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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-K

☑						根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的年度报告
						截至的财政年度			4月30日, 2021
或
☐						根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
						在从日本到日本的过渡期内，日本将从日本过渡到日本，而日本将从日本过渡到日本，中国将从中国过渡到中国，从中国过渡到中国，中国将从中国过渡到中国。

佣金档案编号1-06089

H&R Block，Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)

密苏里						44-0607856
(述明或其他司法管辖权						(税务局雇主
公司或组织)						识别号码)

单向H&R闭塞通道, 堪萨斯城, 密苏里64105

(主要执行机构地址，包括邮政编码)

(816) 854-3000

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)节登记的证券：

每节课的标题			交易代码			注册的每个交易所的名称
普通股，无面值			HRB			纽约证券交易所

根据该法第12(G)节登记的证券：

普通股，无面值

(班级名称)

用复选标记标明注册人是否为证券法第405条规定的知名经验丰富的发行人。是☑不是☐

用复选标记表示注册人是否不需要根据法案的第13节或第15(D)节提交报告。是☐ 不是  ☑

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☑不是☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☑不是☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型文件服务器加速运行☑*加速了**文件管理器☐*非加速文件管理器(Non-Accelerated Filer)☐*☐ 新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否提交了一份报告，证明其管理层根据“萨班斯-奥克斯利法案”(“美国联邦法典”第15编第7262(B)节)第404(B)条对其财务报告内部控制有效性的评估是由编制或发布其审计报告的注册会计师事务所进行的。是☑不是☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如该法第12b-2条所定义)。是☐没有问题。☑

注册人的非关联公司持有的注册人普通股(所有有表决权的股票)的总市值，根据2020年10月30日股票的出售价格计算，为$3,215,128,609.

注册人于2021年5月28日发行的无面值普通股数量：181,466,003.

以引用方式并入的文件

注册人2021年年度股东大会的最终委托书将不迟于2021年4月30日后120天提交，在其中描述的范围内通过引用并入第三部分。

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2021年Form 10-K和年度报告

目录

			引言和前瞻性陈述			1
			第一部分
第1项。			生意场			2
第1A项。			危险因素			8
1B项。			未解决的员工意见			20
第二项。			特性			20
第三项。			法律程序			20
第四项。			煤矿安全信息披露			20
			第二部分
第五项。			注册人普通股、相关股东事项和发行人购买股权证券的市场			20
第六项。			选定的财务数据			22
第7项。			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析			22
第7A项。			关于市场风险的定量和定性披露			32
第八项。			财务报表和补充数据			33
第九项。			会计和财务披露方面的变化和与会计师的分歧			63
第9A项。			控制和程序			63
第9B项。			其他信息			64
			第三部分
第10项。			董事、行政人员和公司治理			64
第11项。			高管薪酬			65
第12项。			某些实益拥有人的担保拥有权以及管理层和相关股东事宜			65
第13项。			某些关系和相关交易，以及董事独立性			65
第14项。			首席会计师费用及服务			65
			第四部分
第15项。			展品索引			66
			签名			70

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引言

根据上下文，“H&R Block，Inc.”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可互换地指代H&R Block，Inc.、H&R Block，Inc.及其子公司或H&R Block，Inc.的运营子公司。

我们的委托书的特定部分“通过引用并入”，以回应某些项目。我们的委托书将不迟于2021年4月30日后120天提供给股东，也可在我们的网站上查阅，网址为Www.hrblock.com.

前瞻性陈述

这份报告和提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件可能包含前瞻性陈述。此外，我们的高级管理层可能会向分析师、投资者、媒体和其他人口头发表前瞻性声明。前瞻性陈述可以通过它们与历史或当前事实没有严格联系这一事实来识别。它们通常包括诸如“预期”、“预期”、“打算”、“计划”、“相信”、“承诺”、“寻求”、“估计”、“计划”、“预测”、“目标”、“将”、“将”、“应该”、“可能”、“可能”或其他类似的表达方式。前瞻性陈述提供管理层对未来条件、事件或结果的当前预期或预测。所有涉及我们预期或预期在未来发生的经营业绩、事件或发展的陈述都是前瞻性陈述。它们可能包括对收入、客户轨迹、收入、有效税率、每股收益、成本节约、资本支出、股息、股票回购、流动性、资本结构、市场份额、行业规模或其他财务项目的估计，对管理层对未来业务、服务或产品的计划或目标的描述，或对上述任何假设的描述。它们还可能包括新冠肺炎(CoronaVirus)大流行的预期影响，包括但不限于对经济和金融市场的影响、公司的资本资源和财务状况、未来的开支、潜在的监管行动(如延长报税截止日期或其他相关救济)、消费者行为的变化以及对公司相关业务的修改。“

所有前瞻性陈述仅说明截止日期，并反映公司的诚信信念、假设和期望，但它们不是对未来业绩或事件的保证。此外，除非法律要求，否则公司没有义务公开更新或修改任何前瞻性陈述，以反映潜在假设、因素或预期、新信息、数据或方法、未来事件或其他变化的变化。

就其性质而言，前瞻性陈述会受到风险和不确定因素的影响，这些风险和不确定因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中建议的结果大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于各种经济、竞争、运营和监管因素，其中许多因素超出了公司的控制范围。此外，可能导致公司实际有效税率与估计不同的因素包括公司经营的实际结果与当前估计的相比、未来的离散项目、公司所做的解释和假设的变化以及公司未来的行动。投资者应该明白，不可能预测或识别所有这些因素，因此，不应该认为任何这样的清单都是所有潜在风险或不确定因素的完整集合。

有关可能影响我们业务各个方面的风险、不确定性和假设的详细信息包含在本10-K表格中。投资者应慎重考虑所有这些风险，并应特别注意以下项目1A、风险因素，及“关键会计估计”项下的项目7此表格的10-K

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			1

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第一部分

项目1.业务

概述

在H&R Block，我们的目标是通过全球纳税准备、金融产品和小企业解决方案，为各地的客户和社区提供帮助并激发信心。我们将数字创新与我们的同事和加盟商的专业知识和关怀相结合，帮助人们在纳税时获得最佳结果，并更好地管理和获取他们的资金。通过Block Advisors和Wave，我们帮助小企业主凭借创新产品蓬勃发展。

H&R Block，Inc.于1955年根据密苏里州的法律成立为一家公司。有关我们截至2021年4月30日的子公司的完整名单，请访问附件21.

最近的事态发展

2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行。由于新冠肺炎大流行，美国(美国)的联邦纳税申报截止日期2019年个人纳税申报单从2020年4月15日延长至2020年7月15日。美国几乎所有要求在4月15日申报个人所得税的州都延长了各自的最后期限。在加拿大，个人提交申请的最后期限被延长至2020年6月1日。因此，本应在2020财年第四季度确认的收入和支出的一部分转移到了2021财年的前两个季度。

在2021财年，我们准备了
2160万份美国纳税申报单(1)
这为我们的综合收入贡献了
34亿美元，
持续经营的净收益
5.902亿美元，
和EBITDA(2)从持续运营的
932.5-100万美元。
在2021财年，我们与我们的特许经营商一起运营
在美国各地设有9,271个办事处

(1)我们准备的美国纳税申报单包括在美国公司和特许经营办公室地点准备的纳税申报单，虚拟地，并通过我们的DIY解决方案。

(2)请参阅“非GAAP财务信息“本文件中的一节用于对非公认会计准则衡量标准进行对账。

由于疫情的持续影响，2021年3月17日，美国国税局将2020年个人纳税申报单在美国的联邦申报截止日期从2021年4月15日延长至2021年5月17日。美国几乎所有要求在4月15日申报个人所得税的州都延长了各自的最后期限。因此，我们通常会在2021财年第四季度确认的一部分收入和支出转移到了我们的下一个财年。

这些延期影响了我们业务的典型季节性和我们财务结果的可比性。

在2021财年，我们将银行合作伙伴从Axos Bank改为MetaBank®，N.A.(META)。2020年8月5日，我们与Meta签订了计划管理协议。根据Meta计划管理协议及其附属协议和相关产品时间表，Meta担任H&R Block品牌金融产品(包括Emerald Advance)的银行供应商SM(EA)、Emerald Card®、Emerald Savings、退款预付款(RA)和退款转账(RT)。有关更多信息，请参阅我们于2020年5月15日提交的8-K表格中的当前报告。

2			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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2021年6月9日，董事会批准将公司会计年度结束时间从4月30日改为6月30日，立即生效。该公司计划提交2021年5月1日至2021年6月30日过渡期的Form 10-Qt过渡报告。公司2022财年将从2021年7月1日开始，到2022年6月30日结束。

2021年6月11日，我们签订了第四次修订和重新签署的信用与担保协议，该协议修订和重述了现有的无担保承诺信用额度(CLC)，将预定到期日延长至2026年6月11日，将本金总额降至15亿美元，修订了适用的利率表，并根据我们财政年度结束的变化调整了契约衡量日期。其他重要条款与我们现有的CLC基本保持不变。有关更多信息，请参阅我们于2021年6月15日提交的8-K表格中的当前报告。

关于行业细分的财务信息

我们报告的单个部门包括我们所有的持续业务，其中包括纳税准备和小企业服务。请参阅下面和中的讨论项目8，在合并财务报表附注内。

在2021财年，我们推出了我们的区块地平线战略，这是我们战略转型的下一阶段，它建立在之前工作的基础上，以加强我们的基础，并为我们的长期可持续增长做好准备。

我们的战略：Block Horizons 2025
Block Horizons是一项五年战略，将利用我们的人力专业知识和技术基础设施，通过推动税务解决方案创新来实现增长，帮助小企业蓬勃发展，并减轻银行账户不足个人的财务负担。
Block Horizons 2025的当务之急：
小企业--强化企业家精神，让小企业主茁壮成长。
金融产品-开发新产品和体验，创造信心，减轻财政负担。
数据块体验-通过将技术和数据与人类的专业知识和关怀相结合，重新想象我们在数字优先的世界中为客户和税务专业人员提供的体验。
Block Horizons 2025推动因素：
人才-吸引和留住敢于行动、要求高标准、渴望解决难题、重视团队取胜的人。
数字和数据 - 加快我们的数字和数据能力，推动业务各个方面的创新。
为未来提供资金 - 将天平向着眼于未来的资源(人员和资金)投资倾斜，并赞扬那些提高效率的人。

我们通过多种渠道(包括面对面、在线和移动应用、虚拟和桌面软件)提供辅助和DIY(DIY)纳税申报单准备解决方案，并主要向美国、加拿大和澳大利亚的公众分销H&R Block品牌的服务和产品，包括我们银行合作伙伴的服务和产品。我们还通过公司所有或特许经营办事处以及通过Wave在线提供小型企业财务解决方案。主要收入来源包括通过我们的辅助和DIY渠道获得的纳税筹备费、特许经营商的特许权使用费以及相关服务和产品的费用。

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报税服务

协助ED所得税报税表的准备和相关服务由税务专业人员通过由我们或我们的特许经营商直接运营的零售办公室系统提供。我们的税务专业人员通过面对面或虚拟的多种方式为我们的客户提供帮助。客户可以走进办公室，以数字方式“放下”他们的税务专业人员的文件，在线批准他们的报税表，让税务专业人员审查他们自己通过Tax Pro Review准备的报税表，或者在他们通过在线帮助完成自己的报税表时得到回答。

我们提供全面的DIY纳税服务和产品，包括联邦和州所得税申报解决方案、获取纳税提示、建议和税务相关新闻、使用计算器进行纳税筹划、错误检查和电子报税。我们的在线软件可以通过我们的网站访问，网址是Www.hrblock.com或者在移动应用程序中，而我们的桌面软件可以在网上或通过第三方零售店购买。

我们的100%准确性保证涵盖了辅助纳税申报单，我们将向客户补偿可归因于纳税申报单上H&R块错误的罚款和利息。我们的100%准确性保证包括DIY纳税申报单，因此，如果我们的软件出现算术错误，导致客户向美国国税局支付罚款和/或利息，我们将向客户赔偿最高10,000美元，否则客户将不会被要求支付罚款和/或利息。

我们提供特许经营权，作为扩大我们在某些地理区域存在的一种方式。在美国，我们的特许经营商向我们支付大约30%的总报税准备和相关服务收入作为特许经营权使用费。

其他产品

我们还为美国客户提供多项额外服务，包括RTS、我们的安心®扩展服务计划(POM)、H&R Block Emerald预付费万事达卡®(Emerald Card)、EAS、Tax Identity Shield®(TIS)、RAS和小企业金融解决方案。对于我们的加拿大客户，我们还提供POM、H&R Block即时退款SM、带退款®的H&R Block Pay和小型企业财务解决方案。

退款转账。RTS使客户能够通过他们选择的支付方式获得退税，并包括一项功能，使客户能够从他们的退税中扣除纳税准备和相关费用。根据情况，客户可以选择通过向翡翠卡转账、收到支票或直接存入现有账户来获得RT收益。美国客户可以使用RTS，而且通常是那些(1)没有美国国税局(IRS)可以直接将退款存入其中的银行账户；(2)喜欢临时账户接收退款的便利和好处；和/或(3)更喜欢从退款中直接支付纳税筹备费的人获得的。RTS是通过我们与银行合作伙伴的关系提供的。我们通过一家加拿大特许银行向我们的加拿大客户提供类似的计划，H&R Block Pay with refund®。

安心®扩展服务计划。我们向美国和加拿大客户提供POM，这样我们(1)可以代表我们的客户接受税务机关的审计，(2)在一定的限制下，我们将承担额外的费用客户因H&R区块导致的错误而欠下的税款。在POM保护的纳税年度内，我们为适用客户准备的联邦、州/省和地方纳税申报单的累计限额分别为6,000美元(美国客户)和3,000加元(加拿大客户)，根据POM支付的额外税款上限为6,000美元和3,000加元。

H&R Block Emerald预付费万事达卡®。翡翠名片®使客户能够直接在预付借记卡上从美国国税局获得退税，或将RT、EA或RA收益直接转至该卡。该卡可在任何地方使用借记卡进行日常购物、账单支付和自动柜员机取款。® (万事达卡是万事达卡国际公司的注册商标)被接受。额外的资金可以全年添加到卡上，比如通过直接存款或在参与的零售充值提供商那里，翡翠卡可以添加到客户的移动钱包中。我们分发翡翠卡片®由我们的银行合作伙伴签发。

H&R Block Emerald Advance®信用额度。EAS是从11月中旬到1月中旬在我们的办公室向客户提供的信用额度，金额最高可达1,000美元。如果借款人符合贷款条款中约定的某些标准，该信用额度可以全年使用。除了所需的每月还款外，借款人还可以选择用退税来偿还经济适用房的余额。这些信用额度是由我们的银行合作伙伴提供的，我们随后购买了由我们的银行合作伙伴发起的所有EA的参与权益。

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Tax Identity Shield®。我们的TIS计划为客户提供帮助，帮助他们保护自己的税务身份，并获得服务以帮助恢复他们的R纳税身份，如有必要。保护服务包括每天扫描暗网以获取个人信息，每月扫描信用标题数据中的社会保险号，如果在通过H&R Block提交的纳税申报单上检测到客户的信息，则通知客户，并在符合条件时获得额外的IRS身份保护。

退还预付贷款。RAS是我们的银行合作伙伴提供的无息贷款，适用于公司所有和参与特许经营地点的符合条件的美国援助客户，包括虚拟客户。在2021年的纳税季节，根据我们的银行合作伙伴确定的客户资格，RAS的金额分别为250美元、500美元、750美元、1,250美元和3,500美元。

H&R积木即时退款SM. 我们的加拿大业务向加拿大税务局(CRA)的某些客户预付退款，并收取费用。这项服务的收费是由CRA管理的联邦立法规定的。客户将CRA发出的全部退税金额分配给我们，然后CRA将退税金额直接发送给我们。

小型企业财务解决方案。我们的Block Advisor认证税务专业人员通过我们的办公室网络为小型企业提供税务、簿记、工资和财务审计方面的财务专业知识。Wave为小企业主提供了一个在线解决方案来管理他们的财务，包括支付处理、工资和簿记服务。

业务的季节性

由于我们的大多数客户在典型年份的2月至4月期间提交纳税申报单，我们来自所得税申报单准备以及相关服务和产品的大部分收入都是在这段时间内赚取的。因此，在本财年的前三个季度，我们通常处于亏损状态。由于新冠肺炎疫情以及本财年和上一财年联邦纳税截止日期的推迟，我们业务的典型季节性和财务业绩的可比性发生了变化。

竞争条件

我们提供辅助和DIY报税服务和产品，以及小企业财务解决方案，并在每个类别面临来自报税公司和软件提供商、会计师事务所、独立报税人和注册会计师的激烈竞争。

我们是美国、加拿大和澳大利亚最大的报税准备解决方案和电子申报服务提供商之一，2021财年由H&R Block或通过H&R Block通过10,675个税务办事处和我们的虚拟报税服务、移动应用以及在线和桌面DIY解决方案提交了超过2520万份报税表。

政府监管

我们的业务受到各种形式的政府监管，包括美国联邦和州纳税人法规、金融消费者保护和隐私法规、州法规、特许经营法规和外国法规特兹。有关这些项目的进一步讨论，请参阅我们的第1A项。风险因素和“监管环境”项下的第7项此表格的10-K

人力资本

实现我们的目标延伸到帮助我们的同事并激发他们的信心。我们致力于员工的整体健康--身体、精神、财务、职业、团队和社区。当我们共同平衡这些因素时，我们就会获得个人、团队和组织的力量。这些承诺适用于我们的全年和季节性员工。

合伙人。截至2021年4月30日，我们大约有3600名定期全职员工。我们的业务依赖于季节性劳动力的可用性，包括税务专业人员，以及我们雇用、培训和监督这些员工的能力。在截至2021年4月30日的财年中，我们雇佣的最高人数(包括季节性员工)约为72,400人。

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助理订婚。我们对所有员工进行年度调查，以更好地了解他们的参与度，并确定我们可以改进的领域。我们对我们的总体参与度得分感到满意，在所有衡量的类别中都达到或超过了全球基准，并将继续探索新的方式来推动我们未来的参与度努力。

补偿和福利。我们的薪酬计划旨在吸引和留住行动大胆、要求高标准、渴望解决棘手问题并重视团队胜利的顶尖人才。我们公平而全面的福利产品提供了获得福利的途径，以帮助定期和季节性员工为其家庭的健康和安全制定计划。H&R Block为我们的同事提供全面的医疗保险，并将医疗保险的机会扩大到我们的季节性劳动力，他们满足平价医疗法案(ACA)的资格准则。在符合资格要求的情况下，员工还可以选择参加H&R退休储蓄计划401(K)和员工股票购买计划。

培训与发展部。我们为员工提供各种发展机会，包括面授课程、在线课程、评估和学习库。我们的税务专业人员每年都会接受广泛的税务培训，内容包括最近税法的变化和申报实践，我们还为税务专业人员提供额外的教育机会，以提高他们的知识和技能。为迎接即将到来的税务季，我们的税务专业人员将接受H&R Block产品、软技能和税务局最佳实践方面的培训。我们的税务专业人员每年平均接受超过30小时的税务教育和超过16小时的持续专业教育。

多样性、包容性和归属感。我们不断评估我们的管理方法，以提高多样性和包容性，其中包括研究我们如何为员工提供工作场所的归属感。我们通过我们的归属@街区计划实现了这些努力，该计划是一个由来自组织内多个部门的同事组成的理事会，负责代表和改善我们多样化和包容性的文化。由于我们努力培养一种归属感文化，我们在许多不同的类别中一直被公认为最佳雇主。

服务标志和商标

我们的做法是以服务商标和商标提供我们的服务和产品，并确保其中许多商标在美国和我们的服务和产品所在的其他国家/地区注册。我们认为，总的来说，这些服务标志和商标对我们的业务，特别是我们以“H&R Block”品牌提供服务和产品的业务具有实质性的重要性。美国联邦商标注册的初始期限为10年。大多数美国联邦注册可以每隔10年永久续签一次，只要商标继续使用，就仍然可以强制执行。

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关于我们执行官员的信息

						杰弗里·J·琼斯二世现年53岁的他于2017年10月成为我们的总裁兼首席执行官，并在2017年8月至2017年10月期间担任我们的候任总裁兼首席执行官。在加入该公司之前，他曾在2016年10月至2017年3月期间担任优步技术公司的拼车总裁。2012年4月至2016年9月，他还担任塔吉特公司执行副总裁兼首席营销官。
						托尼·G·鲍恩现年46岁的他于2016年5月成为我们的首席财务官。在此之前，他曾在2013年5月至2016年4月期间担任我们负责美国税务服务金融的副总裁。
						凯莉·J·洛格韦尔现年51岁的他于2016年7月成为我们的首席会计官。在此之前，她曾于2014年12月至2016年7月担任我们的企业和现场会计副总裁，并于2010年12月至2014年12月担任我们的助理财务总监。
						托马斯·A·格克现年65岁的他于2016年5月成为我们的总法律顾问兼首席行政官。在此之前，他于2017年8月至2017年10月担任我们的首席执行官(临时职位)；从2012年1月至2016年4月担任我们的首席法务官(前身为高级副总裁兼总法律顾问)。在加入本公司之前，他曾于2011年1月至2011年4月担任YRC Worldwide执行副总裁、总法律顾问兼秘书，2009年7月至2010年12月担任Century Link公司执行副主席，2007年12月至2008年3月临时担任Embarq Corporation总裁兼首席执行官，2008年3月至2009年6月被任命为YRC Worldwide执行副总裁。
						凯伦·奥罗斯科现年50岁，于2021年6月成为我们全球消费税和服务交付部门的总裁。在此之前，她从2016年5月开始担任我们的美国零售部高级副总裁，并从2011年5月至2016年5月担任我们的零售运营副总裁。

报告和其他信息的可用性

我们关于Form 10-K的年度报告、Form 10-Q的季度报告、Form 8-K的当前报告以及对提交给SEC的这些报告的所有修订都可以通过我们的网站免费获得，网址是：Www.hrblock.com在该等报告以电子方式提交或提交给证券交易委员会后，应在合理可行的范围内尽快完成。美国证券交易委员会维护着一个网站，网址是Www.sec.gov包含报告、委托书和信息声明以及有关以电子方式向证券交易委员会提交文件的发行人的其他信息。

以下企业管治文件已登载于我们的网站Www.hrblock.com：

▪H&R Block，Inc.公司注册章程的修订和重新修订；

▪H&R Block，Inc.修订和重新修订的章程；

▪H&R Block，Inc.公司治理准则；

▪H&R Block，Inc.商业道德和行为准则；

▪H&R Block，Inc.董事会独立标准

▪H&R Block，Inc.审计委员会章程；

▪H&R Block，Inc.薪酬委员会章程；

▪H&R Block，Inc.财务委员会章程；以及

▪H&R Block，Inc.治理和提名委员会章程。

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如果您想要这些公司治理文件的打印副本，请将您的请求发送到H&R Block，Inc.，One H&R Block Way，密苏里州堪萨斯城，邮编：64105，收件人：公司秘书。

我们网站上的信息不构成本报告的任何部分。

第1A项。危险因素

我们的商业活动使我们面临各种风险。识别、监控和管理这些风险对于我们运营的成功和H&R Block的财务稳健至关重要。高级管理层和董事会作为整体并通过其委员会在我们的风险管理过程中发挥积极作用，并已将某些与风险管理监督有关的活动委托给公司的企业风险管理团队和企业风险委员会，该委员会由主要业务和控制职能的副总裁和企业风险管理团队成员组成。公司的企业风险管理团队与企业风险委员会合作，负责识别和监控风险暴露和相关缓解措施，并领导我们的风险管理政策和做法的持续发展。

对我们证券的投资涉及风险，包括投资价值可能下降或投资回报可能低于预期的风险。有许多因素可能导致实际情况、事件或结果与前瞻性陈述中描述的情况大不相同，其中许多因素超出管理层的控制范围或其准确估计或预测的能力，或者可能对我们的财务状况、经营结果、现金流和证券投资的价值产生不利影响。

运营和执行风险

我们的财务状况和经营业绩已经并可能继续受到新冠肺炎疫情的不利影响，并可能受到新冠肺炎死灰复燃或未来爆发另一种高度传染性或传染性疾病的影响。

2020年3月，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行，从那时起，人们就感受到了大流行的影响。我们运营的司法管辖区发布了大量与新冠肺炎相关的订单，在过去的一年里，这些订单在不同时间对我们的业务施加了各种限制，包括入住率限制和其他运营限制，以及社交距离要求。我们采取了各种行动来应对新冠肺炎疫情对我们业务的影响，包括在我们在美国协助的地点实施运营变革，以增加交回文档并在线审批的客户数量，并提供多种虚拟解决方案，使客户能够以他们觉得最舒服的任何方式与我们互动。我们还在整个办公室网络中实施了安全措施，包括要求社交距离和面罩、经常对高度接触的表面进行消毒，以及使用防护罩。尽管做出了上述努力，但尚不能确定我们实施的或未来可能实施的措施是否足以或将足以缓解新冠肺炎带来的风险。据称在这方面的失误可能会导致负面影响，包括监管调查、索赔、法律行动、对我们的声誉和品牌的损害、罚款、处罚和其他损害。

由于新冠肺炎疫情，美国联邦和各州2019年个人纳税申报单的截止日期从2020年4月15日延长到2020年7月15日。因此，本应在2020财年第四季度确认的收入和支出的一部分转移到了2021财年的前两个季度。由于新冠肺炎疫情的持续影响，美国国税局将2020年个人纳税申报截止日期从2021年4月15日延长至2021年5月17日，美国几乎所有要求在4月15日申报个人所得税的州都延长了各自的截止日期。由于这些延迟，我们通常在2021财年第四季度确认的一部分收入和支出转移到了下一个财年。这些延期影响了我们业务的典型季节性和我们财务结果的可比性。财政部、美国国税局和州或外国官员可能决定延长未来的纳税截止日期或采取其他行动，这可能会对我们的业务以及我们未来几年的综合财务状况、运营结果和现金流产生额外的实质性不利影响。

