ADSK-20210430
假象2022Q100007693971月31日0.33330.33330.33331100007693972021-02-012021-04-30Xbrli：共享00007693972021-05-31Iso4217：美元0000769397US-GAAP：SubscriptionAndCirculationMember2021-02-012021-04-300000769397US-GAAP：SubscriptionAndCirculationMember2020-02-012020-04-300000769397US-GAAP：维护成员2021-02-012021-04-300000769397US-GAAP：维护成员2020-02-012020-04-300000769397ADSK：订阅和维护成员2021-02-012021-04-300000769397ADSK：订阅和维护成员2020-02-012020-04-300000769397美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2021-02-012021-04-300000769397美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-02-012020-04-3000007693972020-02-012020-04-30Iso4217：美元Xbrli：共享00007693972021-04-3000007693972021-01-3100007693972020-01-3100007693972020-04-300000769397SRT：场景先前报告的成员2021-01-310000769397Srt:RevisionOfPriorPeriodErrorCorrectionAdjustmentMember2021-01-31ADSK：类别0000769397Adsk:ArchitectureEngineeringAndConstructionMember2021-02-012021-04-300000769397Adsk:ArchitectureEngineeringAndConstructionMember2020-02-012020-04-300000769397ADSK：AutoCADand 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年4月30日
或
☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
在从日本到日本的过渡期内，日本将从日本过渡到日本，而日本将从日本过渡到日本，中国将从中国过渡到中国，从中国过渡到中国，中国将从中国过渡到中国。
委托文件编号：0-14338
 
欧特克公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州94-2819853
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
麦金尼斯公园路111号
圣拉斐尔加利福尼亚94903
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(415) 507-5000
(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股面值0.01美元ADSK纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则405规定必须提交的每个互动数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速滤波器☒  加速的文件管理器☐
非加速文件服务器☐  规模较小的新闻报道公司☐
  新兴成长型公司☐

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*不是。☒

截至2021年5月31日，注册人有未完成的220,013,315普通股。


欧特克公司表格10-Q
目录
  页码：第
第一部分财务信息
第一项。
财务报表：
截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月简明综合经营报表
4
截至2021年和2020年4月30日止三个月简明综合全面收益表
5
截至2021年4月30日和2021年1月31日的简明合并资产负债表
6
截至2021年4月30日和2020年4月30日三个月的简明现金流量表
7
简明合并财务报表附注
8
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
29
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
47
第四项。
管制和程序
48
第二部分：其他信息
第一项。
法律程序
49
项目1A。
风险因素
49
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
65
第三项。
高级证券违约
65
第四项。
煤矿安全信息披露
65
第五项。
其他信息
65
第6项。
陈列品
66
签名
67



第一部分财务信息
 
第1项。财务报表

欧特克公司
简明合并业务报表
(单位为百万，每股数据除外)
(未经审计)
 
 截至4月30日的三个月，
 20212020
净收入：
认购$947.5 $803.0 
维修19.1 62.1 
订阅和维护总收入
966.6 865.1 
其他22.7 20.6 
总净收入989.3 885.7 
收入成本：
订阅和维护收入的成本68.5 57.4 
其他收入成本14.1 17.1 
已开发技术的摊销10.2 7.4 
总收入成本92.8 81.9 
毛利896.5 803.8 
运营费用：
市场营销和销售377.1 341.3 
研发265.5 217.4 
一般事务和行政事务111.9 104.8 
购进无形资产摊销8.2 9.7 
总运营费用762.7 673.2 
营业收入133.8 130.6 
利息和其他费用(净额)(2.4)(40.1)
所得税前收入131.4 90.5 
所得税优惠(拨备)24.2 (24.0)
净收入$155.6 $66.5 
每股基本净收入$0.71 $0.30 
稀释后每股净收益$0.70 $0.30 
用于计算每股基本净收入的加权平均股份219.6 219.2 
用于计算稀释后每股净收益的加权平均股份222.0 221.3 

请参阅简明合并财务报表附注。

4

欧特克公司
简明综合全面收益表
(单位：百万)
(未经审计)
截至4月30日的三个月，
20212020
净收入$155.6 $66.5 
扣除重新分类后的其他综合(亏损)收入：
衍生工具净收益(扣除税收影响净额$(1.7)和$(0.4)，分别)
10.0 4.0 
可供出售债务证券未实现净收益变动(扣除税收影响零及$0.1，分别)
4.0 0.4 
固定收益养恤金项目的变化(扣除#年的税收影响零和零，分别)
0.1 (0.3)
累计外币折算收益(亏损)净变化(扣除税收影响净额$(1.8)和零，分别)
10.1 (22.9)
其他全面收益(亏损)合计24.2 (18.8)
综合收益总额$179.8 $47.7 

请参阅简明合并财务报表附注。

5

欧特克公司
压缩合并资产负债表
(单位：百万)
(未经审计)
 
2021年4月30日2021年1月31日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$923.2 $1,772.2 
有价证券— 4.0 
应收账款净额326.1 643.1 
预付费用和其他流动资产256.1 206.2 
流动资产总额1,505.4 2,625.5 
计算机设备、软件、家具和租赁改进，净值197.3 192.8 
经营性租赁使用权资产401.5 416.7 
已开发的技术，网络173.9 88.6 
商誉3,484.0 2,706.5 
递延所得税，净额743.7 763.1 
长期其他资产792.5 486.6 
总资产$7,298.3 $7,279.8 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$124.0 $122.5 
应计补偿202.8 322.6 
应计所得税47.8 42.6 
递延收入2,540.7 2,500.9 
经营租赁负债76.0 71.4 
其他应计负债138.8 194.7 
流动负债总额3,130.1 3,254.7 
长期递延收入804.3 859.3 
长期经营租赁负债377.3 396.0 
长期应付所得税19.7 15.9 
长期递延所得税55.4 11.4 
长期应付票据净额1,637.9 1,637.2 
长期其他负债145.2 139.8 
股东权益：
普通股和额外实收资本2,639.4 2,578.9 
累计其他综合损失(101.7)(125.9)
累计赤字(1,409.3)(1,487.5)
股东权益总额1,128.4 965.5 
总负债和股东权益$7,298.3 $7,279.8 

请参阅简明合并财务报表附注。

6

欧特克公司
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
 
 截至4月30日的三个月，
 20212020
经营活动：
净收入$155.6 $66.5 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧、摊销和增值33.0 30.0 
基于股票的薪酬费用115.8 98.2 
递延所得税18.8 3.5 
其他18.6 32.7 
扣除业务合并后的营业资产和负债净额变化：
应收账款324.4 295.5 
预付费用和其他资产(125.6)(47.5)
应付帐款和其他负债(182.2)(154.6)
递延收入(27.5)(1.1)
应计所得税5.2 4.1 
经营活动提供的净现金
336.1 327.3 
投资活动：
购买有价证券— (11.0)
有价证券的出售和到期日4.0 — 
资本支出(20.3)(19.9)
购买已开发的技术(0.9)(3.6)
企业合并，扣除收购现金后的净额(1,031.6)— 
其他投资活动8.4 (43.5)
用于投资活动的净现金
(1,040.4)(78.0)
融资活动：
发行普通股所得收益，扣除发行成本64.2 56.8 
与股权奖励的净股份结算相关的已支付税款(54.9)(32.5)
普通股回购(151.4)(202.0)
偿还债务— (450.0)
其他融资活动— (2.5)
用于融资活动的净现金
(142.1)(630.2)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(2.6)(4.1)
现金和现金等价物净减少(849.0)(385.0)
期初现金及现金等价物1,772.2 1,774.7 
期末现金和现金等价物$923.2 $1,389.7 
补充现金流披露：
非现金融资活动：
为清偿责任而发行的普通股公允价值.分类限制性股票单位$— $28.7 
与企业合并有关的已发行普通股的公允价值(见附注8)$2.6 $— 

请参阅简明合并财务报表附注。
7

欧特克公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(表格以百万为单位，不包括每股和每股数据，或另有说明)
 
1. 陈述的基础

截至2021年4月30日，以及截至2021年4月30日、2021年和2020年4月30日的三个月的未经审计的Autodesk，Inc.(以下简称“欧特克”、“我们”或“公司”)未经审计的简明合并财务报表是根据美国中期财务信息公认会计原则(“GAAP”)以及10-Q表格说明和美国证券交易委员会(SEC)S-X法规第10条编制的。因此，它们不包括GAAP要求的年度财务报表的所有信息和附注。管理层认为，欧特克在本季度进行了所有调整(包括正常、经常性和非经常性调整)，这些调整被认为是公平陈述公司财务状况和经营业绩所必需的。按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出影响财务报表和附注中报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。2020年3月，世界卫生组织宣布一种由新型冠状病毒(新冠肺炎)株引起的疾病爆发为大流行。这场流行病已经并可能继续在宏观经济环境中造成重大不确定性，再加上这场流行病的其他不可预见的影响，可能会对我们的行动结果产生不利影响。随着新冠肺炎疫情的持续发展，我们的许多估计可能需要更高的判断力，具有更高的变异性和波动性。随着事态的不断发展，我们的估计可能会在未来一段时间内发生实质性变化。此外，截至2021年4月30日的三个月的运营业绩不一定代表截至2022年1月31日的整个财年的业绩。, 或任何其他时期。此外，截至2021年1月31日的资产负债表是从截至该日的经审计的综合资产负债表中得出的。与截至2021年1月31日的Form 10-K年度报告中披露的重大会计政策相比，除本文讨论的内容外，欧特克的重要会计政策没有发生实质性变化。这些未经审计的合并财务报表应与合并财务报表和相关附注一起阅读，以及管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析，这些报表包含在Autodesk于2021年3月19日提交的截至2021年1月31日的财政年度Form 10-K年度报告中。

表述的改变和对错误的非实质性更正

在截至2021年4月30日的季度里，该公司改变了其在简明综合资产负债表上的列报方式，用于在非合格递延补偿计划下由拉比信托持有的债务和股权证券投资，包括将分类更正为流动和非流动资产。这些金额以前作为流动“有价证券”列报，现在在简明综合资产负债表上列示为“预付费用和其他流动资产”和“长期其他资产”。因此，上期金额已重新分类，以符合本期列报。这些列报和分类变化不影响简明综合资产负债表上的“总资产”，也不影响公司的简明综合经营表、简明综合全面收益表和简明综合现金流量表。

截至2021年1月31日，这些变化对综合资产负债表的影响如下：
 据报道，2021年1月31日更改列报方式的效果调整后为2021年1月31日
有价证券$85.0 $(81.0)$4.0 
预付资产和其他流动资产198.9 7.3 206.2 
长期其他资产412.9 73.7 486.6 
流动资产总额2,699.2 (73.7)2,625.5 
总资产7,279.8 $— 7,279.8 

2. 近期发布的会计准则

除下文讨论外，在截至2021年4月30日的三个月内，财务会计准则委员会(“FASB”)发布或本公司采纳的适用于本公司的会计声明最近没有任何变化。

8

最近发布的尚未采用的会计准则

2020年3月，美国会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-04号文件，题为“参考汇率改革(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响”(“美国会计准则委员会第2020-04号”)，其中规定了在满足某些标准的情况下将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易的可选权宜之计和例外情况。这些修订仅适用于合约、套期保值关系和其他参考LIBOR或其他参考利率的交易，这些交易预计将因参考汇率改革而停止。修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。修正案提供的权宜之计和例外不适用于2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为套期保值关系选择了某些可选的权宜之计，并在套期保值关系结束时保留。Autodesk将在2022年12月31日之前应用ASU No.2020-04中的权宜之计。欧特克认为，ASU No.2020-04不会对其合并财务报表产生实质性影响。

3. 收入确认

收入分解

欧特克确认以下销售收入：(1)产品订阅、云服务产品和企业业务协议(EBA)，(2)最初以永久软件许可证购买的现有维护计划协议的续约费，以及(3)咨询、培训和其他商品和服务。这个三类别在Autodesk的简明合并操作报表中显示为行项目。

9

按产品系列、地理位置、销售渠道和产品类型划分的Autodesk从与客户签订的合同中获得的净收入构成如下： 
 截至4月30日的三个月，
20212020
按产品系列划分的净收入：
建筑、工程和建筑$442.6 $382.7 
AutoCAD和AutoCAD LT285.1 262.2 
制造业197.3 182.9 
媒体和娱乐55.0 52.6 
其他9.3 5.3 
总净收入$989.3 $885.7 
按地理区域划分的净收入：
美洲
美国$324.0 $300.6 
其他美洲67.7 61.6 
总美洲391.7 362.2 
欧洲、中东和非洲382.5 344.8 
亚太地区215.1 178.7 
总净收入$989.3 $885.7 
按销售渠道划分的净收入：
间接法$661.3 $623.4 
直接328.0 262.3 
总净收入$989.3 $885.7 
按产品类型划分的净收入：
设计$885.1 $797.7 
制作81.5 67.4 
其他22.7 20.6 
总净收入$989.3 $885.7 

产品订阅、行业收藏、云订阅和维护订阅的付款条件通常为30至45几天。EBAS的付款通常在合同期限内按年分期付款，付款条件为30至60几天。Autodesk没有任何重大可变对价，例如退货、退款、保修的义务，或截至报告日期需要对客户进行重大估计或判断的金额。

剩余的履约义务由TOTA组成短期的，长期的，长期的和未开账单的递延收入。截至2021年4月30日，欧特克的剩余履约义务为4.23亿，这代表分配给剩余履约义务的合同总价，这些债务通常在接下来的几年中确认三年。我们预计将确认$2.8610亿或68在接下来的一年中，我们剩余的绩效义务的%将作为收入12月份。我们预计将确认剩余的$1.3710亿或32我们剩余的履约义务的%作为此后的收入。

客户订阅和支持协议的具体时间、期限和规模、此类协议的不同计费周期、客户续订的具体时间以及外币波动可能会影响剩余履行义务的金额。

合同余额

我们根据合同中确定的账单时间表从客户那里获得付款。合同资产涉及在预定账单之前完成的业绩。截至2021年4月30日，合同资产不是实质性资产。延期
10

收入与合同规定的履行之前的账单有关。我们合同资产和递延收入的主要变化是由于我们在合同和账单方面的表现。

在截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月中确认的收入，包括在2021年1月31日和2020年1月31日的递延收入余额中，为#美元。838.2300万美元和300万美元787.2分别为百万美元。履约义务的履行通常滞后于根据收入合同从客户那里收到的付款。

4. 信用风险集中
    
欧特克将其现金、现金等价物和有价证券放在高流动性工具中，并由全球多家信用评级较高的多元化金融机构托管，并限制对任何一家机构、证券类型和发行人的投资金额。欧特克的主要商业银行关系是与花旗集团(Citigroup Inc.)及其全球附属公司。花旗银行(Citibank，N.A.)是花旗集团(Citigroup)的附属公司，是欧特克(Autodesk)美元财团的牵头贷款人和代理人之一。650.0百万信用额度的贷款。请参阅简明合并财务报表附注14“借款安排”以作进一步讨论。

向公司最大的分销商Tech Data Corporation及其全球附属公司(“Tech Data”)销售的总销售额 36%和38分别占欧特克截至2021年和2020年4月30日的三个月总净营收的%。销售给Tech Data的大部分净收入都是在美国以外的地区销售的。此外，科技数据占到了36%和26分别占2021年4月30日和2021年1月31日应收贸易账款的比例。Ingram Micro Inc.(“Ingram Micro”)占10在截至2021年和2020年4月30日的三个月里，欧特克净收入占总净收入的比例。没有其他客户的占有率超过10欧特克各期总净收入或贸易应收账款的百分比。

11

5. 金融工具

下表汇总了公司截至2021年4月30日和2021年1月31日按重大投资类别划分的金融工具的摊销成本、未实现收益总额、未实现损失总额和公允价值：
 
2021年4月30日
摊销成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值1级2级3级
现金等价物(1)：
货币市场基金$174.5 $— $— $174.5 $174.5 $— $— 
其他(2)1.5 — — 1.5 1.0 0.5 — 
互惠基金(3)(4)70.0 21.2 — 91.2 91.2 — — 
战略投资衍生资产(4)0.1 0.4 (0.3)0.2 — — 0.2 
衍生合约资产(4)0.4 9.4 (0.2)9.6 — 9.6 — 
衍生合同负债(5)— — (10.7)(10.7)— (10.7)— 
总计$246.5 $31.0 $(11.2)$266.3 $266.7 $(0.6)$0.2 
____________________ 
(1)包括在随附的简明综合资产负债表中的“现金和现金等价物”中。这些投资被归类为债务证券。
(2)由托管权、现金保证金和存单组成。
(3)更多信息见附注12，“延期赔偿”。
(4)包括在随附的简明综合资产负债表中的“预付费用和其他流动资产”或“长期其他资产”。
(5)包括在随附的简明综合资产负债表中的“其他应计负债”。
2021年1月31日
摊销成本未实现毛利未实现亏损总额公允价值1级2级3级
现金等价物(1)：
商业票据$36.0 $— $— $36.0 $— $36.0 $— 
货币市场基金686.9 — — 686.9 686.9 — — 
其他(2)4.4 — — 4.4 4.0 0.4 — 
有价证券：
其他(3)4.0 — — 4.0 — 4.0 — 
互惠基金(4)(5)64.5 16.5 — 81.0 81.0 — — 
战略投资衍生资产(5)0.1 0.4 (0.3)0.2 — — 0.2 
衍生合约资产(5)0.4 9.8 (0.4)9.8 — 9.8 — 
衍生合同负债(6)— — (17.5)(17.5)— (17.5)— 
总计$796.3 $26.7 $(18.2)$804.8 $771.9 $32.7 $0.2 
____________________ 
(1)包括在随附的简明综合资产负债表中的“现金和现金等价物”中。这些投资被归类为债务证券。
(2)由托管权、现金保证金和存单组成。
(3)由商业票据和市政债券组成。
(4)更多信息见附注12，“延期赔偿”。
(5)包括在随附的简明合并资产负债表中的“预付费用和其他流动资产”或“长期其他资产”中。
(6)包括在随附的简明综合资产负债表中的“其他应计负债”。

    欧特克对某些金融资产和负债采用公允价值会计，这些资产和负债包括现金等价物、有价证券和其他金融工具。本公司将公允价值定义为在计量日出售资产或在市场参与者之间有序交易中转移负债所支付的价格。

12

截至2021年4月30日和2021年1月31日，欧特克不是持续未实现亏损超过12个月的可销售债务证券的重大未实现亏损，无论是个别的还是合计的。在截至2021年4月30日的三个月里，证券的未实现收益总额与累计其他综合收益的净收益不是实质性的。

欧特克通过审查指标(如但不限于当前信用评级、信用评级变化、信用前景和违约风险)来监控所有可销售债务证券的潜在信用损失。有几个不是截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月的信贷损失拨备。有几个不是注销截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月的应计利息应收账款。

曾经有过不是截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月内出售或赎回债务证券的已实现损益。出售或赎回债务证券产生的收益和损失在公司的简明综合经营报表中记入“利息和其他费用，净额”。

有一块钱4.0截至2021年4月30日的三个月，出售和到期可交易债务证券的收益为100万美元。欧特克做的不是在截至2020年4月30日的三个月里，我没有从出售和到期有价证券中获得任何收益。

战略投资股权证券

截至2021年4月30日和2021年1月31日，欧特克拥有129.8百万美元和$134.1100万美元，分别用于对私人持股公司的直接投资。这些战略投资股权证券不容易确定公允价值，欧特克使用计量替代方案来核算给定季度对这些投资的调整。如果Autodesk确定已发生减值，则Autodesk会将投资减记为其公允价值。

我们的战略投资股权证券的账面价值调整如下：
 截至4月30日的三个月，截至的累计金额
202120202021年4月30日
向上调整(1)$0.7 $3.0 $16.7 
负面调整，包括减值(1)(3.7)(19.1)(64.3)
净调整数$(3.0)$(16.1)$(47.6)
____________________ 
(1)包括在公司简明综合经营报表的“利息和其他费用，净额”中。

在截至2021年4月30日的三个月里，欧特克确认了以下收益：8.1战略投资股权证券处置1000万美元。

指定为现金流对冲的外币合约

欧特克使用外币合约来降低汇率对某些预期交易的部分净收入或运营费用的影响。这些货币套期保值和远期合约被指定为现金流套期保值，并记录为现金流套期保值。这些合同的名义金额为净额结算，金额为#美元。1.182021年4月30日为10亿美元，1.142021年1月31日为10亿美元。未完成的合同在公司的简明综合资产负债表上按公允价值确认为资产或负债。大部分净亏损为#美元。14.1截至2021年4月30日，“累计其他综合亏损”的剩余100万美元预计将在未来24个月内确认为收益。

13

在截至2021年、2021年和2020年4月30日的三个月里，在本公司记录对冲影响的简明综合经营报表中列报的现金流对冲收益中确认的收益或亏损的地点和金额，以及收入或支出总额如下：

截至2021年4月30日的三个月
净收入收入成本运营费用
订阅收入维修收入订阅和维护收入的成本市场营销和销售研发一般事务和行政事务
在简明合并经营报表中列报的收入和费用行项目总额，其中记录了现金流量套期的影响。
$947.5$19.1$68.5$377.1$265.5$111.9
关于ASC 815-20分主题中现金流套期保值关系的收获
外汇合约
从累积的其他综合收益中重新归类为收入的(亏损)收益$(4.9)$(0.6)$0.3$0.8$—$0.5
截至2020年4月30日的三个月
净收入收入成本运营费用
订用收入维修收入订阅和维护收入的成本市场营销和销售研发一般事务和行政事务
在简明合并经营报表中列报的收入和费用行项目总额，其中记录了现金流量套期的影响。
$803.0$62.1$57.4$341.3$217.4$104.8
ASC 815-20分主题中现金流套期保值关系的损益
外汇合约
从累计其他综合收益中重新归类为收入的损益金额
$2.1$0.6$(0.2)$(0.8)$(0.1)$(0.4)

