专家 | 74 |
项目16B。 | 道德准则 | 74 |
项目16C。 | 首席会计师费用及服务 | 75 |
项目16D。 | 豁免审计委员会遵守上市标准 | 75 |
项目16E。 | 发行人和关联购买者购买股权证券 | 75 |
项目16F。 | 更改注册人的认证会计师 | 75 |
项目16G。 | 公司治理 | 75 |
第三部分 | 75 | |
第17项。 | 财务报表 | 76 |
第18项。 | 财务报表 | 76 |
第19项。 | 展品 | 76 |
II
介绍性说明
使用某些定义的术语
除上下文另有说明外,仅为本报告的目的 ,本报告中提及:
● | “我们”、“我们”、“我们的”或“我们的 公司”是指易居家居服务控股有限公司及其合并子公司和VIE的合并业务; |
● | “E-Home WFOE”是指E-Home家居服务技术有限公司,该有限责任公司是根据中华人民共和国法律成立的外商独资企业; |
● | “E-Home平潭”是指平潭综合实验区E家居服务有限公司,是根据中华人民共和国法律成立的有限责任公司; |
● | “交易所法案”是指经修订的1934年证券交易法; |
● | “福州邦昌”系指根据中华人民共和国法律成立的有限责任公司福州邦昌科技有限公司; |
● | “香港”指中华人民共和国香港特别行政区(Br); |
● | “中华人民共和国”和“中国”是指中华人民共和国,本年度报告不包括台湾以及香港特别行政区和澳门特别行政区; |
● | “人民币” 和“人民币”是指中国的法定货币; |
● | “证券交易委员会”指证券交易委员会(br}Commission); |
● | “证券法”适用于修订后的1933年证券法;以及 |
● | “美元”、“美元”、“美元” 和“$”是美国的法定货币。 |
我们的报告币种是美元,我们的本位币 是人民币。本年度报告包含某些外币金额到美元的折算,以方便读者 。我们不代表本年度报告中提到的人民币或美元金额 可以或可以按任何特定汇率或根本不兑换成美元或人民币(视具体情况而定)。2020年11月6日,美国联邦储备委员会发布的H.10统计数据显示,人民币中午买入汇率为6.6080元人民币兑1.00美元。
我们已以表格F-1(注册号:333-233468)提交了首次公开发行普通股的注册说明书(“注册说明书”),每股票面价值$0.0001 。注册声明于2020年3月30日宣布生效。关于首任公职, 我们已申请在纳斯达克资本市场挂牌上市,股票代码为“EJH”。截至 本年报发布之日,我们尚未完成首次公开募股,我们的普通股还没有在纳斯达克 资本市场交易。本20-F表格年度报告不应构成出售我们普通股的要约 或邀请购买我们普通股的要约,也不得在任何州或司法管辖区的 证券法规定的注册或资格登记或资格之前在 任何州或司法管辖区出售此类证券。
前瞻性信息
除历史信息外, 本年度报告还包含《证券法》第27A节和《交易法》第21E节 所指的前瞻性陈述。我们使用诸如“相信”、“预期”、“预期”、“项目”、“ ”、“目标”、“计划”、“乐观”、“打算”、“目标”、“将会”等词汇来识别前瞻性陈述。此类陈述包括 有关市场和行业增长、需求以及对新产品和现有产品的接受度的陈述;对销售额、 收益、收入、利润率或其他财务项目的任何预测;对未来 运营的计划、战略和管理目标的任何陈述;关于未来经济状况或业绩的任何陈述,以及对未来事件的所有假设、预期、预测、 意图或信念的陈述。请注意,任何此类前瞻性声明都不是对未来业绩的保证 ,涉及风险和不确定性,以及假设,如果这些前瞻性声明成为现实或被证明是不正确的, 可能会导致公司的结果与此类前瞻性声明中明示或暗示的结果大不相同。 潜在的风险和不确定性包括,第三方可能拥有专有权, 阻止我们销售我们的产品,其他竞争技术的出现,国内外的变化。经济状况的变化,与法律制度和中国经济、政治和社会事件有关的不确定性 总体经济低迷,证券市场低迷, 以及本年度报告中第3项“关键信息--D风险因素”及其他部分一般列出的 其他风险和不确定性。
请读者仔细审阅并 考虑我们在本报告和我们提交给证券交易委员会的其他文件中所作的各种披露。这些报告试图就可能影响我们的业务、财务状况以及运营和前景的风险和因素向 有关各方提供建议。 本报告中所作的前瞻性陈述仅代表截至本报告之日的情况,除非法律另有要求,否则我们不承担任何义务,对任何前瞻性陈述进行更新、修订或修订,以反映我们预期的变化或 未来事件。
三、
第一部分
项目1.董事、高级管理人员和顾问的身份
不适用于表格20-F的年度报告。
第 项2.优惠统计和预期时间表
不适用于表格20-F的年度报告。
项目 3.关键信息
A. 选定的财务数据
下表显示了有关我们业务的精选财务 数据。阅读时应结合我们的合并财务报表和本年度报告其他部分 中的相关附注,以及第5项“经营和财务回顾及展望”项下的信息。截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的财政年度的 选定综合收益表数据,以及截至2020年6月30日和2019年6月30日的选定 资产负债表数据均取自我们从F-1页开始的本年度报告中包含的 经审计的合并财务报表。选定的截至2017年6月30日的财年的合并损益表数据以及截至2018年6月30日和2017年6月30日的选定的合并资产负债表数据均源自本年度报告中未包括的经审计的合并财务 报表。
我们的合并财务报表是根据美国公认会计原则或美国公认会计原则 编制和列报的。所选的 财务数据信息仅为摘要,应与本文其他地方包含的历史合并财务报表 和相关附注一起阅读。其他地方包含的财务报表完全反映了我们的财务状况和运营情况,但它们并不代表我们未来的业绩。
截至6月30日的年度, | ||||||||||||||||
收入数据报表 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||||
总收入 | 35,583,691 | 45,810,222 | 51,149,326 | 46,200,949 | ||||||||||||
总运营费用 | 24,895,540 | 5,774,632 | 5,656,483 | 8,629,195 | ||||||||||||
营业收入 | 10,688,151 | 12,989,228 | 13,721,517 | 7,470,682 | ||||||||||||
其他收入(费用)合计 | 21,103 | (48,248 | ) | 15,990 | 75,901 | |||||||||||
所得税前收入 | 10,709,254 | 12,940,980 | 13,737,507 | 7,546,58 | ||||||||||||
所得税费用 | (2,659,926 | ) | (3,248,636 | ) | (3,565,146 | ) | (1,898,575 | ) | ||||||||
净收入 | 8,049,328 | 9,692,344 | 10,172,361 | 5,648,008 | ||||||||||||
归因于非控股权益的净收益(亏损) | - | 11,137 | (61,414 | ) | (1,443 | ) | ||||||||||
股东应占净收益 | 8,049,328 | 9,681,207 | 10,233,775 | 5,649,451 |
截至6月30日, | ||||||||||||||||
资产负债表数据 | 2017 | 2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||||
现金和现金等价物 | $ | 6,970,547 | $ | 14,104,098 | $ | 23,229,372 | $ | 25,022,199 | ||||||||
流动资产 | 11,219,663 | 18,670,394 | 25,407,391 | 28,700,552 | ||||||||||||
总资产 | 11,688,222 | 26,693,119 | 37,254,104 | 40,949,191 | ||||||||||||
流动负债 | 3,658,159 | 4,111,017 | 5,453,793 | 4,645,875 | ||||||||||||
总负债 | $ | 3,658,159 | $ | 7,971,172 | $ | 9,089,144 | $ | 8,220,866 | ||||||||
股东权益 | $ | 8,030,063 | $ | 18,721,947 | $ | 28,164,960 | $ | 32,728,325 | ||||||||
总负债和股东权益 | $ | 11,688,222 | $ | 26,693,119 | $ | 37,254,104 | $ | 40,949,191 |
B. 资本化和负债
不适用。
C.提供和使用收益的原因
不适用。
1
D.风险因素
投资我们的 普通股涉及高度风险,我们的普通股只能由能够承受全部投资损失的人 购买。在购买我们的任何股份之前,您应该仔细考虑 以下与我们的业务和前景相关的因素。您应该特别注意,我们在中国开展的所有业务 都受到法律和监管环境的约束,在某些方面与美国和其他国家/地区可能存在的环境有很大不同 。如果实际发生以下任何风险,我们的业务、 财务状况或经营业绩将受到影响,我们的股票价值可能会下跌,您可能会损失全部或部分投资 。
与我们的业务和行业相关的风险
绩效 问题或无法提供良好的客户服务可能会对我们的业务产生不利影响,损害我们的声誉。
我们业务的成功取决于我们能否提供高质量的绩效和良好的客户服务,而这又取决于多种因素 。这些因素包括:我们能够继续以具有竞争力的价格提供我们的服务、提供响应不断变化的客户品味和需求的服务、保持我们的服务质量、提供及时可靠的服务、 灵活的支付选项以及在提供我们的服务之后提供良好的客户服务。如果我们的服务没有在 时间内交付,客户可能会拒绝接受交付。如果我们的服务提供商未能提供良好的客户服务,可能会 影响我们客户的体验,损害我们的声誉,并导致我们失去客户。如果我们的客户服务代表、 销售代表或服务提供商未能提供令人满意的服务,我们的品牌和客户忠诚度可能会受到不利影响 。此外,任何有关我们客户服务的负面宣传或不良反馈都可能损害我们的品牌和声誉 ,进而导致我们失去客户和市场份额。
我们的目标是为客户提供良好的 客户服务体验,包括通过我们的在线平台为客户提供便捷的全套服务。此外,我们寻求通过线上和线下渠道与我们的客户持续互动。我们 不能向您保证,我们使用线上和线下渠道与客户互动的服务或努力将 取得成功,这可能会影响我们的收入以及我们的客户满意度和营销。如果我们无法提供高质量的 性能或良好的客户服务,我们的业务和声誉可能会受到实质性的负面影响。
如果我们不能留住现有客户或 吸引新客户或服务提供商,我们的业务、财务状况和前景可能会受到实质性的不利影响。
如果我们无法留住现有客户或吸引 新客户,或者如果我们未能留住现有优质客户或吸引新的服务提供商,我们的业务、财务状况和前景可能会受到实质性的不利影响 。我们业务的成功取决于我们能否吸引和留住新的 客户使用我们的在线平台并为我们的服务付费,并为我们的客户提供有吸引力的服务。如果我们无法 发展和维护健康的客户或服务提供商生态系统,我们的客户可能会发现我们的在线平台不如预期的有用 ,并且可能不会继续使用我们的服务。这反过来可能会影响我们吸引新客户的能力,并说服 现有客户请求未来的服务或增加他们在我们服务上的支出水平。
我们面临着激烈的竞争, 如果我们不能成功地与现有和新的竞争对手竞争,我们可能会失去市场份额并蒙受损失。
中国家电和家政服务行业竞争激烈,我们与许多提供类似服务的其他公司竞争。我们成功竞争和管理计划增长的能力 将主要取决于我们的以下能力:
● | 保持我们管理 和关键人员的连续性; |
● | 保持我们专业的销售队伍; |
● | 对竞争激烈的服务、定价压力和定价促销做出反应; | |
● | 提升我们的品牌实力、品牌知名度和美誉度 ; | |
●
| 维护客户满意度; |
● | 保持我们 服务的质量和速度; |
2
● | 提高我们客户 服务人员和服务提供商的工作效率; | |
● | 有效地营销和销售我们的服务; | |
● | 扩大我们的服务提供商网络和 推荐; | |
● | 获取和维护新客户和 服务; | |
● | 及时响应服务请求 ; | |
● | 扩展我们的地理细分市场和服务提供商网络 ; | |
● | 寻求选择性收购; | |
● | 发展和改进我们的运营、财务 和管理控制;以及 | |
● | 开发和改进我们的信息报告 系统和程序。 |
我们在住宅和商业服务行业展开竞争 ,专注于家电安装和维护、家居搬家、家居清洁、保姆、产妇护理、老年护理和智能社区服务,以及智能家居辅助商品的销售。我们在服务销售方面与许多其他 公司竞争。我们的许多竞争对手比我们拥有更多的资金、技术、产品开发、营销 和其他资源。这些组织可能比我们更知名,拥有的客户或用户可能比我们 更多。我们不能保证我们能够成功地与这些组织竞争,这可能会导致 客户满意度降低、对我们服务的需求减少、失去市场份额或减少运营利润。
我们可能无法有效地 管理我们的增长和扩张或实施我们的业务战略,在这种情况下,我们的业务和运营结果可能会受到实质性的不利影响。
我们的增长在很大程度上取决于最近放缓的中国经济增长,以及行业需求和我们的能力:
● | 扩大我们的服务范围,使我们的客户群多样化; | |
● | 寻找足够水平的服务提供商,以满足额外或现有的客户需求; | |
● | 成功应对竞争挑战; | |
● | 聘用、培训和留住足够数量的合格人员来管理增长和运营; | |
● | 成功维护和发展与战略合作伙伴的关系; | |
● | 在竞争日益激烈的环境中改进和拓展我们的网站、微信平台和移动应用程序 ; | |
● | 通过我们的计划支出将流量吸引到我们的在线平台,并将此类流量 高效地转化为销售; | |
● | 应对可能对我们的业务施加限制的政府政策变化,包括 隐私法或其他消费者保护法; | |
● | 跟上科技发展的步伐;以及 | |
● | 成功整合我们的战略收购和投资。 |
如果发生这种增长,将对我们的管理、运营和行政资源提出更高的 要求。这些增加的需求和运营复杂性可能会导致 我们的业务运营效率降低,进而可能导致我们的财务业绩恶化, 对我们的增长产生负面影响。任何计划中的增长都需要我们持续监控和升级我们的管理信息和 其他系统,以及我们的基础设施。
不能保证我们 能够发展我们的业务并实现我们的目标。即使我们成功地建立了新的战略合作伙伴关系,并进一步扩大了我们的地域覆盖范围,我们也不能保证在我们估计的时间段 内达到计划的收入或盈利水平,或者根本不能保证达到计划的收入或盈利水平。如果这些计划中的任何一项无法实现或无法维持可接受的收入和盈利水平 ,我们可能会招致巨额成本。
对我们的声誉或我们的 品牌的任何损害或未能提高我们的品牌认知度都可能对我们的业务、财务状况和运营结果 产生实质性的不利影响。
发展、维护和扩大我们在客户、服务提供商和其他方面的声誉和品牌对我们的成功至关重要。如果我们的营销计划或目标不成功,我们的品牌可能会受到影响 。如果竞争对手 以更低的成本向客户提供与我们的服务类似或同样有效的服务,则我们的品牌和对我们服务的需求的重要性可能会降低。尽管我们维持 程序来确保我们的服务质量,但我们可能无法检测或防止在向客户提供我们的服务时 出现的客户服务问题。如果我们的任何服务提供商造成财产或人身伤害,我们 可能会招致重大损失费用,还可能受到责任索赔,这可能会严重损害我们的声誉和 品牌。
3
如果我们无法经济高效地开展营销 活动,或者如果我们的客户获取成本增加或与服务客户相关的成本增加, 我们的运营结果和财务状况可能会受到实质性的不利影响。
我们在各种旨在提高品牌认知度、获得新客户和增加服务销售额的广告和品牌推广活动上投入了大量费用 。在截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的财年中,我们分别产生了7,514,211美元、4,101,960美元和5,008,263美元的销售和营销费用。我们预计将继续花费 大笔资金,主要通过广告和品牌推广计划来获得更多客户并留住现有客户。 我们通过多种渠道营销我们的品牌和服务,包括线上和线下。网络营销 主要通过微信活动进行。线下服务主要由社区、机构、培训机构和企业的客户通过点对点营销进行推广。我们还致力于提供优质服务,以获得强劲的 口碑推荐,并提升我们的品牌认知度。
我们在 客户获取方面的投资决策基于我们对每个客户在预期生命周期 价值期间历史上产生的收入的分析。我们对客户一生中预期产生的收入的分析取决于 几个估计和假设,包括客户的人口统计群体、客户是否会订购第二次服务 、客户是否会在一个月内订购多个服务订单、每个订单的平均销售额以及客户购买模式的可预测性 。在我们目前渗透率较低的市场或客户群体中,我们的经验可能 与我们更成熟的市场不同。
我们的品牌推广和营销活动 可能没有我们预期的那么有效。如果我们对我们可以从客户那里获得的收入的估计和假设被证明是不正确的,或者如果从新客户产生的收入与现有客户的收入有很大的不同, 我们可能无法收回我们的客户获取成本或从我们获取新客户的投资中获得利润。 此外,如果我们的客户获取成本或其他运营成本增加,我们的投资回报可能会低于我们 预期的回报,而不管新客户产生的收入是多少。如果我们不能从这项投资中获得利润,我们可能 需要改变我们的增长战略,我们的增长速度和运营结果可能会受到损害。此外,中国家政服务市场的营销方式和工具也在不断发展,这要求我们跟上行业发展的步伐和 不断变化的偏好。未能以经济高效的方式改进我们现有的营销方法或引入新的营销方法 可能会降低我们的市场份额,导致我们的净收入下降,并对我们的盈利能力产生负面影响 (如果有的话)。
如果我们的高级管理层无法 有效或高效地合作,或者如果我们失去他们的服务,我们的业务可能会严重中断。
我们的成功在很大程度上取决于我们高级管理层的持续服务。我们尤其依赖首席执行官谢文山 、首席财务官群伟、首席营销官杨晨楠和首席技术官杨琛 以及其他高级管理人员的专业知识和经验。如果我们的高级管理层不能有效或高效地合作,我们的业务可能会 严重中断。如果我们的一个或多个高级管理人员不能或不愿继续担任他们目前的职位 ,我们可能无法轻易或根本无法更换他们,我们的业务、财务状况和运营结果可能会受到实质性的不利影响 。如果我们的任何高级管理层加入竞争对手或形成竞争业务, 我们可能会失去客户、服务提供商、技术诀窍以及关键的专业人员和员工。我们的高级管理层已 与我们签订了雇佣协议以及保密和竞业禁止协议。但是,如果 我们的官员和我们之间发生任何纠纷,我们可能需要支付大量成本和费用才能在中国执行此类协议,或者我们可能 根本无法执行这些协议。
此外,我们在制定总部整体业务战略的同时,也给予子公司日常运营管理的自由度。我们无法向您保证 高级管理团队与当地管理团队之间的沟通将始终有效, 否则地方级别的执行将始终具有高级管理团队预期的结果。
如果我们不能在控制劳动力成本的同时吸引、招聘、 培训、培养和留住合格的人员或足够的劳动力,我们的业务可能会受到实质性的 不利影响。
招聘和留住高素质的 人员是我们成功的关键。这些要求可能需要我们雇用更多人员,并需要我们现有的管理人员 开发更多专业知识。我们面临着激烈的人才竞争。未能吸引和留住人员 或开发此类专业知识可能会延迟、停止或减少我们服务的销售。如果我们在招聘和 留住关键职位的人员时遇到困难,我们可能会受到开发延迟、客户流失、销售和管理资源分流的影响,这可能会对运营结果产生不利影响。我们现在和将来的员工或独立承包商 可能受雇于第三方,并可能根据与第三方签订的合同作出承诺,这可能会限制他们向我们提供服务 。
4
未来的战略联盟或收购 可能会对您的业务、声誉和运营结果产生重大不利影响。
我们未来可能会与各种第三方建立战略联盟 ,以不断推进我们的业务目标。与第三方的战略联盟 可能会使我们面临一系列风险,包括与共享专有信息相关的风险、 交易对手不履行义务以及建立新的战略联盟所产生的费用增加,其中任何一项都可能对我们的业务产生实质性的不利影响 。此外,如果战略合作伙伴因与其业务相关的 事件而遭受负面宣传或声誉损害,我们也可能因与此类第三方的关联 而遭受负面宣传或声誉损害,我们可能无法控制或监控他们的行为。此外,虽然我们目前没有收购计划,但 如果我们有合适的机会,我们可能会收购 与我们现有业务互补的其他资产、产品、技术或业务,包括由董事、高级管理人员、股东 或其附属公司拥有或控制的业务。
未来的收购以及随后的 将新资产和业务整合到我们自己的业务将需要我们的管理层给予极大关注,并可能导致 从我们现有业务中分流资源,进而可能对我们的业务运营产生不利影响。 收购的资产或业务可能不会产生我们预期的财务结果。此外,收购可能导致 大量现金的使用、股权证券的潜在稀释发行、发生重大商誉减值费用、其他无形资产的摊销费用以及对被收购业务的潜在未知负债的风险敞口 。此外,确定和完成收购的成本可能会很高。我们还可能需要获得中国相关政府部门对收购的 批准和许可证,并遵守任何适用的中国法律和法规,这可能会导致成本增加和延误。
我们向新服务、 技术和地理区域的扩张可能会使我们面临新的挑战和更多的竞争风险。
我们可能在较新的细分市场(如老年护理服务)方面经验有限或没有经验,我们的客户可能不会采用我们的新服务产品。这些 服务产品可能会带来新的困难的技术挑战,如果 这些服务产品的客户遇到质量问题或其他问题,我们可能会提出索赔。此外,我们新活动的盈利能力(如果有的话)可能低于旧活动 ,而且我们在这些新活动中可能不够成功,无法收回投资 。如果发生这种情况,可能会损害我们的声誉,限制我们的增长,并对我们的经营业绩产生负面影响。
如果我们的客户对我们的服务提供商提供的服务不满意,我们的业务可能会受到不利影响 。
我们的业务取决于我们 满足客户的能力、我们在线平台的使用和功能,以及我们的客户服务代表和服务提供商提供的服务。服务可以由我们自己的员工执行,也可以由第三方执行,也可以由 两者结合执行。我们的战略是与第三方合作,通过广泛的培训计划 为我们的客户提供这些服务,以提高服务能力的广度,而我们几乎所有的现场服务都由第三方提供。如果客户 对我们或第三方提供的服务质量或提供的专业服务类型不满意 ,则我们可能会产生额外的成本来解决这种情况,而对我们服务的不满可能会损害我们扩展服务产品的能力 。我们还必须按照顺序 调整我们的服务产品和服务提供商运营,以确保满足客户不断变化的需求。与我们的客户关系相关的负面宣传,无论其准确性如何,都可能会影响我们与现有和潜在客户争夺新业务的能力,从而进一步损害我们的业务 。
我们外部服务提供商的服务中断或延迟 可能会影响我们服务的交付,并损害我们的业务和声誉。
我们依靠外部服务提供商 为我们的客户提供几乎所有的现场服务。如果这些第三方服务提供商出现意想不到的问题 ,可能会导致我们的服务交付出现意想不到的中断。 我们沟通能力的任何重大损失或第三方服务提供商向客户提供服务能力的任何障碍 都可能导致我们的业务中断。这反过来可能导致对我们的客户承担重大责任、客户不满、 收入损失,并对我们的业务、我们的经营业绩和财务状况产生重大不利影响。
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如果我们在收回应收账款时遇到困难,我们的最终客户 或服务提供商不付款可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。
作为家电服务和家政服务的提供商,我们依赖于服务提供商向最终客户提供的服务以及从这些客户那里收取的应收账款 。当我们的最终客户在线订购服务时,他们要么支付所需的访问费,要么通过第三方支付平台(如微信支付和支付宝)支付 预计全额服务费。提供服务 后,我们的服务提供商将协助向最终客户收取任何未支付的服务费余额。 我们的客户通常会被要求通过微信支付或支付宝将余额支付到我们的账户,以便我们立即收到付款 。如果客户没有微信或支付宝账户,我们的服务提供商将接受他们的现金支付。 服务提供商将根据我们与他们签订的协议 在30天内将支付电汇到我们指定的银行账户。如果最终客户拒绝付款,我们将直接与最终客户沟通。根据 拒绝付款的原因,我们可以要求服务提供商解决服务问题,也可以要求承发方客户 付款。如果最终用户在提供满意的服务后仍未付款,并且服务提供商无法 向最终客户收取付款,则服务提供商没有义务向我们付款,我们也没有义务向服务提供商 付款。如果服务提供商向最终客户收取现金而不将其 汇给我们,我们也将面临风险。我们将把最终客户的不付款视为坏账。虽然我们过去没有遇到来自最终客户或服务提供商的收款问题 , 如果我们的大量最终客户未能支付其未偿还余额或我们的服务提供商未能将现金汇给我们,我们可能会发生重大冲销,这可能会对我们的收入和盈利能力产生不利的 影响。
如果我们不能为现有服务或可接受的新服务开发跟上技术发展步伐的增强功能和新功能 ,我们的业务 将受到损害。
如果我们无法为现有服务或可接受的新服务开发 增强功能和新功能,以跟上快速技术发展的步伐, 我们的业务将受到损害。增强功能、新功能和服务的成功取决于几个因素,包括功能的及时完成、推出和市场接受度。这方面的失败可能会严重影响我们的收入增长。 此外,由于我们的服务旨在使用 标准浏览器在各种网络硬件和软件平台上进行访问,因此我们需要不断修改和增强我们的服务,以跟上互联网相关硬件、 软件、通信、浏览器和数据库技术的变化。我们可能无法成功开发这些修改和 增强功能,也无法及时将其推向市场。此外,有关新网络平台或技术的时间和性质的不确定性 或对现有平台或技术的修改可能会增加我们的研发费用。 如果我们的服务无法与未来的网络平台和技术一起有效运行,可能会减少对我们 服务的需求,导致客户不满并损害我们的业务。
我们在线平台特性和功能的任何更改、中断、中断 ,包括我们在需要时未能增强和升级,都可能造成中断 ,并可能对我们的收入造成负面影响。
我们托管的 软件(包括我们的网站、移动应用程序或微信平台)存在缺陷或中断,可能会导致 我们的客户服务中断。我们的网络性能和服务级别可能会受到许多 事件的影响,包括自然灾害和断电。我们可能会无意中操作或误用系统,从而导致 部分或全部客户的服务中断。我们可能没有足够的冗余或服务器 容量来应对任何此类中断,这可能会导致我们的服务中断或服务级别降级 。我们的客户使用我们的托管软件可能会导致 其他客户的服务中断。这些缺陷或中断可能会削弱人们对我们服务的信心,并导致我们 失去客户或更难吸引新客户,这两种情况都可能对我们的运营结果和现金流产生实质性的不利影响 。
此外,随着我们平台上的客户和用户数量不断增加 ,我们将需要增加基础设施的容量。如果我们不及时增加容量 ,客户在访问我们的在线平台时可能会遇到中断或延迟, 我们可能无法留住或吸引客户。我们在线平台的任何损坏或故障都可能导致 服务中断。服务中断可能会减少我们的收入,导致我们退款,使我们面临索赔和诉讼, 导致我们的客户终止他们的服务,并对我们吸引新客户的能力产生不利影响。如果我们的客户和潜在客户认为我们的平台不可靠,我们的业务也会 受到损害。
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未能保护我们的知识产权 可能会削弱我们保护专有技术和品牌的能力。
我们认为我们的专利、商标、域名、版权、技术诀窍、专有技术和类似的知识产权对我们的成功至关重要,我们依赖 专利法、商标法和商业秘密法以及与我们的员工 和其他人签订的保密、发明转让和竞业禁止协议来保护我们的专有权利。任何未经授权使用我们的商标和其他知识产权都可能 损害我们的竞争优势和业务。从历史上看,中国没有像美国那样保护知识产权 ,侵犯知识产权继续构成在中国开展业务的严重 风险。监测和防止未经授权的使用是困难的。我们为保护我们的知识产权 所采取的措施可能不够充分。此外,有关知识产权的法律在中国和国外的适用都是不确定和不断发展的,可能会给我们带来巨大的风险。如果我们不能充分保护我们的品牌、 专利、商标和其他知识产权,我们可能会失去这些权利,我们的业务 可能会受到严重影响。由于互联网域名权利在中国没有严格的监管或执行,其他公司 可能会在其域名中加入与我们公司名称或其中文对应名称在书写或发音上相似的元素。 这可能会导致这些公司与我们公司之间的混淆,并可能导致我们的品牌价值被稀释 ,这可能会对我们的业务产生不利影响。
第三方声称我们侵犯、挪用或以其他方式侵犯其知识产权可能会导致重大成本,并严重 损害我们的业务和经营业绩。
近年来,许多行业都出现了涉及知识产权的重大诉讼 。任何侵权、挪用或相关索赔,无论是否有价值,都非常耗时,会分散技术和管理人员的注意力,而且解决成本也很高。由于任何 此类纠纷,我们可能不得不开发非侵权技术、支付损害赔偿金、签订专利费或许可协议、停止提供我们的服务或采取其他行动来解决索赔。根据我们可以接受的 条款,这些操作(如果需要)可能代价高昂或不可用。这些事件中的任何一项都可能导致运营费用增加、限制我们提供的服务或导致 业务损失。
我们信息 系统的任何中断都可能中断我们未来的运营,并可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们依赖各种信息系统 来支持客户的服务订单,并成功管理我们的业务,包括管理订单、会计控制、 工资单等。任何无法成功管理 我们的信息系统和备份系统的采购、开发、实施或执行,包括与系统安全、可靠性、性能和访问相关的事项,以及这些系统无法在我们的业务中实现其预期目的的任何情况,都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
网络安全事件可能会 对我们的业务和运营结果产生负面影响。
网络攻击可能绕过我们IT系统的安全 ,导致安全漏洞,并导致我们系统的重大中断和/或业务信息和/或销售损失 和/或销售。此类网络攻击可能导致以下任何一种情况:
● | 盗窃、销毁、丢失、挪用 或泄露机密数据或知识产权; | |
● | IT系统中断以及随后的清理和缓解活动造成的运营或业务延迟 ; | |
● | 负面宣传导致我们的客户、合作伙伴或行业同行的声誉 或品牌受损;以及 | |
● | 销售损失。 |
因此,我们的业务和 运营结果可能会受到实质性的不利影响。
我们接受的各种支付方式 使我们面临与第三方支付处理相关的风险。
我们接受多种支付方式, 包括使用中国各大银行发行的信用卡和借记卡进行在线支付,以及通过微信支付等第三方在线支付平台进行支付。对于某些支付方式,包括信用卡和借记卡,我们需要支付交换费和 其他费用,这些费用可能会随着时间的推移而增加,从而提高我们的运营成本并降低我们的利润率。我们还可能 容易受到与我们提供的各种支付方式相关的欺诈和其他非法活动的影响。我们还必须遵守管理电子资金转账的各种规则、 法规和要求,这些规则或要求可能会更改或重新解释 ,从而使我们难以或不可能遵守。如果我们不遵守这些规则或要求,我们可能会被处以 罚款和更高的交易费,并无法接受客户的信用卡和借记卡支付,或为其他类型的在线支付提供便利 ,我们的业务、财务状况和经营业绩可能会受到实质性和不利的影响 。
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我们可能需要额外的资本, 出售其他股权证券可能会导致股东的额外稀释,而产生的额外债务可能会增加我们的偿债义务 。
我们相信,我们目前的现金和现金等价物 以及来自运营的预期现金流应该足以满足我们在可预见的 未来的预期现金需求。但是,由于业务条件的变化或未来的其他 发展,我们可能需要额外的现金资源,包括我们可能决定进行的任何投资或收购。如果这些资源不足以满足 我们的现金需求,我们可能会寻求发行额外的股票或债务证券或获得信贷安排。 出售额外的股权和股权挂钩证券可能会进一步稀释我们的股东 。债务的产生将导致偿债义务的增加,并可能导致 运营和融资契约限制我们的运营。我们获得额外融资的能力将 取决于许多因素,包括一般市场状况、政府批准、投资者对我们运营计划的接受程度以及我们业务运营的结果。我们不能向您保证提供融资的金额为 或我们可以接受的条款(如果有的话)。
本年度报告中包括的 对市场增长的预测可能被证明是不准确的,即使我们竞争的市场实现了预测的增长,我们 也不能向您保证我们的业务将以类似的速度增长(如果有的话)。
增长预测受到重大不确定性 的影响,并基于可能被证明不准确的假设和估计。此年度 报告中包含的预测可能被证明是不准确的。即使这些市场经历了本年度报告中描述的预测增长,我们的业务可能也不会 以类似的速度增长,甚至根本不会增长。我们的增长受许多因素的影响,包括我们成功实施 我们的业务战略,该战略受到许多风险和不确定性的影响。因此, 本年度报告中包含的市场增长预测不应被视为我们未来增长的指标。
由于冠状病毒等原因,我们面临着中国或全球经济严重 或长期低迷的风险,这可能会对我们的业务和财务状况产生实质性和不利的 影响。
中国或全球经济的任何长期放缓都可能对我们的业务、运营业绩和财务状况产生负面影响。中国的经济状况 对全球经济状况非常敏感。自2008年以来,随着美国、欧洲和其他经济体经历了衰退期,全球金融市场经历了重大中断。从2008年和2009年的低点复苏并不均衡,面临着新的挑战,包括2011年以来欧洲主权债务危机的升级,目前与美国的贸易战,以及2012年以来中国经济增长放缓,这种情况可能会持续下去, 特别是由于目前爆发的冠状病毒(简称“新冠肺炎”),其长期影响目前尚不清楚 。包括美国和中国在内的一些世界主要经济体的中央银行和金融当局采取的扩张性货币和财政政策 的长期影响也存在相当大的不确定性。人们还担心中东和非洲的动荡,这导致了金融和其他市场的波动。英国退出欧盟(Brexit)可能对世界经济产生的影响存在重大不确定性,特朗普政府在美国改变政策的可能性和时机以及随后对世界经济的影响也存在不确定性。也有人担心中国与周边亚洲国家关系紧张的经济影响。如果目前中国和全球经济的不确定性持续存在,我们可能会很难从投资者那里获得资金。不利的经济状况也可能减少优质消费者寻求我们服务的数量 , 以及他们的支付能力。如果发生上述任何情况,我们的收入都将下降, 我们的业务和财务状况将受到负面影响。此外,国际市场持续动荡 可能会对我们进入资本市场满足流动性需求的能力产生不利影响。
我们面临着与自然灾害、卫生疫情和其他疫情相关的风险,特别是自2019年12月以来爆发的新冠肺炎疫情,可能会对我们的业务、运营业绩和财务状况产生实质性的 不利影响。
我们很容易受到自然灾害和其他灾难的影响。火灾、洪水、台风、地震、断电、电信故障、闯入、战争、骚乱、恐怖袭击或类似事件 可能导致严重中断、故障、系统故障或互联网故障, 可能导致数据丢失或损坏或软件或硬件故障,并对我们提供服务的能力产生不利影响 。
此外,如果我们的客户、供应商 或服务提供商受到卫生流行病或其他疾病爆发的影响,我们的业务运营可能会受到重大 中断,例如暂时关闭我们的办事处和暂停服务,这可能会对我们的 业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。从2019年12月开始,由一种新型冠状病毒株 引起的新冠肺炎疫情在中国和世界其他地区广泛爆发。为了避免病毒 传播的风险,中国政府从二零二零年一月底开始实施包括暂停营业和检疫在内的各种限制措施。 我们所有的运营子公司、VIE、员工和客户都位于中国。由于新冠肺炎疫情的爆发,我们的业务、运营业绩、财务状况和现金流在2020年1月至3月受到了严重的不利影响 。由于新冠肺炎和延长的春节假期,我们2020年2月的业务表现与2019年2月相比下降了约98%。虽然我们的家电服务主要在山东、河南和湖南进行,家政服务主要在福建、山东和广西 省进行,但在主要疫情省份湖北以外,我们的一些员工被困在主要疫区,我们在湖北省的业务 被关闭。
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受到疫情的制约,管理层和员工一直在尽一切努力减轻疫情的影响,重点放在消毒服务上,并尽可能推广 我们的老年护理在线和持续运营。2020年2月,我们继续为外人可以进入的商店、办公室和某些居民区提供清洁 服务(包括消毒服务),但暂停了家居清洁服务以及限制外人进入的居民区家电维护和维修服务 。由于新冠肺炎的爆发,我们的收入从截至2019年6月30日的年度的约5,115万美元 降至截至2020年6月30日的年度的约4,620万美元,降幅约为 9.67%;净收入从截至2019年6月30日的年度的约1,017万美元降至截至2020年6月30日的年度的约565万美元 ,降幅约为44.48%。
鉴于疫情的不确定性, 冠状病毒的传播可能会延长和恶化,我们可能会被迫进一步缩减甚至暂停我们的业务。 由于冠状病毒病例最近几天在中国境外激增,疫情已经减缓了全球经济,特别是在亚洲。 如果疫情持续下去,世界各地的商业活动可能会减少,消费者支出减少,企业运营中断,供应链中断,旅行困难,劳动力减少。 冠状病毒爆发造成的 中断的持续时间和强度尚不确定。目前还不清楚疫情何时会得到控制, 我们也无法预测影响是短期的还是长期的。冠状病毒对我们的影响程度 我们的财务业绩将取决于其未来的发展。如果冠状病毒的爆发不能在短时间内得到有效控制 ,我们未来的业务运营和财务状况可能会因为经济增长放缓、经营中断或其他我们无法预测的因素而受到实质性的不利影响。
中国劳动力成本的增加 可能会对我们的业务和运营结果产生不利影响。
近年来,中国经济经历了通货膨胀和劳动力成本的上涨。预计平均工资将继续增长。此外,根据中国法律 ,我们必须为员工的利益向指定的政府机构支付各种法定员工福利,包括养老金、住房公积金、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。 我们必须向指定的政府机构支付各种法定员工福利,包括养老金、住房公积金、医疗保险、工伤保险、失业保险和生育保险。 有关政府机构可以审查雇主是否支付了足够的法定员工福利, 没有支付足够金额的雇主可能会受到滞纳金、罚款和/或其他处罚。我们预计 我们的劳动力成本,包括工资和员工福利,将继续增加。如果我们不能通过提高产品和服务的费用来控制我们的劳动力成本 或将增加的劳动力成本转嫁给我们的客户,我们的财务状况 和运营结果可能会受到不利影响。
我们没有任何商业保险 承保范围。
中国的保险公司目前 不像发达经济体的保险公司那样提供种类广泛的保险产品。目前,我们不 为我们的运营投保任何业务责任或中断保险。我们已确定,这些 风险的保险成本以及以商业合理条款获得此类保险的相关困难使我们 购买此类保险不切实际。任何未投保的业务中断都可能导致巨额成本和资源转移,这 可能会对我们的运营结果和财务状况产生不利影响。
我们的运营取决于中国互联网基础设施和固定电信网络的性能 。
在中国,几乎所有的互联网接入 都是在工业和信息化部的行政控制和监管下,通过国有电信运营商保持的。我们主要依靠数量有限的电信服务提供商 通过本地电信线路和互联网数据中心为我们提供数据通信能力来托管我们的服务器。 如果中国的互联网基础设施或电信服务提供商提供的固定电信网络出现中断、故障或其他问题,我们对替代网络或服务的访问可能会受到限制。随着我们业务的扩展 ,我们可能需要升级我们的技术和基础设施,以跟上不断增长的流量。我们无法 向您保证,我们的云计算服务提供商以及中国的基础互联网基础设施和固定电信网络 将能够支持与互联网使用量持续增长相关的需求。此外, 我们无法控制电信服务提供商提供的服务的成本,这反过来可能会影响我们使用定制云计算服务的 成本。如果我们为定制云计算服务支付的价格大幅上涨,我们的 运营结果可能会受到不利影响。此外,如果互联网接入费或向互联网用户收取的其他费用增加, 我们的用户流量可能会下降,我们的业务可能会受到损害。
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我们对财务报告的 内部控制存在重大缺陷。如果任何重大缺陷持续存在,或者如果我们未能建立和维护对财务报告的有效内部控制 ,我们准确报告其财务结果的能力可能会受到不利的 影响。
在编制截至2020年6月30日的公司年度报告20-F表格的财务报表时,我们的管理层 评估了截至2020年6月30日的财务报告内部控制的有效性,并确定由于第二部分所述的某些重大弱点 这些内部控制无效。第15项。本 年度报告的“控制和程序”。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,因此公司年度或中期 财务报表的重大错报很有可能无法得到及时预防或发现。
不能保证我们正在实施的任何 措施或我们对财务报告的一般内部控制能够弥补任何重大弱点或 避免未来的弱点或不足。任何未能弥补重大弱点和未来任何弱点或不足的情况 或任何未能实施所需的新的或改进的控制措施或在实施过程中遇到的困难都可能导致我们 无法履行其报告义务或导致其财务报表中出现重大错报。如果我们不能 弥补其重大弱点,我们的管理层可能无法得出其披露控制和程序或对财务报告的内部 控制有效的结论,这可能会导致投资者对其报告的财务信息失去信心 ,并可能导致股价下跌。
作为一家上市公司,我们将因 而增加成本,特别是在我们不再具备“新兴成长型公司”的资格之后。
首次公开募股(IPO)完成后, 我们将成为一家上市公司,预计将产生巨额法律、会计和其他费用,这是我们作为私人公司没有发生的 。2002年的“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)以及美国证券交易委员会(SEC)随后实施的规则对上市公司的公司治理实践提出了各种要求 。根据 就业法案,我们有资格成为“新兴成长型公司”。新兴成长型公司可以利用特定的减少报告和其他要求,否则这些要求 一般适用于上市公司。这些规定包括在评估新兴成长型公司的财务报告内部控制时豁免SOX 404项下的审计师认证要求,并允许 推迟采用新的或修订的会计准则,直至该等准则适用于私营公司。
我们预计这些规章制度将 增加我们的法律和财务合规成本,并使某些企业活动更加耗时和成本高昂。在我们 不再是一家“新兴成长型公司”后,我们预计将产生巨额费用,并投入大量管理 精力以确保遵守SOX 404和SEC的其他规章制度的要求。例如, 作为上市公司的结果,我们将需要增加独立董事的数量,并采取有关 内部控制和披露控制程序的政策。我们还预计,上市公司的运营将使我们获得董事和高级管理人员责任保险变得更加困难和昂贵,我们可能需要接受降低的保单限额 和承保范围,或者产生更高的成本才能获得相同或类似的承保范围。此外,我们还将产生与上市公司报告要求相关的额外 成本。我们也可能更难找到合格的人员 加入我们的董事会或担任高管。我们目前正在评估和监控有关这些规章制度 的发展,我们不能以任何程度的确定性预测或估计我们 可能产生的额外成本金额或此类成本的时间。