新冠肺炎疫情对我们未来业务、运营和财务业绩的影响程度将取决于许多我们可能无法准确预测的不断变化的因素。新冠肺炎的进一步传播，或新冠肺炎新的全球或国家爆发，或另一种高传染性或传染性

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疾病、采取行动帮助限制疾病传播的要求以及上述其他风险可能进一步影响我们开展业务的能力，并可能对全球经济状况、我们的业务、经营业绩、现金流和财务状况产生重大不利影响。

我们的信息系统或我们所依赖的加盟商或第三方的信息系统中断，或者互联网中断，都可能对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

我们、我们的加盟商以及参与我们业务运营的其他第三方严重依赖通信、网络、信息系统和互联网来开展我们的业务，包括基于第三方互联网或云计算的服务。这些网络、系统和操作可能容易受到升级和维护、网络故障、硬件故障、软件故障、电源或电信故障、网络攻击、人为错误和自然灾害的破坏或中断。由于我们的报税业务是季节性的，我们的系统必须能够在高峰期处理大量的数据。因此，我们的信息系统或我们所依赖的加盟商或私人或政府第三方的信息系统的任何故障或中断，或者互联网或其他关键业务能力的中断，都可能对我们的业务运营和声誉产生负面影响，并增加我们的损失风险。

不能保证系统或互联网故障或关键业务能力中断不会发生，或者即使发生，也不能保证我们、我们的特许经营商或我们所依赖的私人或政府第三方将充分解决这些问题。我们为避免系统中断并将任何数据或通信系统中断或故障的影响降至最低而实施的预防措施可能不够充分，我们可能没有预见到或解决所有可能威胁或破坏我们的信息系统或其他关键业务能力的潜在事件。我们并不是所有系统都有冗余，我们的灾难恢复计划可能无法考虑到所有可能发生的情况。我们的软件和计算机系统使用微软公司提供的云计算服务。如果Microsoft Azure Cloud因任何原因不可用，可能会对我们交付服务和产品的能力产生负面影响，并且我们的客户可能无法访问我们的某些云产品或功能，而这些产品或功能中的任何一个都可能对我们的运营、业务和财务业绩产生重大影响。

任何系统或互联网故障或业务中断的发生都可能对我们为客户提供服务的能力产生负面影响，进而可能对我们的业务以及我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

在推出我们的纳税服务和产品方面的任何重大延误、政府法规或流程(包括接受纳税申报表以及国税局向客户发放退款和其他金额)的任何重大延误，都会影响我们向客户提供此类产品的方式，或者此类产品或我们向客户提供这些产品的方式存在重大问题，都可能损害我们的收入、运营结果和声誉。

税法和税表每年都会发生变化，这种变化的性质和时间是不可预测的。作为我们业务的一部分，我们必须将税法和纳税表格的任何更改纳入我们的税务服务和产品，包括我们的在线和移动应用程序以及桌面软件。税法和税表变更的性质、时间和生效日期不可预测，这可能会导致我们的税务服务和产品的开发周期缩短，因为我们的客户期望高水平的准确性和及时推出此类产品，以便在报税截止日期之前准备和提交他们的税款，进而及时收到任何退税金额。此外，政府管理或法规的变化可能会导致要求或流程的进一步和意想不到的变化，这可能需要我们对客户服务系统和程序进行相应的更改。我们的某些金融产品依赖于美国国税局(IRS)按照客户的指示直接存入退税。如果国税局无视这一方向，通过支票退税，那么可能会导致纳税准备和金融产品收入的损失，负面宣传和客户不满。此外，对于(1)接受纳税申报和相关表格(包括税务机关接受电子纳税申报的能力)或(2)向客户分发退税或其他金额的政府流程或新实施的流程的意外变化，可能会导致我们或适用的税务机关的处理延误。我们会不时检讨和加强我们的品质控制，以拟备准确的报税表，但不能保证我们可以避免所有不准确的地方。

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上述复杂性造成的任何重大缺陷或延迟都可能导致客户流失和收入损失或延迟、负面宣传、客户不满、我们与合作伙伴或加盟商的业务关系恶化、零售商货架空间减少和促销、面临诉讼和增加运营费用，即使任何此类发布延迟或缺陷不是由我们造成的。上述任何风险都可能对我们的业务、我们的声誉、我们的综合财务状况、经营结果和现金流产生实质性的不利影响。

我们依赖单个供应商或有限数量的供应商来提供某些关键服务或产品，而这些关键供应商无法满足我们的需求可能会对我们的业务以及我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

从历史上看，我们一直与一家或少数几家供应商签约，为我们的税务、金融和其他服务和产品提供某些关键服务或产品，未来我们可能还会继续签约。我们与富达国家信息服务公司(Fidelity National Information Services，Inc.)或类似供应商(用于数据处理和卡生产服务)、MetaBank®，N.A.(META)(用于发行RTS、EAS、RAS和Emerald卡)以及微软公司(Microsoft Corporation)用于云计算服务的关系就是这种依赖的几个例子。在某些情况下，我们很容易受到供应商错误、服务效率低下、服务中断或服务延迟的影响。我们对上述任何问题的敏感性可能会提高(1)由于我们业务的季节性，(2)对于我们用来提供具有专业知识的任何产品或服务的任何供应商，(3)对于作为唯一或独家供应商的任何供应商，或(4)对于其赔偿义务有限或没有财政能力履行其赔偿义务的任何供应商。我们的一些供应商受到监管机构的监督，因此，我们提供的产品或服务可能会受到监管机构的行动或决定的影响。如果我们的供应商无法满足我们的需求，并且我们不能快速、经济高效地开发这些服务和产品的替代来源，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流造成重大的不利影响。

我们业务的专业性和高度季节性带来了财务风险以及运营和人力资本挑战。

我们的业务具有很强的季节性，在典型的一年中，我们从2月到4月赚取的收入占我们收入的很大一部分。我们的创收活动集中在这段相对较短的时间内给我们带来了许多挑战，包括(1)在本财年剩余时间内的现金和资源管理，当时我们通常处于亏损状态，并产生固定成本和为即将到来的纳税季节做准备的成本，(2)确保遵守我们CLOC下的财务契约，特别是如果我们的创收时间偏离了这一季节性期间，如前两个财年发生的情况，(3)应对竞争条件的变化，包括营销、定价和新产品推出，(4)纳税季节的中断或延误，包括新冠肺炎疫情等流行病造成的中断或延误，如果发生在我们的第四财季，与其他公司相比，这可能会对我们造成不成比例的影响；(5)客户不满问题或负面社交媒体宣传活动，这些问题在这么短的时间内可能无法及时发现或得到令人满意的解决；以及(6)确保在纳税季节实现最佳的不间断运营和服务交付。如果我们在税季遇到严重的业务中断，或者如果我们不能令人满意地应对上述挑战和与季节性业务相关的相关挑战，我们可能会遇到业务亏损、中断或时间上的变化，这可能会对我们的业务以及我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

我们的业务依赖于我们及时吸引、发展、激励和留住关键人员的能力，包括我们的管理团队成员和季节性纳税准备职位(在任何延长的纳税季节可能会在短时间内被要求)或具有其他所需专业知识(包括技术职位)的人员。这类人才的市场竞争非常激烈，我们不能保证在必要的时间内成功吸引和留住所需的人才。如果我们不能吸引、发展、激励和留住关键人员，我们的业务、运营和财务业绩可能会受到负面影响。此外，如果我们的劳动力成本或相关成本因其他原因而增加，或者如果新的或修订的劳工法律、规则或法规被采纳或实施，从而影响我们的季节性劳动力，以及

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如果增加我们的劳动力成本，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

我们的业务依赖于我们强大的声誉和我们品牌的价值。

发展和保持我们品牌的知名度对于我们现有和未来的服务和产品获得广泛接受至关重要，也是吸引新客户的重要因素。此外，我们的加盟商可以使用我们的品牌经营业务。与涉及或归因于我们、我们的加盟商、员工或代理或我们的服务或产品的事件或活动有关的负面宣传(无论是否合理)，可能会因社交媒体的性质而增强，可能会损害我们的声誉，降低我们品牌的价值。我们声誉的损害和品牌资产的损失可能会减少对我们服务和产品的需求，从而对我们未来的财务业绩产生不利影响，并需要额外的资源来重建我们的声誉和恢复我们的品牌价值。

未能与我们的特许经营商保持良好的业务关系可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，我们可能会因我们的特许经营商关系而受到法律和其他方面的挑战。

我们的财务成功部分取决于我们与特许经营商保持良好业务关系的能力。加盟商的支持对于我们正在进行的业务的成功也是至关重要的。我们与特许经营商关系的恶化可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

我们还向我们的特许经营商授予使用我们的注册商标的有限许可，因此，可能存在一个或多个特许经营商被指控由我们控制的风险。第三方、监管机构或法院可能会要求我们对加盟商的行为或失败负责。与法律行动相关的不良后果可能导致重大损害，并可能导致我们的收入下降。我们或我们的特许经营人在这类索赔中的实际或被指控的行为也可能导致负面的公众舆论，可能损害我们的声誉，进而可能对我们的业务前景造成不利影响，并导致我们证券的市场价格下跌。

我们的国际业务受到风险的影响，这些风险可能会损害我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流。

我们有国际业务，包括在加拿大和澳大利亚的纳税准备业务，在印度和爱尔兰的技术中心，以及在加拿大的Wave。我们可能会考虑未来在更多国家的扩张机会，我们从新的或新兴的外国业务中创造收入并向其他国际市场扩张的能力存在不确定性。此外，在国际上做生意还有固有的风险，包括：(1)贸易法规的变化；(2)由于距离、语言和文化差异而导致的管理外国业务的困难；(3)利润汇回限制和外币汇率波动；(4)地缘政治事件，包括战争和恐怖主义行为，以及经济和政治不稳定；(5)遵守美国法律，如“反海外腐败法”和其他适用的外国反腐败法律；(5)遵守美国法律，如“反海外腐败法”和其他适用的外国反腐败法；(5)遵守美国法律，如“反海外腐败法”和其他适用的外国反腐败法；(6)遵守美国和国际法律法规，包括有关隐私、数据保护和保留的法律法规；以及(7)与其他政府法规或要求遵守当地法律有关的风险。我们国际业务和扩张中固有的这些风险可能会增加我们在国际上开展业务的成本，并可能对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

此外，我们为居住在包括欧盟(EU)在内的外国司法管辖区的纳税人准备美国联邦和州纳税申报单，我们和我们的某些特许经营商在外国司法管辖区经营和提供其他服务。因此，我们业务的某些方面受到或未来可能会受到监管个人信息收集、使用和传输的司法管辖区的法律、法规和政策的约束，这些法律、法规和政策可能比美国的法律、法规和政策更严格，包括但不限于欧盟一般数据保护法规、加拿大个人信息保护和电子文档法案以及加拿大省级立法。

对于我们来说，遵守这些适用于我们的法律、法规和政策的成本可能会很高。我们还可能面临一个或多个外国政府机构与这些法律、法规和政策有关的审计或调查，这些审计或调查可能导致处罚或罚款。

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战略风险和行业风险

适用税法的改变已经并可能在未来对我们服务的需求和定价产生负面影响。政府对报税流程的改变可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、经营结果和现金流产生不利影响。

美国政府过去已经并可能在未来修改“国税法”、税收条例中关于个人所得税的规定，以及实施这些法律法规的规则和程序。此外，我们运营的各个州、地方和外国司法管辖区的税务机关可能会更改各自司法管辖区的所得税法律。很难预测未来国内税法、税收条例、实施这些法律法规的规则和程序以及州、地方和外国税法的变化会以什么方式影响我们和报税准备行业。这样的未来变化可能会减少我们对服务的需求或收费，进而对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

此外，当局亦不时推出多项措施，以简化报税表的拟备提交程序。在我们开展业务的各个州、地方和外国司法管辖区的税务当局也推出了一些措施，试图简化或以其他方式修改各自司法管辖区的纳税申报单的准备和提交或退款的发放。例如，美国联邦和州政府不时会考虑各种建议，通过这些建议，各自的政府税务当局将利用雇主、金融机构和其他纳税人提供的纳税人信息来“预填”、准备和计算纳税申报单，并将其分发给纳税人。不时有各种举措寻求加快、减少或改变退款时间，例如新的每月儿童税收抵免，这可能会减少对我们某些服务或金融产品的需求。

采取或扩大任何大幅简化报税准备或以其他方式减少对第三方报税准备服务或金融产品需求的措施，包括美国联邦和州以及外国司法管辖区的政府侵占，都可能减少对我们服务和产品的需求，并可能对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

对客户的竞争加剧可能会对我们目前的市场份额和盈利能力产生不利影响，我们可能无法有效地实现我们的战略和运营目标。

我们在所有业务中都面临着激烈的竞争。报税准备行业的所有类别都竞争激烈，我们最近宣布了我们的新战略，专注于小企业、金融产品和改善我们的税务客户体验，以使我们从竞争对手中脱颖而出。然而，更多的竞争对手已经进入市场，并可能在未来进入市场，提供纳税准备服务或产品。在辅助纳税服务类别中，有相当数量的报税准备公司和会计师事务所提供报税准备服务。商业报税人在价格和服务方面具有很强的竞争力。在DIY和VIY中，选项包括各种形式的数字电子帮助，包括在线和移动应用程序，以及桌面软件，所有这些都是我们提供的。我们的DIY和虚拟服务和产品与许多在线和软件公司竞争，主要是在价格和功能上。个人报税人可以选择改变他们的纳税准备方法，从各种辅助、DIY和虚拟产品中进行选择。虽然我们认为我们的新战略目标反映了适当和可实现的机会，但由于竞争、执行不足、错误假设、次优资源配置或其他原因(包括本“风险因素”部分描述的任何其他风险)，我们的目标可能无法实现预期的长期收入和盈利增长。如果我们不能从我们的业务战略中实现预期的好处，我们在整个业务中的竞争能力以及我们的综合财务状况、运营结果和现金流可能会受到不利影响。

技术进步很快，而且是以新的和意想不到的方式，很难预测这些变化将以什么方式影响报税表准备行业，我们在改进我们的服务和产品时可能遇到的问题，或者我们可能需要投入到创建、支持和维护技术改进方面的时间和资源。如果我们在提升我们的服务、产品或技术方面进展缓慢，如果我们的竞争对手能够比我们更快地取得成果，或者如果有新的和意想不到的进入者进入该行业，我们可能无法夺取或失去相当大的市场份额。

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此外，我们和许多其他报税准备公司通过提供一种或多种RTS、预付卡、RAS、其他金融服务和产品以及其他与税收相关的服务和产品进行竞争，其中许多服务和产品都受到监管审查、诉讼和其他风险的影响。我们不能保证我们将能够或继续提供所有这些服务和产品，如果不这样做，可能会对我们的财务业绩和竞争能力产生负面影响。激烈的竞争可能会导致我们的市场份额减少，收入下降，利润率下降，盈利能力下降。此外，我们的小型企业财务解决方案也面临着激烈的竞争。我们可能在与其他供应商的竞争中失败，这可能会减少我们的收入和盈利能力，并损害我们获得和留住客户的能力。

提供免费服务或产品可能会对我们的收入和盈利能力产生不利影响。

在我们开展业务的某些司法管辖区的美国联邦、州和外国政府当局目前免费向纳税人提供或促进提供纳税申报单准备和电子报税选项，某些志愿者组织也为低收入纳税人免费准备纳税申报单。此外，我们的许多竞争对手免费提供某些纳税准备服务和产品，以及其他金融服务和产品。政府税务机关、志愿者组织、我们的竞争对手和潜在的新市场进入者也可能选择在未来实施或扩大免费服务。Free File，Inc.根据一项目前将于2022年10月到期的协议运营，目前是美国国税局向纳税人提供DIY税务软件的唯一手段，但并不禁止美国国税局提供与之竞争的服务。

为了竞争，我们已经免费提供了某些服务和产品，将来可能还会提供额外的服务和产品。不能保证我们能够吸引客户或有效地确保客户从我们的免费服务迁移到我们收取费用的服务，而以前为我们的服务付费的客户可能会选择使用免费服务。这些竞争因素可能会减少我们的收入和盈利能力，或损害我们获得和留住客户的能力，从而对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

我们的企业可能会受到困难的经济状况和高失业率的不利影响。

困难的经济状况往往以高失业率和消费者和企业支出下降为特征。新冠肺炎大流行导致全球失业水平上升，这种情况可能会持续下去。这些糟糕的经济状况可能会对我们的服务和产品的需求和定价产生负面影响。在经济困难的情况下，包括高失业率，特别是在我们服务的客户群体中，客户可以选择不提交纳税申报单或使用成本较低的准备和提交替代方案。

此外，困难的经济状况可能会对小企业主造成不成比例的影响。浪潮的收入在新冠肺炎疫情开始时受到了负面影响，如果经济持续放缓或衰退，可能会再次受到负面影响。艰难的经济状况，包括新冠肺炎疫情导致的经济衰退，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

信息安全、网络安全和数据隐私风险

遵守有关隐私和数据保护的复杂且不断变化的法律、法规、标准和合同要求，可能需要改变我们的业务做法并增加运营成本；如果不遵守，可能会导致重大索赔、罚款、处罚和损害。

由于我们的业务性质，我们从客户那里收集、使用和保留大量的个人信息和数据，包括纳税申报单信息、金融产品和服务信息以及社保号码。此外，我们在正常业务过程中收集、使用和保留员工的个人信息和数据。

我们必须遵守与此类消费者和员工个人信息的收集、使用、披露和安全相关的法律、规则和法规，这引起了我们所在司法管辖区内的美国联邦、州和外国政府当局的越来越多的关注。在美国，美国国税局通常要求报税人在使用或披露纳税人的信息用于除准备报税表以外的某些目的之前，必须获得纳税人的书面同意，这可能会限制我们向客户推销创收产品的能力。此外，其他法规要求金融机构采纳并披露

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他们的消费者隐私声明，并通常为消费者提供一个合理的机会，以“选择退出”的非公开个人信息披露给独立的第三方。

许多司法管辖区已经通过并可能在未来通过与使用和保留消费者或员工信息相关的新法律，这一领域仍然是美国联邦、州和外国政府当局感兴趣的领域。例如，加利福尼亚州通过了经加州隐私权法案(CPRA)修订后于2020年1月1日生效的加州消费者隐私法(CCPA)，该法案将于2023年1月1日生效。除某些例外情况外，这些法律对企业如何收集、处理、管理和保留加州居民的某些个人信息提出了新的要求，并向加州居民提供了有关企业收集的个人信息的各种权利。其他州已经或可能在未来通过自己的不同隐私法。这些法律可能包含不同的要求，或者在不同司法管辖区之间的解释和适用可能不一致。我们当前的隐私和数据保护政策和做法可能不符合所有这些要求、解释或应用。此外，美国联邦和州监管要求的变化，以及我们运营所在的外国司法管辖区政府当局施加的要求，可能会导致更严格的要求，并需要改变商业惯例，包括我们可以使用的信息类型和使用这些信息的方式。建立系统和流程，或改变我们现有的政策，以达到这些复杂和不断变化的要求，可能会增加我们的成本或限制我们追求某些商业机会的能力。不能保证我们在所有情况下都会成功遵守，这可能会导致监管调查、索赔、法律行动、对我们的声誉和品牌的损害、罚款和处罚。, 以及其他损害。

我们已经并可能继续为遵守法律、法规、行业标准或合同义务强加的现有隐私和数据安全标准和协议而招致巨额费用。

我们的系统或我们所依赖的第三方系统的安全漏洞，导致未经授权访问我们客户或员工的个人信息或其他敏感的非公开信息，可能会对我们的服务和产品需求、我们的声誉和财务表现产生不利影响。

我们为我们的客户提供一系列的服务和产品，包括报税准备解决方案、金融服务和产品，以及通过我们的公司所有或特许经营办事处和在线提供的小企业金融解决方案。由于这些服务和产品的性质，我们使用多种数字技术来收集、传输和存储大量客户个人信息。我们还收集、使用和保留其他敏感的非公开信息，如员工社会保险号、医疗保健信息和工资信息，以及机密的非公开业务信息。某些第三方和供应商可以访问个人信息以帮助提供客户利益、服务和产品，或者可能托管我们和我们客户的某些敏感和个人信息和数据。信息安全风险继续增加，部分原因是公司和消费者越来越多地采用和依赖数字技术。由于各种因素，包括(1)这些威胁和相关法规的演变性质，(2)民族国家、有组织犯罪、网络罪犯和黑客的活动和复杂性的增加，(3)我们品牌的突出，(4)我们和我们的特许经营商的广泛办公空间，(5)我们计划继续实施我们的在线和移动应用程序以及我们的桌面软件的战略，(6)我们使用第三方供应商，以及(7)我们的品牌突出，(5)我们计划继续实施我们的在线和移动应用程序以及我们的桌面软件的战略，我们的风险和对这些问题的暴露程度仍然在增加，(5)我们计划继续实施我们的在线和移动应用程序以及我们的桌面软件的战略，(6)我们使用第三方供应商，以及(7)以及第三方供应商，由于新冠肺炎大流行，这些供应商的规模显著扩大。

网络安全风险可能来自欺诈或恶意(网络攻击)、人为错误或意外的技术故障。网络攻击旨在通过电子方式规避网络安全，以达到恶意目的，例如非法获取个人信息、破坏我们提供服务的能力、损害我们的品牌和声誉、窃取我们的知识产权或推进社会或政治议程。我们面临各种网络攻击威胁，包括计算机病毒、恶意代码、蠕虫、网络钓鱼攻击、社会工程、拒绝服务攻击、勒索软件和其他复杂攻击。

虽然我们使用安全和业务控制来限制对个人信息的访问和使用，并花费大量资源来维护多个级别的保护，以应对或以其他方式减轻安全漏洞的风险，但此类措施不能提供绝对安全。我们定期测试我们的系统以发现和解决潜在的漏洞，我们依赖于对我们的员工进行培训和测试

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网络钓鱼和社会工程威胁。在法律允许的情况下，我们还会对员工进行一定的背景调查。由于我们的商业模式结构，我们还依赖我们的特许经营商和其他私人和政府第三方来维护安全系统和应对网络安全风险。在适当的情况下，我们会对这些第三方施加某些要求和控制，但他们可能没有适当地使用这些控制，或者这些控制(或他们自己单独的要求和控制)可能不足以保护个人信息。

网络安全以及持续发展和加强旨在保护我们的系统、计算机、软件、数据和网络免受攻击、损坏或未经授权访问的控制、流程和实践仍然是我们的优先事项。随着风险和法规的不断演变，我们可能需要花费大量额外资源来继续修改或增强我们的保护措施，或者调查和补救信息安全漏洞。尽管做出了这些努力，但不能保证不会发生安全漏洞、入侵、个人信息丢失或被盗。此外，用于获取未经授权访问的技术经常更改，变得越来越复杂，而且通常在攻击成功后才能被检测到，这导致我们无法在所有情况下预测到这些技术或实施足够的预防措施。尽管我们通常会不时寻求维持保险，以便在发生重大安全漏洞或网络攻击时减轻我们的部分损害，但我们仍将面临免赔额、扣除额以及保单范围以外的损失(例如声誉损害)的损害。此外，针对网络安全风险的保险可能在未来不再向我们提供，或者此类保险的定价可能高得令人望而却步。

由于安全漏洞而未经授权访问个人信息可能会导致我们确定，根据适用的隐私法律和法规，我们需要或建议我们通知受影响的个人、监管机构或其他人。安全漏洞补救还可能需要我们花费大量资源来帮助受影响的个人、修复损坏的系统、实施修改后的信息安全措施以及维护客户和业务关系。其他后果可能包括客户对我们服务和产品的需求减少、宝贵知识产权的损失、增长和盈利能力的降低以及对未来财务业绩的负面影响、我们丧失提供一个或多个服务或产品的能力(例如，无法提供金融服务和产品或接受和处理客户信用卡交易或纳税申报表)、修改或停止现有的业务做法、法律行动、损害我们的声誉和品牌、罚款、处罚和其他损害赔偿，以及美国联邦、州或外国政府当局的进一步监管。

安全漏洞或对我们系统的其他未经授权的访问可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生重大不利影响。

身份盗窃或其他欺诈行为阻碍了我们的客户提交纳税申报单和获得退税的能力，可能会削弱消费者对我们服务和产品的安全性和可靠性的看法，从而导致负面宣传。

怀有恶意的人可能会非法窃取我们客户的用户账户和密码信息，以便以电子方式提交欺诈性的联邦和州纳税申报单，这可能会阻碍我们客户提交纳税申报单和接收退款或其他金额的能力，并降低消费者对我们服务和产品的安全性和可靠性的看法，尽管我们的系统的安全性没有受到破坏。

在我们开展业务的司法管辖区，政府当局已经采取行动，并可能在未来采取更多行动，试图打击身份盗窃或其他欺诈行为，这可能需要对我们的系统和业务做法进行我们无法预料的改变。这些行动可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、经营结果和现金流产生实质性的不利影响。

许多公司，包括一些报税表准备行业的公司，报告了犯罪分子通过使用从第三方来源获得的被盗身份信息(例如，电子邮件、用户名、密码信息或信用记录)来访问其系统上维护的消费者信息或用户帐户的情况。尽管我们的系统安全没有受到任何破坏，但我们已经并在未来可能会继续经历这种形式的未经授权和非法访问我们的系统。此外，如果发生此类未经授权或非法访问，我们可能会受到客户、非客户或政府机构的索赔和诉讼。此类事件可能会对我们的客户造成负面影响，损害我们的财务状况、经营业绩和声誉。