未被指定为对冲工具的衍生工具

欧特克使用未被指定为对冲工具的外币合约，以降低主要与外币计价的应收账款、应付款项和现金相关的汇率风险。这些外币合同的名义金额为净结算，为#美元。112.82021年4月30日为百万美元，434.52021年1月31日为100万。

14

衍生工具的公允价值

截至2021年4月30日和2021年1月31日，欧特克简并资产负债表中衍生工具的公允价值如下：
 资产负债表位置公允价值在
2021年4月30日2021年1月31日
衍生资产
指定为现金流对冲的外币合约
预付费用和其他流动资产$6.1 $4.7 
未被指定为对冲工具的衍生工具预付费用及其他流动资产和长期其他资产3.7 5.3 
衍生资产总额$9.8 $10.0 
衍生负债
指定为现金流对冲的外币合约
其他应计负债$6.3 $16.5 
未被指定为对冲工具的衍生工具其他应计负债4.4 1.0 
衍生负债总额$10.7 $17.5 

在截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月里，被指定为对冲工具的衍生品对欧特克公司的简明综合运营报表的影响如下(提交的金额包括任何所得税影响)：
 外汇储备合约
截至4月30日的三个月，
20212020
在累计其他综合亏损中确认的收益金额衍生品(有效部分)
$6.1 $5.1 
从累计其他综合亏损中重新归类为收益(有效部分)的(亏损)收益的数额和地点
净收入$(5.5)$2.7 
收入成本0.3 (0.2)
运营费用1.3 (1.3)
总计$(3.9)$1.2 

在截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月里，未被指定为对冲工具的衍生品对欧特克公司简明综合营业报表的影响如下(呈报的金额包括任何所得税影响)：
 截至4月30日的三个月，
20212020
在净收益中确认的衍生工具收益(亏损)的数额和位置
利息和其他费用(净额)$6.9 $(1.0)

15

6. 股权补偿

限制性股票单位：

截至2021年4月30日的三个月限售股活动摘要如下：
未归属的
受限
库存单位		加权
平均补助金额
公允价值日期
每股收益
 (单位：千) 
截至2021年1月31日的未归属限制性股票单位4,503.9 $191.91 
授与1,582.8 292.20 
既得(558.4)161.69 
取消/没收(112.6)198.93 
*(一)(7.9)137.02 
截至2021年4月30日的未归属限制性股票单位5,407.8 $226.12 
 _______________
(1)基于欧特克公司2021财年的财务业绩和相对总股东回报。绩效股票单位的比率从103.0%至108.0目标奖励的%。

截至2021年4月30日及2020年4月30日止三个月内，归属股份的公平价值为$148.8百万美元和$111.4分别为百万美元。

在截至2021年4月30日的三个月内，欧特克批准1.3百万股限制性股票。Autodesk记录的与限制性股票单位相关的基于股票的薪酬支出为$89.6百万美元和$76.9分别在截至2021年和2020年4月30日的三个月内达到100万美元。

在截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月里，欧特克解决了责任分类奖励，金额为零及$28.7分别为2000万人。最终获得的股票数量以Autodesk在归属日期的收盘价为基础。由于这些奖励是以固定美元的股票金额结算的，因此这些奖励被列为负债分类奖励，并在归属期间使用直线法支出。

在截至2021年4月30日的三个月内，欧特克批准0.2百万绩效股票单位，其最终赚取的股票数量是根据所述服务和绩效期末的绩效标准的实现情况确定的。在截至2021年4月30日的三个月内，绩效股票单位的业绩标准是基于薪酬和人力资源委员会采用的收入和自由现金流目标，以及(如果适用)与标准普尔北美技术软件指数(S&P North American Technology Software Index)中市值超过美元的公司进行比较的股东总回报。2.0十亿美元(“相对TSR”)。绩效股票单位的公允价值是使用加速归属法计算的。三年制归属期限，并具有以下归属时间表：

•根据2022财年的业绩标准以及1年相对TSR(涵盖第一年)的实现情况，最多三分之一的绩效股票单位可能会在第二年授予。

•最多三分之一的绩效股票单位可能会在第二年之后归属，这取决于第二年的绩效标准以及两年相对TSR(涵盖第一年和第二年)的实现情况。

•最多三分之一的绩效股票单位可能会在第三年之后归属，这取决于第三年的绩效标准以及3年相对TSR(涵盖第一年、第二年和第三年)。

此外，在截至2021年4月30日的三个月里，欧特克还批准了96,564绩效股票单位，作为一项计划的一部分，该计划为某些员工提供了获得股权的选择，以代替获得年度现金奖励的机会。最终获得的股份数量是根据在规定的服务和绩效期末达到绩效标准的情况来确定的。绩效股票单位的业绩标准以薪酬和人力资源委员会通过的业务目标的收入和非公认会计准则收入为基础。这些绩效股票单位的公允价值是使用加速归因法计算出来的。一年期归属期。

绩效股票单位在授予时不被视为流通股，因为这些单位的持有者无权享有股东的任何权利，包括投票权。
16


Autodesk记录的与绩效股票单位相关的基于股票的薪酬费用为$11.8百万美元和$7.4截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月分别为100万美元。

普通股：

欧特克同意发行固定金额的$4.9在未来的某个日期向某些员工发放100万美元的普通股，与2021财年的收购相关。普通股的发行取决于各自员工在归属期间的持续就业情况。拟发行的股票数量将根据发行日欧特克普通股的公允价值确定。预计将发行的股票为16,786基于欧特克普通股在2021年4月30日，也就是本财季最后一个交易日的收盘价。这些奖励被记为责任分类奖励，并在授权期内采用直线法确认为补偿费用。

Autodesk发布73,632向某些员工出售与2021财年收购相关的限制性普通股。这些受限制的普通股如果在以下情况下终止雇佣关系，雇员将予以没收。三年制雇佣期限。受限制普通股的公允价值被记录为收购后服务的补偿，并使用直线法确认为费用。三年制回购期限。

Autodesk发布9,277向某些员工出售与2022财年收购相关的限制性普通股。这些限制性普通股在我们的简明综合资产负债表上被记录为“预付费用和其他流动资产”和“长期其他资产”，并将在两年的归属期内使用直线法摊销为收购后服务的基于股票的补偿费用。有关详细讨论，请参阅注释8，“收购”。

Autodesk记录了与普通股相关的基于股票的薪酬支出$2.61000万美元，零分别为截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月。

1998年员工合格股票购买计划(“ESPP”)

根据1998年由股东批准的欧特克ESPP，符合条件的员工可以酌情购买欧特克普通股，最高可使用15符合条件的补偿的百分比，但受某些限制的限制，85发行日或行权日Autodesk收盘价(公平市价)较低者的百分比。ESPP奖项的提供期限包括四, 六个月期在以下时间内进行锻炼24-一个月的供货期。

截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月ESPP活动摘要如下：
截至4月30日的三个月，
20212020
已发行股份(百万股)0.5 0.5 
已发行股票平均价格$128.02 $122.54 
根据ESPP授予的股份的加权平均授予日公允价值(1)$91.17 $45.70 
 _______________
(1)使用Black-Scholes Merton(“BSM”)期权定价模型计算截至奖励授予日期。

17

基于股票的薪酬费用

下表汇总了截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月的股票薪酬支出，如下所示：
截至4月30日的三个月，
20212020
订阅和维护收入的成本$5.3 $3.7 
其他收入成本1.8 1.5 
市场营销和销售48.3 40.7 
研发46.7 32.9 
一般事务和行政事务13.7 19.4 
与股票奖励和ESPP购买相关的基于股票的薪酬支出
115.8 98.2 
税收优惠(16.0)(0.1)
与股票奖励和ESPP购买相关的基于股票的薪酬费用，扣除税收后的净额
$99.8 $98.1 
 
基于股票的薪酬费用假设

Autodesk使用BSM期权定价模型或授予日的报价股票价格确定基于股票的支付奖励的授予日期公允价值，除非奖励受市场条件的影响，在这种情况下，Autodesk使用二项式网格模型(例如，蒙特卡洛模拟模型)。蒙特卡洛模拟模型使用多个输入变量来估计达到市况的概率。Autodesk使用以下假设来估计基于股票的奖励的公允价值：
 截至2021年4月30日的三个月截至2020年4月30日的三个月
 绩效股票单位ESPP绩效股票单位ESPP
预期波动范围36.9%
36.5 - 41.8%
50.7%
39.4 - 45.8%
预期寿命范围(以年为单位)不适用
0.5- 2.0
不适用
0.5 - 2.0
预期股息—%—%—%—%
无风险利率区间0.1%
0.1- 0.2%
0.3%
0.3 - 0.5%

欧特克公司根据以下两项指标的平均值估计基于股票的奖励的预期波动性：(1)衡量公司普通股交易市场历史波动性的指标；(2)购买公司普通股股票的交易远期看涨期权的隐含波动率。根据市场条件，业绩类股的预期波动率包括欧特克在标准普尔北美技术软件指数(S&P North American Technology Software Index)中市值超过1美元的同行公司的预期波动率。2.0十亿美元，具体取决于奖项类型。

ESPP奖励的预期寿命范围基于四, 六个月期在以下时间内进行锻炼24-一个月的供货期。

欧特克目前不会支付，在可预见的未来也不会支付任何现金股息。因此，预期股息收益率为零用于BSM期权定价模型和蒙特卡罗仿真模型。

BSM期权定价模型和基于股票奖励的蒙特卡洛模拟模型中使用的无风险利率是具有同等剩余寿命的美国国债的历史收益率。

Autodesk只承认最终授予的基于股票的奖励的费用。发生没收时，欧特克将对我们基于股票的奖励进行没收。

18

7. 所得税

*欧特克的所得税优惠为$24.2百万美元，相对于税前收入为#美元131.4截至2021年4月30日的三个月为百万美元，所得税支出为$24.0百万美元，相对于税前收入为#美元90.5截至2020年4月30日的三个月为100万美元。截至2021年4月30日的三个月的所得税优惠反映了税收支出的减少，这是由于一项离散的税收优惠，这主要与印度最高法院关于向非居民支付软件许可证付款的可税性和相关预扣税的裁决有关，但被今年迄今收入相对于全球年度有效税率的司法组合的税收支出增加所抵消。

欧特克定期评估其递延税项资产是否需要计入估值津贴。在进行评估时，欧特克考虑了与递延税项资产变现可能性相关的正面和负面证据，以根据现有证据的权重来确定部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。我们对荷兰、加拿大、加利福尼亚州、密歇根州和资本损失递延税项资产维持估值津贴，因为部分或全部递延税项资产更有可能无法变现。

截至2021年4月30日，该公司拥有200.5未确认的税收优惠总额为100万美元，其中32.1如果被确认，百万美元将减少我们的估值津贴。剩下的$168.4如果得到承认，100万美元将影响实际税率。在未来12个月内，未确认的税收优惠金额可能会减少，因为审计和解金额约为#美元。8.22000万。

8. 收购

2021年3月31日，欧特克收购了Storm UK Holdco Limited的全部流通股，Storm UK Holdco Limited是全球领先的水利基础设施软件公司Innovyze，Inc.(“Innovyze”)的母公司。Innovyze预计将提供全面的水建模解决方案，以增强Autodesk在土木工程领域的BIM产品，并有望将Autodesk的业务扩展到水利基础设施资产的运营和维护领域。

收购的经营结果从收购之日起包含在随附的简明综合经营报表中。由于收购的影响对欧特克公司的简明合并财务报表没有实质性影响，因此没有公布形式上的运营结果。

收购日转移的对价的公允价值总计为$。1,040.9百万美元，其中包括$1,038.3一亿美元的现金和9,277欧特克限制性普通股，总公允价值为$2.62000万。在转移的总代价中，$1,038.3百万美元被认为是购买的对价。剩余金额$2.6100万美元计入“预付费用和其他流动资产”和“长期其他资产”。这个9,277受限制的普通股股票在收购结束日两周年前可被没收。50%的人在第一个和第二个周年纪念日都不受限制，但必须继续受雇。进一步讨论见附注6，“股权补偿”。

此次收购作为业务合并入账，欧特克根据收购当日的估计公允价值记录了收购的有形资产和无形资产以及承担的负债。分配给收购的可识别无形资产的公允价值是基于管理层确定的估计和假设。欧特克公司将超过总公允价值的超额对价记录为商誉。录得的商誉主要归因于预期收购后将出现的协同效应。商誉$376.2100万美元可以在美国所得税中扣除。与收购相关的交易成本并不重要。

19

下表汇总了在截至2021年4月30日的三个月内完成的业务合并中按主要类别划分的收购资产和承担的负债的公允价值：

合计总数
发达的技术$93.0 
客户关系221.0 
商号4.0 
积压0.5 
商誉767.2 
递延收入和长期递延收入(12.3)
长期递延所得税(42.4)
有形资产净值7.3 
总计
$1,038.3 
对于业务合并，收购价格对价对某些资产和负债的分配以及购买对价的最终金额尚未敲定。对于尚未最终确定的项目，Autodesk的估计和假设可能会在测算期内(自收购之日起最多一年)发生变化。尚未最终确定的初步收购价格分配的主要领域是税收资产和负债、递延收入和剩余商誉。

9. 其他无形资产，净额

其他无形资产，包括已开发的技术、客户关系、商号、专利、用户名单和相关的累计摊销如下：
2021年4月30日2021年1月31日
以成本价购买已开发的技术$794.1 $698.4 
客户关系、商号、专利和用户列表，按成本计算(1)775.5 548.8 
其他无形资产，按成本计算(2)1,569.6 1,247.2 
减去：累计摊销(1,066.5)(1,047.9)
其他无形资产，净额$503.1 $199.3 
_______________ 
(1)包括在随附的简明综合资产负债表中的“长期其他资产”。
(2)包括外币换算的影响。

10. 云计算安排

Autodesk签订了某些基于云的软件托管协议，这些协议被视为服务合同。这些安排产生的费用将资本化用于应用程序开发活动(如果是实质性的)，并立即计入初步项目活动和实施后活动的费用。Autodesk将资本化的开发成本在相关托管安排的固定、不可取消期限加上任何合理确定的续约期内直线摊销。资本化成本包括在我们的压缩合并资产负债表上的“预付费用和其他流动资产”和“长期其他资产”中。资本化成本为$87.7百万美元和$72.22021年4月30日和2021年1月31日分别为100万。累计摊销为$6.3百万美元和$4.92021年4月30日和2021年1月31日分别为100万。截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月的摊销费用为1.4百万美元和$0.9分别为百万美元。

20

11. 商誉

商誉是指转让的对价超过在企业合并中取得的净资产公允价值的部分。下表汇总了截至2021年4月30日的三个月商誉账面金额变动情况(单位：百万)：
 
截至2021年1月31日的余额$2,855.7 
减去：截至2021年1月31日的累计减值损失(149.2)
截至2021年1月31日的净余额2,706.5 
期内因收购而增加的开支767.2 
外币折算的影响10.3 
截至2021年4月30日的余额$3,484.0 

欧特克作为一个单一的运营部门和单一的报告单位运作。因此，当欧特克公司在其第四财季每年进行商誉减值测试时，将在该公司的单一报告单位进行。如果情况表明可能存在潜在的减损，或者如果事件影响了报告单位的构成，则Autodesk会更频繁地执行减损测试。

当商誉被评估为减值时，欧特克可以选择在进行定量减值测试之前对减值的定性因素进行评估(“可选评估”)。如果任一财政年度使用可选评估，则要考虑的定性因素包括成本因素；财务业绩；法律、法规、合同、政治、商业或其他因素；实体特定因素；行业和市场考虑因素、宏观经济状况以及影响报告单位的其他相关事件和因素。如果在对整个事件或情况进行评估后，报告单位的公允价值很可能大于其账面价值，则不需要进行量化减值测试。

如果Autodesk不使用可选评估，或者由于可选评估，报告单位的公允价值不太可能大于其账面价值，则有必要进行定量减值测试。在实体的报告单位公开交易的情况下，在进行量化减值测试时，公司的公允价值可能与其市值近似。

当商誉的估计公允价值小于其账面价值时，就存在商誉减值。如果存在减值，商誉的账面价值将通过我们的简明综合经营报表中记录的减值费用降至公允价值。商誉潜在减值的评估过程是主观的，在分析过程中需要在许多方面做出重大判断。欧特克的商誉价值也可能受到未来不利变化的影响，例如：(I)欧特克的实际财务业绩下降，(Ii)欧特克市值持续下降，(Iii)全球经济或欧特克服务的行业大幅放缓，或(Iv)欧特克业务战略的变化。

曾经有过不是截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月的商誉减值。

12. 递延补偿

截至2021年4月30日，欧特克在非限定递延补偿计划下由拉比信托持有的债务和股权证券的投资，以及相应的递延补偿负债总计$91.2百万美元。其中，$7.6百万美元被归类为当期和$83.6百万美元在简明综合资产负债表中被归类为非流动资产。在$81.0截至2021年1月31日，与拉比信托基金投资相关的百万美元7.3百万美元被归类为当期和$73.7百万美元被归类为非流动资产。根据非限定递延补偿计划由拉比信托基金持有的债务和股权证券投资中的流动和非流动资产部分分别记入简明综合资产负债表的“预付费用和其他流动资产”和“长期其他资产”项下。负债的当期和非流动部分分别记录在简明综合资产负债表中的“应计补偿”和“长期其他负债”项下，请参阅附注1“列报基础”，以了解在简明综合资产负债表中对拉比信托持有的债务和股权证券投资的列报方式的变化和对错误的非实质性更正。
21

与客户签订合同的成本

我们的内部销售人员和经销商合作伙伴赚取的销售佣金被视为与客户签订合同的增量和可收回成本。从与客户签订合同的成本中确认的资产期末余额为#美元。118.1截至2021年4月30日，120.9截至2021年1月31日，100万。这些资产计入简并资产负债表中的“预付费用及其他流动资产”和“长期其他资产”。与从与客户签订合同的成本确认的资产相关的摊销费用为#美元。25.8百万美元和$22.8分别在截至2021年和2020年4月30日的三个月内达到100万美元。欧特克做的不是I don‘在截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月里，我不确认任何合同成本减值损失。

13. 采购产品计算机设备，软件，租赁改进，家具，网络

计算机设备、软件、租赁改进、家具和设备及相关累计折旧如下：
 
2021年4月30日2021年1月31日
计算机硬件，按成本价计算$155.4 $153.3 
计算机软件，按成本价计算58.9 57.9 
租赁改善，土地和建筑物，按成本计算344.7 335.9 
家具和设备，按成本价计算92.1 88.4 
651.1 635.5 
减去：累计折旧(453.8)(442.7)
计算机硬件、软件、租赁改进、家具和设备、网络
$197.3 $192.8 

14. 借款安排

2020年1月，欧特克公司发行了美元500.0本金总额为百万美元2.852030年1月15日到期的%票据(“2020年票据”)。扣除$折扣后的净额1.1百万美元，发行成本为$4.8100万美元，欧特克获得净收益美元494.1从2020年发行的债券中获得100万美元。贴现和发行成本均采用实际利息法摊销至2020年债券期限内的利息支出。二零二零年发行的债券所得款项用作偿还450.0百万2015年笔记，如下所述，其余部分可用于一般企业用途。

2018年12月，欧特克与欧特克(欧特克)、不时的贷款方欧特克(欧特克)以及作为代理人的花旗银行签订了一项信贷协议，提供本金总额为#美元的无担保循环贷款安排。650.0百万美元，并有权在符合惯例的条件下，要求增加信贷额度，最高可达$350.0百万美元，可用于营运资金或其他业务需求。信贷协议包含惯例契约，其中可能限制对欧特克资产施加留置权，并限制欧特克在欧特克未能遵守财务契约的情况下产生额外债务或处置资产的能力。信贷协议金融契约包括(1)最低利息覆盖率：3.00：1.0和(2)最高杠杆率为3.00：1.0。截至2021年4月30日，欧特克遵守了信用协议契约。信贷协议项下的循环贷款根据欧特克公司的选择，按以下任一种方式计息：(I)相当于基本利率的每年浮动利率加上以下两者之间的利润率0.000%和0.500%，取决于欧特克的公共债务评级(如信用协议中的定义)或(Ii)等于伦敦银行间市场美元存款利率的年利率，外加0.900%和1.500%，这取决于欧特克的公共债务评级。信贷协议的到期日为2023年12月。

2017年6月，欧特克公司发行了$500.0本金总额为百万美元3.52027年6月15日到期的%票据(下称“2017年票据”)。扣除$折扣后的净额3.1百万美元，发行成本为$4.9100万美元，欧特克获得净收益美元492.0来自2017年债券发行的100万美元。贴现和发行成本均采用实际利息法在2017年票据期限内摊销为利息支出。2017年发行的债券所得款项已用于偿还$400.0其中100万美元债务将于2017年12月15日到期，其余部分可用于一般企业用途。

2015年6月，欧特克公司发行了$300.0本金总额为百万美元4.3752025年6月15日到期的%票据(“2015年票据”)。扣除$折扣后的净额1.1百万美元，发行成本为$2.5100万美元，欧特克获得净收益美元296.4从2015年发行的债券中获得100万美元。折价及发行成本均按实际利息法摊销至2015年票据各自年期的利息开支。2015年债券的收益可用于一般公司用途。
22


2012年12月，欧特克公司发行了$350.0本金总额为百万美元3.62022年12月15日到期的%票据(“2012年票据”)。欧特克收到的净收益为#美元。346.7发行二零一二年债券所得的百万元，扣除折价$0.5百万美元，发行成本为$2.8百万美元。贴现及发行成本均按实际利息法于二零一二年票据各自条款内摊销至利息开支。二零一二年债券所得款项可作一般公司用途。

