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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
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☑ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内 2021年5月31日
或
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☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
| 从2010年开始的过渡期 从现在到现在 |
委托文件编号:001-34448
埃森哲公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | |
爱尔兰 | 98-0627530 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | (税务局雇主 识别号码) |
大运河广场1号,
大运河港,
都柏林2, 爱尔兰
(主要行政办公室地址)
(353) (1) 646-2000
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股,每股票面价值0.0000225美元 | ACN | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑No:☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑无☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速滤波器 | ☑ | 加速的文件管理器 | ☐ | 非加速文件管理器 | ☐ |
规模较小的新闻报道公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是☑
注册人的A类普通股,每股票面价值0.0000225美元,截至2021年6月10日已发行的股票数量为666,431,662(该数字包括注册人持有的32,295,028股已发行股份)。注册人的X类普通股,每股票面价值0.0000225美元,截至2021年6月10日已发行的股票数量为515,704.
目录
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| | 页面 |
第一部分: | 财务信息 | 3 |
第一项。 | 财务报表 | 3 |
| 截至2021年5月31日(未经审计)和2020年8月31日的合并资产负债表 | 3 |
| 截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计) | 4 |
| 截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计) | 5 |
| 截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的合并股东权益报表(未经审计) | 6 |
| 截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月的合并现金流量表(未经审计) | 10 |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 11 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 21 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第四项。 | 管制和程序 | 34 |
第二部分。 | 其他信息 | 35 |
第一项。 | 法律程序 | 35 |
项目1A。 | 风险因素 | 35 |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 35 |
第三项。 | 高级证券违约 | 35 |
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 36 |
第五项。 | 其他信息 | 36 |
第6项。 | 陈列品 | 36 |
签名 | 37 |
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目录 | | 合并财务报表 (以千美元计,不包括每股和每股金额) | |
埃森哲表格10-Q | | 3 |
第一部分-财务信息
项目1.财务 陈述
合并资产负债表
2021年5月31日和2020年8月31日
| | | | | | | | | | | |
| 2021年5月31日 | | 2020年8月31日 |
资产 | (未经审计) | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 10,009,380 | | | $ | 8,415,330 | |
短期投资 | 4,433 | | | 94,309 | |
应收账款和合同资产 | 9,473,441 | | | 7,846,892 | |
其他流动资产 | 1,657,604 | | | 1,393,225 | |
流动资产总额 | 21,144,858 | | | 17,749,756 | |
非流动资产: | | | |
合同资产 | 40,455 | | | 43,257 | |
投资 | 327,497 | | | 324,514 | |
财产和设备,净值 | 1,538,778 | | | 1,545,568 | |
租赁资产 | 3,129,128 | | | 3,183,346 | |
商誉 | 9,144,313 | | | 7,709,820 | |
递延合同成本 | 730,919 | | | 723,168 | |
递延税项资产 | 4,225,383 | | | 4,153,146 | |
其他非流动资产 | 1,843,553 | | | 1,646,018 | |
非流动资产总额 | 20,980,026 | | | 19,328,837 | |
总资产 | $ | 42,124,884 | | | $ | 37,078,593 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
长期债务和银行借款的当期部分 | $ | 9,157 | | | $ | 7,820 | |
应付帐款 | 1,926,910 | | | 1,349,874 | |
递延收入 | 4,230,907 | | | 3,636,741 | |
应计工资总额和相关福利 | 6,195,545 | | | 5,083,950 | |
应付所得税 | 489,096 | | | 453,542 | |
租赁负债 | 733,571 | | | 756,057 | |
应计消费税 | 614,874 | | | 662,409 | |
其他应计负债 | 729,499 | | | 712,197 | |
流动负债总额 | 14,929,559 | | | 12,662,590 | |
非流动负债: | | | |
长期债务 | 61,629 | | | 54,052 | |
递延收入 | 698,740 | | | 690,931 | |
退休义务 | 1,944,392 | | | 1,859,444 | |
递延税项负债 | 278,306 | | | 179,703 | |
应付所得税 | 1,128,791 | | | 930,695 | |
租赁负债 | 2,643,509 | | | 2,667,584 | |
其他非流动负债 | 545,994 | | | 534,421 | |
非流动负债总额 | 7,301,361 | | | 6,916,830 | |
承诺和或有事项 | | | |
股东权益: | | | |
普通股,面值1.00每股欧元,40,000截至2021年5月31日和2020年8月31日授权发行的股票 | 57 | | | 57 | |
A类普通股,面值$0.0000225每股,20,000,000,000授权股份,666,394,391和658,548,895分别于2021年5月31日和2020年8月31日发行的股票 | 15 | | | 15 | |
X类普通股,面值$0.0000225每股,1,000,000,000授权股份,515,704和527,509分别截至2021年5月31日和2020年8月31日发行和发行的股票 | — | | | — | |
限售股单位 | 1,482,357 | | | 1,585,302 | |
额外实收资本 | 8,756,315 | | | 7,167,227 | |
库存股,按成本价:普通股,40,000截至2021年5月31日和2020年8月31日的股票;A类普通股,31,959,433和24,383,369分别截至2021年5月31日和2020年8月31日的股票 | (4,639,423) | | | (2,565,761) | |
留存收益 | 15,004,281 | | | 12,375,533 | |
累计其他综合损失 | (1,260,757) | | | (1,561,837) | |
埃森哲公司股东权益总额 | 19,342,845 | | | 17,000,536 | |
非控制性权益 | 551,119 | | | 498,637 | |
股东权益总额 | 19,893,964 | | | 17,499,173 | |
总负债和股东权益 | $ | 42,124,884 | | | $ | 37,078,593 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
目录 | | 合并财务报表 (以千美元计,不包括每股和每股金额) | |
埃森哲表格10-Q | | 4 |
合并损益表
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
收入: | | | | | | | |
收入 | $ | 13,263,795 | | | $ | 10,991,305 | | | $ | 37,114,105 | | | $ | 33,491,768 | |
运营费用: | | | | | | | |
服务成本 | 8,859,411 | | | 7,462,617 | | | 25,216,193 | | | 22,956,150 | |
销售和市场营销 | 1,406,606 | | | 1,118,204 | | | 3,773,268 | | | 3,471,980 | |
一般和行政费用 | 879,122 | | | 697,751 | | | 2,461,804 | | | 2,094,697 | |
总运营费用 | 11,145,139 | | | 9,278,572 | | | 31,451,265 | | | 28,522,827 | |
营业收入 | 2,118,656 | | | 1,712,733 | | | 5,662,840 | | | 4,968,941 | |
利息收入 | 4,551 | | | 12,671 | | | 23,643 | | | 61,476 | |
利息支出 | (28,739) | | | (4,961) | | | (46,515) | | | (19,002) | |
其他收入(费用),净额 | (467) | | | (39,670) | | | 203,343 | | | (20,439) | |
| | | | | | | |
所得税前收入 | 2,094,001 | | | 1,680,773 | | | 5,843,311 | | | 4,990,976 | |
所得税费用 | 524,429 | | | 428,134 | | | 1,290,189 | | | 1,111,087 | |
净收入 | 1,569,572 | | | 1,252,639 | | | 4,553,122 | | | 3,879,889 | |
可归因于埃森哲加拿大控股公司非控股权益的净收入。 | (1,699) | | | (1,518) | | | (5,001) | | | (4,791) | |
可归因于非控股权益的净收入-其他 | (18,447) | | | (22,919) | | | (57,560) | | | (55,188) | |
净利润可归因于埃森哲集团(Accenture)和PLC | $ | 1,549,426 | | | $ | 1,228,202 | | | $ | 4,490,561 | | | $ | 3,819,910 | |
加权平均A类普通股: | | | | | | | |
基本信息 | 635,203,753 | | | 636,146,240 | | | 635,151,632 | | | 636,445,172 | |
稀释 | 645,454,021 | | | 645,607,914 | | | 646,244,001 | | | 648,025,669 | |
A类普通股每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 2.44 | | | $ | 1.93 | | | $ | 7.07 | | | $ | 6.00 | |
稀释 | $ | 2.40 | | | $ | 1.90 | | | $ | 6.96 | | | $ | 5.90 | |
每股现金股息 | $ | 0.88 | | | $ | 0.80 | | | $ | 2.64 | | | $ | 2.40 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
目录 | | 合并财务报表 (单位:千美元) | |
埃森哲表格10-Q | | 5 |
| | | |
综合全面收益表
截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
净收入 | $ | 1,569,572 | | | $ | 1,252,639 | | | $ | 4,553,122 | | | $ | 3,879,889 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
外币折算 | 68,079 | | | (100,750) | | | 234,390 | | | (110,468) | |
固定福利计划 | 11,048 | | | 10,704 | | | 32,184 | | | 29,261 | |
现金流对冲 | 70,554 | | | (101,516) | | | 34,457 | | | (72,035) | |
投资 | — | | | — | | | 49 | | | — | |
埃森哲公司的其他全面收益(亏损) | 149,681 | | | (191,562) | | | 301,080 | | | (153,242) | |
可归因于非控股权益的其他综合收益(亏损) | 3,993 | | | (2,285) | | | 5,965 | | | (2,262) | |
综合收益 | $ | 1,723,246 | | | $ | 1,058,792 | | | $ | 4,860,167 | | | $ | 3,724,385 | |
| | | | | | | |
埃森哲公司(Accenture PLC)的综合收入 | $ | 1,699,107 | | | $ | 1,036,640 | | | $ | 4,791,641 | | | $ | 3,666,668 | |
可归因于非控股权益的全面收益 | 24,139 | | | 22,152 | | | 68,526 | | | 57,717 | |
综合收益 | $ | 1,723,246 | | | $ | 1,058,792 | | | $ | 4,860,167 | | | $ | 3,724,385 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
目录 | | 合并财务报表 (以千美元和股票金额表示) | |
埃森哲表格10-Q | | 6 |
| | | |
合并股东权益报表
截至2021年5月31日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通 股票 | | 甲类 普通 股票 | | X类 普通 股票 | | 受限 分享 单位 | | 其他内容 实缴 资本 | | 库存股 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 埃森哲集团 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 股东的 权益 |
