0001826553--12-312021Q1错误错误非加速文件管理器00029076818625000P10D0.508625000000029076818625000862500000001826553SLCR：CommonClosa SubjectToRedemptionMember2020-12-310001826553SLCR：CommonClosa SubjectToRedemptionMember2021-03-310001826553SRT：场景先前报告的成员SLCR：CommonClosa SubjectToRedemptionMember2021-01-190001826553SRT：重新调整成员SLCR：CommonClosa SubjectToRedemptionMember2021-01-190001826553SLCR：CommonClosa 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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格：10-Q

(标记一)

☒ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至该季度的2021年3月31日

☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告

在从日本到日本的过渡期内，日本和日本之间的过渡期，日本和日本之间的过渡期，美国和日本之间的过渡期。

委托书档案号：001-39890

银冠收购公司

(注册人的确切姓名载于其约章)

开曼群岛

98-1559547

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(税务局雇主

识别号码))

怡和大厦35楼3501号套房

中环康乐广场1号
香港

(主要行政办公室地址)

+8522165-9000

(发行人电话号码)

根据该法第12(B)款登记的证券：


每节课的标题	交易符号	上的每个交易所的名称哪一个注册的
单位，每个单位由一股A类普通股，0.0001美元面值和一个可赎回认股权证的一半组成	SLCRU	这个纳斯达克股票市场有限责任公司
A类普通股作为单位的一部分	SLCR	这个纳斯达克股票市场有限责任公司
可赎回认股权证包括作为单位的一部分，每份完整的认股权证可行使一股A类普通股，行使价为11.50美元	SLCRW	这个纳斯达克股票市场有限责任公司

检查发行人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了《交易所法案》第13条或第15条(D)项要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ⌧不是，不是。☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ⌧不是，不是。☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。


大型加速滤波器	☐	加速文件管理器	☐
非加速文件服务器	☒	规模较小的报告公司。	☒
		新兴成长型公司：	☒

如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是⌧不是，不是。☐

截至2021年5月20日，有34,500,000A类普通股，面值0.0001美元，8,625,000B类普通股，面值0.0001美元，已发行和已发行。

银冠收购公司

截至2021年3月31日的季度的Form 10-Q


	页面
第一部分金融信息	1
项目1.简明财务报表	1
浓缩资产负债表	1
简明操作报表(未经审计)	2
简明股东权益变动表(未经审计)	3
现金流量表简明表(未经审计)	4
简明财务报表附注(未经审计)	5
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析	20
项目3.关于市场风险的定量和定性披露	23
项目4.控制和程序	23
第二部分：其他信息	24
项目1.法律诉讼	24
第1A项风险因素	24
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用	25
项目3.高级证券违约	26
项目4.矿山安全信息披露	26
项目5.其他信息	26
项目6.展品	26
第三部分：签名	27

第一部分-财务信息

第一项简明中期财务报表

银冠收购公司

浓缩资产负债表


	2010年3月31日		2011年12月31日
	2021		2020
	(未经审计)
资产
流动资产
现金	$	885,139	$	—
预付费用		488,912		—
流动资产总额		1,374,051		—

递延发售成本		—		249,671
信托账户持有的现金和有价证券		345,049,769		—
总资产	$	364,423,820	$	249,671

负债和股东权益
流动负债
应计费用	$	87,970	$	—
应计发售成本		1,150		100,000
本票关联方		—		129,671
流动负债总额		89,120		229,671

应付递延承销费		12,075,000		—
认股权证负债		13,336,500		—
总负债		25,500,620		229,671

承付款

可能赎回的A类普通股31,592,319股票价格为$10.00每股赎回价值		315,923,190		—

股东权益
优先股，$0.0001票面价值；2,000,000授权股份；无已发布或杰出的2021年3月31日或2020年12月31日		—		—
A类普通股，$0.0001票面价值；200,000,000授权股份；2,907,681和不是股票已发布和杰出的(不包括31,592,319和不是可能赎回的股票)分别于2021年3月31日和2020年12月31日		291		—
B类普通股，$0.0001票面价值；20,000,000授权股份；8,625,000股票已发布和杰出的在…2021年3月31日和2020年12月31日		863		863
额外实收资本		—		24,137
留存收益/(累计亏损)		4,998,856		(5,000)
总股东权益		5,000,010		20,000
总负债和股东权益	$	364,423,820	$	249,671

附注是简明财务报表的组成部分。

银冠收购公司

操作简明报表

截至2021年3月31日的三个月

(未经审计)


运营成本	$	1,019,567
运营亏损		(1,019,567)

其他收入(费用)：
信托账户持有的有价证券赚取的利息		49,769
赚取利息-银行		12
认股权证负债的公允价值变动		8,368,000

净收入	$	7,398,214

加权平均流通股、A类可赎回普通股		34,500,000

每股基本和稀释后净收益，A类可赎回普通股	$	0.00

加权平均流通股、A类和B类不可赎回普通股		8,387,500

每股基本和稀释后净收益、A类和B类不可赎回普通股	$	0.88

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

银冠收购公司

简明股东权益变动表

截至2021年3月31日的三个月

(未经审计)