2020年、2017年、2015年和2012年发行的债券均可随时赎回，但须支付全部溢价。此外，在发生某些控制权变更触发事件时，欧特克可能会被要求回购上述所有票据，回购价格为101本金的%，加上回购之日的应计利息和未付利息。所有票据都包含限制性条款，这些条款限制了欧特克创建某些留置权、进行某些出售和回租交易、合并或合并、或转让、转让或租赁其全部或几乎所有资产的能力，但受重要条件和例外情况的限制。

根据报价的市场价格，这些票据截至2021年4月30日的大致公允价值如下：
合计本金金额公允价值
2012年备注$350.0 $364.6 
2015年笔记300.0 335.7 
2017年附注500.0 551.3 
2020年票据500.0 522.3 

截至2021年4月30日，所有借款的预期未来本金支付情况如下(单位：百万美元)：
财政年度结束
2022年(余数)$— 
2023350.0 
2024— 
2025— 
2026300.0 
此后1,000.0 
未偿还本金总额$1,650.0 

15. 租契

欧特克拥有房地产、车辆和某些设备的运营租约。租约的剩余租期小于1年份至69年，其中一些包括延长租约的选项，续订期限从1年份至10年份 其中一些条款包括从低于以下的时间终止租约的选项1年份至9好几年了。延长租约的选择权包括在租赁责任中，如果它们合理地确定被行使的话。我们租赁安排下的付款主要是固定的；然而，某些租赁协议包含可变付款，这些付款在发生时计入费用，不包括在经营租赁资产和负债中。这些金额包括受消费物价指数影响的付款、须按年核对的公用地方维修费用，以及维修和公用事业费用。本公司的租约不包含剩余价值担保或重大限制性契约。短期租赁在简明综合经营报表中按租赁期内的直线基础确认。短期租赁费用在本报告所列期间并不重要。经营租赁使用权资产和经营租赁负债的变化在简明综合现金流量表的“应付帐款和其他负债”项目中净列示。

23

租赁费的构成如下：
截至2021年4月30日的三个月
订阅和维护收入的成本其他收入成本市场营销和销售研发一般事务和行政事务总计
经营租赁成本$1.9 $0.5 $10.8 $8.0 $3.7 $24.9 
可变租赁成本0.4 0.1 2.3 1.7 0.8 5.3 
截至2020年4月30日的三个月
订阅和维护收入的成本其他收入成本市场营销和销售研发一般事务和行政事务总计
经营租赁成本$2.0 $0.7 $11.5 $7.9 $3.4 $25.5 
可变租赁成本0.3 0.1 1.5 1.1 0.4 3.4 

  
与租赁相关的补充经营现金流信息如下：
截至4月30日的三个月，
20212020
包括在营业现金流中的营业租赁支付的现金(1)
$29.9 $24.9 
取得经营租赁使用权资产产生的非现金经营租赁负债
4.5 8.5 
  _______________
(1)包括$5.3百万美元和$3.4以百万美元计的可变租赁费截至三个月分别为2021年4月30日和2020年4月30日，未计入简并资产负债表中的“经营租赁负债”和“长期经营租赁负债”。

经营租赁的加权平均剩余租赁期为7.1和7.3分别为2021年4月30日和2021年1月31日。加权平均贴现率为2.66%和2.69分别为2021年4月30日和2021年1月31日。

经营租赁负债的到期日如下：
财政年度结束
2022年(余数)$61.1 
202398.2 
202480.3 
202559.6 
202645.3 
此后148.8 
493.3 
扣除的利息40.0 
经营租赁负债现值$453.3 
 
截至2021年4月30日，欧特克不是额外经营租赁尚未开始的已执行租赁的最低租赁付款。

24

16. 承诺和或有事项

担保和赔偿

在正常业务过程中，欧特克提供不同范围的赔偿，包括有限的产品保修和因使用其产品或服务而引起的第三方侵犯知识产权索赔而向客户提供的赔偿。如果可能发生损失并且可以合理估计，Autodesk将为已知的赔偿问题承担费用。从历史上看，与这些赔偿相关的成本并不大，而且由于潜在的未来成本具有很大的变数，欧特克无法估计这些赔偿对其未来运营结果的最大潜在影响。

在与第三方购买、出售或许可资产或业务时，Autodesk已签订或承担与购买、出售或许可的资产或业务相关的习惯赔偿协议。从历史上看，与这些赔偿相关的成本并不大，而且由于潜在的未来成本具有很大的变数，欧特克无法估计这些赔偿对其未来运营结果的最大潜在影响。

在特拉华州法律允许的情况下，欧特克公司有协议，在高级职员或董事正在或曾经以欧特克的身份服务于欧特克公司的请求期间，欧特克公司就某些事件或事件对其高级职员和董事进行赔偿。根据这些赔偿协议，欧特克未来可能需要支付的最大金额是无限制的；但是，欧特克有董事和高级管理人员责任保险，旨在减少其财务风险，并可能使欧特克能够收回未来支付的任何金额的一部分。欧特克认为，超过适用保险覆盖范围的这些赔偿协议的估计公允价值是最低的。

法律程序

欧特克在正常业务过程中参与了各种索赔、诉讼、调查、调查和诉讼，包括涉嫌侵犯知识产权、商业、雇佣、税务、起诉未经授权使用、商业行为和其他事项的索赔。欧特克定期审查每一件重要事项的状况，并评估其潜在的财务风险。如果任何物质造成的潜在损失被认为是可能的，并且可以合理地估计损失金额，Autodesk将记录估计损失的责任。由于与这些法律问题相关的固有不确定性，Autodesk根据当时可用的最佳信息计算应计损失。随着更多信息的出现，Autodesk将重新评估其潜在的责任，并可能修改其估计。本公司认为，悬而未决的问题的解决预计不会对其综合经营业绩、现金流或财务状况产生重大不利影响。鉴于法律诉讼的不可预测性，一个或多个此类诉讼的不利解决方案有可能在未来对本公司的运营结果、现金流或某一特定时期的财务状况产生重大影响，然而，根据本文件提交之日本公司已知的信息以及适用于编制本公司财务报表的规则和法规，任何此类金额要么无关紧要，要么无法提供任何此类潜在亏损的估计金额。

17. 股东权益

截至2021年4月30日的三个月中，按组成部分划分的扣除税项的股东权益变化如下：
(单位为百万，每股数据除外)普通股和额外实收资本累计其他综合损失累计赤字股东权益总额
股票金额
余额，2021年1月31日219.6 $2,578.9 $(125.9)$(1,487.5)$965.5 
根据股票计划发行的普通股0.9 9.0 9.0 
基于股票的薪酬费用114.1 114.1 
与假定的股权奖励相关的合并后费用0.1 0.1 
与企业合并相关的已发行股票2.6 2.6 
净收入155.6 155.6 
其他综合收益24.2 24.2 
普通股回购和注销(0.5)(65.3)(77.4)(142.7)
余额，2021年4月30日220.0 $2,639.4 $(101.7)$(1,409.3)$1,128.4 
 ________________
(1)在截至2021年4月30日的三个月内，欧特克回购了0.5百万股，平均回购价格为$276.96每股。在2021年4月30日，11.6根据董事会批准的回购计划，仍有100万股可供回购。
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截至2020年4月30日的三个月，按组成部分(扣除税收)划分的股东赤字变化如下：
普通股和额外实收资本累计其他综合损失累计赤字股东亏损总额
股票金额
余额，2020年1月31日219.4 $2,317.0 $(160.3)$(2,295.8)$(139.1)
根据股票计划发行的普通股1.0 24.3 — — 24.3 
基于股票的薪酬费用— 88.2 — — 88.2 
清偿责任--分类限售股单位— 28.7 — — 28.7 
与假定的股权奖励相关的合并后费用— 0.1 — — 0.1 
净收入— — — 66.5 66.5 
其他综合损失— — (18.8)— (18.8)
普通股回购和注销(1.2)(57.0)— (132.0)(189.0)
余额，2020年4月30日219.2 $2,401.3 $(179.1)$(2,361.3)$(139.1)
 ________________
(1)在截至2020年4月30日的三个月内，欧特克回购了1.2百万股，平均回购价格为$153.41每股。2020年4月30日，13.5根据董事会批准的回购计划，仍有2000万股可供回购。

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18. 累计其他综合损失

截至2021年4月30日，扣除税后的累计其他综合亏损包括以下内容：
衍生工具未实现净收益(亏损)可供出售债务证券的未实现净收益固定收益养老金构成部分外币折算调整总计
余额，2021年1月31日$(24.1)$6.4 $(21.3)$(86.9)$(125.9)
改叙前其他综合收益7.8 4.0 — 11.9 23.7 
税前亏损从累计其他综合亏损中重新分类3.9 — 0.1 — 4.0 
税收效应(1.7)— — (1.8)(3.5)
本期净其他综合收益10.0 4.0 0.1 10.1 24.2 
余额，2021年4月30日$(14.1)$10.4 $(21.2)$(76.8)$(101.7)

截至2020年4月30日，扣除税收后的累计其他综合亏损包括以下内容：
衍生工具未实现净收益(亏损)可供出售债务证券的未实现净收益固定收益养老金构成部分外币折算调整总计
余额，2020年1月31日$8.4 $4.7 $(22.8)$(150.6)$(160.3)
重新分类前的其他综合收益(亏损)5.6 0.2 — (22.9)(17.1)
从累计其他综合亏损中重新分类的税前(收益)亏损(1.2)0.1 (0.3)— (1.4)
税收效应(0.4)0.1 — — (0.3)
本期净其他综合收益(亏损)4.0 0.4 (0.3)(22.9)(18.8)
余额，2020年4月30日$12.4 $5.1 $(23.1)$(173.5)$(179.1)

与可供出售债务证券的损益相关的重新分类包括在“利息和其他费用，净额”中。有关与衍生工具有关的重新分类的金额和地点，请参阅附注5，“金融工具”。定期福利净成本的固定福利养老金组成部分的重新分类包括在“利息和其他费用，净额”中。
 
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19. 每股净收益

每股基本净收入采用当期已发行普通股的加权平均数计算，不包括股票期权和限制性股票单位。每股摊薄净收入以当期已发行普通股和潜在摊薄普通股的加权平均数为基础，包括按库存股方法计算的股票期权和限制性股票单位的影响。下表列出了基本每股净收益和稀释后每股净收益中使用的分子和分母的计算方法：
 截至4月30日的三个月，
20212020
分子：
净收入$155.6 $66.5 
分母：
基本每股净收益的分母-加权平均股票219.6 219.2 
稀释证券的影响2.4 2.1 
稀释每股净收益的分母222.0 221.3 
每股基本净收入$0.71 $0.30 
稀释后每股净收益$0.70 $0.30 

稀释后每股净收入的计算不包括库存股方法下的反稀释股票，因为它们的行使价格高于欧特克公司股票在此期间的平均市值。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月里，0.4百万和不是潜在的反稀释股票分别被排除在每股稀释后净收益的计算之外。

20. 细分市场

Autodesk在一因此，所有必需的财务分部信息均包括在简明合并财务报表中。营运分部被定义为企业的组成部分，其独立的财务信息由首席运营决策者(“CODM”)定期评估，以决定如何分配资源和评估业绩。Autodesk基于“管理”方法报告线束段信息。该管理方法将管理层用于决策、分配资源和评估业绩的内部报告指定为公司可报告部门的来源。公司的CODM负责分配资源，评估公司整体的经营业绩。

有关Autodesk按地理区域划分的长期资产的信息如下：
2021年4月30日2021年1月31日
长期资产(1)：
美洲
美国$414.2 $423.6 
其他美洲30.6 29.5 
总美洲444.8 453.1 
欧洲、中东和非洲108.4 109.7 
亚太地区45.6 46.7 
长期资产总额$598.8 $609.5 
____________________
(1)长期资产不包括递延税金资产、有价证券、商誉和其他无形资产。

21. 后续事件

2021年5月11日，欧特克收购了100收购基于云的产品生命周期管理和产品数据管理系统提供商Upchain Inc.(“Upchain”)已发行股本的%，价格约为$126.72000万美元现金和美元13.12000万欧元的Autodesk普通股，将在未来的成交日的第一个和第二个周年纪念日发行。Autodesk希望将Upchain的统一云平台集成到Autodesk解决方案中。欧特克正在对这笔交易进行会计处理，预计将披露收购对价对收购资产的初步分配情况，并
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欧特克在截至2021年7月31日的第二财季承担的债务，包括商誉金额。此外，Autodesk尚未确定归因于购买对价的购买价格金额。

第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

此外，在我们的MD&A和本10-Q表的其他地方的讨论包含趋势分析和其他前瞻性陈述，符合1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节的含义。前瞻性陈述是指任何展望未来事件的陈述，其中包括我们的业务战略，包括在“战略”、“截至2021年4月30日的三个月概览”和“截至2021年4月30日的三个月概览”中讨论的那些战略。“运营业绩--新冠肺炎对欧特克业务的影响.”此类前瞻性陈述的例子可能涉及以下项目：未来净收入、运营费用、经常性收入、净收入保留率、现金流、剩余业绩义务和其他未来财务结果(按产品类型和地理位置)；我们成功管理向新市场过渡的努力的有效性；我们扩大订阅基础的能力；预期的市场趋势，包括云和移动计算的增长；信贷的可用性；失业的影响；全球经济状况的影响，包括美国或世界其他国家的经济低迷或衰退；收入确认的影响；最近发布的会计准则的影响；某些财务指标的预期趋势，包括费用；对我们现金需求的预期；汇率波动和我们的对冲活动对我们财务业绩的影响；我们成功扩大产品采用的能力；我们获得市场对新业务和销售计划的接受的能力；过去收购的影响，包括我们的整合努力和预期的协同效应；某些国家，特别是新兴经济体国家经济波动和地缘政治活动的影响；根据我们的股票回购计划购买股票的时间和金额；潜在的非现金费用对我们财务业绩的影响以及由此对我们财务业绩的影响。此外，前瞻性陈述还包括涉及对产品能力和验收的预期的陈述，关于我们的流动性以及短期和长期现金需求的陈述，以及涉及趋势分析的陈述，以及包括“可能”、“相信”、“可能”、“预期”、“将会”、“可能”、“计划”等词语的陈述。, “期望值”，以及这些术语或其他类似术语的类似表达或否定。这些前瞻性陈述仅代表截至本季度报告10-Q表格的日期，可能会受到商业和经济风险的影响。因此，由于许多因素的影响，我们的实际结果可能与前瞻性陈述中陈述的结果大不相同，包括以下第二部分第1A项“风险因素”以及我们提交给美国证券交易委员会的其他报告中陈述的那些因素。除非法律要求，否则我们没有义务更新前瞻性陈述，以反映在作出这些陈述之日之后发生的事件或存在的情况。

注：本表格10-Q中使用的术语表见本条目2的末尾。

战略

欧特克为制造产品的人制作软件。如果你曾经驾驶过高性能的汽车，欣赏过高耸的摩天大楼，使用过智能手机，或者看过一部伟大的电影，你很有可能体验过数百万欧特克客户对我们的软件所做的事情。我们使创新者能够实现新的可能性-使他们能够发现解决复杂设计挑战的首创解决方案，在创纪录的时间内交付切实的结果，并为可持续结果做出基于数据的决策。

我们的战略是与客户建立持久的关系，提供创新的技术，为他们的设计和制造过程提供有价值的自动化和洞察力。为了推动我们战略的执行，我们将重点放在三个战略优先事项上：兑现订阅承诺，将公司数字化，以及重新设想建筑、制造和生产。

我们为我们的用户配备和激励他们获得今天和未来成功所需的量身定制的工具、服务和访问。每一步，我们都会帮助用户利用数据的力量，以他们的想法为基础，探索新的想象、协作和创造方式，为他们的客户、社会和世界创造更好的结果。因为创造力不能在竖井中蓬勃发展，我们将重要的东西联系起来-从项目中的步骤到统一平台上的合作者。

Autodesk是在平台从大型机和工程工作站过渡到个人计算机的过程中创立的。我们已经开发并维持了基于个人计算机桌面软件的令人信服的价值主张。正如30多年前从大型机到个人计算机的过渡改变了整个行业一样，软件行业也经历了从开发和销售永久许可证和内部部署产品到订阅和支持云的技术的过渡。

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产品演变

我们提供单个产品和行业集合、企业业务安排(“eBA”)和云服务产品(统称为“订阅计划”)的订阅。订阅计划旨在让我们的客户更灵活地使用我们的产品，并吸引更广泛的客户，如基于项目的用户和小型企业。

我们的订阅计划目前代表了桌面软件和云功能的混合，为设计师及其利益相关者提供了独立于设备的协作式设计工作流程。我们的云产品，例如BIM 360、ShotGrid(以前称为猎枪)、AutoCAD Web应用程序和AutoCAD移动应用程序，提供了包括移动和协作功能在内的工具，可简化设计、协作、构建和制造以及数据管理流程。我们相信，随着各行各业的客户开始利用这些服务提供的可扩展计算能力和灵活性，客户对这些最新产品的采用率将继续增长。

行业集合为我们的客户提供了更广泛的Autodesk解决方案和服务选择，简化了客户从其行业的一整套工具中获益的能力。

我们的战略包括通过内部开发以及通过收购产品、技术和业务来改进我们的产品功能和扩大我们的产品供应。收购通常会提高我们向客户提供产品功能的速度；然而，它们会带来成本和集成挑战，在某些情况下可能会对我们的运营利润率产生负面影响。我们在做出收购决策时不断审查这些因素。我们目前预计，随着极具吸引力的机会出现，我们将继续收购产品、技术和业务。

为了支持我们重塑建筑、工程和建筑(“AEC”)的战略重点，我们正在通过有机和无机投资加强我们的AEC解决方案的基础。在截至2021年4月30日的财季，我们收购了Innovyze，Inc.(简称Innovyze)的母公司Storm UK Holdco Limited，后者提供 水利基础设施软件。将Innovyze的水力建模、仿真、资产性能管理和运营分析解决方案与Autodesk的设计和分析解决方案(包括Autodesk Civil 3D、Autodesk InfrWorks和Autodesk Construction Cloud)相结合，使我们能够为我们的水利基础设施客户提供基于云的端到端解决方案，从而提高效率和可持续性。在2021财年，我们收购了Spacemaker，它使用基于云的人工智能(AI)和生成式设计来帮助建筑师、城市设计师和房地产开发商更快、更知情地做出早期设计决策，从而帮助最大化房地产投资的长期可持续性和回报。2021财年的其他收购包括使用人工智能和机器学习从项目计划和规范中提取和处理数据的解决方案，允许总承包商、分包商和业主自动执行提交和项目结束等工作流。

在制造业，我们的战略是将现有和相邻垂直市场中的有机软件和收购软件结合起来，为我们的客户创建端到端、基于云的解决方案，从而提高效率和可持续性。我们继续通过生成性设计和融合设计与制造流程的基于云的Fusion 360吸引全球制造业领军企业和颠覆性初创企业。2021财年的收购包括一家领先的后处理和机器模拟解决方案提供商。2021年5月，我们收购了Upchain，这是一项基于云的即时数据管理技术，允许产品设计和制造客户跨其价值链在云中协作，并更快地将产品推向市场。

覆盖全球

我们通过间接和直接相结合的渠道在全球销售我们的产品和服务。我们的间接渠道包括增值经销商、直接市场经销商、分销商、计算机制造商和其他软件开发商。我们的直接渠道包括专门用于在我们的大客户中销售的内部销售资源、我们高度专业化的解决方案，以及通过我们的在线Autodesk品牌商店进行交易的业务。有关我们在截至2021年和2020年4月30日的三个月的间接和直接渠道销售结果的更多详细信息，请参阅简明综合财务报表附注中的附注3“收入确认”。

我们预计，随着我们扩大在线Autodesk品牌商店业务，以及我们最大的客户转向纯直销业务模式，我们的渠道组合将继续发生变化。然而，我们预计我们的间接渠道将继续进行交易，并支持我们的大部分客户和收入。我们采用各种激励计划和促销活动，使我们的直接和间接渠道与我们的业务战略保持一致。此外，我们还拥有一个全球用户组组织，并创建了在线用户社区，专门用于交换与使用我们的产品相关的信息。
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我们的主要战略之一是保持软件产品的开放式架构设计，以促进第三方开发补充产品和特定行业的软件解决方案。此方法使客户和第三方能够针对各种高度特定的用途定制解决方案。我们提供多个项目，为为我们的产品开发附加应用程序的开发人员提供战略投资资金、技术平台、用户社区、技术支持、论坛和活动。例如，我们已经建立了Autodesk Forge Developer计划，以支持构建解决方案的创新者，这些创新者构建解决方案来促进未来设计、制造和使用事物的单一互联生态系统的发展，并支持突破3D打印边界的想法。

除了我们的技术提供的竞争优势外，我们庞大的全球分销商、经销商、第三方开发商、客户、教育机构、教育机构、学习合作伙伴和学生网络也是我们长期培养出来的关键竞争优势。这一合作伙伴和关系网络为我们提供了广泛而深入地进入世界各地的批量市场的机会。我们的总代理商和经销商网络广泛，为我们的客户提供了快速、轻松地购买、部署、学习和支持我们的解决方案的资源。我们有相当数量的注册第三方开发人员，他们开发的产品可以很好地与我们的解决方案配合使用，并将其扩展到各种专门的应用程序中。

对Autodesk的影响

为了帮助我们的客户想象、设计和创造一个更美好的世界，我们的Impact计划将我们的努力集中在我们可以产生最大积极影响的领域：为我们的客户提供产品和支持，促进整个行业的影响和创新，投资于我们的客户和员工学习和发展相关技能以适应需求角色的机会和能力，并以身作则地以我们100%可再生、净零温室气体排放和包容性商业实践为榜样。通过我们的产品和服务，我们与客户合作，帮助他们更好地了解和改善他们制造的一切的环境、能源和材料性能，帮助他们制造产品、建筑和整个城市，以培育健康和有弹性的社区，并帮助他们适应、发展和繁荣，同时提高自动化水平。