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法律和监管风险

消费者金融保护局(CFPB)或其他监管机构颁布的法规可能会以我们无法预测的方式影响我们的金融服务业务，这可能需要我们提供的金融产品、我们的服务和合同发生变化。

CFPB拥有广泛的权力来管理、调查遵守情况，在某些情况下，还可以执行美国联邦金融消费者保护法。CFPB拥有广泛的规则制定权，可以制定适用于我们提供的某些金融产品的广泛的金融消费者保护法律，包括禁止“不公平、欺骗性或滥用”行为和做法的权力。鉴于最近管理层的变动，包括CFPB的领导层和方向，更难预测目前拟议的或新的法规可能会如何影响我们提供的金融产品。

CFPB和州监管机构可能会对我们提供消费金融服务和产品的子公司以及我们的子公司提供消费金融服务和产品所依赖的金融机构和服务提供商进行审查、调查并采取执法行动。州监管机构在执行和颁布金融消费者保护法方面也有一定的权力，其结果可能是(I)各州发布新的更广泛的金融消费者保护法，其中一些法律可能比现有的美国联邦法规更全面，或者(Ii)州总检察长采取行动执行联邦消费者保护法。

目前提议的或新的CFPB和州法规可能要求改变我们提供的金融产品、我们的服务或合同，这可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

法律法规或其他监管行动可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。

我们的报税业务受到各种形式的政府监管，包括美国联邦关于在报税表上签名和包括身份号码的要求以及报税表保留要求。美国联邦法律还对所得税申报单编制者进行与准确性相关的处罚，如果筹备者多次从事特定的不当行为，可能会被禁止继续担任所得税申报单编制者。除其他事项外，我们还必须遵守电子报税人的广告标准，并可能受到美国国税局(IRS)的监督，如果认为合适，美国国税局可能会施加各种处罚，包括暂停美国国税局的电子报税计划。许多州和地方司法管辖区都有管理税务专业人员或提供所得税课程的法律，这些课程是对联邦要求的补充，也可能与联邦要求不同。

此外，我们的特许经营活动须遵守多项规则和规例，包括规定须向准特许经营商提供订明的特许经营披露文件。目前，许多州都有规范特许人/特许经营商关系的实体州法律。除其他事项外，这些州法律经常限制竞业禁止条款的期限和范围、特许人终止或拒绝续签特许权的能力以及特许人指定供应来源的能力。此外，还不时提出法案，规定在某些方面对特许经营商/特许经营商关系进行联邦监管，或会影响特许经营商与特许经营商之间关系的传统性质。

鉴于我们业务的性质，我们必须遵守各种额外的联邦、州、地方和外国法律法规，包括但不限于劳工、移民、营销和广告、消费者保护、金融服务和产品、支付处理、隐私和数据安全、反竞争、环境、健康和安全、保险和医疗保健等领域。政府和其他方面在其中一些领域出台了重要的新法规和/或加强了对这些领域的关注，例如，消费金融服务和产品、电话营销、限制性契约和劳工，包括加班和豁免法规、关于最低工资的州和地方法律、工人分类以及其他与劳工相关的问题。

上述要求和业务影响可能会发生变化和不断变化的应用，包括通过新的立法、立法变更和/或行政命令，并且可能会有额外的监管

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行动或执行优先事项，或对现有要求的新解释与我们的不同。这些发展可能会带来意想不到的限制或需要对我们的业务进行改变，这可能会使我们的业务要素成本更高、效率更低或不可能进行，并可能需要我们修改当前或未来的服务或产品，考虑到我们业务的性质、广阔的地理范围和季节性，这些影响可能会增强。

我们面临与我们的各种业务活动相关的法律诉讼，当前或未来的法律诉讼可能损害我们的声誉、损害我们的产品供应，或导致重大责任和损失。

在各种法律诉讼中，包括仲裁、集体或代表诉讼、州总检察长和其他监管机构的诉讼或调查，以及与我们的各种业务活动相关的其他诉讼(包括与我们提供的各种服务和产品相关的诉讼)中，我们已经被点名，并可能继续被点名。例如，正如之前报道的那样，我们正在接受诉讼，并已收到并正在回应与美国国税局免费文件计划有关的某些政府询问。这些调查包括要求提供信息，在某些情况下，还包括各种监管机构和州总检察长的传票。我们无法预测这些法律行动是否会导致进一步的调查、进一步的诉讼、罚款、禁令或其他监管或立法行动或对我们的品牌、声誉和业务的影响。请参阅中的讨论第8项，附注12在合并财务报表中提供更多信息。

不保护我们的知识产权可能会损害我们的竞争地位，而为了保护我们的知识产权或就第三方的侵权指控进行抗辩的诉讼可能代价高昂。

尽管我们努力保护我们的知识产权和专有信息，但我们可能无法在所有情况下有效地做到这一点。我们的知识产权可能会因为网络攻击、员工或第三方的其他不法行为或人为错误而被错误获取。如果我们的知识产权没有得到商标、版权、专利或其他方式的有效保护，其他了解我们知识产权的人，包括前雇员，可能会试图利用我们的知识产权为自己或他人谋取利益。竞争对手还可能盗用我们的商标、版权或其他知识产权，或复制我们的技术和产品。对我们的知识产权或专有信息的任何重大损害或挪用都可能损害我们的业务和我们的品牌，并可能对我们的竞争能力产生不利影响。

此外，第三方可能会指控我们侵犯了他们的知识产权，我们可能会面临来自其他方的知识产权挑战。我们可能无法成功应对任何此类挑战，或无法获得避免或解决任何知识产权纠纷的许可，在这种情况下，我们可能会损失大量收入，招致巨额专利费或技术开发费用，损害我们的声誉，或支付重大金钱损失。

金融风险

我们获得流动性的途径可能会受到信贷市场中断、信用评级下调或我们未能履行某些公约的负面影响。我们的融资成本可能会增加，进一步影响收益。

我们需要流动性来满足我们的营运资金要求，偿还债务义务，包括对即将到期的债务进行再融资，以及用于一般企业用途。我们的运营是高度季节性的，我们几乎所有的收入和现金流都是在典型年份的2月至4月期间产生的。因此，从5月到1月，我们通常要求使用现金来弥补亏损和营运资本需求，从而周期性地导致营运资本赤字。我们通常依赖前一个纳税季节的可用现金余额和借款来满足前三个季度的流动性需求。可能会发生一些事件，这些事件可能会增加我们对流动性的需求，使其超过目前的水平。我们可能需要获得额外的资金来源来满足这些需求，这些需求可能无法获得，也可能只有在不利的条件下才能获得。此外，如果评级机构下调我们的信用评级，我们现有融资安排下的债务成本以及未来的融资安排可能会增加，我们的资本市场准入可能会减少或无法进入。

我们的CLC受各种公约的约束，此前由于新冠肺炎大流行的影响，我们截至2020年4月30日未遵守债务与EBITDA比率公约，因此我们获得了CLC下贷款人的豁免。然而，不能保证我们的贷款人会放弃未来任何违反公约的行为。

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如果我们未来违反该公约或其他公约，无法从贷款人那里获得豁免，我们在该公约下的债务将会违约，并可能被我们的贷款人加速。CLOC项下的债务加速将导致我们优先债券契约项下的交叉违约。我们不能保证我们能够获得足够的资金，使我们能够以商业上合理的条件偿还债务或为债务再融资，或者根本不能保证我们能够获得足够的资金来偿还债务或为债务再融资。

如果目前的流动性来源变得不可用，我们将需要获得额外的资金来源，这些资金来源可能无法获得，也可能只有在不太有利的条件下才能获得。这可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

继续支付我们普通股的股息和回购我们的普通股取决于许多因素，不能保证。

我们需要足够的流动性来支付普通股的股息和回购普通股。此外，我们普通股的持有者仅有权获得此类股息，公司可以根据董事会的授权，从合法可用于支付此类股息的资金中回购股票。由于我们业务的季节性，以及我们的业务不是资产密集型的事实，根据美国公认会计原则(GAAP)，我们在全年的不同时间都出现了净资产为负的情况，而且很可能会继续出现这种情况。因此，在这种时候支付股息或股票回购将导致我们进一步增加GAAP负净值。

未来股息的支付和未来的回购将取决于我们的收益、经济状况、流动性和资本要求，以及其他因素，包括我们的债务杠杆。即使我们有足够的资源支付股息和回购普通股，我们的董事会也可能决定使用这些资源为公司的其他计划提供资金。因此，我们不能保证未来将派发股息，或进行未来回购，其水平与我们的历史惯例相当(如果有的话)。

公司税收法律或法规的变化，或税收法律或法规解释的变化，可能会对我们的财务状况、现金流和经营业绩产生重大影响。

作为一家盈利的跨国公司，我们在美国和许多外国司法管辖区都要缴纳大量的税款，我们的子公司都是在这些司法管辖区组织和开展业务的。在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出重大判断。由于我们无法控制的政治或经济因素，不同司法管辖区的应缴税额可能会发生重大变化，包括税法的变化或对现有法律的新解释，这些解释与我们所依赖的税务机关以前的解释或立场不一致。例如，2017年，美国政府颁布了《减税和就业法案》(TCJA)，对美国税法进行了广泛而复杂的修改。对TCJA的新监管指导，或与我们现有解释不同的监管解释，可能会对我们的有效税率或递延税项资产和负债的价值产生重大影响。最近，由于新冠肺炎大流行，冠状病毒援助、救济和经济安全法案、综合拨款法案和2021年美国救援计划法案被签署成为法律。除其他条款外，这些法律还包括有关可退还工资税抵免、推迟支付某些税款、修改净利息扣除限制以及延长净营业亏损的使用期限等条款。我们继续评估CARE法案、CCA和ARPA的影响，预计可能会有更多的法规、解释和裁决即将出台，这些可能会进一步影响我们的合并财务报表。

我们运营的司法管辖区的立法机构和税务机关可能会提出对其税收规则的额外修改，以回应新冠肺炎，或作为更广泛的税制改革举措的一部分。最近，本届政府承诺将企业所得税税率从21%提高到28%，并提高适用于在美国境外赚取的利润的税率。如果获得通过，这些潜在的新规则的影响可能会对我们的税收拨备以及递延税收资产和负债的价值产生重大影响。

此外，国际组织承担的项目可能会改变与各国管辖权有关的国际税收规范，以对跨境国际贸易征税。考虑到税法和相关法规的这些和其他可能变化的不可预测性，很难评估这种潜在的整体影响。

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但任何该等改变如获采纳并适用于我们，可能会对我们的实际税率及其他税项负债产生不利影响。

税务机关和政府机构(包括美国国税局)会定期审查我们的纳税申报单和其他税务事项，这可能与我们在确定纳税义务时所持的立场不同。不能保证这些检查的结果。我们会定期评估这些检查产生不良结果的可能性，以确定我们的税项拨备是否足够。

如果我们的实际税率提高，或者如果我们的欠税最终确定的金额超过了以前应计的金额，我们的经营业绩、现金流和财务状况可能会受到不利影响。

与非持续经营有关的风险

沙谷公司，前身为Option One Mortgage Corporation(包括其子公司，统称为SCC)面临诉讼和其他索赔，包括与SCC参与的证券化交易相关的潜在或有损失，这可能导致重大财务损失。

在2005年1月至2007年11月期间，SCC发起的抵押贷款总额约为800亿美元。SCC发起的抵押贷款要么作为整体贷款出售给通常将此类贷款证券化的单一第三方买家，要么以住宅抵押贷款支持证券(RMBS)的形式出售。SCC估计，它在2005年、2006年和2007年发放的贷款中，约有90%是在大约110笔证券化交易中证券化的。虽然渣打银行于二零零七年十二月停止其按揭贷款发放活动，并于二零零八年四月出售其贷款服务业务，但渣打银行一直、现在及未来仍可能受到诉讼，包括赔偿及供款索偿，以及与该等终止及出售前发生的SCC按揭业务活动有关的其他或有损失。看见第8项，附注12关于SCC可能受到的诉讼和其他索赔的说明，请参见合并财务报表。

如果SCC被要求就这些问题支付重大金额，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、经营结果和现金流产生重大不利影响，因为SCC的财务状况、经营结果和现金流都包括在我们的综合财务报表中。

H&R Block保证向SCC支付某些有限的索赔.

SCC一直受到SCC整体贷款销售和证券化交易交易对手的陈述和担保索赔，包括证书持有者、证券化受托人和随后的整体贷款购买者。在某些有限的情况下，如果此类交易对手成功主张索赔，H&R将阻止付款。

此外，按照剥离交易的惯例，H&R Block保证支付SCC服务业务购买者的任何赔偿索赔，包括与关闭前服务有关的索赔(2008年关闭)。

我们可能会受到SCC债权人的索赔。

如上所述，SCC面临陈述和保修索赔、赔偿和供款索赔，以及与其过去的抵押贷款销售和证券化相关的其他索赔和诉讼。未来可能会提出更多索赔和诉讼。如果SCC最终需要就这些债权和诉讼支付的金额，连同相关的行政和法律费用，超过其净资产，SCC的债权人或破产受托人(如果SCC申请或被迫破产)可以尝试向我们索赔以偿还SCC的债务。索赔人还试图，将来也可能尝试，即使SCC的资产超过其负债，也会直接向该公司索赔或要求付款。截至2021年4月30日，SCC的主要资产总额约为2701000万美元，由公司间应收票据组成。我们相信，我们的法律立场在任何潜在的揭穿公司面纱的论点上都是强有力的；然而，如果这一立场受到挑战并得不到支持，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。此外，在某些有限的情况下，H&R Block保证的金额如上述风险因素所述。

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1B项。未解决的员工意见

没有。

项目2.属性

我们的大部分税务办事处在美国、加拿大和澳大利亚都是以租赁方式运营的。

我们的公司总部位于密苏里州堪萨斯城。我们的加拿大执行办公室位于阿尔伯塔省卡尔加里的租赁办公室。我们的澳大利亚执行办公室位于新南威尔士州桑利市的租赁办公室内。浪潮的总部设在安大略省多伦多的一间租赁办公室内。

目前所有租赁和自有的设施都处于相当良好的维修状态，足以满足我们的需要。

项目3.法律诉讼

有关我们的待决法律程序材料的说明，请参阅中的讨论第8项，附注12将其计入合并财务报表。

项目4.矿山安全披露

不适用。

第二部分

项目5.注册人普通股市场、相关股东事项和发行人购买股权证券

市场信息和持有者-H&R Block的普通股在纽约证券交易所(NYSE)交易，代码是HRB。2021年5月28日，有13,993名登记在册的股东，纽约证券交易所的收盘价为每股24.82美元。

分红-虽然我们历来都有派发股息，并计划继续这样做，但我们不能保证将来的情况不会改变，而这些情况可能会影响我们派发股息的能力或决定。

发行人购买股权证券-2021财年第四季度我们购买H&R Block普通股的摘要如下：

(以2000年为单位，每股金额除外)
						总人数： 购买了股份(1)						平均值 付出的代价 每股收益						股份总数： 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或实施计划(2)						的最大美元值 可以购买的股票 根据该计划，该组织计划实施更多或更多的计划。(2)
2月1日-2月28日						2,065						$	18.43					2,064						$	563,797
3月1日-3月31日						1						$	19.77					—						$	563,797
4月1日-4月30日						1						$	22.28					—						$	563,797
						2,067						$	18.43					2,064

(1)我们购买了大约3000股股票，用于资助因限制性股票单位限制失效而产生的员工所得税预扣义务。

(2)2015年9月，我们宣布董事会批准了一项35亿美元的股票回购计划，有效期至2019年6月。2019年6月，我们的董事会将股票回购计划延长至2022年6月。

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性能图表-下图比较了提供给H&R Block，Inc.普通股股东的五年累计总回报相对于标准普尔Midcap 400指数、标准普尔500指数和一个选定的同行集团的累计总回报。使用的同业群体是基于市值相近的公司或报税准备行业的上市公司。在2021财年，我们开始对照标准普尔Midcap 400指数衡量公司的相对业绩，该指数将公司纳入其中。我们与前几年的标准普尔500指数进行了比较，并将其包含在下面的图表中，仅供比较之用。

假设在2016年4月30日对我们的普通股和每个指数进行了100美元的投资，并将所有股息进行再投资，其相对表现将跟踪到2021年4月30日。

注：该同业集团包括以下公司：Intuit Inc.、Blucora，Inc.、Liberty Tax，Inc.、ICF International，Inc.、CBIZ，Inc.、Resources Connection，Inc.、Willis Towers Watson PLC、Navigant Consulting，Inc.和Huron Consulting Group Inc.。

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项目6.精选财务数据

不适用。

项目7.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

财务概述

随着大流行的经济影响在全美范围内显现，我们仍然致力于帮助人们获得退款，同时改变我们的运营方式，帮助促进同事和客户的安全和福祉。我们继续提供面对面预约，并已根据适用的州和地方命令并与疾病控制和预防中心的建议保持一致，在我们的税务办公室实施了安全协议。客户也可以选择在我们全国范围内的某个地点下车，虚拟地向税务专业人员提交文件，或者使用我们的DIY或软件报税准备解决方案之一。

由于新冠肺炎疫情的爆发，2020年3月21日，美国2019年个人纳税申报单的联邦申报截止日期从2020年4月15日延长至2020年7月15日，美国几乎所有要求在4月15日申报个人所得税的州都延长了各自的截止日期。在加拿大，个人提交申请的最后期限被延长至2020年6月1日。此外，世界各国政府采取多种行动遏制新冠肺炎的传播。我们开展业务的司法管辖区对我们的业务施加了各种限制，包括容量和其他业务限制、社会距离要求，在少数情况下要求我们关闭某些办事处。因此，本应在2020财年第四季度确认的收入和支出的一部分转移到了2021财年的前两个季度。

2021年3月17日，美国国税局将2020年个人纳税申报单在美国的联邦申报截止日期从2021年4月15日延长至2021年5月17日。因此，我们通常会在2021财年第四季度确认的一部分收入和支出转移到了我们的下一个财年。

这些事件影响了我们业务的典型季节性以及我们财务业绩的可比性。

与2020财年相比，2021财年

收入

运营费用

持续经营净收益

$3.41B

29%

$2.64B

3%

$590.2M

9,488%

增加是由于2020纳税季节的延长和2021年纳税季节更高的纳税筹备量。

增加的原因是与较高的纳税申报量相关的补偿费用，但被上一年的商誉减值部分抵消。

增加的原因是收入增加，但营业费用和税费部分抵消了这一增长。

持续运营的稀释每股收益

EBITDA(1)

$3.11

报道：

10,267%

$932.5M

报道：

256%

$3.39

调整后的(1):

304%

$932.5M

调整后：

153%

增长是由于本年度净收益增加和流通股减少所致。

增长是由于收入增加所致。调整后EBITDA的增加被上一年度商誉减值部分抵消。

(1)请参阅“非GAAP财务信息“本文件中的一节用于对非公认会计准则衡量标准进行对账。

行动结果

我们的子公司通过多种渠道(包括面对面、在线和移动应用、虚拟和桌面软件)提供辅助和DIY纳税准备解决方案，并分销H&R Block品牌产品和

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服务，包括我们银行合作伙伴的服务，主要面向美国、加拿大和澳大利亚的公众。纳税申报单要么由H&R Block税务专业人员(在公司所有或特许办事处，虚拟或通过互联网审查)准备，要么由我们的客户通过我们的DIY税务解决方案准备和提交。我们还通过公司所有和特许经营办事处以及通过Wave在线提供小型企业财务解决方案。我们报告的单个部门包括我们所有的持续运营。

营运统计数字
截至4月30日的一年，						2021						2020												%变化 更好的/ (更糟)
						表示两个部分纳税季节。(1)						表示部分纳税季节。(2)
拟备的报税表：(2000年代)(3)
美国：
公司自营业务						9,120						6,745												35.2		%
特许经营						3,507						2,798												25.3		%
总受助人数						12,627						9,543												32.3		%
台式机						2,002						1,553												28.9		%
线上						6,976						5,932												17.6		%
总DIY						8,978						7,485												19.9		%
美国总回报						21,605						17,028												26.9		%
国际业务：
加拿大						2,901						1,908												52.0		%
澳大利亚						672						745												(9.8)		%
其他						—						73												**
国际业务总回报						3,573						2,726												31.1		%
全球范围内准备的纳税申报单						25,178						19,754												27.5		%
净平均收费(仅限美国)：(4)
公司自营业务						$	223.14					$	227.83											(2.1)		%
特许经营(5)						$	211.27					$	217.07											(2.7)		%
DIY						$	34.87					$	27.91											24.9		%
税务局(截至1月31日):
美国办事处：
公司拥有的写字楼						6,512						6,552												(0.6)		%
特许经营办事处						2,759						2,909												(5.2)		%
美国办事处总数						9,271						9,461												(2.0)		%
国际办事处:
加拿大						983						1,086												(9.5)		%
澳大利亚						421						464												(9.3)		%
国际办事处总数						1,404						1,550												(9.4)		%
世界各地的税务局						10,675						11,011												(3.1)		%

(1) 代表2019年部分个人纳税申报季节，延长至2020年7月15日，部分2020个人纳税申报季节，延长至2021年5月17日。

(2)代表2019年部分个人纳税申报季节，延长至2020年7月15日。

(3)辅助纳税申报单被定义为客户已接受的当年或上一年的个人或营业税申报单。DIY在线报税表被定义为客户已接受的本年度个人或营业税报税表。DIY桌面报税表是指以电子方式提交给美国国税局的本年度个人或营业税报税表。

(4) 净平均费用计算方法为总筹备费除以准备好的报税表。

(5) 与H&R Block特许经营相关的净平均费用是H&R Block特许经营商收取的纳税筹备费除以特许办事处准备的申报表。H&R Block将根据特许经营协议的条款，将特许经营收入的一部分确认为特许经营特许权使用费。

我们提供平均净费用作为关键的运营指标，因为我们认为这是一个对分析师、投资者和其他相关方有用的重要补充指标，因为它提供了相对于我们的客户基础的定价和退税组合的洞察力，这是收入的重要驱动因素。我们对平均净费用的定义可能不能与其他公司的类似名称的衡量标准相比较。

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合并-财务结果																		(以2000年代为单位，每股金额除外)
截至4月30日的一年，						2021						2020						$CHANGE 更好/(更差)						%变化 更好/(更差)
收入：
美国协助筹税						$	2,035,107					$	1,533,303					$	501,804					32.7		%
美国版税						226,253						193,411						32,842						17.0		%
美国DIY纳税筹划						313,055						208,901						104,154						49.9		%
国际						249,868						180,065						69,803						38.8		%
退款转账						163,329						154,687						8,642						5.6		%
翡翠卡片®						136,717						92,737						43,980						47.4		%
安心®扩展服务计划						98,882						105,185						(6,303)						(6.0)		%
Tax Identity Shield®						40,624						31,797						8,827						27.8		%
翡翠预付款的利息和手续费收入SM						53,430						60,867						(7,437)						(12.2)		%
波浪						58,277						36,711						21,566						58.7		%
其他						38,445						42,056						(3,611)						(8.6)		%
总收入						3,413,987						2,639,720						774,267						29.3		%
薪酬和福利：
现场工资						797,262						678,813						(118,449)						(17.4)		%
其他工资						272,664						218,548						(54,116)						(24.8)		%
福利和其他补偿						208,147						175,535						(32,612)						(18.6)		%
						1,278,073						1,072,896						(205,177)						(19.1)		%
入住率						414,389						410,402						(3,987)						(1.0)		%
市场营销和广告						261,960						255,094						(6,866)						(2.7)		%
折旧及摊销						156,852						169,536						12,684						7.5		%
坏账						78,763						77,470						(1,293)						(1.7)		%
商誉减值						—						106,000						106,000						100.0		%
其他						454,323						471,239						16,916						3.6		%
总运营费用						2,644,360						2,562,637						(81,723)						(3.2)		%
其他收入(费用)，净额						5,979						15,637						(9,658)						(61.8)		%
借款利息支出						(106,870)						(96,094)						(10,776)						(11.2)		%
所得税前持续经营的收入(亏损)(收益)						668,736						(3,374)						672,110						**
所得税(福利)						78,524						(9,530)						(88,054)						**
持续经营净收益						590,212						6,156						584,056						9,487.6		%
停产净亏损						(6,421)						(13,682)						7,261						53.1		%
净收益(亏损)						$	583,791					$	(7,526)					$	591,317					**
每股基本收益(亏损)：
持续运营						$	3.15					$	0.03					$	3.12					10,400.0		%
停产经营						(0.04)						(0.07)						0.03						42.9		%
整合						$	3.11					$	(0.04)					$	3.15					**
稀释后每股收益(亏损)：
持续运营						$	3.11					$	0.03					$	3.08					10,266.7		%
停产经营						(0.03)						(0.07)						0.04						57.1		%
整合						$	3.08					$	(0.04)					$	3.12					**
调整后稀释每股收益(1)						$	3.39					$	0.84					$	2.55					303.6		%
EBITDA(1)						932,458						262,256						670,202						255.6		%
调整后的EBITDA(1)						932,458						368,256						564,202						153.2		%
调整后的EBITDA利润率(1)						27.3		%				14.0		%				13.3		%				95.0		%

(1)他说，所有非GAAP措施都是持续运营的结果。请参阅“非GAAP财务信息“在本项目末尾，对非公认会计准则计量进行对账。

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与2020财年相比，2021财年

由于与新冠肺炎疫情相关的2020年纳税季节延长，2021年财年上半年，我们准备的所有类别的纳税申报单数量都大幅增加。此外，虽然2021年纳税季节的申报截止日期也有所延长，但截至4月30日，我们准备的纳税申报单比上一财年多。由于本会计年度交易量的增加，美国协助和DIY纳税准备的收入和特许权使用费比上一财年有所增加。

国际收入增加了6980万美元，增幅为38.8%，这主要是因为我们的加拿大业务准备了更高的纳税申报单，这主要是因为2020年纳税季节的延长和有利的外币汇率。Emerald Card®的收入增加了4400万美元，增幅为47.4%，这是因为卡上的退税增加，以及卡上的一些经济影响付款增加了卡的活跃度。浪潮的收入增加了2160万美元，增幅为58.7%，这是因为小企业所有者转向在线支付选项，导致小企业支付处理量比前一年增加了，而且我们在2019年6月28日收购了浪潮，本年度的收入增加了两个月。

总运营费用比上一年增加了8170万美元，增幅为3.2%。由于报税准备量增加，现场工资增加了1.184亿美元，增幅为17.4%。其他工资增加5410万美元，涨幅24.8%，主要原因是奖金增加。福利和其他薪酬增加了3260万美元，增幅18.6%，主要是因为工资上涨导致工资税增加。折旧和摊销费用减少了1270万美元，降幅为7.5%，这是由于租赁改进折旧减少以及收购的无形资产摊销减少所致。此外，我们还记录了上一年与Wave相关的1.06亿美元商誉减值。

其他运营费用减少了1690万美元，降幅为3.6%。其他费用的构成如下：

截至4月30日的一年，						2021						2020						$CHANGE 更好/(更差)						%变化 更好/(更差)
咨询和外包服务						$	127,262					$	118,267					$	(8,995)					(7.6)		%
银行合作伙伴费用						23,681						55,633						31,952						57.4		%
客户索赔和退款						28,756						35,498						6,742						19.0		%
员工差旅及相关费用						21,704						40,892						19,188						46.9		%
与技术相关的费用						80,766						68,907						(11,859)						(17.2)		%
信用卡/银行手续费						81,154						48,826						(32,328)						(66.2)		%
保险						11,420						15,015						3,595						23.9		%
律师费及和解						22,172						27,436						5,264						19.2		%
供应品						31,843						31,290						(553)						(1.8)		%
其他						25,565						29,475						3,910						13.3		%
						$	454,323					$	471,239					$	16,916					3.6		%

银行合作伙伴手续费减少了3,200万美元，降幅为57.4%，原因是RA和RT交易量减少，支付给我们银行合作伙伴的费用减少，以及我们RA信用损失担保的应计项目减少。由于新冠肺炎的差旅限制，员工差旅及相关费用减少了1,920万美元，降幅为46.9%。由于增加了对信息技术的投资，与技术相关的费用增加了1190万美元，增幅为17.2%。信用卡和银行手续费增加了3230万美元，涨幅为66.2%，原因是辅助和DIY纳税准备的交易量增加，浪潮支付手续费和与翡翠卡相关的费用增加®.