	A类			B类			其他内容				总计
	普通股			普通股			实缴		累计		股东的
	股票	金额		股票	金额		资本		赤字		权益
余额表-2021年1月1日	—	$	—	8,625,000	$	863	$	24,137	$	(5,000)	$	20,000

出售34,500,000单位，扣除承销折扣，减去公共认股权证的公允价值	34,500,000		3,450	—		—		311,988,536		—		311,991,986

为私募认股权证支付的超过公允价值的现金	—		—	—		—		1,513,000		—		1,513,000

可能赎回的A类普通股	(31,592,319)		(3,159)	—		—		(313,525,673)		(2,394,358)		(315,923,190)

净收入	—		—	—		—		—		7,398,214		7,398,214

余额表-2021年3月31日	2,907,681	$	291	8,625,000	$	863	$	—	$	4,998,856	$	5,000,010

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

银冠收购公司

简明现金流量表

截至2021年3月31日的三个月

(未经审计)


经营活动的现金流：
净收入	$	7,398,214
将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整：
信托账户持有的有价证券赚取的利息		(49,769)
认股权证负债的公允价值变动		(8,368,000)
与认股权证有关而招致的交易费用		820,326
营业资产和负债变动情况：
预付费用		(462,112)
应计费用		87,970
用于经营活动的现金净额		(573,371)

投资活动的现金流：
信托账户中现金的投资		(345,000,000)
用于投资活动的净现金		(345,000,000)

融资活动的现金流：
出售单位的收益，扣除支付的承保折扣后的净额		338,100,000
出售私人楼宇所得收益		8,900,000
本票关联方的还款		(182,670)
支付要约费用		(358,820)
融资活动提供的现金净额		346,458,510

现金净变动		885,139
现金-期初		—
现金-期末	$	885,139

非现金投融资活动：
计入应计发售成本的发售成本	$	1,150
通过本票支付的报盘费用	$	26,198
通过本票支付预付费用	$	26,800
可能赎回的A类普通股的初步分类	$	307,704,650
可能赎回的A类普通股价值变动	$	8,218,540
应付递延承销费	$	12,075,000
认股权证法律责任的初值	$	21,704,000

附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。

银冠收购公司

未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

注：1.组织机构和业务运作情况说明

Silver Crest Acquisition Corporation(“本公司”)为一间空白支票公司，于2020年9月3日注册为开曼群岛豁免公司。本公司成立的目的是进行合并、股份交换、资产收购、股份购买、重组或类似的业务合并一或更多的企业或实体(“企业组合”)。

本公司不限于为完成企业合并而特定的行业或部门。本公司是一家早期和新兴成长型公司，因此，本公司面临与早期和新兴成长型公司相关的所有风险。

截至2021年3月31日，公司尚未开始任何运营。从2020年9月3日(成立)到2021年3月31日期间的所有活动都涉及公司的组建，即建议的首次公开募股(“首次公开募股”)，如下所述，以及在首次公开募股之后确定业务合并的目标公司。公司最早在业务合并完成之前不会产生任何营业收入。公司将从首次公开募股的收益中以利息收入的形式产生营业外收入。

本公司首次公开发行股票的注册书于2021年1月13日宣布生效。于2021年1月19日，本公司完成首次公开发售34,500,000单位(“单位”，就出售单位所包括的A类普通股而言，为“公众股份”)，包括承销商全面行使其超额配售选择权，超额配售的金额为4,500,000单位，每单位$10.00每单位产生的毛收入为$345,000,000注3中对此进行了描述。

在首次公开招股结束的同时，本公司完成了8,900,000认股权证(“私人配售认股权证”)，价格为$1.00以私募方式向Silver Crest Management LLC(“保荐人”)配售每份私募认股权证，总收益为$8,900,000，如注4所述。

交易成本总计为$19,510,840，由$组成6,900,000承销费，$12,075,000递延承销费和美元535,840其他发行成本。此外，截至2021年3月31日，现金为$885,139在信托账户(定义见下文)之外持有，可用于支付发售成本和营运资金。

在2021年1月19日首次公开募股(IPO)结束后，345,000,000 ($10.00首次公开发行(IPO)和私募认股权证销售的单位净收益)被存入信托账户(“信托账户”)，并投资于“投资公司法”第2(A)(16)节所述的美国政府证券，到期日不超过185天，或投资于任何自称是货币市场基金的开放式投资公司，该基金只投资于美国国债，并符合“投资公司法”第2a-7条规定的某些条件。直至(I)完成业务合并和(Ii)将信托账户中的资金分配给本公司股东(如下所述)中的最早者为止。