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最近颁布的开曼群岛经济实质 法律可能会对我们的公司或其运营产生不利影响。
根据2018年国际税务合作 (经济实体)法(“经济实体法”),在开曼群岛注册、组建或注册的实体必须 每年向开曼群岛税务机关报告其活动,并且开展ES法律定义的某些 相关活动的实体必须在开曼群岛有足够的实体。经济法于2019年1月1日生效,适用于2019年及以后的财政年度。预计我们不会 受到除年度通知要求以外的ES法律的任何要求,因为我们认为我们不在ES法律的范围内,因为我们是开曼群岛以外的纳税居民。但是,由于该法规是新的,仍需 进一步澄清和解释,因此目前无法确定这些法规变更 对我们公司的长期影响。
与我们的公司结构相关的风险
如果中国政府认为 与我们合并的VIE有关的合同安排不符合中国对相关行业外商投资的监管限制 ,或者如果这些法规或现有法规的解释在未来发生变化,我们可能会 受到严厉处罚或被迫放弃我们在这些业务中的权益。
随着我们平台上的服务内容不断丰富 ,我们计划在未来从事电信相关业务,包括为平台 参与者提供的在线增值服务。中国政府通过严格的商业许可要求和其他政府法规来监管与电信相关的业务。这些法律法规还包括对从事电信相关业务的中国 公司的外资持股限制。具体而言,外国投资者不得在任何从事增值电信业务的中国公司拥有超过 50%的股权。主要外国投资者必须具有在海外提供增值电信服务的 经验和良好记录。
由于我们是一家在开曼群岛注册成立的获豁免有限责任公司 ,根据中国法律和 法规,我们被归类为外国企业,而我们的中国全资子公司E-Home WFOE是一家外商投资企业。因此,我们的子公司 没有资格在中国经营增值电信服务业务。我们合并后的VIE,E-Home Pingtan 申请并获得了从事增值电信业务的许可证,许可证有效期为5年,于2024年11月21日到期 。由于我们计划在未来运营增值电信服务业务,我们通过合并后的VIE及其附属公司在中国开展我们的 业务。E-Home WFOE已与我们的合并VIE及其股东签订了一系列合同 安排。有关这些合同安排的说明,请参阅 “项目4.公司信息-A.公司的历史和发展-公司结构。”
我们相信,我们的公司结构 和合同安排符合当前适用的中国法律法规。我们的中国法律顾问认为,我们目前的所有权结构、我们的中国子公司、我们的合并VIE及其子公司的所有权结构以及它们之间的合同安排并不违反中国现行法律、规则和法规。 我们的中国法律顾问认为,我们目前的所有权结构、我们的中国子公司、我们的合并VIE及其子公司的所有权结构以及它们之间的合同安排没有违反中国现有的法律、规则和法规。
由于中国法律法规的解释和应用存在很大不确定性 ,包括《外国投资者并购境内企业条例》、《并购规则》、《电信条例》以及与电信业相关的监管 措施,因此不能保证中国政府当局,如商务部或其他规范在线服务提供商和电信行业其他参与者的机构 。最终将采取与我们中国法律顾问的意见一致的观点,或同意我们的公司 结构或任何上述合同安排符合中国的许可、注册或其他法规要求, 符合现有政策或未来可能采用的要求或政策。管理这些合同安排 有效性的中国法律法规是不确定的,相关政府部门在解释这些法律法规方面拥有广泛的自由裁量权 。
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如果我们的公司结构和合同 安排被商务部或其他有主管权力的监管机构认为是非法的,无论是全部或部分 ,我们可能会失去对合并VIE的控制,并可能不得不修改此类结构以符合监管要求。 但是,不能保证我们可以在不对业务造成实质性影响的情况下实现这一目标。此外,如果我们的公司 结构和合同安排被发现违反任何现有或未来的中国法律或法规,相关 监管机构将拥有广泛的自由裁量权来处理此类违规行为,包括:
● | 吊销营业执照、经营许可证; | |
● | 对我们处以罚款; | |
● | 没收他们认为是通过非法经营获得的收入; | |
● | 关闭我们的服务; | |
● | 停止或限制我公司在中国的业务; | |
● | 强加我们可能无法遵守的条件或要求; | |
● | 要求我们改变公司结构和合同安排; | |
● | 限制或禁止我们将海外发行所得资金用于资助我们在中国合并的VIE的业务和运营;以及 | |
● | 采取其他可能损害我们业务的监管或执法行动。 |
此外,可能会引入新的中国法律、规则和 法规,以施加可能适用于我们的公司结构和 合同安排的额外要求。见“与我们公司结构相关的风险-在解释和实施”中华人民共和国外商投资法“方面存在重大不确定性。”任何此类 事件的发生都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大负面影响。此外,如果 实施任何这些处罚或要求来重组我们的公司结构,导致我们失去 指导我们的合并VIE的活动的权利或我们获得其经济利益的权利,我们将不能再 在我们的合并财务报表中合并此类VIE的财务结果。如果我们的公司结构和 合同安排被有关监管机构认定为非法,我们的业务和经营业绩将受到 实质性的不利影响,我们的股票价格可能会下跌。见“项目4.关于公司的信息 -A.公司的历史和发展-公司结构。”
我们与 合并VIE的合同安排可能会给我们带来不利的税务后果。
根据适用的中国法律和法规,关联方之间的安排和交易可能受到中国税务机关的审计或质疑。中国企业所得税法 要求所有在中国的企业向有关税务机关提交年度企业所得税申报表以及与其关联方的交易报告 。税务机关发现有不符合公平原则的关联方交易的,可以对税收进行合理调整。 如果发现关联方交易不符合公平原则,税务机关可以对其进行合理调整。如果中国税务机关认定我们与合并VIE的合同安排不是在公平的基础上作出的,并要求通过转让定价调整来调整我们的收入和支出,我们可能会面临重大的 和不利的税务后果 。转让定价调整可能通过以下方式对我们产生不利影响:(I)增加我们合并VIE的税负,而不减少我们子公司的税负,这可能会进一步导致我们的合并VIE因少缴税款而产生滞纳金和其他处罚 ;或(Ii)限制我们合并VIE获得或维持 税收优惠和其他财政优惠的能力。
我们依赖与合并VIE及其股东的合同安排 来运营我们的业务,这可能不如直接拥有提供运营控制权的 那么有效,并且可能与我们存在潜在的利益冲突,这可能会对我们的业务和财务状况产生实质性的不利影响。
我们依靠与合并后的VIE及其股东的合同安排 来运营我们的业务。有关这些合同 安排的说明,请参阅“第4项.公司信息-A.公司的历史和发展-公司结构”(Item 4.Information on the Company-A.Company and Development of the Company-Corporation Structure)。我们所有的收入都归功于我们合并后的VIE。这些 合同安排在为我们提供对合并VIE的控制权方面可能不如直接所有权有效。 如果我们的合并VIE或其股东未能履行这些合同安排下的各自义务 ,我们对合并VIE持有的资产的追索权是间接的,我们可能不得不产生巨额成本 并花费大量资源来依靠中国法律的法律补救来执行此类安排。这些补救措施可能并不总是有效的,特别是在中国法律制度不确定的情况下。此外,对于 诉讼、仲裁或其他司法或争议解决程序,我们合并VIE中任何记录 股权持有人名下的资产,包括此类股权,均可交由法院保管。因此,我们不能确定股权将根据合同安排出售或 股权的记录持有人拥有所有权。
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所有这些合同安排均受中国法律管辖,并规定在中国通过仲裁解决争议。因此,这些合同将根据中国法律进行解释,任何争议将按照中国法律程序解决。中国的法律环境不如美国等其他司法管辖区发达。因此,中国法律体系中的不确定性 可能会限制我们执行这些合同安排的能力。如果我们无法执行 这些合同安排,或者如果我们在执行这些合同 安排的过程中遇到重大延迟或其他障碍,将很难对我们合并的VIE实施有效控制,我们开展 业务的能力以及我们的财务状况和运营结果可能会受到重大不利影响。请参阅“与在中国做生意有关的风险 -中国法律、规则和法规的解释和执行存在不确定性。”
对于我们在中国的业务, 我们依赖合并VIE的股东履行此类合同安排下的义务。这些股东作为我们合并VIE股东的个人身份的利益 可能与我们公司的整体利益不同,因为什么是我们合并VIE的最佳利益,包括是否分配 股息或进行其他分配来资助我们的离岸要求,可能不符合我们公司的最佳利益。 不能保证当利益冲突发生时,这些个人或实体中的任何一个或所有人或实体都会按照我们公司的最佳利益行事 ,也不能保证这些利益冲突会以有利于我们的方式得到解决。此外,这些个人和实体可能 违反或导致我们的合并VIE及其子公司违反或拒绝续签与我们的现有合同安排 。
目前,我们没有解决合并VIE股东可能遇到的潜在利益冲突的安排 ,因为他们既是合并VIE的股东 ,又是我们公司的受益所有者。然而,我们可以随时根据独家期权协议行使我们的选择权 ,以促使他们将其在我们综合VIE中的所有股权转让给我们在当时适用的中国法律允许下指定的中国实体或个人 。此外,如果出现此类利益冲突,我们还可以 根据律师的授权,以我们合并VIE当时的现有股东的事实律师身份,直接任命我们合并VIE的新董事。我们依赖我们合并VIE的股东遵守 保护合同的中国法律法规,并规定董事和高管对我们的公司负有忠诚义务 ,并要求他们避免利益冲突,不得利用职务谋取私利, 以及开曼群岛的法律,其中规定董事有谨慎义务和忠诚义务诚实行事,以期实现我们的最佳利益 。但是,中国和开曼群岛的法律框架不提供在与其他公司治理制度发生冲突时解决冲突的指导 。如果我们不能解决我们与合并VIE的股东之间的任何利益冲突或纠纷 ,我们将不得不依靠法律程序,这 可能导致我们的业务中断,并使我们面临任何此类法律程序结果的重大不确定性。
《中华人民共和国外商投资法》的解释和实施存在重大不确定性。
2019年3月15日,全国人大常委会通过了《中华人民共和国外商投资法》,自2020年1月1日起施行。“中华人民共和国中外合资经营企业法”、“中华人民共和国外商独资企业法”、“中华人民共和国中外合作经营企业法”同时废止。“中华人民共和国外商投资法”没有提到VIE结构。相应地,《中华人民共和国外商投资法》搁置了仍然存在争议但相对不那么紧迫的问题,比如VIE结构的合法性,而把那些不那么紧迫的问题留给了立法授权。这意味着,根据《中华人民共和国外商投资法》第二条第二款中关于法律、行政法规或国务院规定的其他形式的外商投资的概括性规定,VIE结构在 未来仍可根据国务院制定的单独法律、行政法规和规范性文件被视为“外商投资”。 “法律、行政法规或国务院规定的其他形式的外商投资”是一种概括性的规定。 根据“中华人民共和国外商投资法”第二条第二款的规定,VIE结构仍可被视为“外商投资”。
如果我们的VIE或其 股东未能履行我们与他们的合同安排规定的义务,将对我们的业务产生重大不利影响 。
如果我们的VIE或其股东未能 履行合同安排下各自的义务,我们可能不得不承担巨额成本并花费额外的 资源来执行此类安排。我们可能还必须依靠中国法律规定的法律救济,包括寻求具体履行或禁令救济,以及要求损害赔偿,但我们不能向您保证这些措施将是有效的。例如,如果我们的 VIE的股东在我们根据这些 合同安排行使购买选择权时拒绝将其股权转让给我们或我们的指定人,或者如果他们对我们不守信用,我们可能不得不采取法律行动迫使 他们履行其合同义务。
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我们的VIE负责我们的业务。如果 我们无法执行合同安排,我们可能无法对我们的VIE实施有效控制,我们开展这些业务的 能力可能会受到负面影响。
我们VIE的股东可能 与我们存在潜在的利益冲突,这可能会对我们的业务和财务状况产生重大不利影响。
我们每个VIE的股权 由众多股东持有,包括我们的董事长兼首席执行官谢文山和我们的首席营销官兼总监杨晨楠。这些股东可能与我们有潜在的利益冲突。这些股东可能会违反或导致我们的VIE违反现有的合同安排,这将对我们有效地 控制我们的VIE及其子公司并从中获得经济利益的能力产生重大不利影响。例如,这些股东可能会 导致我们与VIE之间的协议以对我们不利的方式履行,其中包括未能及时将合同安排下的到期款项 汇给我们。我们不能向您保证,当利益冲突发生时,任何 或所有这些股东都会按照我们公司的最佳利益行事,或者此类冲突将以有利于我们的方式得到解决。
目前,我们没有任何安排 来解决这些股东与我们公司之间的潜在利益冲突,但我们可以根据与这些股东的独家期权协议行使我们的购买 选择权,要求他们在中国法律允许的范围内,将他们在我们VIE中的所有股权 转让给我们指定的中国实体或个人。如果我们不能解决我们与这些股东之间的任何利益冲突或纠纷 ,我们将不得不依靠法律程序,这可能导致我们的业务中断,并使我们面临任何此类法律程序结果的极大不确定性。
与在中国做生意相关的风险
中国政府政治和经济政策的变化 可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响 ,并可能导致我们无法维持我们的增长和扩张战略。
我们几乎所有的业务都是在中国进行的,我们所有的收入都来自中国。因此,我们的财务状况和经营业绩 在很大程度上受到中国经济、政治和法律发展的影响。
中国经济在许多方面与大多数发达国家的经济不同,包括政府参与的程度、发展水平、增长速度、外汇管制和资源配置。虽然中国政府已采取措施强调利用市场力量进行经济改革,减少生产性资产的国有所有权,并 建立完善的企业公司治理,但中国相当大一部分生产性资产仍归政府所有。此外,中国政府通过实施产业政策,继续在规范行业发展方面发挥重要作用。中国政府还通过配置资源、控制外币债务的支付、制定货币政策、监管金融服务和机构,以及向特定行业或公司提供优惠待遇,对中国的经济增长实施重大控制 。
虽然中国经济在过去30年中经历了显著的增长,但无论是在地理上还是在经济的各个部门之间,增长都是不平衡的。中国政府已经实施了各种措施来鼓励经济增长和引导资源配置。其中一些措施可能对整个中国经济有利,但也可能对我们产生负面影响。政府对资本投资的控制或适用于我们的税收法规的变化 可能会对我们的财务状况和 运营结果产生重大不利影响。此外,中国政府过去已经实施了一些措施来控制经济增长的速度。这些措施可能会导致经济活动减少,进而可能导致对我们 服务的需求减少,从而对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
中国法律、法规和法规的解释和执行存在不确定性。
我们几乎所有的业务都是在中国进行的,并受中国法律、法规和法规的管辖。我们在中国的子公司和合并的VIE受适用于在华外商投资的法律、法规和法规的 约束。中华人民共和国法律体系是以成文法规为基础的民法体系。与普通法制度不同,以前的法院判决可供参考,但先例价值有限。
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1979年,中华人民共和国政府开始颁布全面管理经济事务的法律、法规和规章体系。过去三十年立法的整体效果 显著加强了对中国各种形式外商投资的保护。 然而,中国还没有形成一个完全一体化的法律体系,最近颁布的法律、规则和法规可能不足以 涵盖中国经济活动的方方面面,或者可能受到中国监管机构的很大程度的解释 。特别是,由于这些法律、规则和法规(尤其是与互联网相关的法律、规则和法规)相对较新, 由于公布的决定数量有限且此类决定不具约束力,而且法律、规则 和法规通常赋予相关监管机构在如何执行它们方面的重大自由裁量权,因此这些法律、规则和法规的解释和执行 涉及不确定性,可能会不一致和不可预测。此外,中华人民共和国的法律制度 部分基于政府政策和内部规则,其中一些没有及时公布,或者根本没有公布, 可能具有追溯力。因此,我们可能要在违规事件 发生后才能意识到我们违反了这些政策和规则。
中国的任何行政和法院诉讼 都可能旷日持久,导致巨额成本以及资源和管理注意力的转移。由于中华人民共和国行政机关和法院在解释和执行法定和合同条款方面拥有很大的自由裁量权, 评估行政诉讼和法院诉讼的结果以及我们享有的法律保护水平可能比在更发达的法律制度中 更难。这些不确定性可能会阻碍我们执行已签订的合同的能力,并可能 对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响。
根据中国的法规,首次公开募股(IPO)可能需要获得中国证券监督管理委员会(China Securities Regulatory Commission)的批准。该规定还 为外国投资者进行的收购设立了更复杂的程序,这可能会使我们更难 通过收购实现增长。
二零零六年八月八日,商务部、国资委、国家税务总局、工商总局、中国证监会、国家外汇管理局等六家中国监管机构联合通过了“外商并购境内企业条例”(简称“并购条例”),自二零零六年九月八日起施行,并于二零零九年六月二十二日修订。并购规则包括, 旨在要求为中国公司的证券境外上市而成立的离岸特殊目的载体在海外证券交易所上市和交易前,必须经中国证监会批准的条款。二零零六年九月二十一号,中国证监会在其官方网站上公布了通过特殊目的载体境外上市的审批办法。然而,并购规则适用于 离岸特殊目的载体的范围和适用性仍然存在很大的不确定性。
虽然并购规则的适用情况仍不清楚 ,但根据我们中国法律顾问的意见,我们认为,在首次公开募股(IPO)的背景下,中国证监会不需要 批准,因为(I)E-Home WFOE是通过直接投资的方式成立的 而不是通过并购规则定义的任何中国国内公司合并或收购而建立的,(Ii)并购规则中没有明确的 条款对E-Home之间的各自合同安排进行分类VIE及其股东 作为一种受并购规则约束的收购交易类型,以及(Iii)中国证监会 目前尚未就首次公开发行(IPO)是否遵守 并购规则发布任何最终规则或解释。不能保证包括中国证监会在内的相关中国政府机构 会得出与我们的中国法律顾问相同的结论。如果中国证监会或其他中国监管机构随后确定我们的首次公开募股(IPO)需要获得中国证监会的批准 ,或者如果中国证监会或任何其他中国政府机构在我们上市前发布任何解释或 实施规则,要求我们获得中国证监会或其他政府 批准进行首次公开募股,我们可能面临中国证监会或其他中国监管机构的不利行动或制裁。在任何此类情况下,这些监管机构可能会对我们在中国的运营处以罚款和处罚 ,限制我们在中国的运营特权, 推迟或限制首次公开发行(IPO)所得款项汇回中国,或采取可能对我们的业务、财务状况、经营业绩、声誉和前景以及我们完成首次公开募股(IPO)的能力产生重大不利影响的其他行动。中国证监会(br}或其他中国监管机构也可能采取行动,要求我们或使我们明智地在结算和交付所发行的股票之前停止首次公开募股(IPO) 。因此,如果您打算在结算和交割之前进行市场交易或其他 活动,您应该意识到此类结算和交割可能不会发生的风险 。
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新规定还设立了额外的 程序和要求,预计将使外国投资者在中国的并购活动更加耗时和复杂,包括在某些情况下要求外国投资者控制中国境内企业的任何控制权变更 交易之前通知商务部,或者在由中国企业或居民设立或控制的海外公司收购附属 国内公司的情况下, 必须获得商务部的批准。我们可以通过收购其他在我们行业经营的公司来扩大我们的业务。遵守新法规的 要求以完成此类交易可能非常耗时,任何所需的审批流程(包括商务部的审批)都可能会延迟或抑制我们完成此类交易的能力,这可能会影响 我们扩大业务或保持市场份额的能力。请参阅“我们的业务-法规-有关境外上市的规定”( )。
中国有关中国居民投资离岸公司的法规 可能会使我们的中国居民实益所有者或我们的中国子公司承担责任或受到处罚, 限制我们向我们的中国子公司注资的能力和/或限制我们的中国子公司增加其注册资本或分配利润的能力 。
国家外汇管理局于2014年7月4日发布了《关于境内居民境外投资和特殊目的载体融资及往返投资外汇管理有关问题的通知》(第37号通知),取代了国家外汇管理局2005年10月21日发布的俗称《75号通知》的通知 。第37号通知要求,中国居民以境外投融资为目的,直接设立或间接控制离岸实体的,必须向国家外汇管理局当地分局登记,该中国居民在境内企业或离岸 资产或权益中合法拥有的资产或股权,在第37号通知中被称为“特殊目的载体”。第37号通函进一步要求在特殊目的载体发生任何重大变化(如中国个人出资增加或减少、股份转让或交换、合并、分立或其他重大事件)的情况下, 修改登记。 如果持有特殊目的载体权益的中国股东未能完成国家外汇管理局的规定登记,该特殊目的载体的中国子公司可能被禁止向离岸母公司进行 利润分配以及随后的跨境外汇活动, 特殊目的载体向其中国子公司增资的能力可能会受到限制。(br}如果特殊目的载体持有特殊目的载体的权益的中国股东未能完成国家外汇管理局的登记,该特殊目的载体的中国子公司可能被禁止向离岸母公司进行 利润分配以及随后的跨境外汇交易活动, 特殊目的载体向其中国子公司增资的能力可能受到限制。更有甚者, 如果 未能遵守上述各种注册要求,根据中国法律,可能会因逃避外汇管制而承担责任 。根据国家外汇管理局2015年2月13日发布的《关于进一步简化和完善直接投资外汇管理政策的通知》,自2015年6月1日起,各地银行将根据第37号通知审核办理境外直接投资外汇登记,包括外汇初始登记和 修改登记。
根据第37号通函及第13号通函, 本公司股东或实益拥有人为中国居民,其在本公司的投资须遵守第37号通函或其他外汇管理规定 。截至本年度报告日期,据我们所知,我们在我公司有境外投资的中国居民股东目前正在根据第37号通函和第13号通函为其在我公司的外国投资申请登记 。我们已通知我们所知为中国居民的普通股的主要受益者 他们的备案义务。然而,我们可能不知道我们所有中国居民实益拥有人的身份 。我们无法控制我们的实益拥有人,也不能保证我们所有在中国居住的实益拥有人都将遵守第37号通函和随后的实施规则, 不能保证第37号通函下的登记和任何修订将及时完成, 或将完全完成。如果我们的实益所有人(中国居民)未能根据第37号通知及其后续实施规则及时登记或修改其外汇登记 ,或者我公司未来的 中国居民实益所有人未能遵守37号通知 和后续实施规则中规定的登记程序,我们可能会对这些实益所有人或我们的中国子公司处以罚款和法律制裁。 此类未能登记或遵守相关要求也可能限制我们向我们的 提供额外资本的能力。 这些风险可能会对我们的业务产生实质性的不利影响 , 财务状况和经营业绩。
此外,第37号通函不清楚 这一规定以及未来有关离岸或跨境交易的任何规定将如何由中国有关政府部门解释、修订和实施 ,我们也无法预测这些规定将如何影响我们的业务运营或 未来战略。未能注册或遵守相关要求也可能限制我们向我们的中国子公司提供额外资本的能力 ,并限制我们的中国子公司向我们分配股息的能力。这些风险在未来可能会对我们的业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响 。
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中国监管境外控股公司对中国实体的贷款和直接投资,以及政府对货币兑换的控制,可能会限制或阻止 我们利用首次公开募股(IPO)所得向我们的中国子公司和我们的合并VIE发放贷款,或 向我们的中国子公司作出额外的出资。
在利用首次公开招股的收益时,我们作为一家离岸控股公司,根据中国法律和法规,可以通过贷款或出资向我们的中国 子公司(根据中国法律被视为外商投资企业)提供资金。然而,我们向我们的中国子公司提供的贷款不能超过法定限额,必须向国家外汇管理局当地 对应部门登记,对我们中国子公司的出资必须 在外商投资综合管理信息系统中进行必要的备案,并向中国其他政府部门登记 。
国家外汇管理局于2015年6月1日起发布《国家外汇管理局关于改革外商投资企业资本金结汇管理工作的通知》或《第19号通知》,取代《关于改进外商投资企业外币资本金支付结算管理有关操作问题的通知》、《国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知》、《国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知》,于2015年6月1日起施行,取代《关于改进外商投资企业资本金支付结算管理有关操作问题的通知》、《国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知》、《国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知》、《关于加强外汇业务管理有关问题的通知》、《国家外汇管理局关于加强外汇业务管理有关问题的通知》、《关于加强外汇业务管理有关问题的通知》。和《关于进一步明确和规范部分资本项目外汇业务管理有关问题的通知》。根据第十九号通知,对外商投资公司外币注册资本折算成人民币资本的流向和使用进行了 管理,人民币资本不得用于发放人民币委托贷款、偿还企业间贷款或偿还转让给第三方的银行贷款。虽然《第十九号通知》允许外商投资企业外币注册资本折算成人民币资本 用于境内股权投资,但也重申了外商投资企业外币资本折算人民币不得直接或间接用于其业务范围以外用途的原则。因此,, 目前尚不清楚国家外汇管理局在实际操作中是否会允许这些资金用于在中国的股权投资。国家外汇管理局于2016年6月9日发布了《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目外汇结算管理政策的通知》(第16号通知),重申了第19号通知中的部分规定,但将禁止使用外商投资公司外币注册资本转换成的人民币资本发放人民币委托贷款改为禁止使用此类资本向非关联企业发放贷款。违反第19号通函和第16号通函可能会导致行政处罚。 第19号通函和第16号通函可能会严重限制我们将持有的任何外币(包括首次公开募股(IPO)的净收益)转移到我们的中国子公司的能力,这可能会对我们的流动性以及我们为中国业务提供资金和扩大业务的能力 产生不利影响。
由于向任何中国境内公司发放的外币贷款 受到限制,我们不太可能向我们的任何合并VIE 及其子公司(每家都是一家中国境内公司)发放此类贷款。同时,鉴于外国投资目前由我们的合并VIE及其子公司开展的业务受到限制,我们不太可能通过出资的方式为我们的合并VIE及其子公司的活动提供资金。
鉴于中国法规对境外控股公司向中国实体贷款和直接投资中国实体提出的各种要求,我们不能向您保证 我们能够完成必要的政府登记或及时获得必要的政府批准, 如果我们能够完成对我们中国子公司的未来贷款或我们对我们中国子公司的任何合并VIE或未来的出资 ,我们不能向您保证 我们能够及时完成必要的政府登记或获得必要的政府批准。因此,我们是否有能力在需要时为我们的中国子公司 或合并的VIE及其子公司提供及时的财务支持存在不确定性。如果我们未能完成此类注册或获得此类批准,我们使用外币(包括从首次公开募股(IPO)中获得的收益)以及利用或以其他方式为我们在中国的业务提供资金的 能力可能会受到负面影响,这可能会对我们的流动性以及我们 为我们的业务提供资金和扩展业务的能力产生重大不利影响。
任何不遵守中华人民共和国有关员工股票激励计划的法规 的行为都可能使中华人民共和国计划参与者或我们受到罚款和其他法律或行政制裁 。
根据第37号通函,中国居民 因担任董事、高级管理人员或海外公司中国子公司员工而参与境外非上市公司股权激励计划的,可向国家外汇管理局或其当地分支机构申请境外特殊目的公司的外汇登记。我们的董事、 高级管理人员和其他可能被授予期权的中国居民可以在我们公司成为海外上市公司之前按照第37号通函申请外汇登记 。本公司首次公开募股(IPO)完成后成为境外上市公司后,我公司及其董事、高管和其他可能获得期权的中国居民的董事、高管和其他员工,将受国家外汇管理局2012年2月发布的《关于境内个人参与境外上市公司股票激励计划有关问题的通知》的规定,根据该通知,员工、董事和其他员工应遵守国家外汇管理局于2012年2月发布的《关于境内个人参与境外上市公司股票激励计划有关问题的通知》。根据通知,本公司员工、董事和其他员工应遵守国家外汇管理局于2012年2月发布的《关于境内个人参与境外上市公司股票激励计划有关问题的通知》。监事和其他管理成员如 是参与境外上市公司股票激励计划的中国居民,则必须通过境内合格代理人(可以是该境外上市公司的中国子公司)向国家外汇管理局登记,并完成某些其他手续。我们将在首次公开募股(IPO)完成后努力遵守这些要求。 然而,, 不能保证他们能完全按照规定在国家外汇管理局成功登记。未能完成注册可能会对他们处以罚款和法律 制裁,还可能会限制我们根据股票激励计划支付股息或获得相关股息或销售收益的能力 ,或者我们向在华外商独资企业增资的能力,并限制我们的 外商独资企业向我们分配股息的能力。我们还面临监管方面的不确定性,这些不确定性可能会 限制我们根据中国法律为我们的董事和员工采用额外的股票激励计划的能力。
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我们在很大程度上依赖于我们的主要运营子公司支付的股息和其他股本分配来为离岸现金和融资需求提供资金。
我们是一家控股公司,在很大程度上依赖我们的主要运营子公司E-Home WFOE和VIE的子公司支付的股息和其他股权分配以及合并VIE的汇款来满足我们的离岸现金和融资需求,包括 向我们的股东支付股息和其他现金分配、为公司间贷款提供资金、偿还我们在中国境外可能产生的任何债务和支付费用所需的资金 。当E-Home WFOE或合并VIE产生额外债务时,管理债务的工具 可能会限制它们向我们支付股息或进行其他分配或汇款的能力。此外,适用于E-Home WFOE的 法律、规则和法规只允许从根据适用的中国会计准则和法规确定的部分留存收益(如果有)中支付股息。
根据中国法律、规则和法规,e-Home WFOE必须每年至少拨出其净收入的10%作为某些法定储备的资金,直到该等储备的累计金额达到其注册资本的50%为止。 E-Home WFOE必须每年拨出至少10%的净收入作为法定储备的资金,直到该等储备的累计金额达到其注册资本的50%为止。这些储备连同注册资本不计入可作为现金股息分配的留存收益 。此外,根据中国法律,E-Home WFOE不能分配任何利润 ,直到其上一财年的所有亏损均已抵消。根据E-Home WFOE的公司章程,在任何分配计划生效 之前, 利润分配还需要得到其执行董事和股东的批准。因此,E-Home WFOE将其净资产的一部分作为股息、贷款或垫款转让给股东的能力受到限制。此外,注册股本和法定准备金账户也被限制在中国提取 ,最高可达E-Home WFOE持有的净资产金额。
我们的合并VIE向E-Home WFOE汇款的能力和E-Home WFOE向我们支付股息的能力受到限制,这可能会限制我们获取这些实体的运营产生的 现金的能力,包括进行对我们的 业务有益的投资或收购,向我们的股东支付股息,或者以其他方式为我们的业务提供资金和开展业务。
根据《中华人民共和国企业所得税法》,我们可能被视为中国居民企业 ,因此我们的全球收入可能需要缴纳中国所得税。
根据中国企业所得税法 及其实施规则,根据中国境外司法管辖区法律设立的“实际管理机构”位于中国境内的企业可被视为中国税务居民企业,并可按其全球收入的25%税率缴纳中国企业所得税 。“事实上的管理主体”是指对企业的生产、人员、会计账簿和资产实行实质性的、全面的管理和控制的管理机构。国家税务总局于2009年4月22日发布了《关于根据实际管理机构认定中资境外法人企业为中华人民共和国税务居民企业的通知》(即第82号通告)。第82号通告 为确定中国控股离岸注册企业的“事实上的管理机构”是否位于中国提供了某些具体标准。虽然第82号通函只适用于由中国企业控制的离岸企业,而不适用于 由外国企业或个人控制的离岸企业,但第82号通函规定的确定标准可能反映了 国家税务总局在确定离岸企业(无论是否由中国企业控制)的税务居民身份时应如何适用“事实上的管理机构”测试的一般立场。 如果我们被视为中国居民企业,我们将按全球收入的25%缴纳中国企业所得税。在这种情况下,我们的盈利能力和现金流可能会因为我们的全球收入根据企业所得税法征税而大幅降低 。我们认为,就中国 税收而言,我们在中国以外的任何实体都不是中国居民企业。然而,, 企业的税务居民身份取决于中国税务机关的决定,关于“事实上的管理机构”一词的解释仍然存在不确定性 。
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根据《中国企业所得税法》,我们的中国子公司的预扣税负债存在重大不确定性 ,我们的中国子公司支付给我们的离岸子公司的股息 可能不符合享受某些条约福利的资格。
根据《中华人民共和国企业所得税法》 及其实施细则,外商投资企业经营所得利润分配给其境外直接控股公司的,适用10.0%的预扣税率。根据香港与中国之间的一项特别安排 ,如果香港居民企业拥有中国公司25.0%以上的股权 ,税率可降至5.0%。我们目前的中国子公司由我们的香港子公司全资拥有。因此,该香港 子公司可能有资格就其中国子公司的分销享受5.0%的税率。根据2009年2月20日公布的《国家税务总局关于税收条约红利规定管理有关问题的通知》,纳税人享受税收条约规定的利益需要满足一定的条件。这些条件包括:(1)纳税人必须是相关股息的实益拥有人,以及(2)从中国子公司获得股息的公司股东必须在收到股息 之前的连续12个月内连续达到直接所有权门槛。此外,国家税务总局于2009年10月27日发布了《关于在税收条约中如何理解和认定受益所有者的通知》,将受益所有者限定为个人、企业或者其他正常从事实质性经营的组织,并对确定受益所有者身份的若干具体因素进行了规定。
根据中华人民共和国中央政府与其他国家或地区政府之间的税收协定或安排,享受较低税率的股息的权利 适用国家税务总局第60号通知,其中规定,非居民企业不需要事先获得相关税务机关的批准 即可享受减免的预扣税。非居民企业及其扣缴义务人可以自行评估,在确认符合规定的享受税收协定优惠条件后, 直接适用降低后的扣缴税率,并在办理纳税申报时提交必要的表格和证明文件, 由有关税务机关进行税后审查。因此,我们不能向您保证,根据税收条约,我们将有权 享受从我们中国子公司收到的股息的任何优惠预扣税率。
我们和我们的现有股东 在间接转让中国居民企业的股权或将 归因于中国设立的非中国公司的其他资产,或非中国公司在中国拥有的不动产方面面临不确定性。
2017年10月,国家税务总局发布了《关于非中华人民共和国居民企业所得税源头扣缴问题的公告》或《公告》 37,取代了国家税务总局2009年12月10日发布的《关于加强非中华人民共和国居民企业股权转让企业所得税管理的通知》,并部分取代和补充了《关于非中华人民共和国居民企业间接转让资产企业所得税问题的公告》或《公告》 中的规定 。《关于非中华人民共和国居民企业间接转让资产的企业所得税问题的公告》或《公告》 代替了国家税务总局2009年12月10日发布的《关于加强对非中华人民共和国居民企业股权转让的企业所得税管理的通知》,并部分补充了《关于非中华人民共和国居民企业间接转让资产的企业所得税问题的公告》或《公告》 根据公告7,非中国居民企业对中国资产的“间接转让” ,包括转让中国居民企业的非上市非中国控股公司的股权,如果此类安排 没有合理的商业目的,并且是为了避免缴纳中国企业所得税 ,则可重新定性,并将其视为基础中国资产的直接转让。因此,该等间接转让所得收益可能须缴交中国企业所得税。根据公告 7,“中国应税资产”包括归属于中国境内机构的资产、位于中国境内的不动产、 对中国居民企业的股权投资以及非中国居民企业的直接持有人转让该等资产所获得的任何收益,均须缴纳中国企业所得税。在确定交易安排是否有“合理的商业目的”时, 应考虑的特征包括:有关离岸企业的股权 权益的主要价值是否来源于中国应税资产;相关离岸企业 的资产是否主要由在中国的直接或间接投资组成,或者其收入是否主要来自中国;离岸企业及其直接或间接持有中国应税资产的子公司是否具有真正的商业性质,这从其 实际职能和风险敞口中可以得到证明;商业模式和组织结构的存在期限;可复制性。以及这种间接转让的税收情况和适用的税收 条约或类似安排。如果是间接离岸转移中国机构的资产,由此产生的 收益将包括在被转移的中国机构或营业地点的企业所得税申报中,因此 可能按25%的税率缴纳中国企业所得税。如果相关转让涉及位于中国的不动产 或对中国居民企业的股权投资,而该转让与非居民企业在中国的设立或营业场所 无关,根据适用的税收条约或类似安排可获得的税收优惠 ,将适用10%的中国企业所得税,并且有义务支付转让款项的一方有扣缴义务 。根据第37号公告,扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起7日内向扣缴义务人所在地主管税务机关申报缴纳扣缴税款。, 转让方按照《公告7》的规定,在法定期限内向主管税务机关申报缴纳税款的,逾期缴纳应征税金的,转让方将承担违约利息。公告37和公告7均不适用于投资者通过公共证券交易所出售股票的交易,而此类股票是通过公共证券交易所从 交易中获得的。
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公告37或公告7以前的规则的应用 存在不确定性。我们面临涉及中国应税资产的某些 过去和未来交易的报告和其他影响的不确定性,例如离岸重组、出售我们离岸 子公司的股份或投资。根据37号公报和7号公报,如果我公司是此类交易的转让方,我公司可能要承担申报义务或纳税义务,如果我公司是此类交易的受让人,我公司可能要承担扣缴义务。对于非中国居民企业投资者转让我公司股份,我们的中国子公司可能被要求 根据37号公报和7号公报协助申报。因此,我们可能需要花费宝贵的资源来遵守37号公报和7号公报。 如果我们是37号公报和7号公报的受让人,我们可能需要花费宝贵的资源来遵守37号公报和7号公报的规定。对于非中国居民企业的投资者转让我公司的股份,我们可能被要求 协助申报。因此,我们可能需要花费宝贵的资源来遵守37号公报和7号公报的规定或确定本公司不应根据本通告征税,这可能会对本公司的财务状况和经营业绩产生重大不利影响 。
我们受到 货币兑换的限制。
我们所有的净收入都是以 人民币计价的。人民币目前可以在“经常项目”下兑换,“经常项目”包括股息、贸易和服务相关的外汇交易 ,但不能在“资本项目”下兑换,“资本项目”包括外国直接投资和贷款, 包括我们可能从在岸子公司或合并的VIE获得的贷款。目前,我们的中国子公司可以购买外币 进行“经常项目交易”的结算,包括向我们支付股息,符合一定的程序要求,无需国家外汇管理局的批准 。但是,中国政府有关部门可能会限制或取消我们未来购买外币进行经常账户交易的能力。资本项目下的外汇交易仍然受到限制,需要国家外汇管理局和其他有关中国政府部门的批准或登记。由于我们 未来净收益和现金流的很大一部分将以人民币计价,任何现有和未来的货币兑换限制都可能 限制我们利用人民币产生的现金为我们在中国境外的业务活动提供资金或以 外币向我们的股东(包括我们普通股的持有者)支付股息,并可能限制我们通过为我们的子公司和合并VIE进行债务或股权融资获得外币 的能力。
汇率波动可能会 导致外币汇兑损失,并可能大幅降低您的投资价值。
人民币对美元和其他货币的币值可能会波动,并受到政治、经济条件变化和中华人民共和国政府采取的外汇政策等因素的影响。二零零五年七月二十一号,中华人民共和国政府改变了人民币与美元挂钩的政策。在取消盯住美元的汇率制度后,人民币兑美元在接下来的三年里升值了20%以上。二零零八年七月至二零一零年六月,人民币升值停止,人民币兑美元汇率维持在窄幅区间内。从二零一零年六月开始,人民币兑美元开始缓慢升值,但也有一段时间美元兑人民币升值。2015年8月11日,中国人民银行允许人民币兑美元贬值 约2%。从那时起到2016年底,人民币对美元贬值了大约10% 。很难预测人民币对美元的这种贬值会持续多久,什么时候 ,人民币和美元的关系可能会再次发生怎样的变化
我们所有的收入和几乎所有的成本都以人民币计价。我们是一家控股公司,我们依赖我们在中国的运营子公司支付的股息来满足我们的现金需求。人民币的任何重大升值都可能对我们的运营业绩 和换算成美元时以人民币报告的财务状况,以及我们以美元计价的普通股的价值和应付股息 产生重大不利影响。由于我们需要将首次公开募股(IPO)获得的美元兑换成人民币用于我们的运营,人民币对美元的升值将对我们将获得的人民币金额产生不利的 影响。相反,如果我们决定将我们的人民币兑换成美元,以 支付我们普通股的股息或用于其他商业目的,那么美元对人民币的升值 将对美元金额产生负面影响。
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您在保护 您的利益和行使您作为股东的权利方面可能会遇到困难,因为我们基本上所有的业务都在中国进行,而且我们几乎 所有的高管和董事都居住在美国以外。
虽然我们是在开曼群岛注册成立的,但我们几乎所有的业务都是在中国进行的。我们所有现任管理人员和几乎所有董事都居住在美国以外的地方 ,这些人的几乎所有资产都位于美国以外。如果 会议在中国举行,您 在选举董事时可能很难对我们的公司或这些董事进行尽职调查,也很难参加股东大会。由于上述原因,与完全在美国或主要在美国开展业务的公司股东相比,我们的公众股东可能更难通过 针对我们的管理层、董事或大股东的行动来保护他们的利益。
SEC对中国四大会计师事务所提起的诉讼可能导致我们无法按照交易法的 要求提交未来的财务报表。
美国证交会此前 对四大会计师事务所的中国大陆分支机构提起诉讼,原因是由于中国法律的限制,未能根据萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第106条出具 审计工作底稿。中国大陆“四大”会计师事务所中的每一家都同意谴责并向SEC支付罚款,以解决纠纷,并将诉讼程序 搁置四年,直到2019年2月6日诉讼被视为有偏见地被驳回。目前 尚不清楚SEC是否会对这四家总部位于中国大陆的会计师事务所启动新的行政诉讼。 近年来,美国监管机构继续对其对在华有重要业务的美国上市公司财务报表审计的监管挑战表示担忧。 最近,作为美国加强对获取审计信息的监管关注的一部分,美国参议院于2020年5月20日通过了《让外国公司承担责任法案》或《HFCA法案》,其中包括要求SEC确定其审计报告由审计师编制的发行人 由于审计师所在地的非美国机构施加的限制,PCAOB无法进行全面检查或调查的发行人 。如果HFCA法案或任何类似立法被制定为法律,如果我们的审计师连续三年没有接受PCAOB的检查,我们的证券可能 被禁止在纳斯达克或其他美国证券交易所进行交易。 如果我们的审计师连续三年没有接受PCAOB的检查,我们的证券可能会被禁止在纳斯达克或其他美国证券交易所进行交易。我们普通股的市场价格可能会因为HFCA法案预期的负面影响 以及投资者对在美国上市的中国公司的负面情绪而受到不利影响,无论HFCA法案是否颁布,也无论我们的实际经营业绩如何。