由于当前纳税季节的延长，我们在2021年5月1日至2021年5月18日期间准备了290万份美国协助和DIY申报单。

我们停止抵押贷款业务的亏损主要与本年度较低的法律费用有关。请参阅与我们的停产业务相关的或有损失风险的讨论项目1A，风险因素在.中第8项，附注12将其计入合并财务报表。

2020财年与2019财年相比

本10-K表中省略了2020财年与2019年的比较，但可以在我们于2020年6月16日提交的截至2020年4月30日的财年10-K表中找到。

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财务状况

这些意见应与下列文件中包括的综合资产负债表和综合现金流量表一并阅读项目8.

资本资源和流动性 –

概述-我们的资本和流动性的主要来源包括来自运营的现金(包括营运资本的变化)，利用我们的CLOC，以及发行债务。我们主要利用我们的流动性来源为营运资金提供资金，偿还和偿还债务，支付股息，回购我们普通股的股份，以及收购业务。

我们的运营是高度季节性的，我们几乎所有的收入和现金流都是在典型年份的2月至4月期间产生的。因此，从5月到1月，我们通常要求使用现金来弥补亏损和营运资本需求，从而周期性地导致营运资本赤字。我们通常依赖前一个纳税季节的可用现金余额和借款来满足前三个季度的流动性需求。

鉴于本文讨论的多个流动性选项可能可用，我们相信在没有任何意外发展的情况下，我们截至2021年4月30日的现有资金来源足以满足我们未来的运营和融资需求。

浅谈合并现金流量表-下表汇总了我们2021财年和2020财年的现金流量表。看见项目8关于这些时期的现金流量表的完整合并报表。

												(2000年代)
截至4月30日的一年，						2021						2020
现金净额由(用于)：
经营活动						$	625,928					$	108,961
投资活动						(45,523)						(470,231)
融资活动						(2,408,823)						1,531,848
汇率变动对现金的影响						18,318						(5,285)
现金和现金等价物净变化						$	(1,810,100)					$	1,165,293

这些业务包括经营活动。经营活动提供的现金比2020财年增加了5.17亿美元。这一增长主要是由于本年度的净收益与上一年的净亏损相比。

他们停止了投资活动。用于投资活动的现金总额为4550万美元，而上一年为4.702亿美元。这一下降主要是由于上一年收购了Wave公司。

中国有更多的融资活动。融资活动中使用的现金总额为24亿美元，而前一年提供的现金为15亿美元，这一变化主要是由于前一年我们的CLOC提取了20亿美元，这笔资金已在本年度偿还。

**现金需求增加 –

他们支付股息和股票回购。从历史上看，以股息和回购流通股的形式向股东返还资本一直是我们资本分配计划的重要组成部分。

他说：我们一直在支付季度股息。2021财年和2020财年支付的股息总额分别为1.951亿美元和2.049亿美元。尽管我们历来都有分红的经历，并计划继续这样做，但我们不能保证未来的情况不会改变，因为这些情况可能会影响我们分红的能力或决定。

我们目前的股票回购计划剩余授权金额为5.638亿美元，有效期至2022年6月。作为回购计划的一部分，在本年度，我们以每股16.29美元的平均价格购买了1.882亿美元的普通股。

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股票回购可以通过公开市场交易来实现，其中一些交易可以根据SEC规则10b5-1来实现。公司可以随时取消、暂停或者延长股份购买期限。任何回购都将主要通过可用现金和运营现金提供资金。虽然我们可能会继续回购股份，但不能保证我们会在获得董事会全体授权的情况下进行回购。

下表汇总了我们的流通股、回购股份和每股年度股息：

(以2000年为单位，每股金额除外)
截至4月30日，						2021						2020						2019						2018						2017
流通股						181,466						192,475						201,959						209,254						207,171
回购股份						11,551						10,130						7,862						—						14,020
每股股息						$	1.04					$	1.04					$	1.00					$	0.96					$	0.88

他是资本投资公司(Capital Investment)的首席执行官。2021年和2020财年的资本支出总额分别为5280万美元和8170万美元。我们的资本支出主要用于零售办公室的经常性改善，以及对计算机、软件和相关资产的投资。除了我们的资本支出，我们还支付了收购业务的费用。在截至2021年4月30日的一年中，我们收购了总计1560万美元的特许经营和竞争对手业务，而截至2020年4月30日的一年，我们收购了4.502亿美元，其中还包括收购Wave。看见第8项，附注6有关我们收购的更多信息，请访问。

合同义务。我们是许多合同义务的一方，这些义务涉及向第三方付款的承诺，这影响了我们的短期和长期流动性和资本资源需求。我们的合同义务主要包括经营租赁、或有收购付款以及长期债务和相关利息支付。看见第8项，附注7, 10，及11在合并财务报表中提供更多信息。

中国需要更多的融资资源-在2020财年第四季度，鉴于围绕新冠肺炎大流行影响的不确定性，我们动用了我们CLC下可用的全部20亿美元，以增加我们的现金头寸并最大限度地提高灵活性。我们于2020年9月全额偿还了这笔钱。截至2021年4月30日，我们在CLC下没有未偿还余额。

2020年8月7日，我们发行了650.0美元，2030年8月15日到期的3.875厘优先债券(2030年优先债券)。我们用2030年优先债券的净收益偿还了2020年10月1日到期的6.5亿美元优先债券。

看见第8项，附注7合并财务报表以供讨论我们的CLC和高级附注以及注13讨论自2021年6月11日起生效的“公约”修正案。

下表提供了Block Financial LLC(Block Financial)截至2021年4月30日和2020年发行的债务评级：

自.起

2021年4月30日

2020年4月30日

短期

长期的

展望

短期

长期的

展望

穆迪(Moody‘s)

P-3

Baa3

稳定

P-3

Baa3

负性

标普(S&P)

A-2

BBB

负性

A-2

BBB

负性

现金和其他资产-截至2021年4月30日，我们持有现金和现金等价物(不包括限制金额)9.343亿美元，其中包括我们的外国子公司持有的157.8美元。

对外行动部。我们加拿大业务的季节性借款需求通常由我们的美国业务提供资金。为了减轻外汇风险，我们有时会签订外汇远期合约。截至2021年4月30日，没有未平仓远期合约。

我们目前不打算将我们海外子公司持有的未借入资金汇回国内，这种方式可能会引发重大的税收负担。

在此期间，外汇汇率的变化对我们的国际现金余额的影响导致2021财年增加了1830万美元，而2020财年减少了530万美元。

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担保人财务报表汇总– Block Financial是H&R Block，Inc.全资拥有的间接子公司。Block Financial是发行方，H&R Block，Inc.是我们不时发行的高级票据、CLOC和其他债务的全额无条件担保人。

下表列出了H&R Block，Inc.(担保人)和Block Financial(Issuer)在公司间剔除后的合并财务信息摘要，其中不包括对非担保人子公司的投资和股本收益。

汇总资产负债表						(15000年)
截至2021年4月30日						担保人和发行人
流动资产						$	49,615
非流动资产						1,664,311
流动负债						38,471
非流动负债						1,500,970

业务汇总报表						(15000年)
截至2021年4月30日的年度						担保人和发行人
总收入						$	228,097
所得税前持续经营所得						49,705
持续经营净收益						45,133
净收入						38,625

上表反映了非担保人子公司欠发行方的16亿美元非流动公司间应收账款。

关键会计估计

我们认为以下讨论的估计对于理解我们的财务报表至关重要，因为它们需要使用重大判断和估计，以便在特定时间点衡量本质上不确定的事项。这些关键会计估计的具体方法和假设将在以下段落中描述。我们已与我们董事会的审计委员会审阅并讨论了每一项预算。对于所有这些估计，我们警告说，未来的事件很少会像预测的那样准确发展，估计通常需要调整，可能需要进行重大调整。

看见第8项，附注1合并财务报表，以讨论我们的重要会计政策。

诉讼及其他相关或有事项–

所需估计的性质。我们应承担与我们认为可能已发生损失的某些法律事项有关的责任，并可合理估计该等损失的金额。评估未决或威胁的诉讼、赔偿和供款索赔以及其他相关或有损失的可能结果，包括潜在损失的金额(如果有的话)是非常主观的。

使用的假设和方法。我们会受到未决或威胁的诉讼索赔和赔偿和分担的索赔，以及其他相关的或有损失，详情请见第8项，附注12将其计入合并财务报表。我们的政策是定期评估与法律事务有关的任何不利判决或结果的可能性，以及可能的损失范围。对每个已知问题和历史经验进行分析后，才能确定这些或有事项所需应计负债的数额。如果我们得出的结论是，损失只是合理地可能或遥远的，或不可合理估量的，则不会产生任何责任。

估计对变化的敏感度。未来的诉讼和其他相关的或有损失可能会与应计金额有所不同，这是合理的。我们对合理可能亏损的总范围的估计包括(1)已累计负债且合理可能亏损超过该负债累计金额的情况，以及(2)未累计负债但我们认为合理可能出现亏损的情况。这一总范围仅代表我们目前能够承受的损失

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估计合理的可能损失或损失范围。这并不代表我们的最大损失敞口。截至2021年4月30日，我们认为，在可以估计损失范围的情况下，对超过应计金额的合理可能损失的总范围的估计并不重要。

然而，由于难以预测法律的变化或解释、预测陪审团审判、仲裁听证、和解讨论和相关活动的结果、预测类别认证诉讼的结果以及许多其他不确定性，我们对损失是可能的、合理的还是遥远的判断，以及对可能损失金额的估计可能与实际结果不同。由于定期对我们提出的索赔的数量，以及这些索赔要求的赔偿金额，未来的实际损失可能与我们目前的估计有很大不同。

本公司应计诉讼负债及其他相关或有事项披露于第8项，附注12将其计入合并财务报表。

所得税 – 不确定的税收状况–

所需估计的性质。我们经营业务的司法管辖区的所得税法律很复杂，纳税人和适用的政府税务当局对此有不同的解释。我们提交的所得税申报单是以我们对这些规则的解释为基础的。我们缴纳的所得税金额正在接受联邦、州和外国税务机关的持续审计，这可能会导致拟议的评估，包括利息或罚款。我们因不确定的税收状况而产生的未确认税收优惠应承担责任，这反映了我们对适用问题的最终解决方案的判断。

使用的假设和方法。在我们的纳税申报表中采取或预期采取的税收立场与我们财务报表中记录的利益金额之间的差异导致未确认的税收优惠。未确认的税收优惠在资产负债表中记录为负债或对已记录税收资产的减值(视情况而定)。我们不确定的税收状况来自于国家用途的收入分配、转移定价和关联方交易的扣除额等项目。我们根据技术优势对每个不确定的税收头寸进行评估。对于每个头寸，我们会考虑所有适用信息，包括相关税法、税务机关的潜在头寸、我们的纳税申报头寸以及可能的和解结果，以确定要记录的负债金额。在作出这一决定时，我们假设税务机关掌握了所有可支配的相关信息。

估计对变化的敏感度。我们对与不确定的税收状况相关的技术优点和税收利益的衡量受到高度的判断和估计。实际结果可能会因各种因素而与我们目前的判断不同，这些因素包括法律的变化、税务机关对法律的解释与我们的评估不同、我们经营的司法管辖区的变化以及例行税务检查的结果。我们相信，我们已经为与这些问题相关的任何合理可预见的结果做了充分的准备。然而，我们未来的结果可能包括在评估作出或解决期间，或潜在评估的限制法规到期时，对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整。因此，我们的有效税率可能会在季度基础上波动。

在过去三年，我们不确定的税务状况的变动情况的一览表载于第8项，附注9将其计入合并财务报表。

商誉–

所需估计的性质。我们于第四季度每年测试商誉减值，或在发生事件或情况变化时更频繁地测试商誉减值，这些事件或情况变化更有可能使报告单位的公允价值低于其账面价值。我们的商誉减值分析同时利用了收入和市场方法，其中包括收入和费用预测、营运资本变化和贴现率的选择，所有这些都具有高度的主观性。

使用的假设和方法。我们的商誉减值分析是在报告单位层面进行的。我们的估值方法包括收益法的贴现现金流模型和市值法的指导方针、上市公司和市值方法。收益法需要管理层在收入和支出预测、营运资本预期变化以及选择适当的贴现率方面做出重大判断。预测或假设的变化可能会对我们对报告单位公允价值的估计产生重大影响。使用不同的假设可能会增加或减少估计。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			29

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对未来运营现金流进行贴现，可能会影响我们对潜在减值的存在或金额的结论。

估计对变化的敏感度。对公允价值的估计可能会受到经济状况下降以及我们经营的行业和市场变化的不利影响。此外，如果我们报告单位未来的经营业绩低于我们目前的模型预期，公允价值估计可能会下降。这些因素中的任何一个都可能导致未来的损害，而这些损害可能是严重的。

我们的商誉余额(包括任何减值费用)的变动表包括在第8项，附注6将其计入合并财务报表。

新会计公告

看见第8项，附注1最近发布的任何会计声明的合并财务报表。

监管环境

联邦政府、各州、地方、省级和外国政府以及一些自律组织制定了法规和条例，或通过了规章制度，对我们业务的各个方面进行了管理。这些方面包括但不限于商业所得税申报人员、所得税课程、所得税申报的电子申报、提供即时交易、隐私和数据安全、消费者保护、营销和广告、特许经营、反垄断和竞争、销售方法和银行业务。我们致力于遵守适用于我们或我们的服务或产品的法律，并继续监控我们所处的监管环境的发展。有关这些项目的进一步讨论，请参阅我们的第1A项。“法律和监管风险”下的风险因素此表格的10-K

2017年11月17日，CFPB发布了改变某些消费信贷产品监管的最终规则，包括发薪日贷款、车主贷款和高成本分期贷款(发薪日规则)。发薪日规则的某些有限条款于2018年1月16日生效，但大多数条款计划于2019年8月19日生效。2018年11月6日，美国德克萨斯州西区地区法院的一名法官发布了2019年8月19日合规日期的暂缓执行令，暂缓执行一直有效，直到法院另行通知。2020年7月7日，CFPB发布了一项最终规则，取消了发薪日规则中的强制性承保条款。

然而，考虑到这些发展和最近的政府更迭，我们不确定发薪日规则是否会、何时或以什么形式生效。解决诉讼的时间尚不清楚。我们目前预计发薪日规则不会对翡翠预付款产生实质性的不利影响SM产品、我们的业务或我们的综合财务状况、经营结果和现金流。我们将继续监测和分析发薪日规则的任何进一步发展对公司的潜在影响。

我们不时收到政府当局关于法律对我们的服务和产品的适用性以及与我们业务相关的其他事项的询问。我们无法预测未来的法律、对现有法律的解释的变化或未来政府对服务和产品的调查结果或与我们业务相关的其他事项可能会对我们的综合财务状况、经营结果和现金流产生什么影响。我们收到了一些关于美国国税局免费档案计划的政府咨询。我们可能还会接受有关本计划或我们业务的其他方面的未来调查或其他程序。监管调查可能会导致我们招致额外费用、转移管理层的注意力、不利的判决、和解、罚款、处罚、禁令或其他救济。有关法律问题的其他讨论，请参阅第8项，附注12将其计入合并财务报表。

非GAAP财务信息

非GAAP财务指标不应被视为替代或优于根据GAAP编制的财务业绩指标。由于这些衡量标准不是公认会计原则下的财务业绩衡量标准，而且容易受到不同计算的影响，因此它们可能无法与其他公司的类似名称衡量标准相比较。

我们认为我们的非GAAP财务指标是业绩衡量标准，是管理层和投资者评估和比较我们业务持续经营业绩的有用指标。我们对某些与收购无形资产摊销相关的非公认会计准则财务指标进行调整。

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以及商誉减损。我们可能会考虑是否应该将未来出现的其他重要项目排除在我们的非GAAP财务衡量标准之外。

我们使用各种衡量标准来衡量我们的业务表现，包括持续运营的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)、持续运营的调整后EBITDA、持续运营的EBITDA利润率、调整后的持续运营EBITDA利润率、调整后的持续运营稀释后每股收益以及自由现金流。我们还使用持续运营的EBITDA和持续运营的税前收入(每一项都可以进行允许的调整)作为员工奖励薪酬计算中的绩效指标。

以下是持续经营的净收入(亏损)与EBITDA的对账，以及持续经营的调整后EBITDA，这是非GAAP财务衡量标准：

												(2000年代)
截至四月三十日止年度，						2021						2020
净收益(亏损)-如报告						$	583,791					$	(7,526)
停产业务，净额						6,421						13,682
持续经营的净收入--如报告所述						590,212						6,156
添加回：
所得税(福利)						78,524						(9,530)
利息支出						106,870						96,094
折旧及摊销						156,852						169,536
						342,246						256,100
来自持续运营的EBITDA						$	932,458					$	262,256
调整：
商誉减值						—						106,000
持续运营调整后的EBITDA						$	932,458					$	368,256
持续运营的EBITDA利润率(1)						27.3		%				9.9		%
调整后的EBITDA持续运营利润率(2)						27.3		%				14.0		%

(1)持续经营的EBITDA利润率的计算方法是持续经营的EBITDA除以持续经营的收入。

(2)持续经营的调整后EBITDA利润率的计算方法是持续经营的调整后EBITDA除以持续经营的收入。

以下是我们持续经营的结果与我们持续经营的调整后结果(非GAAP财务衡量标准)的对账：

(以2000年为单位，每股金额除外)
截至四月三十日止年度，						2021						2020
持续经营的净收入--如报告所述						$	590,212					$	6,156
调整：
与收购相关的无形资产摊销(税前)						68,387						74,561
商誉减值(税前)						—						106,000
调整的税收效应(1)						(15,884)						(19,126)
调整后的持续经营净收益						$	642,715					$	167,591
据报道，持续运营的稀释后每股收益						$	3.11					$	0.03
调整，税后净额						0.28						0.81
调整后的稀释后每股收益，来自持续运营						$	3.39					$	0.84

(1)    调整的税收影响是按公认会计原则和调整后的非公认会计原则计算的税额拨备之间的差额。.

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			31

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第7A项。关于市场风险的定量和定性披露

利率风险

一般信息-我们有一项正式的投资政策，致力将现金等价物的市场风险降至最低，而现金等价物主要受信贷质素和利率变动的影响。我们投资政策中的指导方针侧重于管理流动性和保留本金和收益。

我们持有的现金等价物主要是出于流动性目的，由高质量的短期投资组成，包括货币市场基金。由于我们的现金和现金等价物期限较短，我们的投资组合的市值对利率变化相对不敏感。

由于我们的集体借款通常是季节性的，利率风险通常在11月至3月期间增加。虽然我们的CLOC借款的市场价值对利率变化相对不敏感，但CLOC借款的利息支出将随着基础短期利率的变化而增减。截至2021年4月30日，我们的CLOC上没有未付余额。

截至2021年4月30日，我们的长期债务主要由固定利率高级票据组成；因此，在这些票据到期或再融资之前，利率变化不会对合并税前收益产生影响。我们优先债券的固定利率利率可能会根据我们的信用评级进行调整。看见第8项，附注7将其计入合并财务报表。

外汇汇率风险

我们在国际市场的业务受到货币汇率变动的影响。主要涉及的货币是加元和澳元。我们按期内有效汇率的平均值换算与这些业务相关的收入和费用。外国子公司的资产和负债在年底按汇率换算成美元。换算调整在股东权益中作为其他全面收益的单独组成部分记录。将财务业绩换算成美元目前不会对我们的综合财务业绩产生重大影响，在历史上也没有产生重大影响，尽管这样的变化确实会影响我们国际业务以美元计算的经营业绩的年度可比性。在此期间，外汇汇率的变化对我们的国际现金余额的影响导致2021财年增加了1830万美元，而2020财年减少了530万美元。我们估计，外汇汇率每变动10%，就会对2021年和2020财年的合并税前收入分别产生550万美元和1220万美元的影响，截至2021年4月30日和2020年4月30日的现金余额(不包括限制性余额)将分别减少1490万美元和990万美元。

我们通常使用外汇远期合约来降低我们向加拿大业务提供的贷款的外币汇率风险。截至2021年4月30日或2020年，我们没有未平仓的远期合约。

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项目8.财务报表和补充数据

关于经济责任问题的探讨

H&R Block的管理层对本文档中包含的信息的完整性和客观性负责。管理层负责报告这些信息的一致性，并确保正确应用美国普遍接受的会计原则。在履行这一职责时，管理层保持着广泛的内部审计计划，并要求管理层成员证明其管理范围内的财务信息。我们的财务报告内部控制系统还包括正式的政策和程序，其中包括《商业道德与行为准则》，该准则强化了我们对道德商业行为的承诺，旨在鼓励我们的员工和董事在所有工作中以高标准的诚信行事。

董事会审计委员会完全由独立外部董事组成，定期与管理层、独立审计师和审计处副总裁(我们的首席内部审计师)开会，审查与我们的财务报表、内部审计活动、内部会计控制和独立审计师提供的非审计服务有关的事项。独立审计师和审计处副总裁可以完全接触审计委员会，并在管理层出席或不出席的情况下与委员会会面，讨论其审计的范围和结果，包括内部控制和财务事项。

德勤会计师事务所(Deloitte T&Touche LLP)审计了我们2021财年、2020财年和2019年的合并财务报表。审计是根据上市公司会计监督委员会(美国)的标准进行的。

管理层关于财务报告内部控制的报告

管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则12A-15(F)中有定义。在首席执行官和首席财务官的参与下，在首席执行官和首席财务官的参与下，我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》中确立的标准，使用2013年框架，对截至2021年4月30日的我们财务报告内部控制的有效性进行了评估。

根据我们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年4月30日，公司对财务报告的内部控制基于COSO提出的标准，采用2013年框架，是有效的。公司外部审计师、独立注册会计师事务所德勤会计师事务所发布了一份关于公司财务报告内部控制有效性的审计报告。

杰弗里·J·琼斯二世						/s/托尼·G·鲍恩(Tony G.Bowen)
杰弗里·J·琼斯二世						托尼·G·鲍恩
总裁兼首席执行官						首席财务官

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独立注册会计师事务所报告

致H&R Block，Inc.董事会和股东

对财务报表的意见

我们审计了H&R Block，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年4月30日和2020年4月30日的合并资产负债表，截至2021年4月30日的三个年度的相关综合经营表和全面收益(亏损)、股东权益和现金流量，以及相关的附注(统称为“财务报表”)。我们认为，财务报表在所有重要方面都公平地反映了本公司截至2021年4月30日和2020年4月30日的财务状况，以及截至2021年4月30日的三年中每一年的运营结果和现金流量，符合美国公认的会计原则。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了公司截至2021年4月30日的财务报告内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)特雷德韦委员会赞助组织委员会发布的报告和我们2021年6月15日的报告对公司的财务报告内部控制发表了无保留意见。

会计原则的变化

如财务报表附注1所述，自2019年5月1日起，公司采用了财务会计准则委员会会计准则更新2016-02，租契.