| $ | | 不是的。 股票 | | $ | | 不是的。 股票 | | $ | | 不是的。 股票 | | | | $ | | 不是的。 股票 | | | | | |
截至2021年2月28日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 665,115 | | | $ | — | | | 521 | | | $ | 1,207,161 | | | $ | 8,389,344 | | | $ | (3,913,917) | | | (29,508) | | | $ | 14,035,805 | | | $ | (1,410,438) | | | $ | 18,308,027 | | | $ | 534,400 | | | $ | 18,842,427 | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,549,426 | | | | | 1,549,426 | | | 20,146 | | | 1,569,572 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 149,681 | | | 149,681 | | | 3,993 | | | 153,674 | |
购买A股A类股 | | | | | | | | | | | | | | | 811 | | | (832,456) | | | (3,006) | | | | | | | (831,645) | | | (811) | | | (832,456) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | | | | | 282,861 | | | 48,177 | | | | | | | | | | | 331,038 | | | | | 331,038 | |
购买/赎回埃森哲加拿大控股公司可交换股票和X类股票 | | | | | | | | | | | (5) | | | | | (2,539) | | | | | | | | | | | (2,539) | | | | | (2,539) | |
为员工持股计划发行A股A类股 | | | | | | | 1,279 | | | | | | | (30,160) | | | 315,312 | | | 106,950 | | | 515 | | | | | | | 392,102 | | | 376 | | | 392,478 | |
分红 | | | | | | | | | | | | | 22,495 | | | | | | | | | (580,950) | | | | | (558,455) | | | (615) | | | (559,070) | |
其他,净额 | | | | | | | | | | | | | | | 5,210 | | | | | | | | | | | 5,210 | | | (6,370) | | | (1,160) | |
截至2021年5月31日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 666,394 | | | $ | — | | | 516 | | | $ | 1,482,357 | | | $ | 8,756,315 | | | $ | (4,639,423) | | | (31,999) | | | $ | 15,004,281 | | | $ | (1,260,757) | | | $ | 19,342,845 | | | $ | 551,119 | | | $ | 19,893,964 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
目录 | | 合并财务报表 (以千美元和股票金额表示) | |
埃森哲表格10-Q | | 7 |
| | | |
合并股东权益报表-(续)
截至2020年5月31日的三个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通 股票 | | 甲类 普通 股票 | | X类 普通 股票 | | 受限 分享 单位 | | 其他内容 实缴 资本 | | 库存股 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 埃森哲集团 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 股东的 权益 |
| $ | | 不是的。 股票 | | $ | | 不是的。 股票 | | $ | | 不是的。 股票 | | | | $ | | 不是的。 股票 | | | | | |
截至2020年2月29日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 661,742 | | | $ | — | | | 588 | | | $ | 1,095,560 | | | $ | 6,884,963 | | | $ | (2,571,256) | | | (24,551) | | | $ | 11,867,507 | | | $ | (1,802,257) | | | $ | 15,474,589 | | | $ | 446,217 | | | $ | 15,920,806 | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 1,228,202 | | | | | 1,228,202 | | | 24,437 | | | 1,252,639 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (191,562) | | | (191,562) | | | (2,285) | | | (193,847) | |
购买A股A类股 | | | | | | | | | | | | | | | 661 | | | (626,116) | | | (3,672) | | | | | | | (625,455) | | | (661) | | | (626,116) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | | | | | 248,055 | | | 42,811 | | | | | | | | | | | 290,866 | | | | | 290,866 | |
购买/赎回埃森哲加拿大控股公司可交换股票和X类股票 | | | | | | | | | | | (3) | | | | | (572) | | | | | | | | | | | (572) | | | | | (572) | |
员工持股计划发行A股 | | | | | | | 1,791 | | | | | | | (24,614) | | | 264,298 | | | 111,928 | | | 617 | | | (2,809) | | | | | 348,803 | | | 362 | | | 349,165 | |
分红 | | | | | | | | | | | | | 18,760 | | | | | | | | | (527,043) | | | | | (508,283) | | | (630) | | | (508,913) | |
其他,净额 | | | | | | | | | | | | | | | (1,982) | | | | | | | | | | | (1,982) | | | 1,599 | | | (383) | |
截至2020年5月31日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 663,533 | | | $ | — | | | 585 | | | $ | 1,337,761 | | | $ | 7,190,179 | | | $ | (3,085,444) | | | (27,606) | | | $ | 12,565,857 | | | $ | (1,993,819) | | | $ | 16,014,606 | | | $ | 469,039 | | | $ | 16,483,645 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
| | | | | | | | | | | |
目录 | | 合并财务报表 (以千美元和股票金额表示) | |
埃森哲表格10-Q | | 8 |
| | | |
合并股东权益报表-(续)
截至2021年5月31日的9个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通 股票 | | 甲类 普通 股票 | | X类 普通 股票 | | 受限 分享 单位 | | 其他内容 实缴 资本 | | 库存股 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 埃森哲集团 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 股东的 权益 |
| $ | | 不是的。 股票 | | $ | | 不是的。 股票 | | $ | | 不是的。 股票 | | | | $ | | 不是的。 股票 | | | | | |
截至2020年8月31日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 658,549 | | | $ | — | | | 528 | | | $ | 1,585,302 | | | $ | 7,167,227 | | | $ | (2,565,761) | | | (24,423) | | | $ | 12,375,533 | | | $ | (1,561,837) | | | $ | 17,000,536 | | | $ | 498,637 | | | $ | 17,499,173 | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 4,490,561 | | | | | 4,490,561 | | | 62,561 | | | 4,553,122 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 301,080 | | | 301,080 | | | 5,965 | | | 307,045 | |
购买A股A类股 | | | | | | | | | | | | | | | 2,732 | | | (2,780,928) | | | (10,970) | | | | | | | (2,778,196) | | | (2,732) | | | (2,780,928) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | | | | | 977,979 | | | 89,272 | | | | | | | | | | | 1,067,251 | | | | | 1,067,251 | |
购买/赎回埃森哲加拿大控股公司可交换股票和X类股票 | | | | | | | | | | | (12) | | | | | (7,548) | | | | | | | | | | | (7,548) | | | | | (7,548) | |
为员工持股计划发行A股A类股 | | | | | | | 7,845 | | | | | | | (1,145,096) | | | 1,497,827 | | | 707,266 | | | 3,394 | | | (121,342) | | | | | 938,655 | | | 909 | | | 939,564 | |
分红 | | | | | | | | | | | | | 64,172 | | | | | | | | | (1,740,471) | | | | | (1,676,299) | | | (1,865) | | | (1,678,164) | |
其他,净额 | | | | | | | | | | | | | | | 6,805 | | | | | | | | | | | 6,805 | | | (12,356) | | | (5,551) | |
截至2021年5月31日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 666,394 | | | $ | — | | | 516 | | | $ | 1,482,357 | | | $ | 8,756,315 | | | $ | (4,639,423) | | | (31,999) | | | $ | 15,004,281 | | | $ | (1,260,757) | | | $ | 19,342,845 | | | $ | 551,119 | | | $ | 19,893,964 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
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目录 | | 合并财务报表 (以千美元和股票金额表示) | |
埃森哲表格10-Q | | 9 |
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合并股东权益报表-(续)
截至2020年5月31日的9个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通 股票 | | 甲类 普通 股票 | | X类 普通 股票 | | 受限 分享 单位 | | 其他内容 实缴 资本 | | 库存股 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 损失 | | 总计 埃森哲集团 股东的 权益 | | 非控制性 利益 | | 总计 股东的 权益 |
| $ | | 不是的。 股票 | | $ | | 不是的。 股票 | | $ | | 不是的。 股票 | | | | $ | | 不是的。 股票 | | | | | |
截至2019年8月31日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 654,739 | | | $ | — | | | 609 | | | $ | 1,411,903 | | | $ | 5,804,448 | | | $ | (1,388,376) | | | (19,005) | | | $ | 10,421,538 | | | $ | (1,840,577) | | | $ | 14,409,008 | | | $ | 418,683 | | | $ | 14,827,691 | |
净收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3,819,910 | | | | | 3,819,910 | | | 59,979 | | | 3,879,889 | |
其他综合收益(亏损) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (153,242) | | | (153,242) | | | (2,262) | | | (155,504) | |
购买A股A类股 | | | | | | | | | | | | | | | 2,527 | | | (2,318,768) | | | (12,176) | | | | | | | (2,316,241) | | | (2,527) | | | (2,318,768) | |
基于股份的薪酬费用 | | | | | | | | | | | | | 858,578 | | | 79,522 | | | | | | | | | | | 938,100 | | | | | 938,100 | |
购买/赎回埃森哲加拿大控股公司可交换股票和X类股票 | | | | | | | | | | | (24) | | | | | (7,187) | | | | | | | | | | | (7,187) | | | | | (7,187) | |
员工持股计划发行A股 | | | | | | | 8,794 | | | | | | | (989,782) | | | 1,308,659 | | | 621,700 | | | 3,575 | | | (91,917) | | | | | 848,660 | | | 905 | | | 849,565 | |