此外,2020年6月4日,美国总统发布了一份备忘录 ,命令总统金融市场工作组(PWG)在 备忘录发布后60天内向总统提交一份报告,其中包括对行政部门、SEC、PCAOB或其他联邦机构和部门可以对在美国证券交易所上市的中国公司及其审计公司采取的行动提出建议,以 保护在美国的投资者。2020年8月6日,普华永道发布了保护美国投资者免受中国公司重大风险影响的报告 ,或称普华永道报告。PWG的报告包括向SEC提出的五项建议。特别是, 为了解决中国等司法管辖区的公司没有为PCAOB提供足够的渠道来履行其法定 任务的问题,PWG建议提高美国交易所的上市标准。这将要求,作为初始和继续交易所上市的条件,PCAOB必须能够获得主要审计公司的工作底稿,以便对上市公司进行审计。在这些国家 由于政府限制获得审计工作底稿和做法而无法满足本标准的公司 可以通过提供具有类似资源和经验的审计公司的联合审计来满足这一要求,其中PCAOB 确定它有足够的途径获得审计工作底稿和实践,以对联合审计公司进行适当检查。 PWG报告允许新上市标准规定一个过渡期至1月1日。 PCAOB 确定它有足够的权限获得审计工作底稿和实践,以对联合审计公司进行适当检查。 PWG报告允许新上市标准提供过渡期至1月1日,2022年适用于上市公司。 建议包括根据现行法律和规则可以采取的行动,以及可能的新规则制定 建议。任何由此产生的操作, 诉讼程序或新规则可能会对我们公司等在美国上市的中国 发行人的上市和合规状况产生不利影响,并可能对包括我们的普通股在内的此类发行人的 证券的交易价格产生重大不利影响,并大幅减少或有效终止我们 普通股在美国的交易。
与首次公开募股(IPO)相关的风险 以及我们普通股市场的总体情况
我们的 普通股可能不会形成活跃的交易市场。
目前我们的普通股没有公开市场 。我们已申请将我们的普通股在纳斯达克资本市场上市,代码为 “EJH”。截至本年报发布之日,我们尚未完成首次公开发行(IPO),我们的普通股 尚未在纳斯达克资本市场(Nasdaq Capital Market)上市。不能保证纳斯达克或任何其他交易所或报价系统将允许我们的普通股上市和交易。如果我们无法在纳斯达克 资本市场上市,我们可能会在场外交易市场集团(OTC Markets Group Inc.)运营的OTCQX最佳市场或OTCQB风险市场寻求报价。这些市场是交易商间、场外交易市场,提供的流动性明显低于纳斯达克。
即使我们的普通股被批准在纳斯达克资本市场上市 ,我们普通股的流动性公开市场也可能无法发展。我们普通股的首次公开募股价格 将由我们与承销商根据几个因素进行协商确定,这些因素包括: 当前市场状况、我们的历史业绩、对我们业务潜力和盈利前景的估计,以及类似公司的市场估值 。首次公开募股(IPO)后普通股的交易价格可能会低于首次公开募股(IPO)价格 ,这意味着无论我们的经营业绩或前景如何,您的普通股价值都可能会缩水 。
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我们普通 股票的交易价格可能会波动,这可能会给您造成重大损失。
在我们的普通股完成首次公开募股并在纳斯达克资本市场上市 之后,我们普通股的交易价格可能会波动很大,可能会受到我们无法控制的因素的影响 。这可能是由于广阔的市场 和行业因素造成的,比如市场价格的表现和波动,或者其他总部位于中国的上市公司业绩不佳或财务业绩恶化 。其中一些公司的证券自首次公开发行以来经历了大幅波动 ,在某些情况下,包括其证券的交易价格大幅下跌。 其他中国公司的证券在上市后的交易表现可能会影响投资者对在美国上市的中国公司的态度 ,这可能会影响我们普通 股票的交易表现,而不管我们的实际经营业绩如何。此外,任何有关公司治理实践不充分或其他中国公司的会计、公司结构或事项的负面新闻或看法也可能对包括我们在内的投资者对中国公司的总体态度产生负面影响,无论我们是否进行了任何不当的 活动。此外,证券市场可能会不时经历与我们的经营业绩无关的重大价格和成交量波动,例如美国、中国和其他 司法管辖区的股价在2008年底和2020年大幅下跌,这可能对我们普通股的交易价格产生重大不利影响。
除了上述因素外,我们普通股的价格 和交易量可能会因为多种因素而波动很大,包括以下几个因素:
● | 影响我们或我们行业的监管动态; | |
● | 公布与我们或竞争对手的服务质素有关的研究和报告; | |
● | 同类服务提供商的经济表现或市场估值的变化; | |
● | 我们季度运营业绩的实际或预期波动,以及我们预期业绩的变化或修订 ; | |
● | 证券研究分析师财务估计的变动; | |
● | 我们服务的市场条件; | |
● | 我们或我们的竞争对手宣布新产品和服务、收购、战略合作关系、合资企业、融资或资本承诺; | |
● | 高级管理人员的增减; | |
● | 人民币对美元汇率的波动; | |
● | 解除或终止对我们流通股的锁定或其他转让限制;以及 | |
● | 额外普通股的销售或预期潜在销售。 |
如果证券或行业分析师 不发表有关我们业务的研究报告或发表不准确或不利的研究报告,股票的市场价格和交易量可能会下降 。
我们普通股的交易市场 将在一定程度上取决于证券或行业分析师发布的关于我们或我们业务的研究和报告。如果研究 分析师没有建立和维护足够的研究覆盖范围,或者如果一名或多名跟踪我们的分析师下调了我们的 普通股评级,或者发表了关于我们业务的不准确或不利的研究报告,我们普通股的市场价格可能会下跌 。如果其中一位或多位分析师停止报道我们的公司或未能定期发布有关我们的报告,我们可能会 在金融市场失去可见性,进而可能导致我们普通股的市场价格或交易量下降 。
由于我们预计在可预见的未来不会派发股息 ,因此您必须依靠股票的价格升值来获得投资回报 。
我们目前打算保留大部分(如果不是全部)可用资金和未来的任何收益,为我们业务的发展和增长提供资金。因此, 我们预计在可预见的未来不会派发任何现金股息。请参阅“项目8.财务信息-股利政策 ”。因此,您不应依赖对我们普通股的投资作为未来任何股息收入的来源 。
根据开曼群岛法律的某些要求,我们的董事会有完全的决定权 决定是否派发股息。此外,我们的股东可以通过普通决议 宣布股息,但股息不得超过我们董事建议的金额。根据开曼群岛法律 ,开曼群岛公司可以从利润或股票溢价账户中支付股息,但在任何情况下都不能支付股息 如果这会导致公司无法偿还在正常业务过程中到期的债务 。即使我们的董事会决定宣布并支付股息,未来分红的时间、金额和形式(如果有的话)将取决于我们未来的经营业绩和现金流、我们的资本要求和盈余、 我们从子公司获得的分红金额(如果有的话)、我们的财务状况、合同限制和我们董事会认为相关的 其他因素。因此,您对我们普通股的投资回报 很可能完全取决于我们普通股未来的任何价格增值。不能保证我们的普通股 在首次公开募股后会升值,甚至不能保证您购买股票时的价格不变。您可能 无法实现投资回报,甚至可能损失全部投资。
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未来的大量出售或被认为可能在公开市场上出售普通股可能会导致价格下跌。
首次公开募股(IPO)后在 公开市场出售普通股,或者认为这些出售可能会发生,可能会导致我们普通股的市场价格 大幅下跌。首次公开发行完成后,我们预计将有33,555,556股普通股(包括与首次公开发行相关的新发行普通股) 或34,222,223股普通股(包括与首次公开发行相关的新发行普通股(如果承销商全面行使其超额配售选择权,则包括6,222,223股与首次公开发行相关的新发行普通股) 。首次公开发行中出售的所有普通股将可由我们的“关联公司”以外的其他人员自由转让,不受限制,也不受证券法规定的 额外注册的限制。首次公开发行(IPO)后发行的所有其他普通股将在一定的锁定期结束后出售。 承销商可根据 酌情决定权,在适用的禁售期到期前释放任何或所有这些普通股。如果股票在适用的禁售期到期前释放,并 出售到市场,我们普通股的市场价格可能会大幅下跌。
我们的股东获得的对我们不利的某些判决可能无法强制执行。
我们是根据开曼群岛法律注册成立的豁免公司。我们在美国以外开展业务,我们几乎所有的资产 都位于美国以外。此外,我们几乎所有的董事和高管都居住在 美国以外的地方,他们的大部分资产都位于美国以外。因此,如果您认为您的 权利受到美国联邦证券法或其他方面的侵犯,您可能很难或 不可能在美国对我们或他们提起诉讼。即使您成功提起此类诉讼 ,开曼群岛、中国或其他相关司法管辖区的法律也可能使您无法执行针对我们的资产或我们董事和高级管理人员的资产的判决 。
您在保护 您的利益时可能会遇到困难,并且您通过美国法院保护您的权利的能力可能会受到限制,因为我们是根据开曼群岛法律注册成立的。
我们是根据开曼群岛法律注册成立的豁免公司。我们的公司事务受我们修订和重述的 公司章程大纲和细则、开曼群岛公司法(2020年修订版)和开曼群岛普通法管辖。根据开曼群岛法律,我们的 股东对我们的董事采取行动的权利、我们的小股东的行动以及我们的董事 对我们的受托责任在很大程度上受开曼群岛普通法的管辖。开曼群岛的普通法部分源于开曼群岛相对有限的司法判例,以及英格兰的普通法,英格兰法院的裁决对开曼群岛的法院具有说服力,但不具约束力。 开曼群岛法律规定的股东权利和董事的受托责任没有 在美国某些司法管辖区的法规或司法先例中明确规定。特别值得一提的是,开曼群岛 的证券法体系不如美国发达。美国的一些州,如特拉华州,比开曼群岛拥有更完善的公司法机构和司法解释。此外,开曼群岛公司可能 没有资格在美国联邦法院提起股东派生诉讼。
开曼群岛豁免 公司的股东根据开曼群岛法律没有查看公司记录或获取这些公司 股东名单副本的一般权利。根据我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则,我们的董事有权决定是否以及在何种条件下,我们的股东可以查阅我们的公司记录,但 没有义务将其提供给我们的股东。这可能会使您更难获得所需的信息,以便 确定股东决议所需的任何事实,或向其他股东征集与代理权竞赛相关的委托书。
由于上述原因,我们的 公众股东在面对我们的管理层、董事会成员或控股股东采取的行动时,可能比作为在美国注册的公司的公众股东更难保护自己的利益。 有关开曼群岛公司法(2020年修订版)和适用于在美国注册成立的公司及其股东的法律之间的重大差异的讨论 。见“第10项补充信息-B.公司章程和备忘录--股本说明--公司法的差异”(项目10.补充信息-B.公司章程和章程--股本说明--公司法的差异)。
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我们是符合《交易法》规定的 含义的外国私人发行人,因此,我们不受适用于美国国内上市公司的某些条款的约束。
由于我们符合《交易法》规定的外国私人发行人资格,因此我们不受适用于美国国内发行人的美国证券规则和法规的某些条款的约束 ,包括:
● | 交易法规定的规则,要求向证券交易委员会提交10-Q表格 的季度报告或8-K表格的当前报告; | |
● | 交易法中规范根据交易法注册的证券的委托书、同意书或授权的条款 ; | |
● | 《交易法》中要求内部人士公开报告其持股情况、交易活动以及在短时间内从交易中获利的内部人士的责任的条款;以及--《证券交易法》(Exchange Act)中要求内部人士提交有关其持股情况、交易活动和短期交易获利责任的公开报告的条款;以及 | |
● | FD条例下重大非公开信息发行人的选择性披露规则。 |
我们被要求在每个财政年度结束后的四个月内提交表格20-F的年度报告 。此外,我们打算根据纳斯达克资本市场的规则和规定,按季度 作为新闻稿发布我们的业绩。与财务业绩和重大事件有关的新闻稿也将以表格6-K的形式提交给证券交易委员会。然而,与美国国内发行人要求向 SEC提交的信息相比,我们 需要向SEC提交或提供给SEC的信息将不那么广泛和不及时。因此,您可能无法获得与您投资美国国内发行商时提供的 相同的保护或信息。
作为一家外国私人发行人,我们 被允许依赖于适用于美国国内发行人的某些纳斯达克公司治理标准的豁免。这可能会 对我们证券的持有者提供较少的保护。
由于是外国私人发行人,我们免除了纳斯达克市场规则的某些公司 治理要求。作为外国私人发行人, 我们获准遵循本国开曼群岛的治理实践,而不是纳斯达克市场规则的某些公司治理要求 。因此,适用于我们的标准与适用于美国国内发行人的标准 有很大不同。举例来说,我们无须:
● | 董事会多数成员必须是独立的(尽管根据《交易法》,审计委员会的所有成员都必须是独立的 ); | |
● | 薪酬委员会和提名委员会仅由“独立 名董事”组成;或 | |
● | 在我们的财政年度结束后不迟于一年召开年度股东大会。 |
虽然我们目前不打算 依赖这些“母国”豁免,但将来我们可能会依赖其中一些豁免。因此,我们的股东 可能无法享受Nasdaq Marketplace规则的某些公司治理要求带来的好处。
我们的高管和大股东 已达成一致投票协议,这为他们提供了所有权集中和投票权,并 增加了他们对股东决策的影响力。
本公司主席兼行政总裁谢文山先生全资拥有易居集团有限公司,而易居集团有限公司又拥有本公司约36.50%的已发行普通股。 于2019年2月1日,易居集团有限公司与瑞幸Max Global Limited订立投票协议,据此,瑞幸Max Global Limited同意在行使其作为本公司股东的所有权利 时与易居集团有限公司一致投票 。Lucy Max Global Limited拥有我们约17.52%的已发行普通股。因此,通过易居集团有限公司,谢先生可能被视为目前对我们约54.02%的已发行普通股拥有投票权,因此,谢先生具有重大能力影响我们的管理层和事务以及提交股东审批的事项的结果 。所有权和投票权的集中还可能阻碍、推迟或阻止 我们公司的控制权变更,这可能会剥夺我们的股东在出售我们公司的过程中获得溢价的机会 并可能降低我们普通股的价格。
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我们修订和重述的备忘录 和公司章程包含反收购条款,这些条款可能会阻止第三方收购我们,这可能会 限制我们的股东溢价出售股票的机会。
我们修订和重述的备忘录和 公司章程包含限制他人获得我们公司控制权或导致我们 参与控制权变更交易的能力的条款。这些规定可能会阻止第三方寻求在要约收购或类似交易中获得对我们公司的控制权,从而剥夺我们的股东以高于当前市场价格的溢价出售其股票的机会 。例如,我们的董事会有权在我们的 股东不采取进一步行动的情况下,发行一个或多个系列的优先股,并确定他们的指定、权力、优先股、特权、 和相对参与权、可选或特殊权利以及资格、限制或限制,包括股息 权、转换权、投票权、赎回条款和清算优先股,这些权利中的任何一个或所有都可能大于与我们普通股相关的权利 。优先股可能会迅速发行,其条款旨在推迟或 阻止我们公司控制权的变更或增加撤换管理层的难度。如果我们的董事会决定 发行优先股,我们普通股的价格可能会下跌,我们普通股持有者的投票权和其他权利可能会受到实质性的不利影响。此外,我们修订和重述的组织章程大纲和章程 包含其他条款,这些条款可能会限制第三方获得我们公司控制权的能力,或导致我们 参与导致控制权变更的交易。
在任何课税年度,我们都有可能 成为被动的外国投资公司,这可能会给我们普通股的美国投资者带来不利的美国联邦所得税后果 。
一般来说,非美国公司在(I)75%或以上的总收入由 被动收入构成,或(Ii)其资产的平均季度价值的50%或以上由产生被动收入或为产生被动收入而持有的资产组成的任何纳税年度内,都是 被动外国投资公司或PFIC。就上述计算而言,按价值计算拥有另一家公司至少 25%股份的非美国公司被视为持有另一家 公司资产的比例份额,并直接获得另一公司收入的比例份额。被动收入通常包括 股息、利息、租金、特许权使用费和某些收益。就这些目的而言,现金是一种被动资产。
基于我们 收入和资产的预期构成以及我们的资产价值(包括商誉)(基于首次公开募股(IPO)中普通股的预期价格 ),我们预计本课税年度不会成为PFIC。但是, PFIC规则是否适用于像我们这样拥有业务的公司并不完全清楚。根据PFIC规则,我们与VIE之间的合同 安排将如何处理也不完全清楚,如果我们的VIE 不被视为为我们所有,我们可能会成为或成为PFIC。因为我们的收入和 资产的某些组成部分的适当描述,以及我们与VIE的合同安排的处理方式并不完全清楚,因为我们将在首次公开募股(IPO)后持有大量现金,而且我们在任何纳税年度的PFIC地位都将取决于我们的收入和资产的构成 以及我们资产的价值(这可能在一定程度上取决于我们普通股的 市场价格,而普通股的市场价格可能会波动)。不能保证我们在当前 纳税年度或未来任何纳税年度都不会成为PFIC。
如果我们是美国投资者持有普通股的任何应税 年度的PFIC,则某些不利的美国联邦所得税后果可能适用于 此类美国投资者。见“项目10.附加信息-E.税收-美国联邦所得税-被动外国投资公司规则”。
项目4.公司信息
答: 公司的历史和发展
一般信息
本公司目前的法定名称为易居家居服务控股有限公司(E-Home Household Service Holdings Limited) 。本公司于2018年9月24日在开曼群岛注册成立。我们的主要执行办公室位于中华人民共和国福州市350001号仓山区罗州镇都园路14号海西百岳镇14号楼9楼。我们的电话号码是(+86)591-87590668。
企业历史
我们于2018年9月24日根据开曼群岛法律注册为获豁免公司 ,作为我们中国业务的控股公司。
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2018年10月16日,我们在香港成立了E-Home 家庭服务控股有限公司作为全资子公司。易居家居服务控股有限公司是一家控股公司 ,持有易居WFOE的全部股权,该公司于2018年12月5日在中国成立。E-Home WFOE 已分别于2014年4月1日和2007年3月15日与我们的VIE、E-Home平潭和福州邦昌这两家根据中国法律成立的有限责任公司 签订了合同安排。
E-Home平潭是 下列子公司的控股公司:(I)福州永恒新电气有限公司100%的股权,这是根据中国法律于2004年10月12日成立的有限责任公司 ;(Ii)福建幸福一家家庭服务有限公司的67%的股权,是根据中国法律于2015年1月19日成立的有限责任公司;(Iii)根据中国法律于2016年8月12日成立的有限责任公司福州益彦宝信息技术有限公司的67%股权 ;及(Iv)于2018年7月6日根据中国法律成立的有限责任公司亚星人力资源管理(平潭)有限公司的51%股权。
公司结构
我们所有的业务运营都是通过我们的中国VIE及其子公司 进行的。下面的图表展示了我们的公司结构:
*本公司主席兼首席执行官谢先生 通过持有易居集团有限公司(拥有我们约36.50%的已发行普通股)以及与Lucky Max Global Limited( 拥有约17.52%的已发行普通股)的投票权,对我们约54.02%的已发行普通股拥有投票权。有关我们普通股所有权的更多详细信息,请参见项目6.E股份所有权 。
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我们的合并VIE、E-Home平潭
和福州邦昌及其子公司直接运营我们的业务。正如“我们的业务-条例-外商投资管理条例”所述,中国法律法规目前限制外资在中国拥有和投资增值电信业务
。
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田源律师事务所认为, 我们的中国法律顾问:(I)我们的中国子公司和我们的中国合并VIE的所有权结构,无论是在目前还是在 首次公开募股(IPO)生效之后,都符合中国现有的所有法律法规;(Ii)根据 我们的中国子公司、中国合并的VIE及其股东之间的合同安排,受中国法律管辖的每一项协议都是有效的, 具有约束力和可执行性,不会导致任何违反中国现行法律或法规的行为。及(Iii)我们的中国附属公司、我们的中国合并VIE及其分支机构和附属公司的业务 在所有重大方面均符合中国现行法律和法规及其许可证和许可证的条款。(Iii)我们的中国子公司、我们的中国合并VIE及其分支机构和附属公司的业务 在所有重大方面均符合中国现行法律法规及其许可证条款。
然而,我们的中国法律顾问 进一步告知我们,目前和 未来中国法律、法规和规则的解释和应用存在很大的不确定性,不能保证中国监管当局最终会 采取与上述意见一致的观点。因此,中国监管机构未来可能会采取与我们的中国法律顾问的上述意见相反或不同的观点 。如果中国政府发现 建立我们业务运营结构的协议不符合中国政府对外国投资我们业务的限制 ,我们可能会受到严厉惩罚,包括被禁止继续经营。参见 “风险因素-与我们的公司结构相关的风险-如果中国政府认为与我们合并的VIE有关的合同安排不符合中国对相关行业外商投资的监管限制, 或者如果这些法规或对现有法规的解释在未来发生变化,我们可能会受到严厉的处罚 或被迫放弃我们在这些业务中的权益”和“风险因素-与在中国做生意有关的风险” -有关解释和
以下是我们的全资子公司、VIE和VIE股东之间目前 有效合同安排的摘要。
为我们提供对VIE的有效控制的协议
投票权代理 和财务支持协议。根据E-Home WFOE、每个VIE和每个VIE的股东之间的投票权代理和财务支持协议,每个股东不可撤销地授权E-Home WFOE或 由E-Home WFOE指定的任何人作为其实际代理人行使其作为VIE股东的所有权利,包括但不限于召开股东大会、投票和签署的权利 转让、质押和处置该股东持有的全部或部分股份,以及各VIE章程允许的其他股东表决权 。考虑到股东前述授予投票权, E-Home WFOE同意根据需要安排向每个VIE提供与其业务相关的资金;但如果VIE的业务失败并导致VIE无法偿还该等资金,则VIE将没有 偿还义务。 E-Home WFOE同意根据需要向每个VIE提供与其业务相关的资金;但如果VIE的业务失败,VIE无法偿还此类资金,则VIE将没有 偿还义务。本协议期限为二十年,经双方书面同意,可延长期限。
股权质押协议 。根据E-Home WFOE、各VIE及各VIE股东 之间的股权质押协议,股东已向E-Home WFOE质押VIE的100%股权,以保证VIE及其股东履行投票权代理及财务支持协议、股权质押协议、独家业务合作协议及独家期权协议项下的义务 。如果VIE或 股东违反本协议项下的合同义务,E-Home WFOE作为质押人,将有权 处置VIE中质押的股权,并优先获得出售所得收益。股东 亦同意,除非 彼等全面履行股权质押协议所界定的合约义务或悉数清偿股权质押协议项下的担保债务(以较迟者为准),否则彼等不会处置 质押股权或对质押股权产生或容许任何产权负担。
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允许我们从VIE获得经济利益的协议
独家业务 合作协议。根据E-Home WFOE与每个VIE之间的独家业务合作协议,E-Home或其指定人员有权向VIE提供技术支持、咨询和其他 服务,以换取一定的费用。未经E-Home WFOE事先书面同意,VIE不得接受 受本协议约束的任何第三方提供的任何服务。双方应通过考虑服务的复杂性、提供此类服务可能花费的时间、所提供服务的商业价值和具体内容、同类服务的市场价格以及VIE的运营状况等因素来确定根据本协议向VIE收取的服务费 。E-Home WFOE将独家拥有因履行这些协议而产生的所有知识产权。 这些协议将一直有效,直到E-Home WFOE终止。
为我们提供购买VIE股权的选择权的协议
独家选项 协议。根据E-Home WFOE、各VIE及其股东之间的独家购股权协议, 股东不可撤销地授予E-Home WFOE或E-Home WFOE指定的任何第三方独家选择权,以购买 彼等于VIE的全部或部分股权,价格为人民币10元(约1.45美元);但若适用的中国法律允许的最低价格 大于人民币10元,则应适用该价格。股东进一步同意,他们 不会对他们在VIE中的股权产生任何质押或产权负担,也不会将他们在VIE中的股权 转让、赠与或以其他方式处置给E-Home WFOE或其指定第三方以外的任何人。股东和VIE同意将按正常程序经营VIE的业务,并维持VIE的资产价值 ,不会有任何可能影响VIE的经营状况和资产价值的行为或不作为。此外,未经E-Home WFOE事先书面同意,股东和VIE同意不修改VIE的章程 ;增加或减少VIE的注册资本;以任何方式 出售、转让、抵押或以任何方式处置VIE的任何物质资产或物质业务中的合法或实益权益或VIE的收入超过人民币1,000万元人民币(约合145万美元);签订任何重大合同,但正常业务过程中的合同除外 (价格超过50万元人民币(约合72722美元)的合同视为重大合同);与任何人合并、合并、收购或投资,或提供任何贷款;或派发股息。这些协议将一直有效,直到 根据协议转让或转让所有股权为止。
B.业务概述
一般信息
我们 是一家总部位于中国福州的家政服务公司。我们通过我们的网站和微信 平台“e家快服”提供综合家政服务,覆盖中国32个省份 。目前,这些服务主要包括家电服务和家政服务。对于我们的家电 服务,我们与提供现场服务技术人员的个人和服务商店合作。我们与在中国提供这些服务的2500多家个人和服务商店建立了 合作伙伴关系。对于我们的家政服务, 我们主要与作为独立承包商的单个服务提供商合作。我们目前有2300多名清洁工和保姆提供家政服务。我们的线上平台整合了这些线下服务商, 帮助他们获得了更大的客户群,为我们的客户提供专业可靠的一站式家居服务。
2015年7月,我们成功实现了从家电、建材外包售后服务商向家电服务运营商的转型。 2018年1月,我们的服务范围从经销、家电安装、维修、保养扩展到家电送货、安装、维修、保养, 搬家、保姆、保姆、产妇,正式成为综合家电服务商。此外,我们最近推出并正在积极推广我们的 老年护理服务。截至2020年6月30日,我们从这些服务中获得的收入有限。我们计划 进一步扩大我们的业务,包括智能社区服务,以及智能家居辅助商品的销售。我们目前 约有380名员工支持我们的运营。
我们的综合家居服务重点将根据不同季节和不同地点进行调整 。我们的家电服务大部分在 山东、河南、湖南,家政服务主要在福建、山东、广西。由于新冠肺炎的影响,在截至2020年6月30日的财年中,我们收到了超过 835,000份服务订单,而截至2019年6月30日的财年收到的服务订单约为964,000份,降幅约为13.38%。我们相信所有订购的服务都已成功交付。
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我们主要通过在线接收订单和线下提供服务来运营我们的业务。我们的在线平台包括我们的网站和微信平台。我们还计划 在未来几个月内推出我们自己的移动应用程序。客户在线订购服务并完成付款。 我们的系统自动将订单与相应的服务提供商匹配后,服务提供商收到订单并安排 技术人员/清洁工/保姆提供现场服务。我们致力于提高我们的服务质量,提高我们平台运营的 效率,这最终将改善客户体验。服务交付后, 客户可以将他们的评价上传到平台上,我们的客服团队会跟进客户并获得他们的 反馈。
我们通过 多个渠道(线上和线下)营销我们的品牌和服务。网络营销主要通过微信活动进行。线下服务主要由来自社区、机构、培训机构和公司的客户通过点对点营销进行推广。我们还致力于 提供优质服务,以获得强大的口碑推荐并提升我们的品牌认知度。在截至2020年6月30日的一年中,我们的注册会员数量从截至2019年6月30日的约1,629,000人增加到超过2,000,000人。 截至2020年6月30日,我们拥有超过2,010,000名注册会员,其中约有1,500,000名会员使用了我们的服务。注册 会员是关注我们微信公众号并提供个人资料,包括电话号码 或微信用户名的客户。我们的大部分服务订单来自注册会员;因此,我们认为注册会员数量是衡量我们运营的关键指标。
我们在扩展 和升级业务方面投入巨资。2017年,我们收购了福建幸福一家家庭服务有限公司和福州永恒鑫电器 有限公司,以支持我们综合家政服务的拓展和我们服务商的培训。
由于新冠肺炎的影响,我们的收入 从截至2019年6月30日的年度的约5,115万美元降至截至2020年6月30日的年度的约4,620万美元,降幅约为9.67%;净收入从截至2019年6月30日的年度的约1,017万美元降至截至2020年6月30日的年度的约565万美元,降幅约为44.48%。截至2019年6月30日的年度,我们的收入从截至2018年6月30日的年度的约4581万美元增长至约5115万美元,增长约11.66%,我们的净收入从约969万美元增长至约1017万美元, 增长约4.95%。但是,不能保证我们的收入和净收入在截至2021年6月30日的财年中会增加或继续减少 这取决于冠状病毒对经济的不利影响的程度。
我们的服务
目前,我们的服务主要包括 家电服务、家政服务和老年护理服务。我们的老年护理服务测试运营于2019年2月开始,在截至2020年6月30日的财年中,这一新细分市场仅产生了有限的收入。
安装和维护
我们响应 房主的服务请求,他们需要在技术房屋安装和维修问题方面获得帮助。我们帮助客户保护和维护他们的 住宅(通常是他们最有价值的资产),使其免受基本家庭系统和家电意外故障的影响,而这些系统和电器通常非常昂贵。我们为客户提供高效便捷的家电安装、维修、维护等售后服务 。我们的服务提供商主要位于中国32个省份的城乡结合部,山东、河南和湖南是服务提供商最多的三个省份。
我们的家电服务涵盖所有主要类型的家电 ,包括冰箱、炉子、空调、热水器和洗衣机等传统家电。这些服务全年提供,但我们在一年中的不同时间 专注于不同种类的家用电器。一月到三月是烟囱、煤气灶和热水器的旺季;四月到八月是冰箱和空调的旺季;九月到十二月是电视和洗衣机的旺季。
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客户可以在我们的网站 或微信平台上下单,并填写详细信息,包括服务地址、电话、联系人、预约 服务时间和服务项目。在确认此订单、服务费和付款方式的有效性后,确定我们提供服务的义务 。我们的客服中心会将订单分配给相应的服务提供商, 将服务信息传递给该服务提供商,服务提供商会根据订单信息按照我们的指示派出技术人员进行现场服务 。我们要求技术人员按照我们的服务指导原则, 按时高效地交付服务,并在订单完成后在我们的平台上响应。服务交付后, 客户可以将他们的评价上传到平台上,我们的客服团队会跟进客户并获得他们的 反馈。客服中心将根据客户的评价和技术人员的反应关闭订单。 如果客户已经确定了需要维修的家电故障的原因,则可以在下单后直接在网上全额支付该订单的费用 ,如果无法确定原因,则会收取预付费 ,当我们的技术人员发现问题后,客户可以在线填写差价 ,或者通过手机转账来支付该订单的费用。 如果客户已经确定了需要维修的家电故障的原因,则可以在下单后直接在网上全额支付该订单的费用 ,如果无法确定原因,则会收取前期访问费,在我们的技术人员发现问题后,客户可以在线填写差价 ,也可以通过手机转账
我们的客户通常会被要求将未付余额 通过微信支付或支付宝支付到我们的账户,以便我们立即收到付款。如果客户 没有微信或支付宝账户,我们的服务提供商将接受他们的现金支付,根据我们与他们签订的协议,服务提供商有30 天的时间将支付电汇到我们指定的银行账户。 如果客户拒绝付款,我们将直接与客户沟通。根据拒绝付款的原因,我们可以 要求服务提供商解决服务问题,也可以要求客户付款。如果客户在提供满意的服务后仍未付款,并且服务提供商无法向客户收取费用,则服务提供商 没有义务向我们付款,我们也没有义务向服务提供商付款。我们与服务提供商的协议 没有要求服务提供商向我们付款或在这种情况下要求我们向服务提供商付款的条款。 出于会计目的,我们将客户未能付款视为坏账。从历史上看,我们没有遇到过来自客户的 收款问题。
我们的目标是为客户提供最佳的服务体验 。如果客户投诉工作质量,我们会对投诉进行评估,如果投诉有效,我们会安排额外的 服务或全额退款(包括预付费用)。我们的服务提供商通常在订购服务完成后30至40天内收到客户 付款的约70%。
作为我们安装和维护 服务的一部分,在提供家用电器服务期间需要更换附件时,我们也会销售附件。我们销售的配件主要 有控制面板、电路板、冷凝器、压缩机等,这些配件的价格 从300元到500元(约44美元到73美元)不等。然而,电视屏幕等一些配件的价格可能要高得多,最高可达1600元人民币(约合233美元)。
我们通过统一的采购渠道向供应商购买配件 ,供应商将配件直接分发给我们的服务商。服务 提供商在向最终客户提供相关服务之前先提供附件的价格信息。
我们与提供安装和维护服务的各个服务提供商和服务商店签订了合作协议 。 根据我们的标准合作协议,我们同意向服务提供商推荐客户并协助其开展业务, 并且服务提供商同意提供服务。我们的标准合作协议期限为五年,如果出现以下情况, 可由任何一方终止:(I)该方被政府当局暂停业务;(Ii)双方 在经营过程中发生重大纠纷,未能通过友好协商解决;或(Iii)双方未能在合同到期前达成 续签协议。此外,如果 我公司面临严重经营困难,或存在欺诈客户等严重违法行为,服务提供商可以终止合作协议;如果服务提供商面临严重经营困难,或者 欺诈客户、挪用客户资金或其他严重违法行为,或者服务提供商内部管理存在重大问题,可能对其正常业务产生重大不利影响,我们可能会终止合作协议。我们的标准 合作协议还包含惯例保密条款。我们在中国与2600多个人 和服务店建立了合作伙伴关系。我们通常收取约40%的服务费,服务提供商收取约60%的费用,但条款会有所不同。
我们正在积极开发新业务 ,以使我们的收入来源多样化。2019年2月,我们推出了面向客户的家电服务套餐, 客户为套餐支付统一的年费,我们为一定数量的客户家电提供保修。
此外,我们还不定期与各公司签订家电安装维护和清洁服务合作协议,这些公司根据协议 将家电安装维护和清洁服务业务外包给我们。此类协议 通常期限为三年,并要求我们支付一定金额的保证金,以确保我们将根据协议提供 所需的服务。保证金将在协议期满后退还给我们。
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受新冠肺炎影响,截至2020年6月30日的财年,来自安装和维护服务的收入 从截至2019年6月30日的40,644,254美元下降至32,435,217美元,降幅约为20.20%。截至2019年6月30日的一年,安装和维护服务收入下降了约3.70% ,从截至2018年6月30日的42,206,282美元降至40,644,254美元。安装和维护 在截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的财年中,安装和维护服务分别约占我们总收入的79.46%和92.13%。
内务管理
2018年1月,我们开始提供家政服务 ,包括家政清洁、保姆和产妇护士长。我们目前的清洁服务标准收费大约是每小时50元人民币(约7.56美元)。清扫服务的最低订单量是四个小时。在截至2020年6月30日的财年中,我们为大约209,000名客户提供了服务,在截至2019年6月30日的财年中,我们为大约 215,000名客户提供了服务。
客户可以通过我们的 微信平台下单,并支付打扫房屋的服务费或保姆和产妇的介绍费。我们大约90%的客户是城市居民,特别是白领。我们目前有2300多名清洁工和保姆提供家政服务。在大多数情况下,相同的清洁工或保姆将分配给同一客户,以便他们可以与客户建立 信任和长期关系,以提供更高质量的服务。我们高度重视我们家政服务的标准,并通过建立我们的培训体系和定期培训我们的服务提供商来不断提高服务质量。
我们与我们的每个服务提供商签订了内务服务协议 。根据我们的标准客服服务协议,服务提供商被分配到特定的 个客户,并同意根据我们的规则和程序为该客户提供服务。作为补偿,我们 每月向服务提供商支付每小时38元人民币(约合5.5美元)的费用。服务提供商通常每月工作约120小时。这些服务提供商被视为独立承包商,而不是员工,因此我们不需要 为服务提供商购买劳工、医疗或其他保险。我们向服务提供商提供对我们的订购平台的访问权限 。服务提供商不允许接受客户的现金。客户的所有付款必须 通过我们的平台进行。我们也为服务提供商提供必要的培训。订单完成后,我们将获得 客户反馈,并与服务提供商合作解决任何问题。我们的标准家政服务协议的有效期为 一(1)年,任何一方均可因此终止。如果客户 直接接受客户付款,并且此类违规行为是实质性的,我们也可以终止协议。
截至2020年6月30日的财年,家政服务收入增加了1,199,827美元,增幅约为11.42%,从截至2019年6月30日的10,505,072美元增至11,704,899美元。 截至2019年6月30日的财年,家政服务收入为10,505,072美元。在截至2019年6月30日的一年中,家政服务收入增加了6,901,132美元,增幅约为191.49%,从截至2018年6月30日的年度的3,603,940美元增至10,505,072美元。
长者护理服务
我们已经推出并正在积极推广 我们的老年护理服务。我们于2019年2月开始对这些服务进行测试运营,在截至2020年6月30日的财年中,我们从 这一细分市场获得了2,060,833美元的收入。这项服务主要面向60岁以上的老年人。 我们正在与老年协会合作,开发基于互联网的居家养老服务计划。作为该项目的一部分, 我们开发了一款可定制的智能手表,具有时间、血压测量、心率测量、计步器、定位器和通话等功能。这款智能手表的生产外包给广州100ecare科技有限公司,或广州100ecare,一家总部位于深圳的专业智能产品制造商。广州100ecare还为我们提供相关的技术服务 ,我们可以通过他们的智能手表实时接收客户的身体状况,比如心率、血压和位置。
我们向起始层 客户免费提供手表,并向他们收取年费,目前为1000元人民币(约合145美元)。这笔费用的一半是支付社区医生提供的服务,社区医生为客户建立健康档案,并为他们提供包括中医咨询在内的基本健康咨询 服务。剩下的一半是我们收的。我们接收客户的 心率、血压变化和位置,并实时与社区医生联系。如果我们的客户要求额外的服务,例如陪同客户去医院治疗、准备中药汤剂,我们将收取额外费用 。为了推广我们的老年护理服务,我们会根据手表用户的要求,对安装 、维护服务和家政服务等服务提供一定的优惠和折扣。例如,如果他们使用我们的安装和维护服务,我们将免收访问费,并且只收取 材料费。对于家政服务,我们目前为我们的老年 护理服务客户提供40%的折扣。对于高级客户,我们不会收取年费,但会根据客户的年龄要求一次性 收取10万元(约合14544美元)至20万元(约合29089美元)的服务费。 这些客户将可以到我们的老年护理中心享受一系列服务,包括托儿所、医疗和家政服务,直到他们自然死亡。 这些客户将可以到我们的老年护理中心享受包括托儿所、医疗和家政在内的一系列服务,直到他们自然死亡。高级客户服务专为60岁以上的老年人提供。我们目前 只有初级客户。
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截至2020年6月30日,我们已收到约 2.7万份老年护理订单。我们正在与大约25名社区医生合作,已经订购了大约27,500只智能手表 ,并租赁了60辆汽车和3栋别墅来支持和发展我们的老年护理服务。我们与广州100ecare合作开发了一套系统,用于我们的服务中,帮助我们的客户监测心率、血压等主要健康指标。
销售及市场推广
我们投资建立了一支广泛的销售队伍和营销团队。截至2020年6月30日,我们有247名全职销售和营销人员,每人负责指定的销售区域 。我们的总体营销努力旨在建立品牌知名度和美誉度。我们通过线上和线下营销活动向房主和企业推广我们的 服务,包括通过微信等各种社交媒体渠道的广告、营销合作伙伴关系、我们当地员工举办的各种线下营销活动 以及我们的销售团队。我们不定期提供服务折扣或促销来刺激客户订单。我们根据不同的季节推出 不同的服务活动。例如,人们倾向于在 四月到五月期间维修和清洁空调,所以每年这个时间段我们将主要推广和提供家电服务。
顾客
我们的客户主要包括个人 和家庭。我们没有一个客户占我们综合收入的10%以上。此外, 任何可报告的细分市场都没有一个客户的收入占其收入的10%以上。我们的可报告部门 都不依赖于单个客户或少数客户,这些客户的流失将对该部门产生重大不利影响。
竞争
我们在住宅和商业服务行业展开竞争 ,专注于家电安装和维护、配件销售、家政服务和高级 护理服务。我们在销售我们的服务方面与许多其他公司竞争。我们业务中的主要竞争方式 包括服务质量和速度、品牌知名度和美誉度、客户满意度、定价和促销、专业的 销售队伍、服务提供商网络和推荐。虽然我们在每个独立细分市场中都与众多竞争对手竞争,但我们不认为我们的任何竞争对手都能提供我们在所有细分市场中提供的所有服务。我们运营的所有主要细分市场都高度分散。
家电安装和维护服务的竞争主要来自地区供应商。我们的主要直接竞争对手包括中国联合担保 和RRS。
家政服务领域的竞争主要来自当地的独资公司,以及一些规模较大的公司,如Homeking和58 Daojia。
高级案例服务细分市场的竞争主要来自独立拥有的区域提供商。
资讯科技
我们在信息系统 和软件包方面进行了投资,旨在使我们能够在整个组织内高效增长和扩展,同时保持本地和 地区的灵活性。我们相信,这种能力为我们的运营提供了竞争优势。我们先进的 IT系统使我们能够为客户提供高水平的便利和服务。我们的网站和面向客户的 平台一周七天、每天24小时运行并配备员工,能够接受客户服务 请求、回答客户问题并及时将服务提供商分配到工作岗位。
知识产权
我们 认为我们的专利、商标、域名、版权、专有技术和类似知识产权对我们的成功至关重要 ,我们依靠专利法、商标法和商业秘密法以及与员工和其他人签订的保密、发明转让和竞业禁止协议来保护我们的专有权利。我们已在中国注册了4个商标,包括 “e家快服”,并在中国注册了10个软件 版权。我们是我们网站1个域名的注册持有者:www.ej111.com.