欧特克基金会(以下简称“基金会”)是一家私人资助的501(C)(3)慈善组织，由我们建立并独家资助，领导我们的慈善活动。基金会的目的有两个：通过匹配员工的志愿者时间和/或向非营利性组织捐款，支持员工创造一个更美好的世界；支持组织和个人利用设计来推动积极的社会和环境影响。基金会还代表我们向非营利组织、社会和环境企业家以及其他正在开发将塑造更可持续未来的设计解决方案的人管理一项折扣软件捐赠计划。

有关我们的环境、社会和治理计划的更多信息，请参阅我们网站www.autodesk.com上的年度影响报告。

我们战略背后的假设

我们的战略依赖于一系列假设，包括：使我们的技术可用于主流市场；利用我们庞大的全球分销商、经销商、第三方开发商、客户、教育工作者、教育机构、学习合作伙伴和学生网络；提高我们产品的性能和功能；以及充分保护我们的知识产权。如果这些假设的结果与我们的预期不同，我们可能无法实施我们的战略，这可能会对我们的业务产生潜在的不利影响。关于这些风险和相关风险的进一步讨论，见第二部分第1A项“风险因素”。

关键会计政策和估算

我们的简明综合财务报表是按照美国公认会计原则(“GAAP”)编制的。在编制我们的简明合并财务报表时，我们会做出假设、判断和估计，这些假设、判断和估计可能会对我们的简明合并财务报表中报告的金额产生重大影响。我们在持续的基础上评估我们的估计和假设。我们的假设、判断和估计是基于历史经验和各种我们认为在这种情况下是合理的其他因素。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计值大不相同。我们的重要会计政策在截至2021年1月31日的会计年度的Form 10-K合并财务报表附注中的附注1“业务和重要会计政策摘要”中进行了说明。

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如果一项会计政策要求根据作出估计时高度不确定事项的假设进行会计估计，如果合理地使用了不同的估计，或估计的合理可能的变化可能对财务报表产生重大影响，则该会计政策被视为关键。我们强调了那些涉及更高判断力和复杂性的政策，并在我们的表格10-K中的项目7中进行了进一步的讨论，即“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析”。在截至2021年4月30日的三个月里，我们的关键会计政策和估计与我们在截至2021年1月31日的财年的Form 10-K中披露的那些相比没有实质性的变化。我们相信，这些政策对于全面了解和评估我们的财务状况和经营成果是最关键的。

截至4月30日的三个月概览， 2021
 
•截至2021年4月30日的三个月，总净收入比上一财年同期增长12%，达到9.893亿美元。
•截至2021年4月30日的三个月，经常性收入占净收入的比例为98%，而上一财年同期为98%。
•截至2021年4月30日，净营收保留率(NR3)在100%至110%的范围内，截至2020年4月30日，净营收保留率在110%至120%的范围内。
•递延收入为33.5亿美元，比上一会计年度第四季度减少0.5%。
•剩余业绩债务(短期和长期递延收入加上未开账单的递延收入)(“RPO”)为42.3亿美元，比上一会计年度第四季度减少0.1%。
•目前剩余的履约债务为28.6亿美元，比上一会计年度第四季度增加了5%。

收入分析

与上一财年同期相比，截至2021年4月30日的三个月的净收入有所增长，主要原因是订阅收入增长了18%，但维护收入下降了69%，部分抵消了这一增长。

有关这些结果的驱动因素的进一步讨论，请参阅下面“运营结果”标题下的内容。

我们在很大程度上依赖于美国和国际地区的主要分销商和转售商，包括Tech Data Corporation及其全球附属公司(统称为“Tech Data”)和Ingram Micro Inc.(“Ingram Micro”)。在截至2021年和2020年4月30日的三个月里，Tech Data的总销售额分别占我们总净收入的36%和38%。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的两个月里，英迈占欧特克总净营收的10%。我们通过Tech Data和Ingram Micro的客户是购买我们软件订阅和服务的经销商和最终用户。如果我们与Tech Data或Ingram Micro的任何协议因任何原因终止，我们相信目前通过Tech Data或Ingram Micro购买我们产品的经销商和最终用户将能够继续以与我们许多其他分销商之一的基本相同的条款继续这样做，而不会对我们的收入造成重大影响。因此，我们相信我们的业务在很大程度上不依赖于Tech Data或Ingram Micro。

经常性收入和净收入留存率

为了帮助更好地了解我们的财务业绩，我们使用了几个关键业绩指标，包括经常性收入和NR3。这些指标是关键绩效指标，应独立于收入和递延收入进行查看，因为这些指标不应与这些项目结合使用。我们使用这些指标来监控我们经常性业务的实力。我们相信这些指标对投资者很有用，因为它们可以帮助监控我们业务的长期健康状况。我们对这些指标的确定和表述可能与其他公司不同。这些指标的列报是对我们根据公认会计原则编制的财务措施的补充，而不是作为替代或孤立地考虑。有关这些指标的定义，请参阅术语表。

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下表概述了截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月的经常性收入指标：
截至2021年4月30日的三个月与之前相比，变化很大
上一财年		截至2020年4月30日的三个月
(单位：百万，百分比数据除外)$%    
经常性收入 (1)
$966.6 $101.5 12 %$865.1 
AS占公司净收入的5%98 %不适用不适用98 %
 ________________
(1)收购一项业务可能会导致上表中经常性收入与简明综合经营报表中报告的收入所得经常性收入之间的比较出现变化。

截至2021年4月30日，NR3在100%-110%的范围内；截至2020年4月30日，NR3在110%-120%的范围内。

外币分析

我们很大一部分收入来自美国、日本、德国、芬兰和英国。

下表显示了汇率变动对我们的净收入和总支出的影响：
截至2021年4月30日的三个月
与前一年相比，百分比变化
上一财年		恒定的货币百分比变化，与之前相比
上一财年(1)		外汇汇率变动带来的正面/负面/中性影响
净收入12 %11 %正性
总支出13 %12 %负性
 ________________
(1)有关我们的恒定货币增长率的定义，请参阅术语表。

美元价值的变化可能会对未来一段时期的净收入、总支出和运营收入(亏损)产生重大影响。我们使用外币合约来降低汇率对某些预期交易的部分净收入的影响，但不会试图完全减轻此类外币对美元汇率波动的影响。

剩余履约义务

RPO代表尚未确认相关递延收入的订阅、服务、许可证和维护的提前续订和多年计费计划下的递延收入和合同声明或承诺的订单。未开账单的递延收入不包括在我们的简明综合资产负债表中作为应收或递延收入。有关Autodesk的绩效义务的更多详细信息，请参阅注释3“收入确认”。
(单位：百万)2021年4月30日2021年1月31日
递延收入$3,345.0 $3,360.2 
未开单递延收入889.4 880.5 
RPO
$4,234.4 $4,240.7 

RPO包括以下内容：
(单位：百万)2021年4月30日2021年1月31日
当前RPO$2,862.8 $2,738.0 
非当前RPO1,371.6 1,502.7 
RPO
$4,234.4 $4,240.7 

33

我们预计每个季度的RPO金额会有所不同，原因包括客户订阅和支持协议的具体时间、期限和规模、此类协议的计费周期不同、客户续订的具体时间以及外币波动。从历史上看，我们在第四财季的EBA销售活动有所增加，这种季节性可能会影响我们在第四财季和第一财季的账单、RPO和收款的相对价值。

资产负债表和现金流量项目

截至2021年4月30日，我们拥有9.232亿美元的现金和有价证券。截至2021年4月30日的三个月，我们的运营现金流增至3.361亿美元，而截至2020年4月30日的三个月为3.273亿美元。在截至2021年4月30日的三个月里，我们以1.427亿美元的价格回购了50万股普通股。相比之下，在截至2020年4月30日的三个月里，我们以1.89亿美元的价格回购了120万股普通股。关于资产负债表和现金流活动的进一步讨论见标题“流动性和资本资源”。

经营成果

新冠肺炎对欧特克业务的影响

在新冠肺炎大流行期间，我们将继续开展业务，对员工出差、员工工作地点和虚拟化进行大幅调整，推迟或取消某些销售和营销活动，以及其他修改。我们观察到其他公司以及许多政府继续采取预防措施来应对新冠肺炎，他们可能会采取进一步行动，改变其正常的业务运营。虽然一些地区的政府当局正在取消与新冠肺炎相关的业务运营限制，但我们仍在积极关注情况，并可能根据联邦、州或地方的要求采取进一步行动来改变我们的业务运营或我们认为最符合我们的员工、客户、合作伙伴、供应商和股东利益的。“

在截至2021年4月30日的财季，我们经历了新产品订用的增长、使用率和续约率的提高，以及账单和RPO的加速增长。在截至2021年4月30日的第一财季，我们的财务表现得益于新产品订阅量的强劲增长、数字销售的加速、比预期更强劲的预付收入以及订阅续订率的提高。在我们的目标市场，与上一财季相比，建筑、工程和建筑(“AEC”)和制造业(“MFG”)都出现了增长。

我们将继续在研发、建设和数字化公司等关键领域进行投资，以确保我们在摆脱疫情的过程中取得未来的成功。

我们相信，我们在云产品和订阅业务模式上的投资，加上强劲的资产负债表，为我们成功驾驭新冠肺炎的经济挑战奠定了坚实的基础。2022财年及以后对我们业务的影响程度将取决于几个因素，包括疫情的全部持续时间和程度；政府、企业和消费者针对疫情采取的行动；经济复苏的速度和时机；新冠肺炎疫苗的推出速度、取消行动限制以及全职重返工作岗位和社交活动的正常化；我们的账单和续约率，包括新业务结算率、多年合同率、完成较大交易的速度和新的单量增长；以及大流行病对所有这些因素都在继续演变，目前仍不确定，其中一些因素不在我们的控制范围之内。有关新冠肺炎对我们业务潜在影响的进一步讨论，请参阅第二部分第1A项“风险因素”。

净收入

按损益表列出的净收入列报

订阅收入包括我们基于期限的产品订阅、云服务产品和灵活的eBA。这些安排的收入主要在合同期限内按比例确认，从我们向客户提供服务之日开始，当所有其他收入确认标准都已满足时。

维护收入包括最初使用永久软件许可证购买的现有维护计划协议的续订费。根据我们的维护计划，客户有资格在可用时获得未指明的升级和技术支持。我们在协议期限内按比例确认维护收入，协议期限通常为一年。

34

其他收入包括咨询、培训和其他产品和服务的收入，并确认为产品交付和服务执行。
 截至三个月与上一财年相比发生了变化截至三个月管理意见
(单位：百万，百分比除外)2021年4月30日$    %    2020年4月30日
净收入：
认购$947.5 $144.5 18 %$803.0 在产品订阅续订收入的带动下，由于所有订阅类型的增长而增加。EBA服务和新产品订阅的收入增加也是增长的原因之一。
维修(1)19.1 (43.0)(69)%62.1 减少的主要原因是维护计划订阅迁移到订阅计划订阅。
*订阅和维护总收入
966.6 101.5 12 %865.1 
其他22.7 2.1 10 %20.6 
$989.3 $103.6 12 %$885.7 
____________________
(1)我们预计维护收入将缓慢下降；但是，下降的速度将根据续订次数、续约率以及我们激励维护计划客户过渡到订阅计划产品的能力而有所不同。

按产品系列划分的净收入

我们的产品主要集中在四个主要产品系列：建筑、工程和建筑(“AEC”)、AutoCAD和AutoCAD LT、制造(“MFG”)以及媒体和娱乐(“M&E”)。
 截至三个月与之前相比，变化很大
上一财年		截至三个月管理意见
(单位：百万，百分比除外)2021年4月30日$    %    2020年4月30日
按产品系列列出的净收入：
AEC
$442.6 $59.9 16 %$382.7 由于EBAS、AEC Colltions、BIM 360和Revit的收入增长而增加。
AutoCAD和AutoCAD LT285.1 22.9 9 %262.2 由于AutoCAD LT和AutoCAD的收入增长而增加。
MFG197.3 14.4 8 %182.9 由于EBAS、MFG Collects和Fusion360收入的增长而增加。
M&E55.0 2.4 5 %52.6 由于M&E Collection、EBAS和Maya收入的增长而增加。
其他9.3 4.0 75 %5.3 
$989.3 $103.6 12 %$885.7 

35

按地理区域划分的净收入
截至2021年4月30日的三个月与之前相比的变化
上一财年		与上一财年相比，汇率不断变化截至2020年4月30日的三个月
(单位：百万，百分比除外)$    %    %    
净收入：
美洲
美国$324.0 $23.4 8 %*$300.6 
其他美洲67.7 6.1 10 %*61.6 
总美洲391.7 29.5 8 %9 %362.2 
欧洲、中东和非洲地区382.5 37.7 11 %10 %344.8 
APAC215.1 36.4 20 %18 %178.7 
净收入总额$989.3 $103.6 12 %11 %$885.7 
新兴经济体$121.1 $9.7 9 %9 %$111.4 
____________________ 
*这一水平没有提供恒定的货币数据。

我们相信，国际收入将继续占我们净收入的大部分。在占我们净收入很大一部分的国家，包括巴西、俄罗斯、印度和中国等新兴经济体，不利的经济状况可能会对我们在这些国家的业务和我们的整体财务业绩产生不利影响。美元相对于其他货币价值的变化已经并可能继续显著影响我们在一段时间内的财务业绩，尽管我们对当前和预计收入的一部分进行了对冲。全球市场上政治和经济的不可预测性或保护主义程度的增加可能会影响我们未来的财务业绩。

按销售渠道划分的净收入
 截至三个月与之前相比，变化很大
上一财年		截至三个月管理意见
(单位：百万，百分比除外)2021年4月30日$    %    2020年4月30日
按销售渠道统计的净利润：
间接法
$661.3 $37.9 6 %$623.4 由于订阅收入的增长而增加。
直接328.0 65.7 25 %262.3 由于eBA和我们的在线Autodesk品牌商店的增加而增加。
净收入总额$989.3 $103.6 12 %$885.7 

按产品类型划分的净收入
截至2021年4月30日的三个月与之前相比的变化
上一财年		截至2020年4月30日的三个月
(单位：百万，百分比除外)$    %    管理意见
按产品类型划分的净收入：
设计
设计$885.1 $87.4 11 %$797.7 增加是由于EBA产品、AutoCAD LT、AEC和MFG集合以及AutoCAD族的增长。
制作81.5 14.1 21 %67.4 增长主要是由于BIM系列、Fusion和PlanGrid产品的收入增长。
其他22.7 2.1 10 %20.6 
净收入总额$989.3 $103.6 12 %$885.7 

36

收入成本和运营费用

订阅和维护收入成本包括向我们的订阅和维护客户提供产品支持的人工成本、SaaS供应商成本和分配的IT成本、设施成本、与运营我们的网络和云基础设施相关的专业服务费、与计算机设备相关的版税、折旧费用和运营租赁付款、数据中心成本、工资、网络运营的相关费用、基于股票的薪酬支出以及我们运营费用现金流对冲的损益。

其他收入成本包括与产品安装相关的劳动力成本、咨询和培训服务合同成本以及协作项目管理服务合同成本。其他收入的成本还包括基于股票的薪酬费用、管理费用、分配的IT和设施成本、专业服务费以及运营费用现金流对冲的损益。

至少在短期内，收入成本受劳动力成本、云产品的托管成本、产品销售量和组合、咨询成本的波动、已开发技术的摊销、新的客户支持产品、产品中嵌入的许可技术的版税费率、基于股票的薪酬费用以及运营费用现金流对冲的损益的影响。

营销和销售费用包括营销和销售员工的工资、奖金、福利和基于股票的薪酬支出，这些人员的差旅、娱乐和培训费用，销售和经销商佣金，以及旨在增加收入的计划(如广告、贸易展和博览会以及各种销售和促销计划)的成本。营销和销售费用还包括SaaS供应商成本和分配的IT成本、支付处理费、供应和设备成本、运营费用现金流对冲的损益、设施成本以及与销售和订单管理相关的人力成本。

研发费用在发生时支出，主要包括研发员工的工资、奖金、福利和基于股票的薪酬支出，这些人员的差旅、娱乐和培训费用，专业服务(如支付给软件开发公司和独立承包商的费用)，SaaS供应商成本和分摊的IT成本，我们运营费用的损益现金流对冲，以及设施成本。

一般和行政费用包括首席执行官、财务、人力资源和法律雇员的工资、奖金、福利和基于股票的薪酬费用，以及法律和会计服务的专业费用、SaaS供应商成本和IT净成本、某些外国营业税、我们运营费用现金流对冲的损益、差旅、娱乐和培训费用、设施成本、收购相关成本以及用品和设备成本。
37

 截至三个月与之前相比的变化
上一财年		截至三个月管理意见
(单位：百万，百分比除外)2021年4月30日$    %    2020年4月30日
收入成本：
订阅和维护
$68.5 $11.1 19 %$57.4 增长的主要原因是云托管成本增加，以及员工人数增加导致的员工相关成本增加。
其他14.1 (3.0)(18)%17.1 减少的主要原因是与员工相关的成本减少。
已开发技术的摊销10.2 2.8 38 %7.4 这是由于我们在21财年第四季度和本季度收购所获得的开发技术带来的摊销费用增长所致。
总收入成本$92.8 $10.9 13 %$81.9 
运营费用：
市场营销和销售$377.1 $35.8 10 %$341.3 增加的主要原因是员工人数增加、股票薪酬增加以及广告成本增加，以及专业费用被差旅和娱乐费用下降以及资本化软件成本增加部分抵消。
研发265.5 48.1 22 %217.4 增长的主要原因是员工人数增加导致员工相关成本增加、股票薪酬增加以及专业费用增加，以及云托管成本因差旅和娱乐费用下降而部分抵消。
一般事务和行政事务111.9 7.1 7 %104.8 增加的主要原因是员工人数推动的与员工相关的成本增加，以及与收购相关的成本增加被较低的专业费用、较低的基于股票的薪酬费用以及资本化软件成本的增加所抵消。
购进无形资产摊销8.2 (1.5)(15)%9.7 减少的主要原因是以前收购的无形资产将全部摊销。
总运营费用$762.7 $89.5 13 %$673.2 
____________________
*百分比没有意义。

下表强调了我们对2022财年第二季度与2021财年第二季度相比的绝对美元变化和收入变化百分比的预期：
绝对美元影响净收入影响百分比
收入成本增加平坦
市场营销和销售增加平坦
研发增加增加
一般事务和行政事务增加平坦
购进无形资产摊销平坦平坦

38

利息和其他费用(净额)

下表列出了利息和其他费用的组成(净额)： 
截至4月30日的三个月，
(单位：百万)20212020
利息和投资费用净额$(10.6)$(22.3)
外币损益2.4 (1.8)
非流通股权益证券净收益(亏损)4.7 (16.6)
其他收入1.1 0.6 
利息和其他费用(净额)$(2.4)$(40.1)

在截至2021年4月30日的三个月里，利息和其他费用净额与上一财年同期相比减少了3770万美元。减少的主要原因是我们的战略投资股权证券的减值和负计量替代调整减少，本期非合格递延补偿计划下拉比信托持有的债务和股权证券按市值计价的收益与上一时期的亏损相比，以及本期外币收益与上一时期的亏损相比。

利息支出和投资收益根据平均现金、有价证券、债务余额、平均到期日和利率而波动。

外币损益主要是由于将外币交易和净货币资产重新计量为相应实体的功能货币的影响。外币损益的数额是由外币交易量和该期间的外币汇率决定的。

所得税拨备

我们按负债法核算所得税和相关账户。递延税项负债及资产乃根据财务报表与资产及负债税基之间的差额厘定，并采用预期于基差倒置的年度内生效的颁布税率。

我们的所得税优惠为2420万美元，而截至2021年4月30日的三个月的税前收入为1.314亿美元，所得税支出为2400万美元，而截至2020年4月30日的三个月的税前收入为9050万美元。截至2021年4月30日的三个月的所得税优惠反映了税收支出的减少，这是由于一项离散的税收优惠，这主要与印度最高法院关于向非居民支付软件许可证付款的可税性和相关预扣税的裁决有关，但被今年迄今收入相对于全球年度有效税率的司法组合的税收支出增加所抵消。

我们定期评估是否需要针对我们的递延税项资产计提估值津贴。在作出评估时，吾等会考虑与递延税项资产变现可能性有关的正面及负面证据，以根据现有证据的权重，决定部分或全部递延税项资产是否更有可能无法变现。我们对荷兰、加拿大、加利福尼亚州、密歇根州和资本损失递延税项资产维持估值津贴，因为部分或全部递延税项资产更有可能无法变现。

随着我们不断努力优化我们的整体业务模式，税收筹划策略可能会变得可行和谨慎，从而使我们能够变现许多被估值津贴抵消的递延税项资产；因此，我们将继续根据所有可获得的正面和负面证据，评估每个季度在美国和外国司法管辖区利用递延税项资产的能力。

截至2021年4月30日，我们有2.05亿美元的未确认税收优惠总额，其中3210万美元如果得到确认，将减少我们的估值津贴。剩余的1.684亿美元如果确认，将影响实际税率。对于大约820万美元的审计和解，未确认的税收优惠金额可能会在未来12个月内减少。

我们预计，美国财政部将继续就如何适用或以其他方式管理美国《减税和就业法案》(以下简称《税法》)的条款做出解释或发布指导意见。随着未来指引的发布，我们可能会对我们之前记录的金额进行调整，这可能会对我们的财务报表产生重大影响。

39

我们未来的有效年税率可能会受到以下因素的重大影响：与我们的海外收益相关的税额的收益和费用的金额，这些税额的税率与联邦法定税率不同；估值津贴的变化；税前利润水平；不确定税收状况的会计处理；企业合并；诉讼时效的关闭或税务审计的结算；以及税法的变化，包括税法的影响。我们很大一部分收益来自我们的欧洲和亚太地区子公司。如果我们法定税率较低的国家的收入低于预期，我们未来的有效税率可能会受到不利影响。

