电子邮件: sFeldman@olshanlaw.com
直接 拨打:212.451.2234
2021年5月5日
通过Edgar和电子邮件
美国证券交易委员会
东北F街100号
华盛顿特区20549
注意: | 公司财务部 |
生命科学办公室 |
回复: | Anebulo 制药公司 | |
表格S-1注册说明书第1号修正案 | ||
提交日期 2021年4月26日 | ||
文件 第333-254979号 |
女士们、先生们:
我们代表特拉华州的Anebulo制药公司(以下简称“本公司”),通过Edgar提交一份完整的 本公司S-1表格注册说明书第2号修正案(“本修正案”),申请登记本公司普通股股份,包括一份与本公司一起提交的证物的完整副本。
修正案 回应了美国证券交易委员会(SEC)工作人员于2021年5月4日就本公司于2021年4月26日提交的表格 S-1的注册说明书第1号修正案提出的意见,以下将对此进行讨论。 本修正案回应了美国证券交易委员会(“SEC”)工作人员于2021年5月4日就本公司于2021年4月26日提交的表格 S-1的第1号修正案提出的意见。
为方便起见, 将通过电子邮件 直接向员工提供本函和修正案的副本(标记为反映更改)以及所有展品(请注意:Margaret Schwartz,Esq.)在审查上述文件时。
为方便员工审查,SEC的评论将在公司对其作出回应之前转载。
表格S-1注册声明第1号修正案,2021年4月26日提交
大写, 第49页
1. | 请 修改您的大写表以解决以下意见: |
● | 请 更新表 中调整的已发行普通股和已发行普通股的实际、预计和预计数量,以确定远期股票拆分的效果,以及A系列优先股的转换情况和您的里程碑权证的行使情况,以便投资者全面了解您的已发行股票及其影响。 |
2021年5月5日 第2页 |
● | 请 将A系列优先股的转换和里程碑认股权证的行使作为备考余额的一部分 ,以使现有股东生效,以便调整后的备考将反映本次发行结束时新股东的收益 。 |
回应: 应员工要求,资本化表每列中的股票数量已更新,以使 远期股票拆分、A系列优先股转换和里程碑权证的行使(视情况而定)生效。 预计余额也已更新,包括转换A系列优先股和行使 里程碑权证,调整后的预计数列反映了股票发行结束后的新股东收益。
财务 报表
注 12d。后续事件,F-15页
2. | 您 在F-15和F-26页上表示,公司在成功完成首次公开募股 后批准了1取6正向股票拆分,而在第9、12和92页上,您表示远期股票拆分将在您的发售生效 之前进行。请在整个归档过程中进行修改,以确保一致性。此外,如果远期拆分将在 生效之前或之后发生,请在整个申报过程中修改您的年度和中期财务报表以及财务数据 ,以根据ASC 505-10-S99-4赋予远期股票拆分的追溯力。 |
回应: 正如工作人员所说,股票拆分将在发行完成之前完成。修订后的语言见 第9、12、49和92页。最后,整个申报过程中的年度和中期财务报表以及财务数据已更新 ,以根据ASC 505-10-S99-4对股票拆分赋予追溯力。
* * *
根据1933年证券法C条例第461条的规定,公司和基准公司同时向证券交易委员会的工作人员提出将注册声明的生效时间加快至下午4:30的请求 。(注:根据1933年证券法C规则461的规定,本公司和基准公司同时向证券交易委员会的工作人员提交申请,要求将注册声明的生效时间加快至下午4:30)。在2021年5月6日 或之后尽可能快。我们了解到FINRA的代表将向您传达其对此次发行的 承销补偿安排的批准。
请 向本公司首席执行官Daniel Schneberger医学博士(电话:(857)500-2017)或我(电话:(212)451-2234)提出有关本信或随附材料的任何意见或问题。
非常 真正的您, | |
/s/ 斯宾塞·G·费尔德曼 | |
斯宾塞·G·费尔德曼 |
抄送: | 玛格丽特·施瓦茨,Esq. |
玛丽·马斯特女士 | |
丹尼尔·施尼伯格博士 | |
大卫·拉赫曼先生 | |
本·斯塔克(Ben A.Stacke,Esq.) |