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保险
我们为员工提供社会保障保险,包括养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险和医疗保险。 我们还为重点管理层提供额外的商业医疗保险。我们不承保业务中断险、一般第三者责任险、产品责任险或关键人物险。我们认为我们的保险范围 足以满足我们在中国的业务运营,并符合市场惯例。
监管
本部分概述了 影响我们在中国的业务活动或影响我们股东从我们获得股息和其他分配的权利的最重要的法律、法规和法规。
关于外商投资的规定
外商在中国境内的投资活动主要受商务部和国家发改委于2017年6月28日联合发布并于2017年7月28日起施行的《外商投资产业指导目录(2017年修订版)》(简称《目录》)管理。《目录》将外商投资分为四类, 分别为鼓励、限制和禁止,未列入这四类 的全部行业均被认为是允许的。 在这四个类别中,所有未列入其中一个类别的行业都被认为是“允许的”。 “目录”将外商投资分为“鼓励”、“限制”和“禁止”四类。鼓励和许可行业一般允许设立外商独资企业。一些受限制的行业仅限于合资或合作企业, 而在某些情况下,中国合作伙伴被要求在此类合资企业中持有多数股权。此外,外商 投资限制类项目需经政府审批。禁止外商投资 禁止类行业。未列入《目录》的行业一般对外资开放,除非 受到中国其他法规的明确限制。
2018年6月,商务部和国家发展改革委颁布了《外商投资准入特别管理措施(负面清单)》(简称负面清单),自2018年7月起施行。负面清单通过减少负面清单中仍然存在持股比例限制或董事会或高级管理人员组成要求的行业数量,扩大了允许外商投资的行业范围 。外商投资增值电信 服务业(电子商务除外)属于负面清单。
2019年3月15日,全国人大常委会通过了《中华人民共和国外商投资法》,自2020年1月1日起施行。《中华人民共和国中外合资经营企业法》、《中华人民共和国外商独资企业法》、《中华人民共和国中外合作经营企业法》同时废止。《中华人民共和国外商投资法》对外商投资实行负面清单管理制度 。
根据2001年12月国务院颁布并于2016年2月修订的《外商投资电信企业管理规定》或《外商投资企业条例》,增值电信服务提供商的外资持股比例最终不得超过50%。此外,外国投资者要在中国收购增值电信业务的任何股权,必须满足一系列严格的业绩和运营经验要求,包括证明 在海外运营增值电信业务的良好记录和经验。符合这些 要求的外国投资者必须获得工业和信息化部、商务部或其 授权的当地同行的批准,后者在批准时保留相当大的自由裁量权。工业和信息化部 于2006年7月印发了《关于加强外商投资经营增值电信业务管理的通知》,简称《工信部关于加强外商投资经营增值电信业务管理的通知》(简称《工信部关于加强外商投资经营增值电信业务管理的通知》)。工信部通知重申了外商投资经营电信业务的规定 ,要求外商在中国境内设立外商投资企业,并取得电信业务经营许可证 ,方可开展增值电信业务。根据工信部的通知,持有电信业务经营许可证的境内公司不得以任何形式向外商出租、转让或出售该牌照,不得向外商提供任何援助,包括提供资源、场地或设施。 外国投资者在中国非法经营增值电信业务。
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根据公开信息, 中国政府仅向少数外商投资企业发放了电信业务经营许可证,其中大部分是从事增值电信业务的中外合资企业。2015年6月,工信部 发布《关于取消外商在网络数据处理和交易处理(经营电子商务)业务中持股比例限制的通知》,对FITE 条例中的相关规定进行修改,允许境外投资者在开展电子商务业务的经营者中拥有50%以上的股权。 ,《关于取消境外投资者在网络数据处理和交易处理(经营电子商务)业务中持股比例限制的通知》 修改了FITE 条例中的相关规定,允许境外投资者在一家从事网上数据处理和交易处理(经营电子商务)业务的经营者中持股50%以上。然而,《外商投资电信规则》规定的其他要求(如对主要外国投资者的往绩记录和 经验要求)仍然适用,外国投资者仍被禁止在其他增值电信服务子类别提供商中持有超过50%的股权。
根据上述限制和 要求,我们计划通过合并的VIE开展增值电信业务。E家平潭 获得电信增值业务经营许可证,有效期为2019年11月21日至2024年11月21日。
电信增值业务相关规定
在所有适用的法律法规中,由中华人民共和国国务院于2000年9月25日发布,并分别于2014年7月29日和2016年2月6日修订的《中华人民共和国电信条例》或《电信条例》是主要的规范性法律,为中国境内企业提供电信服务规定了总体框架。根据 电信法规,电信服务提供商必须在开始运营前获得运营许可证。 “电信条例”将“基本电信服务”与“增值电信服务”区分开来。增值电信服务是指通过公共网络提供的电信和信息服务。电信目录作为《电信条例》的附件发布,将电信 服务分类为基本服务或增值服务。2003年2月和2015年12月,电信目录分别进行了更新, 将在线数据和交易处理、信息服务等归类为增值电信服务。
工业和信息化部于2009年公布并于2017年7月修订的《电信营业执照管理办法》 对经营增值电信业务所需许可证的种类、取得许可证的资格和程序以及许可证的管理和监管作出了更加具体的规定。 工业和信息化部于2009年发布并于2017年7月修订的《电信营业执照管理办法》对经营增值电信业务所需许可证的种类、取得许可证的资格和程序以及许可证的管理和监管作出了更加具体的规定。根据这些 规定,增值电信服务的商业经营者必须首先获得工业和信息化部或其省级对口单位的许可证,否则将受到处罚 ,包括主管部门责令改正、警告、罚款、没收违法所得 ,严重违规的,可能被责令关闭网站。
互联网相关规定 信息安全
1997年,公安部颁布了禁止使用互联网的措施,其中包括泄露国家机密或传播不稳定的社会内容。互联网信息服务提供者违反本办法的,公安部和各地公安局可以吊销其经营许可证,关闭其网站。
从国家安全的角度来看,中国的互联网信息受到监管和限制。全国人民代表大会常务委员会于2000年12月28日颁布了“关于维护互联网安全的决定”,并于2009年8月27日作了进一步修订。“决定”规定:(一)不正当进入具有 战略意义的计算机或系统;(二)传播政治破坏性信息;(三)泄露国家秘密;(四)传播虚假商业信息;(五)侵犯知识产权。
《中华人民共和国网络安全法》 由全国人民代表大会常务委员会于2016年11月7日公布,自2017年6月1日起施行。 根据该规定,包括网络借贷信息服务提供者在内的网络经营者在开展业务和提供服务时,应当遵守 法律法规,履行维护网络安全的义务, 并根据法律、法规和国家强制性要求采取一切必要措施,保障网络安全稳定运行,有效应对网络安全事件,防范违法犯罪活动,维护网络数据的完整性、保密性和可用性。
我们已根据《中华人民共和国网络安全有关规定》 建立了必要的信息安全保障机制,包括采用防病毒防火墙、入侵检测、数据加密等必要的网络安全防护技术,保存网络日志 记录,实施信息保密框架等。
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隐私保护相关规定
工信部2011年12月发布的《关于规范互联网信息服务市场秩序的若干规定》 规定,未经用户同意,互联网信息服务提供者不得收集用户个人信息或者向第三方提供用户个人信息 。互联网信息服务提供商必须明确告知用户收集和处理此类用户个人信息的方法、内容和目的,并且只能收集提供其服务所需的信息 。互联网信息服务提供者还被要求妥善保存用户个人信息,如果用户个人信息发生泄露或可能泄露的情况,网络借贷服务提供者 必须立即采取补救措施,严重时应立即向电信监管部门报告 。
此外,根据2012年12月全国人大常委会发布的《关于加强网络信息保护的决定》 和2013年7月工信部发布的《电信和互联网用户个人信息保护令》,收集和使用用户个人信息必须 征得用户同意,遵循合法、合理、必要的原则,符合规定的目的、方式和范围。
2015年7月,中国十家监管机构联合发布了这份指南,其中包括要求服务提供商提高技术安全 标准,保护用户和交易信息。指导方针还禁止服务提供商非法出售 或泄露用户个人信息。根据全国人民代表大会常务委员会于2015年8月发布并于2015年11月施行的刑法第九条修正案,互联网服务提供者未按照适用法律的要求履行与互联网信息安全管理有关的义务,拒不责令改正的,将受到刑事处罚,原因如下:(一)大规模传播非法 信息;(二)因泄露客户信息造成严重后果;(三)严重的{或者(Iv)其他情节严重的,任何个人或者单位(I)违反适用法律向他人出售或者提供个人信息,或者(Ii)窃取或者非法获取任何个人信息的 情节严重的,将受到刑事处罚。
我们已获得用户的同意,可以 收集和使用他们的个人信息。虽然我们已采取措施保护我们有权访问的个人信息 ,但我们的安全措施可能会被破坏,从而导致此类机密个人信息泄露。安全漏洞 或未经授权访问机密信息还可能使我们承担与信息丢失相关的责任、耗时 以及昂贵的诉讼和负面宣传。
有关知识产权的规定
全国人大常委会和国务院颁布了全面的商标保护法律法规。1982年8月23日颁布、1993年2月22日、2001年10月27日和2013年8月30日分别修订的《中华人民共和国商标法(2013年修订)》和国务院2002年8月3日发布并于2014年4月29日修订的《商标法实施条例(2014年修订)》是保护注册商标的主要法规。 国家工商行政管理总局商标局于
分别于1990年通过和2001年、2010年修订的“中华人民共和国著作权法”及其实施细则于2002年8月8日通过并分别于2011年和2013年修订 ,以及于2001年12月20日颁布并于2011年和2013年修订的“计算机软件保护条例”对中国的计算机软件著作权提供了保护。根据这些规定,软件所有者、被许可人和受让人可以向国家著作权管理中心或其地方分支机构登记其软件权利,以获得软件著作权登记证书。
工信部于2017年8月24日发布了《互联网域名管理办法》,对域名进行保护。 根据本办法,域名申请者需向域名注册服务机构正式注册其域名。 在完成注册程序后,申请者将成为该等域名的持有者。
我们在中国采取了必要的知识产权登记、维护和执法机制。但是,我们不能向您保证我们可以阻止我们的知识产权 被任何第三方未经授权使用,也不能保证我们的知识产权 不会受到任何第三方的挑战。
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就业相关规定
《中华人民共和国劳动法》和《劳动合同法》要求用人单位必须与全职员工签订书面劳动合同。所有雇主必须向其 员工支付至少等于当地最低工资标准的工资。违反《中华人民共和国劳动法》和《劳动合同法》的,可处以罚款和其他行政处分,情节严重的,可能构成刑事犯罪。
2012年12月28日,《中华人民共和国劳动合同法》修订,自2013年7月1日起施行,对劳务派遣提出了更严格的要求。根据这项 法律,派遣员工有权获得与全职员工同等工作的工资,但用人单位雇用的派遣员工数量不得超过人力资源和社会保障部 确定的员工总数的一定比例。此外,派遣的工人只能从事临时、辅助 或替代工作。根据人力资源和社会保障部2014年1月24日发布并于2014年3月1日起施行的《劳动派遣暂行规定》,用人单位招用的劳务派遣人数不得超过其从业人员总数的10%(包括直聘人员和被派遣人员)。 《劳动派遣暂行规定》要求不符合《中华人民共和国劳动合同法》的用人单位将其派遣人数降至劳动者总数的10%以下。
中华人民共和国 法律法规要求中国企业参加一定的职工福利计划,包括社会保险基金,即养老保险计划、医疗保险计划、失业保险计划、工伤保险计划和生育保险计划, 以及住房公积金,并按当地政府规定的一定比例向计划或基金缴纳一定比例的工资,包括 奖金和津贴 。 企业在其经营地点 缴纳一定比例的工资或基金。 企业必须在当地政府规定的地点缴纳一定比例的社会保险基金,包括养老金、医疗保险计划、失业保险计划、工伤保险计划和生育保险计划 以及住房公积金。 这些计划或基金的缴费金额与当地政府规定的职工工资(包括奖金和津贴)相当。 如果企业未能为各项员工福利计划缴纳足够的款项,可能会被勒令在最后期限内全额缴纳,并可能受到罚款和其他行政处罚。
有关外汇交易的规定
外币兑换条例
根据1996年1月29日颁布并于2008年8月5日修订的“中华人民共和国外汇管理办法”,以及国家外汇管理局和其他有关中国政府部门发布的各项规定,贸易和劳务支付、利息和股息等经常项目可以不经国家外汇管理局事先批准,按照适当的程序要求,以外币支付。相比之下,将人民币兑换成外币,并将兑换后的外币汇出中国境外用于资本项目,如直接股权投资、贷款和投资汇回,需事先获得国家外汇管理局或其当地办事处的批准。
2015年2月13日,国家外汇管理局 发布了《关于简化和完善直接投资外汇管理政策的通知》,自2015年6月1日起施行,取消了外商直接投资和境外直接投资外汇登记须经国家外汇管理局核准的要求。外商直接投资和境外直接投资外汇登记申请可以向符合条件的银行提出,由符合条件的银行在国家外汇管理局的监督下对申请进行审查并办理登记。
《国家外汇管理局关于改革外商投资企业外资结算管理办法的通知》于2015年3月30日发布,自2015年6月1日起施行。根据本通知,外商投资企业可根据实际业务需要,将外汇管理局确认货币出资权益的 资本账户外汇资金部分(或银行登记货币出资账户入账的 外汇资金)与银行结算。暂时允许外商投资企业 酌情结汇资金;外商投资企业应当在经营范围内如实 将资金用于自营业务;一般外商投资企业以结汇金额进行境内股权投资的,应先办理境内 再投资登记,并在外汇 局(银行)开立相应的待付汇结汇账户。《国家外汇管理局关于改革和规范资本项目外汇结算管理政策的通知》于2016年6月9日发布施行。根据本通知,在中国注册的企业也可以自行将外债由外币兑换成人民币。本通知规定了资本项目(包括但不限于外币资本和外债)项下自行折算外汇的综合标准。, 该条款 适用于所有在中国注册的企业。本通知重申,企业外币资本折算的人民币不得直接或间接用于业务范围以外的用途,除另有特别规定的银行金融产品外,不得用于证券投资或其他投资,但可为境内本金提供担保的银行金融产品除外。此外,折算后的人民币除在经营范围内外,不得用于向相关企业 发放贷款,也不得用于建造、购买非企业自用的房地产,但房地产企业除外。
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2017年1月26日,国家外汇管理局发布了《关于进一步深化外汇管理改革优化真实性和合规性审核的通知》,对境内机构向境外机构汇出利润 规定了若干资本管制措施,包括(I)银行必须审核 董事会利润分配决议、纳税申报记录原件和经审计的财务报表,以检查交易是否真实;(Ii)境内 机构必须留存收入进行核算;(Ii)境内 实体必须留存收入进行核算,包括:(I)银行必须审查 董事会关于利润分配的决议、纳税申报记录原件和经审计的财务报表,以检查交易是否真实;(Ii)境内 实体必须留存收入进行核算此外,根据这份 通知,境内机构必须详细说明资金来源和资金使用情况,并提供董事会 决议、合同等证明,作为对外投资登记程序的一部分。
中华人民共和国居民境外投资登记外汇规定
国家外汇管理局 发布《关于境内居民通过特殊目的载体进行投融资和往返投资有关问题的通知》(简称第37号通知),取代《国家外汇管理局关于境内居民通过离岸特殊目的载体进行股权融资和往返投资外汇管理有关问题的通知》,规范中国居民或单位使用特殊目的载体的外汇事宜。 于2014年7月起施行的第37号通知,以取代《国家外汇管理局关于境内居民通过离岸特殊目的载体投资股权融资和往返投资有关问题的通知》,规范境内居民或单位使用特殊目的载体的外汇事宜 ,以取代《国家外汇管理局关于境内居民通过离岸特殊目的载体投资股权融资和往返投资有关问题的通知》(第37号通知),并于2014年7月起施行第37号通函将“特殊目的载体”定义为中国居民或实体为寻求离岸融资或进行离岸投资而直接或间接控制的离岸实体,利用在岸或离岸合法资产或权益进行 投资;而“往返投资”定义为 中国居民或实体通过特殊目的载体在中国进行的直接投资,即成立外商投资 企业,以获得所有权、控制权和经营权。第三十七号通知规定,中国居民或者单位出资设立特殊目的载体前,必须向国家外汇管理局或者其所在地分局办理外汇登记手续。此外,国家外汇管理局于2015年2月发布了《关于进一步简化和完善直接投资外汇管理的通知》,对第37号通知进行了修改,并于2015年6月1日起施行。, 要求中国居民或实体在境外设立或控制境外投资或融资实体时,必须向符合条件的银行而不是国家外汇管理局登记 。
已将 在岸或离岸合法权益或资产出资予特别目的工具但在37号通函实施前未按规定取得登记的中国居民或实体,必须向合资格银行登记其在特别目的工具中的所有权权益或控制权 。登记的特殊用途车辆发生重大变更的,如基本情况(包括中华人民共和国居民、姓名、经营期限的变更)、投资额的增减、股份的转让或交换、合并或分立等发生重大变化的,应当变更登记。不遵守第37号通知及随后的通知中规定的登记程序,或对通过往返投资设立的外商投资企业的控制人进行虚假陈述或未能披露 ,可能导致 有关外商投资企业的外汇活动受到限制,包括向其离岸母公司或 附属公司支付股息和 其他分配,如向其境外母公司或 关联公司支付任何减资、股份转让或清算的收益,以及从境外母公司或附属公司获得的资本流入并可根据中国外汇管理条例对有关中国居民或实体进行处罚 。请参阅“风险因素-与在中国开展业务相关的风险” 有关中国居民投资离岸公司的规定可能会使我们的中国居民实益所有者或我们的中国子公司承担责任或受到处罚,限制我们向我们的中国子公司注资的能力,或限制我们的中国子公司增加其注册资本或分配利润的 能力。
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股票激励计划规定
国家外汇管理局于2012年2月发布了《关于境内个人参股境外上市公司股票激励计划有关问题的通知》(简称《股票激励计划通知》),取代了国家外汇管理局2007年3月发布的《关于境内个人参股股票激励计划有关问题的通知》。根据《股票激励计划通知》和 其他相关规章制度,参加境外上市公司股票激励计划的中国居民 必须向国家外汇管理局或其当地分支机构登记,并办理其他手续。 中国居民参加股票激励计划的人必须通过合格的中国中介机构办理股票激励计划的登记和其他手续。 代理机构可以是境外上市公司的中国子公司,也可以是中国子公司指定的其他合格机构。 该机构可以是境外上市公司的中国子公司,也可以是中国子公司指定的另一家合格机构。 股票激励计划的参与者必须通过合格的中国代理机构办理股票激励计划的注册和其他手续。 代理机构可以是境外上市公司的中国子公司,也可以是中国子公司指定的其他合格机构。此外,如果股票奖励计划、中华人民共和国代理商或其他重大变更发生任何重大变化,则要求中国代理商更新相关的 登记。中华人民共和国 代理人必须代表有权行使员工股票期权的中华人民共和国居民向国家外汇管理局或其所在地分支机构申请与中华人民共和国 居民行使员工股票期权有关的年度外币支付额度。中国居民根据股票激励计划 出售股份所获得的外汇收益和境外上市公司分派的股息,在分配给该等中国居民之前,必须将 汇入由中国代理机构在中国开立的银行账户。
我们打算在首次公开募股(IPO)后采用股票激励计划 ,根据该计划,我们将有权向符合条件的参与者提供奖励和奖励。 我们计划建议股票激励计划下的获奖者按照股票激励计划通知 办理相关外汇事宜。但是,我们不能保证所有获得股权激励的员工都能成功 按照《股权激励计划通知》在国家外汇管理局登记。请参阅“风险 因素-与在中国做生意相关的风险-任何未能遵守中华人民共和国有关员工持股激励计划的规定 中国计划参与者或我们可能受到罚款和其他法律或行政处罚。”
股利分配条例
外商投资企业的股息分配主要受1986年颁布并分别于2000年和2016年修订的《外商投资企业法》和1990年颁布并分别于2001年和2014年修订的《外商投资企业法实施细则》的约束。 根据本规定,中国境内的外商投资企业只能从按照中国会计准则和法规确定的累计利润中分配股息。 此外,在中国境内的外商投资企业的累计利润中,每年必须拨出不低于10%的利润作为一定的准备金 ,除非这些准备金已达到企业注册资本的50%。在抵消前几个会计年度的任何亏损之前,中国公司不得分配任何利润 。上一财年保留的利润可以与本财年的可分配利润一起分配 。在我们目前的公司结构下,我们的开曼群岛控股 公司可能依赖E-Home WFOE的股息支付,这是一家在中国注册的外商独资企业,为我们可能有的任何现金和融资需求提供 资金。我们的合并VIE向E-Home WFOE汇款的能力和E-Home WFOE向我们支付股息的能力的限制可能会限制我们获取这些实体运营产生的现金的能力 。请参阅“风险因素-与在中国做生意相关的风险-我们在很大程度上依赖于我们的主要运营子公司支付的股息和其他股本分配,为离岸现金和融资需求提供资金 。”
境外上市相关规定
二零零六年八月八日,商务部、国资委、国家税务总局、工商总局、中国证监会、国家外汇管理局等六家中国监管机构联合发布了“外商并购境内企业条例”, 自二零零六年九月八日起施行,并于二零零九年六月二十二日修订。除其他事项外,本条例 要求:(I)中国实体或个人在境外设立或控制特殊目的载体之前,须经商务部批准,条件是他们打算以特别目的载体新发行的股份或换股为代价,利用特殊目的载体收购其在中国公司的股权 ,并通过在海外市场上市特别目的载体在海外上市其在中国公司的股权 ;(Ii)该特殊目的载体在以换股方式取得中国实体或中国个人持有的中国公司股权之前, 须获得商务部批准;及(Iii)该特殊目的载体在境外上市前须获得中国证监会 批准。参见“风险因素-与在中国做生意有关的风险-根据中国的一项法规,首次公开募股(IPO)可能需要中国证监会的批准。 该法规还为外国投资者进行的收购设立了更复杂的程序,这可能会增加我们通过收购实现增长的 难度。”
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税收相关规定
股息预扣税
2007年3月,全国人大制定了企业所得税法,自2008年1月1日起施行,并于2017年2月24日修订。根据《企业所得税法》规定,2008年1月1日以后,外商投资企业在中国境内支付给其外国企业投资者的股息,除与中国签订税收协定规定优惠预扣安排外,需缴纳10%的预扣税。根据 2008年1月29日发布并于2008年2月29日补充修订的《国家税务总局关于协商降低股息和利率的通知》和《中国内地与香港特别行政区关于所得税避免重复征税和防止偷漏税的安排》, 自2006年12月8日起施行,适用于自2006年4月1日及以后任何课税年度取得的所得。 如果香港企业被中国税务机关视为中国子公司支付的任何股息的实益拥有人 ,并在紧接派发股息前的12个月期间内一直持有该中国子公司至少25%的股权,则该预扣税率可下调 至5%(br}于紧接派发股息前的12个月期间内,该香港企业被视为该中国子公司的实益拥有人),则该预扣税率可下调 至5%。此外,根据国家税务总局2018年2月3日发布的《关于税收条约中有关受益所有人有关问题的公告》,在确定受益所有人的身份时,可以通过公司章程、财务报表、资金流动记录等资料进行综合分析, 董事会会议记录、董事会决议、人力物力配置 相关费用、职能和风险承担、借款合同、使用费合同或转让合同、专利登记证书和著作权证书等。但即使申请人具有“受益人所有者”身份,主管税务机关如认为有必要适用税收条约中的主要目的检验条款或国内税法中规定的反避税通则、反避税通则等。
企业所得税
二零零七年十二月,国务院颁布了“企业所得税法实施细则”,自二零零八年一月一日起施行。企业所得税法及其相关实施细则(一)实行统一的25%的企业所得税税率,适用于外商投资企业和内资企业(br});(二)允许企业继续享受现有的 税收优惠,但须遵守某些过渡性淘汰规则;(三)根据各种 资格标准,引入新的税收优惠。
企业所得税法还规定,根据中国境外司法管辖区法律组建的企业,其“事实上的管理机构”位于中国境内 可被视为中国居民企业,因此按其全球收入的25% 税率缴纳中国企业所得税。“实施细则”进一步将“事实上的管理机构”定义为对企业的生产经营、人员、会计和财产实施实质性、全局性管理和控制的管理机构。如果在中国境外根据司法管辖法律组织的企业在中国企业所得税方面被视为中国居民 ,则可能随之而来的是一些不利的中国税收后果。首先,它将 按其全球收入的25%税率缴纳中国企业所得税。其次,对其向其非中国企业股东支付的股息以及其非中国企业股东转让其股份所获得的收益,将 征收10%的预扣税。
2017年10月17日,国家税务总局发布了《关于非中华人民共和国居民企业所得税源头扣缴问题的公告》或《第37号公报》, 取代了国家税务总局2009年12月10日发布的《关于加强非中华人民共和国居民企业股权转让企业所得税管理的通知》,并部分取代和补充了 《关于非中华人民共和国居民企业间接转让资产企业所得税问题的公告》或《公告》(简称《公告》)中的部分规定,即《关于非中华人民共和国居民企业间接转让资产企业所得税问题的公告》或《公告》37号公报。 取代了国家税务总局2009年12月10日发布的《关于加强非中华人民共和国居民企业股权转让企业所得税管理工作的通知》,并对《关于非中华人民共和国居民企业间接转让资产企业所得税问题的公告》(以下简称《公告》)进行了部分替换和补充2015年。根据公告7,非中国居民企业对资产(包括中国居民企业的股权)的“间接转让” 可重新定性并 视为中国应税资产的直接转让,前提是此类安排没有合理的商业目的,且 是为避免缴纳中国企业所得税而设立的。因此,来自此类间接转让的收益 可能需要缴纳中国企业所得税。就间接转移中国机构的资产而言, 相关收益将被视为与中国机构有效关联,并因此计入其企业所得税申报 ,因此应按25%的税率缴纳中国企业所得税。如果标的转让涉及 在中国的不动产或对中国居民企业的股权投资,而 与中国设立的非居民企业没有有效联系,根据适用的税收条约或类似安排获得的税收优惠,将适用10%的中国企业所得税。, 转移支付义务方有扣缴义务 。根据第三十七号公告,扣缴义务人应当自扣缴义务发生之日起七日内向扣缴义务人所在地主管税务机关申报缴纳扣缴税款。公告37和公告7均不适用于 投资者通过公开证券交易所出售股票的交易,此类股票是通过公开证券交易所交易获得的。 请参阅“风险因素--与在中国做生意有关的风险--我们和我们的现有股东在间接转让中国居民企业的股权或非中国公司在中国设立的其他资产,或非中国公司在中国拥有的不动产方面面临不确定性 。”
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增值税
2011年11月,财政部、国家税务总局印发了《增值税替代营业税试点方案》 。2016年3月,财政部、国家税务总局进一步发布《关于全面推进营业税改征增值税试点方案的通知》。2019年3月20日,财政部、国家税务总局、海关总署联合发布了《关于深化增值税改革政策的公告》 ,其中设备经营融资租赁等基础机制下的增值税税率为13%,交通、邮政、基础电信、建筑服务等行业以及不动产和不动产租赁的增值税税率为9%,出口服务为0%,其余为6%。与营业税不同,纳税人可以将应税采购支付的合格进项增值税与提供的现代服务应征收的产出品增值税相抵销。此外,根据国家税务总局2019年2月3日发布的《关于扩大小规模纳税人开具增值税专用发票试点范围有关事项的公告》 ,小规模纳税人可按销售额分别按3%和5%的税率缴纳增值税 ,基本机制不适用。
C.组织结构
有关我们当前组织结构的详细信息,请参阅上面的“A.公司的历史和发展-公司 结构”。
D.设施
我们的公司总部位于中国福州市,租赁面积约1,028.5平方米,租期一年,将于2020年12月31日到期 。根据这份租约,每月付款为人民币26620元(约合3872美元)。我们打算在租约期满时续签。
2017年12月22日,关于发展养老服务,我们与福建分众传媒有限公司签订了租赁协议, 我们获得了福州寿山瀑布景区的使用权,并租赁了位于福州市济南区岭头村的7栋别墅。 我们与福建分众传媒有限公司签订了租赁协议,获得了福州寿山瀑布景区的使用权,并租赁了位于福州市济南区岭头村的7栋别墅。租赁协议期限为20年,于2037年12月31日到期。2019年3月12日,我们 与福建分众传媒有限公司签订了补充租赁协议,根据该协议,自2019年4月1日起,我们 停止租赁四栋别墅。根据补充租赁协议,福州寿山瀑布景区使用权代价人民币1,500万元(约合 美元)保持不变,我们已全额付清了这笔款项 。其余三栋别墅的租金每五年支付一次,2023-2027年(2022年到期)为495万元(约720,031美元),2028-2032年(2027年到期)为544.5万元(约792,035美元),2033-2037年(2033-2037年)为5989,500元(约871,238美元)。当 租约到期时,我们有优先续订的权利。
2018年12月19日,我们与锦江青羊清华商务酒店签订了 长期租赁协议,以期转租酒店并赚取租金 付款。根据租赁协议,我们租用整栋11层的酒店大楼,租赁面积为6600平方米,最低租期为10年。租赁协议要求我们一次性支付400万元人民币(约581,844美元)作为租金,其中500,000元人民币(约72,730美元)应在大楼租赁权转让给 我们后30天内支付,并有进一步的协议证明,剩余的350万元人民币(约509,113美元)应在完成 相关登记后50天内支付。此外,我们需要在房屋租赁权转让给我们后30天内支付房东预付的租金人民币945,000元(约合137,461美元) 。2019年1月15日,我们签订了租赁协议的补充 协议,根据该协议,我们将于2019年1月16日向房东支付第一笔人民币50万元(约合72730美元)和预付租金 人民币94.5万元(约合137461美元)。由于房东已经收到了人民币28万元(约合40729美元)的预付租金,我们被要求在完成所有登记和其他手续后50天内支付剩余的人民币322万元(约合468384美元)。2019年3月5日,我们签订了租赁协议的第二份补充协议,澄清了 并修改了原始租赁协议的主要条款。根据第二补充条款,租赁期自2019年1月1日起至2028年9月30日止,我们将分期支付租金。在2019年1月1日至2019年9月30日期间,我们将每月支付人民币105,000元(约合15,273美元),总计人民币945,000元(约合137美元)。, 461)其中 将于2019年1月预付;2019年10月1日至2020年9月30日的月租为人民币105,000元, 我们将于2019年10月预付总计126万元人民币(约合183,281美元);2020年10月1日至2028年9月30日的月租为人民币115,500元(约合16,801美元),年租金为人民币1,386元
我们相信,我们将能够获得足够的设施(主要通过租赁),以适应我们未来的扩张计划。
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第4A项。未解决的员工意见
没有。
项目5.运营和财务回顾 和展望
您应该阅读以下关于我们的财务状况和经营结果的讨论 和分析,以及我们的合并财务报表和 本年度报告中其他地方以Form 20-F格式包含的相关附注。本讨论可能包含前瞻性陈述。 由于各种因素,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述中预期的结果大不相同, 包括第3项“关键信息-D风险因素”或本年度报告20-F表格其他部分中陈述的那些。 另请参阅“介绍性说明-前瞻性信息”。
A.经营业绩
概述
我们 是一家总部位于中国福州的家政服务公司。我们通过我们的网站和微信 平台“e家快服”提供综合家政服务,覆盖中国32个省份 。目前,这些服务主要包括家电服务和家政服务。对于我们的家电 服务,我们与提供现场服务技术人员的个人和服务商店合作。我们与在中国提供这些服务的2500多家个人和服务商店建立了 合作伙伴关系。对于我们的家政服务, 我们主要与作为独立承包商的单个服务提供商合作。我们目前有2300多名清洁工和保姆提供家政服务。我们的线上平台整合了这些线下服务商, 帮助他们获得了更大的客户群,为我们的客户提供专业可靠的一站式家居服务。
2015年7月,我们成功实现了从家电、建材外包售后服务商向家电服务运营商的转型。 2018年1月,我们的服务范围从经销、家电安装、维修、保养扩展到家电送货、安装、维修、保养, 搬家、保姆、保姆、产妇,正式成为综合家电服务商。我们也已经推出并正在积极推广我们的老年护理服务, 但到目前为止,我们只从这些服务中获得了有限的收入。我们计划进一步扩大我们的业务,包括 智能社区服务,以及智能家居辅助商品的销售。我们目前约有380名员工 为我们的运营提供支持。
我们的收入已从截至2019年6月30日的年度的约5115万美元降至截至2020年6月30日的年度的约4620万美元,降幅约为9.67%,净收益从截至2019年6月30日的年度的约1017万美元降至截至2020年6月30日的年度的约565万美元,降幅约为44.48%。这一下降是由于安装和维护收入减少了8,209,037美元 ,部分抵消了我们从截至2018年6月30日的财年开始提供的家政服务收入的增加,以及我们从截至2020年6月30的财年开始提供的老年护理服务收入的增加。 我们从截至2020年6月30日的财年开始提供家政服务的收入, 从截至2020年6月30日的财年开始提供的服务收入增加,这在一定程度上抵消了这一减少。
我们的收入从截至2018年6月30日的年度的约4581万美元增加到截至2019年6月30日的年度的约5115万美元,增长了约11.65%,净收入从截至2018年6月30日的年度的约969万美元增加到截至2019年6月30日的年度的约 1017万美元,增长了约4.95%。这一增长是由于我们从截至2018年6月30日的财年开始提供的家政服务收入增加了6,901,132美元 ,但部分被我们安装和维护服务收入的减少 所抵消。
持续的冠状病毒大流行对我们的行业和我们经营的市场产生了实质性的不利影响。我们所有的运营子公司、VIE、员工和客户都位于中国。疫情导致我们在2020年2月暂停了家电业务和部分清洁业务 。此外,自疫情爆发以来,我们在湖北省的业务已经关闭。由于疫情爆发以及农历新年假期延长,本公司2020年2月的业务 业绩较2019年2月下降了约98%。在2月中旬延长的假期结束后,中国的企业重新启动的速度很慢。从二月下旬开始,我们主要运营地区的旅行限制也逐步取消。管理层和员工 一直在通过专注于消毒服务和推广我们的在线老年护理来尽一切努力减轻冠状病毒的影响。2020年2月,我们继续为商店、办公室 和某些外人可以进入的居民区提供清洁服务(包括消毒服务),但暂停了我们的家居清洁服务以及限制外人进入的居民区的家电维护和维修服务 。截至本年度报告 发布之日,我们几乎所有的运营都已恢复。由于冠状病毒的不利经济影响,我们在截至2020年6月30日的财年的整体运营业绩和财务状况受到不利影响。与2019年1月至3月的客户需求相比, 2020年1月至3月客户对我们家电和家政服务的需求分别下降了77%和53%。
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随着冠状病毒疫情继续向中国以外蔓延 ,冠状病毒对我们的运营和长期结果的影响程度将取决于 未来的发展,其中包括中国政府遏制输入性感染的行动,这是高度不确定的 ,也无法合理预测。这是一种快速发展的情况,我们将在力所能及的范围内继续监测和缓解影响我们的员工、我们的客户和广大公众的事态发展 。参见“与我们的业务和行业相关的风险-我们面临与自然灾害、卫生流行病和其他疫情相关的风险,特别是 自2019年12月以来新冠肺炎的爆发,这可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况产生实质性的不利影响。”
影响我们财务业绩的主要因素
我们的经营业绩主要受以下因素影响 :
● | 中国经济增长 ; |
● | 行业需求 ; |
● | 合同 定价和条款; |
● | 家电服务、居家护理和其他家居服务行业的竞争 ; |
● | 战略性收购和投资 ; |
● | 更改 政府政策; |
● | 市场状况和我们的市场地位;以及 |
● | 我们 能够扩大服务范围并使我们的客户群多样化。 |
税收
开曼群岛
我们在开曼群岛注册成立。 开曼群岛目前不根据利润、收入、收益或增值向个人或公司征税 目前没有遗产税、遗产税或赠与税。开曼群岛政府可能不会向我们征收任何其他税项 ,但可能适用于在开曼群岛管辖范围内签立或签立后签立的文书征收的印花税 。开曼群岛不是适用于 支付给我公司或由我公司支付的任何款项的任何双重征税条约的缔约方。开曼群岛没有外汇管制规定或货币限制。
有关 股份的股息和资本的支付将不受开曼群岛的征税,向我们普通股的任何持有人支付股息 或资本将不需要预扣,出售我们普通股的收益也不需要缴纳 开曼群岛所得税或公司税。
香港
我们在香港注册的子公司 将按16.5%的税率缴纳香港利得税。吾等并无征收香港利得税,因为吾等于报告期内并无于香港附属公司赚取或衍生的应评税溢利 。香港不对股息征收预扣税 。
中华人民共和国
企业所得税
一般而言,我们的中国子公司VIE及其子公司(根据中国税法被视为中国居民企业)按中国税法和会计准则确定的 全球应纳税所得额按25%的税率缴纳企业所得税。如果我们在开曼群岛的控股公司或我们在中国以外的任何子公司在税务方面被视为中国居民企业,则 我们的全球收入将按25%的税率缴纳中国企业所得税。请参阅“风险因素-与在中国做生意有关的风险 -根据中国企业所得税法,我们可能被视为中国居民企业 ,因此我们的全球收入可能需要缴纳中国所得税。”
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增值税
我们的安装服务收入 适用11%的增值税税率,我们的维护服务和货物销售收入在2018年5月1日之前适用17%的增值税税率,后来降至16%。
根据中华人民共和国的规定,企业提供以员工为基础的家政服务不征收增值税 。E家平潭于2017年7月申请免税 并获得国家税务总局批准,因此自2017年7月起,e家平潭的安装、维护、售后服务和保洁服务的增值税税率为0%。
股息预扣税
易居WFOE向我们在香港的中介 控股公司支付的股息将被征收10%的预扣税率,除非相关香港实体满足 《中华人民共和国与香港特别行政区关于避免所得税和资本金双重征税和防止偷漏税的安排》下的所有要求,并获得相关 税务机关的批准。如果我们的香港子公司符合税务安排的要求,并获得 相关税务机关的批准,则支付给香港子公司的股息将按5%的减税 税率缴纳预扣税。请参阅“风险因素-与在中国做生意相关的风险-根据 中国企业所得税法,我们中国子公司的预扣税责任存在重大不确定性,我们中国子公司支付给我们离岸子公司的股息可能没有资格享受某些条约福利。”
我们的可报告细分市场
截至2020年6月30日,我们的运营 分为三个可报告的部门:安装和维护、家政服务和高级护理服务。运营部门 的报告方式与提供给管理层决策的内部报告一致。这些运营部门 受到监控,并根据部门利润率做出战略决策。
关键会计政策
我们按照美国公认会计原则 编制财务报表,这要求我们做出影响合并和合并财务报表及相关附注中报告金额的估计和假设 。我们根据最新可得的 信息、我们自己的历史经验以及我们认为在这种情况下合理的各种其他假设定期评估这些估计和假设, 评估结果构成对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不容易 明显。由于估计数的使用是财务报告流程的一个组成部分,实际结果 可能与这些估计数不同。我们的一些会计政策在应用时需要比其他会计政策更高的判断程度。 我们认为以下会计政策涉及编制我们的 财务报表时使用的最重要的判断和估计。
收入确认。我们 主要通过提供服务获得收入。2014年5月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计 准则更新,或ASU,2014-09,“与客户的合同收入(主题606)”。自ASU 2014-09发布以来, FASB发布了以下额外的ASU进一步更新主题606:2015年8月,ASU 2015-14,“与客户的合同收入 (主题606):推迟生效日期”;2016年3月,ASU 2016-08,“与 客户的合同收入(主题606):委托人与代理的考虑因素(报告收入总额与净值)”;2016年4月,ASU 2016-102016年5月, ASU 2016-12,“与客户的合同收入(主题606):狭隘的改进和实际的权宜之计”; ,2016年12月,ASU 2016-20,“对主题606的技术修正和改进,与客户的合同收入。”
总体而言,这些ASU引入了一个新的、基于原则的收入确认和披露框架。该标准的核心原则是,当实体将 商品或服务转让给客户时,它将确认收入,其金额将反映其预期有权为这些商品或服务 支付的对价。该标准还扩大了所需披露的范围,将与客户签订的 合同的收入分解为描述收入和现金流的性质、时间和不确定性如何受经济因素影响的类别 。我们于2018年1月1日采用了此标准,并正在使用修改后的回溯性采用方法。 标准将适用于2018年1月1日尚未完成的合同,不适用于在提交的最早报告期开始前修改 的合同。
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我们的收入主要来自安装 和维护服务、家政服务和高级护理服务。我们通过第三方服务提供商微信平台销售我们的服务。根据ASC 606,收入在服务转让给我们的客户时确认,我们希望有权以此换取服务的对价 。
我们通过 以下步骤确定收入确认:
● | 与客户签订的一份或多份合同的标识 ; |
● | 合同中履行义务的识别 ; |
● | 交易价格的确定 ; |
● | 将交易价格分配 到合同中的履约义务;以及 |
● | 当我们履行履约义务时,确认收入 。 |
我们的收入已缴纳增值税。 为了记录应缴增值税,我们使用毛提表示法,表示应税服务和可用进项增值税金额 (按适用于供应商的税率)。根据ASC 606,收入是扣除增值税后的净额。确认 收入涉及某些管理判断。如果管理层做出不同的判断或使用不同的估计,我们的收入数额和时间在任何时期都可能大不相同 。
安装和维护
安装和维护服务 主要包括以下服务:技术上门安装和维修、维护和其他售后服务。 安装和维护服务的收入在服务转让给客户后的某个时间点确认。 对于包括多个履约义务的服务安排,收入将根据每个履约义务的独立销售价格进行分配 。我们根据相对销售价格法(通常基于销售价格的最佳估计 ),在安排开始时将多个交付项收入安排中的安排对价分配给所有交付项。我们作为委托人与第三方服务提供商(即服务网点)签订合同,作为代理。 我们负责市场开发,并将客户信息提供给服务提供商,指导网点 提供服务和与客户的协调,而服务提供商提供上门服务。服务价格 由我们制定,服务商只负责收取费用。当我们的最终客户在线订购服务时,他们会通过第三方 支付平台(如微信支付和支付宝)支付所需访问费或预计全额服务费。我们根据就近原则选择服务提供商。如果客户 对所选提供商不满意,可以重新选择该服务提供商。无论服务提供商的表现如何,我们仍有责任完成订单。 如果最终客户在提供满意的服务后未付款,并且服务提供商无法向最终客户收取付款, 我们将直接与最终客户沟通。服务提供商 没有义务向我们付款。为了将我们的风险降至最低,服务提供商将每 个月汇出所有未付应收账款。
家政服务
家政服务是指包括房屋清洁、保姆服务、产妇看护和人员配备在内的服务 。客房管理收入根据相对售价法在客户完成服务后的 时间点确认。
老年护理服务
老年护理服务是指通过电子手表向老年客户提供的服务 ,包括血压、心率测试、每日步数、位置和跟踪记录、微信或电话求助以及其他护理服务 ,在客户支付年费时提供给客户。客户 与公司签订服务合同。合同期通常为一年。老年护理服务的收入 分配到销售的电子手表收入和所提供服务的收入中。销售的电子手表的收入 在客户收到电子手表后的某个时间点确认,所提供服务的收入在服务期内确认 。
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从与客户的合同中分拆收入
老年护理服务包括 销售电子手表和护理服务。如果没有维护服务,E-Watch不能单独销售给客户,而维护 服务应由E-Watch提供。
因此,公司将这些 经营活动视为在一个重要部门运营,即老年护理服务的收入。
我们实施主题606 的流程包括但不限于:确定标准范围内的合同、确定每个合同中不同的履约义务 ,以及对每个履约义务应用新的收入衡量和确认指南。我们得出结论 采用主题606不会对我们的合并资产负债表、合并损益表或 合并现金流量表产生实质性影响。
应收账款净额。 应收账款按原始发票金额减去预计坏账准备确认入账。 我们通常根据个别账户分析和历史收集趋势来确定坏账准备是否充足。 当有客观证据表明我们可能无法收回 到期金额时,我们建立了可疑应收账款拨备。这项津贴是基于管理层对个人暴露的具体损失的最佳估计,以及 关于收藏品历史趋势的拨备。基于对客户信用和持续关系的管理,管理层 根据个人和账龄分析得出结论:期末余额是否会被视为无法收回 。该拨备以应收账款余额入账,并在综合收益表和全面收益表中计入相应费用 。在管理层确定收回的可能性不大后,拖欠的账户余额将从坏账拨备 中注销。
租契。租赁在租赁开始日 被分类为融资租赁或经营租赁。符合下列条件之一的租赁称为融资租赁:(A)租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给承租人,(B) 租赁授予承租人购买承租人合理确定将行使的标的资产的选择权,(C) 租赁期是标的资产剩余经济寿命的主要部分,(D)租赁付款和承租人担保的尚未反映在租赁付款中的任何剩余价值的总和 的现值等于 或基本上超过标的资产的全部公允价值,或(E)标的资产具有如此特殊的性质 ,预计在租赁期结束时将没有出租人的替代用途。当所有条件都不符合时, 租赁应归类为经营性租赁。对于承租人,租赁在租赁开始日被确认为使用权资产,并承担相应的 负债。租赁负债按尚未支付的租赁付款现值计算 使用租赁开始时确定的租赁期限和贴现率计算。使用权资产计算为租赁 负债,减去任何初始直接成本和预付租赁付款,减去在租赁 开始前收到的任何租赁奖励。使用权资产本身是按直线摊销的,除非另一种系统方法能更好地反映 承租人在租赁期内如何使用标的资产并使其受益。2016年2月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2016-02号, 租赁(主题842)。本ASU中的 修正案要求实体确认所有租期超过 12个月的租约的使用权资产和租赁负债。费用的确认、计量和列报将取决于融资租赁或经营性租赁的分类 。修正案还要求对租赁安排进行某些数量和质量上的披露。我们采用ASC 842于第一期开始时生效,在随附的我们的 财务报表中采用修正的追溯过渡法。该准则的采用对我们的财务状况产生了重大影响,对经营业绩和现金流没有实质性影响 (见附注7和8)。
我们的会计政策是将 租赁付款确认为12个月以下短期租赁的租金费用。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的财年中,集团确认了与两个短期租赁相关的65,702美元和76,314美元的租金支出。
金融工具的公允价值。 金融工具的公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中从资产获得或支付的在资产或负债的本金或最有利市场上转移负债(作为退出价格)的交换价格 。 金融工具的公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中从资产或负债的本金或最有利市场上转移负债(作为退出价格)而支付的交换价格 。金融资产和负债的账面价值,如现金和 现金等价物、定期存款、应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和其他流动 负债,由于这些工具的到期日和市场利率较短,其账面价值接近其公允价值。