2020年6月29日，加利福尼亚州颁布了第85号议会法案，暂停使用净营业亏损，并限制在剩余两年内针对超过500万美元的加州应税收入使用研发抵免。

其他财务信息

除了我们根据上文讨论的GAAP确定的结果外，我们认为以下非GAAP衡量标准对投资者评估我们的经营业绩是有用的。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月里，我们在GAAP和非GAAP基础上的毛利润、运营收入、营业利润率、净收入和稀释后每股净收入如下(除营业利润率和每股数据外，以百万美元计)：
 截至4月30日的三个月，
 20212020
 (未经审计)
毛利$896.5 $803.8 
非GAAP毛利$914.0 $816.5 
营业收入$133.8 $130.6 
非GAAP营业收入$280.0 $247.8 
营业利润率14 %15 %
非GAAP营业利润率28 %28 %
净收入$155.6 $66.5 
非GAAP净收入$229.2 $188.4 
GAAP稀释后每股净收益$0.70 $0.30 
非GAAP稀释后每股净收益$1.03 $0.85 

对于我们的内部预算和资源分配过程，以及作为提供期间与期间比较一致性的一种手段，我们使用非GAAP措施来补充我们在GAAP基础上列报的精简合并财务报表。这些非GAAP衡量标准不包括可能对我们报告的财务结果产生实质性影响的某些项目。我们在做出经营决策时也使用非GAAP衡量标准，因为我们认为这些衡量标准通过排除某些可能不能反映我们核心业务经营结果的福利、信贷、费用和费用，为管理层提供了有关我们的盈利潜力和业绩的有意义的补充信息。出于以下原因，我们相信这些非GAAP财务衡量标准对投资者是有用的，因为(1)它们允许管理层在财务和运营决策中使用的关键指标具有更大的透明度，(2)我们的机构投资者和分析师群体使用它们来帮助他们分析我们业务的健康状况。这使得投资者和其他人能够以与管理层相同的方式更好地了解和评估我们的经营业绩和未来前景，将不同会计期间的财务业绩与同行公司的财务业绩进行比较，并更好地了解我们核心业务的长期业绩。我们还使用其中的一些衡量标准来确定全公司的激励性薪酬。

使用非GAAP财务衡量标准是有局限性的，因为非GAAP财务衡量标准不是按照GAAP编制的，可能与其他公司使用的非GAAP财务衡量标准不同。上述非GAAP财务指标的价值有限，因为它们排除了可能对我们报告的财务结果产生重大影响的某些项目。此外，它们受到固有的限制，因为它们反映了管理层对哪些费用不包括在非公认会计准则财务措施中的判断。我们通过在GAAP和非GAAP的基础上分析当前和未来的业绩，并在我们的公开披露中提供GAAP衡量标准，来弥补这些限制。非GAAP财务信息的列报是对根据GAAP编制的直接可比财务计量的补充，而不是作为替代或孤立的考虑。我们敦促投资者审查我们的非GAAP财务指标与下面包括的可比GAAP财务指标的协调情况，不要依赖任何单一的财务指标来评估我们的业务。

40

GAAP财务指标与非GAAP财务指标的对账

(除营业利润率和每股数据外，以百万美元为单位)： 
截至4月30日的三个月，
 20212020
 (未经审计)
毛利$896.5 $803.8 
基于股票的薪酬费用7.1 5.1 
已开发技术的摊销10.2 7.4 
收购相关成本0.2 0.2 
非GAAP毛利$914.0 $816.5 
营业收入$133.8 $130.6 
基于股票的薪酬费用115.8 98.2 
已开发技术的摊销10.2 7.4 
购进无形资产摊销8.2 9.7 
收购相关成本12.0 1.9 
非GAAP营业收入$280.0 $247.8 
营业利润率14 %15 %
基于股票的薪酬费用12 %11 %
已开发技术的摊销1 %1 %
购进无形资产摊销1 %1 %
收购相关成本1 %— %
非GAAP营业利润率(1)28 %28 %
净收入$155.6 $66.5 
基于股票的薪酬费用115.8 98.2 
已开发技术的摊销10.2 7.4 
购进无形资产摊销8.2 9.7 
收购相关成本12.0 1.9 
(收益)战略投资和处置亏损，净额(4.7)16.6 
离散税收优惠项目(55.9)0.5 
非GAAP调整的所得税效应(12.0)(12.4)
非GAAP净收入$229.2 $188.4 
41


截至4月30日的三个月，
 20212020
 (未经审计)
稀释后每股净收益$0.70 $0.30 
基于股票的薪酬费用0.52 0.44 
已开发技术的摊销0.05 0.03 
购进无形资产摊销0.04 0.04 
收购相关成本0.05 0.01 
(收益)战略投资和处置亏损，净额(0.02)0.08 
离散计提税额项目(0.25)— 
非GAAP调整的所得税效应(0.06)(0.05)
非GAAP稀释后每股净收益$1.03 $0.85 
____________________ 
(1)由于四舍五入，合计可能不是总和。

我们的非GAAP财务指标可能不包括以下内容(如果适用)：

基于股票的薪酬费用。我们从非GAAP措施中排除基于股票的薪酬费用，主要是因为它们是非现金费用，管理层发现排除某些非现金费用以评估各种运营费用的适当水平是有用的，以帮助预算、规划和预测未来期间。此外，由于各种可用的估值方法、主观假设以及公司可以在FASB ASC主题718下使用的奖励类型的多样性，我们相信，剔除基于股票的薪酬费用可以让投资者在我们经常性的核心业务经营业绩与其他公司的经营业绩之间进行有意义的比较。

摊销已开发的技术和购买的无形资产。*我们在收购某些业务和技术时产生了与收购相关的开发技术和购买的无形资产的摊销。已开发技术和购买的无形资产的摊销在金额和频率上是不一致的，并受到我们收购的时机和规模的重大影响。管理层发现，将这些可变费用从我们的收入成本中剔除，有助于预算、计划和预测未来时期，这是很有用的。投资者应该注意到，无形资产的使用为我们在报告期间获得的收入做出了贡献，也将为我们未来的期间收入做出贡献。已开发技术和购买的无形资产的摊销将在未来一段时间内重复发生。

CEO交接成本。我们不包括根据公司前首席执行官的过渡协议条款在离职时支付给他们的金额，包括遣散费、加速限制性股票单位和继续授予绩效股票单位，以及过渡所产生的法律费用。与寻找新CEO相关的招聘成本也被排除在我们的非GAAP措施之外。这些成本是非经常性费用，并不代表我们的持续运营费用。我们进一步认为，从我们的非GAAP结果中剔除首席执行官的过渡成本对投资者是有用的，因为它允许跨时期的可比性。

商誉减值。这是一项非现金费用，用于在有迹象表明资产减值时将商誉减记为公允价值。如上所述，管理层发现排除某些非现金费用是有用的，以评估各种业务费用的适当水平，以帮助预算、规划和预测未来期间。

重组和其他退出成本，净额。*这些费用与根据当前经济状况重新调整我们的业务战略有关。在这些重组行动或其他退出行动中，我们确认与其职位被取消、关闭设施和取消某些合同的前雇员的解雇福利相关的成本。我们不包括这些费用，因为这些费用不能反映正在进行的业务和经营结果。我们相信，投资者了解这些项目对我们总运营费用的影响是有帮助的。

与收购相关的成本。我们不包括某些与收购相关的成本，包括尽职调查成本、与收购相关的专业费用、某些融资成本和某些与整合相关的费用。*这些费用是不可预测的，取决于我们可能无法控制的因素，与被收购企业或我们公司的持续运营无关。此外，收购的规模和复杂性(通常推动与收购相关的成本的规模)可能不代表此类未来成本。我们认为，排除与收购相关的成本有助于将我们的财务结果与公司的历史运营进行比较
42


战略投资和处置的损失(收益)。我们从非GAAP衡量标准中剔除与我们的战略投资、战略投资处置、购买的无形资产和业务相关的损益，主要是因为管理层发现，在评估我们的财务业绩时，剔除这些投资和处置的可变损益是有用的。这些金额包括衍生工具组成部分的非现金未实现损益、收到的股息、这些投资减值的销售或亏损的已实现损益以及处置损益。我们相信，排除这些项目对投资者是有用的，因为这些被排除的项目与我们业务的基本表现无关，而这些损失或收益是与战略投资和处置相关的，而这些投资和处置并不是经常发生的。

离散型计提税额项目。我们从非GAAP净收益(亏损)计量中剔除GAAP税项拨备(包括离散项目)，并根据预计的年度非GAAP有效税率计入非GAAP税项拨备。离散税目包括与本会计年度持续经营的普通收入无关的所得税支出或福利、不寻常或不常见的项目，或某些基于股票的补偿的税收影响。离散税项的例子包括但不限于与上一会计年度相关的税收事项的判断和估计的某些变化、与业务合并相关的某些成本、递延税项资产变现的某些变化或税法的变化。管理层认为，这种方法有助于投资者理解与持续经营相关的税收拨备和有效税率。我们相信，剔除这些独立的税项为投资者提供了有关我们经营业绩的有用补充信息。

对某些递延税项净资产设立(释放)估值免税额。*这是一项非现金费用，用于记录或释放某些递延税项资产的估值津贴。如上所述，管理层发现排除某些非现金费用是有用的，以评估各种现金费用的适当水平，以帮助预算、规划和预测未来期间。

所得税对公认会计原则和非公认会计原则的成本和费用之间的差异有影响。不包括在非GAAP措施中的所得税影响与GAAP和非GAAP费用之间差额的税收影响有关，主要是由于基于股票的薪酬、购买的无形资产的摊销以及GAAP和非GAAP措施的重组费用和其他退出成本(利益)。

流动性与资本资源

我们的主要现金来源是销售我们的软件和相关服务。我们现金的主要用途是支付运营成本，主要包括与员工相关的费用，如薪酬和福利，以及营销、设施和管理费用的一般运营费用。预计以下项目的长期现金需求不同于正常运营费用：收购业务、软件产品或与我们业务互补的技术；偿还债务；普通股回购；以及资本支出，包括购买和实施内部使用的软件应用程序。

截至2021年4月30日，我们的主要流动性来源是总计9.232亿美元的现金和现金等价物以及3.261亿美元的应收账款净额。2021年5月11日，欧特克宣布以约126.7美元现金和1,310万美元欧特克普通股收购基于云的产品生命周期管理和产品数据管理系统提供商Upchain Inc.，将于交易结束日的第一和第二周年纪念日的未来日期发行。我们用手头的可用现金为这次收购提供了资金。进一步讨论见合并财务报表附注第I部分第1项附注21“后续事项”。

2018年12月17日，欧特克就一项本金总额为6.5亿美元的无担保循环贷款安排签订了一项信贷协议(“信贷协议”)，并有权要求将信贷安排金额再增加至多3.5亿美元。信贷安排的到期日是2023年12月。截至2021年4月30日，欧特克在这一信用额度上没有未偿还借款。截至2021年6月3日，我们在信贷安排下没有未偿还的金额。有关我们契约要求的进一步讨论，请参阅简明合并财务报表附注第I部分，第1项，附注14，“借款安排”。如果我们不能继续遵守信贷协议下的契约，我们将不能使用我们的信贷安排。

截至2021年4月30日，我们有16.5亿美元的未偿还票据本金总额。见合并财务报表附注第I部分，第1项，附注14，“借款安排”，以作进一步讨论。

43

我们的现金和现金等价物由全球多元化的金融机构持有。我们的主要商业银行关系是与花旗集团及其全球附属公司。此外，花旗集团(Citigroup)的附属公司花旗银行(Citibank N.A.)是我们6.5亿美元信贷额度银团的牵头贷款人和代理之一。

我们的现金和现金等价物余额集中在世界各地的几个地点，其中相当大一部分持有在美国以外。截至2021年4月30日，我们总现金或现金等价物中约67%位于外国司法管辖区，这一比例将随着业务需求的变化而变化。有几个因素可能会影响我们利用外汇余额的能力，例如外汇限制、外国监管限制或不利的税收成本。税法包括对外国子公司的累积收益征收强制性的一次性税，并在未来一段时间内普遍取消了美国对外国子公司分配的税收。因此，在外国司法管辖区的收入通常可以分配给美国，几乎不需要增加美国税收。我们定期审查我们的资本结构，并考虑各种潜在的融资选择和规划战略，以确保我们在需要的地方拥有适当的流动性。我们希望通过或结合当前现金余额、持续现金流和外部借款来满足我们的流动性需求。

业务现金还可能受到各种风险和不确定性的影响，包括但不限于第二部分题为“风险因素”的项目1A中详述的风险。我们目前预计将有足够的流动性来应对新冠肺炎疫情，但我们将继续监测我们无法控制的潜在中断的影响。根据我们目前的业务计划、计划中的收购和收入前景，我们相信我们现有的现金和现金等价物、我们预期的运营现金流以及我们可用的信贷安排将足以满足我们至少在未来12个月的营运资本和运营资源支出需求。

由于外币汇率的变化，我们的收入、收益、现金流、应收账款和应付款项都会受到波动的影响。作为我们风险管理战略的一部分，我们已经为汇率制定了外币合同。有关进一步讨论，请参阅第一部分第3项“关于市场风险的定量和定性披露”。
截至4月30日的三个月，
(单位：百万)20212020
经营活动提供的净现金$336.1 $327.3 
用于投资活动的净现金(1,040.4)(78.0)
用于融资活动的净现金(142.1)(630.2)

截至2021年4月30日的三个月，经营活动提供的净现金为3.361亿美元，主要包括我们的净收入中的1.556亿美元，经1.862亿美元的非现金项目调整后，如基于股票的薪酬费用，以及折旧、摊销和增值费用。营运资本提供的现金减少的主要原因是应付账款和其他负债减少了1.822亿美元，这是因为与员工薪酬和相关成本相关的付款时间，预付费用和其他资产增加了1.256亿美元，这是因为预付运营费用的时间安排，而应收账款减少了3.244亿美元，这是因为我们第四会计季度的账单是季节性的，而且从客户那里收取现金的时间也是如此。

截至2020年4月30日的三个月，经营活动提供的现金净额为3.273亿美元，主要受到基于非现金股票的薪酬支出的影响，这是营运资金的一个来源，主要来自2020年1月31日至2020年4月30日应收账款的减少，部分被应付账款和其他负债以及我们净收入减少带来的营运资本使用所抵消。

在截至2021年4月30日的三个月里，投资活动中使用的净现金为10.404亿美元，主要是由于业务合并，扣除收购的现金。截至2020年4月30日的三个月，投资活动中使用的净现金为7800万美元，主要是由于购买了非流通股本证券、资本支出和购买流通证券。

在截至2021年4月30日的三个月里，用于融资活动的净现金为1.421亿美元，主要是由于普通股的回购。这些现金流出部分被发行普通股的现金收益所抵消。在截至2020年4月30日的三个月里，用于融资活动的净现金为630.2美元，主要是由于偿还债务和回购普通股。这些现金流出部分被发行普通股的现金收益所抵消。

44

发行人购买股票证券

欧特克的股票回购计划使欧特克能够抵消根据我们的员工股票计划发行股票而产生的稀释，并随着时间的推移减少流通股，并具有将我们业务产生的多余现金返还给股东的效果。根据股份回购计划，欧特克可不时以公开市场交易、私下协商交易、加速股份回购计划、要约收购或其他方式回购股份。股票回购计划没有到期日，回购的速度和时间将取决于一些因素，如运营产生的现金、可用盈余、员工股票计划活动的数量、授权池中剩余的可用股票、收购所需的现金、经济和市场状况、股票价格以及法律和监管要求。

下表提供了截至2021年4月30日的三个月公开市场交易中普通股回购的相关信息：
 
(千股)总人数：
股票
购得		平均价格
每股支付1美元		作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1)根据计划或计划可能尚未购买的最大股份数量(2)
2月1日-2月28日144.0 $287.13 144.0 11,931.0 
3月1日-3月31日303.0 268.47 303.0 11,628.0 
4月1日-4月30日68.0 293.33 68.0 11,560.0 
总计515.0 515.0 
 ________________
(1)这是指根据董事会批准的股票回购计划在公开市场交易中购买的股票。
(2)这些金额与2016年9月董事会公开宣布并批准的授权回购3,000万股的计划相符。该计划没有固定的到期日。请参阅简明合并财务报表附注17“股东权益”以作进一步讨论。

表外安排

截至2021年4月30日，我们没有任何重大的表外安排，如S-K规则第303(A)(4)(Ii)项所定义。

术语表

比林斯：总收入加上从期初到期末递延收入的净变化。

云服务产品：表示通过Web浏览器技术或在混合软件和云配置中部署的各个基于期限的产品。与其他产品捆绑在一起的云服务产品不会作为单独的云服务产品捕获。

恒定货币(CC)增长率：我们试图通过消除外币汇率变化引起的波动以及消除在本期间和比较期间内记录的对冲收益或损失来反映基础业务运营的变化。我们通过(I)将适用的前期汇率应用于本期业绩和(Ii)剔除本期和比较期间报告的外币对冲合约的任何收益或损失，来计算不变货币增长率。

设计业务：表示维护、产品订阅和所有eBA的组合。主要产品包括但不限于AutoCAD、AutoCAD LT、行业集合、Revit、Inventor、Maya和3ds Max。某些产品，例如我们的计算机辅助制造解决方案，兼具设计和制造功能，并被归类为设计。

企业业务协议(EBA)：表示在定义的合同期限内为企业客户提供对广泛Autodesk产品池的基于令牌的访问权限的计划。

自由现金流： 经营活动的现金流减去资本支出。

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行业集锦：Autodesk行业集合是针对特定用户目标的产品和服务的组合，并支持实现该目标的一组工作流。我们的行业集合包括：Autodesk建筑、工程和建筑集合、Autodesk产品设计和制造集合以及Autodesk媒体和娱乐集合。

维护计划：我们的维护计划为我们的客户提供了具有成本效益且可预测的预算选项，以便在他们的合同期限内发布新版本和增强功能时，获得其工作效率优势。根据我们的维护计划，客户有资格在可用时获得未指明的升级和技术支持。我们在协议期限内确认维护收入，通常为一年。

开展业务：表示某些基于云的产品订阅。主要产品包括但不限于装配、BIM 360、BuildingConnected、PlanGrid、Fusion 360和猎枪。某些产品(如Fusion 360)同时包含Design和Make功能，并被归类为Make。

净收入留存率(NR3)：衡量一年前存在的客户群体(“基本客户”)的订阅和维护收入的同比变化。净收入保留率的计算方法是将与基本客户相关的本季度订阅和维护收入除以一年前相应季度的订阅和维护收入总额。订阅和维护收入是以美元报告的收入为基础的，外币汇率变化和对冲损益引起的波动并未消除。与被收购公司相关的订阅和维护收入在收购一年后被计入现有客户，直到这些数据符合计算方法。这可能会导致比较中的可变性。

其他收入：由咨询、培训和其他产品和服务的收入组成，并被确认为产品交付和服务执行。

产品订用： 为客户提供灵活、经济高效的方式来访问和管理3D设计、工程和娱乐软件工具。我们的产品订阅目前代表桌面和云功能的混合，这为设计师及其利益相关者提供了独立于设备的协作式设计工作流程。

经常性收入：包括该期间来自我们传统维护计划的收入和来自我们订阅计划产品的收入。它不包括与消费产品产品、精选创意装饰产品产品和第三方产品相关的订阅收入。通过收购业务而获得的经常性收入在我们的系统中捕获总订阅量时会被捕获，这可能会导致此计算的比较中出现变数。

剩余履约义务(RPO)：短期、长期和未开账单递延收入总额的总和。目前剩余的绩效债务是我们预计在未来12个月确认的收入金额。

花销：收入成本和营业费用之和。

订阅计划：包括我们的基于期限的产品订阅、云服务产品和eBA。订阅是桌面软件和云功能的混合产品，可为设计师及其利益相关者提供独立于设备的协作式设计工作流程。通过订阅，客户可以随时随地使用我们的软件，并获得对以前版本的最新更新。

订阅收入：包括我们基于期限的产品订阅、云服务产品和灵活的eBA。

未开单递延收入：未开单的递延收入是指在早期续订和多年计费计划下未确认相关递延收入的订用、服务和维护的合同规定或承诺的订单。根据FASB会计准则编纂(“ASC”)主题606，未开账单的递延收入不包括在我们的简明综合资产负债表中作为应收或递延收入。

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第三项。关于市场风险的定量和定性披露

外币兑换风险

我们的收入、收益、现金流、应收账款和应付账款都会受到外币汇率变化的影响。我们的风险管理战略利用外币合同来管理我们对外币波动性的风险敞口，这些波动性是我们正在进行的业务运营的一部分。我们利用现金流对冲合约来降低汇率对某些预期交易的部分净收入或运营费用的影响。此外，我们使用资产负债表对冲合约来降低主要与外币计价的应收账款和应付账款相关的汇率风险。截至2021年4月30日和2021年1月31日，我们拥有未平仓现金流和资产负债表对冲合约，未来结算一般在1至12个月内完成。合同主要以欧元、日元、英镑、加元、澳元、新加坡元、瑞士法郎、瑞典克朗和捷克克朗计价。我们不会为交易或投机目的而订立外汇衍生工具。

我们截至各自期末的期权和外汇远期合约以美元等价物汇总如下(以百万为单位)：
2021年4月30日2021年1月31日
名义金额公允价值名义金额公允价值
远期合约：
购得$724.6 $3.1 $686.0 $3.6 
售出$626.0 $(6.4)$1,172.1 $2.2 
期权合约：
购得$1,148.4 $9.6 $1,044.4 $5.2 
售出$1,200.5 $(7.4)$1,092.1 $(18.6)

我们使用外币合约来降低汇率对某些预期交易的净收入和运营费用的影响。对我们截至2021年4月30日的对冲投资组合进行的敏感性分析表明，假设美元从2021年4月30日和2021年1月31日的价值升值10%，我们外币合约的公允价值将分别增加8920万美元和1.186亿美元。假设美元从2021年4月30日和2021年1月31日的价值贬值10%，我们外币合同的公允价值将分别减少7300万美元和1.492亿美元。

