2020年8月14日
证券交易委员会
东北F街100号
司法广场
华盛顿特区,20549
作者:公司财务部
回复: | Clip Interactive,有限责任公司d/b/a Auddia | |
已提交表格S-1的注册声明 | ||
2020年7月17日 | ||
第333-235891号档案号 | ||
CIK编号0001554818 |
尊敬的女士们、先生们:
应Clip Interactive, LLC.d/b/a Auddia(“本公司”)的要求,我们正在回应美国证券交易委员会(“本委员会”)工作人员在2020年8月5日特别顾问凯瑟琳·克雷布斯致本公司首席执行官Michael Lawless的评议信中提出的关于本公司提交给该委员会的表格S-1的注册声明草案第2号修正案的意见。 本公司向美国证券交易委员会(“本委员会”)提交了特别顾问凯瑟琳·克雷布斯于2020年8月5日致本公司首席执行官Michael Lawless的意见信,其中涉及本公司S-1表格注册声明草案的第2号修正案。我们已同时提交注册说明书草案的 第3号修正案,并附上标明该修订号3的副本,表明本公司对注册说明书草案所作的更改 。
下面编号的段落对应于 中发表评论的段落。为了您的方便,我们在回复上附上了一份我们正在回复的评论的副本。
表格S-1上登记声明的第2号修订
管理层对财务状况的讨论和分析..., 第28页
1.请澄清新冠肺炎疫情对您开发和部署您在 第36页商务部分讨论的新产品的计划有何影响, 或很可能会产生什么影响,包括对您获得额外资金以完成这些计划的能力的影响。
响应
针对员工的意见,已对披露内容进行了修改 。
合同义务和承诺,第34页
2.您的披露表明,您的信用额度下的未偿还本金将于2020年7月10日到期,您目前正在与银行讨论延长到期日 。请更新您的信息披露以澄清这些讨论的状态,包括您是否拖欠债务 以及贷款人采取的任何措施。
响应
该披露已修改,以反映 贷款到期日已延长至2021年7月10日。
第2页
3.澄清根据公司与股东之间的抵押品安排,公司向股东支付费用, 而不是向银行支付费用。披露 公司根据抵押品安排欠股东的当前金额,以及公司打算如何支付这些费用。
响应
披露已经澄清,收取手续费的是股东,而不是 银行。我们相信,财务报表附注6中的披露提供了公司 打算如何支付这些费用的详细信息。
截至2020年3月31日的三个月财务报表(未经审计)简明财务报表附注(未经审计)附注10-后续事件,F-17页
4.请披露您随后的 事件在2020年3月31日财务报表中进行评估的截止日期。此备注也适用于您随后在申报文件中包含的任何其他中期财务报表 。
响应
针对员工的意见,已对披露内容进行了修改 。
我们希望员工能够在实际可行的情况下尽快回复本公司 。同时,如果委员会工作人员有任何 问题或意见,或需要关于任何答复或所附文件的任何其他信息,请联系 签名人,电话:760-692-1162或本公司法律顾问Stanley M.Moskowitz,电话:858 523-0100,请联系 签名人:760-692-1162或斯坦利·M·莫斯科维茨(Stanley M.Moskowitz),他是本律师事务所的法律顾问。
非常真诚地属于你,
宾厄姆律师事务所
作者:S/Brad Bingham