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ASC 820要求披露有关金融工具公允价值的某些信息。公允价值被定义为在计量日在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债的价格。三级公允价值层次结构 对用于计量公允价值的投入进行优先排序。该层次结构要求实体最大限度地使用可观察到的输入,并 最大限度地减少使用不可观察到的输入。用于计量公允价值的三种投入水平如下:
级别1-相同资产和负债的活跃 市场报价。
第2级-类似资产和负债的活跃 市场报价,或资产或负债的其他可观察到的投入(直接或 间接),基本上在整个金融工具期限内。
第3级-无法观察到的投入 市场活动很少或没有市场活动支持,并且对资产和负债的公允价值有重大影响。此 包括某些定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
吾等考虑其 金融资产及负债(主要由现金及现金等价物、应收账款及应付账款组成)的账面值,以接近各自资产及负债于2019年6月30日、2020年及2019年的公允价值,因其属短期 或即时性质。
长期资产减值。 当事件或环境变化显示这些 资产的账面价值可能无法收回时,将对长期资产进行减值审查。账面价值预计不会通过未来现金流收回的长期资产减记至其估计公允价值 。如果长期资产的账面价值 超过预期因使用和最终处置该资产而产生的未贴现现金流的总和,则认为该资产的账面价值不可收回。如果资产的 账面价值超过其未贴现现金流的总和,则计入相当于该资产的 账面价值超出其估计公允价值的非现金资产减值费用。公允价值被定义为在指定的计量日期出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债而获得的价格。 我们使用市场价格指标来计量公允价值,或者在没有此类数据的情况下使用适当的估值技术来计量公允价值。
承诺和或有事项。 我们按照FASB会计准则编撰的450-20小节报告或有事项的会计处理。截至合并财务报表发布之日,可能存在某些情况 ,这些情况可能会给我们造成损失,但只有在未来发生或未能发生一个或多个事件时才能解决 。我们评估此类或有负债,而此类评估 本质上涉及判断力的行使。截至2020年6月30日或2019年6月30日,没有已知的承诺或意外情况。
所得税。所得税 针对财务会计和所得税报告的资产负债法提供所得税。本年度附属公司支付的任何中国税项 均会入账。递延所得税按 制定的税率确认所有重大暂时性差异,并根据 财务报表中相关资产或负债的分类分类为流动或非流动。若认为部分或全部递延税项资产不会变现的可能性较大,则会提供估值津贴以减少递延税项资产的金额。 若认为部分或全部递延税项资产不会变现,则会提供估值津贴以减少递延税项资产的金额。
近期会计公告
我们考虑所有华硕的适用性和影响力 。管理层定期审查发布的新会计准则。
2016年6月,FASB发布了ASU No. 2016-13,“金融工具--信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量”。 这修订了关于报告按摊余成本基础持有的资产和可供出售债务证券的信用损失的准则。 对于以摊余成本基础持有的资产,主题326取消了当前美国GAAP中可能的初始确认门槛 ,而是要求一个实体信贷损失准备 是从金融资产的摊余成本基础上扣除的计价账户,用以表示预计将收回的净金额 。对于可供出售的债务证券,信用损失的计量方式应类似于当前的美国公认会计原则(GAAP),但主题326将要求信用损失作为津贴而不是减记。ASU 2016-13 影响持有金融资产的实体和未通过净收入按公允价值入账的租赁净投资。 修订影响贷款、债务证券、贸易应收账款、租赁净投资、表外信用敞口、 再保险应收账款,以及未被排除在合同权利范围之外的任何其他金融资产,这些金融资产有权获得 现金。本ASU中的修订将在2019年12月15日之后的财年生效,包括这些财年内的过渡期 。我们目前正在评估采用ASU 2016-13对其合并财务报表的影响 。
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2018年3月,FASB发布了ASU 2018-05, “所得税(话题740):根据SEC工作人员会计公告第118号对SEC段落的修订”, 根据2017年12月22日签署成为法律的减税和就业法案以及SEC发布的第118号工作人员会计公告修订了FASB ASC和XBRL分类。该法案更改了影响美国企业税率、与业务相关的免税、扣除和抵免的众多条款,并可能对许多在国际上运营的公司产生额外的国际税收后果 。我们在合并财务报表中采用了这一新的指导方针。
2017年1月,美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第 2017-01号文件,“企业合并(主题805):澄清企业的定义”。本ASU 中的修订澄清了业务的定义,目的是增加指导,以帮助实体评估交易 是否应计入资产或业务的收购(或处置)。这些修正案适用于公共企业 2017年12月15日之后的财年和这些期间内的过渡期,所有其他实体应将这些修正案 应用于2018年12月15日之后的财年和2019年12月15日之后的年度内的过渡期。我们正在评估采用此新指南对我们的合并财务报表的影响 。
经营成果
截至2019年6月30日和2020年6月30日的财政年度对比
下表显示了我们截至2019年6月30日和2020年6月30日的运营业绩的主要组成部分 ,以美元表示,并占我们总收入的百分比。
截至2019年6月30日的年度 | 截至2020年6月30日的年度 | |||||||||||||||
金额 | 收入的百分比 | 金额 | 收入的百分比 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
安装和维护 | $ | 40,644,254 | 79.46 | $ | 32,435,217 | 70.20 | ||||||||||
内务管理 | 10,505,072 | 20.54 | 11,704,899 | 25.33 | ||||||||||||
老年护理服务 | - | - | 2,060,833 | 4.46 | ||||||||||||
总收入 | 51,149,326 | 100.00 | 46,200,949 | 100.00 | ||||||||||||
总收入成本 | 31,771,326 | 62.11 | 30,101,072 | 65.15 | ||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售和营销费用 | 4,101,960 | 8.02 | 7,514,211 | 16.26 | ||||||||||||
一般和行政费用 | 1,554,523 | 3.04 | 1,114,984 | 2.41 | ||||||||||||
总运营费用 | 5,656,483 | 11.06 | 8,629,195 | 18.68 | ||||||||||||
营业收入 | 13,721,517 | 26.83 | 7,470,682 | 16.17 | ||||||||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||||||
利息收入 | 61,686 | 0.12 | 103,388 | 0.22 | ||||||||||||
利息支出 | (22,021 | ) | (0.04 | ) | (26,447 | ) | (0.06 | ) | ||||||||
外币汇兑损失 | (23,675 | ) | (0.05 | (1,040 | ) | (0.002 | ) | |||||||||
其他收入(费用)合计 | 15,990 | 0.03 | 75,901 | 0.16 | ) | |||||||||||
所得税前收入 | 13,737,507 | 26.86 | 7,546,583 | 16.33 | ||||||||||||
所得税费用 | (3,565,146 | ) | (6.97 | ) | (1,898,575 | ) | (4.11 | ) | ||||||||
净收入 | 10,172,361 | 19.89 | 5,648,008 | 12.22 | ||||||||||||
可归因于少数股东权益的净收入 | (61,414 | ) | (0.12 | (1,443 | ) | (0.003 | ) | |||||||||
公司股东应占净收益 | $ | 10,233,775 | $ | 20.01 | $ | 5,649,451 | $ | 12.23 |
收入。我们从提供安装和维护服务以及提供家政服务中获得收入 。截至2020年6月30日的财年,我们的总收入为46,200,949美元,而截至2019年6月30日的财年为51,149,326美元,减少了4,948,377美元,降幅为9.67%。减少的原因是安装和维护收入减少了8,209,037美元,部分抵消了从截至2018年6月30日的财年开始提供的家政服务收入的 增加,以及从截至2020年6月30的财年开始提供的老年护理服务收入的增加 。
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安装和维护服务收入 在截至2020年6月30日的财年中减少了8,209,037美元,降幅为20.20%,从截至2019年6月30日的40,644,254美元降至32,435,217美元。这一下降主要是由于冠状病毒在中国的爆发。在截至2020年6月30日的财年中,安装和维护服务占我们总收入的70.20%,而截至2019年6月30日的财年,这一比例为79.46%。
在截至2019年6月30日的一年中,来自家政服务的收入达到11,704,899美元,占总收入的25.33%,比截至2019年6月30日的10,505,072美元增加了1,199,827美元,增幅为11.42%。这一增长主要归因于2020财年前六个月家政服务收入的大幅增长 ,但由于中国爆发冠状病毒,家政服务收入在2020财年后六个月出现下降。我们从2018年1月开始提供这项服务。
我们的老年护理服务测试运行 于2019年2月开始。截至2020年6月30日的一年中,这一新细分市场的收入为2,060,833美元,占总收入的4.46%。 我们租了60辆车和3栋别墅来支持和发展我们的养老服务。这些别墅目前用于 向客户免费展示我们的老年护理服务和活动。我们计划在未来将这3栋别墅用作我们的养老院 。
收入成本。我们的收入成本 包括因提供服务而支付给员工、网点和供应商的服务费以及销售配件的成本。 截至2020年6月30日的一年,我们的收入成本减少了1,670,254美元,降幅为5.26%,从截至2019年6月30日的 年度的31,771,326美元降至30,101,072美元。这样的增长与我们增加的收入是一致的。
销售和营销费用。我们的 销售和营销费用主要包括销售和营销工作人员的薪酬、广告 成本、折旧、差旅和租赁费用。在截至2020年6月30日的一年中,我们的销售和营销费用增加了3,412,251美元,增幅为83.19%,从截至2019年6月30日的4,101,960美元增至7,514,211美元 。如此显著的增长主要是由于 由于冠状病毒大流行,我们在2020年3月向我们的服务提供商和服务中心提供了大约310万美元的补贴。在截至2020年6月30日的一年中,销售和营销费用占收入的百分比从截至2019年6月30日的8.02%增加到16.26%。
一般和行政费用。 我们的一般和行政费用主要包括员工薪酬、专业费用、保险、福利、 办公室租赁、一般办公费用和折旧。截至2020年6月30日的财年,我们的一般和行政费用减少了439,539美元,降幅为28.27% ,从截至2019年6月30日的1,545,523美元降至1,114,984美元。这一下降主要是由于 专业费用和福利的减少。在截至2020年6月30日的一年中,一般和行政费用占收入的百分比从截至2019年6月30日的3.04%降至2.41% 。
营业收入。由于上述原因,我们在截至2020年6月30日的年度录得运营收入7,470,682美元,而截至2019年6月30日的年度为13,721,517美元 ,降幅为45.55%。
其他收入(费用)合计。 截至2020年6月30日的年度,我们的其他收入总额为75,901美元,而截至2019年6月30日的年度,我们的其他收入总额为15,990美元。截至2020年6月30日止年度的其他收入(开支)净额全部由利息收入 103,388美元、利息支出26,447美元和外币汇兑损失 1,040美元抵销。截至2019年6月30日止年度的其他收入(开支)净额由利息收入61,686美元、利息支出22,021美元及外币汇兑损失23,675美元所抵销。
所得税费用。我们 在截至2020年6月30日的财年记录的所得税支出为1,898,575美元,而截至2019年6月30日的财年为3,565,146美元,减少了1,666,571美元,降幅为46.75%。所得税支出减少的主要原因是我们的收入减少了 。另请参阅上面的“-税收”。
公司股东应占净收益。由于上述因素的累积影响,截至2020年6月30日的年度,我们的股东应占净收益减少了4,584,324美元,降幅为44.80%,从截至2019年6月30日的年度的10,233,775美元降至5,649,451美元。
截至2018年6月30日和2019年6月30日的财政年度比较
下表显示了我们截至2018年6月30日和2019年6月30日的年度运营业绩的主要组成部分 ,以美元表示,并占我们总收入的百分比。
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截至2018年6月30日的年度 | 年终 2019年6月30日 | |||||||||||||||
金额 | 收入的百分比 | 金额 | 收入的百分比 | |||||||||||||
收入 | ||||||||||||||||
安装和维护 | $ | 42,206,282 | 92.13 | $ | 40,644,254 | 79.46 | ||||||||||
内务管理 | 3,603,940 | 7.87 | 10,505,072 | 20.54 | ||||||||||||
总收入 | 45,810,222 | 100.00 | 51,149,326 | 100.00 | ||||||||||||
总收入成本 | 27,046,362 | 59.04 | 31,771,326 | 62.11 | ||||||||||||
运营费用 | ||||||||||||||||
销售和营销费用 | 5,008,263 | 10.93 | 4,101,960 | 8.02 | ||||||||||||
一般和行政费用 | 766,369 | 1.67 | 1,554,523 | 3.04 | ||||||||||||
总运营费用 | 5,774,632 | 12.61 | 5,656,483 | 11.06 | ||||||||||||
营业收入 | 12,989,228 | 28.35 | 13,721,517 | 26.83 | ||||||||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||||||
利息收入 | 31,889 | 0.07 | 61,686 | 0.12 | ||||||||||||
利息支出 | (80,137 | ) | (0.17 | ) | (22,021 | ) | (0.04 | ) | ||||||||
外币汇兑损失 | - | - | (23,675 | ) | (0.05 | ) | ||||||||||
其他收入(费用)合计 | (48,248 | ) | (0.11 | ) | 15,990 | 0.03 | ) | |||||||||
所得税前收入 | 12,940,980 | 28.25 | 13,737,507 | 26.86 | ||||||||||||
所得税费用 | (3,248,636 | ) | (7.09 | ) | (3,565,146 | ) | (6.97 | ) | ||||||||
净收入 | 9,692,344 | 21.16 | 10,172,361 | 19.89 | ||||||||||||
可归因于少数股东权益的净收入 | 11,137 | 0.02 | (61,414 | ) | (0.12 | ) | ||||||||||
公司股东应占净收益 | $ | 9,681,207 | $ | 21.13 | $ | 10,233,775 | $ | 20.01 |
收入。我们通过提供安装和维护服务以及提供家政服务获得 收入。我们的总收入 在截至2019年6月30日的财年为51,149,326美元,而截至2018年6月30日的财年为45,810,222美元,增长了5,339,104美元, 或11.65%。这一增长是由于我们从截至2018年6月30日的 财年开始提供的家政服务收入增加了6,901,132美元,但部分被我们安装和维护服务收入的减少所抵消。
安装和维护服务收入 在截至2019年6月30日的财年减少了1,562,028美元,降幅为-3.70%,从截至2018年6月30日的财年的42,206,282美元降至40,644,254美元。 截至 6月30日的财年,安装和维护服务的收入为42,206,282美元。这一下降主要是由于资源被转移到发展我们的家政业务。在截至2019年6月30日的一年中,安装和维护服务占我们总收入的79.46%,而在截至2018年6月30日的一年中,这一比例为92.13%。
截至2019年6月30日的财年,家政服务收入为10,505,072美元,占总收入的20.54%,比截至2018年6月30日的财年的3,603,940美元增加了6,901,132美元,增幅为191.49%。这一增长主要是由于加大了对我们服务的推广力度,以及我们总体业务的扩张。 我们从2018年1月开始提供这项服务。
我们的老年护理服务测试运行 于2019年2月开始。截至2019年6月30日,我们尚未从这一新细分市场产生收入。
收入成本。我们的收入成本 包括因提供服务而支付给员工、网点和供应商的服务费以及销售配件的成本。 截至2019年6月30日的一年,我们的收入成本增加了4,724,964美元,增幅为17.47%,从截至2018年6月30日的 年度的27,046,362美元增至31,771,326美元。这样的增长与我们增加的收入是一致的。
销售和营销费用。我们的 销售和营销费用主要包括销售和营销工作人员的薪酬、广告 成本、折旧、差旅和租赁费用。截至2019年6月30日的一年,我们的销售和营销费用减少了906,303美元,降幅为18.10%,从截至2018年6月30日的5,008,263美元降至4,101,960美元 。这一下降主要是由于 营销成本的降低。在截至2019年6月30日的一年中,销售和营销费用占收入的百分比从截至2018年6月30日的10.93%降至8.02% 。
一般和行政费用。我们的一般和行政费用主要包括员工薪酬、专业费用、保险、福利、办公室租赁、一般办公费用和折旧。截至2019年6月30日的财年,我们的一般和行政费用增加了788,154美元,增幅为102.84%,从截至2018年6月30日的766,369美元增至 1,545,523美元。这一增长是由于支持我们不断扩大的业务的 成本增加所致。截至2019年6月30日的一年,一般和行政费用占收入的百分比从截至2018年6月30日的1.67%增加到3.04% 。
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营业收入。由于上述原因,我们在截至2019年6月30日的年度录得运营收入13,721,517美元,而截至2018年6月30日的年度为12,989,228美元 ,增长5.64%。
其他收入(费用)合计。 截至2019年6月30日的年度,我们的其他收入总额为15,990美元,而截至2018年6月30日的年度,我们的其他收入总额为48,248美元。截至2019年6月30日的年度的其他收入(费用)净额包括利息收入61,686美元,利息支出22,021美元和外币汇兑损失23,675美元。 截至2018年6月30日的年度的其他收入(费用)净额全部由利息收入 31,889美元和利息支出80,137美元抵销。(br}截至2019年6月30日的年度,其他收入(费用)净额包括利息收入61,686美元,利息支出22,021美元和外币汇兑损失23,675美元。 2018年6月30日止年度的其他收入(费用)净额全部由利息收入 美元31,889美元和利息支出80,137美元抵销。
所得税费用。我们 在截至2019年6月30日的财年记录的所得税支出为3,565,146美元,而截至2018年6月30日的财年为3,248,636美元,增加了316,510美元,增幅为9.74%。所得税支出的增加主要是因为我们的收入增加了 。另请参阅上面的“-税收”。
公司股东应占净收益 。由于上述因素的累积影响,截至2019年6月30日的年度,我们的股东应占净收益增加了552,568美元,增幅为5.71%,从截至2018年6月30日的年度的9,681,207美元增至10,233,775美元。 截至2018年6月30日的年度,我们的股东应占净收益增加了9,681,207美元。
B.流动资金和资本资源
截至2020年6月30日,我们拥有25022,199美元的现金和现金等价物 。到目前为止,我们的运营资金主要来自运营的净现金流。我们预计 将在不久的将来从首次公开募股(IPO)的部分净收益和运营产生的现金中为我们的运营和营运资金需求提供资金。
我们相信,我们目前的现金和运营现金流水平,加上首次公开募股(IPO)的净收益,将足以满足我们至少在未来12个月的运营和扩张计划的预期现金需求。但是,我们未来可能需要额外的现金资源 ,原因是不断变化的业务环境、我们扩大业务的战略的实施、 或我们可能决定进行的其他投资或收购。如果我们自己的财务资源不足以满足我们的资本要求 ,我们可能会寻求出售额外的股本或债务证券或获得额外的信贷安排。出售额外的 股权证券可能会稀释我们股东的权益。债务的产生将导致增加债务 偿债义务,并可能要求我们同意限制我们运营的运营和财务契约。我们可能无法接受融资 的金额或条款(如果有的话)。如果我们未能以对我们有利的条款 筹集更多资金,或根本不能筹集额外资金,都可能限制我们扩大业务运营的能力,并可能损害我们的整体业务前景。
下表概述了我们在报告期间的现金流 :
截至6月30日的年度, | ||||||||||||
2018 | 2019 | 2020 | ||||||||||
经营活动提供的净现金 | $ | 10,086,366 | $ | 9,240,128 | $ | 3,799,260 | ||||||
投资活动提供(用于)的现金净额 | (3,963,172 | ) | 382,434 | (1,038,987 | ) | |||||||
融资活动提供(用于)的现金净额 | 941,185 | - | (247,603 | ) | ||||||||
现金及现金等价物净增加情况 | 7,064,379 | 9,622,562 | 2,512,670 | |||||||||
货币换算的影响 | $ | 69,172 | $ | (497,288 | ) | $ | (719,843 | ) | ||||
期初的现金和现金等价物 | 6,970,547 | 14,104,098 | 23,229,372 | |||||||||
期末的现金和现金等价物 | 14,104,098 | 23,229,372 | 25,022,199 |
经营活动
截至2019年6月30日的年度,经营活动提供的净现金为9,240,128美元,而截至2018年6月30日的年度为10,086,366美元。截至2019年6月30日的年度,净收益10,172,361美元,所得税支出3,565,146美元,应收账款净额981,806美元,应付账款和应计费用净额1,243,811美元,折旧和摊销 额385,542美元,由应付税款3,591,087美元、预付款和其他流动资产抵销截至2018年6月30日的年度,净收入9692,344美元,所得税支出 3,248,636美元,应付帐款和应计费用642,066美元,折旧和摊销218,281美元,被应付税款3,516,634美元和应收账款净额303,258美元抵消。
50
截至2020年6月30日的年度,经营活动提供的净现金为3,799,260美元,而截至2019年6月30日的年度为9,240,128美元。截至2020年6月30日的年度,净收益5648,008美元,所得税支出1,898,575美元,折旧和摊销716,268美元,应付帐款和应计费用157,007美元,长期预付款和其他非流动资产116,555美元,由应付税款3,281,651美元、预付款和其他非流动资产抵销。
投资活动
截至2019年6月30日的年度,投资活动提供的现金净额为382,434美元,而截至2018年6月30日的年度使用的现金净额为3963,172美元。 截至2018年6月30日的年度,投资活动提供的现金净额为3963,172美元。截至2019年6月30日的年度,投资活动提供的现金净额包括终止租赁的现金退还659,241美元,土地押金现金退还732,490美元,处置财产和设备所得收益11,720美元,被使用权资产成本1,020,358美元以及购买财产、 厂房和设备所得659美元抵销。支付土地保证金1,537,177美元,购买财产、厂房和设备 45,831美元,由出售财产和设备的收益 2,459美元抵销。
截至2020年6月30日的年度,投资活动中使用的现金净额为1,038,987美元,而截至2019年6月30日的年度提供的现金净额为382,434美元。 截至2019年6月30日的年度,净现金为382,434美元。截至2020年6月30日止年度用于投资活动的现金净额包括使用权资产成本283,401美元、支付土地按金现金711,308美元、购买无形资产42,678美元 以及购买物业、厂房和设备1,600美元。
融资活动
截至2018年6月30日的年度,融资活动提供的现金净额 全部为941,185美元的资本贡献。截至2019年6月30日的年度,我们没有任何融资 活动。
截至2020年6月30日止年度,用于融资活动的现金净额为247,603美元,包括偿还给股东的264,829美元,被公司停业的 业务17,226美元所抵销。
资本支出
在截至2018年6月30日、2019年和2020年6月30日的年度中,我们的资本支出分别为2,428,454美元、1,021,017美元和327,679美元。在此期间,我们的资本支出 主要用于购置物业和设备,包括办公设备、电子设备和机动车辆, 以及福州寿山瀑布景区的使用权资产。我们计划继续进行资本支出,以满足业务预期增长带来的需求 。
51
控股公司结构
易居家居服务控股有限公司 是一家控股公司,本身并无实质业务。我们主要通过E-Home WFOE及其子公司、VIE及其在中国的子公司开展业务。因此,我们支付股息的能力取决于E-Home WFOE支付的股息。 如果E-Home WFOE或任何新成立的子公司在未来代表自己产生债务,管理其债务的工具可能会限制他们向我们支付股息的能力 。此外,E-Home WFOE只能从其根据中国会计准则和法规确定的 留存收益(如果有的话)中向我们支付股息。根据中国法律,E-Home WFOE、其VIE及其子公司每年必须预留至少10%的税后利润(如果有的话),为某些 法定公积金提供资金,直至该等公积金达到其注册资本的50%。此外,每一实体均可酌情将其基于中国会计准则的税后利润的一部分 分配给企业扩张基金以及员工奖金和福利基金,而这些实体可以根据中国会计准则将其税后利润的一部分分配给 可自由支配的盈余基金。法定公积金和酌情基金不得作为现金股利分配 。外商独资公司向境外汇出股息,须经国家外汇管理局指定的银行审核。E-Home WFOE尚未支付股息,在产生累计利润并满足法定准备金要求之前,将无法支付股息 。
C.研究和开发
我们目前没有任何研发费用 和开发费用。
D.趋势信息
有关趋势信息的讨论, 请参阅“项目5.运营和财务回顾与展望”。
E.表外安排
我们没有表外安排 对我们的财务状况、财务状况的变化、 收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或可能对我们的证券投资产生重大影响 。
F.合同义务的表格披露
下表列出了截至2020年6月30日我们的合同 义务:
按期到期付款 | ||||||||||||||||||||
合同义务 | 总计 | 不到1年 | 1-3年 | 3-5年 | 5年以上 | |||||||||||||||
资本租赁义务 | $ | 620,087 | 75,162 | 150,324 | 150,324 | 244,277 | ||||||||||||||
经营租赁义务 | 4,134,826 | 224,027 | 1,147,256 | 448,054 | 2,315,489 | |||||||||||||||
总计 | $ | 4,754,913 | 299,189 | 1,297,580 | 598,378 | 2,559,766 |
除上述外,截至2020年6月30日,我们 没有任何重大资本和其他承诺、长期义务或担保。
G.安全港
请参阅“介绍性说明-前瞻性信息”。
项目6.董事、高级管理人员 和员工
A.董事和高级管理人员
下表列出了有关我们董事和高管的某些 信息。
名字 | 年龄 | 位置 | ||
文山谢 | 47 | 董事长兼首席执行官 | ||
群伟 | 34 | 首席财务官 | ||
杨晨安 | 56 | 首席营销官兼总监 | ||
杨琛 | 29 | 首席技术官 | ||
叶怡静 | 55 | 独立董事* | ||
拉坦沙·B·瓦基尔 | 59 | 独立董事* | ||
王建华 | 48 | 独立董事* |
*叶怡静女士、Ratansha Vakil先生和 王建华先生已接受任命为我们的独立董事,生效时间紧接我们的普通股 在纳斯达克资本市场(Nasdaq Capital Market)上市之前。
52
文山谢。谢先生是我们的创始人,自2019年5月23日以来一直担任我们的首席执行官和董事长。他自2014年以来一直担任E-Home平潭首席执行官 。自2007年起,谢先生兼任福州邦昌执行董事兼总经理。 谢先生是中国家电服务业的开拓者,投身于该行业已有15年之久。他 于2010年在清华大学继续教育学院获得工商管理行政硕士学位 。
群伟。魏先生自2019年5月23日起担任我们的首席财务官 ,并自2018年7月起担任E-Home平潭的财务经理。他 在金融行业工作了四年左右。在加入我们之前,魏先生曾于2017年至2018年担任主要从事福建传统食品生产和开发的马老七餐厅 管理有限公司的财务经理。 他于2014年至2017年在有线电视产品销售公司福建福硕有线电视有限公司担任总经理助理。魏 先生于2010年在福建江夏大学获得会计与审计学士学位。
杨晨安。杨先生自2019年5月23日以来一直担任我们的首席营销官和董事会成员,自2014年以来一直担任E-Home平潭的市场 经理。杨先生是一名市场营销专业人士,有18年的工作经验。在加入我们之前,他 曾在2011-2014年间担任中国家电企业广州万宝集团有限公司华南地区销售总监。
杨琛。陈先生自2019年5月23日起 担任我们的首席技术官,并自2015年起担任E-Home平潭的IT经理。他有 四年的网站开发经验。陈先生于2014年至2015年在福建LED产品销售公司福州叶芝 光电科技有限公司新媒体产品运营部工作。陈先生于2014年在福州大学志成学院获得机械设计学士学位。
叶怡静。叶女士将担任我们的独立董事 ,在我们的普通股在纳斯达克资本市场上市之前立即生效。她 在财务分析、会计和财务管理方面拥有20多年的丰富经验。自 2009年起,叶女士一直担任Easen International,Inc.的首席财务官,该公司总部位于圣地亚哥 ,为工业客户、国际发展组织和政府机构提供环境和金融服务。从2005年到2009年,她是易森国际公司(Easen International,Inc.)上海办事处的金融专家。从1999年至今,叶女士还担任自由职业国际顾问,参与了亚洲开发银行、世界银行、国际金融公司等多个国际组织资助的30多个国际项目,担任国际金融专家,利用自行设计的模型或银行认可的模型进行机构、会计、财务 和经济评估、预测和综合分析。叶女士拥有上海交通大学金融工程硕士学位,武汉大学法学硕士学位,上海财经大学金融与银行学士学位。
拉坦沙·B·瓦基尔。Vakil 先生将担任我们的独立董事,在我们的普通股在纳斯达克资本市场上市之前立即生效。 自2017年4月以来,瓦基尔一直担任SkyFi Capital Partners Inc.的总裁,这是一家总部位于纽约市的公司,提供 金融和管理咨询服务。2012年4月至2017年4月,他担任Prestige Investment Associates Inc.的IT和融资顾问。在此之前,他为公司提供会计、财务、管理和分析 软件系统方面的咨询服务。Vakil先生获得圣地亚哥大学国际商务和金融MBA(br})和新加坡国立大学(National University Of Singapore)计算机科学和经济学学士学位,辅修数学专业。
王建华。王先生将 担任我们的独立董事,在我们的普通股在纳斯达克资本市场上市之前生效。 自2009年以来,王先生一直担任中国最大的保险公司之一中国太平保险集团有限公司的高级经理 。2016年10月至2018年12月,任燕光沃(北京)文化发展有限公司董事,王先生 拥有中南财经政法大学财务管理学士学位。
我们的任何董事和高管之间都不存在家族关系。与大股东、客户、供应商 或其他人没有达成任何安排或谅解,根据这些安排或谅解,上述任何人都被选为董事或高级管理层成员。
53
B.补偿
高管薪酬
在截至2020年6月30日的财年中,我们支付给高管的现金薪酬和福利总额约为79,276美元。
董事薪酬
在截至2020年6月30日的财年中,我们没有向董事支付任何薪酬。 在截至2020年6月30日的一年中,我们的董事或高管均未获得任何股权奖励,包括 期权、限制性股票或其他股权激励。我们没有预留或累计任何金额 为我们的高管和董事提供养老金、退休或其他类似福利。法律要求我们的中国子公司和VIE缴纳相当于每位员工工资一定比例的养老金、医疗保险、失业保险和其他法定福利以及住房公积金。 法律要求我们的中国子公司和VIE缴纳相当于每个员工工资的一定百分比的养老金。 医疗保险、失业保险和其他法定福利和住房公积金。
C.董事会惯例
董事会组成和委员会
我们的董事会目前由 两名董事组成,他们都不是独立董事。纳斯达克市场规则一般要求发行人董事会的多数成员必须由独立董事组成。在首次公开募股 完成之前,我们打算再任命至少三名独立董事,以便我们的大多数董事会成员 都是独立的。
董事不需要持有我们公司的任何 股票就有资格担任董事。我们的董事会可以行使公司的所有权力, 借入资金、抵押或抵押公司的业务、财产和未催缴资本,并在借入资金或作为公司或任何第三方的任何债务、责任或义务的担保时发行债券、债券和其他证券 。
董事如以任何方式(无论是直接或间接)对与我们公司的合同或拟议合同感兴趣,都必须在我们的董事会议上申报其 利益的性质。董事可以就任何合同、拟议合同或安排投票,尽管 他可能与任何合同、拟议合同或安排有利害关系,如果他这样做,他的投票将被计算在内,并可计入考虑任何此类合同或拟议合同或安排的任何董事会议的法定人数 。
董事会委员会
在首次公开募股(IPO) 完成之前,我们打算成立董事会的审计委员会、薪酬委员会以及提名和公司治理委员会 。我们打算在首次公开募股 完成之前通过三个委员会的章程。
董事的职责
根据开曼群岛法律,我们的董事 对我们的公司负有诚实、诚信和着眼于我们的最佳利益行事的受托责任。我们的董事还 对我们公司负有谨慎行事的责任。以前人们认为,董事在履行职责时不需要表现出比他的知识和经验的人合理期望的更高的技能。然而,英国和英联邦法院在所需技能和关照方面已朝着客观标准迈进,开曼群岛可能也会遵循这些 权威。在履行对我们的注意义务时,我们的董事必须确保 遵守我们不时修订和重述的修订和重述的组织章程大纲和章程细则。如果违反董事应尽的义务,我们 公司有权要求赔偿。在有限的例外情况下, 如果我们董事的责任被违反,股东可能有权以我们的名义寻求损害赔偿。有关开曼群岛法律规定的公司治理标准 的其他信息,请参阅 《股本说明-公司法差异》。
董事如以任何方式(无论是直接或间接)对与我们公司的合同或拟议合同感兴趣,都必须在我们的董事会议上申报其 利益的性质。董事可以就任何合同、拟议合同或安排投票,尽管 他可能与任何合同、拟议合同或安排有利害关系,如果他这样做,他的投票将被计算在内,并可计入考虑任何此类合同或拟议合同或安排的任何董事会议的法定人数 。我们的董事会可以行使 公司的所有权力,借入资金、抵押或抵押其业务、财产和未催缴资本,并在借入资金或作为 公司或任何第三方的任何债务、责任或义务的担保时发行 债券、债券和其他证券。
54
我们 董事会的职权包括:
● | 召开股东周年大会,并向股东报告工作; |
● | 宣布股息和分配; |
● | 任命军官,确定军官任期; |
● | 行使我公司借款权力,抵押我公司财产; |
● | 批准我们 公司的股份转让,包括将这些股份登记在我们的股份登记簿上。 |
董事及高级人员法律责任的限制
我们的官员由我们的董事会选举产生,并由董事会酌情决定。我们的董事不受任期的限制,直到 股东通过普通决议罢免他们的职务,或者直到他或他的继任者当选并获得资格 为止。董事将被自动免职,其中包括:(一)董事死亡; (二)破产或与债权人进行任何一般安排或和解;(三)被发现精神不健全;(四)以书面通知我公司;(V)法律禁止其担任董事; 和(Vi)根据我们修订和重述的 组织章程大纲和章程的任何其他规定被免职。 和(Vi)根据我们修订和重述的 公司章程和章程的任何其他规定被免职。(V)法律禁止担任董事。 和(Vi)根据我们修订和重述的 公司章程大纲和章程的任何其他规定被免职。
D. 员工
截至2020年6月30日,我们共有 384名员工。下表显示了我们按职能划分的员工人数。
功能 | 雇员人数 | |
管理 | 4 | |
金融 | 17 | |
产品开发 | 15 | |
人力资源管理 | 18 | |
销售中心-总监 | 1 | |
销售中心-仓储物流 | 7 | |
销售中心-采购 | 5 | |
销售中心-规划 | 10 | |
销售中心-客户服务 | 48 | |
销售中心-市场营销 | 247 | |
销售中心-客房部 | 12 | |
总计 | 384 |
根据中国法律法规的要求,我们为省市政府组织的各种法定职工福利计划缴费,包括 养老金、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险计划以及 住房公积金。根据中国法律,我们必须按员工工资、奖金和某些津贴的指定百分比 向员工福利计划缴费,最高限额为当地政府不时规定的最高金额 。
我们与关键员工签订标准劳动合同 。与我们主要人员签订的劳动合同通常包括标准的竞业禁止协议,禁止员工在任职期间直接或间接与我们竞争。它还具有标准机密性 和知识产权条款,禁止员工向任何第三方泄露我们在受雇期间获得的机密信息 。
即股份所有权
下表列出了截至2020年11月16日对我们股本的受益 所有权的相关信息,截止日期为:
● | 我们的每一位董事(包括我们提名的董事)和被任命的高管; |
55
● | 所有董事(包括我们提名的董事)和被任命的高管为一个整体;以及 |
● | 据我们所知,每位实益拥有我们每类有投票权证券5%或更多的人。 |
实益拥有的普通股 | ||||||||
数(1) | 班级百分比(2) | |||||||
董事和行政人员: | ||||||||
董事长兼首席执行官谢文山(3)(4) | 15,125,600 | 54.02 | % | |||||
群伟,前任首席财务官 | 0 | * | ||||||
杨晨南,首席营销官兼总监(4) | 0 | * | ||||||
首席技术官杨琛 | 0 | * | ||||||
叶一静,独立董事提名人** | 0 | * | ||||||
独立董事提名人拉坦莎·瓦基尔(Ratansha Vakil)** | 0 | * | ||||||
王建华,独立董事提名人(5) | 0 | * | ||||||
所有董事和高级管理人员作为一个整体 | 15,125,600 | 54.02 | % | |||||
其他主要股东: | ||||||||
瑞幸麦克斯环球有限公司(4) | 4,905,600 | 17.52 | % | |||||
多层环球有限公司(5) | 3,530,800 | 12.61 | % | |||||
香港韩信集团有限公司(6) | 3,220,000 | 11.50 | % |
* | 不到1%。 |
** | 不包括2,000股限制性普通股, 我们打算在我们的普通股在纳斯达克资本市场上市后30天内向这两位独立董事提名的人发行。 我们打算在纳斯达克资本市场上市后30天内向这两名独立董事提名人发行的限制性普通股。 |
(1) | 受益所有权根据证券交易委员会的规则确定,通常包括 对证券的投票权或投资权。除以下注明外,上述各实益拥有人对普通股拥有直接 所有权及唯一投票权及投资权。对于上述每个受益所有者,60天内可行使的任何期权 都已包含在分母中。 |
(2) | 根据美国证券交易委员会规则13d-3(D)(1) ,截至2020年11月16日,共有28,000,000股普通股被视为已发行普通股。 |
(3) | 包括易居集团有限公司持有的10,220,000股普通股和Lucky Max Global Limited持有的4,905,600股普通股 。谢先生是易居集团有限公司的董事兼唯一股东,对其持有的股份拥有投票权和投资权 。2019年2月1日,E-home Group Limited与Lucky Max Global Limited Limited签订了一项投票协议,根据协议,Lucky Max Global Limited同意在行使其作为我公司股东的所有权利时与E-home Group Limited 一致投票,为期20年。因此,谢先生可能被视为实益拥有由易居集团有限公司及Lucky Max Global Limited持有的本公司普通股 。 |
(4) | 翁翠洁是瑞幸麦克斯环球有限公司的董事,对其持有的股份拥有投票权和投资权。翁先生放弃对Lucky Max Global Limited所持股份的实益拥有权,但以他在该等股份中的金钱权益(如有)为限。 |
(5) | 林洁是Multi Rise Global Limited的董事,对其持有的 股份拥有投票权和投资权。林先生放弃对该等股份的实益拥有权,但其于该等股份的金钱权益(如有)除外 。杨先生及王先生分别间接拥有该等股份149,706股及1,268,970股的金钱权益 ,尽管他们并无行使投票权或投资权。 |
(6) | 边志坚是香港韩信控股有限公司的董事,对其持有的股份拥有投票权和投资权。边先生不实益拥有香港韩信控股有限公司持有的股份 ,但如他拥有该等股份的金钱权益(如有),则不在此限。 |
我们的已发行普通股 均不在美国持有。我们的大股东没有一个拥有与其他股东不同的投票权。我们 不知道有任何安排可能会在以后导致我们公司控制权的变更。
56
第 项7.大股东和关联方交易
答: 主要股东
请参阅第6项“董事、高级管理人员和 员工-E股份所有权”。
B. 关联方交易
在截至2020年6月30日的 年度,我们没有重大关联方交易。我们将来可能会不时地进行关联方交易。
C. 专家和律师的利益
不适用。
第 项8.财务信息
A. 合并报表和其他财务信息
财务报表
我们已附上作为本年度报告的 部分提交的合并财务报表。见项目18“财务报表”。
法律程序
我们可能会不时卷入正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序 。但是,诉讼受到固有的 不确定性的影响,这些或其他事项可能会不时产生不利结果,从而损害我们的业务。我们目前 不了解任何此类法律程序或索赔,我们认为这些诉讼或索赔将对我们的业务、财务状况或经营业绩产生重大不利影响 。
股利政策
我们近期没有宣布或支付任何股息的计划 。我们目前打算保留大部分(如果不是全部)可用资金和未来的任何收益 来运营和扩大我们的业务。
根据开曼群岛法律的某些要求,我们的董事会拥有完全的自由裁量权, 决定是否派发股息。即使我们的董事会 决定分红,未来分红的时间、金额和形式(如果有的话)将取决于我们未来的经营业绩和现金流、我们的资本要求和盈余、我们 从子公司获得的分红金额(如果有的话)、我们的财务状况、合同限制以及董事会认为相关的其他因素。
我们是一家控股公司,没有自己的实质性 业务。中国的法规可能会限制E-Home WFOE向我们支付股息的能力。因此,我们支付股息和为可能产生的任何债务融资的能力 取决于E-Home WFOE支付的股息。如果E-Home WFOE或任何新成立的 子公司在未来代表自己产生债务,管理其债务的工具可能会限制它们向我们支付 股息的能力。
B. 重大变化
除本年度报告的其他部分披露外,自作为本年度报告的一部分提交的综合财务报表之日起,未发生重大 变化。
第 项9.报价和列表
答: 优惠和列表详细信息
关于首次公开募股, 我们已申请将我们的普通股在纳斯达克资本市场上市,代码为“EJH”。截至 本年报发布之日,我们尚未获得纳斯达克的上市批准,我们的普通股尚未在纳斯达克 资本市场交易。没有纳斯达克的上市批准函,我们不会完成和结束首次公开募股(IPO)。 如果我们的普通股在纳斯达克资本市场上市,我们将遵守持续的上市要求和公司治理标准 。我们预计这些新的规章制度将显著增加我们的法律、会计和财务合规成本 。
57
B. 配送计划
不适用。
C. 市场
请参阅我们上面“A.Offer and Listing 详细信息”一节中的披露内容。
D. 出售股东
不适用。
E. 稀释
不适用。
F. 发行费用
不适用。
第 项10.附加信息
答: 股本
不适用。
B. 组织备忘录和章程
我们是一家获开曼群岛豁免的有限责任公司 ,我们的事务受我们的组织章程大纲和章程细则以及开曼群岛公司法(2020年 修订版)(以下简称公司法)的管辖。
截至本年报发布之日,我们的 法定股本为5亿股普通股,每股面值0.0001美元,其中发行流通股2800万股。
首次公开发行完成后,我们将发行并发行33,555,556股普通股,或34,222,223股普通股(如果承销商全面行使超额配售选择权)。
以下是我们修订和重述的公司章程大纲和公司章程以及公司法中与我们普通股的重大条款有关的重大条款的摘要。 以下是我们修订和重述的公司章程大纲和公司章程以及公司法中与我们普通股的重大条款有关的条款摘要。
普通股
一般信息
我们所有已发行的 普通股均已缴足股款且不可评估。代表普通股的股票以登记形式发行。 我们的非开曼群岛居民股东可以自由持有和投票他们的普通股。
分红
我们普通股 的持有者有权根据公司法以及修订后的 和重述的公司章程获得董事会可能宣布的股息。
58
投票权
就 普通股有权表决的所有事项,于任何股东大会上以举手方式表决时,每名亲身出席的股东(由公司代表或受委代表出席)均有一票投票权,而以投票方式表决时,每名出席股东就其 为持有人的每股股份均有一票投票权。在任何股东大会上投票都是举手表决,除非要求投票。会议主席或任何一名或多名亲身或委派代表出席的股东可要求以投票方式表决,他们合计持有公司已发行股本不少于10 %(10%)的投票权。
股东将通过的普通决议案 需要股东大会上所投普通股 所附简单多数票的赞成票,而特别决议案则需要在股东大会上投下不少于三分之二的赞成票 。更改名称或更改我们修订后的 和重述的组织章程大纲和章程等重要事项需要特别决议。
普通股转让
在符合我们经修订和重述的组织章程细则(视情况而定)所载的限制 的情况下,我们的任何股东均可通过通常或普通形式的转让文书或我们董事会批准的任何其他形式转让其全部或任何 普通股。