利率风险

利率变动既会影响我们从短期投资中赚取的利息收入，也会影响某些长期证券的市场价值。截至2021年4月30日，我们拥有1.76亿美元的现金等价物和有价证券。如果利率在12个月内上下浮动50或100个基点，这些证券的市值变化不会对我们的经营业绩产生实质性影响。

其他市场风险

我们不时地对私人持股公司进行直接投资。私人持股的公司投资通常被认为具有内在风险。这些公司正在开发的技术和产品通常处于早期阶段，可能永远不会实现，这可能会导致我们对这些公司的全部或大部分初始投资的损失。对非上市公司的评估是基于我们要求这些公司提供的信息，这些信息不受与美国上市公司相同的披露规定的约束，因此，这些评估的基础取决于从这些公司收到的数据的时间和准确性。有关这些战略投资的进一步讨论，请参阅附注5，“金融工具”。

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第四项。控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们维持1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条规定的“披露控制和程序”。我们的披露控制和程序旨在确保我们的交易法报告中要求披露的信息(I)在美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)规定的时间内进行记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给Autodesk管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，以便及时决定所需披露的信息。我们在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对截至本季度报告Form 10-Q所涵盖期间末我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的披露控制和程序有效地实现了它们在合理保证水平下设计和运营的目标。

我们的披露控制和程序包括财务报告内部控制的组成部分。我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官，并不认为我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制一定能防止所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论构思和操作如何完善，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标得以实现。此外，控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证已检测到Autodesk中的所有控制问题和欺诈实例(如果有)。

财务报告内部控制的变化

在截至三个月的期间内，我们对财务报告的内部控制没有变化(该术语在《交易法》下的规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义) 2021年4月30日，已经或有合理可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的信息。



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第二部分：其他信息
 
第1项。法律程序

我们在正常的商业活动过程中涉及各种索赔、诉讼、调查、查询和诉讼，包括涉嫌侵犯知识产权的索赔、商业、雇佣、税务、起诉未经授权使用的索赔、商业惯例和其他事项。在我们看来，悬而未决的问题的解决预计不会对我们的综合运营结果、现金流或财务状况产生实质性的不利影响。鉴于法律诉讼的不可预测性，一个或多个此类诉讼的不利解决方案有可能在未来对我们的运营结果、现金流或特定时期的财务状况产生重大影响；然而，根据我们截至提交文件之日已知的信息以及适用于编制我们财务报表的规则和法规，任何此类金额要么无关紧要，要么无法提供任何此类潜在损失的估计金额。

第1A项。危险因素

我们在一个瞬息万变的环境中运营，其中涉及重大风险，其中一些风险是我们无法控制的。除了本10-Q表格中包含的其他信息外，下面的讨论强调了其中一些风险以及这些因素对我们的业务、财务状况和未来经营业绩可能产生的影响。如果实际发生下列风险之一，我们的业务、财务状况或经营业绩可能会受到不利影响，导致我们普通股的交易价格下跌。此外，这些风险和不确定性可能会影响本10-Q表格中其他地方以及本文引用的文件中描述的前瞻性陈述。它们可能会影响我们的实际运营结果，导致它们与前瞻性陈述中表达的结果大不相同。

风险因素摘要

我们的业务受到许多风险和不确定性的影响，您在投资我们的证券之前应该考虑这些风险和不确定性。下面将更全面地描述这些风险，包括但不限于与以下相关的风险：
•我们开发和推出新产品和服务的战略，使我们面临客户认可度有限、与产品缺陷相关的成本和巨额支出等风险。
•新冠肺炎大流行的影响和相关公共卫生措施。
•全球经济和政治形势。
•与战略收购和投资相关的成本和挑战。
•对国际收入和业务的依赖，使我们面临重大的国际监管、经济、知识产权、收款、货币汇率、税收、政治和其他风险。
•无法预测订阅续约率及其对我们未来收入和运营业绩的影响。
•现有的和日益激烈的竞争以及快速发展的技术变革。
•我们的财务结果、关键指标和其他运营指标的波动。
•我们很大一部分净收入来自少数解决方案，包括我们基于AutoCAD的软件产品和集合。
•任何未能成功执行和管理重新调整或引入新业务和销售计划的计划。
•净收入、账单、收益、现金流或认购不足或市场波动导致我们股票的市场价格下跌。
•与在我们的产品中使用人工智能相关的社会和伦理问题。
•损害我们或我们客户的产品、服务、数据或知识产权完整性的安全事件。
•依赖第三方为我们提供大量的运营和技术服务以及软件。
•我们高度复杂的软件，可能包含未检测到的错误、缺陷或漏洞。
•加强对隐私问题的监管，并扩大法律。
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•政府的进出口管制可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，或者如果我们违反这些管制，我们将承担责任。
•保护我们的知识产权和其他人的知识产权侵权索赔。
•政府采购流程。
•货币汇率的波动。
•我们的偿债义务。
•我们的投资组合由多种投资工具组成，这些投资工具受到利率趋势、市场波动和其他经济因素的影响。

与我们的业务和战略相关的风险

我们开发和推出新产品和服务的战略使我们面临客户认可度有限、与产品缺陷相关的成本和巨额支出等风险，每一项都可能不会导致额外的净收入或净收入下降。

软件行业的特点是快速的技术变革以及客户需求和偏好的变化。近年来，该行业经历了从开发和销售永久许可证和内部部署产品到订阅和支持云的技术的过渡。客户也在重新考虑他们购买软件产品的方式，这要求我们不断评估我们的商业模式和战略。作为回应，我们专注于提供解决方案，使我们的客户在他们的项目上更加敏捷和协作。我们投入大量资源开发新技术。此外，我们经常引入需要投入大量技术和财力的新业务模式或方法，例如引入灵活的订阅和服务产品，以及将多订阅计划过渡到命名用户计划。目前还不确定这些战略，包括我们的产品和定价变化，是否能准确反映客户需求或取得成功，或者我们是否能够比竞争对手更快地开发必要的基础设施和商业模式。我们通过进一步开发和增强我们现有的产品和服务，以及通过收购进行此类投资。这类投资可能不会产生足够的收入来证明其成本是合理的，并可能导致净收入或盈利能力下降。如果我们不能满足客户的要求，无论是在我们的软件或我们提供此类产品的方式方面，或者如果我们不能调整我们的业务模式来满足客户的要求，我们的业务、财务状况或运营结果都可能受到不利影响。

特别是，我们增长战略的一个关键组成部分是让我们的AutoCAD和AutoCAD LT产品以及其他单个Autodesk产品的客户扩大他们的产品组合，以包括我们的其他产品和基于云的功能，我们正在采取措施加快这一迁移。有时，我们的AutoCAD和AutoCAD LT或单个Autodesk旗舰产品的销售额会下降，而没有相应增加行业集合或基于云的功能收入，或者没有向我们的行业集合购买客户席位。如果这种情况继续下去，我们的经营业绩将受到不利影响。

考虑到软件行业固有的快速变化的客户期望和技术进步，创造有用和被广泛接受的产品所需的广泛而复杂的努力，以及云计算、移动设备、新计算平台和其他技术(如消费产品)的快速发展，我们的执行管理团队必须持续快速和有远见地采取行动。虽然我们已经明确提出了我们相信可以应对这些挑战的战略，但如果我们不能正确执行该战略或随着市场状况的发展调整该战略，我们可能无法满足客户的期望，无法与竞争对手的产品和技术竞争，并失去我们渠道合作伙伴和员工的信心。这反过来可能会对我们的业务和财务表现产生不利影响。

新冠肺炎疫情和相关公共卫生措施的影响已经影响了我们和我们的客户经营各自业务的方式，对我们的业务和运营结果的影响程度尚不确定.

在新冠肺炎大流行期间，我们将继续开展业务，对员工的差旅和工作地点进行大幅修改，以及虚拟化、推迟或取消某些销售和营销活动，以及其他变化。我们观察到其他公司以及政府正在采取预防措施来应对新冠肺炎。虽然一些地区的政府当局正在取消与新冠肺炎相关的业务运营限制，但我们仍在积极监控情况，并可能应联邦、州或地方当局的要求，或者我们认为最符合员工利益的情况，采取进一步行动来改变我们的业务运营。我们观察到，其他公司以及政府正在采取预防措施来应对新冠肺炎。虽然一些地区的政府部门正在取消与新冠肺炎相关的业务运营限制，但我们仍在积极监控情况，并可能应联邦、州或地方当局的要求，或者我们认为符合员工最佳利益的要求，采取进一步行动改变我们的业务运营。任何此类修改对我们业务的影响程度，包括对我们客户和前景的影响，以及对我们财务业绩的影响，仍不确定。
50


特别是，如果我们不能留住现有客户并吸引新业务，包括多年合同，或者如果客户续约率下降或波动，可能会对我们的业务和运营业绩产生实质性的不利影响。在2021财年，我们采取了一系列措施来支持我们的客户，包括将付款期限延长至60天至2020年8月初，将我们的云协作产品免费商业使用延长至2020年6月，将从多用户许可证过渡到命名用户许可证的时间从2020年5月推迟至8月，以最大限度地减少中断，并将维护价格上涨20%的时间从2020年5月推迟至8月。这些行动影响了我们的现金流，如果这些行动以及我们的其他销售和营销活动在留住现有客户和关闭新业务方面不成功，我们的业务和运营结果可能会受到实质性的不利影响。

我们将继续在研发、建设和数字化公司等关键领域进行投资，以支持我们走出疫情后未来的成功。如果我们不能成功地管理支出和投资，可能会对我们的现金余额、业务和运营结果产生实质性的不利影响。

全球经济和政治环境可能会进一步影响我们的产业、商业和财务业绩。

我们的整体表现在很大程度上取决于国内和世界的经济和政治状况。美国和其他国家的经济经历了周期性低迷，其中经济活动受到各种商品和服务需求下降、信贷限制、流动性差、政府支出减少、企业盈利能力下降、信贷、股票和外汇市场波动、破产和总体不确定性的影响。这些经济状况可能会突然出现。例如，新冠肺炎(CoronaVirus)大流行给全球经济带来了额外的不确定性，美国或其他国家的经济下滑或衰退可能发生或已经发生，并可能持续。新冠肺炎将在多大程度上影响我们的财务状况或经营业绩仍不确定，将继续取决于事态发展，如对我们的客户、供应商、分销商和经销商的影响，以及其他因素，包括疫情的全部持续时间和程度；政府、企业和消费者针对疫情采取的行动；经济复苏的速度和时机；新冠肺炎疫苗的推出速度、取消行动限制以及全职重返工作岗位和社交活动的正常化；我们的账单和续约率，包括新业务成交率、多年合同率、完成较大交易的速度和新单量增长；以及疫情对利润率和现金流的影响。所有这些因素都在继续演变，目前仍不确定，其中一些因素不在我们的控制范围之内。由于我们以订阅为基础的商业模式，新冠肺炎的影响可能要到未来一段时间才能在我们的运营结果中充分反映出来, 如果有的话。如果我们开展业务的国家的经济增长放缓，或者如果这些国家经历进一步的经济衰退，客户可能会推迟或减少技术采购。我们的客户包括政府实体，包括美国联邦政府，如果削减开支阻碍了政府购买我们的产品和服务的能力，我们的收入可能会下降。此外，我们的一些客户直接或间接依赖政府支出。

正如这些风险因素在其他地方所描述的那样，我们依赖于国际收入和业务，并受到在全球开展业务的相关风险的影响。民族主义和保护主义的趋势，以及国际贸易协定的削弱或解体，可能会增加开展业务的成本，或者以其他方式干扰开展业务。这些趋势增加了全球政治和经济的不可预测性，并可能增加全球金融市场的波动性，这种发展对全球经济的影响仍不确定。在我们开展业务的任何国家，政治不稳定或不利的政治事态发展都可能损害我们的业务、经营结果和财务状况。金融部门的信贷危机可能会损害我们客户的信贷供应和金融稳定，包括我们的分销合作伙伴和渠道。金融市场的混乱也可能对我们的衍生品交易对手产生影响，还可能损害我们的银行合作伙伴，我们依赖这些合作伙伴进行现金管理。这些事件中的任何一个都可能损害我们的业务、运营结果和财务状况。

我们的业务可能会受到与战略收购和投资相关的成本和挑战的不利影响。

我们定期通过收购、战略联盟或股权或债务投资收购或投资与我们业务互补的业务、软件解决方案和技术，包括2021财年的几笔交易。与此类收购相关的风险包括：整合解决方案、业务和人员的难度；继承知识产权侵权索赔等负债；未能实现预期的收入和成本预测以及预期的协同效应；要求根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第404条的要求测试和吸收被收购企业的内部控制程序；以及转移管理层的时间和注意力。此外，此类收购和投资还涉及其他风险，例如：

•无法留住客户、关键员工、供应商、分销商、业务合作伙伴和其他与被收购企业相关的实体；
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•被收购企业或解决方案的尽职调查未发现重大问题的可能性；
•面临与收购有关的诉讼或其他索赔，或因收购而继承索赔或诉讼风险，包括被解雇的员工、客户或其他第三方的索赔；
•潜在的不相容的商业文化；
•显著高于预期的交易或整合相关成本；
•与特定国家相关的经济、税收、货币、政治、法律和监管风险的潜在额外风险敞口；以及
•收购另一项业务对与作为业务合作伙伴的现有客户、供应商和分销商的关系的潜在影响。

我们可能无法成功克服这些风险，这样的收购和投资可能会对我们的业务产生负面影响。此外，如果我们没有成功和及时地完成已宣布的收购交易或整合被收购的业务，我们可能无法实现收购的好处达到预期的程度。收购和投资在过去和未来可能会导致我们季度财务业绩的波动。这些波动可能源于与消除与收购和投资相关的多余开支或减值资产的注销相关的交易相关成本和费用，并可能对我们的财务业绩产生负面影响。

我们依赖国际收入和业务，使我们面临重大的国际监管、经济、知识产权、收款、货币汇率、税收、政治和其他风险，这些风险可能会对我们的财务业绩产生不利影响。

截至2021年和2020年4月30日的三个月，国际净收入分别占我们净收入的67%和66%。我们的国际收入(其中一些来自新兴经济体)受到外国市场的经济和政治条件的影响，包括美国的经济和政治条件，以及与新冠肺炎相关的特定国家的条件，例如不同地区的复苏速度不同。随着时间的推移，我们收入的相对地理和国家组合也会影响我们的总收入。我们对国际收入的依赖使我们更容易受到全球经济和政治趋势的影响，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响，即使我们在美国的业绩在特定时期表现强劲。

我们预计，我们的国际业务将继续占我们净收入的很大一部分，随着我们扩大国际开发、销售和营销专业知识，将为我们在美国以外国家的整体努力提供重要支持。我们的国际业务固有的风险包括：
•经济波动；
•关税、配额和其他贸易壁垒和限制；
•波动的货币汇率，包括贬值、货币管制和通货膨胀，以及与我们进行的任何对冲活动相关的风险；
•监管要求和做法的变化；
•因难以取得某些技术的出口许可证而延误的；
•与发达国家不同的购买模式；
•在腐败和欺诈商业行为发生率较高的地区开展业务，特别是在新兴经济体；
•遵守美国“反海外腐败法”、英国“反贿赂法”和其他反腐败法律；
•在国外销售和开发业务的人员配备和管理方面存在困难；
•地方竞争；
•应收账款收款周期较长；
•美国和外国税法的变化和纳税申报的复杂性；
•关于数据跨国界自由流动以及数据和公共网络的管理和访问的法律；
•外资企业未来可能受到的限制；
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•增加财务会计和报告的负担和复杂性；
•地方基础设施不足；
•知识产权保护难度加大；
•软件盗版；以及
•其他我们无法控制的因素，包括民众起义、恐怖主义、战争、自然灾害以及疾病和流行病，如新冠肺炎。
我们的一些业务伙伴也有国际业务，并受到上述风险的影响。

英国退出欧盟(“脱欧”)加剧并可能进一步加剧上述许多风险和不确定性。欧盟、欧洲原子能共同体和英国于2020年12月签署的贸易与合作协议(TCA)的实施将于2021年1月1日生效，这可能会对我们在该地区的业务产生不利的税收、税收条约、银行、运营、法律、监管或其他影响。除其他潜在后果外，退出还可能造成货币波动；扰乱英国与欧盟之间的商品、服务和人员的自由流动；并严重扰乱英国与欧盟和其他各方之间的贸易。围绕这些和相关问题的不确定性可能会对英国经济、欧盟经济以及我们所在的其他经济体造成不利影响。

此外，近年来，美国制定或提议改变对外贸易政策，包括谈判或终止贸易协定，对从某些国家进口的产品征收关税，对个人、公司或国家实施经济制裁，以及影响美国与其他经商国家之间贸易的其他政府法规。新的或提高的关税以及美国贸易政策的其他变化可能引发受影响国家的报复性行动，包括中国政府在内的某些外国政府已经对某些美国制造的商品实施或考虑实施贸易制裁。无论是在美国还是在我们开展业务的任何其他国家，保护主义或报复性贸易措施的升级，如关税结构、出口合规或其他贸易政策的改变，都可能增加我们业务的成本，或以其他方式干扰我们的业务开展。

即使我们能够成功管理国际业务的风险，如果我们的业务伙伴不能成功管理这些风险，我们的业务也可能受到不利影响。

我们可能无法预测订阅续约率及其对我们未来收入和运营业绩的影响。

我们的客户没有义务续订我们产品的订阅，他们可以选择不续订、升级或扩大订阅。我们不能保证续订费率或订阅续订的组合。客户续约率可能会下降或波动，原因有很多，包括产品定价；竞争产品；客户满意度；以及由于经济低迷(包括当前的新冠肺炎疫情或金融市场不确定性)导致的客户支出水平、客户活动或用户数减少。如果我们的客户不续订，或者如果他们以不太优惠的条件续订，我们的收入可能会下降。

现有和日益激烈的竞争以及快速发展的技术变革可能会减少我们的收入和利润。

软件行业的进入门槛有限，而性能不断扩展、价格逐渐降低的计算设备的可用性有助于更容易地进入市场。该行业经历了从开发和销售永久许可证和内部部署产品到订阅和支持云的技术。这种转变进一步降低了进入门槛，并对老牌软件公司构成了颠覆性的挑战。我们经营的市场的特点是激烈的竞争，既有拥有创新技术的进入者，也有拥有互补产品和技术的公司的整合。我们的一些竞争对手拥有更多的资金、技术、销售和营销以及其他资源。此外，兼容第三方应用程序数量和可用性的减少，或者我们无法快速适应技术和客户偏好的变化(包括与云计算、移动设备和新计算平台相关的变化)，都可能对我们解决方案的销售产生不利影响。由于这些因素和其他因素，未来该行业的竞争状况可能会加剧。竞争加剧可能会导致降价、净收入和利润率下降，以及失去市场份额，任何这些都可能损害我们的业务。

53

我们的财务业绩、关键指标和其他运营指标在每个季度和每个季度之间都会波动，这使得我们未来的收入和财务结果很难预测。

我们的季度财务业绩、关键指标和其他运营指标在过去一直波动，未来也将继续波动。这些波动可能会导致我们的股票价格发生重大变化或出现下跌。我们还为投资者提供季度和年度财务前瞻性指导，这些指导可能会因这些波动而被证明是不准确的。除了这些风险因素中描述的其他风险外，可能导致我们的财务业绩、关键指标和其他运营指标波动的一些因素包括：
•欧洲、亚太地区和新兴经济体的一般市场、经济、商业和政治状况，包括美国或其他国家的经济低迷或衰退；
•未能产生足够的收入、账单、订阅、盈利能力和现金流增长，包括新冠肺炎疫情的结果；
•未能准确预测被收购企业的影响，或未能识别和实现被收购企业的预期效益，并成功整合被收购企业和技术；
•与先前收购相关的潜在商誉减值费用；
•支出管理不力；
•帐单线性的变化；
•认购组合、定价压力或认购价格变化；
•我们服务的一个或多个行业(包括AEC、制造业、数字媒体和娱乐市场)增长疲软或负增长；
•新业务或销售计划的成功；
•安全漏洞，相关的声誉损害，以及对客户和政府实体的潜在经济处罚；
•重组或其他会计费用以及意外成本或其他经营费用；
•对我们的技术进行额外投资或部署我们的服务的时机；
•我们采用和/或由财务会计准则委员会、证券交易委员会或其他规则制定机构制定的收入确认或其他会计准则的变化；
•外币汇率波动和我们套期保值活动的有效性；
•对大额交易的依赖和时间安排；
•正在进行或将来进行的税务检查所作的调整；
•世界各国政府采取财政政策、履行财政和债务义务以及为基础设施项目融资的能力；
•未能将我们的AutoCAD和AutoCAD LT客户群扩展到相关设计产品和服务；
•我们能够快速适应技术和客户偏好的变化，包括与云计算、移动设备和新计算平台相关的变化；
•我们或我们的竞争对手推出新产品的时机；
•我们经销商和分销渠道的财务和业务状况；
•认为或实际存在的产品或订阅组合的技术或其他问题；
•与诉讼或监管调查有关的事项和费用出现意外或负面结果的；
•云功能相关费用增加；
•发行和停用产品的时间安排；
•税法、税收、会计规章制度的变化，如增加使用公允价值计量；
•改变销售补偿做法；
•未能有效实施和维护我们的版权合法化计划，特别是在发展中国家；
•重新谈判或终止特许权使用费或知识产权安排；
54

•我们的顾问或第三方开发商的业务中断或终止；
•对增长和效率机会进行预期投资的时机和程度；
•未能在技术进步方面取得持续成功；
•灾难性事件、自然灾害或公共卫生事件，如流行病和流行病，包括新冠肺炎；
•合规成本；以及
•未对咨询安排下的服务范围进行适当估计。