意见基础

这些财务报表由公司管理层负责。我们的责任是根据我们的审计对公司的财务报表发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些准则要求我们计划和执行审计，以获得关于财务报表是否没有重大错报的合理保证，无论是由于错误还是欺诈。我们的审计包括执行评估财务报表重大错报风险的程序，无论是由于错误还是欺诈，以及执行应对这些风险的程序。这些程序包括在测试的基础上审查关于财务报表中的金额和披露的证据。我们的审计还包括评估管理层使用的会计原则和作出的重大估计，以及评估财务报表的整体列报。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

关键审计事项

下述关键审计事项是指当期对财务报表进行审计而产生的事项，已传达或要求传达给审计委员会，这些事项(1)涉及对财务报表具有重大意义的账目或披露，(2)涉及我们特别具有挑战性的、主观的或复杂的判断。关键审计事项的沟通不会以任何方式改变我们对财务报表的整体意见，我们也不会通过沟通下面的关键审计事项，就关键审计事项或与其相关的账目或披露提供单独的意见。

所得税-不确定的税收状况-请参阅合并财务报表附注9

关键审计事项说明

该公司在美国国内和国际上的多个所得税辖区开展业务。因此，管理层必须根据对可比较的第三方公司的转让定价分析和对未来经济状况的预测，确定将收入适当分配给每个司法管辖区。转让定价条款和条件可能会在审计期间由当地税务机关仔细审查，由此产生的任何变化都可能影响法定税率不同的国家的收益组合。本公司因不确定的税收状况而产生的未确认税收利益应计负债，反映出他们对适用问题的最终解决方案的判断。对于每个职位，管理层都会考虑所有适用的信息，包括相关税法、税务机关的潜在职位、管理层的纳税申报单

34			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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情况，以及可能的和解结果，以确定要记录的责任金额。截至2021年4月30日，该公司未确认的税收优惠为2.65亿美元。

我们确认本公司对根据本公司转让定价政策计量的不确定税收头寸的确定是一项重要的审计事项，因为在适用税法对公司间交易适用公平标准以及当地税务机关的审查方面存在重大判断。这一重要的判断水平增加了评估税收余额估值的不确定性，包括与公司转让定价相关的任何不确定的税收头寸。因此，我们利用了高度的审计师判断，并增加了执行工作的范围，包括让我们的所得税专家参与评估管理层在解释和应用税法时的判断是否适当。

如何在审计中处理关键审计事项

我们对该公司转移定价的不确定税收头寸的审计程序包括以下内容：

·我们测试了对管理层评估和确定不确定税收头寸的控制的有效性。这项评估包括管理层对公司在纳税申报单上的纳税状况的评估，包括转让定价条款和条件，以及不确定纳税状况的相关记录金额。

·在我们所得税专家的协助下，我们评估了公司的转让定价方法，并执行了以下操作：

◦评估了管理层在公司间交易中应用距离标准时适用管辖税收法规的适当性。

◦评估了转让定价方法在受转让定价约束的交易中的应用。

◦通过独立的投资回报计算测试了法人对转让定价政策的应用。

◦评估了管理层识别与转让定价条款和条件变化相关的不确定税收头寸的方法，并测试了个人法人层面和综合层面的税收头寸的计算。

诉讼和其他相关或有事项--赔偿要求--参见合并财务报表附注12

关键审计事项说明

沙谷公司(SCC)在2007年之前发起了抵押贷款，这些贷款要么作为整体贷款出售给通常将此类贷款证券化的单一第三方买家，要么以住宅抵押贷款支持证券的形式出售。虽然SCC于二零零七年十二月停止其按揭贷款发放活动，并于二零零八年四月出售其贷款服务业务，但SCC一直、现在及未来仍须就终止及出售前发生的SCC按揭业务活动提出赔偿要求。其他签约方，如承销商、储户和证券化受托人，正在或曾经卷入SCC参与的多起诉讼、威胁诉讼和与证券化交易相关的和解。SCC已收到与此类事项相关的索赔或潜在赔偿义务的通知，包括承销商、储户或证券化受托人参与的诉讼。本公司没有确定责任，因为他们没有确定可能已经发生了或有损失的责任。

我们已将赔偿要求的潜在责任和披露确定为一项重要的审计事项，因为管理层需要在以下方面作出大量判断：1)评估其亏损或有分析中使用的现有信息的完整性；2)解释和应用相关法律；3)预测诉讼结果；4)确定SCC与证券化交易相关的合同责任。鉴于可用于赔偿要求的审计证据的主观性，审计公司的结论需要审计师的重大判断。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			35

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如何在审计中处理关键审计事项

我们与赔偿要求的潜在责任相关的审计程序包括以下内容：

·我们测试了与评估赔偿要求的潜在责任相关的管理层内部控制的有效性，包括对管理层评估赔偿要求的完整性和此类事项的披露的控制。

·我们评估了公司从赔偿索赔中确定潜在责任的合理性，以及他们的结论，即不可能发生或有损失的责任，或者损失金额或损失范围无法合理估计。

·我们通过独立获取法律询问函和寻找外部来源的确凿证据和矛盾证据，检验了管理层评估的完整性。

·我们对公司披露的信息的完整性和清晰度进行了评估。

/s/德勤律师事务所

密苏里州堪萨斯城

2021年6月15日

自2007年以来，我们一直担任本公司的审计师。

36			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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独立注册会计师事务所报告

致H&R Block，Inc.董事会和股东

财务报告内部控制之我见

我们已经审计了H&R Block，Inc.及其子公司(“本公司”)截至2021年4月30日的财务报告内部控制，依据内部控制-综合框架(2013)由特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布。我们认为，截至2021年4月30日，本公司在所有重要方面都保持了对财务报告的有效内部控制，其依据是内部控制-综合框架(2013)由COSO发布。

我们还按照美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)的标准审计了本公司截至2021年4月30日和截至2021年4月30日年度的综合财务报表和我们2021年6月15日的报告，对这些财务报表表达了无保留意见。

意见基础

公司管理层负责对财务报告保持有效的内部控制，并对财务报告内部控制的有效性进行评估，包括在随附的管理层关于财务报告内部控制的报告。我们的责任是根据我们的审计对公司财务报告的内部控制发表意见。我们是一家在PCAOB注册的公共会计师事务所，根据美国联邦证券法以及美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)和PCAOB的适用规则和法规，我们必须与公司保持独立。

我们是按照PCAOB的标准进行审计的。这些标准要求我们计划和执行审计，以获得合理的保证，以确定财务报告的有效内部控制是否在所有重要方面都保持了有效。我们的审计包括了解财务报告的内部控制，评估存在重大弱点的风险，根据评估的风险测试和评估内部控制的设计和操作有效性，以及执行我们认为在这种情况下必要的其他程序。我们相信，我们的审计为我们的观点提供了合理的基础。

财务报告内部控制的定义及其局限性

公司对财务报告的内部控制是一个过程，旨在根据公认的会计原则，为财务报告的可靠性和为外部目的编制财务报表提供合理保证。公司财务报告的内部控制包括下列政策和程序：(1)保持合理详细、准确和公平地反映公司资产的交易和处置的记录；(2)提供合理的保证，保证交易被记录为必要的，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并且公司的收支只有按照公司管理层和董事的授权才能进行；(2)提供合理的保证，以便于根据公认的会计原则编制财务报表，以及公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(2)提供合理的保证，以记录必要的交易，以便按照公认的会计原则编制财务报表，并确保公司的收入和支出仅根据公司管理层和董事的授权进行；(三)对可能对财务报表产生重大影响的擅自收购、使用、处置公司资产的行为的预防或及时发现提供合理保证。

由于其固有的局限性，财务报告的内部控制可能无法防止或发现错误陈述。此外，对未来期间进行任何有效性评估的预测都有这样的风险，即由于条件的变化，控制措施可能会变得不充分，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。

/s/德勤律师事务所

密苏里州堪萨斯城

2021年6月15日

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			37

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合并业务报表 和综合收益(亏损)												(2000年代，每股收益除外)
截至四月三十日止年度，						2021						2020						2019
收入：
服务收入						$	3,067,223					$	2,327,323					$	2,691,727
特许权使用费、产品和其他收入						346,764						312,397						403,154
						3,413,987						2,639,720						3,094,881
运营费用：
收入成本						1,842,092						1,712,276						1,756,922
商誉减值						—						106,000						—
销售、一般和行政						802,268						744,361						722,167
总运营费用						2,644,360						2,562,637						2,479,089
其他收入(费用)，净额						5,979						15,637						16,419
借款利息支出						(106,870)						(96,094)						(87,051)
所得税前持续经营的收入(亏损)(收益)						668,736						(3,374)						545,160
所得税(福利)						78,524						(9,530)						99,904
持续经营净收益						590,212						6,156						445,256
非持续经营净亏损，扣除税收优惠净额#美元3,883, $4,085及$6,788						(6,421)						(13,682)						(22,747)
净收益(亏损)						$	583,791					$	(7,526)					$	422,509
每股基本收益(亏损)：
持续运营						$	3.15					$	0.03					$	2.16
停产经营						(0.04)						(0.07)						(0.11)
整合						$	3.11					$	(0.04)					$	2.05
稀释后每股收益(亏损)：
持续运营						$	3.11					$	0.03					$	2.15
停产经营						(0.03)						(0.07)						(0.11)
整合						$	3.08					$	(0.04)					$	2.04
综合收益(亏损)：
净收益(亏损)						$	583,791					$	(7,526)					$	422,509
外币换算调整的变动						56,362						(31,160)						(6,113)
其他综合收益(亏损)						56,362						(31,160)						(6,113)
综合收益(亏损)						$	640,153					$	(38,686)					$	416,396

请参阅合并财务报表附注。

38			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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综合资产负债表						(在2000年代，除其他股票外，其他股票都有。) 每股(金额)
截至4月30日，						2021						2020
资产
现金和现金等价物						$	934,251					$	2,661,914
现金和现金等价物-受限						128,669						211,106
应收账款，减去坏账准备$70,689及$64,648						197,876						133,197
应收所得税						333,366						28,477
预付费用和其他流动资产						105,562						52,042
流动资产总额						1,699,724						3,086,736
财产和设备，按成本计算，减去累计折旧和摊销#美元。832,885及$796,192						148,490						184,367
经营性租赁使用权资产						437,246						494,788
无形资产，净额						360,148						414,976
商誉						757,659						712,138
递延税金资产和应收所得税						182,848						151,195
其他非流动资产						67,531						67,847
总资产						$	3,653,646					$	5,112,047
负债和股东权益
负债：
应付账款和应计费用						$	198,084					$	203,103
应计薪金、工资和工资税						270,982						116,375
应计所得税和不确定税种的准备金						287,404						209,816
长期债务的当期部分						—						649,384
经营租赁负债						206,393						195,537
递延收入和其他流动负债						200,216						201,401
流动负债总额						1,163,079						1,575,616
长期债务和信用额度借款						1,490,039						2,845,873
不确定纳税状况的递延纳税负债和准备金						279,351						182,441
经营租赁负债						242,626						312,566
递延收入和其他非流动负债						126,150						124,510
总负债						3,301,245						5,041,006
承诺和或有事项
股东权益：
普通股，不是面值，声明价值$.01每股，800,000,000股票 授权发行的股份216,655,616和228,206,684						2,167						2,282
额外实收资本						783,292						775,387
累计其他综合收益(亏损)						4,786						(51,576)
留存收益						248,506						42,965
减去库存股(按成本计算)35,189,707和35,731,376						(686,350)						(698,017)
股东权益总额						352,401						71,041
总负债和股东权益						$	3,653,646					$	5,112,047

请参阅合并财务报表附注。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			39

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合并现金流量表																		(2000年代)
截至四月三十日止年度，						2021						2020						2019
经营活动的现金流：
净收益(亏损)						$	583,791					$	(7,526)					$	422,509
对净收益(亏损)与经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销						156,852						169,536						166,695
坏账拨备						73,451						76,621						70,569
递延税金						(22,583)						(8,300)						1,129
基于股票的薪酬						28,271						28,045						23,767
商誉减值						—						106,000						—
资产和负债变动(扣除收购因素)：
应收账款						(150,933)						(66,896)						(73,648)
预付费用、其他流动和非流动资产						(49,498)						39,377						(4,503)
应付账款、应计费用、薪金、工资和工资税						150,635						(124,019)						54,827
递延收入、其他流动和非流动负债						(1,160)						(9,096)						(13,758)
应收所得税、应计所得税和所得税准备金						(138,152)						(87,423)						(36,824)
其他，净额						(4,746)						(7,358)						(4,225)
经营活动提供的净现金						625,928						108,961						606,538
投资活动的现金流：
资本支出						(52,792)						(81,685)						(95,490)
为企业收购支付的款项，扣除所获得的现金						(15,576)						(450,242)						(43,637)
为特许经营贷款提供资金						(26,917)						(35,264)						(19,922)
来自加盟商的付款						41,215						39,919						32,671
其他，净额						8,547						57,041						(28,753)
用于投资活动的净现金						(45,523)						(470,231)						(155,131)
融资活动的现金流：
偿还信用额度借款						(3,275,000)						(1,335,000)						(720,000)
信用额度借款收益						1,275,000						3,335,000						720,000
偿还长期债务						(650,000)						—						—
发行长期债券所得款项						647,965						—						—
支付的股息						(195,068)						(204,870)						(205,461)
普通股回购，包括退还的股份						(191,294)						(256,214)						(189,912)
行使股票期权所得收益						2,140						2,075						2,532
其他，净额						(22,566)						(9,143)						(10,854)
融资活动提供(用于)的现金净额						(2,408,823)						1,531,848						(403,695)
汇率变动对现金的影响						18,318						(5,285)						(3,663)
现金和现金等价物净增加(减少)，包括受限余额						(1,810,100)						1,165,293						44,049
年初现金、现金等价物和限制性现金						2,873,020						1,707,727						1,663,678
现金、现金等价物和限制性现金，年终						$	1,062,920					$	2,873,020					$	1,707,727
补充现金流数据：
缴纳的所得税，扣除收到的退款后的净额						$	236,459					$	89,204					$	132,982
借款支付的利息						103,855						87,426						82,442
财产和设备的应计增加额						1,643						1,185						6,159

请参阅合并财务报表附注。

40			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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合并股东权益报表																														(以1000美元为单位，不包括每股金额)
						普通股																		其他内容 实缴 资本						累计 其他 全面 收益(亏损)(1)						留用 收益						库存股												总计 股东的 权益
						股票						金额																																				股票									金额
截至2018年5月1日的余额						246,199						$	2,462																	$	760,250					$	(14,303)					$	362,980					(36,945)						$	(717,678)					$	393,711
净收入						—						—																		—						—						422,509						—						—						422,509
2016-16年度亚利桑那州立大学的累积效应(2)						—						—																		—						—						100,950						—						—						100,950
其他综合损失						—						—																		—						(6,113)						—						—						—						(6,113)
基于股票的薪酬						—						—																		23,510						—						—						—						—						23,510
行使或归属的基于股票的奖励						—						—																		(11,407)						—						(1,550)						787						15,290						2,333
收购库藏股(3)						—						—																		—						—						—						(219)						(5,074)						(5,074)
普通股回购和注销						(7,862)						(79)																		(4,717)						—						(180,042)						—						—						(184,838)
宣布的现金股息-$1.00每股						—						—																		—						—						(205,461)						—						—						(205,461)
截至2019年4月30日的余额						238,337						2,383																		767,636						(20,416)						499,386						(36,377)						(707,462)						541,527
净损失						—						—																		—						—						(7,526)						—						—						(7,526)
其他综合损失						—						—																		—						(31,160)						—						—						—						(31,160)
基于股票的薪酬						—						—																		27,848						—						—						—						—						27,848
行使或归属的基于股票的奖励						—						—																		(14,019)						—						(3,419)						969						18,874						1,436
收购库藏股(3)						—						—																		—						—						—						(323)						(9,429)						(9,429)
普通股回购和注销						(10,130)						(101)																		(6,078)						—						(240,606)						—						—						(246,785)
宣布的现金股息-$1.04每股						—						—																		—						—						(204,870)						—						—						(204,870)
截至2020年4月30日的余额						228,207						2,282																		775,387						(51,576)						42,965						(35,731)						(698,017)						71,041
净收入						—						—																		—						—						583,791						—						—						583,791
其他综合收益						—						—																		—						56,362						—						—						—						56,362
基于股票的薪酬						—						—																		26,138						—						—						—						—						26,138
行使或归属的基于股票的奖励						—						—																		(11,417)						—						(1,900)						755						14,748						1,431
收购库藏股(3)						—						—																		—						—						—						(214)						(3,081)						(3,081)
普通股回购和注销						(11,551)						(115)																		(6,816)						—						(181,282)						—						—						(188,213)
宣布的现金股息-$1.04每股						—						—																		—						—						(195,068)						—						—						(195,068)
截至2021年4月30日的余额						216,656						$	2,167																	$	783,292					$	4,786					$	248,506					(35,190)						$	(686,350)					$	352,401

(1) 我们累积的其他综合收益(亏损)的余额包括外币换算调整。

(2)    ASU 2016-16于2018年5月1日生效，我们采用了修改后的追溯过渡法。我们认出了一张$101.0百万累计效果调整，以增加留存收益的期初余额，并增加2018财年因实体内知识产权转让而产生的递延税项资产。

(3)    代表与股票奖励的归属或行使有关的交换或交出给我们的股票。    

他们可能会看到合并财务报表的附注。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			41

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合并财务报表附注

注1：主要会计政策摘要

业务性质-我们的子公司通过多种渠道(包括面对面、在线和移动应用程序、虚拟和桌面软件)提供辅助和DIY(DIY)报税准备解决方案，并向主要在美国(美国)、加拿大和澳大利亚的普通公众分销H&R Block品牌的服务和产品，包括我们银行合作伙伴的服务和产品。纳税申报单要么由H&R Block税务专业人员(在公司所有或特许办事处，虚拟或通过互联网审查)准备，要么由我们的客户通过我们的DIY税务解决方案准备和提交。我们还通过公司所有或特许经营办事处以及通过Wave在线提供小型企业财务解决方案。

根据上下文，“H&R Block，Inc.”、“The Company”、“We”、“Our”和“Us”可互换地指代H&R Block，Inc.、H&R Block，Inc.及其子公司或H&R Block，Inc.的运营子公司。

合并原则--合并财务报表包括本公司和我们子公司的账目。公司间交易和余额已被冲销。

停产经营--我们停止的业务包括Sand Canyon Corporation(前身为Option One Mortgage Corporation(包括其子公司，统称为SCC)的运营结果，该公司于2008财年退出了抵押贷款业务。看见注12有关诉讼、索赔和其他与停产业务相关的或有损失的更多信息。

细分市场信息– 我们报告的单个部门包括我们所有的持续运营。

管理层估算--按照美国公认会计原则(GAAP)编制财务报表，要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用的报告金额。(注：根据美国公认会计原则(GAAP)编制财务报表要求管理层做出影响报告期内报告的资产和负债额、或有资产和负债以及报告期内收入和费用的报告金额的估计和假设。重大估计、假设和判断被应用于评估我们的非持续抵押贷款业务产生的或有损失、与未决索赔和诉讼相关的或有损失、不确定税收状况的准备金以及报告单位的公允价值。估计是根据截至每个资产负债表日期可获得的最佳信息编制的。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。

现金和现金等价物--所有购买的原始期限为三个月或以下的非限制性高流动性工具均被视为现金等价物。

包括在应付帐款中的超过存款资金(账面透支)的未付支票总额为#美元。2.9百万美元和$15.2截至2021年4月30日和2020年4月30日，分别为100万。

现金和现金等价物–受限受限制的现金和现金等价物主要包括我们的专属保险子公司持有的现金，预计这些现金将用于支付索赔。

应收账款及相关备抵我们的贸易应收账款主要包括税务客户用于准备报税和相关费用的应收账款。这些应收账款的坏账准备需要管理层对收款和当前经济状况的判断，以确定管理层认为足以弥补截至资产负债表日的估计亏损的金额。税务客户因准备报税和相关费用而蒙受的损失并未具体确定和注销；相反，这些损失是在汇集的基础上进行评估的。在会计年度结束时，这些应收账款的未付余额根据收到的收款和后续税季的预期收款进行评估。我们按我们认为代表可变现净值的金额计提坏账准备。在每年的12月份，我们将应收账款冲销到我们认为代表可变现净值的金额。

我们的融资应收账款主要由参与H&R Block Emerald Advance组成®信用额度(EA)、向加盟商发放的贷款以及H&R Block即时退款项下的到期金额SM(即时退款)。

我们关于应收账款和相关备抵的会计政策将在注4.

42			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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财产和设备未使用的建筑物和设备最初按成本入账，并使用直线法在资产的估计使用年限内折旧。租赁改进最初按成本入账，并使用直线法在估计使用年限内摊销。估计的使用寿命一般是15至40对于建筑物来说，二至五年对于计算机和其他设备，三至五年对于购买的软件，最高可达八年了用于改善租赁权。

商誉和无形资产-商誉代表超过分配给被收购企业基础净资产的公允价值的成本。商誉不摊销，而是在我们的第四季度每年进行减值测试，如果存在潜在减值的迹象，就会更频繁地进行测试。

具有有限使用年限的无形资产(包括内部开发的软件)将在其估计使用年限内摊销，并在发生事件或环境变化表明其账面价值可能无法收回时对其减值进行审查。无形资产通常使用直线法在资产的预计使用年限内摊销。

我们首先评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果根据对定性因素的审查，报告单位的公允价值很可能低于其账面价值，我们将进行定量分析。如果量化分析显示报告单位的账面价值超过其公允价值，我们将任何商誉减值损失计量为报告单位的账面价值超过其公允价值的金额，但不得超过分配给该报告单位的商誉总额。请参阅中的其他讨论注6.

租契长期经营租赁使用权(ROU)资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利，经营租赁负债代表我们有义务支付租赁产生的租赁款项。我们的大部分租赁组合包括在美国、加拿大和澳大利亚的零售办公空间。这些零售写字楼的合同期限一般为5月1日至4月30日，一般为三至五年.