分红 | | | | | | | | | | | | | 57,062 | | | | | | | | | (1,583,674) | | | | | (1,526,612) | | | (1,920) | | | (1,528,532) | |
其他,净额 | | | | | | | | | | | | | | | 2,210 | | | | | | | | | | | 2,210 | | | (3,819) | | | (1,609) | |
截至2020年5月31日的余额 | $ | 57 | | | 40 | | | $ | 15 | | | 663,533 | | | $ | — | | | 585 | | | $ | 1,337,761 | | | $ | 7,190,179 | | | $ | (3,085,444) | | | (27,606) | | | $ | 12,565,857 | | | $ | (1,993,819) | | | $ | 16,014,606 | | | $ | 469,039 | | | $ | 16,483,645 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
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目录 | | 合并财务报表 *(单位:千美元) | |
埃森哲表格10-Q | | 10 |
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合并现金流量表
截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 4,553,122 | | | $ | 3,879,889 | |
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整- | | | |
折旧、摊销及其他 | 1,404,961 | | | 1,286,234 | |
基于股份的薪酬费用 | 1,067,251 | | | 938,100 | |
| | | |
| | | |
递延税费(福利) | (59,713) | | | 128,245 | |
其他,净额 | (291,096) | | | (142,943) | |
资产和负债的变动,扣除收购后的净额- | | | |
应收账款和合同资产,流动和非流动 | (1,311,984) | | | (96,365) | |
其他流动和非流动资产 | (369,888) | | | (483,825) | |
应付帐款 | 522,087 | | | (245,718) | |
递延收入,流动和非流动收入 | 477,116 | | | 263,274 | |
应计工资总额和相关福利 | 915,407 | | | (475,183) | |
应付所得税,流动所得税和非流动所得税 | 192,362 | | | 74,338 | |
其他流动和非流动负债 | (560,909) | | | (67,028) | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | 6,538,716 | | | 5,059,018 | |
投资活动的现金流: | | | |
| | | |
| | | |
购置物业和设备 | (343,837) | | | (410,414) | |
购买企业和投资,扣除获得的现金后的净额 | (1,544,412) | | | (1,326,366) | |
出售业务和投资的收益 | 409,828 | | | 84,886 | |
| | | |
其他投资,净额 | 19,971 | | | 3,717 | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | (1,458,450) | | | (1,648,177) | |
融资活动的现金流: | | | |
发行股票所得款项 | 939,564 | | | 849,565 | |
购买股份 | (2,788,476) | | | (2,325,955) | |
长期债务收益(偿还),净额 | (1,286) | | | (207) | |
支付的现金股息 | (1,678,164) | | | (1,528,532) | |
其他,净额 | (30,190) | | | (30,421) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | (3,558,552) | | | (3,035,550) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 72,336 | | | (59,883) | |
现金及现金等价物净增(减) | 1,594,050 | | | 315,408 | |
现金和现金等价物,期初 | 8,415,330 | | | 6,126,853 | |
现金和现金等价物,期末 | $ | 10,009,380 | | | $ | 6,442,261 | |
补充现金流信息: | | | |
已缴纳所得税,净额 | $ | 1,090,696 | | | $ | 993,848 | |
附注是这些综合财务报表的组成部分。
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目录 | | 合并财务报表附注 (以千美元计,不包括每股和每股金额或另有披露) | |
埃森哲表格10-Q | | 11 |
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1.陈述依据
埃森哲公司及其控股子公司未经审计的中期合并财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)的规则和规定编制的,用于10-Q表格的季度报告,不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)要求的完整财务报表所需的所有信息和注释披露。我们在合并财务报表附注中使用术语“埃森哲”、“我们”和“我们”来指代埃森哲公司及其子公司。因此,这些合并财务报表应与我们于2020年10月22日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中包括的截至2020年8月31日的财政年度的合并财务报表及其附注一起阅读。
随附的未经审计的中期综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的,该准则要求管理层作出影响综合财务报表和随附披露中所报告金额的估计和假设。虽然这些估计是基于管理层对当前事件和我们未来可能采取的行动的最佳了解,但实际结果可能与这些估计不同。综合财务报表反映了管理层认为为公平列报这些中期业绩所必需的正常、经常性的所有调整。截至2021年5月31日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2021年8月31日的财年可能预期的结果。
信贷损失准备--客户应收账款和合同资产
我们记录客户应收账款和合同资产的面值减去信用损失准备金。这一额度代表了我们根据历史经验、当前经济状况和某些前瞻性信息对预期信贷损失的估计。截至2021年5月31日和2020年8月31日,客户应收账款和合同资产记录的信用损失拨备总额为$。36,031及$40,277,分别为。拨备的变化主要是由于非实质性注销以及客户应收账款和合同资产总额的变化。
信用风险集中
我们的金融工具主要由现金和现金等价物、外币汇率工具和客户应收账款组成,面临着集中的信用风险。我们将现金及现金等价物和外汇工具存放在评级较高的金融机构,限制对任何一家金融机构的信用敞口,并对与我们有业务往来的金融机构的信用进行持续评估。客户应收账款分散在许多不同的行业和国家,因此信用风险的集中度有限。
投资
所有可供出售的证券和原始到期日超过三个月但不到一年的流动投资均被视为短期投资。非流动投资包括上市公司和私人持股公司的股权证券,并使用权益或公允价值计量替代会计方法进行会计核算(对于不容易确定公允价值的投资)。
我们的非流动投资如下:
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| 2021年5月31日 | | 2020年8月31日 |
权益法投资 | $ | 186,710 | | | $ | 240,446 | |
公允价值不容易确定的投资 | 140,787 | | | 84,068 | |
非经常投资总额 | $ | 327,497 | | | $ | 324,514 | |
对于我们可以施加重大影响但不能控制的投资,我们采用权益会计方法。权益法投资最初按成本入账,我们按比例分摊的被投资人损益计入其他收入(费用)净额。我们的权益法投资主要包括对Duck Creek Technologies的投资。截至2021年5月31日和2020年8月31日,我们投资的账面价值为$167,538及$230,219,以及我们大约16%和22所有权百分比为$704,066及$956,308,分别为。我们的帐目是
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目录 | | 合并财务报表附注 (以千美元计,不包括每股和每股金额或另有披露) | |
埃森哲表格10-Q | | 12 |
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根据股权法进行投资,是因为我们有能力通过结合我们的投票权和其他因素(如董事会代表和我们的业务关系)来影响运营。
折旧及摊销
截至2021年5月31日和2020年8月31日,累计折旧总额为$2,552,204及$2,313,731,分别为。截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的固定资产折旧、递延过渡摊销、无形资产摊销和经营租赁成本汇总见下表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
折旧 | $ | 124,502 | | | $ | 119,148 | | | $ | 377,910 | | | $ | 338,830 | |
摊销-延期过渡 | 65,417 | | | 71,278 | | | 228,390 | | | 217,946 | |
摊销--无形资产 | 93,980 | | | 62,883 | | | 234,933 | | | 172,054 | |
其他-经营租赁成本 | 195,087 | | | 191,351 | | | 563,728 | | | 557,404 | |
折旧、摊销及其他费用合计 | $ | 478,986 | | | $ | 444,660 | | | $ | 1,404,961 | | | $ | 1,286,234 | |
最近采用的会计公告
财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则更新(“ASU”)2016-13号(“话题326”)
2020年9月1日,我们通过了FASB ASU No.2016-13,金融工具-信用损失(主题326):金融工具信用损失的计量,它修订了关于信用损失确认和计量以及相关披露的指导意见。修订以计量和确认所有范围内金融资产(包括应收账款和合同资产)的终身预期信贷损失的方法取代了现有的已发生损失减值模型。此次采用并未对我们的合并财务报表产生影响。
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目录 | | 合并财务报表附注 (以千美元计,不包括每股和每股金额或另有披露) | |
埃森哲表格10-Q | | 13 |
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2.收入
收入的分类
有关我们的分类收入,请参阅这些合并财务报表的附注11(分部报告)。
剩余履约义务
我们还有大约$的剩余履约义务2210亿美元和20分别截至2021年5月31日和2020年8月31日。我们剩余的履约义务代表尚未完成工作和收入未确认的交易价格金额。我们的大多数合同都可以由客户在短时间内终止,只需很少的或没有终止处罚,有些则无需通知。在主题606下,只有这些合同中不可取消的部分包括在我们的履约义务中。此外,我们的业绩义务只有在我们评估在不确定性解决后确认的累计收入很可能不会发生重大逆转的情况下,才包括可变考虑因素。根据我们的合同条款,我们认为的合同预订的很大一部分没有包括在我们剩余的履约义务中。我们预计大约会认识到39截至2021年5月31日的剩余绩效义务的%作为2021财年的收入,额外372022财年为%,之后为余额。
合同概算
在截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月,与前期已履行或部分履行的履约义务相关的合同估计调整无关紧要。
合同余额
推迟过渡的收入为美元。698,740和美元690,931分别截至2021年5月31日和2020年8月31日,并计入非当期递延收入。与这些活动相关的费用也会递延,并在提供服务时计入费用。延期过渡成本为$730,919及$723,168分别截至2021年5月31日和2020年8月31日,并计入递延合同成本。一般来说,在合同提前终止的情况下,递延金额受到保护,并定期监测其减值情况。当相关合约的预计剩余未贴现营运现金流不足以收回合约资产的账面金额时,计入减值亏损。
下表提供了有关我们的应收款和合同资产、扣除津贴和合同负债(递延收入)的余额的信息:
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| 截至2021年5月31日 | | 截至2020年8月31日 |
应收账款 | $ | 8,637,841 | | | $ | 7,192,110 | |
合同资产(流动) | 835,600 | | | 654,782 | |
应收账款和合同资产,扣除备抵(流动) | 9,473,441 | | | 7,846,892 | |
合同资产(非流动资产) | 40,455 | | | 43,257 | |
递延收入(当期) | 4,230,907 | | | 3,636,741 | |
递延收入(非流动收入) | 698,740 | | | 690,931 | |
截至2021年5月31日的9个月内,合同资产和负债余额的变化是正常商业活动的结果,不受任何其他因素的实质性影响。
截至2021年5月31日的三个月和九个月确认的收入,包括在截至2021年2月28日和2020年8月31日的递延收入中的收入为$。2.210亿美元和3.1分别为10亿美元。截至2020年5月31日的三个月和九个月确认的收入,包括在截至2020年2月28日和2019年8月31日的递延收入中的收入为#美元。1.910亿美元和2.6分别为10亿美元。
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目录 | | 合并财务报表附注 (以千美元计,不包括每股和每股金额或另有披露) | |
埃森哲表格10-Q | | 14 |
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3.每股收益
基本每股收益和稀释后每股收益计算如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
基本每股收益 | | | | | | | |
埃森哲公司的净收入 | $ | 1,549,426 | | | $ | 1,228,202 | | | $ | 4,490,561 | | | $ | 3,819,910 | |
基本加权平均A类普通股 | 635,203,753 | | | 636,146,240 | | | 635,151,632 | | | 636,445,172 | |
基本每股收益 | $ | 2.44 | | | $ | 1.93 | | | $ | 7.07 | | | $ | 6.00 | |
稀释后每股收益 | | | | | | | |
埃森哲公司的净收入 | $ | 1,549,426 | | | $ | 1,228,202 | | | $ | 4,490,561 | | | $ | 3,819,910 | |
可归因于埃森哲加拿大控股有限公司(Accenture Canada Holdings Inc.)非控股权益的净收入(1) | 1,699 | | | 1,518 | | | 5,001 | | | 4,791 | |