在某些地理区域，由于季节性或地区经济或政治条件的影响，我们还经历了中期财务业绩的波动。特别是，我们第三季度在欧洲的财务业绩通常会受到夏季增长放缓的影响，我们的亚太地区业务在第三季度和第四季度通常会出现季节性放缓。

我们的运营费用在一定程度上是基于我们对未来收入的预期，在短期内是相对固定的。因此，任何收入如较预期为低，已对我们的盈利能力造成即时而重大的不良影响，将来亦可能如此。高于预期的支出或未能保持严格的成本控制也会对盈利能力产生负面影响。

我们很大一部分净收入来自少数解决方案，包括我们基于AutoCAD的软件产品和集合，如果这些产品不成功，我们的收入将受到不利影响。

我们很大一部分净收入来自销售有限数量产品的订阅，包括AutoCAD软件、基于AutoCAD的解决方案(包括服务于特定市场的我们的集合)以及可与AutoCAD互操作的产品。任何对这些订阅的销售产生不利影响的因素，包括产品发布周期、市场接受度、产品竞争、性能和可靠性、声誉、价格竞争、经济和市场状况以及第三方应用的可用性，都可能损害我们的财务业绩。在截至2021年4月30日和2020年4月30日的三个月中，我们的AutoCAD和AutoCAD LT系列产品(不包括将AutoCAD或AutoCAD LT作为组件的集合)的总收入占29% 和30% 分别占我们总净收入的一半。

我们会不时调整或引入新的业务和销售计划；如果我们不能成功执行和管理这些计划，我们的运营结果可能会受到负面影响。

作为我们适应客户需求和要求以及技术快速发展的努力的一部分，我们不时地发展我们的业务和销售计划，例如重新调整我们的开发和营销组织，提供软件即服务，以及重新调整我们的内部资源，以努力提高效率。我们可能会在没有明确迹象表明这些行动会成功的情况下采取这些行动，有时，我们在执行这些行动时会遇到短期挑战。市场是否接受任何新的业务或销售计划取决于我们在合适的时间和价格满足客户需求的能力。通常，在这些新的重点领域，我们之前的经验和运营历史有限。如果我们对这些计划的费用、收入或收入确认原则的任何假设被证明是不正确的，或者我们提高效率的尝试不成功，我们的实际结果可能与预期的结果大不相同，我们的财务结果将受到负面影响。

净收入、账单、收益、现金流或认购不足或市场波动一般都可能导致我们股票的市场价格下跌。

我们普通股的市场价格经历了重大波动，并可能继续大幅波动。我们普通股的市场价格可能会受到许多因素的影响，包括这些风险因素中描述的其他风险和以下因素：
•我们的预期财务结果(包括净收入、账单、收益和现金流)或关键业绩指标(如订阅量)(包括当前新冠肺炎疫情的结果)中的不足之处，以及这些结果与证券分析师预期的比较情况，包括这些结果是否没有达到、超过或显著超过证券分析师的预期；
•我们或我们的竞争对手的经营业绩的季度变化；
•一般的社会经济、政治或市场状况，包括美国或其他国家的经济衰退或衰退；
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•对未来业绩的前瞻性估计的变化，这些估计与证券分析师的预期如何比较，或者分析师和投资者对我们业务的短期和长期影响的建议的变化或混淆；
•某些政府偿还债务或实施财政政策的能力存在不确定性；
•我们或我们的竞争对手发布新产品或增强功能；
•重大收购、资产剥离、监管行动和诉讼等不寻常事件；
•适用于我们业务的法律、规则或法规的变化；
•未偿还的偿债义务；以及
•其他因素，包括与我们的经营表现无关的因素，例如影响经济或竞争对手经营表现的不稳定因素。
我们普通股价格的重大变化可能使我们面临代价高昂且耗时的诉讼。从历史上看，在公司证券的市场价格经历了一段时间的波动后，公司更容易受到证券集体诉讼的影响。这类诉讼通常代价高昂，分散了管理层的注意力和资源。

由于我们与其他公司合作进行产品开发的战略，如果我们与产品开发合作伙伴遇到困难，我们的产品交付时间表可能会受到不利影响。

我们与某些独立公司和承包商合作，执行我们的一些产品开发活动。我们相信，我们的合作战略使我们能够在开发新产品以及维护和增强现有产品方面取得更高的效率。这一策略产生了对独立开发人员的依赖。独立开发者，包括那些目前在美国和世界各地为我们开发解决方案的人，未来可能无法或不愿意为我们提供开发支持。此外，通过咨询关系使用发展资源，特别是在拥有发展中的法律体系的非美国司法管辖区，可能会受到不断变化的就业、出口和知识产权法律的不利影响，并使我们面临与之相关的风险。这些风险除其他外，可能使我们的知识产权被挪用，并导致产品交付时间表中断。

与在我们的产品中使用人工智能相关的社会和道德问题可能会导致声誉损害或责任承担。

与在我们的产品中使用人工智能(“AI”)等新技术和不断发展的技术相关的社会和道德问题，可能会导致声誉损害和责任，并可能导致我们为解决此类问题而产生额外的研发成本。我们越来越多地将人工智能构建到我们的许多产品中。与许多创新一样，人工智能带来的风险和挑战可能会影响它的采用，从而影响我们的业务。人工智能带来了新的道德问题，如果我们启用或提供因其对社会的感知或实际影响而引起争议的解决方案，我们可能会遇到品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。在人工智能伦理领域潜在的政府监管也可能增加这一领域的研发负担和成本，使我们受到品牌或声誉损害、竞争损害或法律责任。我们或我们行业的其他人如果不能解决人工智能道德问题，可能会削弱公众对人工智能的信心，并减缓人工智能在我们的产品和服务中的采用速度。

与我们的运营相关的风险
安全事件可能会损害我们或我们客户的产品、服务、数据或知识产权的完整性，损害我们的声誉，损害我们的竞争力，造成额外的责任，并对我们的财务业绩产生不利影响。
当我们将Autodesk数字化并使用基于云和基于Web的技术来利用客户数据来提供整体客户体验时，我们面临着更高的安全风险，以及未经授权访问或不当使用我们和客户的信息的可能性。与其他软件产品和系统一样，我们的产品也容易受到安全事故的影响。我们投入资源来维护我们的系统、产品、服务和应用程序(在线、移动和桌面)的安全性和完整性。我们通过增强安全功能、执行渗透测试、代码强化、发布安全漏洞更新和加快事件响应时间来实现这一点。我们还为员工提供年度信息安全培训。尽管我们做出了这些努力，但我们可能无法防止安全事件的发生，而且我们在识别或应对安全事件方面可能会面临延误或其他困难。
黑客经常攻击我们的系统、产品、服务和应用程序，我们预计他们将来也会这样做。安全事件可能会扰乱我们的系统、解决方案或服务的正常运行；导致我们客户的工作输出出错；允许未经授权访问敏感数据或知识产权(包括我们或我们客户的专有或机密信息)；或导致其他破坏性后果。安全事故的风险，
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特别是通过网络攻击或网络入侵，包括计算机黑客、外国政府和网络恐怖分子的攻击，随着来自世界各地的未遂攻击和入侵的数量、强度和复杂性的增加，这些攻击和入侵的数量、强度和复杂性都在增加。这些威胁包括身份盗窃、未经授权的访问、DNS攻击、无线网络攻击、病毒和蠕虫、高级持续威胁(APT)、以应用程序为中心的攻击、点对点攻击、网络钓鱼、恶意文件上载、后门特洛伊木马和分布式拒绝服务(DDoS)攻击。例如，2020年12月，有广泛报道称，信息技术公司SolarWinds受到了一次网络攻击，给其数千名客户带来了安全漏洞。我们发现了受损的SolarWinds服务器，并立即采取措施遏制事件。虽然我们认为没有客户运营或Autodesk产品因此次攻击而中断，但其他类似攻击可能会对我们的系统和运营产生重大负面影响。此外，第三方可能试图欺诈性地诱使我们的员工、供应商、合作伙伴或用户披露信息以访问我们的数据或我们用户的数据，并且存在员工、承包商或供应商出错或违规的风险。鉴于新冠肺炎大流行以及由此导致的大量员工和承包商向在家工作安排的转变，这种现有风险变得更加复杂。尽管我们努力为此类威胁设置安全屏障，但我们不可能完全消除这些风险。
如果发生或被认为发生了上述任何安全事件，我们的声誉可能会受损，我们的竞争地位可能会降低，客户可能会停止为我们的解决方案和服务付费，我们可能会被要求花费大量资本和其他资源来评估和缓解安全事件，并试图防止进一步或更多的事件，我们还可能面临监管调查、诉讼和潜在的责任。我们可能会招致巨大的成本和责任，包括诉讼、赔偿义务、违约损害赔偿、违反适用法律或法规的处罚，以及在违约后努力维持业务关系而向客户或其他业务合作伙伴提供补救和其他激励的成本，我们的财务业绩可能会受到负面影响。
我们不能向您保证，我们合同中的责任条款的任何限制将是可强制执行的或足够的，或者以其他方式保护我们免受与安全漏洞或其他安全事件相关的任何特定索赔的任何责任或损害。我们也不能确保我们现有的保险范围将继续以可接受的条款提供，或将有足够的金额覆盖与保安违规有关的一项或多项大额索赔，或保险公司不会拒绝承保任何未来的索赔。成功地向我们提出超出可用保险覆盖范围的一项或多项大额索赔，或我们的保单发生变化，包括保费增加或实施大额免赔额或共同保险要求，可能会对我们的业务产生实质性的不利影响，包括我们的财务状况、经营业绩和声誉。在……上面。

我们依赖第三方为我们提供大量运营和技术服务；第三方安全事件可能使我们承担责任，损害我们的声誉，损害我们的竞争力，并对我们的财务业绩产生不利影响。
我们依赖第三方(如Amazon Web Services)为我们提供运营和技术服务。这些第三方可能有权访问我们的系统、提供托管服务或以其他方式处理有关我们或我们的客户、员工或合作伙伴的数据。任何第三方安全事件都可能危及数据的完整性或可用性，或导致数据被盗。此外，如果发生安全漏洞，我们的运营或我们客户或合作伙伴的运营可能会受到负面影响，并可能遭受机密或专有信息(包括源代码)的丢失或被盗。对数据和其他机密或专有信息的未经授权访问可能通过闯入、未经授权方的网络入侵、员工盗窃或滥用或其他不当行为获得。如果上述任何情况发生或被认为发生，我们的声誉可能会受损，我们的竞争地位可能会降低，客户可能会减少购买我们的产品和服务，我们可能会面临诉讼和潜在的责任，我们的财务业绩可能会受到负面影响。
第三方服务提供商的服务延迟可能会使我们承担责任，损害我们的声誉，损害我们的竞争力，并对我们的财务业绩产生不利影响。

有时，我们可能依赖单个或有限数量的供应商，或单个国家/地区的供应商，来提供我们在业务运营和解决方案生产中使用的服务和材料。如果这些第三方不能满足我们的要求，可能会扰乱我们的运营，或者使我们更难实施我们的战略。如果发生其中任何一种情况，我们的声誉可能会受到损害，我们可能会承担第三方责任，包括根据某些司法管辖区的数据保护和隐私法，我们的财务业绩可能会受到负面影响。

我们正在投资资源来更新和改进我们的信息技术系统，以便将Autodesk数字化并支持我们的客户。如果我们的投资不成功，或者新的或现有的信息技术系统的延迟或其他问题扰乱了我们的运营，我们的业务可能会受到损害。

我们的开发、营销、运营、支持、销售、会计和财务报告活动都依赖于我们的网络和数据中心基础设施、技术系统和网站。我们不断投入资源，不断更新和改进
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这些系统能够满足我们业务和客户不断变化的需求。特别是，我们向基于云的产品和纯订用业务模式的过渡需要在技术开发以及技术、财务、合规性和销售资源的后台系统方面投入大量资金。这样的改进通常是复杂、昂贵和耗时的。此外，这样的改进很难与我们现有的技术系统集成，或者可能会暴露出这些系统的问题。未成功实施硬件或软件更新和改进可能会导致我们的业务运营中断、客户流失、收入损失、会计和财务报告错误或声誉受损，所有这些都可能损害我们的业务。

我们的软件非常复杂，可能包含未检测到的错误、缺陷或漏洞，每个错误、缺陷或漏洞都可能损害我们的业务和财务业绩。

我们提供的软件解决方案非常复杂，尽管进行了广泛的测试和质量控制，但仍可能包含错误、缺陷或漏洞。我们的软件解决方案中的某些错误、缺陷或漏洞可能只有在发布后才会被发现。任何错误、缺陷或漏洞都可能导致需要对我们的软件解决方案进行更正发布、损害我们的声誉、损失收入、增加订阅取消或市场不接受我们的产品，任何这些都可能损害我们的业务和财务业绩。

如果我们没有与我们的分销渠道成员保持良好的关系，或者如果我们的分销渠道出现财务亏损、财务不稳定或资不抵债，或者没有提供适当的激励措施来销售我们的订阅，我们的创收能力将受到不利影响。

我们直接向终端用户销售我们的软件产品，也通过分销商和转售商网络销售我们的软件产品。在截至2021年和2020年4月30日的三个月中，我们收入的约67%和70%分别来自通过分销商和经销商的间接渠道销售，我们预计在不久的将来，我们的大部分收入将继续来自间接渠道销售。我们是否有能力有效地分销我们的解决方案，在一定程度上取决于我们的分销商和经销商网络的财务和业务状况。计算机软件分销商和转售商通常资本不高，以前在经济收缩时期以及过去几年都经历过困难。我们有流程确保在向经销商和经销商销售产品之前评估他们的信誉。过去我们已经采取措施支持它们，未来可能会采取更多措施，比如延长信贷期限和调整我们的激励措施。如果采取这些措施，可能会损害我们的财务业绩。如果我们的分销商和经销商资不抵债，他们将无法维持业务和销售，也无法提供客户支持服务，这将对我们的业务和收入产生负面影响。

我们在很大程度上依赖于美国和国际地区的主要分销商和转销商，包括分销商Tech Data和Ingram Micro。在截至2021年和2020年4月30日的三个月中，科技数据分别占我们总净收入的36%和38%，英迈在截至2021年和2020年4月30日的两个月中分别占我们总净收入的10%。如果我们与Tech Data或Ingram Micro的任何协议被终止，我们相信目前通过Tech Data或Ingram Micro购买我们产品的经销商和最终用户将能够继续以与我们许多其他分销商之一的基本相同的条款继续这样做，而不会对我们的收入造成重大影响。因此，我们相信我们的业务在很大程度上并不依赖于Tech Data或Ingram Micro。然而，如果任何一家分销商遭遇重大业务中断，或者我们与任何一家的关系严重恶化，我们向最终用户销售产品的能力可能会受到负面影响，至少是暂时的。反过来，这可能会对我们的财务业绩产生负面影响。例如，2020年6月，全球另类投资管理公司阿波罗全球管理公司(Apollo Global Management)关联公司管理的一家基金关联公司收购了Tech Data；2020年12月，全球投资公司铂金股权(Platinum Equity)宣布，已与海航科技有限公司(HNA Technology Co.，Ltd.)达成收购英迈(Ingram Micro)的最终协议，但仍需获得股东和监管部门的批准。如果任何一项收购导致任何经销商或最终用户的不确定性，我们向这些经销商和最终用户销售产品的能力可能会受到负面影响，至少是暂时的。

随着时间的推移，我们已经并将继续修改我们与总代理商和经销商之间关系的各个方面，例如他们的激励计划、向他们定价以及我们的分销模式，以激励和奖励他们使其业务与我们的战略和业务目标保持一致。这些关系和基础计划的变化可能会对他们的业务产生负面影响，并损害我们的业务。此外，我们的经销商和经销商可能会对我们的业务失去信心，转向竞争产品，或者没有技能或能力支持客户。失去或大幅减少与这些分销商或经销商的业务可能会损害我们的业务。特别是，如果其中一家或多家分销商或经销商无法履行应向我们支付的账款义务，我们可能会被迫注销此类账款，并可能被要求推迟确认未来向这些客户销售的收入。这些事件可能会对我们的财务业绩产生实质性的不利影响。

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我们依赖第三方软件，如果不能正确管理第三方软件的使用，可能会导致成本增加或收入损失。

我们的许多产品都设计为包含从第三方获得许可的软件。此类第三方软件包括从商业供应商处获得许可的软件和公开开源许可下的软件。虽然我们有内部流程来管理我们对此类第三方软件的使用，但如果这些流程不充分，我们可能会受到版权侵权或其他第三方索赔的影响。如果我们不遵守商业软件许可证，根据许可证协议，我们可能被要求支付罚款或接受代价高昂的审计。如果开放源码软件在某些“版权”许可下获得许可，则许可本身或针对不遵守开放源码软件使用规定的法院强制补救措施可能要求公开披露或许可我们自己软件的专有部分。这可能导致知识产权损失、成本增加、软件重新设计、声誉受损或收入损失。

除了与许可证要求相关的风险外，使用开源软件可能会导致比使用第三方商业软件更大的风险，因为开源许可方通常不提供担保、支持、赔偿、所有权保证或对软件来源的控制，或关于侵权索赔或代码质量的其他合同保护。同样，一些开放源码项目具有已知的安全和其他漏洞以及体系结构不稳定性，或者由于其广泛的可用性而受到安全攻击，并且是在“原样”的基础上提供的。

如果我们不能吸引和留住关键人员，我们的业务可能会受到不利影响。

我们的成功和投资和增长的能力在很大程度上取决于我们吸引和留住高技能的技术、专业、管理、销售和营销人员的能力。从历史上看，对这些关键人员的竞争一直很激烈。我们的任何关键人员，包括通过收购加入我们公司的关键人员，失去服务，无法留住和吸引未来合格的员工，或延迟招聘所需人员，特别是工程和销售人员，都可能使我们难以实现关键目标，如及时有效的产品推出和财务目标。

我们依赖第三方技术，如果我们无法使用或集成这些技术，我们的解决方案和服务开发可能会延迟，我们的财务业绩也会受到负面影响。

我们依赖于我们从第三方许可的某些软件，包括与内部开发的软件集成并在我们的产品中用于执行关键功能的软件。这些第三方软件许可证可能不会以商业合理的条款继续提供，许可方可能不会适当地支持、维护或增强软件。失去任何此类软件的许可证，或无法支持、维护和增强任何此类软件，都可能导致成本增加或延迟，直到开发、识别、许可和集成同等软件，这可能会损害我们的业务。

许可关系和与第三方开发商的中断可能会对我们的业务产生不利影响。

我们从第三方获得某些关键技术的许可。许可证的期限或使用此类技术可能受到限制，从而对我们的业务产生负面影响。同样，我们可能无法以优惠条款获得或续签关键技术许可协议(如果有的话)，如果不这样做，可能会损害我们的业务。历史上，我们的业务战略在一定程度上依赖于我们与第三方开发商的关系，这些开发商提供的产品扩展了我们设计软件的功能。一些开发人员可能会选择支持其他产品，或者可能会在经济低迷期间遇到产品开发和交付周期的中断或财务压力。在特定的市场中，这种干扰在过去和未来可能会对这些第三方开发商和最终用户产生负面影响，这可能会损害我们的业务。

外包产品开发创造的技术，无论是外包给第三方，还是由外部开发并通过业务或技术收购转让给我们，都会涉及额外的风险，例如有效地整合到现有产品中，充分转让技术诀窍，以及转让知识产权的所有权和保护。

与法律法规相关的风险

加强对隐私问题的监管关注和扩大法律可能会影响我们的业务或使我们承担更多责任。

我们的Autodesk数字化战略涉及到更多地使用基于云和Web的技术和应用程序，以利用客户数据来改进我们的产品，以造福我们的客户。要实现这一战略，我们必须收集并以其他方式处理客户数据，其中可能包括个人数据。联邦、州和外国的隐私和数据安全法律适用于个人数据的处理；数据隐私和安全问题的监管框架正在迅速演变。
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而且在可预见的未来可能仍然不确定。政府、监管机构、原告律师、隐私权倡导者和客户都更加关注公司如何收集、处理、使用、存储、共享和传输个人数据。

一般数据保护条例(“GDPR”)适用于所有欧盟成员国，并在欧盟引入了新的数据保护要求，并对违反规定的行为处以巨额罚款。我们已修订私隐措施，以符合“个人资料私隐条例”的规定，并利用欧盟委员会批准的有关将个人资料从欧盟转移至美国的合约范本条款。2020年7月16日，欧盟法院(“CJEU”)宣布欧盟-美国隐私盾牌数据传输机制(“Schrems II裁决”)无效。我们预计，我们的客户继续使用我们的服务以及在欧盟和美国之间传输数据的能力不会因为Schrems II裁决而立即发生任何变化。在该决定中，CJEU对依赖欧盟委员会(“SCCs”)批准的标准合同条款传输个人数据的公司施加了额外的义务。这一决定可能会导致欧洲数据保护监管机构对从欧洲到美国的个人数据传输应用不同的标准，并要求对其进行特别核实。2020年11月，欧盟委员会发布了一份针对CJEU关切的SCC修订草案。欧洲数据保护委员会(European Data Protection Board)还发布了建议，与修订后的SCC一起，可能要求我们对移出欧洲经济区的任何个人数据实施额外的合同和技术保障措施，这可能会增加合规成本，导致更严格的监管审查或责任，并对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。联合王国颁布了一项“数据保护法”和被称为“英国GDPR”的立法，这些法律共同实施了GDPR。, 并规定了对不遵守规定的实质性处罚。然而，英国退欧给英国的数据保护监管以及英国退欧后进出英国的数据传输将如何监管带来了不确定性。TCA规定，个人数据可以不受限制地从欧盟流向英国，直到2021年4月30日，经双方同意，这一期限可以延长到2021年6月30日，或者直到欧盟委员会通过一项决定，即英国数据保护法为个人数据提供了足够的保护水平。