我们根据租赁期限内贴现的未来最低租赁付款来记录经营租赁ROU资产和经营租赁负债。我们一般不在租赁期限内包括续签选项。由于我们的租赁中隐含的利率不容易确定，我们使用基于租赁期限和地理位置的递增借款利率来计算未来最低租赁付款的折扣。

我们在直线基础上确认运营租赁的租赁费用。对于根据指数或费率进行调整的租赁付款，最新的指数或费率调整包括在采用或开始租赁时我们的ROU资产和租赁负债的计量中。可变租赁成本，包括非租赁组成部分(如公共区域维护、公用事业、保险和税收)和某些基于指数的租赁付款变化，在发生时计入费用。每当发生事件或环境变化表明我们的ROU资产的账面价值可能无法收回时，我们就会审查其减值情况。

自2019年5月1日起，我们采用了会计准则更新号2016-02，“租赁”(ASU 2016-02)，采用了替代过渡方法，这使得我们可以使用新准则的生效日期作为初始应用日期。因此，我们截至2019年4月30日的综合经营报表和现金流量是根据以前的会计准则列报的。

外币-公司海外业务的财务报表换算成美元。资产和负债按资产负债表日的当前汇率换算，权益账户按历史汇率换算，而损益表账户按年内有效的平均汇率换算。换算调整不包括在净收入中，但在股东权益中作为其他全面收益的单独组成部分记录。2021财年、2020财年和2019年财年的运营业绩中包括的外币损益并不是实质性的。

库存股-我们按成本将我们回购的普通股记录为库存股，导致股东权益减少。根据董事会的决定，我们可能会定期注销由国库持有的股票。作为基于股票的薪酬计划的一部分，我们通常会重新发行库存股。当股票重新发行时，我们使用平均成本法来确定成本。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			43

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公允价值计量-我们根据公允价值层次方法对按公允价值计量的资产使用以下金融工具分类：

▪级别1-估值的投入是相同资产在活跃市场中的报价。

▪第2级-估值的投入包括活跃市场中类似资产的报价，利用第三方定价服务来确定公允价值。

▪3级–估值是基于在市场上看不到的重大投入，以及我们自己对我们认为市场参与者将在为资产定价时使用的假设的估计。

按经常性基础计量的资产最初按公允价值计量，并要求在每个报告日期的财务报表中按公允价值重新计量。

公允价值估计、方法和假设如下。公允价值没有对不被视为金融工具的资产和负债进行估计。

▪现金和现金等价物，包括受限公允价值，接近账面价值(第1级)。

▪应收账款净额-短期-对于短期余额，由于各自工具的相对短期性质(第1级)，资产负债表中报告的账面价值接近公平市场价值。

▪应收账款，长期净额-由于浮动利率、较低的历史拖欠率以及特许经营地区作为抵押品(1级)，向特许经营商提供的长期贷款的账面价值接近公平市场价值。长期应收账款、退款转账(RT)和即时退款应收账款按接近公允价值的可变现净值列账(第3级)。可变现净值是根据历史收款率和预计收款率确定的。

▪长期债务-我们的高级债券的公允价值是基于多家银行的报价(第2级)。看见注7公允价值。

▪或有对价-公允价值接近账面价值(第3级)。看见注10账面金额。

收入确认-通过将产品或服务转让给客户，在履行履行义务时确认收入。收入是指我们期望从我们的服务和产品中获得的对价金额，不包括销售税。我们的大多数服务和产品都有多重性能义务。我们有一些服务，对于这些服务，通常在某个时间点同时提供各种履约义务，并在那时确认收入。我们有一些服务和产品，我们在不同的时间点都有多项履行义务。对于这些服务和产品，我们根据相对独立的销售价格将交易价格分配给各种履约义务，并在履行各自的履约义务时确认收入。我们已经确定，我们的合同不包含重要的融资部分。

服务收入包括辅助和在线报税收入、电子申报费用、RTS、Emerald Card、Peace of Mind®(POM)、Tax Identity Shield(TIS)和Wave的收入。

辅助纳税筹划服务包括准备报税和以电子方式提交或打印已填写的报税表。纳税准备服务的收入，包括为选择打印和邮寄报税表的客户打印，在客户接受完整的报税表时确认。电子申报的收入在报税表以电子方式提交时确认。

版税是以特许经营毛收入的合同百分比为基础，通常记录在特许经营商向客户提供服务的期间。

DIY纳税筹划包括在线和桌面报税软件以及电子申报或打印的费用。在线软件的收入，包括为选择打印和邮寄其申报单的客户打印，在客户使用软件完成退货时确认，桌面软件的收入在软件出售给最终用户时确认。电子申报的收入在报税表以电子方式提交时确认。

退款转账收入在收到美国国税局备案确认并在我们的银行合作伙伴MetaBank®，N.A.(META)建立银行账户时确认，Meta Financial Group，Inc.是Meta Financial Group，Inc.的全资子公司。

44			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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翡翠卡片®收入包括使用借记卡的交换收入和与借记卡相关的费用，如使用自动柜员机网络的费用。交换收入是商家通过交换网络向我们的银行合作伙伴支付的费用。与我们的Emerald Card®相关的收入是根据持卡人交易授权确认的。

安心®扩展服务计划收入最初根据实际支付索赔的历史模式递延并在计划期限内确认，因为支付的索赔代表将POM服务转移给客户。该计划在纳税申报单的有效期内有效，最长可达六年；然而，大多数索赔发生在POM出售后的第二年和第三年。POM有多项履约义务，如果我们的客户接受税务机关的审计，我们就代表他们，并承担客户因H&R Block的错误而欠下的额外税款的成本(受一定限制)。递增工资也将在计划期限内延期确认，并与所赚取的收入一起确认。

Tax Identity Shield®收入最初是递延的，并在整个合同期限(通常在次年4月30日结束)期间由我们或第三方向客户提供各种服务而确认。TIS有多种履行义务，我们为客户提供帮助，帮助保护他们的税务身份，并在必要时获得帮助恢复他们的税务身份的服务。保护服务包括每天扫描暗网以获取个人信息，每月扫描信用标题数据中的社会保险号，如果在通过H&R Block提交的纳税申报单上检测到客户的信息，则通知客户，并在符合条件时获得额外的IRS身份保护。

翡翠预付款的利息和手续费收入SM 信用额度记录在基础贷款的有效期内。

波浪收入主要包括为处理支付交易而收取的费用，通常按处理的交易金额的百分比计算。收入在交易授权后确认。

市场营销和广告-广播和电视ADS的广告成本在纳税季节期间支出，在线、印刷和邮寄广告在发生时支出。营销和广告费用总计为$262.0百万，$255.1百万美元和$269.82021财年、2020财年和2019年分别为100万。

员工福利计划-我们有一个401(K)固定缴费计划，涵盖符合资格的全职和季节性员工，在资格期限结束后。雇主对此计划的缴费是可自由支配的，总额为$26.6百万，$18.8百万美元和$19.32021年、2020和2019年分别用于持续运营的100万美元。

我们有遣散费计划，涵盖高管和合格的正规、全职或兼职在职员工，他们被符合条件的解雇。与持续业务遣散费有关的支出总额为#美元。8.4百万，$2.5百万美元和$5.02021财年、2020财年和2019年分别为100万。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			45

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注2：收入确认

我们的大部分收入来自我们的美国税务服务业务。下表按主要服务项目对我们在美国的税收服务收入进行了分类，我们的国际税收服务业务收入和Wave收入作为单独的项目包括在内：

																		(15000年)
截至四月三十日止年度，						2021						2020						2019
收入：
美国协助筹税						$	2,035,107					$	1,533,303					$	1,858,998
美国版税						226,253						193,411						243,541
美国DIY纳税筹划						313,055						208,901						261,413
国际						249,868						180,065						220,562
退款转账						163,329						154,687						169,985
翡翠卡片®						136,717						92,737						98,256
安心®扩展服务计划						98,882						105,185						108,114
Tax Identity Shield®						40,624						31,797						35,661
翡翠预付款的利息和手续费收入SM						53,430						60,867						58,182
波浪						58,277						36,711						—
其他						38,445						42,056						40,169
总收入						$	3,413,987					$	2,639,720					$	3,094,881

POM递延收入和工资余额变动情况如下：

																								(15000年)
波姆						递延收入												递延工资
截至四月三十日止年度，						2021						2020						2021						2020
年初余额						$	183,685					$	212,511					$	21,618					$	27,306
递延金额						115,114						95,032						11,367						10,708
在以前的延期中确认的金额						(114,928)						(123,858)						(12,816)						(16,396)
余额，年终						$	183,871					$	183,685					$	20,169					$	21,618

截至2021年4月30日，与POM相关的递延收入为$183.9百万美元。我们预计那$101.9100万美元将在未来12个月内确认，其余余额将在以下时间确认六十个月。相关负债计入综合资产负债表中的递延收入和其他负债。相关资产计入预付费用和其他流动资产或其他非流动资产。

截至2021年4月30日和2020年4月，TIS递延收入为28.9百万美元和$30.8分别为百万美元。相关负债计入综合资产负债表中的递延收入和其他流动负债。截至2021年4月30日与TIS相关的所有递延收入将在未来12个月内确认。

我们应收账款余额的很大一部分来自我们向客户提供的服务和产品，但与EA相关的服务和产品除外，这些服务和产品来自与我们的银行合作伙伴购买的参与权益。我们的大部分应收账款都与我们的RT产品有关。一般来说，我们的服务和产品的价格是固定的，可以在销售时确定。对于我们的RT产品，我们为我们的费用记录一笔应收款，然后在美国国税局发出客户退款时收取。我们向客户收取的应收账款一般在纳税季节期间及之后定期收取。看见注4我们的应收账款余额。

注3：每股收益

基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)采用两级法计算。两级法是一种收益分配公式，根据宣布的股息和未分配收益的参与权，确定每类普通股和参与证券的每股净收益。每股金额为

46			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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计算方法是将普通股股东应占持续经营的净收益(亏损)除以每个期间的加权平均流通股。

持续经营的基本每股收益(亏损)和稀释后每股收益(亏损)的计算如下：

(以2000年为单位，每股金额除外)
截至四月三十日止年度，						2021						2020						2019
股东应占持续经营净收益						$	590,212					$	6,156					$	445,256
分配给参与证券的金额						(2,413)						(639)						(1,040)
普通股股东应占持续经营净收益						$	587,799					$	5,517					$	444,216
基本加权平均普通股						186,832						196,701						205,372
潜在稀释股份						1,945						1,407						1,352
稀释加权平均普通股						188,777						198,108						206,724
普通股股东应占持续经营的每股收益：
基本信息						$	3.15					$	0.03					$	2.16
稀释						3.11						0.03						2.15

稀释后每股收益不包括在某些限制失效或行使认购权时可发行普通股的影响。0.8百万，0.9百万和0.42021财年、2020财年和2019年分别发行100万股股票，因为这将是反稀释的效果。

附注4：应收账款

应收账款扣除相关备付金后，包括以下各项：

(15000年)
截至4月30日，						2021												2020
						短期						长期的						短期						长期的
向特许经营商提供的贷款						$	16,666					$	28,909					$	25,397					$	31,329
美国协助和DIY报税应收账款及相关费用						92,531						3,793						47,030						3,112
H&R积木即时退款SM应收账款						35,665						1,463						15,031						1,325
H&R积木翡翠前进® 信用额度						9,210						17,095						10,001						14,081
零售商的软件应收账款						4,823						—						7,341						—
特许经营商的特许权使用费和其他应收款						16,136						196						9,861						42
波浪式付款处理应收账款						1,569						—						3,200						—
其他						21,276						1,233						15,336						1,828
						$	197,876					$	52,689					$	133,197					$	51,717

上述短期余额计入应收账款，长期部分计入合并资产负债表中的其他非流动资产。

对加盟商的贷款。特许经营商贷款余额包括主要为购买特许经营权提供资金的定期贷款和主要为营运资金需求提供资金的循环信贷额度。截至2021年4月30日和2020年4月，本金余额为1美元的贷款0.1百万美元和$0.2百万，分别超过了90逾期几天。截至2021年4月30日或2020年4月30日，我们没有向非应计地位的特许经营商提供贷款。

这些应收账款的信用质量是在单个特许经营商层面上进行发端评估的。定期监控支付历史记录。根据我们的内部分析和承销活动，我们认为所有向加盟商提供的贷款都具有类似的信用质量。当贷款拖欠或超过以下金额时，将对其可收集性进行评估90逾期几天。被认为无法收回的金额被注销为坏账支出，而与这些贷款相关的坏账通常是无关紧要的。此外，在特许经营商拖欠贷款的情况下，特许经营地区可作为额外的保障，因为我们可以撤销特许经营权，注销贷款的剩余余额，并对该地区进行再融资，或开始以公司所有的方式经营该地区。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			47

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H&R积木即时退款SM. 我们的加拿大业务向加拿大税务局(CRA)的某些客户预付退款，以换取费用。我们对这项服务收取的总费用是由CRA管理的立法规定的。客户将CRA将发出的全部退税金额分配给我们，然后CRA将退款直接发送给我们。根据本计划，我们预支给客户的金额是他们估计的退款金额，减去我们的费用、CRA预计将扣留的客户可能欠政府当局的金额以及前几年欠我们的任何金额。用于跟踪欠各政府机构的金额的CRA系统还表明客户是否已经提交了申报单，CRA记录中不存在，或者已经破产。这大大降低了无法收回的应收账款金额和欺诈回报的风险。H&R积木即时退款SM金额一般是在以下时间内从CRA收到的60提交客户申报单的天数，剩余余额可向客户收取。

该等应收账款的信贷损失并无特别确认及撇账；相反，我们会以集合方式审核该等应收账款的信贷质素，并按起始年份分隔，而较早的年份则被视为较不可能偿还。在会计年度结束时，这些应收账款的未付余额根据收到的收款和后续纳税季节的预期收款进行评估。我们按我们认为代表可变现净值的金额计提坏账准备。在每年的12月份，我们将应收账款冲销到我们认为代表可变现净值的金额。

非应计状态的当前余额和金额，并归类为减值，或超过60截至2021年4月30日，按起始年份计算的逾期天数如下：

												(2000年代)
创始年份						电流平衡						非应计项目
2021						$	38,086					$	561
2020年及更早版本						578						578
						38,664						$	1,139
津贴						(1,536)
净余额						$	37,128

H&R Block Emerald Advance®信用额度。EAS通常在11月中旬至1月中旬期间在我们的办公室向客户提供，金额最高可达$1,000。如果借款人符合贷款条款中约定的某些标准，该信用额度可以全年使用。EA余额需要在2月15日支付年度付款，自3月1日起，任何未支付的金额都将处于非应计状态ST。逾期金额的付款适用于本金。这些信用额度是由我们的银行合作伙伴提供的。我们购买他们贷款中的参与权益，这一点在注10.

应收账款之信贷损失并无特别确认及撇账；相反，我们会以集合方式检视该等应收账款的信贷质素，并按起始年份分隔，而较早的年份则被视为较不可能偿还。在会计年度结束时，这些应收账款的未付余额根据收到的收款和后续纳税季节的预期收款进行评估。我们按我们认为代表可变现净值的金额计提坏账准备。在每年的12月份，我们将应收账款冲销到我们认为代表可变现净值的金额。

非应计状态的当前余额和金额，并归类为减值，或超过60截至2021年4月30日，按起始年份计算的逾期天数如下：

												(2000年代)
创始年份						电流平衡						非应计项目
2021						$	37,809					$	37,809
2020年及更早版本						3,239						3,239
循环贷款						12,961						12,438
						54,009						$	53,486
津贴						(27,704)
净余额						$	26,305

48			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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拨备可疑账款。截至2021年4月30日、2020年和2019年4月30日止年度的应收账款坏账准备和所有其他短期和长期应收账款拨备活动如下：

(2000年代)
						EAS												所有其他						总计
截至2018年5月1日的余额						$	26,622											$	55,191					$	81,813
规定						17,272												53,297						70,569
冲销、追回及其他						(16,359)												(54,550)						(70,909)
截至2019年4月30日的余额						27,535												53,938						81,473
规定						21,771												54,850						76,621
冲销、追回及其他						(17,272)												(58,342)						(75,614)
截至2020年4月30日的余额						32,034												50,446						82,480
规定						14,319												59,132						73,451
冲销、追回及其他						(18,649)												(53,774)						(72,423)
截至2021年4月30日的余额						$	27,704											$	55,804					$	83,508

注5：财产和设备

扣除累计折旧和摊销后的财产和设备构成如下：

(2000年代)
截至4月30日，						2021						2020
建筑物						$	44,121					$	50,308
计算机和其他设备						62,712						77,483
租赁权的改进						37,772						52,631
购买的软件						2,508						2,569
土地及其他不可折旧资产						1,377						1,376
						$	148,490					$	184,367

2021、2020和2019年财政年度持续经营的财产和设备折旧费用为#美元。73.4百万，$85.9百万美元和$93.5分别为百万美元。

在美国境外持有的长期资产(包括财产和设备)的账面价值总计为美元。18.9百万，$19.1百万美元和$23.6分别截至2021年4月30日、2020年4月30日和2019年4月30日。

注6：商誉及无形资产

截至2021年、2021年和2020年4月30日止年度商誉账面值变动情况如下：

(2000年代)
						商誉						累计减值损失						网络
截至2019年5月1日的余额						$	552,234					$	(32,297)					$	519,937
收购浪潮						300,560						—						300,560
其他收购						23,795						—						23,795
处置和外币变动，净额						(26,154)						—						(26,154)
减损						—						(106,000)						(106,000)
截至2020年4月30日的余额						850,435						(138,297)						712,138
收购						6,948						—						6,948
处置和外币变动，净额						38,573						—						38,573
减损						—						—						—
截至2021年4月30日的余额						$	895,956					$	(138,297)					$	757,659

我们在2021财年第四季度测试了商誉减值，没有发现任何减值。在2020财年，我们录得商誉减值亏损$106.0与Wave相关的1.8亿美元。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			49

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无形资产的构成如下：

(15000年)
截至4月30日，						2021																		2020
						毛收入 携带 金额						累计 摊销						网络						毛收入 携带 金额						累计 摊销						网络
重新获得特许经营权						$	370,112					$	(179,356)					$	190,756					$	365,062					$	(159,754)					$	205,308
客户关系						316,508						(251,160)						65,348						314,191						(227,445)						86,746
内部开发的软件						156,308						(116,126)						40,182						154,083						(113,698)						40,385
竞业禁止协议						41,212						(35,484)						5,728						41,072						(33,639)						7,433
特许经营协议						19,201						(15,894)						3,307						19,201						(14,614)						4,587
购买的技术						122,700						(72,609)						50,091						122,700						(57,548)						65,152
商号						5,800						(1,064)						4,736						5,800						(483)						5,317
待最终分配的收购资产(1)						—						—						—						48						—						48
						$	1,031,841					$	(671,693)					$	360,148					$	1,022,157					$	(607,181)					$	414,976

(1)    表示尚未确定最终收购价分配的最近业务收购。

截至2021年4月30日、2020年和2019年4月30日止年度的持续经营无形资产摊销为#美元。83.4百万，$83.6百万美元和$73.2分别为百万美元。2022年、2023年、2024年、2025年和2026年会计年度无形资产摊销估计为#美元。75.4百万，$57.7百万，$38.4百万，$20.3百万美元和$13.3分别为百万美元。

我们为收购企业支付了总计美元的款项。15.6百万，$450.2百万美元和$43.6在截至2021年4月30日、2020年和2019年4月30日的财年中，分别为100万美元。截至2020年4月30日的财年包括收购Wave。2021财政年度获得的资产的金额和加权平均寿命，包括与内部开发的软件相关的资本化和投入使用的金额如下：

(美元单位：1000美元)
						金额						加权平均寿命(年)
内部开发的软件						$	14,919					3
客户关系						8,987						5
重新获得特许经营权						5,941						5
竞业禁止协议						348						5
总计						$	30,195					4

在截至2020年4月30日的财年中，我们以美元收购了Wave408.42000万。包括在交易价格中的是$8.2这笔钱将被视为补偿费用。

收购资产扣除收购日承担的负债以及确认的无形资产和商誉如下：

(美元单位：1000美元)
						收购金额						加权平均寿命(年)
取得的资产和承担的负债，净额						$	3,928
递延税项负债						(8,126)
购买的技术						68,000						10
客户关系						23,000						5
竞业禁止协议						7,070						5
商号						5,800						10
可识别净资产总额						99,672
商誉(1)						300,560
可确认资产和商誉总额						$	400,232

(1)    见有关Wave商誉减值#美元的讨论106.0在2020财年以上。

50			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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注7：长期债务

长期债务的构成如下：

(15000年)
截至4月30日，						2021						2020
高级笔记：4.125%，2020年10月到期(1)						$	—					$	650,000
高级笔记：5.500%，2022年11月到期(1)						500,000						500,000
高级笔记：5.250%，2025年10月到期(1)						350,000						350,000
高级笔记：3.875%，2030年8月到期(1)						650,000						—
承诺信用额度借款						—						2,000,000
发债成本和贴现						(9,961)						(4,743)
长期债务总额						1,490,039						3,495,257
减：当前部分						—						(649,384)
长期部分						$	1,490,039					$	2,845,873
长期债务的估计公允价值						$	1,609,000					$	3,526,000

(1)此外，尽管我们有权随时以指定的赎回价格赎回部分或全部优先票据，但债券持有人在到期前不能赎回。我们优先债券的利率会根据我们的信用评级进行调整。

2020年8月7日，我们发行了美元650.0300万美元3.8752030年8月15日到期的优先债券百分比(2030年优先债券)。2030年发行的优先债券所得款项用于偿还6502020年10月1日到期的2000万优先票据。

无担保承诺信贷额度-我们的无担保承诺信贷额度(CLC)提供本金总额为$的无担保优先循环信贷安排2.010亿美元，其中包括一美元200.0Swingline贷款再提升百万美元和澳元50.0百万元备用信用证的转让金。我们可以要求增加循环信贷的本金总额，最高可达$。500.0100万美元，但要获得贷款人的承诺，并满足某些其他条件。除非根据CLOC的条款延长，否则CLOC将于2023年9月21日到期，届时其下的所有未偿还金额都将到期并支付。我们的CLC包括每年的手续费，这将根据我们当时的信用评级而有所不同。

CLOC受到可能导致提前终止的各种条件、触发因素、事件或事件的制约，并包含惯常的陈述、担保、契约和违约事件，包括但不限于：(1)要求公司维持在综合基础上计算的债务与EBITDA比率不超过(A)的契约3.50至1.00，截至每年4月30日、7月31日和10月31日结束的每个财政季度的最后一天，以及(B)4.50截至每年1月31日结束的每个财政季度的最后一天至1.00；(2)要求我们保持综合计算的利息覆盖率(EBITDA与利息支出之比)不低于2.50(3)限制我们产生某些额外债务、产生留置权、与其他公司合并或合并、出售或处置资产(包括股权)、清算或解散、与联属公司进行某些交易或签订某些限制性协议的契约；以及(3)限制我们产生某些额外债务、产生留置权、与其他公司合并或合并、出售或处置资产(包括股权)、清算或解散、与关联公司进行某些交易或签订某些限制性协议的契约。CLOC包括股权补救条款，这可能允许我们独立补救某些违约。该公司所得款项可用于营运资金需要或其他一般公司用途。截至2021年4月30日，我们符合这些要求。

2020年9月，我们用手头的现金偿还了未偿还的美元。2.0100亿克朗。我们没有未付余额。根据我们截至2021年4月30日的CLOC，可借入的金额受到债务与EBITDA之比的限制蚂蚁到大约$1.7截至2021年4月30日，10亿美元。

看见注13就2021年6月11日生效的《公约》修正案进行讨论。

其他信息-所需的总付款偿还长期债务的金额为$500.02023财年为100万美元，350.02026财年为100万美元，650.02031财年为100万美元。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			51

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注8：股票薪酬

我们有一个基于股票的长期激励计划(Plan)，根据该计划，我们可以向员工、非员工董事和顾问授予股票期权、限制性股票、绩效股票单位、限制性股票单位、递延股票单位和其他形式的股权。股票薪酬费用及相关税目如下：

																		(2000年代)
截至四月三十日止年度，						2021						2020						2019
基于股票的薪酬费用						$	28,271					$	28,045					$	23,767
税收优惠						1,802						7,175						6,076
已实现的税收优惠						1,690						5,856						3,416

截至2021年4月30日，我们有11.2根据我们的计划，为未来奖励预留百万股。我们从我们的库存股中发行股票，以满足基于股票的奖励的行使或归属，并相信我们有足够的库存股余额可用于未来的发行。

我们根据我们普通股在授予日的收盘价来计量限制性股票单位(业绩股票单位除外)的公允价值。我们根据蒙特卡罗估值模型计量业绩股份单位的公允价值，并在必要时考虑业绩股份单位中被描述为市场状况的拨备。我们通常以直线方式在授权期内扣除估计罚没后的公允价值支出。

授予员工的期权和限制性股票单位(基于绩效的股票单位除外)通常根据员工的服务按比例授予三-年限，每年有一部分归属。授予员工的基于绩效的股票单位通常是在一年结束时的悬崖背心三-基于对基于服务的要求和基于绩效的要求的满足情况的年限。最终授予的基于绩效的共享单位的数量可以从零最高可达200基于奖励形式的奖励数量的百分比，该百分比可以根据奖励年份的不同而有所不同。这些奖励的业绩指标通常包括扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(EBITDA)、EBITDA增长、投资资本回报、总股东回报或我们的股价。授予非雇员董事的递延股票单位在授予时授予，并在董事辞去本公司董事职务六个月后结算，但死亡的情况除外。

授予雇员和非雇员董事的所有股份单位按照分配时最终归属单位的程度获得累计股息等价物。根据我们的计划授予的期权的最大合同期限为十年.

截至2021年4月30日的年度限售股单位和递延股票单位(包括基于业绩的单位)摘要如下：

(2000年度股票)
						限售股单位和递延股单位												基于绩效的股份单位
						股票						加权平均 授予日期： 公允价值						股票						加权平均 授予日期： 公允价值
出类拔萃，年初						2,080						$	25.94					1,245						$	29.12
授与						1,328						15.58						949						16.74
已释放						(525)						27.13						(77)						24.19
没收						(259)						21.83						(129)						19.16
出色，年底						2,624						$	21.34					1,988						$	21.88

2021、2020和2019年财政年度归属的股份和单位的总公允价值为#美元。16.1百万，$22.1百万美元和$17.9分别为百万美元。截至2021年4月30日，我们有$37.9未识别总数的百万美元

52			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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与这些股票相关的薪酬成本。这一成本预计将在以下加权平均期内确认两年.