计算稀释后每股收益的净收益 | $ | 1,551,125 | | | $ | 1,229,720 | | | $ | 4,495,562 | | | $ | 3,824,701 | |
基本加权平均A类普通股 | 635,203,753 | | | 636,146,240 | | | 635,151,632 | | | 636,445,172 | |
赎回/交换非控制性权益时可发行的A类普通股(1) | 696,473 | | | 785,993 | | | 707,408 | | | 797,551 | |
与A类普通股相关的员工薪酬稀释效果 | 9,485,736 | | | 8,651,386 | | | 10,245,649 | | | 10,647,446 | |
A类普通股相关购股计划的摊薄效果 | 68,059 | | | 24,295 | | | 139,312 | | | 135,500 | |
稀释加权平均A类普通股 | 645,454,021 | | | 645,607,914 | | | 646,244,001 | | | 648,025,669 | |
稀释后每股收益 | $ | 2.40 | | | $ | 1.90 | | | $ | 6.96 | | | $ | 5.90 | |
(1)稀释后每股收益假设埃森哲加拿大控股公司(Accenture Canada Holdings Inc.)所有可交换股票在一对一的基础上交换为埃森哲公司(Accenture Plc)A类普通股。收入效应不考虑“可归因于非控股权益的净收入--其他”,因为这些股票不能赎回或兑换埃森哲公司A类普通股。
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目录 | | 合并财务报表附注 (以千美元计,不包括每股和每股金额或另有披露) | |
埃森哲表格10-Q | | 15 |
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4、累计其他综合亏损
下表汇总了可归因于埃森哲公司的累计其他综合亏损各组成部分的累计余额变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
外币折算 | | | | | | | |
银行期初余额。 | $ | (843,968) | | | $ | (1,217,693) | | | $ | (1,010,279) | | | $ | (1,207,975) | |
* | 72,565 | | | (106,621) | | | 242,016 | | | (115,154) | |
* | (583) | | | 3,698 | | | (1,734) | | | 2,477 | |
* | (3,903) | | | 2,173 | | | (5,892) | | | 2,209 | |
*税后净额 | 68,079 | | | (100,750) | | | 234,390 | | | (110,468) | |
*期末余额。 | (775,889) | | | (1,318,443) | | | (775,889) | | | (1,318,443) | |
| | | | | | | |
固定福利计划 | | | | | | | |
银行期初余额。 | (594,087) | | | (653,766) | | | (615,223) | | | (672,323) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
* *退休后支出(1) | 13,698 | | | 13,718 | | | 41,035 | | | 40,330 | |
* | (2,638) | | | (3,001) | | | (8,816) | | | (11,033) | |
* | (12) | | | (13) | | | (35) | | | (36) | |
* | 11,048 | | | 10,704 | | | 32,184 | | | 29,261 | |
*期末余额。 | (583,039) | | | (643,062) | | | (583,039) | | | (643,062) | |
| | | | | | | |
现金流对冲 | | | | | | | |
银行期初余额。 | 27,617 | | | 68,474 | | | 63,714 | | | 38,993 | |
* | 118,720 | | | (109,481) | | | 109,058 | | | (32,918) | |
* | (33,043) | | | (4,547) | | | (68,329) | | | (43,362) | |
* | (15,045) | | | 12,387 | | | (6,234) | | | 4,156 | |
* | (78) | | | 125 | | | (38) | | | 89 | |
*现金流对冲,税后净额 | 70,554 | | | (101,516) | | | 34,457 | | | (72,035) | |
--期末余额(2) | 98,171 | | | (33,042) | | | 98,171 | | | (33,042) | |
| | | | | | | |
投资 | | | | | | | |
银行期初余额。 | — | | | 728 | | | (49) | | | 728 | |
* | — | | | — | | | 49 | | | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
*投资,税后净额 | — | | | — | | | 49 | | | — | |
*期末余额。 | — | | | 728 | | | — | | | 728 | |
| | | | | | | |
累计其他综合损失 | $ | (1,260,757) | | | $ | (1,993,819) | | | $ | (1,260,757) | | | $ | (1,993,819) | |
(1)重新分类为定期养老金净额和退休后费用在服务成本、销售和营销、一般和行政成本以及非营业费用中确认。
(2)截至2021年5月31日,美元99,577与被指定为现金流对冲的衍生品相关的未实现净收益预计将在未来12个月重新归类为服务成本。
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目录 | | 合并财务报表附注 (以千美元计,不包括每股和每股金额或另有披露) | |
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5.业务合并
在截至2021年5月31日的9个月内,我们完成了个别非实质性收购,总对价为$1,483,713,扣除获得的现金后的净额。这些收购对我们业务的形式影响并不大。
6.商誉和无形资产
商誉
按可报告经营部门划分的商誉账面金额变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 8月31日, 2020 | | 添加/ 调整 | | 外国 货币 翻译 | | 五月三十一日, 2021 |
北美 | $ | 4,604,441 | | | $ | 453,185 | | | $ | 7,548 | | | $ | 5,065,174 | |
欧洲 | 2,138,088 | | | 666,534 | | | 100,758 | | | 2,905,380 | |
成长型市场 | 967,291 | | | 175,305 | | | 31,163 | | | 1,173,759 | |
总计 | $ | 7,709,820 | | | $ | 1,295,024 | | | $ | 139,469 | | | $ | 9,144,313 | |
商誉包括与前期收购相关的非实质性调整。
无形资产
我们按主要资产类别划分的固定寿命无形资产如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年8月31日 | | 2021年5月31日 |
无形资产类别 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 | | 总账面金额 | | 累计摊销 | | 净账面金额 |
与客户相关 | | $ | 1,319,332 | | | $ | (495,367) | | | $ | 823,965 | | | $ | 1,613,642 | | | $ | (608,293) | | | $ | 1,005,349 | |
技术 | | 150,765 | | | (55,543) | | | 95,222 | | | 184,398 | | | (66,613) | | | 117,785 | |
专利 | | 129,295 | | | (66,954) | | | 62,341 | | | 127,814 | | | (68,154) | | | 59,660 | |
其他 | | 82,676 | | | (34,986) | | | 47,690 | | | 66,795 | | | (32,780) | | | 34,015 | |
总计 | | $ | 1,682,068 | | | $ | (652,850) | | | $ | 1,029,218 | | | $ | 1,992,649 | | | $ | (775,840) | | | $ | 1,216,809 | |
与我们的无形资产相关的摊销总额为#美元。93,980及$234,933分别为截至2021年5月31日的三个月和九个月。与我们的无形资产相关的摊销总额为#美元。62,883及$172,054分别为截至2020年5月31日的三个月和九个月。截至2021年5月31日,与持有的无形资产相关的未来摊销估计如下:
| | | | | | | | |
财年 | | 估计摊销 |
2021年剩余时间 | | $ | 67,014 | |
2022 | | 244,317 | |
2023 | | 217,293 | |
2024 | | 192,936 | |
2025 | | 170,802 | |
此后 | | 324,447 | |
总计 | | $ | 1,216,809 | |
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7.股东权益
分红
在截至2021年5月31日的9个月中,我们的股息活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 每股股息 分享 | | 埃森哲集团(Accenture Inplc)A类产品 普通股 | | 埃森哲加拿大控股公司 Inc.可交换股份 | | 现金总额 支出 |
股息支付日期 | | | 记录日期 | | 现金支出 | | 记录日期 | | 现金支出 | |
2020年11月13日 | | $ | 0.88 | | | 2020年10月13日 | | $ | 557,419 | | | 2020年10月9日 | | $ | 633 | | | $ | 558,052 | |
2021年2月12日 | | $ | 0.88 | | | 2021年1月14日 | | $ | 560,425 | | | 2021年1月12日 | | $ | 617 | | | $ | 561,042 | |
2021年5月14日 | | $ | 0.88 | | | 2021年4月15日 | | $ | 558,455 | | | 2021年4月13日 | | $ | 615 | | | $ | 559,070 | |
总股息 | | | | | | $ | 1,676,299 | | | | | $ | 1,865 | | | $ | 1,678,164 | |
现金股息的支付还导致向限制性股份单位的持有者发行了数量不多的额外限制性股份单位。
后续事件
在……上面2021年6月23日,埃森哲(Accenture Plc)董事会宣布季度现金股息美元0.88在周一收盘时,其A类普通股的每股收益为登记在册的股东。2021年7月15日应于7月1日支付的费用2021年8月13日。现金股利的支付将导致向限制性股份单位的持有者发行非实质性数量的额外限制性股份单位。
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8.金融工具
衍生品
在正常的业务过程中,我们使用衍生金融工具来管理外币汇率风险。我们的衍生金融工具包括可交割和无交割的外币远期合约。
现金流对冲
对于现金流量对冲,套期保值工具的估计公允价值变动的有效部分计入累计其他全面亏损,作为股东权益的单独组成部分,并在确认被套期保值交易期间在综合收益表中重新分类为服务成本。有关在截至2021年5月31日和2020年5月31日的3个月和9个月内被指定为现金流对冲的衍生品以及预计在未来12个月内被重新分类为服务成本的衍生品的相关信息,请参阅本合并财务报表附注4(累计其他全面亏损)。
其他衍生工具
未被指定为套期保值的外币远期合约的已实现损益和估计公允价值变动为净亏损#美元。13,165和净收益$11,370截至2021年5月31日的三个月和九个月,净收益为$17,132净亏损为#美元。38,026分别为截至2020年5月31日的三个月和九个月。这些合同的损益计入合并损益表中的其他收入(费用)净额,并由相关套期保值项目的损益抵消。
衍生工具的公允价值
所有衍生工具的名义价值和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年5月31日 | | 2020年8月31日 |
资产 | | | |
现金流对冲 | | | |
其他流动资产 | $ | 111,655 | | | $ | 75,871 | |
其他非流动资产 | 53,723 | | | 50,914 | |
其他衍生工具 | | | |
其他流动资产 | 9,899 | | | 27,964 | |
总资产 | $ | 175,277 | | | $ | 154,749 | |
负债 | | | |
现金流对冲 | | | |
其他应计负债 | $ | 12,078 | | | $ | 13,614 | |
其他非流动负债 | 13,124 | | | 13,576 | |
其他衍生工具 | | | |
其他应计负债 | 12,602 | | | 11,828 | |
总负债 | $ | 37,804 | | | $ | 39,018 | |
总公允价值 | $ | 137,473 | | | $ | 115,731 | |
总名义价值 | $ | 9,257,149 | | | $ | 9,600,691 | |
我们使用标准的交易对手主协议,其中包含某些外币交易义务的净额结算条款,以及在交易一方破产的情况下抵消某些义务的条款。在综合资产负债表中,我们按公允价值总额记录衍生资产和负债。根据交易对手主协议将衍生资产抵销负债的潜在影响如下:
| | | | | | | | | | | |
| 2021年5月31日 | | 2020年8月31日 |
净衍生资产 | $ | 157,701 | | | $ | 129,520 | |
衍生负债净额 | 20,228 | | | 13,789 | |
总公允价值 | $ | 137,473 | | | $ | 115,731 | |
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9.所得税
我们将估计的年度有效税率应用于我们年初至今的经营业绩,以确定所得税支出的中期拨备。此外,我们确认与不寻常或不常见项目相关的税项,或由于对上一年度所持立场的判断发生变化而产生的税项,在事件发生的过渡期内确认为离散项目。
我们截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月的有效税率为25.0%和25.5%。截至2021年5月31日的三个月,实际税率较低,主要原因是收入的地理分布发生了变化,但税法变化带来的好处较低,部分抵消了这一影响。截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月,我们的有效税率为22.1%和22.3%。缺少$271,009及$113,192我们对Duck Creek Technologies和相关美元的投资收益41,440及$18,732在税费方面,截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月,我们的有效税率都将是22.4%.
