附件99.1

财务报表索引

独立注册会计师事务所报告

致 ALTC Acquisition Corp.的股东和董事会

对财务报表的几点看法

我们已经审计了所附的截至2021年7月12日的ALTC Acquisition Corp.(“本公司”)的资产负债表 和相关附注(统称为“财务 报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2021年7月12日的财务状况，符合美国公认的会计原则。

意见基础

本财务报表由公司管理层负责 。我们的责任是根据我们的 审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)注册的公共会计师事务所 ，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(SEC)和PCAOB适用的 规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们按照PCAOB的 标准进行审核。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得财务 报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。本公司不需要，也没有聘请我们 对其财务报告的内部控制进行审计。作为我们审计的一部分，我们需要了解财务报告内部控制，但不是为了对公司财务报告内部控制的有效性发表意见。因此，我们不表达这样的意见。

我们的审计包括执行程序以 评估财务报表重大错报的风险(无论是由于错误还是欺诈)，以及执行应对这些风险的程序 。这些程序包括在测试基础上检查与财务报表中的金额和披露有关的证据。 我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

/s/Marcum LLP

马库姆律师事务所

自2021年以来，我们一直担任本公司的审计师。

纽约，纽约 2021年7月16日

ALTC收购公司

资产负债表

2021年7月12日

​附注是财务 报表的组成部分。

ALTC收购公司

财务报表附注

注1-组织、业务、运营和流动性说明

ALTC Acquisition Corp.(以下简称“公司”) 于2021年2月1日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一个或多个业务进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。

本公司是一家处于早期和新兴成长型公司 ，因此，本公司将承担与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2021年7月12日，本公司 尚未开始运营。从2021年2月1日(成立)到2021年7月12日期间的所有活动都与 本公司的成立和首次公开募股(“首次公开募股”)有关，如下所述。公司 最早在完成初始业务合并之前不会产生任何营业收入。公司 将从首次公开募股的收益中以利息收入的形式产生营业外收入。

公司首次公开募股的注册声明于2021年7月7日宣布生效。2021年7月12日，本公司完成了首次公开发行50,000,000股A类普通股(“公众股”)，其中包括承销商全面行使其5,000,000股公开股份的超额配售选择权，每股公开股份10.00美元，产生 500,000,000美元的毛收入，如附注3所述。

在首次公开发售(IPO) 结束的同时，本公司完成向M.Klein and Company，LLC的关联公司ALTC保荐人有限责任公司(“保荐人”)出售1,450,000股A类普通股(每股， 一股“定向增发股份”，统称为“定向增发股份”)，以每股定向增发股份10.00美元的价格出售给ALTC保荐人有限责任公司(“保荐人”)，产生 14,500,000美元的总收益

交易成本为 至26,652,125美元，其中包括8,580,000美元的承销费(扣除承销商支付的1,420,000美元报销费用)、17,500,000美元的递延承销费 以及572,125美元的其他发行成本。此外，5,285,860美元现金存放在信托账户 (定义见下文)之外，可用于支付发售成本和营运资金。

首次公开募股于2021年7月12日结束后，首次公开募股和私募股票出售的净收益中的500,000,000美元(每股公开募股10.00美元)被存入信托账户(信托账户)，该账户仅投资于美国政府证券，符合 投资公司法第2(A)(16)节的含义。到期日在185天或以下的任何不限成员名额投资公司，其自称是本公司选定的 货币市场基金，符合本公司确定的1940年经修订的《投资公司法》(“投资公司法”)第2a-7条的条件，直至(I)完成 业务合并或(Ii)如下所述的信托账户分配(以较早者为准)，但 信托账户赚取的利息可予以释放每年限额为1,000,000 $， 并支付其纳税义务(“允许提款”)。

公司管理层 对首次公开募股(IPO)和出售私募配售股份的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有净收益都打算一般用于完成企业合并。 不能保证公司能够成功完成企业合并。 公司管理层 对首次公开募股(IPO)和出售私募股份的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管基本上所有净收益都打算用于完成业务合并。 不能保证公司能够成功完成业务合并。本公司的初始业务 必须与一项或多项目标业务合并，这些目标业务的公平市值合计至少等于 信托账户(定义见下文)余额的80%(不包括为营运资金目的向管理层支付的净额，如果适用，则为信托账户和递延承销佣金赚取的利息收入支付 应缴税款)。本公司只有在交易后公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券，或以其他方式获得目标公司的控股权足以 不需要注册为投资公司的情况下，才会完成业务合并。不能保证公司能够 成功实施业务合并。