在授予日对我们基于业绩的股票单位进行估值时，我们通常使用H&R Block，Inc.和选定的可比公司的历史波动率来估计预期波动率。股息率是根据当前股息和授予日我们普通股的市场价格计算的。无风险利率以授予日生效的美国财政部零息收益率曲线为基础。预期波动率和无风险利率都是基于接近预期期限的期限。在此期间，使用蒙特卡罗估值模型对基于业绩的股票单位进行估值时使用了以下假设：

截至四月三十日止年度，						2021						2020						2019
预期波动率						21.14% - 84.49%						13.47% - 66.33%						13.16% - 66.47%
预期期限						3年份						3年份						3年份
股息率(1)						0% - 3.95%						0% - 3.55%						0%-4.39%
无风险利率						0.14% - 0.18%						1.70		%				2.61		%
加权平均公允价值						$	16.74					$	32.01					$	24.48

(1)估值模型假设股息由公司持续进行再投资。

注9：所得税

我们在美国向美国国税局提交一份合并的联邦所得税申报单，并在不同的州、地方和外国司法管辖区提交纳税申报单。报税表通常会进行审查，并在审查完成后或通过上诉程序解决。我们2017年及以后几年的美国联邦所得税申报单仍然开放供审查。我们2016年和之前所有时期的美国联邦所得税申报单目前都已关闭。对于州和地方司法管辖区以及美国以外的国家，我们通常在所得税申报单提交后接受三到六年的审查。虽然税务审计的结果总是不确定的，但我们相信，随附的合并财务报表已为联邦、州、地方或外国审计可能产生的任何调整拨备了足够的税款、利息和罚款。

2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE法案)签署成为法律。CARE法案除其他条款外，还包括修改净营业亏损结转期限、净利息扣除限制，以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正。CARE法案允许对2018年至2021年期间产生的净营业亏损进行为期五年的结转，以完全抵消之前缴纳35%法定税率的某些应税收入。由于CARE法案和美国国税法(Internal Revenue Code)下项目会计方法的改变，我们在2020年的日历纳税申报单上产生了税收损失，我们将把损失转回之前五个纳税年度中的两个，并获得之前支付的联邦所得税的退款。净营业亏损结转减少了我们的有效税率和应付所得税，增加了我们的未确认税收优惠、所得税退还应收账款和递延纳税负债。净营业亏损结转将重新开启我们2015年的纳税申报审查。

已缴纳国内和国外所得税的持续经营的收入(亏损)构成如下：

(2000年代)
截至四月三十日止年度，						2021						2020						2019
国内						$	489,499					$	56,121					$	389,319
外国						179,237						(59,495)						155,841
						$	668,736					$	(3,374)					$	545,160

我们在美国国内和国际上的多个所得税司法管辖区开展业务。因此，管理层必须根据对可比公司的转让定价分析和对未来经济状况的预测，确定将收入适当分配给每个司法管辖区。虽然这些公司间交易反映了公平条款，而且适当的转让定价文件已经到位，

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			53

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转让定价条款和条件可能会在审计期间由当地税务机关仔细审查，任何由此产生的变化都可能影响我们在法定税率不同的国家的收益组合。

所得税拨备与通过将美国法定联邦税率应用于持续经营的所得税计算的金额之间的调节如下：

截至4月30日的一年，						2021						2020						2019
美国法定税率						21.0		%				21.0		%				21.0		%
因以下原因引起的税率变化：
州所得税，扣除联邦所得税优惠后的净额						1.8		%				20.4		%				2.3		%
在外国司法管辖区征税的收入						(1.2)		%				619.4		%				(2.7)		%
永久性差异						0.5		%				(257.5)		%				0.3		%
商誉减值						—		%				(832.5)		%				—		%
不确定的税收状况						7.5		%				508.3		%				(2.3)		%
美国对外国附属公司的收入征税						1.0		%				(247.4)		%				—		%
递延税项资产和负债的重新计量						(0.1)		%				117.6		%				0.2		%
上一年度估计数的变动						(0.5)		%				55.5		%				—		%
联邦所得税抵免						(0.9)		%				216.3		%				—		%
基于股票的薪酬归属的税收影响						—		%				44.8		%				—		%
根据CARE法案，NOL结转带来的税收优惠						(17.5)		%				—		%				—		%
外商投资可抵税减记						(1.7)		%				—		%				—		%
更改估价免税额-住宅						(0.2)		%				37.1		%				0.4		%
更改估值免税额-外国						1.7		%				20.6		%				(0.8)		%
其他						0.3		%				(41.2)		%				(0.1)		%
实际税率						11.7		%				282.4		%				18.3		%

我们持续经营的有效税率是11.7%和282.42021财年和2020财年分别为%。与2020年相比，2021年有效税率下降的主要原因是2020年接近盈亏平衡的亏损#美元。3.4100万美元，这对几乎所有影响利率的调整都造成了夸大的影响。我们2021年的有效税率也较低，因为本年度产生的净营业亏损结转被本年度记录的不确定税收状况部分抵消。

与2019财年相比，2020财年实际税率的提高也主要是因为2020财年接近盈亏平衡亏损#美元。3.42000万美元，这对几乎所有影响利率的调整都造成了夸大的影响。2020年，2019年有效税率增幅最大的是某些不确定税收状况的诉讼时效到期带来的税收优惠，以及外国司法管辖区的收益组合，但被与Wave报告单位的不可抵扣商誉减值相关的不利税收影响所抵消。由于2020年税前亏损，税收优惠提高了有效税率，而税收支出降低了有效税率。

54			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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持续经营所得税费用(福利)的构成如下：

(2000年代)
截至四月三十日止年度，						2021						2020						2019
当前：
联邦制						$	58,834					$	18,048					$	74,993
状态						12,000						(16,614)						12,345
外国						26,032						1,991						6,711
						96,866						3,425						94,049
延期：
联邦制						2,493						1,703						6,625
状态						(11,368)						(1,516)						(1,070)
外国						(9,467)						(13,142)						300
						(18,342)						(12,955)						5,855
持续经营的所得税(福利)总额						$	78,524					$	(9,530)					$	99,904

2021财年、2020财年和2019年因停止运营造成的净亏损总计为1美元。6.4百万，$13.7百万美元和$22.7分别为100万美元，扣除税收优惠后的净额为#美元。3.9百万，$4.1百万美元和$6.8分别为百万美元。

下表反映了递延税项资产和负债的重要组成部分：

(2000年代)
截至4月30日，						2021						2020
递延税项资产：
应计费用						$	3,576					$	4,646
递延收入						10,445						11,082
信贷损失准备和相关准备金						33,027						29,666
递延和基于股票的薪酬						24,712						6,669
营业净亏损结转						104,013						86,213
租赁负债						112,249						126,505
与州未确认税收优惠相关的联邦税收优惠						16,682						16,729
财产和设备						40,138						—
无形资产--知识产权						86,711						85,688
估值免税额						(55,401)						(45,124)
递延税项资产总额						376,152						322,074
递延税项负债：
预付费用和其他费用						(11,927)						(5,189)
使用权资产租赁						(109,726)						(123,900)
财产和设备						—						(12,221)
所得税方法变更						(56,257)						—
无形资产						(72,650)						(64,252)
递延税项负债总额						(250,560)						(205,562)
递延税项净资产						$	125,592					$	116,512

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			55

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递延税项资产和负债与合并资产负债表中报告的相应金额的对账如下：

(2000年代)
截至4月30日，						2021						2020
递延所得税资产						$	141,836					$	138,527
递延税项负债						(16,244)						(22,015)
递延税金净资产						$	125,592					$	116,512

我们2021财年、2020财年和2019年估值津贴的变化如下：

(2000年代)
截至4月30日的一年，						2021						2020						2019
年初余额						$	45,124					$	47,070					$	49,215
在成本和费用中收取的附加费						13,492						2,151						2,302
扣减						(3,215)						(4,097)						(4,447)
余额，年终						$	55,401					$	45,124					$	47,070

我们对递延税项资产的估值免税额净增加了#美元。10.3在本期内，这一数字为3.6亿美元。估值免税额增加了#美元。13.5600万美元与净营业亏损、递延税金资产有关，这些资产是由我们预计未来几年不会利用的外国亏损产生的。这一美元13.5一百万美元的增长被一美元所抵消3.2我们的估值拨备余额减少了100万美元，用于对某些国家和外国净营业亏损的调整，我们现在预计将在未来一段时间内利用这些净运营亏损。

我们的某些子公司在不同的州、地方和外国司法管辖区提交独立申报单，其他子公司在这些司法管辖区提交合并或合并申报单。截至2021年4月30日，我们在各州和外国司法管辖区出现净运营亏损。国家和外国净营业亏损金额因征税管辖区而异。我们的估价额度维持在$。21.3州净营业亏损100万美元，33.2海外净营业亏损100万美元，用于此类亏损中很可能无法实现的部分。在$49.5净营业亏损递延税金资产百万美元10.4100万美元将在2022至2041财年期间以不同的金额到期，其余的美元将在2022年至2041年期间到期39.1百万美元没有过期。

我们目前不打算将海外子公司持有的未借入资金汇回国内，这会引发重大的税收负担；因此，我们没有为此类收益汇出时可能支付的所得税做任何拨备。截至2021年4月30日，这些外国收益的未确认税负金额，减去预期的外国税收抵免，是微不足道的。

2021财年、2020财年和2019年未确认税收优惠变动情况如下：

(2000年代)
截至4月30日的一年，						2021						2020						2019
年初余额						$	168,062					$	185,144					$	186,061
根据与前几年相关的纳税头寸增加的税额						121,364						1,501						9,937
基于与前几年相关的税收头寸的减税						(34,470)						(10,128)						(42,647)
基于与本年度相关的纳税状况的增加						43,800						12,093						38,611
与税务机关达成和解相关的减税						(29,362)						(980)						(2,025)
诉讼时效届满						(4,584)						(19,568)						(4,793)
余额，年终						$	264,810					$	168,062					$	185,144

截至2021年4月30日、2020年和2019年4月30日的未确认税收优惠总额包括美元214.9百万，$132.3百万美元和$122.5如果确认这一点，将影响我们的实际税率。这一差异是由于对联邦、州和外国递延项目、利息和可抵扣税款等项目的毛余额进行了调整。本年度与前几年相关的未确认税收优惠的增加主要与CARE法案允许的净营业亏损结转有关。与上一年相比减少的主要原因是与税务机关达成和解以及诉讼时效到期。

56			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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我们认为，未确认的税收优惠余额可能会减少大约#美元，这是合理的。69.8在接下来的12个月里。预计减少的原因是诉讼时效到期、目前正在审查的各种税务事项预期结束以及与税务机关达成和解。对于尚未确认的税收优惠余额尚未被认为合理可能发生变化的这类事项，没有计入估计数字。

未确认税收优惠的利息和罚金(如果有的话)反映在所得税费用中。截至2021年4月30日、2020年和2019年4月30日，累计利息和罚款总额为美元。24.9百万，$22.0百万美元和$22.4分别为百万美元。

附注10：承付款和或有事项

我们100%的准确性保证涵盖所有辅助纳税申报单，因此我们将向客户补偿可归因于H&R模块错误的罚款和利息。DIY报税表由我们100%的准确性保证，因此我们将向客户报销最高$10,000如果我们的软件犯了一个算术错误，导致向美国国税局支付罚款和/或利息，否则客户就不会被要求支付罚款和/或利息。在100%准确性保证下，我们与估计损失有关的责任为#美元。12.2百万美元和$9.4截至2021年4月30日和2020年4月30日，分别为100万。这一负债的短期和长期部分包括在合并资产负债表中的递延收入和其他负债中。

与收购有关的负债(1)根据收购时被收购企业的预期财务业绩和经济状况估计的或有对价，以及(2)与继续雇用关键员工有关的估计应计薪酬为#美元。17.6300万美元和300万美元14.2截至2021年4月30日和2020年4月30日，分别为2.5亿美元，金额记录在递延收入和其他负债中。这些债务将在未来十年内清偿。如果实际结果与我们的估计不同，未来支付的款项将与上述估计不同，任何差异都将记录在持续运营的结果中。

我们有合同承诺，通过批准的循环信贷额度为某些特许经营权提供资金。我们在这些信贷额度下的总债务为#美元。14.2截至2021年4月30日，100万美元，扣除提取和未偿还的金额，我们剩余的资金承诺总额为$6.1百万美元。

美国和加拿大都实施了紧急经济救援计划，以将全球新冠肺炎疫情对经济的影响降至最低。在美国，CARE法案除其他条款外，还包括与可退还工资税抵免和将某些税收推迟到2020年底支付有关的条款。在加拿大，“新冠肺炎”经济应对计划包括加拿大紧急工资补贴(CEW)。对于我们的美国业务，我们已经选择推迟缴纳雇主支付的社会保障税部分，并正在评估员工留任抵免，在加拿大，我们已经收到了$15.9在截至2021年4月30日的一年中，工资补贴为2.5亿美元，一直被视为政府补贴，以抵消相关运营费用。

我们对某些风险进行自我保险，包括雇主提供的医疗福利、工人赔偿、财产和伤亡、税务错误和遗漏，以及与POM相关的索赔。这些计划维持着各种自我保险的保留金。除了公司所有办公室的POM外，商业保险的购买金额超过了自保保额。我们使用精算模型和基于历史损失经验的假设来估算自我保险保留的估计损失。

我们有一个递延薪酬计划，允许某些员工递延部分薪酬，并从递延金额中积累收入。包括在递延收入和其他负债中的是#美元。15.0百万美元和$15.1截至2021年4月30日和2020年4月30日，分别为100万美元，反映了我们在这些计划下的义务。

2020年8月5日，我们与Meta签订了计划管理协议。根据计划管理协议及其附属协议和相关产品时间表，Meta担任H&R Block品牌金融产品的银行供应商。EAS由Meta发起，根据我们的参与协议，我们购买90Meta提供的每笔预付款的%参与权益。看见注4有关这些余额的其他信息，请参阅。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			57

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退款预付款贷款由Meta发起，并根据Meta确定的客户资格提供给某些受助的美国纳税准备客户。我们根据贷款规模和客户类型支付费用。这些费用旨在弥补预期的贷款损失和向资本提供者支付的款项等项目。我们提供了两个与本协议相关的保证。我们已经提供了高达$的担保。18.0100万美元与美国国税局接受电子申报之前向客户提供的某些贷款有关。我们累计的估计负债为#美元。2.62021年4月30日，与这一担保相关的百万美元。此外，我们还为虚拟受助客户提供贷款担保。在这一保证下没有最大风险敞口。截至2021年4月30日，我们没有根据这项担保应计的金额，我们预计在预期的损失情况下，不会为这项担保支付实质性金额。截至2020年4月30日，我们已累计5.4根据与我们之前的银行合作伙伴的RA担保安排，我们支付了$2.1在截至2021年4月30日的财年中，扣除复苏后，与这一担保相关的净额为100万美元。

我们向美国和加拿大客户提供POM，据此，我们(1)在客户接受税务当局审计的情况下代表他们，以及(2)在一定限制的限制下，承担客户因H&R Block错误而欠下的额外税款的成本。根据POM缴纳的附加税的累计限额为#美元。6,000对于美国客户和$3,000在受POM保护的纳税年度内，我们为适用客户准备的联邦、州/省和地方纳税申报单，可为加拿大客户提供CAD。如果服务的预期成本之和超过未赚取的收入，将确认POM的亏损。

注11：租约

在截至2021年4月30日和2020年4月30日的一年中，我们的租赁成本包括：

												(2000年代)
截至四月三十日止年度，						2021						2020
经营租赁成本						$	239,357					$	242,314
可变租赁成本						77,758						71,319
次要收入						(650)						(1,277)
总租赁成本						$	316,465					$	312,356

正如我们在截至2019年4月30日的财年Form 10-K年度报告中披露的那样，我们2019财年的租金支出总额为$255.02000万。

与本会计年度经营租赁有关的其他资料2021和2020年的情况如下：

												(2000美元)
截至四月三十日止年度，						2021						2020
为经营租赁成本支付的现金						$	240,299					$	223,080
新增经营权资产及相关租赁负债(1)						$	167,827					$	345,079
加权平均剩余经营租赁期(年)						3						3
加权平均经营租赁贴现率						3.0		%				3.3		%

(1)    截至2020年4月30日止年度的新营运使用权资产及相关租赁负债不包括采用ASU 2016-02年度的初步影响。比上一年减少的原因是租赁合同重新谈判的时间接近到期。

截至2021年4月30日的总经营租赁到期日如下：

						(2000年代)
2022						$	215,610
2023						137,824
2024						73,066
2025						27,219
2026						3,713
2027年及其后						5,633
未来未贴现的经营租赁付款总额						463,065
扣除的利息						(14,046)
经营租赁负债总额						$	449,019

58			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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附注12：诉讼及其他有关或有事项

我们是许多诉讼事项的被告，包括在正常业务过程中和其他方面，包括如下所述。以下描述的事项并不是我们所面临的所有诉讼。在一些问题上，寻求非常大的或不确定的金额，包括惩罚性赔偿。美国司法管辖区允许在金钱损害或其他救济的主张方面有相当大的差异。司法管辖区可以允许索赔人不具体说明所寻求的金钱损害赔偿，也可以允许索赔人只说明所要求的金额足以援引法院的管辖权。此外，司法管辖区可允许原告声称的金钱损害赔偿金额远远超过司法管辖区对类似事件合理可能的判决。我们相信，诉讼或申索所指明的金钱宽免，与诉讼或申索的是非曲直或处分价值并无多大关系，因为诉状的变数，以及我们在一段长时间内透过解决多宗申索而提出诉讼或解决申索的经验，令我们相信这项宽免与诉讼或索偿的价值并无多大关系。

诉讼事项的结果以及特定时间点的潜在损失金额或范围可能很难确定。在其他方面，不确定性可能包括事实调查员将如何评估书面证据以及证人证词的可信度和有效性，以及审判和上诉法院将如何适用法律。处置估值还受到对方当事人及其律师本身如何看待相关证据和适用法律的不确定性的影响。

除诉讼事项外，我们还面临因业务活动而产生的索赔和其他或有损失，包括如下所述。

当损失可能已发生且损失金额可合理估计时，我们应就诉讼、索赔(包括赔偿和供款索赔)、其他相关或有损失和任何相关和解(每个单独称为“事项”，统称为“事项”)承担责任。如果估计了一个损失范围，而该范围内的某个金额似乎比该范围内的任何其他金额更好的估计，则应计该金额。如果该范围内的任何金额都不能被确定为比任何其他金额更好的估计值，我们将累加该范围内的最小金额。

如该等事项被认为合理地可能出现亏损，但不可能出现亏损，或该等亏损不能合理地估计，则不会产生应计利润。这类事情可能需要我们支付截至2021年4月30日无法合理估计的金额的损害赔偿或其他支出或应计负债。虽然潜在的未来负债在记录它们的特定季度或年度期间可能是重大的，但根据目前已知的信息，我们认为任何此类负债都不太可能对我们的业务和我们的综合财务状况、经营业绩和现金流产生实质性的不利影响。截至2021年4月30日和2020年4月，我们的应计负债总额为$5.5百万美元和$1.6分别为百万美元。

我们对合理可能亏损的总范围的估计包括(1)已累计负债且合理可能亏损超过该负债累计金额的情况，以及(2)未累计负债但我们认为合理可能出现亏损的情况。这一总范围仅代表我们目前能够估计合理的可能损失或损失范围的损失。这并不代表我们的最大损失敞口。

我们目前无法估计合理可能损失或损失范围的事项不包括在此范围内。我们往往无法估计可能的损失或损失范围，除非此类事项的发展提供了足够的信息来支持对合理可能的损失或损失范围的评估，例如关于所主张的损害赔偿或其他补救措施的准确信息、对所主张的索赔的抗辩、从其他当事人那里发现和调查事实指控、法院对动议或上诉的裁决、专家的分析或任何和解谈判的状况或条款。

合理可能损失的估计范围是基于目前可获得的信息，并受到重大判断和各种假设以及已知和未知不确定性的影响。估计范围的基础事项将不时改变，实际结果可能与当前的估计大不相同。截至2021年4月30日，我们认为，在可以估计损失范围的情况下，对超过应计金额的合理可能损失的总范围的估计并不重要。

我们每季度和每年审查有关诉讼和其他或有损失的相关信息，并更新我们的应计项目、披露和合理可能的损失或损失范围的估计。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			59

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基于这样的评论。与辩护事项有关的费用在发生时计入费用。任何用于保险赔偿的应收账款都与相应的负债分开记录，并且只有在确定赔偿是可能的和可以合理评估的情况下才会记录。

我们相信，对于本说明中所描述的各种问题，我们有值得称道的辩护理由，我们打算积极为其辩护。然而，这些事件中索赔的金额是巨大的，无法保证其结果。如果出现不利的结果，可能需要对我们的业务进行修改；此外，为解除或解决这些问题可能需要支付的金额可能很大，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营结果和现金流产生实质性的不利影响。

与持续运营有关的诉讼、索赔或其他或有损失–

免费文件诉讼。2019年5月6日，洛杉矶市检察官代表加利福尼亚州人民向洛杉矶县加利福尼亚州高等法院提起诉讼(案件编号19STCV15742)。这只箱子的款式是加州人民诉HRB Digital LLC等人案。起诉书称，H&R Block，Inc.和HRB Digital LLC从事与美国国税局免费档案计划相关的不公平、欺诈性和欺骗性商业做法和行为，违反了加州不正当竞争法，加州商业和行业法典§17200节。Et Seq.等。起诉书寻求禁令救济，退还加利福尼亚州有资格根据美国国税局免费文件计划(IRS Free File Program)提交文件的人在开始的一段时间内支付给H&R Block的款项4起诉书提出之日前数年、判决前利息、民事罚款和费用。市检察官随后驳回了H&R Block，Inc.的诉讼，并修改了起诉书，增加了HRB Tax Group，Inc.。我们根据主要管辖权原则提出了暂缓审理此案的动议，但被驳回。审判日期定在2022年8月9日。我们没有断定与此事有关的损失是可能的，也没有产生与此事有关的责任。

2019年5月17日，针对H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.和HRB Digital LLC的推定集体诉讼向旧金山县加利福尼亚州高级法院提起(案件编号Cgc-19576093)。这只箱子的款式是Snarr诉HRB Tax Group，Inc.等人案。此案于2019年6月21日移送至加利福尼亚州北区美国地区法院(案件编号3：19-cv-03610-sk)。原告于2019年8月9日提交了第一份修改后的起诉书，将H&R Block，Inc.从该案中剔除。在修改后的起诉书中，原告寻求代表2015年5月17日至今的所有类别的人，这些人(1)通过H&R Block的基于互联网的申报系统支付了一份或多份联邦纳税申报单，(2)有资格通过美国国税局免费文件计划的H&R Block Free File Offer免费提交这些纳税申报单，以及(3)支付时居住在加州并是加州公民。原告一般指控与美国国税局免费档案计划相关的非法、不公平、欺诈性和欺骗性的商业行为和行为违反了《加州消费者法律补救法》、《加州民法典§1750等》、《加州虚假广告法》、《加州商业和职业法典》§17500，以及《加州不正当竞争法》、《加州商业和职业法典》§17200等。原告寻求宣告性和禁制性救济、恢复原状、补偿性损害赔偿、惩罚性损害赔偿、利息、律师费和费用。我们提交了一项基于主要管辖权原则的搁置诉讼程序的动议和一项强制仲裁的动议，这两项动议都被驳回。我们对法院关于强制仲裁动议的命令的上诉被驳回；我们向美国最高法院提交了复审请愿书。我们提交了对修改后的申诉的答复。我们重新提出了强制仲裁的动议，法院于2021年5月13日驳回了这一请求。我们还提交了一项动议，要求驳回原告要求公共禁令救济的请求，该请求正在审理中。审判日期定在2023年6月6日。我们还没有断定与此事有关的损失是可能的。, 我们也没有积累与这件事相关的责任。

2019年9月26日，美国密苏里州西区地区法院对H&R Block，Inc.，HRB Tax Group，Inc.，HRB Digital LLC and Free File，Inc.提出了一项可能的集体诉讼(案件编号4：19-cv-00788-gaf)Swanson诉H&R Block，Inc.等人案。原告寻求代表全国范围内的一个阶层和加利福尼亚州的一个子阶层，这些人有资格获得美国国税局免费文件计划(IRS Free File Program)，这些人付费使用H&R Block产品提交了2002至2018年的在线纳税申报单。原告一般指控与美国国税局免费档案计划相关的非法、不公平、欺诈性和欺骗性的商业行为和行为违反了加州消费者法律补救法案，加州民法典第1750条，ET SEQ序列.，加州虚假广告法，加州商业和职业法典§17500，ET SEQ序列.，《加州不正当竞争法》，《加州商业和职业法典》第17200条，ET SEQ序列..，此外还有违约和欺诈行为。原告

60			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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寻求禁令救济、归还、补偿性损害赔偿、法定损害赔偿、惩罚性损害赔偿、利息、律师费和费用。法院批准了被告Free File，Inc.因缺乏个人管辖权而提出的驳回动议。法院批准了我们强制仲裁的动议，搁置了此案，等待仲裁结果。我们没有断定与此事有关的损失是可能的，也没有产生与此事有关的责任。

我们还收到并正在回复某些与美国国税局免费文件计划有关的政府询问。

诉讼、索赔，包括赔偿和供款索赔，或与终止抵押贷款业务有关的其他或有损失--尽管SCC于二零零七年十二月停止其按揭贷款发放活动，并于二零零八年四月出售其贷款服务业务，但SCC或本公司一直、仍然、并可能在未来受到诉讼，包括赔偿及供款申索，以及与SCC在该等终止及出售前发生的抵押贷款业务活动有关的其他或有损失。这些诉讼、索赔和其他或有损失包括监管机构、寻求赔偿或贡献的第三方(包括储户、承销商和证券化受托人)、个人原告，以及原告寻求代表据称处境相似的一类其他人的案件。除其他事项外，这些诉讼、索赔和或有事项指控或可能指控歧视性或不公平和欺骗性的贷款发放和偿还(包括收债、止赎和驱逐)做法、其他普通法侵权行为、获得赔偿或缴费的权利、违约、违反证券法以及违反各种联邦法规，包括贷款真实性法案(TILA)、平等信用机会法案、公平住房法案、房地产和解程序法(RESPA)、住房所有权和股权法(Home Ownership&Equity)，以及违反各种联邦法规(包括《贷款真实性法案》(TILA)、《平等信用机会法》(Equity Credit Opportunity Act)、《公平住房法》(Fair Housing Act)、《房地产和解程序法》(ReSPA))。很难预测发起新问题的可能性，也很难预测现有问题的结果。在许多该等事项中，无法估计合理可能的损失或损失范围，原因包括(其中包括)该等事项所涉及的固有不确定因素(其中一些不是本公司所能控制的)，以及在某些该等事项中寻求的不确定损害赔偿。

SCC发起的抵押贷款要么作为整体贷款出售给通常将此类贷款证券化的单一第三方买家，要么以住宅抵押贷款支持证券(RMBS)的形式出售。关于出售贷款和/或人民币，SCC作出了某些陈述和保证。根据这些陈述和保证提出的索赔以及与这些损失相关的任何和解安排统称为“陈述和保证索赔”。合同索赔强制执行陈述和保证义务的诉讼时效一般为六年或更短的诉讼时效，根据经济损害发生地国家的法律可以适用。2015年6月11日，纽约最高法院--纽约上诉法院在ACE证券公司诉DB Structural Products，Inc.，纽约州法律规定的六年诉讼时效从做出陈述和担保的时候开始生效，而不是回购要求被拒绝的日期。本决定适用于针对纽约州法律管辖的SCC提出的索赔和诉讼。纽约州法律管辖着SCC参与的许多(尽管不是全部)RMBS交易。但是，这一决定不会影响SCC已经收到或可能收到的陈述和保修索赔和诉讼，例如，诉讼时效已通过协议收取或诉讼已及时提起。

作为对诉讼时效裁决的回应，王牌在其他州和联邦法院的案件和类似裁决中，寻求寻求陈述和保修索赔或诉讼的各方已经并可能在未来寻求区分王牌决定，寻求另一种追回法律理论，或主张对其他合同当事人(如证券化受托人)的索赔。例如，纽约一家中级上诉法院在2016年做出的一项裁决，随后是联邦地区法院在下文描述的第二起Homeward案件中的裁决，允许交易对手在同一信托基金中就额外的贷款提起诉讼，尽管只有部分贷款符合及时发出诉讼前通知并有机会治愈或回购的条件。此外，在SCC不是当事人的诉讼中，原告指控违反了一项独立的合同义务，即提供实质性违反陈述和保证的通知，并单独提出索赔，他们辩称，诉讼时效在王牌这种情况不适用。寻求避免或区分不同法律理论的另类法律理论对SCC的影响王牌判决或司法限制王牌决定，目前还不清楚。SCC对于不受收费安排约束的索赔或与及时提起的诉讼无关的索赔，不会产生应计负债。