10.承担及或有事项
赔偿和担保
在正常的业务过程中,在与某些客户接触的同时,我们已经签订了合同安排,通过这些安排,我们可能有义务就某些事项向客户进行赔偿。
截至2021年5月31日和2020年8月31日,我们对客户涉及第三方履约的明示有限担保的潜在责任总额约为$983,000及$832,000,其中除大约$之外的全部80,000及$87,000如果我们因其他第三方违约而有义务向受赔偿方支付款项,我们可以分别向其他第三方追回。对于有未指明限制的安排,我们不能合理地估计潜在的最高负债总额,因为由于每项安排的条件性质和独特的事实,固有地很难预测这类付款的最高潜在金额。
到目前为止,根据上述任何安排,我们都没有被要求支付任何重大款项。吾等已评估与有限担保、保证责任、未指明限制及/或赔偿条款安排有关的履约/付款风险的现状,并相信任何潜在付款对综合财务报表整体而言将属无关紧要。
法律或有事项
截至2021年5月31日,我们或我们现在的人员在各种诉讼事项中被点名为被告。我们和/或我们的人员还不时参与各种监管或法律机构对我们在世界各地的业务过程中出现的问题进行的调查。根据这些事项的现状,管理层认为,除应计金额外的合理可能亏损范围(扣除保险赔偿)不会对我们的经营业绩或财务状况产生实质性影响。
2019年7月24日,在万豪国际(Marriott International,Inc.)消费者向美国马里兰州地区法院提起的推定集体诉讼中,埃森哲被点名。起诉书指控我们疏忽,并要求获得金钱赔偿、费用、律师费和其他相关救济,涉及2016年9月23日被万豪收购的喜达屋全球度假村集团(Starwood Worldwide Resorts,Inc.)预订数据库的未经授权访问数据安全事件。自2009年以来,我们已经为喜达屋提供了一定的IT基础设施外包服务。2020年10月27日,法院发布了一项命令,在很大程度上驳回了埃森哲关于驳回针对我们的索赔的动议。我们仍然认为这起诉讼毫无根据,我们将积极为其辩护。目前,我们不认为此事造成的任何损失会对我们的经营业绩或财务状况产生实质性影响。
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11.细分市场报告
我们需要报告的细分市场是我们的三个地理市场,即北美、欧洲和成长型市场。关于需要报告的部门、行业组和工种的信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收入 |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
地理市场 | | | | | | | |
北美 | $ | 6,199,583 | | | $ | 5,239,275 | | | $ | 17,312,514 | | | $ | 15,784,518 | |
欧洲 | 4,452,360 | | | 3,574,995 | | | 12,449,811 | | | 10,993,277 | |
成长型市场 | 2,611,852 | | | 2,177,035 | | | 7,351,780 | | | 6,713,973 | |
总收入 | $ | 13,263,795 | | | $ | 10,991,305 | | | $ | 37,114,105 | | | $ | 33,491,768 | |
行业组别(1) | | | | | | | |
通信、媒体和技术 | $ | 2,704,260 | | | $ | 2,197,174 | | | $ | 7,518,074 | | | $ | 6,682,035 | |
金融服务 | 2,597,532 | | | 2,138,043 | | | 7,321,378 | | | 6,414,792 | |
卫生与公共服务 | 2,519,591 | | | 2,016,052 | | | 6,993,381 | | | 5,933,645 | |
产品 | 3,673,963 | | | 3,002,793 | | | 10,220,982 | | | 9,387,762 | |
资源 | 1,768,449 | | | 1,637,243 | | | 5,060,290 | | | 5,073,534 | |
总收入 | $ | 13,263,795 | | | $ | 10,991,305 | | | $ | 37,114,105 | | | $ | 33,491,768 | |
工种 | | | | | | | |
咨询 | $ | 7,260,428 | | | $ | 5,997,894 | | | $ | 20,032,392 | | | $ | 18,546,448 | |
外包 | 6,003,367 | | | 4,993,411 | | | 17,081,713 | | | 14,945,320 | |
总收入 | $ | 13,263,795 | | | $ | 10,991,305 | | | $ | 37,114,105 | | | $ | 33,491,768 | |
(1)自2020年9月1日起,我们修改了行业组织的报告,将之前在其他项目中报告的金额包括在内。上期金额已重新分类,以符合本期列报。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 营业收入 |
| 截至三个月 | | 截至9个月 |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
地理市场 | | | | | | | |
北美 | $ | 1,128,352 | | | $ | 720,997 | | | $ | 2,789,305 | | | $ | 2,281,648 | |
欧洲 | 607,858 | | | 535,463 | | | 1,740,221 | | | 1,477,338 | |
成长型市场 | 382,446 | | | 456,273 | | | 1,133,314 | | | 1,209,955 | |
营业总收入 | $ | 2,118,656 | | | $ | 1,712,733 | | | $ | 5,662,840 | | | $ | 4,968,941 | |
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埃森哲表格10-Q | | 第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 21 |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析应与本Form 10-Q季度报告和截至2020年8月31日的年度Form 10-K年度报告中其他地方包含的综合财务报表和相关附注以及截至2020年8月31日的Form 10-K年度报告中“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”标题下的信息结合起来阅读。在Form 10-Q季度报告和Form 10-K截至2020年8月31日的年度报告中,我们应结合Form 10-Q季度报告和Form 10-K年度报告中的“管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析”标题下的信息阅读以下讨论和分析。
我们在本报告中使用术语“埃森哲”、“我们”、“我们”和“我们”来指代埃森哲公司及其子公司。除非另有说明,所有提及年份的地方都是指我们的财政年度,截止日期为8月31日。例如,所提到的“2021财年”指的是将于2021年8月31日结束的12个月期间。除非另有说明,否则所有提到的季度都是指我们会计年度的季度。
我们使用“本地货币”一词,以便可以在不受外币汇率波动影响的情况下查看某些财务结果,从而便于对不同时期的经营业绩进行比较。“以当地货币计算”的财务结果是通过使用上一年同期的可比外币汇率将本期活动重新计算成美元来计算的。此方法适用于功能货币不是美元的所有结果。
关于前瞻性陈述的披露
这份Form 10-Q季度报告包含符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节的前瞻性表述,这些表述与我们的运营、运营结果以及基于我们目前的预期、估计、假设和预测的其他事项有关。诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“计划”、“项目”、“相信”、“估计”、“定位”、“展望”等词汇以及类似的表述被用来标识这些前瞻性表述。这些陈述不是对未来业绩的保证,涉及难以预测的风险、不确定性和假设。前瞻性陈述是基于对未来事件的假设,这些假设可能被证明是不准确的。实际结果和结果可能与这些前瞻性陈述中表达或预测的内容大不相同。风险、不确定因素和其他可能导致此类差异的因素(其中一些可能是实质性的)包括但不限于以下确定的因素。有关应对新冠肺炎(CoronaVirus)大流行的风险和采取的行动的讨论,请参阅下面的“概述”和“我们的运营结果受到了严重的不利影响,未来可能会受到新冠肺炎疫情的实质性不利影响。在截至2020年8月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”标题下。以下确定的许多风险、不确定性和其他因素正在并将被新冠肺炎大流行放大。
•我们的运营结果受到了严重的不利影响,未来可能会受到新冠肺炎疫情的实质性不利影响。
•我们的经营业绩一直受到不稳定、负面或不确定的经济和政治状况的不利影响,以及这些状况对我们客户的业务和业务活动水平的影响。
•我们的业务有赖于为我们的服务和解决方案创造和保持持续的、有利可图的客户需求,包括通过调整和扩展我们的服务和解决方案,以应对技术和产品的持续变化,而此类需求的显著减少或无法应对不断发展的技术环境可能会对我们的运营结果产生重大影响。
•如果我们不能使我们的技能和资源供应与世界各地的客户需求保持平衡,并吸引和留住具有强大领导能力的专业人士,我们的业务、专业人员的使用率和我们的经营业绩可能会受到重大的不利影响。
•如果我们不能保护客户和/或埃森哲的数据免受安全事件或网络攻击,我们可能面临法律、声誉和财务风险。
•我们经营的市场竞争激烈,我们可能无法有效竞争。
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埃森哲表格10-Q | | 第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 22 |
•如果我们无法为我们的服务和解决方案获得优惠的定价,如果我们无法保持竞争力,如果我们的成本管理策略不成功,或者如果我们遇到交付效率低下或无法满足某些商定的目标或特定的服务水平,我们的盈利能力可能会受到严重影响。
•我们税收水平的变化,以及审计、调查和税务程序,或税法或其解释或执行的变化,都可能对我们的有效税率、经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。
•我们吸引和留住业务和员工的能力可能取决于我们在市场上的声誉。
•由于我们在不同地理位置的业务,以及我们继续在世界各地的关键市场扩张的增长战略,我们更容易受到某些风险的影响。
•如果我们承担法律责任,我们的业务可能会受到实质性的不利影响。
•我们与政府客户的合作使我们暴露于政府承包环境中固有的额外风险。
•我们的经营业绩可能会受到外币汇率波动的重大不利影响。
•如果我们无法应对与规模相关的组织挑战,我们可能就无法实现业务目标。
•如果我们不能成功地管理和发展我们与主要联盟伙伴的关系,或者如果我们不能预见和建立新技术领域的新联盟,我们的运营结果可能会受到不利影响。
•我们在收购、投资或整合业务、成立合资企业或剥离业务方面可能不会成功。
•如果我们不能保护或执行我们的知识产权,或者如果我们的服务或解决方案侵犯了他人的知识产权,或者我们失去了利用他人知识产权的能力,我们的业务可能会受到不利影响。
•如果我们不能保持有效的内部控制,我们的经营业绩和股价可能会受到不利影响。
•会计准则或我们在编制综合财务报表时所做的估计和假设的变化可能会对我们的财务结果产生不利影响。
•我们可能无法以优惠条件获得额外资本,或者根本无法获得额外资本。如果我们筹集股本,可能会稀释我们股东对我们的所有权利益。
•我们是在爱尔兰注册成立的,爱尔兰法律与美国现行法律不同,可能会给我们的股东提供较少的保护。我们还可能因在爱尔兰注册而受到批评和负面宣传。
有关这些因素的更详细讨论,请参阅我们截至2020年8月31日的年度报告Form 10-K中“风险因素”标题下的信息。我们的前瞻性陈述仅在本报告发表之日或发表之日发表,我们不承担更新任何前瞻性陈述的义务。
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概述
新冠肺炎疫情影响了人们的健康和福祉,扰乱了商业,限制了全球旅行,造成了重大的经济混乱和不确定性。虽然复苏的速度和速度因地理和行业而异,但在2021年第三季度,我们看到我们业务的所有维度都出现了强劲的势头,包括受疫情影响最严重的行业。这一势头是由日益增长的数字转型需求推动的,并正在增加人们为客户服务的需求。
我们正在逐步回到我们和我们客户的办公室,在允许的情况下,根据需要出差,同时优先考虑我们人民的福祉。在本季度,印度的新冠肺炎新病例有相当大的增长。我们向客户提供服务的能力没有受到实质性影响,因为我们启动了业务连续性程序,并采取行动支持我们的员工及其家人。
新冠肺炎疫情可能会继续影响我们的业务和财务经营业绩,随着时间的推移,其持续影响的性质和程度存在不确定性。有关此次大流行相关风险的讨论,请参见“我们的行动结果已受到严重不利影响,未来可能会受到新冠肺炎大流行的实质性不利影响。”在截至2020年8月31日的10-K表格年度报告中的“风险因素”标题下。
结果摘要
与2020财年第三季度相比,2021财年第三季度以美元计算的收入增长了21%,以本币计算的收入增长了16%。与截至2020年5月31日的9个月相比,截至2021年5月31日的9个月的收入以美元计算增长了11%,以本币计算增长了8%。这包括2021财年上半年可报销差旅成本下降的影响,这导致截至2021年5月31日的9个月收入下降约1%。在2021财年第三季度,北美、Growth Markets和欧洲以本币计算的收入增长非常强劲。我们在卫生和公共服务、通信、媒体和技术、产品和金融服务领域经历了非常强劲的本币收入增长,在资源方面增长不大。2021财年第三季度,外包和咨询行业以本币计算的收入增长非常强劲。营商环境仍具竞争力。在许多领域,我们的定价(我们将其定义为合同盈利能力或我们出售作品的利润率)较低。