ALTC收购公司

财务报表附注

注1-组织、业务 运营和流动性说明(续)

本公司将向其 流通股持有人(“公众股东”)提供机会，赎回其与企业合并相关的全部或部分公开 股票(I)与召开股东大会以批准 企业合并有关，或(Ii)通过要约收购的方式赎回全部或部分公开 股票。本公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约，将由本公司自行决定。公众股东 将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初 预计为每股公开股票10.00美元，外加任何按比例计算的利息，扣除允许的提款净额)。每股金额 将分配给赎回其公开股票的公众股东，不会因递延承销佣金而减少 本公司将支付给承销商(如附注6所述)。

公司不会赎回公开发行的 股票，赎回金额不会导致其有形资产净额低于5,000,001美元(这样它就不会受到证券交易委员会的“细价股”规则的约束)，也不会赎回与我们的业务合并有关的协议 中可能包含的任何更大的有形资产净额或现金要求。如果公司寻求股东对企业合并的批准，且投票的流通股多数投票支持企业合并，或法律或证券交易所规则要求的其他 投票，公司将继续进行企业合并 。如果法律或证券交易所要求不要求股东投票，且公司 因业务或其他法律原因未决定举行股东投票，公司将根据其修订和重新发布的 公司注册证书(“修订和重新发布的公司注册证书”)，按照证券交易委员会的要约赎回规则进行赎回，并在完成企业合并之前向证券交易委员会提交要约收购文件。然而，如果法律规定交易必须获得股东批准，或者公司出于商业或法律原因决定获得股东批准 ，公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则 在募集委托书的同时赎回股份。如果本公司寻求股东对企业合并的批准，本公司的保荐人 及其获准受让人将同意对其创始人股票(定义见附注5)、私募股票以及在首次公开发行(IPO)期间或之后购买的任何公开 股票投赞成票，赞成批准企业合并。另外, 每个公共股东 可以选择赎回其公开发行的股票，无论他们投票支持还是反对最初的交易。

如果公司寻求股东 批准企业合并，并且没有根据要约收购规则进行赎回，修订后的公司注册证书 规定，公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为“集团”​(根据1934年“证券交易法”(修订后的“交易法”)第13节定义)的任何其他人将被限制赎回。未经本公司事先同意。

发起人同意(A)放弃其持有的与企业合并相关的创始人股票、私募股票和公开发行股票的赎回权 ，(B)如果公司未能在合并窗口(定义见下文)内完成业务合并，则放弃从信托账户向其创始人股票进行清算分配的权利，以及(C) 如果公司未完成业务合并， 不对公司修订和重新发布的公司注册证书提出修订，这将影响公司赎回100%公开发行股票的实质或 时间， 除非公司向公众股东提供以下内容： ，如果公司没有完成业务合并，则放弃从信托账户向其创始人股票进行清算分配的权利，以及(C) 如果公司没有完成业务合并， 不对公司修订和重新发布的公司注册证书提出修订，这将影响公司赎回100%公开发行股票的义务的实质或时间。

ALTC收购公司

财务报表附注

注1-组织、业务 运营和流动性说明(续)

如本公司未能于2023年7月12日前完成业务合并(或如本公司于2023年7月12日前已签署 业务合并的意向书、原则协议或最终协议)(“合并窗口”)(“合并窗口”)，本公司将(I)停止除 为清盘目的而进行的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快(但不超过10个工作日)赎回 公众股份，按以下价格计算：等于当时存入信托账户的总金额 ，包括利息(扣除允许的提款净额和最多100,000美元用于支付解散费用)除以当时的已发行公众股票数量 ，赎回将完全消除公众股东作为股东的权利(包括 获得进一步清算分派(如果有)的权利)，符合适用法律；以及(Iii)在赎回之后尽可能合理地 ，但须经公司其余股东和在每种情况下，公司都必须遵守特拉华州法律规定的义务，即为债权人的债权和其他适用法律的要求提供 。