本公司董事会 可根据其绝对酌情权,拒绝登记将任何普通股(非缴足股款)转让给其不批准的 人,或拒绝登记根据任何员工股票激励计划发行的、其转让限制 仍然有效的任何普通股,也可拒绝登记 将任何股份转让给4名以上联名股东或转让任何股份(非缴足股款)的转让。 如果转让给4名以上的联名股东,或转让任何股份(不是缴足股款的股份),董事会可以拒绝登记 任何普通股(非缴足股款)转让给 不批准的人,或拒绝登记根据任何员工股票激励计划发行的、对转让限制仍然有效的任何股份(非缴足股款股份我们的董事会也可以拒绝登记任何普通股的转让,除非:
● | 转让书提交我公司,并附上与之相关的普通股证书 以及我公司董事会合理要求的其他证据,以证明转让人 有权转让; |
● | 转让文书仅适用于一类普通股; |
● | 如有需要,转让文书已加盖适当印花;及 |
● | 与转账有关的任何费用都已付给我们。 |
如果我们的董事 拒绝登记转让,他们应在转让书提交之日起三个月内向转让方和受让方各 发送拒绝通知。
清算
在清盘或其他情况下(转换、赎回或购买普通股除外)返还资本时,普通股持有人可分配的资产 应按一定比例在普通股持有人之间分配。按比例 如果我们可供分配的资产不足以偿还所有实收资本,则这些资产将被分配,以便 由我们的股东按比例承担损失。
普通股催缴和没收普通股
我们的董事会 可能会不时要求股东支付其普通股未支付的任何金额。已被召回但仍未支付的普通股将被没收。
普通股赎回
在公司法及其他适用法律条文 的规限下,吾等可按董事会决定的条款及方式(包括出资额),按吾等的选择或根据持有人的选择,以可赎回的条款或 持有人的选择权发行股份。
关于股权变动的几点思考
如果在任何时候,我们的股份 资本被分成不同类别的股份,任何类别股份所附带的全部或任何特别权利,在符合公司法规定的情况下,可以在该类别股份的 持有人的股东大会上通过的特别决议的批准下予以更改。因此,任何类别股票的权利在没有该类别所有股票的三分之二多数表决权的情况下都不能进行有害的变更。除该类别股票的发行条款另有明确规定外,授予以优先或其他权利发行的任何 类别股票的持有人的权利不得被视为因设立或发行进一步的股票排名而发生变化。平价通行证拥有这样的现有股份类别 。
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股东大会
股东大会 可以由我们的董事会多数成员或我们的董事长召集。召开任何股东大会至少需要提前十(10)个整天的通知 。股东大会的法定人数为至少 两名出席或委托代表出席的股东,占公司当时已发行股本所附投票权的不少于三分之一 。
查阅簿册及纪录
根据开曼群岛法律,我们普通股 的持有者没有查看或获取我们的股东名单或公司 记录副本的一般权利。但是,我们将在修订和重述的公司章程中向我们的股东提供检查 我们的股东名单和接收年度经审计的财务报表的权利。请参阅“在哪里可以找到更多信息”。
“资本论”的变化
我们可以不时通过普通决议 :
● | 按决议规定的金额增加股本,分为 决议规定的类别和数额的股份; |
● | 合并并将我们的全部或任何股本分成比我们 现有股份更大的股份; |
● | 将我们的股份分成几类,并在不损害先前授予现有股份持有人的任何特别权利的情况下,分别赋予其任何优先、递延、限定或特殊权利、特权、 条件或董事可能决定的限制(如吾等未在股东大会上作出任何此类决定); |
● | 将我们现有的股票或其中任何一股细分为较小金额的股票;或 |
● | 注销于决议案通过当日尚未被任何人士认购或同意认购的任何股份 ,并将吾等的股本金额减去如此注销的股份金额。 |
我们可以通过特别决议 以法律允许的任何方式减少我们的股本或任何资本赎回准备金。
获豁免公司
我们是开曼群岛公司法规定的有限责任豁免公司 。开曼群岛的“公司法”区分了普通居民公司和豁免公司。任何在开曼群岛注册但主要在开曼群岛以外开展业务的公司 都可以申请注册为豁免公司。获得豁免的公司的要求 基本上与普通公司相同,但以下列出的豁免和特权除外:
● | 获豁免的公司无须向公司注册处处长提交股东周年申报表 ; |
● | 获豁免公司的会员名册不得公开查阅; |
● | 获豁免的公司无须举行周年股东大会; |
● | 被豁免公司不得发行面值、流通股和无记名股票; |
● | 获得豁免的公司可以获得不征收任何未来税收的承诺(这种承诺通常首先给予20年); |
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● | 获得豁免的公司可以在另一个司法管辖区继续注册,并在开曼群岛被撤销注册 ; |
● | 获豁免公司可注册为存续期有限的公司;及 |
● | 获得豁免的公司可以注册为独立的投资组合公司。 |
“有限责任” 是指每名股东的责任仅限于股东未支付的公司股份金额。首次公开募股(IPO)结束后,我们将遵守适用于外国私人发行人的交易所 法案的报告和其他信息要求。我们目前打算遵守Nasdaq Marketplace规则,而不是在首次公开募股(IPO)结束后遵循 本国惯例。纳斯达克市场规则要求在纳斯达克上市的每一家公司 都要召开年度股东大会。此外,我们修订和重述的公司章程 允许我们的大多数董事或董事长根据其中规定的程序召开股东特别大会 。
公司法中的差异
公司法是以英格兰和威尔士的公司法为蓝本的,但没有遵循英格兰最近颁布的成文法。此外,公司法 不同于适用于美国公司及其股东的法律。以下是适用于我们的《公司法》条款与适用于在特拉华州注册成立的公司的法律之间的重大 差异的摘要。
合并及类似安排
根据开曼群岛法律,两个或两个以上 组成公司的合并需要一份合并或合并计划,由每个 组成公司的董事批准,并通过以下方式获得每个组成公司的授权:(A)每个组成公司的成员的特别决议;以及(B)该组成公司的公司章程中规定的其他授权(如果有)。
开曼 母公司与其一个或多个开曼子公司之间的合并不需要股东决议的授权。就此 目的而言,子公司是指至少90%(90%)有投票权的已发行股票由 母公司拥有的公司。
除非开曼群岛的法院免除了这一要求,否则必须征得对组成公司拥有固定或浮动担保权益的每个持有人 的同意。
除非在某些情况下, 开曼群岛组成公司的持不同意见的股东有权在对合并或合并持异议 时获得支付其股份的公允价值。评估权的行使将排除行使任何其他权利,但 以合并或合并无效或非法为由寻求救济的权利除外。
此外,还有 促进公司重组和合并的法定规定,条件是该安排必须获得将与之达成安排的每一类股东和债权人的多数批准 ,此外,他们还必须 代表亲自或由受委代表出席并在为此召开的一次或多场会议上投票的每一类股东或债权人(视情况而定)的四分之三的价值。会议的召开和随后的 安排必须得到开曼群岛大法院的批准。虽然持异议的股东有权 向法院表达不应批准交易的观点,但如果法院 确定以下情况,则可以预期法院会批准该安排:
● | 有关所需多数票的法定规定已经达到; |
● | 股东在有关会议上得到了公平的代表,法定多数人 在没有少数人胁迫的情况下真诚行事,以促进与该类别的利益背道而驰的利益; |
● | 该项安排可由就其利益行事的 类别的聪明人和诚实人合理地批准;及 |
● | 根据 公司法的其他条款,这种安排并不是更合适的制裁方式。 |
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当收购要约 在四个月内提出并被90%股份的持有人接受时,要约人可以在该四个月期限届满后 开始的两个月内,要求剩余股份的持有人按照要约条款 转让该等股份。可以向开曼群岛大法院提出异议,但这不太可能在 已获批准的要约的情况下成功,除非有欺诈、不守信或串通的证据。
如果这样批准了一项安排和 重组,持不同意见的股东将没有可与评估权相媲美的权利,否则,持不同意见的特拉华州公司的股东通常可以获得 持不同意见的股东,从而有权获得司法确定的 股票价值的现金付款。
股东诉讼
原则上,我们通常将 作为适当的原告,一般情况下,派生诉讼不能由少数股东提起。但是, 根据在开曼群岛极有可能具有说服力的英国当局,上述原则有例外情况 ,包括以下情况:
● | 公司的行为或提议的行为是非法的,或者越权; |
● | 该法案抱怨说,尽管不是越权行为,只有在获得未经获得的简单多数票的授权 的情况下,才能正式生效;以及 |
● | 那些控制公司的人正在实施“对少数人的欺诈”。 |
董事和高管的赔偿和责任限制
开曼群岛法律 没有限制公司章程对高级管理人员和董事提供赔偿的程度, 除非开曼群岛法院可能认为任何此类规定违反公共政策,例如提供针对民事欺诈或犯罪后果的赔偿 。我们修订并重述的组织章程大纲和条款 允许高级管理人员和董事赔偿因其身份而产生的损失、损害、成本和开支 ,除非该等损失或损害是由于该等董事或高级管理人员可能存在的不诚实或欺诈所致。此行为标准 通常与特拉华州公司法允许的特拉华州公司的行为标准相同。此外,我们打算 与我们的董事和高级管理人员签订赔偿协议,为这些人员提供修订和重述的组织章程大纲和章程细则之外的额外 赔偿。
鉴于根据证券法产生的责任的赔偿 可能允许我们的董事、高级管理人员或根据上述条款控制我们的人员,我们已被告知,SEC认为此类赔偿违反证券法中表达的 公共政策,因此不能强制执行。
修订后的 和重新修订的备忘录和章程中的反收购条款
我们 修订和重述的组织章程大纲和章程中的某些条款可能会阻止、推迟或阻止股东可能认为有利的对我公司或管理层的控制权变更,包括授权我们的董事会发行一个或多个系列的优先股 ,并指定此类优先股的价格、权利、优先股、特权和限制 ,而不需要我们的股东进一步投票或采取任何行动。
然而,根据开曼群岛法律,我们的董事只能出于他们真诚地认为符合我们公司的最佳利益 ,行使根据我们经修订和重述的章程大纲和 经不时修订和重述的组织章程细则授予他们的权利和权力。 我们的董事仅可行使根据我们经修订和重述的章程大纲和 经不时修订和重述的组织章程细则授予他们的权利和权力。
董事的受托责任
根据特拉华州公司法,特拉华州公司的董事对公司及其股东负有受托责任。该义务包括两个组成部分: 注意义务和忠诚义务。注意义务要求董事真诚行事,谨慎行事,就像通常谨慎的人在类似情况下会表现的那样。根据这一义务,董事必须告知自己,并向 股东披露有关重大交易的所有合理可用的重要信息。忠诚义务要求 董事以他或她合理地认为符合公司最佳利益的方式行事。他/她不得利用他/她的公司职位谋取私利或利益。该义务禁止董事进行自我交易,并规定 公司及其股东的最大利益优先于董事、高级管理人员或控股股东拥有且未由股东普遍分享的任何利益。通常情况下,董事的行为被推定为 在知情的基础上,真诚地相信所采取的行动符合公司的最佳利益。 然而,这一推定可能会因违反其中一项受托责任的证据而被推翻。如果该证据与董事的交易有关,则董事必须证明该交易在程序上是公平的,并且该交易对公司具有公允价值 。
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根据开曼群岛法律,开曼群岛一家公司的董事是该公司的受托人,因此 认为他对该公司负有以下义务--采取行动的义务。善意为了公司的最佳利益 ,有义务不以他或她的董事身份获利(除非公司允许他这样做) ,也有义务不让自己处于公司利益与其个人利益或其 或她对第三方的义务相冲突的境地。开曼群岛一家公司的一名董事对该公司负有谨慎行事的义务。 以前认为,董事在履行职责时不需要表现出比他或她的知识和经验所合理期望的 更高的技能。然而,英国和英联邦法院在所需技能和关照方面已 朝着客观标准迈进,开曼群岛可能也会效仿这些权威 。
股东书面同意诉讼
根据特拉华州公司法 ,公司可以通过修改公司注册证书来消除股东通过书面同意采取行动的权利。 开曼群岛法律和我们修订和重述的公司章程规定,股东可以通过由本应有权在股东大会上就此类 事项投票的每位股东或其代表签署一致的书面决议来批准公司事项 。
股东提案
根据特拉华州公司法 ,股东有权在年度股东大会上提交任何提案,前提是该提案符合管理文件中的通知 条款。董事会或治理文件中授权 的任何其他人可以召开特别会议,但股东可能不能召开特别会议。
开曼群岛 法律和我们修订和重述的公司章程都不允许我们的股东要求召开股东大会。作为开曼群岛的豁免公司,法律规定我们没有义务召开股东年度大会。我们修改后的 和重述的公司章程并不要求我们每年都召开这样的会议。
累计投票
根据特拉华州公司法 ,除非公司的公司注册证书 明确规定,否则不允许对董事选举进行累计投票。累计投票有可能促进少数股东在董事会中的代表 ,因为它允许少数股东在单一董事上投该股东有权投的所有票, 这增加了股东在选举该董事方面的投票权。在开曼群岛 法律允许的情况下,我们修订和重述的公司章程不提供累积投票。因此,我们的股东在这个问题上得到的保护或权利并不比特拉华州公司的股东少。
罢免董事
根据特拉华州公司法,拥有分类董事会的公司的董事只有在获得有权投票的已发行 股票的多数批准的情况下,才能出于原因被免职,除非公司注册证书另有规定。根据我们修订和重述的 公司章程,董事可以通过普通决议被免职。
与有利害关系的股东的交易
特拉华州公司法 包含适用于特拉华州公司的企业合并法规,根据该法规,除非公司通过修订其公司注册证书明确选择不受该法规管辖,否则在该人成为 利益股东之日起的三年内,禁止该公司与“利益股东”进行某些 商业合并。感兴趣的股东通常是指在过去三年内拥有或拥有目标公司已发行有表决权股票15%或以上的个人或集团。这会限制潜在的 收购者对目标进行双层收购的能力,在这种情况下,所有股东都不会得到平等对待。如果除其他事项外,在该股东成为利益股东之日之前,董事会批准了导致该人成为利益股东的企业合并或交易,则该法规不适用 。这鼓励 特拉华州公司的任何潜在收购者与目标公司的 董事会协商任何收购交易的条款。
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开曼群岛法律 没有类似的法规。因此,我们无法享受特拉华州商业合并法规提供的保护类型 。然而,尽管开曼群岛法律不规范公司与其大股东之间的交易, 它确实规定必须进行此类交易。善意为了公司的最佳利益和正当的公司目的,并且不会对少数股东构成欺诈。
解散;结束
根据特拉华州公司法 ,除非董事会批准解散提议,否则解散必须得到持有公司总投票权100% 的股东的批准。只有由董事会发起解散,才能获得公司流通股的简单多数批准 。特拉华州法律允许特拉华州公司在其 公司注册证书中包含与董事会发起的解散相关的绝对多数投票要求。根据开曼群岛法律,一家公司可以通过开曼群岛法院的命令或其 成员的特别决议进行清盘,如果公司无法偿还到期的债务,则可以通过其成员的普通决议进行清盘。在一些特定情况下,法院有 权力下令清盘,包括法院认为这样做是公正和 公平的。
根据开曼群岛公司法 及本公司经修订及重述的组织章程细则,本公司可经持有本公司三分之二股份之持有人于大会上投票表决或全体股东一致书面决议案而解散、清盘或清盘 。
股份权利的变更
根据特拉华州公司法 ,除非公司注册证书另有规定,否则公司可以在获得该类别流通股的多数批准的情况下变更该类别股票的权利。 根据开曼群岛法律及吾等经修订及重述的组织章程细则, 如吾等股本分为多于一类股份,吾等只有在 该类股份持有人的股东大会上通过特别决议案的批准下,方可更改任何类别股份所附带的权利。
管治文件的修订
根据特拉华州公司法 ,除非公司注册证书另有规定,否则可在获得有权 投票的大多数流通股批准的情况下修改公司的治理文件。在开曼群岛法律允许的情况下,我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则只能通过特别决议或全体股东一致通过的书面决议进行修订。
非居民或外国股东的权利
我们修订和重述的组织章程大纲和章程细则对非居民或外国股东持有或行使我们股票投票权的权利没有 任何限制 。此外,我们修订和重述的备忘录和 公司章程中没有规定股东所有权必须披露的所有权门槛。
董事发行股份的权力
根据适用的 法律,我们的董事会有权发行或配发股票,或授予期权和认股权证,无论是否有优先、递延、 限定或其他特殊权利或限制。
证券发行史
我们于2018年9月24日注册成立后,向我们的注册代理配发并发行了1股,注册代理于同一天将股票转让给了我们的董事长兼首席执行官谢文山 。
2018年9月24日,共发行49,999股,收购价为每股1.00美元。
2019年5月23日,我们将50,000股 普通股细分为500,000,000股普通股,每持有1股 ,向现有股东发行10,000股普通股。然后,我们取消了17.8571428571428股,即每持有1股普通股,即总计4.72亿股普通股。因此, 我们发行和发行了2800万股普通股。
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C.材料合同
除在正常业务过程中、除第4项“本公司信息”、 第5项“经营和财务回顾及展望-F.合同义务的表格披露”、第 7项“主要股东和关联方交易”或作为本 年报的证物或本年报中描述或参考的内容外,我们没有签订任何重大合同 。
D.外汇管制
中华人民共和国外汇管制
外币兑换条例
在.之下中华人民共和国外币管理办法 1996年1月29日颁布,2008年8月5日最后一次修订,以及外管局和其他中国政府有关部门发布的各项规定,以外币支付经常项目,如贸易和劳务支付, 利息和股息的支付,无需外汇局事先批准,并遵循适当的程序要求。 相比之下,人民币兑换成外币和将兑换后的外币汇出中国境外用于资本项目的目的,如直接股权投资、贷款和投资汇回等。 在资本项目方面,如直接股权投资、贷款和投资汇回,可以不经外汇局事先批准。 相比之下,人民币兑换外币和将兑换后的外币汇出中国境外,用于直接股权投资、贷款和投资汇回等资本项目,可以不经外汇局事先批准。
2015年2月13日,外汇局公布了关于简化和完善直接投资外汇管理政策的通知,自2015年6月1日起施行,取消外商直接投资和境外直接投资外汇登记报批的要求。外商直接投资和境外直接投资外汇登记申请可以向符合条件的银行提出,由符合条件的银行在外汇局的监督下进行审核并办理登记。
国家外汇局关于改革外商投资企业外资结算管理办法的通知又称国家外汇管理局第十九号通知,于2015年3月30日发布,并于2015年6月1日起施行。根据国家外汇局第19号通知,外商投资企业可以根据实际业务需要,对其资本金 账户中经有关外汇局确认货币出资权益的部分(或银行已登记货币出资入账的部分)与银行进行结算。暂时允许外商投资企业自由结汇 百分之百;外商投资企业应当在经营范围内如实将资金用于自营业务;一般外商投资企业以结汇金额进行境内股权投资的,被投资企业应当先办理境内 再投资登记,并向外汇管理局(银行)开立相应的待付汇结汇账户。 一般外商投资企业以结汇金额进行境内股权投资的,应当先办理境内 再投资登记,并在外汇局(银行)开立相应的待付结汇账户。外汇局关于改革和规范资本项目外汇结算管理政策的通知 又称国家外管局第十六号通知,于2016年6月9日发布施行。 根据国家外汇管理局第16号通知,在中国注册的企业还可以自行将外债由外币兑换成人民币。国家外汇管理局第16号通函对资本项目(包括但不限于外币资本和外债)项下的外汇兑换 提供了一个可自行决定的综合标准 ,适用于所有在中国注册的企业。国家外管局第十六号通知重申,公司外币资本折算的人民币不得直接或间接用于超出其业务范围的用途,不得用于证券投资或其他投资,但银行金融产品 可在中国境内担保本金的除外。此外,折算后的人民币除在经营范围内外,不得 用于相关企业贷款,也不得用于建设、购置非企业自用的房地产,房地产企业除外。
2017年1月26日,外汇局发布了《关于进一步深化外汇管理改革优化真实性和合规性审核的通知, 或外管局通知3,其中规定了对境内 实体向境外实体汇出利润的若干资本管制措施,包括(I)银行必须审查董事会关于利润分配的 决议、纳税申报记录原件和经审计的财务报表,以检查交易是否真实;(Ii)境内实体 在汇出任何利润之前,必须保留收入,以弥补前几年的亏损。此外,根据外管局第三号通知, 境内机构必须详细说明资金来源和资金使用情况,并提供董事会决议、 合同和其他证明,作为对外投资登记程序的一部分。
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2019年10月25日,外汇局发布了 关于进一步便利跨境贸易和投资的通知,并于同日生效(第 8.2条除外)。通知取消了非投资性外商投资企业在中国境内资本金股权投资的限制。 此外,取消了境内账户用于变现资产的资金结汇限制 ,放宽了对外国投资者保证金的使用和结汇限制 。符合条件的试点企业还可以将资本金、外债和境外上市收入等资本项下收入用于境内支付,无需事先向银行提供材料进行 逐项真实性审核,资金使用必须真实,符合适用规则 ,符合现行资本收入管理规定。
中华人民共和国居民境外投资外汇登记规定
国家外汇局发文关于境内居民通过特殊目的载体投融资和往返投资有关问题的通知, 或2014年7月生效的外管局第37号通函,以取代国家外汇管理局关于境内居民境外特殊目的载体股权融资和往返投资外汇管理有关问题的通知 ,监管与中国居民或实体使用特殊目的载体(SPV)在中国寻求离岸投融资或进行往返投资有关的外汇事宜。 第37号外管局通知将SPV定义为中国居民或实体为寻求离岸融资或进行离岸投资而直接或间接设立或控制的离岸实体,利用在岸或离岸合法资产或利益进行离岸投资 ,而“往返投资”则定义为中国居民或实体在中国的直接投资。 外管局第37号通知将特殊目的载体(SPV)定义为由中华人民共和国居民或实体直接或间接设立或控制的离岸实体,目的是寻求离岸融资或进行离岸投资。 “往返投资”定义为中国居民或实体在中国的直接投资控制权和管理权。外汇局第37号通知 规定,中国居民或者单位在设立特殊目的机构之前,应当向外汇局或者其所在地分支机构办理外汇登记。此外,外管局还颁布了《关于进一步简化和完善外汇直接投资管理工作的通知》 2015年2月修订了外管局第37号通告 ,并于2015年6月1日生效,要求中国居民或实体在合格银行(而不是 外管局)注册,以设立或控制为境外投资或融资目的而设立的离岸实体 。
已向特殊目的机构出让 在岸或离岸合法权益或资产,但在国家外管局第37号通函实施 前未按要求办理登记的中国居民或实体,必须向合格银行登记其在特殊目的机构的所有权权益或控制权。登记的特殊目的机构发生重大变更的,如基本情况发生变化 (包括中华人民共和国居民、名称和经营期限的变更)、投资额的增减、股份转让或交换、合并或分立等,需对登记事项进行 修改。 如果注册的特殊目的机构发生重大变化,如变更基本情况 (包括中华人民共和国居民、名称和经营期限的变更)、投资额的增减、股份的转让或交换、合并或分立等。不遵守外汇局第37号通告和后续通知中规定的登记程序,或者对通过往返投资设立的外商投资企业的控制人进行虚假陈述或不披露,可能会导致相关外商投资企业的外汇活动受到限制,包括向其境外母公司或附属公司支付股息和其他分配,如向其境外母公司或附属公司支付减资、股份转让或清算的收益,以及境外母公司的资本流入。并可 根据中国外汇管理条例对有关中国居民或实体进行处罚。
E.征税
开曼群岛
开曼群岛目前不根据利润、收入、收益或增值向个人或公司征收 税,也不存在适用于我们或我们普通股任何持有人的遗产税或遗产税或预扣税性质的 税。开曼群岛政府可能不会向我们征收任何其他 税,但可能适用于在开曼群岛管辖范围内或在开曼群岛管辖范围内签立的文书征收的印花税 除外。在开曼群岛,除持有开曼群岛土地权益的公司外,开曼群岛公司的股票转让无需缴纳印花税 。开曼群岛并未加入任何适用于向本公司或由本公司支付的任何款项的双重征税条约。 开曼群岛没有外汇管制规定或货币限制。
有关普通股 的股息和资本的支付将不受开曼群岛的征税,向任何普通股持有人支付 股息或资本将不需要预扣,出售普通股获得的收益也不需要 缴纳开曼群岛所得税或公司税。(br}=
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中华人民共和国税收
2007年3月,中国全国人大制定了企业所得税法,自2008年1月1日起施行,并于2017年2月24日修订。一般而言,我们的中国附属公司VIE及其附属公司(根据企业 所得税法被视为中国居民企业)须按企业所得税法和会计准则确定的全球应纳税所得额按25%的税率缴纳企业所得税。
此外,“企业所得税法” 规定,根据中国境外司法管辖区法律组建的企业,其“事实上的管理机构” 位于中国境内,可被视为中国居民企业,因此按其全球收入的25%的税率缴纳中国企业所得税。“企业所得税法实施细则”进一步明确,“事实上的管理主体”是指对企业的业务、人员、会计、财产实行实质性、全局性管理和控制的管理主体。虽然我们目前不认为我们的公司或我们的任何海外子公司 是中国居民企业,但中国税务机关可能会将我们的公司或我们的任何海外子公司 视为中国居民企业,因为我们的管理团队的大部分成员以及我们的海外子公司的管理团队 都位于中国。
如果中国税务机关确定 我公司或我们的任何海外子公司为中国企业所得税的“居民企业”,则可能随之而来的是一系列不利的中国税收后果。首先,我们可能需要按25%的税率 缴纳全球应纳税所得额以及中国企业所得税申报义务的企业所得税。在我们的情况下,这将意味着收入 ,如非中国来源的收入,将按25%的税率缴纳中国企业所得税。其次,根据《企业所得税法》及其实施细则,我们可能需要从支付给非居民企业股东(包括我们普通股持有人)的股息中预扣10%的预扣税。最后,如果非居民企业股东 将出售或以其他方式处置普通股所获得的收益视为来自中国境内,则可能需要缴纳10%的中华人民共和国税。此外,如果我们被视为中国居民企业,向 非中国居民的个人投资者支付的股息以及该等投资者转让普通股所获得的任何收益可能按当前税率20%缴纳中国税(如果是股息,则可能在来源上扣缴)。根据适用的 中国与其他司法管辖区之间的税收协定或税收安排,任何中国税负均可减少。如果我们或我们在中国境外设立的任何子公司 被视为中国居民企业,我们普通股的持有者是否能够享有中国与其他国家或地区签订的所得税条约或协议的好处 尚不清楚。请参阅“风险因素-与在中国做生意有关的风险 -根据《中华人民共和国企业所得税法》,我们可能被视为中国居民企业 , 因此,我们的全球收入可能需要缴纳中国所得税。
美国联邦所得税
以下是美国联邦 持有和处置普通股对美国持有者造成的重大所得税后果。本讨论 并不旨在全面描述可能与特定人员 收购普通股决定相关的所有税务考虑因素。
本讨论仅适用于在首次公开募股中收购我们普通股并将普通股作为资本资产用于美国 联邦所得税目的的美国 持有者。此外,它没有描述根据美国 持有人的特殊情况可能相关的所有税收后果,包括替代最低税、对净投资的联邦医疗保险缴款税 适用于符合特殊规则的美国持有人的税收后果,例如:
● | 某些金融机构; |
● | 采用按市值计价的税务会计方法的证券交易商或者交易者; |
● | 作为跨境、转换交易、综合交易或类似交易的一部分持有普通股的人; |
● | 以美国联邦所得税为目的,其功能货币不是美元的人员; |
● | 为美国联邦所得税目的被归类为合伙企业的实体及其合作伙伴或 投资者; |
● | 免税实体,“个人退休账户”或“Roth IRA”; |
● | 拥有或被视为拥有相当于我们投票权或价值10%或以上的普通股的人 或 |
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● | 与美国境外的贸易或业务有关而持有普通股的人。 |
如果合伙企业(或根据美国联邦所得税将 归类为合伙企业的其他实体)拥有普通股,则合伙人的美国联邦所得税待遇 通常取决于合伙人的身份和合伙企业的活动。拥有普通股的合伙企业和此类合伙企业的合伙人应就拥有和处置普通股的特殊美国联邦所得税后果 咨询其税务顾问。
本讨论基于1986年修订的《国内税收法典》(Internal Revenue Code of 1986),或法典、行政声明、司法裁决、最终的、临时的和拟议的 财政条例,以及美国和中华人民共和国之间的所得税条约或条约,所有这些都可能自本协议之日起发生变化 ,可能具有追溯力。
如本文所用,“美国持有者” 是我们普通股的实益所有者,即出于美国联邦所得税的目的:
● | 美国公民或个人居民; |
● | 在美国、美国任何州或哥伦比亚特区的法律中或根据美国法律 创建或组织的公司或其他应作为公司征税的实体;或 |
● | 其收入应缴纳美国联邦所得税的遗产或信托,无论其来源如何 。 |
美国股东应咨询其税务顾问 有关在其特定情况下拥有和处置普通股的美国联邦、州、地方和非美国税收后果 。
分派的课税
除下文“-被动式 外国投资公司规则”所述外,对我们普通股支付的分红,除某些按比例分配的普通股 外,将按照美国联邦所得税原则确定的 从我们当前或累积的收益和利润中支付的程度视为股息。由于我们不根据美国联邦 所得税原则对我们的收入和利润进行计算,因此预计分配通常将作为股息报告给美国持有者。股息 将没有资格享受根据本准则美国公司通常可获得的股息扣除。根据适用的 限制和上述有关美国财政部表达的担忧的讨论,以及以下描述的被动外国投资 公司规则,支付给某些非公司美国持有者的股息可能会按优惠税率征税。非法人 美国持有者应咨询其税务顾问,了解在其特定情况下是否可获得这些优惠税率。
股息将在美国持有人收到收据之日计入其 收入中。以外币支付的任何股息收入的金额将是参考收到之日生效的现汇汇率计算的美元 美元金额,无论支付是否在该日期 事实上兑换成美元。如果股息在收到之日兑换成美元,美国持股人 一般不应被要求确认收到金额的外币损益。如果股息在收到之日后兑换成美元,美国持有者可能 有外币损益。
股息将被视为外国来源的 收入,用于外国税收抵免。如“-中华人民共和国税务”所述,本公司支付的股息可能 需缴纳中华人民共和国预扣税。就美国联邦所得税而言,股息收入金额将包括与中国预扣税有关的任何预扣金额 。根据适用的限制(根据美国持有人的 情况而有所不同)以及美国财政部对上述担忧的讨论,从股息 支付中预扣的中华人民共和国税款(对于有资格享受 本条约利益的美国持有人而言,税率不超过本条约规定的适用税率)一般可抵扣美国持有人的美国联邦所得税责任。管理外国税收抵免的规则 很复杂,美国持有者应咨询其税务顾问,了解在其特定情况下外国 税收抵免的可信度。美国持有者可以选择在 计算其应纳税所得额时扣除此类中国税款,而不是申请抵免,但受适用限制的限制。选择扣除外国税而不是申请外国 税收抵免必须适用于该纳税年度内支付或应计的所有外国税。
出售或其他应税处置普通股
除下文“-被动 外国投资公司规则”所述外,美国持有人一般会确认出售普通股或其他应税 处置普通股的资本收益或损失,金额等于出售或其他应税处置所实现的金额与美国持有者处置该等普通股的税基之间的差额,每种情况下均以美元确定。如果在出售或处置时,美国持有者持有普通股 超过一年,则收益 或亏损将是长期资本损益。非公司美国持有者确认的长期资本利得可能需要缴纳的税率 低于适用于普通收入的税率。资本损失的扣除额是有限制的。
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如“-中华人民共和国税务”所述,出售普通股的收益可能需要缴纳中华人民共和国税。 美国持有者有权使用外国税收抵免来抵消其美国联邦所得税中可归因于外国收入的部分 。因为根据守则 ,美国人的资本收益通常被视为美国来源的收入,这一限制可能会阻止美国持有者要求 对任何此类收益征收的全部或部分中国税收的抵免。但是,有资格享受本条约利益的美国持有者 可以选择将收益视为中国来源,因此可以就此类处置收益申请中国税收方面的外国税收抵免 。美国持有者应咨询他们的税务顾问,了解他们是否有资格享受本条约的好处,以及在其特定情况下处置收益的任何中国税种的可信性。
被动型外商投资公司规则
一般而言,非美国公司在(I)75%或以上的总收入由被动收入构成,或(Ii)其资产的平均季度价值的50%或以上 由产生被动收入或为产生被动收入而持有的资产构成的任何纳税年度内,都是 PFIC。 出于上述计算的目的,按价值计算拥有另一家公司至少25%股份的非美国公司 被视为持有该另一家公司资产的比例份额,并直接获得该另一公司收入的比例 份额。被动收入通常包括股息、利息、租金、特许权使用费和某些 收益。就这些目的而言,现金是一种被动资产。
基于我们 收入和资产的预期构成以及我们的资产价值(包括商誉)(基于我们股票在首次公开募股中的预期价格),我们预计本课税年度不会成为PFIC。然而,PFIC规则 是否适用于像我们这样拥有业务的公司并不完全清楚。根据PFIC规则,我们与VIE之间的合同安排 将如何处理也不完全清楚,如果我们的VIE在这些方面不被视为我们拥有的 ,我们可能会成为或成为PFIC。因为我们收入和资产的某些组成部分的适当描述,以及我们与VIE的合同安排的 处理方式并不完全清楚,因为我们将在首次公开募股(IPO)后持有大量现金 ,而且我们在任何纳税年度的PFIC地位将取决于我们的收入和资产的构成 以及我们资产的价值(这可能在一定程度上参考我们普通股的市场价格来确定, 普通股的市场价格可能会波动),不能保证我们在本课税年度或未来任何课税年度不会成为PFIC 。
如果我们在任何课税年度是PFIC ,而我们拥有或被视为拥有股权的任何子公司、VIE或其他公司也是PFIC (任何此类实体称为较低级别PFIC),则美国持有人将被视为拥有每个较低级别PFIC 股份的比例金额(按价值计算),并将根据(I)后续 段中描述的规则缴纳美国联邦所得税在每个 案例中,就好像美国持有者直接持有此类股票一样,即使美国持有者没有收到这些分派或处置的收益 。
一般而言,如果我们是美国持有人持有普通股的任何应税 年度的PFIC,则该美国持有人在出售或其他处置(包括 某些质押)普通股时确认的收益将在该美国持有人的持有期内按比例分配。分配给销售或处置的纳税年度以及我们成为PFIC之前的任何年度的金额 将作为普通收入征税。分配给其他纳税年度的金额 将按适用于个人或公司的最高税率在该纳税年度征税,并将对每一年度由此产生的纳税义务征收利息费用。 此外,如果美国股东在任何一年收到的普通股分派超过前三年或美国持有者持有期内收到的普通股年度分派平均 的125%,则 将按该年度的最高税率征税。 此外,如果美国持股人在任何一年收到的普通股分派超过之前三年或美国持有者持有期间收到的普通股年度分派平均值的125%, 将按适用于该纳税年度的个人或公司的最高税率征税,并对由此产生的税负征收利息费用。这种分配将以同样的方式征税。此外,如果我们在支付股息的纳税年度或之前的纳税 年度是PFIC(或与特定美国持有人有关的 被视为PFIC),则上述有关支付给某些非公司美国持有人的股息优惠税率将不适用。
或者,如果我们是PFIC,并且如果 我们的普通股在“合格交易所”“定期交易”,则美国持有者可以做出按市值计价的选择 ,这将导致税收待遇不同于上一段所述的PFIC的一般税收待遇。 普通股将被视为“定期交易”的任何日历年,在每个日历季度中,至少有15天以上的普通股在合格交易所交易 。预计我们的普通股将在纳斯达克资本市场上市的纳斯达克资本市场(Nasdaq Capital Market)是一个符合这一目的的合格交易所。如果美国持有者选择按市值计价 ,美国持有者一般将在每个课税年度末将普通股的公允市值超过其调整后的纳税基础的任何超出 的普通股确认为普通收入,并将就任何超过 普通股的调整计税基础超过其在纳税年度结束时的公允市值的普通亏损进行确认(但仅限于之前因该标记而包括的收入净额的 的范围)。 如果美国持有者选择按市值计价,则该美国持有者通常将普通股的公允市值超过其调整后的税基的任何超额部分确认为普通收入 ,并将就任何超过 的普通股在课税年度末的公允市值确认普通亏损如果美国持有者做出选择, 美国持有者在普通股中的计税基础将进行调整,以反映确认的收益或亏损金额。在我们是PFIC的一年中,在出售或以其他方式处置普通股时确认的任何 收益将被视为普通 收入,任何亏损将被视为普通亏损(但仅限于之前因按市值计价选举而包括的收入净额 ,任何超出的部分将被视为资本损失)。如果美国持有者选择按市值计价 ,则普通股支付的分派将按照上文“-分派征税” 中讨论的方式处理。
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我们不打算提供美国持有人进行合格选举基金选举所需的信息 ,如果我们是任何课税年度的PFIC,这些信息如果可用,可能会对我们普通股的所有权和处置的税收后果产生重大影响 。因此,美国持有者将不能 做出这样的选择。
如果我们在美国持有人拥有普通股的任何课税年度 内是PFIC,则在美国持有人拥有普通股的后续所有年份中,我们通常将继续被视为美国持有人的PFIC,即使我们不再满足 PFIC身份的门槛要求。
如果我们是任何纳税年度的PFIC ,在此期间美国持有人持有任何普通股,美国持有人通常需要向 美国国税局提交年度报告。美国持股人应咨询他们的税务顾问,以确定我们在任何课税年度是否为PFIC,以及 PFIC规则可能适用于他们持有的普通股。
信息 报告和备份扣缴
在美国境内或通过某些与美国相关的金融中介支付的股息和销售收益 可能会受到信息报告 和备份扣缴的约束,除非(I)美国持有人是公司或其他“豁免收件人”,以及(Ii)在 备份扣缴的情况下,美国持有人提供正确的纳税人识别码,并证明其不受备份扣缴的 约束。如果及时向美国国税局(Internal Revenue Service)提供所需信息 ,任何预扣向美国持有者付款的备份金额将被允许作为美国持有者在美国联邦所得税义务中的抵扣,并可能有权获得退款。
某些作为个人 (或某些特定实体)的美国持有者可能被要求报告与其普通股所有权相关的信息,除非 普通股是在金融机构的帐户中持有的(在这种情况下,如果帐户由非美国的 金融机构维护,则这些帐户可能需要报告)。美国持股人应咨询其税务顾问,了解其有关 普通股的申报义务。
F.股息和支付代理人
不适用。
G.专家的发言
不适用。
H.展出的文件
我们已根据《交易法》 向证券交易委员会提交了这份20-F表格的年度报告。本报告就所提及的任何文件的内容所作的陈述不一定完整。 对于作为本报告的证物归档的每个此类文件,请参考该证物以获取所涉及事项的更完整描述 ,并且每个此类陈述应被视为其整体合格。
作为外国私人发行人,我们必须遵守《交易法》的信息要求 ,并向SEC提交报告和其他信息。我们向美国证券交易委员会提交的报告和其他信息(包括本报告)可在美国证券交易委员会的公共资料室查阅和复制,地址为华盛顿特区20549号,邮编:20549。此外,还可以从证券交易委员会的网站上获得这些材料的副本,网址是:http://www.sec.gov. The证券交易委员会的电话号码是1-800-SEC-0330。此外,我们还将根据股东的要求免费提供年度报告的硬拷贝 。
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作为一家外国私人发行人,我们不受《交易法》 规定的季度报告和委托书的提供和内容的规定,高级管理人员、董事和 主要股东也不受《交易法》第16条中包含的报告和短期周转利润回收条款的约束。
一、附属信息
不适用。
第11项关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们的利率风险敞口主要 涉及银行借款产生的利息支出和超额现金产生的收入,这些收入主要以计息银行存款的形式持有 。赚取利息的工具带有一定程度的利率风险。我们没有因利率变化而面临重大风险,我们也没有使用任何衍生金融工具来管理我们的利息风险敞口。但是, 由于市场利率的变化,我们未来的利息收入可能会低于预期。
完成首次公开募股 后,我们可以将从募股中获得的净收益投资于赚取利息的工具。投资于固定利率和浮动利率赚取利息的工具都存在一定程度的利率风险。由于利率上升,固定利率证券的公平市场价值可能会受到不利影响,而如果利率下降,浮动利率证券的收入可能会低于 预期。
外汇风险
我们所有的收入和几乎所有的 费用都是以人民币计价的。我们面临的外汇风险主要涉及以美元计价的现金和现金等价物 。我们不认为我们目前存在任何重大的直接外汇风险,也没有使用衍生工具 来对冲此类风险的风险敞口。虽然我们对外汇风险的敞口总体上应该是有限的,但您对我们普通股的投资价值将受到美元与人民币汇率的影响,因为我们的业务价值实际上是以人民币计价的,而我们的股票将以美元进行交易。
人民币兑换成包括美元在内的外币,是按照中国人民银行规定的汇率计算的。人民币币值受中央政府政策变化以及影响中国外汇交易系统市场供求的国际经济和政治动态的影响 。在2005年7月至2008年7月期间,中国政府允许人民币兑美元升值超过20% 。二零零八年七月至二零一零年六月,人民币升值停止,人民币兑美元汇率维持在窄幅区间内。在2010年6月至2015年8月期间,中国政府 再次允许人民币对美元缓慢升值。自2015年8月以来,人民币兑美元大幅贬值 。很难预测未来市场力量或中国或美国政府的政策会如何影响人民币对美元的汇率。
如果我们的业务需要将美元 兑换成人民币,那么人民币对美元的升值将对我们从兑换中获得的人民币金额 产生不利影响。相反,如果我们决定将人民币兑换成美元用于支付普通股股息或其他商业用途 ,美元对人民币的升值将 对我们可用的美元金额产生负面影响。
从拟议的首次公开募股中,我们估计我们将获得约2168万美元的净收益,如果承销商 根据假定的首次公开募股价格每股4.50美元全额行使其超额配售选择权,则我们将获得约2168万美元的净收益,扣除 承销折扣和佣金、将支付给承销商的相当于毛收入2.0% 的非负责任费用津贴以及我们预计应支付的发售费用后,我们预计将获得约2168万美元的净收益,或约2441万美元。
假设我们将首次公开募股的全部净收益 兑换成人民币,美元对人民币升值10%,从2020年6月30日的7.0795元人民币兑换1.00美元的汇率调整为7.78745元人民币兑换1.00美元的汇率,我们的首次公开募股净收益将增加约1535万元人民币,或增加我们的 净收益约1728万元人民币,这将导致我们的首次公开募股净收益增加约1535万元人民币,或增加我们的 净收益约1728万元人民币,这将导致我们的首次公开募股净收益增加约1535万元人民币,或增加约1728万元人民币的净收益,从2020年6月30日的汇率7.0795元人民币升至7.78745元人民币至1.00美元的汇率相反,如果承销商 行使其超额配售选择权,美元兑人民币汇率从2020年6月30日的7.0795元人民币兑1.00美元贬值至6.37155元人民币至1.00美元,我们的首次公开募股(IPO)净收益将减少约1535万元人民币,或首次公开募股(IPO)净收益减少约1728万元人民币。 如果承销商行使超额配售选择权,我们从首次公开募股(IPO)中获得的净收益将减少约1535万元人民币。 如果行使超额配售选择权,我们从首次公开募股(IPO)中获得的净收益将减少约1728万元人民币
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通货膨胀率
到目前为止,中国的通货膨胀并未对我们的经营业绩产生实质性影响 。根据中国国家统计局的数据,2018年和2019年居民消费价格指数同比涨幅分别为2.1%和2.9%。虽然我们过去并未受到通胀的重大影响 ,但我们不能保证我们未来不会受到中国更高的通货膨胀率的影响 。例如,某些运营成本和费用(如员工薪酬和办公室运营费用)可能会因通胀上升而 增加。此外,由于我们的大部分资产包括现金和现金等价物 以及短期投资,高通胀可能会显著降低这些资产的价值和购买力。我们 无法对冲中国通胀上升带来的风险敞口。
第12项股权证券以外的证券说明
A.债务证券
不适用。
B.权证和权利
不适用。
C.其他证券
不适用。
D.美国存托股份
我们没有任何美国存托股票。
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第二部分
第13项拖欠、拖欠股息和拖欠股息
没有。
项目14.对证券持有人权利和收益用途的实质性修改
对证券持有人权利的实质性修改
我们的 证券持有人的权利没有任何实质性修改。
收益的使用
不适用。
项目15.控制和程序
信息披露控制评估 和程序
截至2020年6月30日(“评估日期”),本公司在包括 本公司首席执行官和首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对本公司披露的控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)条所界定)的有效性进行了评估。根据这项评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至评估日期,公司的披露 控制程序和程序无效,原因是我们对财务报告的内部控制存在重大弱点,如下所述 。
信息披露控制和程序 旨在确保根据1934年《证券交易法》提交或提交的报告中要求包括的所有重要信息都在美国证券交易委员会的规则和表格中指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告,并确保需要披露的信息积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,或履行类似职能的人员(视情况而定) ,以便及时决定所需的披露。
管理层关于财务报告内部控制的年度报告
公司管理层有责任 按照修订后的《1934年证券交易法》规则13a-15(F)中的定义,建立和维护对财务报告的充分内部控制。本公司的财务报告内部控制旨在 为我们财务报告的可靠性提供合理保证,并根据公认会计原则为外部目的编制合并财务报表 。公司对财务报告的内部控制包括符合以下条件的政策和程序:
(1) | 与维护合理详细、准确和公平地反映公司资产交易记录的记录有关; |
(2) | 提供合理保证,确保按需要记录交易,以便按照公认的会计原则编制合并财务报表,并且公司的收支仅根据管理层和董事的授权进行;以及 |
(3) | 就防止或及时发现可能对合并财务报表产生重大影响的未经授权收购、使用或处置公司资产提供合理保证。 |
由于其固有的局限性, 财务报告内部控制系统只能对合并财务报表的编制和列报提供合理保证 不能防止或检测错误陈述,此外,对未来期间的任何有效性评估的预测可能会因为条件的变化而变得不够充分,或者 遵守政策或程序的程度可能会恶化。
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公司管理层,包括首席执行官和首席财务官,使用特雷德韦委员会赞助组织委员会(COSO)发布的《内部控制-综合框架(2013)框架》中确立的标准,评估了截至2020年6月30日财务报告内部控制的有效性 。基于此评估,并由于下面讨论的 重大弱点,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,由于以下重大弱点,公司对财务报告的内部 控制截至2020年6月30日无效:
我们没有足够的合格会计人员 具备与我们的财务 报告要求相称的美国GAAP和SEC报告要求的知识、经验和培训。此外,作为一家小公司,我们没有足够的内部控制人员在每个报告级别设置足够的审查 职能。
我们计划在可行的情况下尽快采取措施补救财务报告内部控制的重大弱点,具体做法是:
● | 招聘更多熟悉美国公认会计原则和证券交易委员会报告的内部员工;以及 |
● | 为我们的会计人员提供有关美国GAAP、SEC报告和其他有关财务报表编制的法规要求的培训 。 |
尽管我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷,但本年度报告中包含的合并财务报表在所有重要方面都符合美国公认的会计原则 列报的各期间的财务状况、经营业绩和现金流。
注册会计师事务所认证报告
由于本公司是一家非加速 备案公司,因此本年度报告不包括我们注册会计师事务所关于财务报告内部控制的认证报告 。
财务报告内部控制的变化
除上述情况外,在截至2020年6月30日的财年内,我们对财务报告的内部控制没有 发生重大影响 或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
项目16A。审计委员会财务专家
我们打算在我们的普通股在纳斯达克资本市场上市之前成立审计委员会 。不过,我们的董事会已经确定 叶怡静女士是“审计委员会财务专家”,她是纳斯达克规章制度所界定的 “独立董事”。
项目16B。道德准则