此外，2018年6月，加利福尼亚州颁布了《加州消费者隐私法》(CCPA)，该法案于2020年1月生效。《消费者隐私法》赋予加州居民更多的权利，包括访问和删除他们的个人信息，选择退出某些个人信息共享，以及获得有关其个人信息如何被使用的详细信息。此外，2020年11月，加州选民通过了《加州隐私权法案》(the California Privacy Rights Act，简称CPRA)。CPRA大大扩展了CCPA，包括引入了数据最小化和存储限制等额外义务，赋予消费者更多权利，如更正个人信息和额外的选择退出权利，并创建了一个新的实体来实施和执法。CCPA和CPRA将要求我们修改我们的数据处理做法和政策，并可能导致我们为遵守这一规定而产生大量成本和费用。包括澳大利亚、新西兰、巴西和日本在内的其他几个国家也为跨境转移个人信息制定了具体的法律要求。

GDPR、CCPA和其他州和全球法律法规增加了我们在个人数据方面的责任和潜在责任，我们已经并将继续实施其他程序和计划，以证明合规性。美国联邦和州一级以及许多国际司法管辖区正在制定新的隐私法律和法规。任何实际或被认为未能遵守GDPR、CCPA或其他数据隐私法律或法规，或相关的合同或其他义务，或任何被认为侵犯隐私权的行为，都可能导致政府实体和私人各方的调查、索赔和诉讼，违约损害赔偿，以及其他重大成本、处罚和其他责任，以及对我们的声誉和市场地位的损害。
此外，我们存储客户信息和内容，如果我们的客户不遵守合同义务或适用法律，可能会对我们造成诉讼或声誉损害。GDPR、CCPA和其他法律和自律规范可能会影响我们接触现有和潜在客户、了解我们的产品和服务的使用方式、响应法律允许的客户请求以及有效实施我们的新业务模式的能力。这些新的法律法规同样会影响我们的竞争对手和我们的客户。这些要求可能会影响对我们产品和服务的需求，并导致更繁重的合同义务。
数据本地化政策也有越来越多的趋势。例如，2015年，俄罗斯出台了数据本地化法律，印度和中国等其他国家也在考虑数据本地化要求。如果这一趋势继续下去，各国对跨境数据传输实施更严格的规定(或不允许数据离开原籍国)，我们在这些司法管辖区的业务、财务状况和运营结果可能会受到影响。

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我们受到政府的进出口管制，如果我们违反管制，可能会削弱我们在国际市场上的竞争能力，或者让我们承担责任。
 
我们的产品受美国出口管制和经济制裁法律法规的约束，这些法律和法规禁止在没有必要的出口授权的情况下提供某些解决方案和服务，或向美国制裁目标的地点、政府和人员出口。虽然我们有防止我们的产品在违反这些法律的情况下出口的流程，包括获得适当的授权，并根据美国政府和国际限制和禁止人员名单进行筛选，但我们不能保证这些流程将阻止所有违反出口管制和制裁法律的行为。
 
如果我们的渠道合作伙伴未能获得适当的进口、出口或再出口许可证或许可，我们也可能受到负面影响，包括声誉损害以及其他负面后果，包括政府调查和处罚。我们目前在渠道合作伙伴协议中纳入了出口管制和制裁合规要求。遵守特定销售的出口管制和制裁规定可能非常耗时，并可能导致销售机会的延误或丧失。违反美国制裁或出口管制法律的行为可能会导致罚款或处罚。

如果我们不能充分保护我们的所有权，我们的业务可能会受到损害。

我们依靠专利法、著作权法和商标法、商业秘密保护、保密程序和合同条款来保护我们的专有权。不过，我们在保护知识产权方面所采取的措施可能并不足够。虽然我们在美国和世界各地都有专利申请待决，但我们可能无法为我们的专利申请所涵盖的技术获得专利保护。此外，未来向我们颁发的任何专利可能不会为我们提供竞争优势，或者可能会成功地受到第三方的挑战。此外，有关知识产权的有效性、可执行性和保护范围的法律标准也是不确定的。尽管我们努力保护我们的专有权，但未经授权的各方仍不时复制或反向工程我们软件的某些方面，或获取并使用我们认为是专有的信息。监管未经授权使用我们软件的行为既耗时又昂贵。我们无法衡量未经授权使用我们的软件的程度，我们预计未经授权使用软件仍将是一个持续存在的问题，特别是在新兴经济体。

此外，我们积极保护我们的机密信息和商业秘密，包括我们的源代码。如果我们的源代码发生未经授权的泄露，我们可能会失去对该源代码未来的商业秘密保护。未经授权披露我们的源代码可能会使第三方更容易通过复制功能与我们的产品竞争，这可能会对我们的财务业绩和声誉造成不利影响。我们还寻求通过与员工、客户、承包商、供应商和合作伙伴签订保密协议来保护我们的机密信息和商业秘密。但是，我们的机密信息和商业秘密有可能在未经我们授权的情况下被泄露或公布。如果发生这种情况，我们可能很难和/或代价高昂地执行我们的权利，我们的财务业绩和声誉可能会受到负面影响。

我们可能会面临知识产权侵权的指控，这些指控的辩护成本可能会很高，并导致重大权利的丧失。

我们的竞争对手以及许多其他实体和个人可能拥有或声称拥有与我们业务相关的知识产权。第三方可能会声称我们侵犯或挪用了他们的知识产权，即使我们不知道针对我们的知识产权，我们也可能被发现侵犯了这些权利。随着越来越多的软件专利在全球范围内被授予，我们行业的产品和竞争对手的数量不断增加，不同行业的产品功能重叠，我们预计软件开发商将越来越多地受到侵权索赔的影响。此外，某些专利主张实体在威胁和提起诉讼方面变得更加咄咄逼人，试图获得专利使用权的许可费。

任何侵权或挪用的索赔或威胁，无论有无正当理由，过去和将来都是非常耗时的辩护，导致代价高昂的诉讼和资源转移，导致产品延迟，要求我们更改产品或商业惯例，阻止我们提供软件和服务，或者要求我们签订版税或许可协议。此外，如果需要，此类版税或许可协议可能无法以可接受的条款提供(如果有的话)，这可能会损害我们的业务。我们还可能有义务赔偿我们的客户或业务合作伙伴，或支付与任何此类索赔或诉讼相关的巨额和解费用，包括特许权使用费，并获得许可证、修改应用程序或退还费用，这可能是代价高昂的。此外，我们可能会不时推出或获取新产品，包括在我们历史上没有竞争的领域，这可能会增加我们对专利和其他知识产权索赔的风险。

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与政府实体签订合同使我们面临政府采购过程中固有的额外风险。

我们直接或间接地向各种政府实体提供产品和服务。与向政府实体许可和销售产品和服务相关的风险包括销售和收款周期延长、政府预算编制流程不同以及遵守复杂的采购条例和其他政府特定的合同要求。我们可能会接受与我们的政府合同相关的审计和调查，任何违反行为都可能导致民事、刑事处罚和行政处罚，包括终止合同、支付罚款、暂停或禁止未来的政府业务，以及损害我们的声誉和财务业绩。

与金融发展相关的风险

我们面临货币汇率波动的风险，这可能会对我们的财务业绩和现金流产生负面影响。

由于我们有很大一部分业务是在美国以外开展的，我们面临着外币汇率不利波动的风险，这可能会对我们的财务业绩和现金流产生实质性的不利影响。随着商业实践的发展和经济状况的变化，这些风险敞口可能会随着时间的推移而变化。我们使用衍生品工具来管理一部分现金流，以应对外币汇率波动的影响。作为我们风险管理战略的一部分，我们使用外币合同来管理基础资产、负债和其他义务的一部分风险敞口，这些资产、负债和其他义务是我们正在进行的业务运营的一部分。这些外币工具的到期日为未来1至18个月，为我们提供了一些防范货币风险的保护。然而，我们对冲这些风险的尝试可能并不完全成功，从而对我们的财务业绩造成不利影响。

我们开展业务所用货币的波动既可以增加也可以减少我们在任何给定时期的整体收入和支出。虽然我们的外币现金流对冲计划延伸到本季度以外，以减少我们对外币波动的敞口，但我们并不试图完全降低这种风险，而且无论如何，采用此类对冲计划都将产生交易费。这种波动，即使它增加了我们的收入或减少了我们的支出，也会影响我们准确预测未来业绩和收益的能力。

此外，全球事件，包括新冠肺炎大流行的突如其来和意想不到的影响，以及地缘政治事态发展，可能会加剧外汇市场的波动，我们可能无法有效管理这种波动，我们的财务业绩可能会受到不利影响。此外，我们开展业务的国家可能被归类为高通胀经济体，需要对此类业务进行特殊的会计和财务报告处理，或者这些国家的货币可能会贬值，或者两者兼而有之，这可能会对我们的业务运营和财务业绩产生不利影响。

我们的偿债义务可能会对我们的财务状况和运营现金流产生不利影响。

截至2021年4月30日，我们有16亿美元的债务，包括从2022年12月到2030年1月的不同时间到期的票据，如第一部分第一项所述。我们还签订了一项信贷协议，规定本金总额为6.5亿美元的无担保循环贷款安排，并有权增加至10亿美元，如第一部分第一项所述。维持我们的负债、合同限制和额外发放债务可以：
•使我们将运营现金流的很大一部分用于偿债义务和本金偿还;
•增加我们在总体经济、行业和竞争条件不利变化中的脆弱性；
•限制我们计划或应对业务和行业变化的灵活性；
•损害我们未来获得营运资本、资本支出、收购、一般公司或其他目的融资的能力;和
•由于债务工具的限制，限制我们授予财产留置权、进行某些合并、处置欧特克及其子公司的全部或几乎所有资产的能力，作为一个整体，我们的业务将发生重大变化，并招致子公司的债务，但符合惯例的例外情况除外。

我们必须遵守信贷协议中规定的契约。如果我们违反了任何契约，没有从票据持有人或贷款人那里获得豁免，那么，在适用的治疗期的限制下，我们将不能根据第2部分第8项所述的信贷协议产生额外的债务，而信贷协议下的任何未偿债务可能被宣布为立即到期和应付。此外，任何评级机构对我们的信用评级的改变都可能对我们证券的价值和流动性产生负面影响。在某些情况下，如果我们的信贷评级被下调或采取其他负面行动，我们根据信贷协议支付的利率可能会增加。
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我们信用评级的下调也可能限制我们未来获得额外融资的能力，并可能影响任何此类融资的条款。

我们的投资组合由多种投资工具组成，这些投资工具受到利率趋势、市场波动和其他经济因素的影响。如果总体经济状况下降，这可能会导致我们投资的信用评级恶化，金融市场流动性不足，我们可能会经历利息收入下降和无法出售我们的投资，导致我们的投资价值减值。

我们的政策是将我们的现金、现金等价物和有价证券投资于具有高信用评级的金融机构并由其托管的高流动性工具，并限制对任何一家机构、证券类型或发行人的投资金额。然而，我们受到总体经济状况、利率趋势和金融市场波动的影响，这些因素可能会影响我们从投资中获得的收入、我们投资的可变现净值(包括我们的现金、现金等价物和有价证券)以及我们出售它们的能力。这些因素中的任何一个都可能减少我们的投资收入或导致重大费用，进而可能影响我们的整体净收益(亏损)和每股收益(亏损)。

我们时不时地对私人持股公司进行直接投资。对私人持股公司的投资被认为具有内在风险。这些公司正在开发的技术和产品通常处于早期阶段，可能永远不会实现，这可能会导致我们对这些公司的全部或大部分初始投资的损失。对非上市公司的评估是基于我们要求这些公司提供的信息，这些信息不受与美国上市公司相同的披露规定的约束，因此，这些评估的基础取决于从这些公司收到的数据的时间和准确性。

我们任何一项投资的亏损都可能导致我们记录非临时性的减值费用。这项费用的影响可能会影响我们的整体净收益(亏损)和每股收益(亏损)。在任何一种情况下，我们的流动性都可能受到负面影响，这反过来可能会阻止我们对我们的业务进行投资，利用机会，并有可能在到期时履行我们的财务义务。

税收法规的变化，以及解释和应用上的不确定性，都可能对我们的纳税义务和实际税率产生重大影响。

我们是一家总部位于美国的跨国公司，在多个美国和外国税收管辖区纳税。我们的有效税率主要基于我们预期的收入地域组合；法定税率；公司间安排，包括我们开发、评估和许可我们知识产权的方式；以及制定的税收规则。在确定我们的实际税率和评估我们在全球范围内的纳税状况时，需要做出重大判断。虽然我们相信我们的税务立场，包括公司间转移定价政策，与我们开展业务所在司法管辖区的税法是一致的，但这些立场可能会被税务机关推翻，并可能对我们的有效税率和现金税产生重大影响。

美国和外国税收管辖区的税法是动态的，随着新法律的通过和对法律的新解释的发布或应用，税法可能会发生变化。例如，美国政府在2017年12月颁布了重大税法修订，美国减税和就业法案(TCJA)从2018财年开始影响了我们的纳税义务和有效税率，2020年3月的CARE法案和随后的2020年12月综合拨款法案中包含了重要的税收立法。由于TCJA和CARE法案的复杂性和对CARE法案的不同解释，美国财政部和其他标准制定机构已经并将继续发布法规和解释性指导，这些法规和解释性指导可能会对我们如何应用法律以及TCJA和CARE法案(包括我们之前的纳税年度)的运营结果产生最终影响。 此外，提高公司税率，如本届美国政府提议的那样，可能会提高我们的实际税率，并对我们的经营业绩产生不利影响。

税务机关越来越多地在仔细审查现有的公司税监管和法律制度。许多欧盟国家以及其他国家和组织，如经济合作与发展组织(Organization For Economic Cooperation And Development)，正在积极考虑新的征税制度和对现有税法的修改，这与我们在这些司法管辖区的纳税申报单中对规则和法规的解释和历史应用方式背道而驰。如果美国或其他外国税务机关改变适用的税法或成功挑战我们利润目前的确认方式或地点，我们的总体税收可能会增加，我们的业务、财务状况或运营结果可能会受到不利影响。

63

如果我们被要求记录与我们的长期资产价值相关的减值费用，或我们的递延税项资产的额外估值拨备，我们的经营业绩将受到不利影响。

如果存在减值指标，我们的长期资产将进行减值测试。如果减值测试显示我们长期资产的账面价值超过其估计公允价值，我们将被要求记录非现金减值费用，这将降低我们长期资产的账面价值，对我们的经营业绩产生不利影响。我们的递延税项资产包括净营业亏损、可摊销税项资产和税收抵免结转，可用于抵销应税收入和减少未来期间的应付所得税。每个季度，我们都会评估对估值津贴的需求，同时考虑积极和消极的证据，以确定是否全部或部分递延税项资产更有可能变现。我们将针对我们的大部分美国联邦税收资产释放我们的估值津贴，从而在这一时期产生实质性的非现金收益。我们继续对某些美国和外国递延税资产享有全额估值津贴。美国和外国司法管辖区估值津贴金额的变化也可能导致估值津贴调整期间的重大非现金支出或利益，我们的运营结果可能会受到重大影响。我们将继续对我们在世界各地的递延税项资产进行这些测试，未来对我们递延税项资产变现能力的任何调整都可能对我们的财务状况和经营结果产生重大影响。

一般风险因素

一旦发生灾难性事件，我们的业务可能会受到严重干扰。

我们的业务高度自动化，广泛依赖网络和数据中心基础设施、内部技术系统和网站的可用性。我们向客户提供的服务和内部使用的计算机操作也依赖于第三方的托管计算机服务。我们的系统或托管计算机服务因灾难性事件(如地震、火灾、洪水、海啸、天气事件、电信故障、停电、网络攻击、恐怖主义或战争)或因流行病或流行病造成的业务中断或对此类事件的恐惧而发生故障，可能会对我们的业务、财务业绩和财务状况产生不利影响。例如，我们的公司总部和执行办公室位于旧金山湾区的主要地震断层附近，每年都会面临野火危险，这会增加停电的可能性，并可能影响员工通勤上班或在家工作的能力。我们已经制定了灾难恢复计划并维护了备份系统，以减少灾难性事件的潜在影响；但是，不能保证这些计划和系统将使我们能够恢复正常的业务运营。此外，任何此类事件都可能对我们销售产品的国家或地区产生负面影响。这反过来可能会减少那个国家或地区对我们产品的需求，对我们的财务业绩产生负面影响。

我们会受到法律程序和监管机构的调查，我们可能会在额外的法律程序中被点名，或在未来参与监管机构的调查，所有这些都是昂贵的，分散了我们的核心业务，并可能对我们的业务、财务状况、运营结果、现金流或证券的交易价格造成不利的结果或实质性的不利影响。

我们参与了法律程序，并接受监管机构的询问。随着全球经济的变化和我们业务的发展，我们看到诉讼活动和监管调查有所增加。与许多其他科技公司一样，近年来，我们收到的来自美国和外国监管机构关于我们的业务和业务实践以及本行业其他公司的业务实践的咨询数量和频率都有所增加。如果我们卷入重大纠纷或成为监管机构正式行动的对象，我们可能会面临昂贵而耗时的法律程序，这些程序可能会导致许多结果。由我们发起或针对我们发起的任何索赔或监管行动，无论成功与否，都可能导致高昂的辩护成本、损害赔偿、禁令救济、增加的业务成本、改变某些业务做法的罚款或命令、管理时间的大量投入、运营资源的转移，或以其他方式损害我们的业务。在任何此类事件中，我们的财务结果、运营结果、现金流或证券的交易价格都可能受到负面影响。

现行财务会计准则或惯例的改变，或税务规则或惯例的改变，可能会对我们的经营业绩产生不利影响。

现有会计或税务规则或惯例的变化，新的会计公告或税务规则，或对当前会计公告或税务惯例的不同解释，都可能对我们的经营业绩或我们经营业务的方式产生重大不利影响。此外，此类变更可能会影响我们对此类变更生效前已完成交易的报告。

64

根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”(Sarbanes-Oxley Act)第404节，我们必须评估我们对财务报告的内部控制，这种评估的任何不利结果都可能导致投资者对我们的财务报告失去信心，并对我们的股价产生不利影响。

根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第404节，我们必须提交一份管理层关于我们财务报告内部控制的报告，包括对截至本财年末我们财务报告内部控制有效性的评估。这项评估必须包括一份声明，说明我们对财务报告的内部控制是否有效，并披露管理层发现的我们对财务报告的内部控制是否存在任何重大弱点。如果我们的管理层或独立注册会计师事务所发现我们的财务报告内部控制存在一个或多个重大弱点，我们无法断言我们的财务报告内部控制是有效的，或者我们的独立注册会计师事务所无法表达我们的内部控制有效的意见，投资者可能会对我们的财务报告的准确性和完整性失去信心，这可能会对我们的业务和股价产生不利影响。

在编制财务报表时，我们会做出某些假设、判断和估计，这些假设、判断和估计会影响合并财务报表中报告的金额，如果这些假设、判断和估计不准确，可能会对我们的财务结果产生重大影响。

我们对许多项目作出假设、判断和估计，包括产品认购和企业业务安排(“EBAS”)的收入确认、收购资产和负债的公允价值的确定、商誉、包括战略投资、长期资产和其他无形资产在内的金融工具、递延税项资产的变现能力以及股票奖励的公允价值。在确定不确定税收状况、可变薪酬、合作伙伴激励计划、产品返还准备金、信贷损失准备金、资产报废义务、法定或有事项和经营租赁负债的应计项目时，我们也会做出假设、判断和估计。这些假设、判断和估计是根据历史经验和各种其他因素得出的，我们认为这些因素在截至合并财务报表日期的情况下是合理的。实际结果可能与我们的估计大不相同，这种差异可能会对我们的财务结果产生重大影响。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用

我们发行了9277股限制性普通股，与2021年3月完成的一项收购相关，作为此次收购的部分对价。受限制的普通股受转让限制。50%的股份在发行日一周年时解除限制，其余50%的股份在发行日两年纪念日解除限制，条件是继续受雇。这些股票是以私募方式发行的，不受修订后的1933年证券法(“证券法”)注册要求的约束，依据证券法第4(A)(2)节和D规则第506条规定的豁免。

本项要求的发行人购买股权证券的相关信息，在本报告第一部分第二项的“发行人购买股权证券”一节中引用。

第三项。高级证券违约

不适用。

第四项。煤矿安全信息披露

不适用。

第五项。其他信息

没有。

65

第六项。展品

以下列出的展品作为本表格10-Q的一部分存档或合并作为参考。
 
证物编号：描述
10.1*
黛博拉·克利福德2021年2月12日的聘书
10.2*
Autodesk，Inc.于2021年3月25日修订并重新发布了服务计划和摘要计划说明
31.1
根据“1934年证券交易法”第13a-14(A)条认证行政总裁
31.2
根据1934年证券交易法第13a-14(A)条认证首席财务官
32.1 †
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的证明
101.INS和††XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中
101.SCH和††XBRL分类扩展架构
101.CAL和††XBRL分类可拓计算链接库
101.DEF和††XBRL分类定义链接库
101.LAB和††XBRL分类扩展标签链接库
101.PRE和††XBRL分类扩展演示文稿链接库
104 ††封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
*指管理合同或补偿计划或安排。
†随本Form 10-Q季度报告附上的附件32所附的认证不被视为已提交给美国证券交易委员会(SEC)，并且不得通过引用将其并入Autodesk，Inc.根据1933年证券法(经修订)或1934年证券交易法(经修订)提交的任何文件，无论该文件是在本10-Q表格日期之前或之后提交的，无论此类文件中包含的任何一般注册语言如何，都不会被视为已提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，也不得作为参考纳入Autodesk，Inc.根据1933年证券法(经修订)或1934年证券交易法(经修订)提交的任何文件。
††这些XBRL文档中包含的财务信息未经审计。

66

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

日期：2021年6月3日
 
欧特克公司
(注册人)
/s/斯蒂芬·W·霍普
斯蒂芬·W·霍普
副总裁兼首席会计官
(首席会计官)

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