在我们的咨询业务中,与2020财年第三季度相比,2021财年第三季度以美元计算的收入增长了21%,以本币计算的收入增长了16%。与截至2020年5月31日的9个月相比,截至2021年5月31日的9个月的咨询收入以美元计算增长了8%,以本币计算增长了5%。这包括2021财年上半年可报销差旅成本下降的影响,这使截至2021年5月31日的9个月的咨询收入减少了约2%。2021财年第三季度以当地货币计算的咨询收入受到欧洲、北美和增长市场非常强劲的增长的推动。我们的咨询收入继续通过帮助我们的客户加速数字化转型来推动,包括迁移到云、在整个企业中嵌入安全性和采用新技术。此外,客户继续关注旨在实现成本节约和运营效率的计划,以及加速增长和改善客户体验的项目。
在我们的外包业务中,与2020财年第三季度相比,2021财年第三季度的收入以美元计算增长了20%,以本币计算增长了16%。与截至2020年5月31日的9个月相比,截至2021年5月31日的9个月的外包收入以美元计算增长了14%,以本币计算增长了11%。2021财年第三季度以当地货币计算的外包收入受到北美、Growth Markets和欧洲非常强劲的增长的推动。我们在帮助客户进行应用程序现代化和维护、云支持和托管安全服务方面的需求持续增长。此外,客户继续专注于通过数据和分析、自动化和人工智能实现运营转型,以推动生产效率和运营成本节约。
由于我们是一家全球性公司,我们的收入以多种货币计价,可能会受到货币汇率波动的重大影响。我们的大部分收入是以美元以外的货币计价的,包括欧元、日元和英镑。外币汇率持续波动。外汇汇率的不利波动已经并可能在未来对我们的财务业绩产生实质性影响。如果美元对其他货币走弱,导致有利的货币兑换,我们的收入、收入增长和以美元计算的运营结果可能会更高。如果美元对其他货币走强,导致不利的货币兑换,我们的收入、收入增长和以美元计算的运营结果可能会下降。与截至2020年5月31日的三个月和九个月相比,截至2021年5月31日的三个月和九个月期间,美元兑各种货币走弱,导致有利的货币兑换和美元收入增长,分别比我们以当地货币计算的收入增长高出约5%和3%。假设2021财年剩余时间汇率保持在最近的范围内,我们估计2021财年以美元计算的全部收入增长将比以当地货币计算的收入增长高出约3.5%。
运营费用的主要类别包括服务成本、销售和营销成本以及一般和行政成本。服务费用主要由客户服务人员费用推动,这主要包括报酬、分包商和其他人员费用以及外包合同的非工资费用。服务成本包括各种活动,例如:合同交付;招聘和培训;软件开发;以及收购整合。销售和
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营销成本主要由以下因素驱动:业务发展活动的补偿成本;与营销和广告相关的活动;以及某些与收购相关的成本。一般和行政费用主要包括非面向客户的人员费用、信息系统费用、办公空间费用和某些与购置有关的费用。
2021财年第三季度利用率为93%,高于2020财年第三季度的88%。我们招聘员工是为了满足当前和预计的未来需求。鉴于薪酬成本是我们运营费用中最重要的部分,我们积极规划和管理员工队伍的规模和构成,并根据需要采取行动,以应对对我们的服务和解决方案的预期需求的变化。截至2021年5月31日,我们的员工人数(其中大部分为我们的客户服务)增加到约569,000人,而截至2020年5月31日,我们的员工人数约为513,000人。我们员工人数的同比增长反映了对我们的服务和解决方案的总体需求的增加,以及与收购相关的员工人数的增加。2021财年第三季度(不包括非自愿终止)的流失率为17%,高于2020财年第三季度的11%。我们评估自愿减员,调整新招聘的水平,并使用非自愿离职的手段,以保持我们的技能和资源供应与客户需求的变化保持平衡。此外,我们调整了某些技能和地区的薪酬,以吸引和留住适当数量的合格员工。对于我们的大多数员工来说,加薪从每个财年的12月1日起生效。我们努力调整定价和/或人员组合,以减少薪酬增加对我们利润率的影响。如果我们不能:使我们的技能和资源供应与客户要求的服务和解决方案的类型或数量的变化保持平衡;恢复增加的薪酬;及时在全球部署我们的员工;管理自然流失;和/或有效地吸收和利用新员工,我们增长收入和保持或提高利润率的能力可能会受到不利影响。
2021财年第三季度毛利率(收入减去服务成本占收入的百分比)为33.2%,而2020财年第三季度为32.1%。截至2021年5月31日的9个月的毛利率为32.1%,而截至2020年5月31日的9个月的毛利率为31.5%。2021财年第三季度毛利率的增长是由于劳动力成本占收入的比例低于2020财年同期。与2020财年同期相比,截至2021年5月31日的9个月的毛利率有所增加,原因是非工资成本(主要是差旅成本)下降,但劳动力成本的增加部分抵消了这一增长,其中包括2021财年第二季度为总经理级别以下的所有员工发放的一次性奖金。
2021财年第三季度销售和营销以及一般和行政成本占收入的百分比为17.2%,截至2021年5月31日的9个月为16.8%,而2020财年第三季度和截至2020年5月31日的9个月分别为16.5%和16.6%。与2020财年同期相比,第三季度的销售和营销成本占收入的百分比增加了40个基点,主要是因为非工资成本上升,包括广告成本上升。在截至2021年5月31日的9个月里,与2020财年同期相比,销售和营销成本占收入的百分比下降了20个基点。在截至2021年5月31日的第三季度和9个月里,与2020财年同期相比,一般和行政成本占收入的百分比增加了30个基点,主要是由于非工资成本上升。
2021财年第三季度的营业利润率(营业收入占收入的百分比)为16.0%,而2020财年第三季度为15.6%。截至2021年5月31日的9个月的营业利润率为15.3%,而截至2020年5月31日的9个月的营业利润率为14.8%。
在2021财年和2020财年上半年,我们分别录得2.71亿美元和1.13亿美元的收益,以及与我们对Duck Creek Technologies的投资相关的相关税费分别为4100万美元和1900万美元。欲了解更多信息,请参阅我们的合并财务报表第1项“财务报表”下的附注1(列报基础)。
2021财年第三季度和2020财年第三季度的有效税率分别为25.0%和25.5%。截至2021年5月31日的九个月的有效税率为22.1%,而截至2020年5月31日的九个月的实际税率为22.3%。如果没有投资收益和相关的税收支出,我们截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月的有效税率都将是22.4%。
2021财年第三季度稀释后每股收益为2.40美元,而2020财年第三季度为1.90美元。截至2021年5月31日的九个月,稀释后每股收益为6.96美元,而截至2020年5月31日的九个月为5.90美元。在截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月里,扣除税收后的2.3亿美元和9400万美元的投资收益分别使稀释后每股收益增加了0.36美元和0.15美元。剔除这些收益的影响,截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月,稀释后每股收益分别为6.60美元和5.75美元。
我们已经公布了截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月的有效税率和稀释后每股收益,不包括与投资相关的收益的影响,因为我们相信这样做有助于了解这些项目的影响和我们在比较这些时期时的表现。
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新预订
2021财年第三季度的新预订量为154亿美元,其中咨询预订量为80亿美元,外包预订量为74亿美元。截至2021年5月31日的9个月,新预订量为443亿美元,其中咨询预订量为227亿美元,外包预订量为216亿美元。2020财年第三季度的新预订量为110亿美元,其中咨询预订量为62亿美元,外包预订量为48亿美元。截至2020年5月31日的9个月,新预订量为356亿美元,其中咨询预订量为194亿美元,外包预订量为162亿美元。
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截至2021年5月31日的三个月与截至2020年5月31日的三个月的经营业绩
按地理市场、行业组和工种划分的收入如下:
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| 截至三个月 | | 百分比 增加 (减少) 美国 美元 | | 百分比 增加 (减少) 本地 货币 | | 占总营收的3% 在截至的三个月内 |
(单位:百万美元) | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | | | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
地理市场 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 6,200 | | | $ | 5,239 | | | 18 | % | | 18 | % | | 47 | % | | 48 | % |
欧洲 | 4,452 | | | 3,575 | | | 25 | | | 14 | | | 34 | | | 33 | |
成长型市场 | 2,612 | | | 2,177 | | | 20 | | | 15 | | | 20 | | | 20 | |
总计 | $ | 13,264 | | | $ | 10,991 | | | 21 | % | | 16 | % | | 100 | % | | 100 | % |
行业组别(1) | | | | | | | | | | | |
通信、媒体和技术 | $ | 2,704 | | | $ | 2,197 | | | 23 | % | | 19 | | | 20 | % | | 20 | % |
金融服务 | 2,598 | | | 2,138 | | | 21 | | | 16 | | | 20 | | | 19 | |
卫生与公共服务 | 2,520 | | | 2,016 | | | 25 | | | 21 | | | 19 | | | 18 | |
产品 | 3,674 | | | 3,003 | | | 22 | | | 17 | | | 28 | | | 27 | |
资源 | 1,768 | | | 1,637 | | | 8 | | | 3 | | | 13 | | | 15 | |
总计 | $ | 13,264 | | | $ | 10,991 | | | 21 | % | | 16 | % | | 100 | % | | 100 | % |
工种 | | | | | | | | | | | |
咨询 | $ | 7,260 | | | $ | 5,998 | | | 21 | % | | 16 | % | | 55 | % | | 55 | % |
外包 | 6,003 | | | 4,993 | | | 20 | | | 16 | | | 45 | | | 45 | |
总计 | $ | 13,264 | | | $ | 10,991 | | | 21 | % | | 16 | % | | 100 | % | | 100 | % |
由于四舍五入,表中的金额可能不会合计。
(1)自2020年9月1日起,我们修改了行业组织的报告,将之前在其他项目中报告的金额包括在内。上期金额已重新分类,以符合本期列报。
收入
以下收入评论讨论了2021财年第三季度与2020财年第三季度相比的本币收入变化:
地理市场
•北美地区以当地货币计算的收入增长了18%,这主要得益于公共服务、软件和平台以及消费品、零售和旅游服务的增长。营收增长是由美国推动的。
•欧洲以当地货币计算的收入增长了14%,其中消费品、零售和旅游服务增长最快,其次是银行和资本市场以及工业行业。收入增长是由英国推动的,紧随其后的是意大利和德国。
•增长市场的收入以当地货币计算增长了15%,其中消费品、零售和旅游服务、银行和资本市场以及公共服务增长最快。营收增长由日本领衔,巴西紧随其后。
运营费用
2021财年第三季度的运营费用比2020财年第三季度增加了18.67亿美元,增幅为20%,在此期间占收入的比例从84.4%下降到84.0%。
按类别划分的营业费用如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
(单位:百万美元) | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 增加 (减少) |
运营费用 | $ | 11,145 | | | 84.0 | % | | $ | 9,279 | | | 84.4 | % | | $ | 1,867 | |
服务成本 | 8,859 | | | 66.8 | | | 7,463 | | | 67.9 | | | 1,397 | |
销售和市场营销 | 1,407 | | | 10.6 | | | 1,118 | | | 10.2 | | | 288 | |
一般和行政费用 | $ | 879 | | | 6.6 | % | | $ | 698 | | | 6.3 | % | | $ | 181 | |
由于四舍五入,表中的金额可能不会合计。
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服务成本
2021财年第三季度的服务成本比2020财年第三季度增加了13.97亿美元,增幅为19%,在此期间占收入的比例从67.9%下降到66.8%。2021财年第三季度毛利率从2020财年第三季度的32.1%增至33.2%。毛利率的增长是因为与2020财年同期相比,劳动力成本占收入的百分比有所下降。
销售及市场推广
2021财年第三季度的销售和营销费用比2020财年第三季度增加了2.88亿美元,增幅为26%,在此期间占收入的比例从10.2%增加到10.6%。收入百分比的增加主要是因为与2020财年同期相比,包括广告成本在内的非工资成本增加。