发起人已同意，如果公司 未能在合并窗口内完成业务合并，则保荐人将放弃 从信托账户清算方正股份和私募股份分配的权利。但是，如果保荐人在 首次公开发行中或之后收购公开发行的股票，且公司未能在合并窗口内完成业务合并，则此类公开发行的股票将有权从信托账户清算分配。承销商已同意，如果本公司未能在合并窗口 内完成业务合并，承销商将放弃其在信托账户中持有的递延 承销佣金(见附注6)的权利，在这种情况下，这些金额将包括在信托账户中持有的其他资金中，这些资金将可用于赎回公开发行的股票。在这种分配情况下，剩余可供分配的资产 的每股价值可能低于每股公开募股价格(10.00美元)。

为保护信托账户中持有的金额 ，发起人已同意，如果第三方(除本公司的独立注册会计师事务所以外的 )就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司签订书面意向书、保密或类似协议的预期目标业务提出任何索赔，保荐人同意对本公司负责。将信托账户中的资金金额 减至以下(I)每股公开股份10.00美元或(Ii)信托账户清算时持有的每股公开股份金额 ，如果由于信托资产价值减少而低于每股公开股份10.00美元，则在 每种情况下，扣除允许的提款净额后，信托账户中持有的每股公开股份金额。本责任不适用于执行了放弃 寻求访问信托账户的任何权利的第三方的任何索赔，也不适用于根据公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿 针对某些债务(包括根据修订后的1933年证券法(“Securities Act”))提出的任何索赔。此外，如果已执行的豁免被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不会 对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让所有供应商、服务提供商、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、权益 或任何形式的索赔，从而降低赞助商 因债权人的债权而不得不赔偿本公司的可能性。

流动性

在完成 首次公开募股之前，本公司缺乏维持运营一段合理时间所需的流动资金，这段时间被认为是自财务报表发布之日起计的 一年。此后，本公司完成了首次公开募股(IPO)，超过存入信托基金和/或用于支付发售费用的资金的 定期资本被释放给本公司，用于一般营运资金 。因此，管理层此后重新评估了公司的流动资金和财务状况，并确定 有足够的资本维持运营至2022年7月16日，因此重大疑虑已得到缓解。

ALTC收购公司

财务报表附注

注1-组织、业务 运营和流动性说明(续)

风险和不确定性

管理层继续评估 新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒可能对公司的财务状况、运营业绩、首次公开募股(IPO)结束和/或寻找目标公司 产生负面影响 ，但具体影响截至本财务报表日期尚不容易确定。财务报表不 包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

注2-重要会计政策摘要

陈述的基础

随附的财务报表 符合美国公认的会计原则(“GAAP”)，并符合美国证券交易委员会的规则和条例 。

新兴成长型公司

根据证券法第2(A)节的定义，本公司是“新兴成长型公司”，并经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订。本公司可能利用适用于 其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于不必遵守萨班斯法案第404节的 独立注册会计师事务所认证要求。以及免除就高管薪酬和股东批准之前未获批准的任何黄金降落伞支付举行 无约束力咨询投票的要求。

此外，就业法案第102(B)(1)条豁免新兴成长型公司遵守新的或修订的财务会计准则，直到 私人公司(即那些没有证券法注册声明宣布生效或没有根据交易法注册的证券类别的公司)被要求遵守新的或修订的财务会计准则。JOBS 法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴 成长型公司的要求，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择退出延长过渡期 ，这意味着当一项准则发布或修订时，如果该准则对上市公司或私营公司有不同的申请日期，本公司作为新兴成长型公司，可以在私营公司采用新的或修订后的准则时采用新的或修订的准则。 这可能会使本公司的财务报表难以或不可能与另一家上市公司进行比较，后者既不是新兴成长型公司 ，也不是选择退出延长过渡期的新兴成长型公司。 这可能会使本公司的财务报表难以或不可能与另一家既不是新兴成长型公司 也不是选择不使用延长过渡期的新兴成长型公司进行比较

预算的使用

根据公认会计准则编制财务 报表要求公司管理层作出估计和假设，这些估计和假设会影响财务报表日期资产和负债的报告金额 以及或有资产和负债的披露。

做出估计需要管理层 做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化 。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。

ALTC收购公司

财务报表附注

注2-重要会计政策摘要  (续)