我们的行为准则和商业道德符合纳斯达克的规则和条例 。行为准则和商业道德准则适用于我们的所有董事、高级管理人员和员工,包括 我们的首席执行官、首席财务官和首席会计官,其中涉及 诚实和道德行为、利益冲突、遵守法律、法规和政策,包括联邦证券法下的披露要求 、保密、利用内幕信息进行交易和报告违反准则的行为。行为和商业道德的副本 已作为证据提交给我们的注册声明,表格F-1,文件编号333-233468,已于2019年8月26日提交,经修订。本公司将应任何人的要求免费提供其道德准则副本。 此类请求应寄至中华人民共和国福州市仓山区罗州镇杜园路14号海西百岳镇14号楼9楼本公司。 350001中华人民共和国福州市仓山区杜园路14号海西百岳镇14号楼9楼本公司应要求免费提供本公司的道德准则副本。 该请求应寄至中华人民共和国福州市仓山区罗州镇杜园路14号海西百岳镇14号楼9楼。
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项目16C。首席会计师费用和 服务
下表按下面指定的类别 列出了与我们的主要外聘审计师在指定期间提供的服务相关的费用总额。
截至6月30日的财年, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
审计费 | $ | 185,000 | $ | 165,000 | ||||
审计相关费用 | - | 20,421 | ||||||
税费 | - | - | ||||||
共计 | $ | 185,000 | $ | 185,421 |
“审计费”是指为审计我们的年度财务报表而提供的专业服务或通常由会计师提供的与法定和监管文件或合约相关的专业服务所收取的费用合计 。“审计费用”是指为审计我们的年度财务报表而提供的专业服务或通常由会计师提供的与法定和监管文件或合约相关的费用总额。
“审计相关费用”是指我们的主要审计师为某些尽职调查项目提供的专业服务收取的 费用。
“税费”是指为税务合规、税务咨询和税务筹划提供的专业服务所收取的总费用。此类税费 包括准备报税表的费用以及其他税务筹划事项的咨询和咨询费用。
我们的董事会预先批准我们的独立审计师为我们提供的所有 审计服务和允许的非审计服务,包括费用和条款 (受交易法第10A(I)(L)(B)节所述的非审计服务的最低例外情况限制,即 在完成审计之前由我们的董事会批准)。根据SEC颁布的S-X规则2-01第(C)(7)(I)(C) 段,我们 支付审计相关费用、税费或董事会批准的其他费用所提供的服务的百分比为100%。
项目16D。豁免审计委员会的上市标准
不适用。
项目16E。发行人和关联购买者购买股权证券
在本年度报告所涵盖的 期间,吾等或本公司或任何“关联买家”(如交易法第10b-18条所界定)并无购买股本证券 。
项目16F。更改注册人的认证会计师
我们从我们的独立注册会计师事务所Thayer O‘Neal Company,LLC(“Thayer”)获悉,Thayer已申请从上市公司会计 监督委员会(PCAOB)注销注册,这与一位知名合伙人的退休和塞耶的股权重组有关。因此,自2020年10月26日起,我们解雇了塞耶作为我们的独立注册会计师事务所。
自2020年10月26日起,我们聘请TPS Thayer,LLC注册会计师 为我们新的独立注册会计师事务所。
根据本条款第16.F项要求进行的披露已 包括在公司于2020年10月27日提交给证券交易委员会的Form 6-K报告中,包括附件15.1,在此通过引用将其并入本Form 20-F年度报告中。
项目16G。公司治理
我们的董事会目前由 两名董事组成,他们都不是独立董事。纳斯达克市场规则一般要求发行人董事会的多数成员必须由独立董事组成。在我们的普通股在纳斯达克资本市场上市之前生效,我们打算任命至少三名独立董事,包括叶一静女士、Ratansha Vakil先生和王建华先生,以便我们的董事会大多数成员都是独立的。
项目 16H。煤矿安全信息披露
不适用。
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第三部分
项目17.财务报表
我们已选择根据第18项提供 我们的财务报表。
项目18.财务报表
我们经审计的合并财务报表全文从本年度报告的F-1页开始。
项目19.展品
证物编号: | 描述 | |
1.1* | 修订和重新修订注册人的公司章程大纲和章程 | |
2.1* | 截至2020年6月30日,根据《交易法》第12条登记的普通股权利说明 | |
4.1 | E-Home家政服务科技有限公司与平潭综合试验区E家居服务有限公司独家业务合作协议,日期为2019年2月22日(参考2019年8月26日备案的F-1表格注册说明书附件10.4并入) | |
4.2 | E-Home家政服务科技有限公司、平潭综试区E家居服务有限公司与平潭综试区E家居服务有限公司股东于2019年2月22日签订的独家期权协议(英译)(参考2019年8月26日提交的F-1表格注册说明书附件10.5并入) | |
4.3 | 《E-Home家政服务科技有限公司、平潭综试区E家居服务有限公司与平潭综试区E家居服务有限公司股东股权质押协议》,日期为2019年2月22日(英译)(参考2019年8月26日提交的《F-1表格登记说明书》附件10.6并入) | |
4.4 | 《E-Home家政服务科技有限公司、平潭综试区E家居服务有限公司与平潭综试区E家居服务有限公司股东表决权代理及财务支持协议书》,日期为2019年2月22日(英文翻译)(参考2019年8月26日备案的F-1表格注册说明书附件10.7并入) | |
4.5 | 易居家居服务科技有限公司与福州邦昌科技有限公司独家商务合作协议,日期为2019年2月20日(英文翻译)(参考2019年8月26日备案的F-1表格注册说明书附件10.8并入) | |
4.6 | E-Home家政服务科技有限公司、福州邦昌科技有限公司与福州邦昌科技有限公司股东于2019年2月20日签订的独家期权协议(英译)(参考2019年8月26日提交的F-1表格注册说明书附件10.9并入) | |
4.7 | 易居家居家居服务科技有限公司、福州邦昌科技有限公司与福州邦昌科技有限公司股东2019年2月20日签订的股权质押协议(英译)(参考2019年8月26日备案的F-1表格登记说明书附件10.10并入) | |
4.8 | E-Home家政服务科技有限公司、福州邦昌科技有限公司与福州邦昌科技有限公司股东表决权代理及财务支持协议,日期为2019年2月20日(英译)(参考2019年8月26日提交的F-1表格注册说明书附件10.11并入) | |
4.9 | 商务合作协议表(英文翻译)(参照2019年8月26日提交的F-1表格注册说明书附件10.12并入) |
76
4.10 | 家政服务协议书表格(英文翻译)(参照2019年8月26日提交的F-1表格注册说明书附件10.13并入) | |
4.11 | 互联网居家安老服务协议表格(英文译本)(参考2019年8月26日提交的表格F-1登记声明附件10.14并入) | |
4.12 | 郑惠与平潭综合试验区E家政服务有限公司租赁合同,日期为2019年12月31日(英文翻译)(参考2020年2月14日备案的F-1/A表格登记说明书附件10.13并入) | |
4.13 | 福建分众传媒股份有限公司与平潭综合试验区E家政服务有限公司的房屋租赁合同,日期为2017年12月22日(参考2019年8月26日备案的《F-1表格登记说明书》附件10.16并入) | |
4.14 | 福建分众传媒股份有限公司与平潭综合试验区E家政服务有限公司的补充租赁合同,日期为2019年3月12日(英文翻译)(参考2020年2月14日备案的F-1/A表格登记说明书附件10.15并入) | |
4.15 | 锦江清华商务酒店及其副刊租赁协议(英文翻译)(参考2020年2月14日提交的F-1/A表格登记声明附件10.16) | |
4.16 | 平潭综合试验区E家居服务有限公司与福建易到租车有限公司融资租赁协议(英译)(参考2020年2月14日备案的F-1/A表格登记说明书附件10.17并入) | |
4.17 | 平潭综合试验区E家政服务有限公司劳动合同表(参照2019年8月26日备案的《F-1表格注册书》附件10.19并入) | |
4.18 | 注册人与注册人行政人员之间的行政人员聘用协议书表格(于2020年2月14日提交的F-1/A表格注册声明附件10.19) | |
4.19 | 注册人与注册人董事和高级管理人员之间的赔偿协议表(参照2019年8月26日提交的F-1表格注册声明附件10.20并入) | |
4.20 | 电器安装维护和清洁服务合作协议表(英文翻译)(参考2020年2月14日提交的F-1/A表格注册说明书附件10.21) | |
4.21 | 高级职员、董事和5%股东锁定协议表(参考2020年2月14日提交的F-1/A表格注册说明书附件10.23并入) | |
8.1 | 注册人子公司和可变利益实体清单(通过引用2020年5月19日提交给证券交易委员会的《F-1表格后生效修正案1》附件21.1并入) | |
11.1 | 行为守则和商业道德,2012年6月20日通过(参考2019年8月26日提交的F-1表格登记声明附件99.1) | |
12.1* | 行政总裁按照规则第13a-14(A)或15d-1(A)条发出的证明书 | |
12.2* | 首席财务官按照规则13a-14(A)或规则15d-1(A)的认证 | |
13.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条颁发的行政总裁证书 | |
13.2** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条对首席财务官的认证 | |
101.INS* | XBRL实例文档 | |
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
* | 与本年度报告一起提交的表格20-F |
** | 本年度报告以表格20-F提供 |
77
签名
注册人特此证明其 符合提交20-F表格的所有要求,并已正式促使并授权下列签字人代表其签署本年度报告 。
易居家居家居服务控股有限公司 | ||
由以下人员提供: | /s/谢文山 | |
姓名: | 文山谢 | |
标题: | 首席执行官 |
日期:2020年11月16日
78
易居家政服务控股有限公司
财务报表索引
页面 | |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的财政年度经审计的合并财务报表 | |
独立注册会计师事务所报告 | F-2 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日的合并资产负债表 | F-4 |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的综合营业和其他全面收益表 | F-5 |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的综合股东权益变动表 | F-6 |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的合并现金流量表 | F-7 |
截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的合并财务报表附注 | F-8 |
F-1
独立注册会计师事务所报告
向董事会和
易居家居家居服务控股有限公司股东
对财务报表的意见
我们审计了易居家居服务控股有限公司(贵公司)截至2020年6月30日的合并资产负债表 ,截至2020年6月30日年度的经营及其他全面收益、股东权益和现金流量的相关合并报表 ,以及相关附注(统称财务报表)。我们认为,上述 财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2020年6月30日的财务状况,以及截至2020年6月30日的年度的经营业绩和现金流,符合美国公认会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责 。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见 。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所 ,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB适用的 规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们按照 PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计,以合理确定财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈。公司不需要, 我们也不需要对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们需要 了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的 有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行程序 以评估合并财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈),以及执行 应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信 我们的审计为我们的意见提供了合理的基础。
/s/TPS Thayer,LLC
TPS Thayer,LLC
我们自2020年以来一直担任本公司的审计师
德克萨斯州糖地
2020年11月16日
F-2
独立注册会计师事务所报告
向董事会和
易居家居家居服务控股有限公司股东
对财务报表的意见
我们审计了易居家居服务控股有限公司(本公司)截至2019年6月30日和2018年6月30日的合并 资产负债表,以及截至2019年6月30日的 两年期各年度的相关综合经营报表和其他全面收益、股东权益和现金流量,以及相关附注(统称财务报表)。我们 认为,上述财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2019年6月30日和2018年6月30日的财务状况,以及截至2019年6月30日的两年期间的运营结果和现金流 ,符合美国公认会计原则。
意见基础
这些财务报表由公司管理层负责 。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见 。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所 ,根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB适用的 规则和法规,我们必须与公司保持独立。
我们根据 PCAOB的标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计,以合理确定财务报表是否没有重大错报,无论是由于错误还是欺诈。公司不需要, 我们也不需要对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分,我们需要 了解财务报告的内部控制,但不是为了对公司财务报告内部控制的 有效性发表意见。因此,我们不表达这样的意见。
我们的审计包括执行程序 以评估合并财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈),以及执行 应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于合并财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估使用的会计原则和管理层做出的重大估计,以及评估合并财务报表的整体列报。我们相信 我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。
/s/塞耶·奥尼尔公司,LLC
塞耶·奥尼尔公司(Thayer O‘Neal Company,LLC)
自2018年以来,我们一直担任本公司的审计师
德克萨斯州糖地
2020年2月14日
F-3
易居家居家居服务控股有限公司
合并资产负债表
截至2020年6月30日和2019年6月30日
2020 | 2019 | |||||||
资产 | ||||||||
流动资产 | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 25,022,199 | $ | 23,229,372 | ||||
应收账款 | 1,774,792 | 1,065,607 | ||||||
提前还款和其他流动资产 | 1,903,561 | 1,112,412 | ||||||
流动资产总额 | 28,700,552 | 25,407,391 | ||||||
非流动资产 | ||||||||
设备和车辆,净值 | 53,042 | 70,221 | ||||||
无形资产,净额 | 43,041 | 10,422 | ||||||
经营性租赁-使用权资产净额 | 5,951,588 | 6,296,740 | ||||||
融资租赁-使用权资产净额 | 1,398,404 | 1,614,616 | ||||||
长期预付款和其他非流动资产 | 4,449,467 | 3,854,714 | ||||||
递延所得税资产 | 353,097 | - | ||||||
非流动资产总额 | 12,248,639 | 11,846,713 | ||||||
总资产 | $ | 40,949,191 | $ | 37,254,104 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
流动负债 | ||||||||
应付账款和应计费用 | $ | 2,973,141 | $ | 4,186,810 | ||||
来自客户的预付款 | 1,414,345 | 43,668 | ||||||
应缴税款 | 8,025 | 1,019,619 | ||||||
经营租赁负债的当期到期日 | 199,011 | 181,831 | ||||||
融资租赁负债当期到期日 | 51,353 | 21,865 | ||||||
流动负债总额 | 4,645,875 | 5,453,793 | ||||||
经营租赁负债的长期部分 | 3,117,124 | 3,082,466 | ||||||
融资租赁负债的长期部分 | 457,867 | 552,885 | ||||||
总负债 | 8,220,866 | 9,089,144 | ||||||
承诺和或有事项 | - | - | ||||||
股东权益 | ||||||||
普通股,面值0.0001美元,授权发行5亿股;已发行和已发行股票分别为2800万股 | 2,800 | 2,800 | ||||||
额外实收资本 | 3,667,957 | 3,932,786 | ||||||
法定准备金 | 664,100 | 664,100 | ||||||
留存收益 | 30,395,350 | 24,745,899 | ||||||
累计其他综合损失 | (1,967,388 | ) | (1,130,348 | ) | ||||
股东应占权益总额 | 32,762,819 | 28,215,237 | ||||||
非控股权益 | (34,494 | ) | (50,277 | ) | ||||
股东权益总额 | 32,728,325 | 28,164,960 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 40,949,191 | $ | 37,254,104 |
附注是这些合并财务报表的组成部分 。
F-4
易居家居家居服务控股有限公司
合并营业报表 和其他全面收益
截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
收入 | ||||||||||||
安装和维护 | $ | 32,435,217 | $ | 40,644,254 | $ | 42,206,282 | ||||||
内务管理 | 11,704,899 | 10,505,072 | 3,603,940 | |||||||||
老年护理服务 | 2,060,833 | - | - | |||||||||
总收入 | 46,200,949 | 51,149,326 | 45,810,222 | |||||||||
收入成本 | ||||||||||||
安装和维护 | 19,484,927 | 23,702,317 | 24,358,719 | |||||||||
内务管理 | 8,901,973 | 8,069,009 | 2,687,643 | |||||||||
老年护理服务 | 1,714,172 | - | - | |||||||||
总收入成本 | 30,101,072 | 31,771,326 | 27,046,362 | |||||||||
毛利 | 16,099,877 | 19,378,000 | 18,763,860 | |||||||||
运营费用 | ||||||||||||
销售和营销费用 | 7,514,211 | 4,101,960 | 5,008,263 | |||||||||
一般和行政费用 | 1,114,984 | 1,554,523 | 766,369 | |||||||||
总运营费用 | 8,629,195 | 5,656,483 | 5,774,632 | |||||||||
营业收入 | 7,470,682 | 13,721,517 | 12,989,228 | |||||||||
其他收入(费用) | ||||||||||||
利息收入 | 103,388 | 61,686 | 31,889 | |||||||||
利息支出 | (26,447 | ) | (22,021 | ) | (80,137 | ) | ||||||
外币汇兑损失 | (1,040 | ) | (23,675 | ) | - | |||||||
其他收入合计 | 75,901 | 15,990 | (48,248 | ) | ||||||||
所得税前收入 | 7,546,583 | 13,737,507 | 12,940,980 | |||||||||
所得税费用 | (1,898,575 | ) | (3,565,146 | ) | (3,248,636 | ) | ||||||
净收入 | $ | 5,648,008 | $ | 10,172,361 | 9,692,344 | |||||||
股东应占净收益 | 5,649,451 | 10,233,775 | 9,681,207 | |||||||||
可归因于非控股权益的净收入 | (1,443 | ) | (61,414 | ) | 11,137 | |||||||
净收入 | $ | 5,648,008 | $ | 10,172,361 | $ | 9,692,344 | ||||||
其他综合收益 | ||||||||||||
外币换算调整,扣除零税净额 | (837,040 | ) | (729,348 | ) | 58,355 | |||||||
综合收益总额 | $ | 4,810,968 | $ | 9,443,013 | $ | 9,750,699 | ||||||
每股净收益-基本收益和稀释后收益 | $ | 0.20 | $ | 0.37 | $ | 0.35 | ||||||
已发行普通股加权平均数-基本和稀释 | 28,000,000 | 28,000,000 | 28,000,000 |
附注是这些合并财务报表的组成部分 。
F-5
易居家居家居服务控股有限公司
合并股东权益变动表
截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度
股份数量 | 实收资本 | 额外实收资本 | 法定准备金 | 留存收益 | 累计其他综合损失 | 公司股东应占权益 | 非- 控股权 | 总计 股权 | ||||||||||||||||||||||||||||
2017年6月30日的余额 | 28,000,000 | $ | 2,800 | $ | 3,667,957 | $ | 664,100 | $ | 4,830,917 | $ | (459,355 | ) | $ | 8,706,419 | $ | - | $ | 8,706,419 | ||||||||||||||||||
本年度的利润(亏损) | - | - | - | - | 9,681,207 | - | 9,681,207 | 11,137 | 9,692,344 | |||||||||||||||||||||||||||
从股东那里提前认购 | - | - | 264,829 | - | - | - | 264,829 | - | 264,29 | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | 58,355 | - | - | 58,355 | |||||||||||||||||||||||||||
2018年6月30日的余额 | 28,000,000 | $ | 2,800 | $ | 3,932,786 | $ | 664,100 | $ | 14,512,124 | $ | (401,000 | ) | $ | 18,710,810 | $ | 11,137 | $ | 18,721,947 | ||||||||||||||||||
本年度的利润(亏损) | - | - | - | - | 10,233,775 | - | 10,233,775 | (61,414 | ) | 10,172,361 | ||||||||||||||||||||||||||
从股东那里提前认购 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | (729,348 | ) | (729,348 | ) | - | (729,348 | ) | ||||||||||||||||||||||||
2019年6月30日的余额 | 28,000,000 | $ | 2,800 | $ | 3,932,786 | $ | 664,100 | $ | 24,745,899 | $ | (1,130,348 | ) | $ | 28,215,237 | $ | (50,277 | ) | $ | 28,164,960 | |||||||||||||||||
本年度的利润(亏损) | - | - | - | - | 5,649,451 | - | 5,649,451 | (1,443 | ) | 5,648,008 | ||||||||||||||||||||||||||
外币折算调整 | - | - | - | - | - | (837,040 | ) | (837,040 | ) | - | (837,040 | ) | ||||||||||||||||||||||||
向股东偿还款项 | - | - | (264,829 | ) | - | - | - | (264,829 | ) | - | (264,829 | ) | ||||||||||||||||||||||||
公司解散(YLS) | - | - | - | - | - | - | - | 17,226 | 17,226 | |||||||||||||||||||||||||||
2020年6月30日的余额 | 28,000,000 | $ | 2,800 | $ | 3,667,957 | $ | 664,100 | $ | 30,395,350 | $ | (1,967,388 | ) | $ | 32,762,819 | $ | (34,494 | ) | $ | 32,728,325 |
附注是这些合并财务报表的组成部分 。
F-6
易居家居家居服务控股有限公司
合并现金流量表
截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
经营活动产生的现金 | ||||||||||||
净收入 | $ | 5,648,008 | $ | 10,172,361 | $ | 9,692,344 | ||||||
所得税费用 | 1,898,575 | 3,565,146 | 3,248,636 | |||||||||
利息支出 | 26,447 | 22,021 | 80,137 | |||||||||
折旧及摊销 | 716,268 | 385,542 | 218,281 | |||||||||
处置财产、厂房和设备的收益/(损失) | - | 5,616 | (24 | ) | ||||||||
中的更改 | ||||||||||||
应收账款净额 | (709,185 | ) | 981,806 | (303,258 | ) | |||||||
提前还款和其他流动资产 | (772,764 | ) | (790,999 | ) | 24,818 | |||||||
长期预付款和其他非流动资产 | 116,555 | (2,754,089 | ) | - | ||||||||
应付帐款和其他应计费用 | 174,233 | 1,243,811 | 642,066 | |||||||||
应缴税款 | (3,281,651 | ) | (3,591,087 | ) | (3,516,634 | ) | ||||||
经营活动产生的现金 | 3,816,486 | 9,240,128 | 10,086,366 | |||||||||
投资活动 | ||||||||||||
购买设备和车辆 | (1,600 | ) | (659 | ) | (45,831 | ) | ||||||
购买无形资产 | (42,678 | ) | - | - | ||||||||
终止租赁权的现金退还 | - | 659,241 | - | |||||||||
使用权资产成本 | (283,401 | ) | (1,020,358 | ) | (2,382,623 | ) | ||||||
已收(已付)土地保证金 | (711,308 | ) | 732,490 | (1,537,177 | ) | |||||||
处置财产、厂房和设备所得收益 | - | 11,720 | 2,459 | |||||||||
由投资活动提供/(用于)投资活动的现金 | (1,038,987 | ) | 382,434 | (3,963,172 | ) | |||||||
融资活动 | ||||||||||||
出资 | - | - | 941,185 | |||||||||
向股东偿还款项 | (264,829 | ) | - | - | ||||||||
融资活动提供(用于)的现金 | (264,829 | ) | - | 941,185- | ||||||||
现金及现金等价物净增加情况 | 2,512,670 | 9,622,562 | 7,064,379 | |||||||||
货币换算的影响 | (719,843 | ) | (497,288 | ) | 69,172 | |||||||
年初现金及现金等价物 | 23,229,372 | 14,104,098 | 6,970,547 | |||||||||
年终现金和现金等价物 | $ | 25,022,199 | $ | 23,229,372 | $ | 14,104,098 | ||||||
补充披露 | ||||||||||||
已缴所得税 | $ | 3,277,419 | $ | 3,572,810 | $ | 3,080,929 | ||||||
支付的利息 | $ | 26,447 | $ | 22,021 | $ | 80,137 |
附注是这些合并财务报表的组成部分 。
F-7
易居家居家居服务控股有限公司
合并财务报表附注
截至2020年、2019年和2018年6月30日的年度
注1--业务的组织和性质
易居家居服务控股有限公司(“本公司”) 于2018年9月24日根据开曼群岛法律注册为有限公司。本公司不自行进行任何实质性的 业务,而是通过其子公司、可变权益实体(“VIE”) 和VIE的子公司进行业务运营。本公司、其子公司、VIE和VIE的子公司以下统称为“集团”。本公司主要从事家居服务的经营,例如通过 在线APP平台或呼叫中心在中华人民共和国(“中国”)安装和 家电、家政和老年护理的安装和维护。如下所述,本公司通过一系列会计为 共同控制下的实体重组(“重组”)的交易,成为其 子公司、VIE和VIE子公司的最终母实体。因此,这些合并财务报表反映了公司的历史运营情况 ,就好像当前的组织结构在报告的整个期间都存在一样。
重组
集团法律架构重组已于2019年2月完成 。重组涉及(I)本公司在开曼群岛注册为控股公司; (Ii)易居家居服务控股有限公司(“易居香港”)作为在中国香港的全资附属公司 ;(Iii)易居家居服务技术有限公司(“WFOE”)作为易居香港在中国福建的全资附属公司;(Iv)WFOE与平潭综合 试验区E家居服务有限公司(“E-Home平潭”)及福州邦昌科技有限公司(“福州邦昌”)及其股东订立合约安排。本公司、易居香港及WFOE均为控股公司,在重组完成前尚未开始 运作。
由于参与重组的所有主体在重组前后都处于 共同控制之下,重组的核算方式类似于利益集合 ,重组各方的资产和负债都是按历史金额结转的。
本公司的主要合并子公司、VIE和 其子公司如下:
名字 | 组织日期 | 组织地点 | 所有权百分比 | |||||
易居家居家居服务控股有限公司 | 2018年10月16日 | 香港 | 100 | % | ||||
易居家居家居服务科技有限公司。 | 2018年12月5日 | 中华人民共和国 | 100 | % | ||||
平潭综合试验区E家居服务有限公司。 | 2014年4月1日 | 中华人民共和国 | VIE | |||||
福州邦昌科技有限公司。 | 2007年03月15日 | 中华人民共和国 | VIE | |||||
福州永恒鑫电器有限公司。 | 2004年10月12日 | 中华人民共和国 | 100 | % | ||||
福建幸福益佳家庭服务有限公司。 | 2015年1月19日 | 中华人民共和国 | 67 | % | ||||
福州益研宝信息技术有限公司。 | 2016年8月12日 | 中华人民共和国 | 67 | % | ||||
亚星人力资源管理(平潭)有限公司 | 2018年7月6日 | 中华人民共和国 | 51 | % |
本公司于2018年9月24日根据开曼群岛法律注册为获豁免公司,承担有限责任 。本公司除持有易居香港(一家根据香港法律于2018年10月16日成立的有限公司)的100%股权或拥有权 外,并无其他实质业务。 易居香港是一家控股公司,拥有WFOE 100%的股权或所有权,WFOE是根据中国法律于2018年12月5日成立的有限公司。
F-8
2019年2月,WFOE与E-Home平潭和福州邦昌这两家根据中国法律分别于2014年4月1日和2007年3月15日成立的有限责任公司签订了合同安排 。
E-Home平潭是以下子公司的控股公司 (截至2018年或2017年12月31日止六个月内):(I)平潭综合实验区创科进企业管理有限公司(以下简称CKJ)100%股权,该公司于2015年8月13日根据 中华人民共和国法律成立,随后于2018年11月1日解散;(Ii)根据中华人民共和国法律于2004年10月12日成立的有限责任公司福州永恒鑫电气有限公司(“YHX”)的100%股权;(Iii)于2015年4月24日根据中华人民共和国法律成立的有限责任公司宜昌亿佳快递家居服务有限公司(“YJJJ”)100%的股权,该公司随后于2017年9月18日解散;(Ii)福州永恒鑫电气有限公司(“YHX”)100%股权,该有限公司是根据中国法律于2004年10月12日成立的有限责任公司 ;(Iii)宜昌益佳快捷服务家居服务有限公司(“YJJJ”),于2015年4月24日根据中国法律成立的有限责任公司,其后于2017年9月18日解散; (Iv)平潭综合试验区亿利发送有限公司(YLS)67%的股权随后于2020年4月26日解散,YLS是根据中华人民共和国法律于2015年8月13日成立的有限责任公司 随后于2020年4月26日解散 ;(V)福建幸福一家家庭服务有限公司(以下简称幸福一家)67%的股权于2020年4月26日解散; 福建幸福一家家庭服务有限公司(以下简称幸福一家)是根据中华人民共和国法律成立的 有限责任公司(Vi)根据中华人民共和国法律于2016年8月13日成立的有限责任公司福州亿彦宝信息技术有限公司(“YYB”)67%的股权; 于2018年6月1日根据中华人民共和国法律成立的有限责任公司福州亿佳快富投资咨询有限公司(“YJZX”)51%的股权。 该有限公司于2018年6月1日根据中华人民共和国法律成立,其后于 年12月1日解散。 福州亿燕宝信息技术有限公司(“YYB”)是根据中华人民共和国法律于2016年8月13日成立的有限责任公司 ;(7)福州亿佳快富投资咨询有限公司(“YJZX”)于2018年6月1日根据中华人民共和国法律成立的有限责任公司 其51%的股权(八)亚星人力资源管理(平潭)有限公司51%的股权,亚星人力资源管理(平潭)有限公司是根据中华人民共和国法律于7月6日成立的有限责任公司, 2018年。YYB和HR尚未开始运营。
随附的合并财务报表包括本公司、其子公司、合并VIE和VIE子公司的 财务报表。
合同安排
为遵守中国法律法规,本集团在中国的所有服务均通过E-Home平潭和福州邦昌提供。根据各种合同协议,WFOE有权应WFOE的要求,在中国法律法规允许的情况下,随时以象征性代价获得E-Home平潭和福州邦昌的所有权,或根据中国法律的要求以 评估为基础的调整价格获得E-Home平潭和福州邦昌的所有权。E-Home平潭和福州邦昌的所有投票权 均转让给WFOE,WFOE有权任命E-Home平潭和福州邦昌的所有董事和高级管理人员 。此外,易居平潭和福州邦昌的所有股东已将其在易居平潭和福州邦昌的股份质押 作为抵押品。因此,本公司实质上享有E-Home平潭和福州邦昌及其子公司的所有风险和回报,并对其行使控制权。 因此,本公司是E-Home平潭和福州邦昌的最终主要受益者,并合并了E-Home平潭和福州邦昌及其子公司。
以下是合同协议的摘要:
独家商业合作协议
根据WFOE 与E-Home平潭于2019年2月22日签订的《独家业务合作协议》和WFOE与福州邦昌于2019年2月20日签订的《独家业务合作协议》,WFOE拥有向E-Home平潭和福州邦昌提供与其业务运营相关的技术支持、咨询 服务及其他服务的独家权利。未经WFOE事先书面 同意,E-Home平潭和福州邦昌不得接受任何第三方遵守本协议的任何服务。 双方应考虑到服务的复杂性、提供此类服务可能花费的时间、所提供服务的商业价值和具体内容、同类服务的市场价格以及E-Home平潭和福州邦昌的运营状况等因素,确定根据本协议向E-Home平潭和福州邦昌收取的服务费。 平潭和福州邦昌服务的复杂性、可能花费的时间、所提供服务的商业价值和具体内容、同类服务的市场价格以及E-Home平潭和福州邦昌的运营状况。WFOE拥有WFOE或E-Home平潭和福州邦昌在履行协议时开发的知识产权。这些协议自签署之日起生效,并将一直有效,直至 由WFOE终止。
股权质押协议
根据WFOE与E-Home平潭及其股东于2019年2月22日签订的股权质押协议,以及WFOE与福州邦昌及其股东于2019年2月20日签订的股权质押协议,股东已质押各自于E-Home平潭及福州邦昌的股权,以确保其根据独家商业公司协议、独家期权协议、 投票权代理及如E-Home平潭及福州邦昌或股东违反彼等协议项下之合约义务,WFOE作为质权人将有权 出售E-Home平潭及福州邦昌的质押股权,并优先收取出售所得款项 。股东们还同意,除非股权质押协议中规定的合同义务由他们全面履行,或者股权质押协议下的担保债务得到全额偿付(以较晚的为准),否则他们不会处置质押股权,也不会对质押股权产生或允许任何产权负担。 在股权质押期间。 在股权质押期间,他们不会处置质押股权,也不会对质押股权产生或允许任何产权负担。 在股权质押期间, 股东不会处置质押股权,也不会对质押股权产生任何产权负担。 WFOE有权获得E-Home平潭和福州邦昌作出的所有股息和其他分派。 股权质押协议将保持约束力,直至E-Home平潭和福州邦昌在独家商务公司协议期满时履行其在独家商务公司协议项下的所有义务 。
F-9
独家期权协议
根据WFOE与E-Home平潭 及其股东于2019年2月22日签订的独家期权协议以及WFOE与福州邦昌及其股东于2019年2月20日签订的独家期权协议,股东不可撤销地授予WFOE或WFOE指定的任何第三方 以人民币10元的价格购买其在E-Home平潭和福州邦昌的全部或部分股权的独家选择权;股东进一步同意 彼等不会就其于E-Home平潭及福州邦昌的股权作出任何质押或产权负担,亦不会将其于E-Home平潭及福州邦昌的股权转让、 赠予或以其他方式处置予WFOE或其 指定第三方以外的任何人士。股东及E-Home平潭及福州邦昌同意,将按正常程序经营业务,并维持E-Home平潭及福州邦昌的资产价值,不会有任何可能影响其经营状况及资产价值的行为或不作为 。此外,未经WFOE事先书面同意,股东 与E-Home平潭和福州邦昌同意(其中包括)不修订E-Home平潭和福州邦昌的章程;增加或减少E-Home平潭和福州邦昌的注册资本;出售、转让、抵押 或以任何方式处置E-Home平潭和福州邦昌的任何重大资产或在福州邦昌的法定或实益权益。签订任何重大合同,但正常业务合同(价格超过500元的合同)除外, 000美元应视为主要合同); 合并、合并、收购或投资于任何人,或提供任何贷款;或派发股息。独家期权协议 将一直有效,直至根据独家期权协议转让或转让所有股权为止。
投票权代理和财务支持协议
根据WFOE、E-Home Pingtan及其股东于2019年2月22日签订的《投票权代理及财务支持协议》和WFOE、福州邦昌及其股东于2019年2月20日签订的《投票权代理及财务支持协议》,各股东不可撤销地授权WFOE 或WFOE指定的任何人作为其实际代理人行使其作为股东的所有权利 投票 并作为股东签署任何决议案,任命董事和其他高级管理人员由股东任免, 出售、转让、质押和处置该股东持有的全部或部分股份的权利,以及E-Home平潭和福州邦昌公司章程允许的其他股东 投票权。考虑到上述股东授予投票权 ,WFOE同意根据需要安排向E-Home平潭和 福州邦昌提供与其业务相关的资金;如果E-Home平潭或福州邦昌的业务失败,导致E-Home平潭或福州邦昌无法偿还该等资金,则E-Home平潭或福州邦昌 投票权代理和财务支持协议的有效期为20年, 经双方书面同意可延长。
与VIE结构相关的风险
根据与E-Home平潭及福州邦昌的合约安排,并透过彼等于其附属公司的股权,本集团有权指挥VIE及VIE附属公司的活动及指示将资产移出VIE及VIE的附属公司。因此,本集团认为 VIE及其附属公司并无只能用于清偿债务的资产。由于合并的VIE及VIE的附属公司根据中国公司法注册成立为有限责任公司,债权人对合并的VIE及VIE的附属公司的所有负债并无 本公司的一般债权追索权。(br}该等合并的VIE及VIE的附属公司根据中国公司法注册成立为有限责任公司,因此债权人对合并的VIE及VIE的附属公司的所有负债并无追索权。
本集团相信,东方海外、E-Home平潭及福州邦昌与其各自股东之间的合约安排符合中国法律,并可依法强制执行。 E-Home平潭及福州邦昌的部分股东亦为本公司股东或股东代名人 ,因此目前并无兴趣寻求违反合约安排。然而, 中国法律制度的不确定性可能会限制本公司执行这些合同安排的能力,如果E-Home 平潭和福州邦昌的股东减少他们在本公司的权益,他们的利益可能会与本公司的利益背道而驰 ,这可能会增加他们寻求违反合同条款的风险。
F-10
本公司控制E-Home平潭和福州邦昌的能力也取决于授权书,WFOE必须对E-Home平潭和福州邦昌所有需要股东批准的事项进行投票。如上所述,本公司认为本授权书具有法律强制执行力,但效力可能不及直接股权 。
此外,如果法律结构和合同安排 被发现违反任何现行的中国法律和法规,中国政府可以:
● | 吊销集团营业执照和经营许可证; |
● | 要求集团停止或限制经营; |
● | 限制集团的收入权; |
● | 屏蔽集团网站; |
● | 要求集团重组业务,迫使集团成立新企业,重新申请必要的许可证,或搬迁我们的业务、员工和资产; |
● | 附加本集团可能无法遵守的条件或要求;或 |
● | 对本集团采取可能损害本集团业务的其他监管或执法行动。 |
施加任何此等罚则可能对本集团经营本集团业务的能力造成重大 不利影响。此外,若施加任何 该等罚则导致本集团失去指挥E-Home平潭及福州邦昌活动的权利(透过其附属公司的 股权)或收取其经济利益的权利,本集团将无法再合并 E-Home平潭及福州邦昌及其附属公司。管理层认为,本集团目前的所有权结构或与VIE的合约安排出现亏损的可能性微乎其微。
不存在本公司拥有可变利息但不是主要受益人的VIE 。
除上文所述外,并无任何合约安排 要求本公司向E-Home平潭及福州邦昌提供额外的财务支持。由于本公司主要通过E-Home平潭和福州邦昌开展业务,本公司未来可能会酌情提供此类支持 ,这可能会使本公司蒙受亏损。
本公司的VIE资产包括已确认的 和未确认的创收资产。已确认的创收资产主要包括软件著作权,在上表“无形资产,净额”一栏中 。未确认的创收资产主要由 商标组成,没有记录价值。
注2-重要会计政策
会计基础
本集团的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”) 编制。 综合财务报表包括本公司、其附属公司、VIE及VIE的附属公司的财务报表,而本公司为该等附属公司的最终主要受益人。 本集团的综合财务报表乃根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制。 综合财务报表包括本公司及其附属公司、VIE及VIE的附属公司(本公司为最终主要受益人)的财务报表。
子公司是指本公司直接或间接控制一半以上投票权的实体;或有权管理财务和经营政策, 任免董事会多数成员,或在董事会会议上投多数票的实体。 子公司是指本公司直接或间接控制一半以上投票权的实体;或有权管理财务和经营政策, 任免董事会多数成员,或在董事会会议上投多数票的实体。
VIE是指本公司或其子公司通过 合同安排承担实体所有权的风险并享受通常与其所有权相关的回报的实体,因此 本公司或其子公司是该实体的主要受益人。
本公司、其子公司、VIE和VIE子公司之间的所有重大交易和余额均已在合并后注销。
“新冠肺炎”的思考
2019年12月,据报道,一种新的冠状病毒株 在中国武汉浮出水面,这种病毒已经并正在继续在中国和包括美国在内的世界其他地区传播。2020年1月30日,世界卫生组织宣布新冠肺炎(CoronaVirus Disease,简称:新冠肺炎)疫情为“国际关注的突发公共卫生事件”;3月11日,世界卫生组织将此次疫情定性为“大流行”。受影响国家的政府正在实施旅行禁令、隔离和其他紧急公共卫生措施,这对全球企业造成了实质性的破坏,导致经济放缓。这些措施虽然是暂时性的,但根据新冠肺炎疫情的发展,可能会继续并增加。
在中国政府于2020年2月强制封锁期间,我们的业务受到了一些干扰。由于这些意外中断,我们根据当地政府的指示暂停了与新冠肺炎相关的业务 两周,这可能会对我们与客户的关系造成不利影响 。
为响应政府指令和建议的安全措施 ,我们在所有设施实施了人身安全措施。然而,这些措施可能不足以 降低新冠肺炎感染的风险。
从长远来看,新冠肺炎大流行可能会对许多国家的经济和金融市场造成不利影响,并可能导致全球经济下滑和衰退。这 可能会对我们的业务产生负面影响,进而对我们的运营结果产生负面影响。
F-11