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2012年5月31日，Homeward Residential，Inc.(Homeward)在纽约州纽约县最高法院对SCC Style提起诉讼Home ward Residential，Inc.诉沙谷公司案(索引编号651885/2012.)SCC于2012年6月28日将此案移交给纽约南区美国地区法院(案件编号12-cv-5067)。原告作为Option One Mortgage Loan Trust 2006-2的主要服务机构，为了受托人和该信托的证书持有人的利益，就违反合同、预期违约、赔偿和宣告性判决提出索赔，这些索赔与违反与SCC和出售给该信托的贷款有关的陈述和担保而产生的所谓损失有关。该信托最初由大约7,500贷款。原告要求具体履行所谓的回购义务或损害赔偿，以补偿信托及其证书持有人所谓的实际和预期损失，以及回购由于SCC据称对其自身以及贷款是否符合其承销标准和标的房地产价值进行的虚假陈述而导致的所有贷款。作为对SCC提出的动议的回应，法院驳回了原告关于违反治愈或回购义务、预期违约、赔偿和宣告性判决的索赔。此案继续进行其余的索赔。该信托基金的一名证书持有者的代表提交了一项动议，要求进行干预，将H&R Block，Inc.加入诉讼，并根据“另类自我”、“揭穿公司面纱”和“代理法”对H&R Block，Inc.提出索赔。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。该案的证据开示于2019年9月30日结束，即决判决动议于2019年12月6日提交。2020年11月9日，法院批准了SCC的即决判决动议，并驳回了Homeward的全部索赔，认为根据适用的诉讼时效，这是不合时宜的。霍姆沃德于2020年12月4日对这一裁决提出上诉，上诉仍在审理中。我们没有断定与此事有关的损失是可能的，也没有产生与此事有关的责任。

2012年9月28日，Homeward在美国纽约南区地区法院对SCC提起了第二起诉讼Home ward Residential，Inc.诉沙谷公司案(案件编号12-cv-7319)。原告以选择权一按揭贷款信托2006-3的总服务商身份，为受托人和该信托的证书持有人的利益，就据称因违反与下列事项有关的陈述和保证而蒙受的损失提出违约和赔偿索赔。96卖给信托基金的贷款。该信托最初由大约7,500贷款。原告要求具体履行所谓的回购义务或损害赔偿，以赔偿信托及其证书持有人所称的实际和预期损失。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告关于违反治愈或回购义务以及赔偿与诉讼相关的费用的索赔。2016年9月30日，法院批准了一项动议，允许原告提出第二次修改后的申诉，以包括与以下内容有关的违约索赔649允许对信托中的其他贷款提出此类索赔，并允许此类索赔被证明严重违反了SCC的陈述和担保。SCC提出了复议动议，随后又提出了上诉许可的动议，这两项动议都被驳回。2016年10月6日，原告提起第二次修正诉状。针对SCC提出的一项动议，法院驳回了原告关于违反其中一份陈述书的索赔。此案继续进行其余的索赔。该信托基金的一名证书持有者的代表提交了一项动议，要求进行干预，将H&R Block，Inc.加入诉讼，并根据“另类自我”、“揭穿公司面纱”和“代理法”对H&R Block，Inc.提出索赔。2018年2月12日，法院驳回了干预动议。2018财年为代表和保修索赔支付的和解款项与本案中的一些贷款有关。该案的证据开示于2019年9月30日结束，即决判决动议于2019年12月6日提交。2020年11月9日，法院批准了SCC的即决判决动议，并驳回了Homeward的全部索赔，认为根据适用的诉讼时效，这是不合时宜的。霍姆沃德于2020年12月4日对这一裁决提出上诉，上诉仍在审理中。我们没有断定与此事有关的损失是可能的，也没有产生与此事有关的责任。

各方，包括承销商、储户和证券化受托人，正在或曾经卷入SCC参与的与证券化交易相关的多起诉讼、威胁诉讼和和解。在这些事件中指控了各种索赔，包括违反联邦和州证券法以及普通法欺诈，这些指控基于被指控的重大不准确或误导性披露，发起人、储户、证券化受托人或服务商违反了他们的陈述和担保或以其他方式未能履行义务，或者证券化受托人未能适当保护证书持有人的利益，从而违反了法定要求。SCC已收到与此类事项有关的索赔或潜在赔偿义务的通知，包括承销商、储户或

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证券化受托人是当事人。未来可能会对证券化交易各方提起更多诉讼，SCC可能会收到关于现有或新的诉讼或此类诉讼或其他索赔的和解的额外赔偿、出资或类似义务的通知。收到的某些通知包括(未来的通知可能包括)主张出资索赔的权利保留，在此称为“出资索赔”。如果无法获得或不足以弥补所有涉及的损失和费用，供款索赔可能会生效。我们没有得出任何与这些赔偿或供款索赔相关的损失是可能的结论，也没有应计与任何这些索赔相关的责任。

如果SCC最终需要支付与其过去的抵押贷款销售和证券化相关的索赔和诉讼的金额，以及SCC相关的行政和法律费用，超过SCC的净资产，SCC的债权人、其他潜在索赔人，或者SCC申请或被迫破产时的破产受托人，可以尝试向我们提出要求支付SCC债务的索赔。即使SCC的资产超过其负债，索赔人也可以试图向该公司提出索赔或直接向其要求付款。截至2021年4月30日，SCC的主要资产总额约为$2701000万美元，由公司间应收票据组成。我们相信，我们的法律立场在任何潜在的揭穿公司面纱的论点上都是强有力的；然而，如果这一立场受到挑战并得不到支持，可能会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

其他-我们不时参与因我们的业务运营而引起的诉讼、索赔和其他未在此讨论的或有损失。这些问题可能包括州总检察长、其他州监管机构、联邦监管机构、个人原告的诉讼，以及原告寻求代表可能处境相似的其他人的案件。

虽然我们不能保证我们最终会在每种情况下获胜，但我们相信，我们为解除或解决这些其他问题而需要支付的金额(如果有的话)不会对我们的业务和我们的综合财务状况、运营业绩和现金流产生实质性的不利影响。

注13：后续活动

2021年6月9日，董事会批准将公司会计年度结束时间从4月30日改为6月30日，立即生效。该公司计划提交2021年5月1日至2021年6月30日过渡期的Form 10-Qt过渡报告。公司2022财年将从2021年7月1日开始，到2022年6月30日结束。

2021年6月11日，我们签订了第四份修订和重新签署的信用担保协议，该协议修订和重新声明了现有的CLOC，将原定到期日延长至2026年6月11日，本金总额降至$1.5200亿美元，修订适用的税率表，并由于我们财政年度结束的变化而调整契约测量日期。其他重要条款与我们现有的CLC基本保持不变。

项目9.会计和财务披露方面的变更和与会计师的分歧

根据S-K条例第304(B)项，没有分歧或需要报告的事件需要披露。

第9A项。控制和程序

(A)对披露控制和程序的评价-我们已经建立了披露控制和程序(披露控制)，以确保在美国证券交易委员会的规则和表格规定的时间内，记录、处理、汇总和报告根据1934年《证券交易法》提交的公司报告中要求披露的信息。披露管制的目的也是为了确保积累这些信息并将其传达给管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时就要求披露做出决定。我们的披露控制旨在提供合理的保证，确保控制和程序达到其目标。我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，并不期望我们的披露控制能够防止所有的错误和所有的欺诈。一个控制系统，

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无论设计和操作有多好，都只能为实现设计的控制目标提供合理的保证，要求管理层在评估可能的控制和程序的成本-收益关系时运用其判断。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通或控制的管理超越性，都可以规避控制。由于成本效益高、日益成熟的控制系统的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

截至本10-K表格所涵盖的期限结束时，管理层在我们的首席执行官和首席财务官的监督下，在我们的首席财务官的参与下，对我们的披露控制的设计和运作的有效性进行了评估。根据这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至本年度报告Form 10-K所涵盖的期间结束时，我们的披露控制是有效的。

(B)管理层关于财务报告内部控制的报告-管理层负责建立和维持对公司财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。在我们首席执行官和首席财务官的参与下，我们根据特雷德韦委员会(COSO)赞助组织委员会发布的《内部控制-综合框架》中确立的标准，采用2013年框架，对截至2021年4月30日的财务报告内部控制的有效性进行了评估。

根据我们的评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年4月30日，公司对财务报告的内部控制根据COSO规定的标准是有效的。

本公司的外部审计师审计了下列综合财务报表项目8独立注册会计师事务所德勤会计师事务所(Deloitte I&Touche LLP)发布了一份关于公司财务报告内部控制有效性的审计报告。此报告出现在接近项目8.

(C)财务报告内部控制的变化-在截至2021年4月30日的季度内，没有重大影响或合理可能重大影响我们对财务报告的内部控制的变化。

第9B项。其他信息

没有。

第三部分

项目10.董事、高级管理人员和公司治理

有关我们的高级管理人员的信息包含在“关于我们的高级管理人员的信息”的标题下。项目1本报告的表格10-K。

我们的最终委托书将于2021年4月30日之后不迟于120天提交，以下信息以引用方式并入本文：

▪出现在“建议1--选举董事”标题下的信息；

▪出现在“拖欠第16(A)条报告”标题下的资料(如适用)；及

▪在“董事会会议和委员会”标题下出现的有关确定审计委员会和审计委员会财务专家的信息。

我们已经通过了适用于我们的董事、高级管理人员和员工的商业道德和行为准则，包括我们的首席执行官、首席财务官、首席会计官和执行类似职能的人员。商业道德和行为准则的副本可在我们的网站上找到，网址是

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Www.hrblock.com。我们打算在我们的网站上提供有关《商业道德与行为准则》的修订或豁免的信息。

项目11.高管薪酬

本项目要求的信息包含在我们根据第14A条于2021年4月30日后120天内提交的最终委托书中的标题为“董事薪酬”、“董事薪酬表”、“薪酬讨论和分析”、“薪酬委员会报告”、“薪酬委员会联锁和内部人参与”、“薪酬计划中的风险评估”和“高管薪酬”的章节中，并通过引用并入本文。

项目12.某些实益所有人的担保所有权和管理层及有关股东事项

本项目要求提供的信息包含在我们根据第14A条提交的最终委托书中，该委托书将在2021年4月30日之后120天内提交，其标题为“股权补偿计划”和“关于证券持有人的信息”，在此并入作为参考。

项目13.某些关系和相关交易，以及董事独立性

本项目要求的信息包含在我们根据第14A条提交的最终委托书中，该委托书将于2021年4月30日后不迟于120天提交，在标题为“雇佣协议、控制权变更和其他安排”、“审查关联人交易”和“公司治理”的章节中包含，并通过引用并入本文。

项目14.首席会计师费用和服务

本项目要求提供的信息包含在我们根据第14A条提交的最终委托书中，该委托书将于2021年4月30日之后不迟于120天提交，其标题为“审计费”一节，并通过引用并入本文。

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第四部分

第15项.展品索引

下列展品按照S-K法规第601项的展览表编号：

2.1						2019年6月10日由蓝色喷泉国际公司，ULC，HRB Tax Group，Inc.，Wave Financial Inc.，Wave Financial Inc.，以及科罗拉多州有限责任公司股东代表服务有限责任公司(作为股东代表)签署的、日期为2019年6月10日的股份购买协议，作为本公司2019年6月11日提交的8-K表格的附件2.1，档号1-06089，通过引用并入本文。
3.1						H&R Block，Inc.的修订和重述的公司章程于2013年9月16日提交，文件号为1-06089，作为公司当前报告的8-K表格的附件3.1提交，通过引用并入本文。
3.2						H&R Block，Inc.修订和重新制定的章程，于2015年7月16日提交，档案号1-06089，作为公司当前报告的8-K表格的附件3.1，通过引用并入本文。
4.1						作为受托人的H&R Block，Inc.、Block Financial Corporation和Bankers Trust Company之间日期为1997年10月20日的契约，作为附件4(A)提交给公司截至1997年10月31日的季度报告Form 10-Q(档案号1-06089)，以供参考。
4.2						H&R Block，Inc.、Block Financial Corporation、Bankers Trust Company和纽约银行之间的第一补充契约，日期为2000年4月18日，作为该公司于2000年4月17日提交的8-K表格当前报告的附件4(A)提交，文件编号1-06089，通过引用并入本文中。“第一补充契约”于2000年4月18日在H&R Block，Inc.、Block Financial Corporation、Bankers Trust Company和纽约银行之间提交，作为本公司当前报告的附件4(A)，档案号1-06089，通过引用并入本文。
4.3						H&R Block，Inc.，Block Financial LLC(前身为Block Financial Corporation)，Deutsche Bank Trust Company America(前身为Bankers Trust Company)和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)之间的第二补充契约，日期为2015年9月30日，作为单独的受托人，提交于2015年9月30日提交的公司当前8-K报表的附件4.1，档案号1-06089，通过引用并入本文。
4.4						H&R Block，Inc.、Block Financial LLC(前身为Block Financial Corporation)、德意志银行信托美洲公司(Deutsche Bank Trust Company America)(前身为银行家信托公司)和美国银行全国协会(U.S.Bank National Association)于2020年8月7日提交的作为独立受托人的第三补充契约，日期为2020年8月7日，作为本公司目前提交的8-K表格报告的附件4.1，档案号1-06089，通过引用并入本文。
4.5						本公司于二零一二年十月二十五日提交的8-K表格档案编号1-06089的5.50%债券，于二零一二年十月二十五日提交，作为附件4.1存档，日期为二零一二年十月二十五日的5.50%票据的高级职员证书，以供参考并入本文。
4.6						2015年9月30日提交，档案号1-06089，作为公司当前8-K报表附件4.2提交的Block Financial LLC高级职员证书(包括2020年到期的4.125%票据的格式和2025年到期的5.250%票据的格式)，通过引用并入本公司当前的8-K表格报告的附件4.2中。
4.7						布洛克金融有限责任公司2020年8月7日的高级职员证书(包括2030年到期的3.875%票据的表格)作为本公司于2020年8月7日提交的8-K表格的附件4.2存档，档案编号1-06089，在此引用作为参考。
4.8						Block Financial LLC于2022年到期的5.50%票据表格于2012年10月25日提交，文件编号1-06089，作为本公司当前报告的8-K表格的附件4.2，在此并入作为参考。
4.9						H&R Block，Inc.的指定、优先和参与优先股证书表格，作为公司截至1995年4月30日的10-K表格年度报告的附件4(E)提交，文件编号1-06089，通过引用并入本文。
4.10						作为公司截至1998年4月30日的10-K表格年度报告的附件4(J)提交的H&R Block，Inc.的参股优先股指定、优先和权利证书修订证书表格，档案编号1-06089，包含在此作为参考。
4.11						H&R集团公司延迟可转换优先股指定、优先和权利证书表格，作为公司截至1995年4月30日的10-K表格年度报告的附件4(F)提交，文件编号1-06089，通过引用并入本文。
4.12						证券说明
10.1			*			2013年3月6日修订并重述的2013年长期激励计划，作为公司截至2013年1月31日的季度报告10-Q表的附件10.1提交，档号1-06089，并入本文作为参考。
10.2			*			2013年9月12日批准的《2013年递延股长期激励计划奖励协议书》作为本公司截至2013年10月31日的季度报告10-Q表的附件10.1，档号1-06089并入本文作为参考。

66			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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10.3			*			2016年7月18日批准的《2013年不合格股票期权长期激励计划奖励协议书》作为本公司2016年7月22日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.4并入本文作为参考。
10.4			*			于2017年6月19日批准的《2013年限售股长期激励计划奖励协议书》于2017年6月23日提交，档号为1-06089，作为本公司当前报告8-K表的附件10.1，通过引用并入本文。
10.5			*			于2017年6月19日批准的《2013年不合格股票期权长期激励计划奖励协议书》于2017年6月23日提交，档号为1-06089，作为公司当前报告8-K表的附件10.4，并入本文作为参考。
10.6			*			于2017年6月19日批准的2013年限售股长期激励计划奖励协议替代形式，作为本公司于2017年6月23日提交的8-K表格的附件10.5提交，档号1-06089，通过引用并入本文。
10.7			*			本公司于2010年9月30日修订的2003年长期高管薪酬计划，作为本公司截至2010年10月31日的季度报告10-Q表的附件10.2提交，档号1-06089，并入本文作为参考。
10.8			*			公司2003年长期高管薪酬计划第一修正案于2012年5月10日生效，作为2012年5月11日提交的公司当前8-K报表的附件10.1提交，文件编号1-06089，通过引用并入本文。
10.9			*			2003年长期高管薪酬计划股票期权授予协议表作为公司截至2011年7月31日的季度报告10-Q表的附件10.2提交，档号1-06089，通过引用并入本文。
10.10			*			本公司于2012年6月26日提交、档号为1-06089的《2003年长期高管薪酬计划股票期权授予协议》作为本公司当前报告的附件10.3于2012年6月26日提交，以供参考。
10.11			*			H&R高管整体递延薪酬计划于2012年11月9日修订并重述，作为公司截至2012年10月31日的季度报告10-Q表的附件10.1提交，档号1-06089，在此并入作为参考。
10.12			*			经修订和重新修订的H&R集团高管绩效计划作为本公司截至2019年7月31日的季度报告10-Q表的附件10.8提交，档号1-06089，在此并入作为参考。
10.13			*			H&R Block，Inc.于2020年3月2日修订并重新声明的2000年员工股票购买计划，作为公司截至2020年1月31日的10-Q表格季度报告的附件10.1提交，文件编号1-06089，通过引用并入本文。
10.14			*			H&R Block，Inc.高管幸存者计划(已于2001年1月1日修订和重述)作为本公司截至2000年10月31日的10-Q表格季度报告的附件10.4提交，文件编号1-06089，在此引用作为参考。
10.15			*			作为公司截至2002年4月30日的10-K表格年度报告的附件10.9提交的H&R Block，Inc.高管幸存者计划的第一修正案(经修订和重新修订)于2002年7月1日生效，文件编号1-06089通过引用并入本文。
10.16			*			作为公司截至2003年4月30日的10-K表格年度报告的附件10.12提交的H&R Block，Inc.高管幸存者计划的第二修正案(经修订和重新修订)于2003年3月12日生效，文件编号1-06089通过引用并入本文。
10.17			*			H&R集团分割计划，于2021年5月15日修订并重述。
10.18			*			H&R Block Inc.高管离职计划自2019年11月7日起修订并重述，作为公司截至2019年10月31日的季度报告10-Q表的附件10.1提交，档号1-06089，通过引用并入本文。
10.19			*			与董事及高级管理人员的赔偿协议表作为本公司截至2012年1月31日的季度报告10-Q表的附件10.2提交，档号1-06089，在此并入作为参考。
10.20			*			于2011年9月14日修订的2008年外部董事递延股票单位计划，作为本公司截至2012年4月30日的年报10-K表格附件10.27提交，档号1-06089，并入本文作为参考。
10.21			*			H&R Block，Inc.，HRB Professional Resources LLC与Jeffrey J.Jones II于2017年8月21日签订的雇佣协议，包括作为附件A所附的针对初始期权的2013年不合格股票期权长期激励计划奖励协议，以及作为附件B所附的针对初始RSU协议的2013年针对限制性股票单位的长期激励计划奖励协议，该协议作为附件10.1提交于公司于2017年8月22日提交的8-K表格的当前报告中，文件编号1-06089，通过引用并入本文
10.22			*			H&R Block，Inc.2018年长期激励计划作为公司当前报告的附件10.1于2017年9月14日提交，档案号1-06089，通过引用并入本文。

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10.23			*			2018年11月3日批准的《2018年递延股长期激励计划奖励协议书》作为本公司截至2017年10月31的季度报告10-Q表的附件10.1，档号1-06089并入本文作为参考。
10.24			*			2018年非合格股票期权长期激励计划奖励协议表作为本公司于2017年9月14日提交的8-K表格(档案号1-06089)的附件10.3提交于此，以供参考
10.25			*			2018年6月25日批准的《2018年限售股长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2018年6月28日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.1并入本文作为参考。
10.26			*			2018年6月25日批准的《2018年上市公司股票长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2018年6月28日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.2并入本文作为参考。
10.27			*			2018年6月25日批准的《2018年绩效股长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2018年6月28日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.3并入本文作为参考。
10.28			*			2018年6月25日批准的《2018年长期激励计划不合格股票期权奖励协议书》作为本公司于2018年6月28日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.4并入本文作为参考。
10.29			*			2018年6月25日批准的《2018年限售股长期激励计划奖励协议》作为本公司于2018年6月28日提交的8-K表格(档号为1-06089)的附件10.5以引用方式并入本文。
10.30			*			2018年6月25日批准的2018年6月25日批准的2018年长期激励计划奖励协议替代形式，作为本公司于2018年6月28日提交的8-K表格的附件10.6提交，档号1-06089，通过引用并入本文。
10.31			*			2018年6月25日批准的《2018年长期业绩激励计划奖励协议》作为本公司于2018年6月28日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.7以引用的方式并入本文中，以供参考。在此引用了2018年6月25日批准的2018年长期激励计划绩效股奖励协议的替代形式，该协议作为本公司当前报告的附件10.7提交，档号为1-06089。
10.32			*			于2019年6月20日批准的《2018年市值单位长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2019年6月24日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.1并入本文作为参考。
10.33			*			于2019年6月20日批准的《2018年绩效股长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2019年6月24日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.2并入本文作为参考。
10.34			*			于2019年6月20日批准的《2018年限售股长期激励计划奖励协议》作为本公司于2019年6月24日提交的8-K表格(档号为1-06089)的附件10.3并入本文作为参考。
10.35			*			于2019年6月20日批准的2018年市场股票长期激励计划奖励协议替代形式，作为本公司于2019年6月24日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.4，通过引用并入本文。
10.36			*			于2019年6月20日批准的2018年绩效股长期激励计划奖励协议替代形式，作为本公司于2019年6月24日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.5，通过引用并入本文。
10.37			*			于2019年6月20日批准的《2018年两年期限售股长期激励计划奖励协议书》作为本公司于2019年6月24日提交的8-K表格(档号为1-06089)的附件10.6合并于此，以供参考。
10.38			*			2019年6月20日批准的2018年两年期限售股长期激励计划奖励协议替代形式，作为本公司于2019年6月24日提交的8-K表格(档号1-06089)的附件10.7，通过引用并入本文。
10.39						由Block Financial LLC、H&R Block，Inc.(贷款方H&R Block，Inc.)和作为行政代理的摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)于2018年9月21日提交的第三份修订和重新签署的信用与担保协议，作为本公司于2018年9月24日提交的8-K表格当前报告的附件10.1，档案号1-06089，通过引用并入本文中。“信贷与担保协议”由Block Financial LLC、H&R Block，Inc.和摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank，N.A.)作为行政代理提交，日期为2018年9月21日。
10.40						翡翠金融服务有限责任公司和北卡罗来纳州MetaBank之间于2020年8月5日签署的项目管理协议，作为本公司截至2020年7月31日的10-Q表格季度报告的附件10.1(档案号1-06089)合并于此作为参考。
21						本公司的子公司。
22						担保人和发行人子公司名单。
23						独立注册会计师事务所德勤会计师事务所同意。
31.1						首席执行官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条颁发的证书。

68			2021年表格10-KH&R Block，Inc.

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31.2						首席财务官根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条出具的证明。
32.1						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官认证。
32.2						根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证。
101.INS						XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH						XBRL分类扩展架构
101.CAL						XBRL可拓计算链接库
101.LAB						XBRL分类扩展标签链接库
101.PRE						XBRL分类扩展演示文稿链接库
101.DEF						XBRL分类扩展定义链接库
104						封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)

*指管理合约、补偿计划或安排。

H&R Block，Inc.|2021 Form 10-K			69

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签名

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的要求，注册人已正式授权下列签名者代表其签署本报告。

H&R Block，Inc.
杰弗里·J·琼斯二世
杰弗里·J·琼斯二世
总裁兼首席执行官
2021年6月15日

根据1934年证券交易法的要求，本报告已由以下人员代表注册人在2021年6月15日以注册人身份和日期签署。

杰弗里·J·琼斯二世

/s/托尼·G·鲍恩(Tony G.Bowen)

/s/凯莉·J·洛格威尔(Kellie J.Logerwell)

杰弗里·J·琼斯二世

托尼·G·鲍恩

凯莉·J·洛格韦尔

总裁兼首席执行官

首席财务官

首席会计官

和导演

(首席财务官)

(首席会计官)

(首席执行官)

罗伯特·A·杰拉德

/s/保罗·J·布朗

/s/肖恩·H·科汉(Sean H.Cohan)

罗伯特·A·杰拉德

保罗·J·布朗

肖恩·H·科恩

董事、董事会主席

导演

导演

/s/阿努拉达·古普塔

理查德·A·约翰逊(Richard A.Johnson)

/s/Mia F.修复

阿努拉达·古普塔

理查德·A·约翰逊(Richard A.Johnson)

米娅·F·米尔斯

导演

导演

导演

/s/Yolande G.Piazza

/s/维多利亚·J·赖克(Victoria J.Reich)

/s/布鲁斯·C·罗德(Bruce C.Rohde)

约兰德·G·广场(Yolande G.Piazza)

维多利亚·J·赖克

布鲁斯·C·罗德

导演

导演

导演

/s/马修·E·温特

/s/克里斯蒂安娜·伍德

马修·E·温特

克里斯蒂娜·伍德

导演

导演

70			2021年表格10-KH&R Block，Inc.