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年7月12日，公司没有任何现金等价物 。

信托账户中持有的现金

截至2021年7月12日，信托账户 中的资产以现金形式持有。

A类普通股主题 可能赎回

公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480 “区分负债与股权”中的指导，对其可能赎回的A类普通股进行会计核算。强制赎回的A类普通股股票被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有 在持有人控制范围内的赎回权或在发生非 完全在本公司控制范围内的不确定事件时可赎回的普通股)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股被归类为股东权益 。公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在公司的 控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，在2021年7月12日，可能需要赎回的A类普通股以赎回价值作为临时股本列报，不在公司资产负债表的股东权益部分 。

报价成本

发行成本包括承销、法律、会计 以及通过首次公开募股产生的与首次公开募股直接相关的其他费用。发售成本 按相对公允价值基准分配至首次公开发售中发行的可分离金融工具，与收到的总收益相比 。发售成本为26,652,125美元，在首次公开募股(IPO)完成时计入股东权益 。

所得税

该公司遵循ASC 740“所得税”项下的资产 和负债法对所得税进行会计处理。递延税项资产和负债按可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自计税基础之间差异的财务报表账面金额之间的差额而估计的未来税项后果确认 。递延税项资产和负债采用颁布税率计量，预计 将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响 在包含制定日期的期间的收入中确认。 必要时设立估值免税额，以将递延税项资产减少到预期变现金额。

ASC 740规定了确认 阈值和计量属性，用于确认和计量纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸 。要确认这些好处，税务机关必须更有可能通过审查 来维持纳税状况 。本公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为所得税费用。 截至2021年7月12日，没有未确认的税收优惠，也没有利息和罚款的应计金额。本公司目前 未发现任何可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的审查问题。 公司自成立之日起接受主要税务机关的所得税审核。

信用风险集中

可能使公司 面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，该账户有时可能超过 联邦存托保险承保范围250,000美元。本公司并未因此而蒙受损失，管理层相信 本公司不会因此而面临重大风险。

金融工具

公司的 资产和负债符合ASC 820“公允价值计量”规定的金融工具的公允价值，其公允价值与资产负债表中的账面 金额接近，这主要是因为它们的短期性质。

ALTC收购公司

财务报表附注

注2-重要会计政策摘要  (续)

近期会计公告

管理层不相信 最近发布但尚未生效的任何会计声明(如果目前采用)会对公司的 财务报表产生实质性影响。

注3-首次公开发售

根据首次公开发售 ，公司以每股10.00美元的价格出售了50,000,000股公众股票，其中包括承销商行使其5,000,000股 股票的超额配售选择权。

注4-私募

在首次公开发行(IPO)结束 的同时，保荐人以每股定向增发股票10.00美元的价格以14,500,000美元的总购买价购买了总计1,450,000股定向增发股票。 保荐人以定向增发方式购买了总计1,450,000股定向增发股票。私募股份的收益 与信托账户持有的首次公开发行(IPO)收益相加。如果本公司未在合并窗口内完成业务合并 ，出售私募股份所得款项将用于赎回公开发行的 股票(受适用法律要求的约束)。

附注5--关联方交易

方正股份

2021年3月，保荐人 以25,000美元的总价购买了43,125,000股本公司B类普通股(“方正股票”)。 保荐人于2021年3月9日无偿没收了14,375,000股方正股票，总共发行了28,750,000股方正 股票。2021年7月7日，发起人无偿交出了16,250,000股B类普通股， 总共发行了12,500,000股方正股票。

保荐人同意，除 有限的例外情况外，不转让、转让或出售其任何创办人股票，直至(A)企业合并完成 一年或(B)本公司完成清算、合并、股票交换、重组 或类似交易的日期(导致本公司所有股东有权将其普通股股份交换为现金、证券或其他财产)，以较早者为准：(A)在企业合并完成 后一年或(B)本公司完成清算、合并、股票交换、重组或类似交易的日期 导致本公司所有股东有权将其普通股换成现金、证券或其他财产的情况下，发起人不得转让、转让或出售其任何创办人股票。尽管如上所述，如果A类普通股 在企业合并后至少150天开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内的收盘价等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后)， 创始人股票将被解除锁定。

行政支持协议

公司同意从2021年7月7日起 至公司完成业务合并或清算之前，每月向发起人的关联公司支付办公空间、行政和支持服务共计30,000美元。

咨询费

本公司可聘请M.Klein and Company，LLC， 保荐人的一家关联公司或保荐人的另一家关联公司作为其与企业合并相关的首席财务顾问 ，并可向该关联公司支付常规财务咨询费，其金额构成可比交易的市场标准财务咨询费 。