虽然我们继续看到对我们的服务的需求不断增加,但环境仍然不确定,从长远来看可能无法持续。大流行最终对我们的业务和运营结果的影响程度将取决于我们无法控制的未来事态发展,包括大流行的严重程度、控制或治疗病毒的行动程度、恢复正常经济和运营状况的速度和程度 以及大流行导致的全球经济低迷的严重程度和持续时间。
预算的使用
在编制符合美国公认会计原则 的合并财务报表时,管理层会作出估计和假设,这些估计和假设会影响财务报表日期的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内的收入和费用的报告金额 。这些估计基于截至合并财务报表日期的信息。 管理层需要做出的重大估计包括但不限于应收账款的估值、 预付款和其他应收账款、财产和设备以及无形资产的使用年限、长期资产的可回收性以及或有负债所需的拨备。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括手头现金、现金账户、 有息储蓄账户和购买时期限不超过3个月的定期存单。 集团将自购买之日起原始到期日为三个月或以下的所有高流动性投资工具视为现金等价物。 集团将所有原始到期日为三个月或以下的高流动性投资工具视为现金等价物。本集团在中国拥有大部分银行户口。中国银行账户中的现金余额不受联邦存款保险公司或其他计划的 保险。
应收帐款
应收账款按原始发票金额减去预计坏账准备确认和入账。本集团通常根据个人账户分析和历史收集趋势来确定可疑 账户的准备金是否充足。当有客观证据显示本集团可能无法收回到期款项时,本集团就可疑 应收账款设立拨备。津贴是基于管理层对个人暴露的具体损失的最佳估计,以及关于收藏品历史趋势的拨备。根据 对客户信用和持续关系的管理,管理层根据个人和账龄分析得出结论: 期末是否有任何余额将被视为无法收回。该拨备从应收账款余额中计入 ,并在综合收益表和综合损益表中计入相应的费用 。在管理层确定不可能收回的情况下,将拖欠账款余额与坏账拨备进行核销 。于2020年6月30日及2019年6月30日,本集团确定所有应收账款 均为应收账款,因此坏账拨备为0美元。
设备和车辆,净值
设备和车辆按成本减去累计折旧计算。 维护和维修在发生时计入费用。折旧以资产的估计使用年限 为基础,按直线法计算,如下所示:
有用的寿命 | ||
办公设备 | 5年 | |
电子设备 | 5年 | |
机动车辆 | 10年 |
未实质性延长资产使用寿命的维护和维修支出在发生时计入费用。大幅延长资产使用寿命的重大更新和改进支出均资本化。报废或出售资产的成本和相关累计折旧从各自的账户中扣除,任何损益在合并损益表和 其他全面收益中确认为其他收入或费用。
无形资产,净额
无形资产仅由收购的软件组成。集团 已从第三方购买用于运营管理的软件。软件最初按成本记录,并在估计的十年经济使用年限内按直线摊销。
租契
租赁在租赁开始日分为 融资租赁或经营租赁。符合下列条件之一的租赁称为融资租赁:(A)租赁在租赁期结束时将标的资产的所有权转让给承租人。(B)租赁授予承租人购买承租人合理确定将行使的标的资产的选择权,(C)租赁期为标的资产剩余经济寿命的大部分,(D)租赁付款和承租人担保的 尚未反映在租赁付款中的任何剩余价值之和的现值等于或基本上超过 标的资产的全部公允价值,或(E)标的资产具有特殊性质,预计在租赁期结束时对出租人没有替代用途。凡不符合条件的,应将其归类为经营性租赁。
F-12
对于承租人,租赁被确认为使用权资产,并在租赁开始日 承担相应的负债。租赁负债按租赁开始时确定的租赁期限和贴现率,按尚未支付的租赁付款现值计算 。使用权资产的计算方法为: 租赁负债减去任何初始直接成本和预付租赁付款,减去租赁开始前收到的任何租赁奖励 。使用权资产本身是按直线摊销的,除非另一种系统方法 更好地反映了承租人在租赁期内如何使用标的资产并使其受益。
2016年2月,财务会计准则委员会(“FASB”) 发布了会计准则更新(“ASU”)第2016-02号,租赁(主题842)。本ASU中的修订要求实体 确认所有租期超过12个月的租约的使用权、资产和租赁负债。费用的确认、计量 和列报将取决于融资或经营租赁的分类。修正案还要求对租赁安排进行某些 数量和质量方面的披露。本公司采用ASC 842,自第一期开始 起生效,在本公司随附的财务报表中采用修正的追溯过渡法 。该准则的采用对公司的财务状况产生了重大影响,对经营业绩和现金流没有重大影响 (见附注7和8)。
本集团的会计政策是将租赁付款 确认为12个月以下短期租赁的租金支出。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的财年,本集团确认了与两个短期租赁有关的租金支出 65,702美元和76,314美元。
长期资产减值
当事件或 环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回时,将对长期资产进行减值审查。账面价值为 且预计不会通过未来现金流收回的长期资产减记至其估计公允价值。如果长期资产的账面价值超过预期因资产的使用和最终处置而产生的未贴现现金流的总和,则认为该资产的账面价值不可收回。如果资产的账面价值超过其未贴现现金流的总和,则记录等于资产账面价值超出其估计公允价值的非现金资产减值费用。 公允价值被定义为在指定的计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格 。我们使用市场价格指标来计量公允价值,或者在没有此类数据的情况下,使用适当的估值技术来计量公允价值。
金融工具的公允价值
金融工具的公允价值定义为在计量日市场参与者之间有序交易的资产或负债在本金或最有利的 市场上转让负债(作为退出价格)而收到的交换 价格或支付的交换 价格。金融资产和负债的账面价值 ,如现金和现金等价物、定期存款、应收账款、预付费用和 其他流动资产、应付账款和其他流动负债,由于这些工具的期限和市场利率较短,因此其账面价值接近其公允价值。
ASC 820要求披露有关金融工具公允价值的某些信息 。公允价值被定义为在计量日市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格 。三级公允价值层次结构对用于计量公允价值的 输入进行优先排序。该层次结构要求实体最大限度地使用可观察到的输入,并最大限度地减少使用不可观察到的输入 。用于计量公允价值的三种投入水平如下:
级别1- 相同资产和负债在活跃市场的报价。
第2级-类似资产和负债的活跃市场报价 ,或资产或负债可直接或间接观察到的其他投入,在金融工具的几乎整个期限内 。
级别3-受很少或没有市场活动支持且对资产和负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入 。这包括某些 定价模型、贴现现金流方法和使用重大不可观察投入的类似技术。
本集团认为其金融资产 及负债(主要由现金及现金等价物、应收账款及应付账款组成)的账面值因其短期或即时性质而与各自资产及负债于2019年6月30日、2020年及2019年6月30日的公允价值相若。
F-13
收入确认
集团采纳会计准则汇编第606号 与客户签订合同的收入(ASC 606),从2018年1月1日开始,并根据修改后的 追溯方法选择采用ASC 606。本指南追溯适用于公司合并财务报表中列示的最新期间 。采用ASC 606对本公司的综合财务报表没有重大影响。
集团的收入主要来自安装和维护、家政服务和老年护理服务。本集团通过第三方服务提供商微信平台销售其服务。 本集团的收入须缴纳增值税(“增值税”)。为记录应付增值税,集团 使用毛数列示方法,列示应税服务和可用进项增值税金额(按适用于供应商的税率 )。根据ASC 606,收入是扣除增值税后的净额。收入确认涉及某些 管理层判断。如果管理层做出不同的判断或使用不同的估计,我们的收入数额和时间在任何时期都可能大不相同。
安装和维护
安装维护服务主要包括 以下服务:技术家居安装维修、维修保养等售后服务。安装 和维护服务的收入在服务转移给客户后的某个时间点确认。对于包含多个履约义务的服务安排 ,根据每个履约义务的独立销售价格将收入分配给每个履约义务 。本集团于安排开始时,按相对售价法(通常基于最佳估计售价)将安排代价于多项可交付收益安排中分配给所有可交付项目 。本集团作为委托人与第三方服务提供商(即服务网点)签订合同,并作为代理。集团负责 市场开发和向服务商提供客户信息,指导网点提供服务 并与客户协调,服务商提供上门服务。服务价格由本集团制定 ,服务商只负责收取款项。当本集团的最终客户在网上订购服务时,他们通过第三方 支付平台(如微信支付和支付宝)支付所需的访问费或预计全额服务费。集团根据就近原则选择服务提供商。如果客户 对所选提供商不满意,可以重新选择服务提供商。无论服务提供商的 表现如何,集团仍有责任完成订单。如果最终客户在提供满意的服务后不付款 并且服务提供商无法向最终客户收取付款, 集团将直接与最终客户沟通。 服务提供商没有义务向集团付款。为了将我们的风险降至最低,服务提供商将每月汇出所有未付的 应收账款。
家政服务
家政服务是指家庭清洁、保姆服务、产妇看护和人员配备等服务。内务收入在客户服务完成后的某个时间点根据相对售价法确认 。
老年护理服务
老年护理服务是指通过 公司的电子手表提供的服务,包括血压监测、心率分析、每日步数、位置和跟踪记录, 通过微信或电话求助,以及通过电子手表向老年客户提供的其他护理服务,在客户支付年费时 提供给客户。客户与公司签订服务合同。合同期限 通常为一年。老年护理服务的收入来自电子手表销售和提供的相关电子手表监控服务 。电子手表销售收入在客户收到电子手表后的某个时间点确认, 所提供服务的收入在合同服务期内确认。
老年护理服务包括销售电子手表和相关的 护理服务。E-Watch不单独出售给客户;E-Watch仅与提供 老年护理服务的合同一起销售,这是通过E-Watch提供便利的。只要客户继续 支付年费,该服务就可以续订。通常服务期限为一年,续费年费为699元。因此,公司将 这些经营活动视为在一个重要部门运营,即老年护理服务的收入。
收入成本
收入成本包括支付给员工、网点、供应商的服务费和销售配件的成本。
F-14
所得税
所得税采用资产负债法 进行财务会计和所得税报告。于本年度内,附属公司支付的任何中国税项均会入账。递延 所得税按法定税率确认所有重大临时差额,并根据财务报表中相关资产或负债的分类分类为流动或非流动 。如果认为递延税项资产的部分或全部无法变现的可能性较大,则会提供估值津贴 以减少递延税项资产的金额。 如果认为部分或全部递延税项资产无法变现的可能性较大,则提供估值津贴以减少递延税项资产的金额。
普通股
本公司按 成本法对回购的普通股进行核算,并将该等库存股作为普通股股东权益的组成部分计入。库存股注销计入普通股减持、额外实收资本和留存收益(视情况而定)。超出面值的收购价格 将首先分配给额外的实收资本,剩余的任何剩余部分将完全计入 留存收益。
关联方
如果一方有能力 直接或间接控制另一方或在财务和 运营决策方面对另一方施加重大影响,则认为双方有关联。如果当事人受到共同控制或重大影响, 例如家族成员或亲属、股东或关联公司,也被认为是有关联的。
每股收益
公司根据ASC 260“每股收益”计算每股收益(“EPS”) 。ASC 260要求具有复杂资本结构的公司提交 基本每股收益和稀释后每股收益。基本每股收益的计算方法是净收入除以 期间已发行的加权平均普通股。摊薄每股收益与基本每股收益相似,但以每股潜在普通股 (例如,可转换证券、期权及认股权证)为基准呈现摊薄效应,犹如它们已于呈列期间开始时或 发行日期(如较后)转换。具有反摊薄作用(即增加每股收益 或减少每股亏损)的潜在普通股不计入稀释后每股收益的计算。在截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的财年中,没有潜在的稀释普通股 。
综合收益/(亏损)
ASC主题220建立了报告综合 收入及其组成部分的标准。全面收益或亏损被定义为在一段时间内因交易和 其他非所有者来源的事件而发生的权益变化。在截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的财年中,外币折算损益调整分别为(837,040美元)、(729,348美元)和58,355美元,分别被确认为累计其他 全面收益(亏损)的组成部分。
外币折算
本集团的主要经营国家为中国。 本集团的财务状况及经营业绩以人民币(当地货币)作为功能货币厘定。 综合财务报表以美元报告。以外币计价的经营业绩和现金流量表 按报告期内的平均汇率折算。资产负债表日期以外币计价的资产和负债 按该日有效的适用汇率折算。以本位币计价的权益按出资时的历史汇率折算 。由于现金流量是根据平均换算率换算的,因此合并现金流量表中报告的与资产和负债相关的金额 不一定与合并资产负债表中相应余额的变化一致。折算调整作为累计其他综合 收入(亏损)的单独组成部分计入。
人民币兑美元的币值可能会波动,并受中国政治和经济状况变化等因素的影响 。人民币的任何重大升值都可能对本公司按美元报告的综合财务状况产生重大影响 。下表概述了合并财务报表中使用的 货币汇率:
2020年6月30日 | 2019年6月30日 | 2018年6月30日 | ||||
年终即期汇率 | 1美元=7.0795人民币 | 1美元=6.8747人民币 | 1美元=6.6166人民币 | |||
平均费率 | 1美元=7.0293人民币 | 1美元=6.8260人民币 | 1美元=6.5054人民币 |
F-15
细分市场报告
经营分部以及综合财务报表中报告的每个分部项目的金额,从定期提供给本集团 最高管理层的财务信息中识别,目的是向本集团各业务部门和地理位置分配资源并评估其业绩。 本集团各业务部门和地理位置的财务信息是从定期提供给本集团 最高管理人员的财务信息中确定的,目的是为本集团的各种业务部门和地理位置分配资源并评估其业绩。
除非个别重大经营部门具有相似的经济特征,并且在产品和服务的性质、生产流程的性质、客户的类型或类别、用于分销 产品或提供服务的方法以及监管环境的性质方面相似,否则不会将个别重大经营部门汇总 用于财务报告目的 ,且这些部门在产品和服务的性质、生产流程的性质、客户类型或类别、用于分销 产品或提供服务的方法以及监管环境的性质方面相似。如果不是单独重要的运营部门 ,如果它们共享这些标准中的大多数,则可以将其汇总。该集团的三个细分市场是安装与维护、 家政服务和老年护理服务。养老服务于2019年8月开始运营。集团于2019年8月开始从这一新细分市场获得收入 。
承诺和或有事项
本公司遵循FASB会计准则第450-20子项 编撰报告或有事项的会计处理。自合并财务报表 发布之日起,可能存在某些情况,这些情况可能会导致公司亏损,但只有在未来发生一个或多个事件或 未能发生时才能解决。本公司评估此类或有负债,而此类评估本质上涉及判断。 截至2020年6月30日或2019年6月30日,尚无已知的承诺或或有事项。
风险集中
汇率风险
本公司的中国子公司可能 面临汇率波动和美元与人民币汇率波动程度带来的重大外币风险 。截至2020年6月30日和2019年6月30日,人民币计价的现金和现金等价物分别为25022,199美元和23,229,372美元。
货币可兑换风险
本集团几乎所有经营活动 均以人民币进行交易,人民币不能自由兑换成外币。所有外汇交易都是通过中国人民银行或其他授权按中国人民银行报价的汇率买卖外汇的银行进行的。中国人民银行或其他监管机构批准外币付款需要提交付款申请表以及供应商发票、 发货单据和已签署的合同等其他信息。
信用风险集中
可能使本集团承受 集中信贷风险的金融工具主要包括现金及现金等价物及应收账款,其余额在综合资产负债表上列报 代表本集团的最大风险敞口。本集团将其现金及现金等价物 存放于中国信用良好的金融机构。
利率风险
本公司面临利率风险 。尽管本公司的有息贷款在报告期内实行固定利率,但如果这些贷款进行再融资,本公司仍面临银行收取的利率发生不利变化的风险。
流动性风险
公司的主要流动资金来源包括现有的现金余额和公司经营活动的现金流。本公司能否从其经营活动中产生足够的现金流,主要取决于其向本公司的 客户销售产品的利润率足以支付固定和可变费用。截至2020年6月30日和2019年6月30日,该公司的现金和现金等价物分别为25,022,199美元和23,229,372美元。管理层相信,目前的现金、运营产生的现金以及从银行和相关方获得的贷款将足以满足公司至少未来12个月的营运资金需求 。然而,本公司并无任何由关联方承诺提供的金额。 本公司也不依赖此次发行来满足未来12个月的流动资金需求。但是,该公司计划 通过收购或研发以及 设施建设来投资租赁资产和APP软件来扩大其业务。该公司将需要通过融资(包括首次公开募股)筹集更多资金, 以实施其增长战略并加强其在市场中的地位。
风险和不确定性
本集团的业务位于中国。因此,本集团的业务、财务状况及经营业绩可能受中国的政治、经济及法律环境以及中国整体经济状况的影响。 本集团的业务、财务状况及经营业绩可能受中国的政治、经济及法律环境以及中国整体经济状况的影响。本集团的业绩可能受到中国政治、监管及社会环境变化的不利影响 。虽然本集团并未因上述 情况而蒙受损失,并相信本集团符合现行法律及法规,包括附注1所披露的组织及架构 ,但这未必预示未来业绩。
近期会计公告
本集团考虑所有华硕的适用性和影响。 管理层定期审查发布的新会计准则。
F-16
2016年6月,FASB发布了ASU No.2016-13,“金融 工具-信贷损失(主题326):金融工具信用损失的计量”。这修订了 报告以摊销成本为基础持有的资产和可供出售债务证券的信贷损失的指导方针。对于以摊销成本为基础持有的资产,主题326取消了当前美国GAAP中可能的初始确认阈值,而是要求实体 反映其当前对所有预期信贷损失的估计。信贷损失准备是从金融资产的摊余成本基础上减去 的估值账户,以表示预计应收回的净额。对于可供出售的债务证券 ,信用损失的计量方式应与当前的美国公认会计准则(GAAP)类似,但主题326将要求将 信用损失作为津贴而不是减记进行列报。ASU 2016-13年度影响持有金融资产的实体和 未通过净收入按公允价值入账的租赁净投资。修订影响贷款、债务证券、 贸易应收账款、租赁净投资、表外信用敞口、再保险应收账款,以及不排除在合同范围内有权收取现金的任何其他金融 资产。本ASU中的修订将在2019年12月15日之后的财年(包括这些财年内的过渡期)生效 。本公司目前正在 评估采用ASU 2016-13对其合并财务报表的影响。
附注3-应收账款
截至2020年6月30日和2019年6月30日,应收账款包括以下内容:
2020 | 2019 | |||||||
应收账款,毛额 | $ | 1,774,792 | $ | 1,065,607 | ||||
减去:坏账准备 | - | - | ||||||
应收账款净额 | $ | 1,774,792 | $ | 1,065,607 |
截至2020年6月30日及2019年6月30日,本集团未计提坏账准备。本集团给予客户30天的信用期,并持续评估未收回的应收账款的可回收性。 截至2020年6月30日及2019年6月30日,本集团应收账款余额均于1 个月内到期。管理层相信应收账款余额会全额收回。
附注4--预付款和其他流动资产
截至2020年6月30日和2019年6月30日的预付款和其他流动资产包括:
2020 | 2019 | |||||||
预付所得税费用 | $ | 18,385 | $ | - | ||||
预付广告费 | 706,265 | - | ||||||
预付写字楼租金 | - | 41,068 | ||||||
预付办公押金 | 17,077 | 17,586 | ||||||
IPO成本 | 965,357 | 606,834 | ||||||
员工贷款* | - | 290,922 | ||||||
其他流动资产 | 196,477 | 156,002 | ||||||
总计 | $ | 1,903,561 | $ | 1,112,412 |
* | 本公司与 一名员工签订了一项为期一年的贷款协议,借出人民币2,000,000元,到期日为2020年1月29日,偿还日期为2020年2月13日。 |
附注5--设备和车辆,净额
截至2020年6月30日和2019年6月30日,物业、厂房和设备包括 :
2020 | 2019 | |||||||
办公设备 | $ | 9,732 | $ | 10,022 | ||||
电子设备 | 64,897 | 65,194 | ||||||
机动车辆 | 52,710 | 54,280 | ||||||
物业、厂房和设备合计(按成本计算) | 127,339 | 129,496 | ||||||
减去:累计折旧 | (74,297 | ) | (59,275 | ) | ||||
财产、厂房和设备、净值 | $ | 53,042 | $ | 70,221 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日,没有任何质押财产、 厂房或设备。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的财年中,该公司分别记录了16,856美元和18,165美元的折旧费用 和18,165美元。
F-17
附注6--无形资产,净额
截至2020年6月30日和2019年6月30日,无形资产包括以下内容:
2020 | 2019 | |||||||
软体 | $ | 16,868 | $ | 17,371 | ||||
老年护理服务应用 | 42,376 | - | ||||||
减去:累计摊销 | (16,203 | ) | (6,949 | ) | ||||
无形资产,净额 | $ | 43,041 | $ | 10,422 |
截至2020年6月30日和2019年6月30日,没有任何质押的无形资产 。在截至2020年6月30日和2019年6月30日的财年中,该公司分别记录了9,523美元和1,535美元的摊销费用。
附注7--经营租赁使用权资产净额
经营性租赁使用权资产、净值分别为2020年6月30日、2020年6月30日和2019年6月30日 :
截至6月30日, 2018 | 增加 /(减少) | 汇率折算 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||||||||
寿山峡谷地区 | $ | 2,267,025 | $ | - | $ | (85,112 | ) | $ | 2,181,913 | |||||||
别墅 | 5,447,073 | (2,917,611 | ) | (375,878 | ) | 2,153,584 | ||||||||||
酒店 | - | 2,307,944 | (16,087 | ) | 2,291,857 | |||||||||||
总使用权资产,按成本计算 | 7,714,098 | (609,667 | ) | (477,077 | ) | 6,627,354 | ||||||||||
减去:累计摊销 | (192,852 | ) | (233,994 | ) | 96,232 | (330,614 | ) | |||||||||
使用权资产,净额 | $ | 7,521,246 | $ | (843,611 | ) | $ | (380,845 | ) | $ | 6,296,740 |
截至6月30日, 2019 | 增加 /(减少) | 汇率折算 | 自.起 六月三十日, 2020 | |||||||||||||
寿山峡谷地区 | $ | 2,181,913 | $ | - | $ | (63,119 | ) | $ | 2,118,794 | |||||||
别墅 | 2,153,584 | - | (62,300 | ) | 2,091,284 | |||||||||||
酒店 | 2,291,857 | - | (66,300 | ) | 2,225,557 | |||||||||||
基站塔 | - | 248,564 | (1,745 | ) | 246,819 | |||||||||||
总使用权资产,按成本计算 | 6,627,354 | 248,564 | (193,464 | ) | 6,682,454 | |||||||||||
减去:累计摊销 | (330,614 | ) | (519,174 | ) | 118,922 | (730,866 | ) | |||||||||
使用权资产,净额 | $ | 6,296,740 | $ | (270,610 | ) | $ | (74,542 | ) | $ | 5,951,588 |
本集团确认寿山谷 地区及别墅经营租赁使用权资产的租赁费用,租期为20年。本集团确认酒店和 基站大厦经营租赁使用权资产的租赁费用,租期为10年。截至2020年6月30日和2019年6月30日的年度租赁费用总额分别为519,174美元和256,483美元。
在截至2020年6月30日和2019年6月30日的财年,该集团转租了其运营的租赁酒店 ,租金收入分别为214,319美元和183,903美元。
附注8--融资租赁使用权资产,净额
截至2020年6月30日和2019年6月30日,融资租赁使用权资产净值如下:
截至6月30日, 2018 | 增加 /(减少) | 汇率折算 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||||||||
公司车辆 | $ | - | $ | 1,757,976 | $ | (12,445 | ) | $ | 1,745,531 | |||||||
总使用权资产,按成本计算 | - | 1,757,976 | (12,445 | ) | 1,745,531 | |||||||||||
减去:累计摊销 | - | (131,848 | ) | 933 | (130,915 | ) | ||||||||||
使用权资产,净额 | $ | - | $ | 1,626,128 | $ | (11,512 | ) | $ | 1,614,616 |
F-18
自.起 六月三十日, 2019 | 增加 /(减少) | 汇率折算 | 自.起 六月三十日, 2020 | |||||||||||||
公司车辆 | $ | 1,745,531 | $ | - | $ | (50,496 | ) | $ | 1,695,035 | |||||||
总使用权资产,按成本计算 | 1,745,531 | - | (50,496 | ) | 1,695,035 | |||||||||||
减去:累计摊销 | (130,915 | ) | (170,714 | ) | 4,998 | (296,631 | ) | |||||||||
使用权资产,净额 | $ | 1,614,616 | $ | (170,714 | ) | $ | (45,498 | ) | $ | 1,398,404 |
融资租赁使用权资产在10年内摊销 。摊销期限为10年,使用的贴现率为4.9%。
附注9-长期预付款和其他非流动资产
截至2019年6月30日、2020年和2019年6月30日的长期预付款和其他非流动资产包括:
描述 | 2020 | 2019 | ||||||
为租赁资产支付的押金 | $ | 353,132 | $ | 363,652 | ||||
为土地支付的押金 | 1,412,529 | 727,304 | ||||||
履约保证金* | 2,683,806 | 2,763,758 | ||||||
总计 | $ | 4,449,467 | $ | 3,854,714 |
* | E家平潭与 三家新网点签订了三项合作协议。这笔可退还的履约保证金主要用于业务介绍, 奥特莱斯承诺在三年内将业务和客户介绍给E-Home平潭。 |
附注10--应付帐款和应计费用
以下是截至2020年6月30日和2019年6月30日的应付帐款和应计费用摘要 :
2020 | 2019 | |||||||
向供应商付款 | $ | 2,629,626 | $ | 3,372,798 | ||||
工资和福利应付款 | 239,726 | 246,466 | ||||||
应计费用和其他流动负债 | 103,789 | 567,546 | ||||||
总计 | 2,973,141 | 4,186,810 |
注11-客户预付款
E-Home从老年护理服务客户那里收取年费 ,并在合同期内确认收入。截至2020年6月30日和2019年6月30日,客户预付款分别为1,422,375美元和零,这将在12个月内确认为老年护理服务收入。
2020 | 2019 | |||||||
从客户那里获得预付款 | 1,414,345 | 43,668 | ||||||
总计 | 1,414,345 | 43,668 |
F-19
附注12--经营租赁负债
截至2020年6月30日和2019年6月30日的经营租赁负债包括 以下内容:
截至6月30日, 2020 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||
别墅* | $ | 1,710,552 | $ | 1,691,744 | ||||
酒店** | 1,383,040 | 1,572,553 | ||||||
基站塔楼* | 222,542 | - | ||||||
经营租赁负债总额 | $ | 3,316,134 | $ | 3,264,297 |
经营租赁负债是 截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的剩余租赁付款的净现值。在截至2019年6月30日的财年中,7个别墅租约中有4个被终止 ,导致租赁负债减少2,138,136美元。别墅和 酒店使用的折扣率分别为4.1239%和3.2265%。用于经营租赁的加权平均贴现率为3.823。
* | 租赁协议于2017年12月22日签订,利息约为4.1239厘 ,将于2037年12月31日到期。截至2020年6月30日,该公司已为第一期支付了635,638美元。 |
** | 酒店租赁协议签订于2018年12月19日 ,利息约3.2265厘,将于2028年9月30日到期。截至2020年6月30日,公司已为第一年分期付款支付了145,263美元 ,并向原始承租人支付了495,740美元的租赁转让收入。 |
*** | 租赁协议签订于2019年11月25日, 利息约为3.1365,将于2029年11月24日到期。截至2020年6月30日,公司已为第一期支付了28,452美元 。 |
附注13-融资租赁负债
截至2020年6月30日和2019年6月30日的融资租赁负债包括 以下内容:
截至6月30日, 2018 | 增加/ (减少) | 付款 | 汇率折算 | 自.起 六月三十日, 2019 | ||||||||||||||||
公司车辆 | $ | - | $ | 615,291 | $ | (58,465 | ) | $ | (3,941 | ) | $ | 552,885 | ||||||||
新增:未确认财务费用 | - | 22,021 | - | (156 | ) | 21,865 | ||||||||||||||
融资租赁负债总额 | $ | - | $ | 637,312 | $ | (58,465 | ) | $ | (4,097 | ) | $ | 574,750 |
自.起 六月三十日, 2019 | 增加/ (减少) | 付款 | 汇率折算 | 自.起 六月三十日, 2020 | ||||||||||||||||
公司车辆 | $ | 552,885 | $ | - | $ | (75,699 | ) | $ | (15,458 | ) | $ | 461,728 | ||||||||
新增:未确认财务费用 | 21,865 | 26,447 | - | (820 | ) | 47,492 | ||||||||||||||
融资租赁负债总额 | $ | 574,750 | $ | 26,447 | $ | (75,699 | ) | $ | (16,278 | ) | $ | 509,220 |
出于报告目的进行的分析如下:
自.起 六月三十日, 2020 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||
融资租赁负债的长期部分 | $ | 457,867 | $ | 552,885 | ||||
融资租赁负债当期到期日 | 51,353 | 21,865 | ||||||
总计 | $ | 509,220 | $ | 574,750 |
租赁协议签订于2017年9月11日, 利息约为4.9%,将于2027年12月31日到期。
F-20
附注14-税项
本公司注册于开曼群岛。本公司 于截至2020年6月30日、2019年及2018年6月30日止年度的收入/(亏损)几乎全部来自其中国业务。
开曼群岛
根据开曼群岛的现行法律,本公司 无需缴纳所得税或资本利得税。此外,在向股东支付股息时,开曼群岛将不会征收预扣税 。
香港
E-Home Hong Kong无需缴纳所得税或资本利得税 ,因为在截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的年度内,E-Home Hong Kong没有在香港运营。
中华人民共和国
所得税
2007年3月16日,中国全国人民代表大会 颁布了“企业所得税法”(“企业所得税法”),根据该法,外商投资企业(“外商投资企业”)和 境内公司将统一按25%的税率征收企业所得税(“EIT”)。《企业所得税法》于2008年1月1日起施行 。25%税率适用于本集团所有中国运营子公司。
截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度所得税拨备包括以下内容:
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
现行所得税拨备 | $ | 2,251,672 | $ | 3,565,146 | $ | 3,248,636 | ||||||
递延所得税拨备 | 353,097 | - | - | |||||||||
总计 | $ | 1,898,575 | $ | 3,565,146 | $ | 3,248,636 |
下表分别列出了截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的年度法定企业所得税税率与实际税额之间的对账情况:
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
中华人民共和国法定税率所得税规定 | $ | 1,886,646 | $ | 3,434,377 | $ | 3,235,245 | ||||||
无须征收入息税的入息的影响 | - | - | - | |||||||||
不能扣除所得税的费用的影响 | 11,929 | 130,769 | 13,391 | |||||||||
扭亏为盈 | - | - | - | |||||||||
有效税 | $ | 1,898,575 | $ | 3,565,146 | $ | 3,248,636 |
递延税金资产的重要组成部分如下:
截至6月30日, 2020 | 自.起 六月三十日, 2019 | |||||||
递延税项资产 | ||||||||
向客户预付的老年护理服务费 | $ | 353,097 | - | |||||
总计 | $ | 353,097 | - |
增值税(“增值税”)
自2016年5月1日起,我国营业税改为增值税。 集团的安装收入适用11%的增值税税率。
维修和配件销售在2018年5月1日之前征收17%的增值税 税率,此后降至16%。自2019年4月1日起增值税税率降至13%。
F-21
根据规定(财税[2016]36),企业提供员工家政服务不征收 增值税。E家平潭于2017年7月申请免税,并获得国家税务总局(中国)批准,因此自2017年7月起安装、维护、售后服务和保洁服务的增值税税率为零。
应缴税款
集团截至2020年6月30日和2019年6月30日的应付税款 包括:
2020 | 2019 | |||||||
应付所得税 | $ | - | $ | 1,007,362 | ||||
应付增值税 | 5,797 | 7,781 | ||||||
其他应纳税金(其他应付税金和应计负债) | 2,228 | 4,476 | ||||||
总计 | $ | 8,025 | $ | 1,019,619 |
附注15-股本
普通股
在附注1所述的重组事件中,本公司 发行50,000股面值为1美元的普通股,以从前股东 向WFOE交换E-Home平潭的所有权。
重组前,截至2019年6月30日和2018年6月30日,公司的出资所有权分别为3,620,757美元和3,885,586美元。
重组已按历史成本 入账,并按重组自本公司随附的财务报表所载 第一期期初开始生效的基准编制。2019年5月23日,公司将其50,000股普通股拆分为500,000,000股 普通股。授权普通股变成5亿股,面值从1美元变为0.0001美元。作为重组的一部分,公司于2019年5月23日交出472,000,000股普通股。目前,本公司已发行和已发行普通股为28,000,000股。
法定储备金
本公司须根据根据中国公认会计原则(“中华人民共和国公认会计原则”)厘定的税后净收入 向若干储备基金(包括法定盈余公积金及酌情盈余公积金)作出拨款 。法定盈余公积金的拨款额 必须至少为根据中华人民共和国 公认会计原则确定的税后净收入的10%,直至该公积金等于该实体注册资本的50%为止。可自由支配盈余公积金 由董事会酌情决定,截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日,不存在可自由支配盈余公积金 。截至2020年6月30日、2019年6月30日及2018年6月30日,根据中国成文法确定的预留金额总计664,100美元。
分红
本公司宣派的股息基于根据中国公认会计原则报告的法定财务报表中报告的可分配利润 ,该利润可能与根据美国公认会计原则编制的综合财务报表中反映的经营业绩 不同。本公司派发股息的能力 主要来自其在中国的经营活动所收取的现金。截至2020年6月30日、2019年 和2018年6月30日的年度,没有宣布公司股息。
附注16-收入
本公司将老年护理服务收入 细分为销售电子手表和护理服务。电子手表的销售在某个时间点的收入中确认,而护理服务的收入 在一段时间内确认。护理服务的延期部分作为负债(客户预付款)记录在 公司的资产负债表上。
收入 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安装和维护 | $ | 32,435,217 | $ | 40,644,254 | $ | 42,206,282 | ||||||
内务管理 | 11,704,899 | 10,505,072 | 3,603,940 | |||||||||
老年护理服务: | ||||||||||||
电子手表 | 1,179,841 | - | - | |||||||||
护理服务 | 880,992 | - | - | |||||||||
总计 | $ | 46,200,949 | $ | 51,149,326 | $ | 45,810,222 |
F-22
注17-分部信息
运营部门的报告方式与 提供给管理层决策的内部报告一致。管理层已经确定了三个运营部门, 分别是安装和维护、家政服务和高级护理服务。老年护理服务于2019年8月开始运营。 集团于2019年8月开始从这一新细分市场产生收入。我们会监控这些运营细分市场,并根据细分利润率 做出战略决策。分部利润定义为净销售额减去收入成本 和其他相关运营费用。截至2020年6月30日、2019年和2018年6月30日的年度业绩如下:
收入 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安装和维护 | $ | 32,435,217 | $ | 40,644,254 | $ | 42,206,282 | ||||||
内务管理 | 11,704,899 | 10,505,072 | 3,603,940 | |||||||||
老年护理服务 | 2,060,833 | - | - | |||||||||
总计 | $ | 46,200,949 | $ | 51,149,326 | $ | 45,810,222 |
毛利 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安装和维护 | $ | 12,950,290 | $ | 16,941,937 | $ | 17,847,563 | ||||||
内务管理 | 2,802,926 | 2,436,063 | 916,297 | |||||||||
老年护理服务 | 346,661 | - | - | |||||||||
总计 | $ | 16,099,877 | $ | 19,378,000 | $ | 18,763,860 |
流动资产 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安装和维护 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
内务管理 | - | - | - | |||||||||
老年护理服务 | - | - | - | |||||||||
未分配的流动资产 | 28,700,552 | 25,407,391 | 18,670,394 | |||||||||
总计 | 28,700,552 | 25,407,391 | $ | 18,670,394 |
非流动资产 | 2020 | 2019 | 2018 | |||||||||
安装和维护 | $ | - | $ | - | $ | - | ||||||
内务管理 | - | - | - | |||||||||
老年护理服务 | 6,304,720 | 6,602,005 | - | |||||||||
未分配的非流动资产 | 5,943,919 | 5,244,708 | 8,022,725 | |||||||||
总计 | 12,248,639 | $ | 11,846,713 | $ | 8,022,725 |
由于本集团的业务模式,资产、营业费用、损益、负债和其他重大项目不能划分为每个营业部门。由于本集团的长期资产及收入主要位于中国并源自中国,故并无呈列地理分部。
附注18--承付款和或有事项
截至2020年6月30日,本集团在不可撤销协议下有以下租赁 承诺:
未来租赁付款 | 经营租赁 | 融资租赁 | 总计 | |||||||||
2020年7月至2021年6月 | $ | 224,027 | $ | 75,162 | $ | 299,189 | ||||||
2021年7月至2022年6月 | 224,027 | 75,162 | 299,189 | |||||||||
2022年7月至2023年6月 | 923,229 | 75,162 | 998,391 | |||||||||
2023年7月至2024年6月 | 224,027 | 75,162 | 299,189 | |||||||||
2024年7月至2025年6月 | 224,027 | 75,162 | 299,189 | |||||||||
此后 | 2,315,489 | 244,277 | 2,559,766 | |||||||||
总计 | $ | 4,134,826 | $ | 620,087 | $ | 4,754,913 |
注19-客户和供应商集中
重要客户和供应商是指占公司收入和采购额的 超过10%的客户和供应商。
该公司的销售对象主要是位于 中国的客户。在截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日的年度内,没有任何单个客户或供应商的收入或采购额占公司总收入或采购额的比例超过 10%。截至2020年6月30日、2019年6月30日和2018年6月30日,没有任何个人客户或供应商占未付应收账款或应付账款余额总额的 超过10%。
F-23
附注20-关联方余额和交易
于截至2019年止年度,本集团从其中一名股东取得1,351,969美元的贷款(br});该笔款项已于2019年6月30日前偿还。截至2020年6月30日,集团从股东那里获得的应收账款为8,475美元 。
注21-后续事件
根据ASC 855-10的规定,本公司分析了自2020年6月30日至该等财务报表发布之日的运营情况,并确定其 没有任何重大后续事件可在该等财务报表中披露。
注22-母公司简明财务信息
以下是 公司仅以母公司为单位的简明财务信息。
易居家政服务控股有限公司
资产负债表
截至6月30日, | ||||||||
2020 | 2019 | |||||||
资产 | ||||||||
对子公司和VIE的投资 | 32,762,819 | 28,215,237 | ||||||
总资产 | $ | 32,762,819 | $ | 28,215,237 | ||||
负债和股东权益 | ||||||||
总负债 | $ | - | $ | - | ||||
股东权益 | ||||||||
普通股,面值0.0001美元,授权发行5亿股;已发行和已发行股票2800万股 | 2,800 | 2,800 | ||||||
额外实收资本 | 3,667,957 | 3,932,786 | ||||||
留存收益 | 31,059,450 | 25,409,999 | ||||||
累计其他综合损失 | (1,967,388 | ) | (1,130,348 | ) | ||||
本公司股东权益总额 | 32,762,819 | 28,215,237 | ||||||
总负债和股东权益 | $ | 32,762,819 | $ | 28,215,237 |
易居家政服务控股有限公司
损益表和综合收益表
截至6月30日的年度, | ||||||||||||
2020 | 2019 | 2018 | ||||||||||
子公司和VIE的收入份额 | 5,649,451 | 10,233,775 | 9,681,207 | |||||||||
净收入 | $ | 5,649,451 | $ | 10,233,775 | $ | 9,681,207 | ||||||
其他全面收益(亏损): | - | - | - | |||||||||
外币换算调整,扣除零税净额 | $ | (837,040 | ) | $ | (729,348 | ) | $ | 58,355 | ||||
综合收益总额 | $ | 4,812,411 | $ | 9,504,427 | $ | 9,739,562 |
(A)提交依据
浓缩财务信息用于展示本公司或母公司的情况 。母公司的简明财务资料采用与本公司综合财务报表相同的 会计政策编制,只是母公司使用 权益法核算对其子公司和VIE的投资。
母公司在子公司 和VIE的投资按照ASC 323、投资-权益法和合资企业中规定的权益会计方法记录。此类投资 在简明资产负债表中作为“对子公司和VIE的投资”列示,其各自的利润 或亏损在简明损益表中作为“在子公司和VIE中的利润份额”列示。当对子公司和VIE的投资(包括任何额外的财务支持)的账面价值减少 至零时,权益法会计 停止,除非母公司已担保子公司和VIE的义务或承诺提供进一步的 财务支持。如果子公司和VIE随后报告净收益,母公司只有在其在净收益中的份额等于权益法暂停期间未确认的净亏损份额后,才应恢复应用权益法 。
F-24
母公司的简明财务报表应 与本公司的合并财务报表一并阅读。
(B)股东权益
2018年9月24日,公司向股东发行了50,000股普通股 ,面值为1美元。
2019年5月23日,公司将其50,000股普通股 细分为500,000,000股普通股。授权普通股变成了五亿股,面值从一美元变成了0.0001美元。同日,公司注销了472,000,000股普通股。因此,该公司有28,000,000股 普通股已发行和已发行。因此,所有股票和每股信息均已重述,以追溯显示此资本重组的影响 。
F-25