一般及行政费用
2021财年第三季度的一般和行政成本比2020财年第三季度增加了1.81亿美元,增幅为26%,在此期间占收入的比例从6.3%增加到6.6%。收入百分比的增加主要是因为与2020财年同期相比,非工资成本上升。
营业收入和营业利润率
2021财年第三季度的营业收入比2020财年第三季度增加了4.06亿美元,增幅为24%。
每个地理市场的营业收入和营业利润率如下:
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| 截至三个月 | | |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | |
(单位:百万美元) | 运营中 收入 | | 运营中 保证金 | | 运营中 收入 | | 运营中 保证金 | | 增加 (减少) |
北美 | $ | 1,128 | | | 18 | % | | $ | 721 | | | 14 | % | | $ | 407 | |
欧洲 | 608 | | | 14 | | | 535 | | | 15 | | | 72 | |
成长型市场 | 382 | | | 15 | | | 456 | | | 21 | | | (74) | |
总计 | $ | 2,119 | | | 16.0 | % | | $ | 1,713 | | | 15.6 | % | | $ | 406 | |
由于四舍五入,表中的金额可能不会合计。
我们估计,在2021财年第三季度,外币汇率对我们营业收入的总百分比影响与每个地理市场的收入披露的百分比相似。下面的评论提供了与2020财年第三季度相比,影响2021财年第三季度地理市场表现和营业收入的其他因素:
•北美营业收入的增长主要是由于收入增长、合同盈利能力提高以及销售和营销成本占收入的比例降低。
•欧洲营业收入增加的主要原因是收入增长。
•Growth Markets的营业收入减少,因为收入增长被更高的劳动力成本、更低的咨询合同盈利能力以及更高的销售和营销成本占收入的百分比所抵消。
所得税费用
2021财年第三季度和2020财年第三季度的有效税率分别为25.0%和25.5%。截至2021年5月31日的三个月,实际税率较低,主要原因是收入的地理分布发生了变化,但税法变化带来的好处较低,部分抵消了这一影响。
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每股收益
2021财年第三季度稀释后每股收益为2.40美元,而2020财年第三季度为1.90美元。有关每股收益计算的信息,请参阅合并财务报表第1项“财务报表”下的附注3(每股收益)。
稀释后每股收益增加的原因有以下几个:
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| 每股收益 |
据报道,20财年第三季度 | $ | 1.90 | |
更高的收入和运营业绩 | 0.47 | |
降低有效税率 | 0.01 | |
降低营业外费用 | 0.01 | |
降低非控股权益 | 0.01 | |
据报道,21财年第三季度 | $ | 2.40 | |
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截至2021年5月31日的9个月的经营业绩与截至2020年5月31日的9个月的经营业绩
按地理市场、行业组和工种划分的收入如下:
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| 截至9个月 | | 百分比 增加 (减少) 美国 美元 | | 百分比 增加 (减少) 本地 货币 | | 占总营收的3% 在过去的9个月里 |
(单位:百万美元) | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | | | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 |
地理市场 | | | | | | | | | | | |
北美 | $ | 17,313 | | | $ | 15,785 | | | 10 | % | | 9 | % | | 47 | % | | 47 | % |
欧洲 | 12,450 | | | 10,993 | | | 13 | | | 5 | | | 34 | | | 33 | |
成长型市场 | 7,352 | | | 6,714 | | | 9 | | | 8 | | | 20 | | | 20 | |
总计 | $ | 37,114 | | | $ | 33,492 | | | 11 | % | | 8 | % | | 100 | % | | 100 | % |
行业组别(1) | | | | | | | | | | | |
通信、媒体和技术 | $ | 7,518 | | | $ | 6,682 | | | 13 | % | | 10 | | | 20 | % | | 20 | % |
金融服务 | 7,321 | | | 6,415 | | | 14 | | | 10 | | | 20 | | | 19 | |
卫生与公共服务 | 6,993 | | | 5,934 | | | 18 | | | 16 | | | 19 | | | 18 | |
产品 | 10,221 | | | 9,388 | | | 9 | | | 5 | | | 28 | | | 28 | |
资源 | 5,060 | | | 5,074 | | | — | | | (3) | | | 14 | | | 15 | |
总计 | $ | 37,114 | | | $ | 33,492 | | | 11 | % | | 8 | % | | 100 | % | | 100 | % |
工种 | | | | | | | | | | | |
咨询 | $ | 20,032 | | | $ | 18,546 | | | 8 | % | | 5 | % | | 54 | % | | 55 | % |
外包 | 17,082 | | | 14,945 | | | 14 | | | 11 | | | 46 | | | 45 | |
总计 | $ | 37,114 | | | $ | 33,492 | | | 11 | % | | 8 | % | | 100 | % | | 100 | % |
由于四舍五入,表中的金额可能不会合计。
(1)自2020年9月1日起,我们修改了行业组织的报告,将之前在其他项目中报告的金额包括在内。上期金额已重新分类,以符合本期列报。
收入
收入受到2021财年上半年可报销差旅成本下降的影响,这使得截至2021年5月31日的9个月的收入增长减少了约1%。以下收入评论讨论了截至2021年5月31日的9个月的本币收入与截至2020年5月31日的9个月相比的变化:
地理市场
•在公共服务和软件及平台增长的带动下,以当地货币计算,北美地区的收入增长了9%。能源、化学品和自然资源的下降部分抵消了这一增长。营收增长是由美国推动的。
•在银行和资本市场、软件和平台以及生命科学增长的带动下,以当地货币计算,欧洲的收入增长了5%。高科技、化学品和自然资源的下降部分抵消了这一增长。收入增长是由英国、意大利和瑞士推动的。
•在银行和资本市场、公共服务和高科技增长的带动下,按当地货币计算,成长型市场的收入增长了8%。营收增长是由日本推动的。
运营费用
截至2021年5月31日的9个月的运营费用比截至2020年5月31日的9个月增加了29.28亿美元,增幅为10%,在此期间占收入的比例从85.2%下降到84.7%。
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按类别划分的营业费用如下:
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| 截至9个月 | | |
(单位:百万美元) | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 增加 (减少) |
运营费用 | $ | 31,451 | | | 84.7 | % | | $ | 28,523 | | | 85.2 | % | | $ | 2,928 | |
服务成本 | 25,216 | | | 67.9 | | | 22,956 | | | 68.5 | | | 2,260 | |
销售和市场营销 | 3,773 | | | 10.2 | | | 3,472 | | | 10.4 | | | 301 | |
一般和行政费用 | $ | 2,462 | | | 6.6 | % | | $ | 2,095 | | | 6.3 | % | | $ | 367 | |
服务成本
截至2021年5月31日的9个月,服务成本比截至2020年5月31日的9个月增加了22.6亿美元,增幅为10%,在此期间占收入的比例从68.5%下降到67.9%。截至2021年5月31日的9个月的毛利率从截至2020年5月31日的9个月的31.5%增加到32.1%。毛利率的增长是由于与2020财年同期相比,非工资成本(主要是差旅成本)下降,部分抵消了劳动力成本的增加,包括2021财年第二季度董事总经理级别以下的所有员工的一次性奖金。
销售及市场推广
截至2021年5月31日的9个月,销售和营销费用比截至2020年5月31日的9个月增加了3.01亿美元,增幅为9%,在此期间占收入的比例从10.4%降至10.2%。
一般及行政费用
截至2021年5月31日的9个月,一般和行政成本比截至2020年5月31日的9个月增加了3.67亿美元,增幅为18%,在此期间占收入的比例从6.3%增加到6.6%。收入百分比的增加主要是因为与2020财年同期相比,非工资成本上升。
营业收入和营业利润率
截至2021年5月31日的9个月,营业收入比截至2020年5月31日的9个月增加了6.94亿美元,增幅为14%。
每个地理市场的营业收入和营业利润率如下:
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| 截至9个月 | | |
| 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | |
(单位:百万美元) | 运营中 收入 | | 运营中 保证金 | | 运营中 收入 | | 运营中 保证金 | | 增加 (减少) |
北美 | $ | 2,789 | | | 16 | % | | $ | 2,282 | | | 14 | % | | $ | 508 | |
欧洲 | 1,740 | | | 14 | | | 1,477 | | | 13 | | | 263 | |
成长型市场 | 1,133 | | | 15 | | | 1,210 | | | 18 | | | (77) | |
总计 | $ | 5,663 | | | 15.3 | % | | $ | 4,969 | | | 14.8 | % | | $ | 694 | |
由于四舍五入,表中的金额可能不会合计。
我们估计,在截至2021年5月31日的9个月中,外币汇率对我们营业收入的总百分比影响与每个地理市场的收入披露的百分比相似。2021财年上半年差旅成本的降低对截至2021年5月31日的9个月的运营收入产生了有利影响。此外,在截至2021年5月31日的9个月里,每个地理市场的运营收入都受到了劳动力成本上升的不利影响,包括2021财年第二季度的一次性奖金,相当于董事总经理级别以下所有员工一周的基本工资。以下评论提供了与截至2020年5月31日的9个月相比,影响截至2021年5月31日的9个月的地理市场表现和营业收入的其他因素:
•北美营业收入的增长主要是由于收入增长、咨询合同盈利能力提高以及销售和营销成本占收入的比例降低。
•欧洲营业收入增加的主要原因是收入增长和合同盈利能力提高。
•Growth Markets营业收入下降,因为收入增长被更高的劳动力成本和更低的咨询合同盈利能力所抵消。
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埃森哲表格10-Q | | 第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 | 31 |
其他收入(费用),净额
其他收入(费用),净额主要包括外币损益、养老金支出的非营业部分以及与我们的投资相关的损益。在截至2021年5月31日的9个月中,其他收入(支出)比截至2020年5月31日的9个月净增2.24亿美元,这主要是由于投资收益增加。欲了解更多信息,请参阅我们的合并财务报表第1项“财务报表”下的附注1(列报基础)。
所得税费用
截至2021年5月31日的九个月的有效税率为22.1%,而截至2020年5月31日的九个月的实际税率为22.3%。如果没有2.71亿美元和1.13亿美元的投资收益以及相关的4100万美元和1900万美元的税收支出,我们截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月的有效税率都将为22.4%。
我们的所得税拨备是基于许多因素,每年都会出现波动。我们预计2021财年的年度有效税率将在23.0%至24.0%之间。由于一年中某些事件发生的时间不同,过渡期的有效税率可能会有所不同。
每股收益
截至2021年5月31日的九个月,稀释后每股收益为6.96美元,而截至2020年5月31日的九个月为5.90美元。在截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月里,扣除税收后的2.3亿美元和9400万美元的投资收益分别使稀释后每股收益增加了0.36美元和0.15美元。剔除这些收益的影响,截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月,稀释后每股收益分别为6.60美元和5.75美元。有关每股收益计算的信息,请参阅合并财务报表第1项“财务报表”下的附注3(每股收益)。
稀释后每股收益增加的原因有以下几个:
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| 每股收益 |
据报道,20财年 | $ | 5.90 | |
更高的收入和运营业绩 | 0.83 | |
更高的投资收益(扣除税收) | 0.21 | |
较低的股票数量 | 0.02 | |