ALTC收购公司

财务报表附注

附注5-关联方交易 (续)

本票关联方

2021年3月4日，保荐人 同意向本公司提供总计600,000美元的贷款，用于支付根据期票 票据进行首次公开募股(“期票”)的相关费用。本票为无息票据，于2021年12月31日或首次公开发售完成后(以较早者为准)支付。承付票项下的未偿还余额500,000美元已在2021年7月12日首次公开募股(IPO)结束时偿还。

关联方贷款

为支付与企业合并相关的交易费用 ，保荐人、保荐人的关联公司或公司的高级管理人员和董事 可以(但没有义务)按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从向公司发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。 如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述规定外， 此类营运资金贷款(如果有)的条款尚未确定，也不存在关于此类贷款的书面协议。 营运资金贷款将在企业合并完成后无息偿还，或者贷款人根据 酌情决定权，将至多1,500,000美元的此类营运资金贷款以每股10.00美元的价格转换为企业合并后实体的股票。这些股票将与私募股票相同。截至2021年7月12日，没有未偿还的营运资金贷款 。

附注6--承诺

注册权

根据于2021年7月7日订立的登记权 协议，根据将于首次公开发售生效日期之前或当日签署的登记权 协议，方正股份、私募股份及可能于营运资金贷款转换为A类普通股的A类普通股的持有人有权享有登记权 ，该协议要求本公司登记该等证券以供转售(就方正股份而言，须在转换为A类普通股后方可出售)。这些证券的持有者 将有权提出最多三项要求(不包括简短的注册要求)，要求公司注册此类证券。此外，持有人对企业合并完成后 提交的登记声明拥有一定的“搭载”登记权，并有权根据证券法第415条 要求本公司登记转售此类证券。注册权协议不包含因延迟注册我们的证券而导致 的违约金或其他现金结算条款。本公司将承担与提交任何此类注册声明相关的费用 。

承销协议

承销商有权 获得每股公开股票0.35美元的递延费用，或总计17,500,000美元。承销商将根据承销协议的条款，在 公司未完成业务合并的情况下免除递延费用。

ALTC收购公司

财务报表附注

注7-股东；股权

优先股- 本公司获授权发行1,000,000股优先股，每股面值0.0001美元，并可按本公司董事会不时决定的名称、投票权 及其他权利及优惠发行。截至2021年7月12日，没有已发行或已发行的优先股 。

A类普通股 -公司被授权发行5亿股A类普通股，每股票面价值0.0001美元。 A类普通股持有者每股享有一票投票权。截至2021年7月12日，已发行和已发行的A类普通股为3,179,655股 ，不包括48,270,345股可能需要赎回的A类普通股。

B类普通股 -公司被授权发行1亿股B类普通股，每股面值0.0001美元。 B类普通股持有者每股享有一票投票权。2021年3月9日，发起人无偿没收了14,375,000股 方正股票，总共发行了28,750,000股方正股票；2021年7月7日，发起人 无偿交出了16,250,000股B类普通股，总流通股为12,500,000股。

持有B类普通股 的持有者有权在企业合并前选举公司所有董事。除法律规定的 外，A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票。

B类普通股 股票在企业合并时将一对一自动转换为A类普通股， 可自行调整。A类普通股或股权挂钩证券增发或被视为 增发超过首次公开发行股票销售金额并与企业合并结束有关的，B类普通股应转换为A类普通股的比例 将进行调整(除非大多数B类普通股流通股的持有人 同意就任何 此类发行或视为发行免除此类反稀释调整)，以使在转换所有B类普通股时可发行的A类普通股数量在转换后合计相等。首次公开发行完成时已发行普通股总数的20% (不包括定向增发股票)加上与企业合并相关发行或视为发行的所有A类普通股和股权挂钩证券(扣除因企业合并赎回的A类普通股数量)，不包括已发行或将发行的任何股票或股权挂钩证券。 向企业合并中的任何卖方支付该卖方在企业合并目标中的权益以及在转换向本公司提供的营运资金贷款时发行的任何私募配售股份。

注8-后续事件

该公司评估了自资产负债表日起至财务报表发布之日之后发生的后续 事件和交易。根据 本次审核，本公司未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露。