据报道,21财年 | $ | 6.96 | |
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流动性与资本资源
截至2021年5月31日,现金和现金等价物为100亿美元,而截至2020年8月31日为84亿美元。
下表汇总了我们的合并现金流量表中反映的经营、投资和融资活动的现金流量:
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| 截至9个月 | | |
(单位:百万美元) | 2021年5月31日 | | 2020年5月31日 | | 变化 |
现金净额由(用于): | | | | | |
经营活动 | $ | 6,539 | | | $ | 5,059 | | | $ | 1,480 | |
投资活动 | (1,458) | | | (1,648) | | | 190 | |
融资活动 | (3,559) | | | (3,036) | | | (523) | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 72 | | | (60) | | | 132 | |
现金及现金等价物净增(减) | $ | 1,594 | | | $ | 315 | | | $ | 1,279 | |
经营活动:营业现金流同比增加14.8亿美元是由于净收入增加以及营业资产和负债的变化。
投资活动:使用的现金减少1.9亿美元,主要原因是投资收益增加以及购买财产和设备的支出减少,但部分被企业收购和投资支出增加所抵消。欲了解更多信息,请参阅我们的合并财务报表附注5(业务合并),项目1“财务报表”下的“附注5(业务合并)”。
融资活动: 使用的现金增加5.23亿美元,主要原因是股票净购买量增加以及支付的现金股息增加,但部分被股票发行净收益的增加所抵消。欲了解更多信息,请参阅我们的合并财务报表第1项“财务报表”下的附注7(股东权益)。
我们相信,我们目前和较长期的营运资金、投资和其他一般公司资金需求将在未来12个月内通过运营现金流以及(在必要情况下)我们的借款安排和未来金融市场活动的现金流来满足。
我们几乎所有的现金都存放在对资金自由流动没有监管限制或实质性税收影响的司法管辖区。我们爱尔兰母公司的国内现金流入,主要是来自较低级别子公司的股息分配,已经足以满足我们历史性的现金需求,我们预计这种情况将持续到未来。
借贷便利
截至2021年5月31日,我们有以下借款便利,包括开立信用证,以支持一般营运资金用途:
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(以百万美元计) | 设施 金额 | | 借款 在……下面 设施 |
银团贷款(1) | $ | 3,000 | | | $ | — | |
独立的、未承诺的、无担保的多币种循环信贷安排 | 1,228 | | | — | |
当地担保和非担保信贷额度 | 255 | | | — | |
总计 | $ | 4,483 | | | $ | — | |
由于四舍五入,表中的金额可能不会合计。
(1)2021年4月26日,我们用2026年4月24日到期的新的3,000美元银团信贷安排取代了我们1,000美元的5年期银团信贷安排和1,000美元的364天银团信贷安排。这项安排为一般企业目的提供无担保的循环信贷能力,包括信用证的签发。这项贷款将按适用的无风险利率加利差计息。我们继续遵守相关的公约条款。该设施需缴纳年度承诺费。截至2021年5月31日,我们在该安排下没有借款。
根据上述借款安排,截至2021年5月31日,我们总共有6.74亿美元的未偿还信用证。
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股票申购和赎回
埃森哲公司董事会已授权为我们公开宣布的公开市场股票购买计划提供资金,该计划用于收购埃森哲公司A类普通股,以及购买和赎回埃森哲公司A类普通股和埃森哲加拿大控股公司由埃森哲领导层现任和前任成员及其允许的受让人持有的可交换股票。
我们在截至2021年5月31日的9个月内的股票购买活动如下:
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| 埃森哲公司A类 普通股 | | 埃森哲加拿大公司 控股公司可交换股份 |
(以百万美元计,不包括股票金额) | 股票 | | 金额 | | 股票 | | 金额 |
公开市场购股(一) | 8,384,847 | | | $ | 2,128 | | | — | | | $ | — | |
其他购股计划 | — | | | — | | | 28,329 | | | 8 | |
其他购买(2) | 2,584,946 | | | 653 | | | — | | | — | |
总计 | 10,969,793 | | | $ | 2,781 | | | 28,329 | | | $ | 8 | |
(1)我们进行了一项公开宣布的埃森哲公司A类普通股公开市场购股计划。这些股票由埃森哲公司(Accenture Plc)作为库存股持有,并可用于提供特定员工的福利,如向我们的员工发放股权奖励。
(2)在截至2021年5月31日的9个月中,根据我们的各种员工股权计划,我们收购了埃森哲公司的A类普通股,主要是通过预扣与该计划下交付埃森哲公司A类普通股相关的员工和前员工的工资税义务而预扣的股份。这些与员工股票计划相关的股票购买不影响我们公开宣布的公开市场股票购买和其他股票购买计划的可用总授权。
我们打算在2021财年剩余时间内继续将运营产生的现金的很大一部分用于股票回购。根据我们的公开市场购股计划,最终回购的股票数量可能会因众多因素而异,这些因素包括但不限于股价和其他市场状况、我们正在进行的资本分配计划、现金和债务余额水平、其他现金需求,如收购活动、一般经济和/或商业状况,以及董事会和管理层的酌情决定权。此外,由于这些因素可能会在一年中发生变化,任何特定时期的股票回购活动金额都无法预测,可能会不时波动。股票回购可不时通过公开市场购买、购买和赎回埃森哲加拿大控股公司的可交换股票、使用规则10b5-1计划和/或其他方式进行。回购计划可随时加速、暂停、推迟或终止,恕不另行通知。
表外安排
在正常的业务过程中,在与一些客户接触的同时,我们已经签订了合同安排,通过这些安排,我们可能有义务就某些事项向客户进行赔偿。
到目前为止,根据上述任何安排,我们都没有被要求支付任何重大款项。有关这些交易的进一步讨论,请参阅我们的合并财务报表的附注10(承付款和或有事项),项目1“财务报表”下的“承诺和或有事项”。
重大会计政策
见我们合并财务报表第1项“财务报表”下的附注1(列报基础)。
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埃森哲表格10-Q | | 第三项关于市场风险的定量和定性披露 | 34 |
第三项关于市场风险的定量和定性披露
在截至2021年5月31日的9个月内,我们在截至2020年8月31日的年度报告Form 10-K中披露的关于市场风险敞口的信息没有实质性变化。有关截至2020年8月31日我们与外币风险、利率风险和股价风险相关的市场风险的讨论,请参阅我们截至2020年8月31日的年度报告10-K表第II部分第7A项中的“关于市场风险的定量和定性披露”。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在我们的首席执行官和首席财务官的参与下,评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E)条所定义)的有效性。任何管制和程序,无论其设计和运作如何完善,都只能提供合理的保证,以达致预期的管制目标。基于这一评估,埃森哲首席执行官和首席财务官得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在2021财年第三季度,我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化,这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或者很可能会对其产生重大影响。
第II部分-其他信息
第一项:法律诉讼
本公司合并财务报表第一部分第1项“财务报表”附注10(承诺和或有事项)中的“法定或有事项”所列信息在此作为参考。
项目1A。风险因素
有关我们潜在风险和不确定性的讨论,请参阅我们截至2020年8月31日的10-K表格年度报告(“年度报告”)中“风险因素”标题下的信息。我们年报中披露的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
购买埃森哲公司A类普通股
下表提供了我们在2021财年第三季度购买埃森哲公司A类普通股的相关信息。
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期间 | | 总人数 的股份 购得 | | 平均值 付出的代价 每股(1) | | 总人数: 股票作为股票购买 公开的一部分 已宣布的计划或 节目(2) | | 近似美元值 可能还没有到来的股票 根据计划或计划购买(3) |
| | | | | | | | (以百万美元计) |
2021年3月1日-2021年3月31日 | | 1,186,080 | | | $ | 261.93 | | | 1,159,461 | | | $ | 4,664 | |
2021年4月1日-2021年4月30日 | | 822,254 | | | 286.80 | | | 801,212 | | | 4,432 | |
2021年5月1日-2021年5月31日 | | 997,544 | | | 286.66 | | | 880,119 | | | 4,179 | |
总计(4) | | 3,005,878 | | | $ | 276.94 | | | 2,840,792 | | | |
(1)每股平均支付价格反映的是该期间的总现金支出除以收购的股份数量,包括通过购买或赎回现金收购的股份和通过没收员工的方式收购的股份。
(2)自2001年8月以来,埃森哲公司董事会批准并定期确认了一项公开宣布的收购埃森哲公司A类普通股的公开市场股票购买计划。在2021财年第三季度,我们根据该计划购买了2,840,792股埃森哲公司A类普通股,总价为7.86亿美元。公开市场购买计划没有到期日。
(3)截至2021年5月31日,我们可用于股票购买和赎回的总授权为41.79亿美元,管理层有权将这笔资金用于我们公开宣布的公开市场股票购买计划或其他股票购买计划。自2001年8月以来,截至2021年5月31日,埃森哲公司董事会已批准埃森哲公司和埃森哲加拿大控股公司总共401亿美元用于股票购买和赎回。
(4)在2021财年第三季度,埃森哲购买了165,086股埃森哲公司A类普通股,交易与公开宣布的股票计划或计划无关。这些交易包括收购埃森哲公司A类普通股,主要是通过预扣员工和前员工与我们各种员工股权计划下交付埃森哲公司A类普通股相关的工资税义务的股份。这些与员工股票计划相关的股票购买不影响我们公开宣布的公开市场股票购买和其他股票购买计划的可用总授权。
第三项高级证券违约
没有。
第294项矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
(A)没有。
(B)没有。
项目6.展品
展品索引:
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展品 数 | | 展品 |
3.1 | | 修订和重新修订的埃森哲公司组织章程和备忘录(通过引用并入埃森哲公司于2018年2月7日提交的8-K文件的附件3.1) |
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31.1 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)或15d-14(A)条颁发的首席执行官证书(在此提交) |
| | |
31.2 | | 根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)或15d-14(A)条认证首席财务官(在此提交) |
| | |
32.1 | | 依据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的“美国法典”第18编第1350条规定的首席执行官证书(随信提供) |
| | |
32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明(随信提供) |
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101 | | 以下财务信息来自埃森哲公司截至2021年5月31日的季度报告Form 10-Q,格式为内联XBRL:(I)截至2021年5月31日(未经审计)和2020年8月31日的综合资产负债表,(Ii)截至2021年5月31日和2020年5月31日的三个月和九个月的综合收益表(未经审计),(Iii)截至2021年5月31日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)2021年和2020年5月31日,(V)截至2021年5月31日和2020年5月31日的9个月合并现金流量表(未经审计)和(Vi)合并财务报表附注(未经审计) |
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104 | | 埃森哲(Accenture Plc)截至2021年5月31日的季度报告Form 10-Q的封面,格式为内联XBRL(包含在附件101中) |
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
日期:2021年6月24日
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| 埃森哲PLC |
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| 由以下人员提供: | /s/KC McClure |
| 姓名:马云(音译) | KC McClure |
| 标题: | 首席财务官 |
| | (首席财务官和授权签字人) |