银冠收购公司

未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

公司管理层对首次公开发售和出售私募认股权证的净收益的具体运用拥有广泛的酌处权，尽管几乎所有的净收益都打算普遍用于完成业务合并。证券交易所上市规则要求企业合并必须与一家或多家经营企业或资产的公平市值至少等于80信托账户持有的资产的%(不包括递延承销佣金和信托账户利息的应付税款)。只有在企业合并后的公司拥有或收购的情况下，公司才会完成企业合并50目标公司的已发行及未发行有表决权证券的百分比或以上，或以其他方式取得目标业务的控股权，足以使目标公司无须根据经修订的1940年投资公司法(“投资公司法”)注册为投资公司。不能保证本公司将能够成功实施业务合并。

本公司将向公众股份持有人(“公众股东”)提供在业务合并完成后赎回全部或部分公众股份的机会，可以(I)在召开股东大会批准业务合并时赎回，或(Ii)通过要约收购的方式赎回全部或部分公众股份。本公司是否寻求股东批准业务合并或进行收购要约，将完全由本公司自行决定。公众股东将有权赎回他们的公开股票，相当于当时存入信托账户的总金额，截至业务合并完成前两个工作日计算(最初预期为$10.00每股公众股份)，包括利息(利息为应缴税款净额)除以当时已发行及已发行的公众股份数目，但须受本公司截至2020年12月31日止10-K表格年报所述的若干限制所规限。分配给适当赎回其股份的公众股东的每股金额不会因本公司将支付给承销商的递延承销佣金而减少(如附注6所述)。本公司认股权证业务合并完成后，将不会有赎回权。

只有当公司的有形资产净值至少为#美元时，公司才会继续进行业务合并5,000,001此外，如本公司寻求股东批准，则会收到一项根据开曼群岛法律批准企业合并的普通决议案，该决议案需要出席本公司股东大会并于会上投票的大多数股东投赞成票。如不需要股东投票，而本公司因业务或其他法律原因而决定不进行股东投票，本公司将根据其经修订及重新修订的组织章程大纲及章程细则，根据美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的要约赎回规则进行赎回，并提交包含与完成业务合并前向证券交易委员会提交的委托书所包含的实质相同资料的要约收购文件。如果本公司就企业合并寻求股东批准，保荐人已同意投票表决其创始人股票(定义见附注5)和在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票，赞成批准企业合并。此外，每个公众股东可以选择赎回他们的公开股票，没有投票，如果他们真的投票了，无论他们投票支持还是反对拟议的企业合并。

尽管如上所述，如果本公司寻求股东对业务合并的批准，并且本公司没有根据要约收购规则进行赎回，则公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为一个“集团”(定义见1934年证券交易法(修订后的“交易法”)第13条)的任何其他人士，将被限制赎回其股份的总和超过1,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,00015未经本公司事先书面同意，持有公众股份的百分比。

银冠收购公司

未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

保荐人已同意(A)放弃其就完成企业合并而持有的任何方正股份及公众股份的赎回权，及(B)不提出修订及重新修订的组织章程大纲及章程细则(I)修改本公司就本公司最初的业务合并而允许赎回或赎回本公司义务的实质或时间，并同意(A)放弃其就完成企业合并而持有的任何创办人股份及公众股份的赎回权；及(B)不提出修订及重新修订的组织章程大纲及细则，以修改本公司就本公司最初的业务合并而允许赎回或赎回的义务的实质或时间100如果本公司未在合并期内完成业务合并(定义见下文)或(Ii)有关股东权利或初始业务合并前活动的任何其他条款，除非本公司向公众股东提供机会，在批准任何该等修订后，以每股应付现金价格赎回其公开股份，该每股价格相当于当时存入信托账户的总金额(包括信托账户赚取的利息及之前未获发放缴税的利息)除以当时已发行及已发行的公开股份数目，否则不适用于公开发售股份的百分比(定义见下文)或(Ii)有关股东权利或首次合并前业务合并活动的任何其他规定，除非本公司向公众股东提供机会，在任何该等修订获批准后，以每股应付现金价格赎回其公开发行股份，除以当时已发行及已发行的公开股份数目。

公司将在2023年1月19日之前完成业务合并(“合并期”)。然而，如果公司没有在合并期内完成业务合并，公司将(I)停止除清盘目的以外的所有业务，(Ii)在合理可能的情况下尽快但不超过十之后的工作日，兑换100%的公开股份，以每股价格，以现金支付，相当于当时存入信托账户的总金额，包括赚取的和以前没有释放给我们用于纳税的利息，如果有的话(最高不超过$100,000(I)支付解散费用的利息)，除以当时已发行及已发行公众股份的数目，赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括收取进一步清盘分派(如有)的权利)；及(Iii)在赎回后，(Iii)在本公司其余公众股东及其董事会批准下，在合理可能范围内尽快清盘及解散，但每宗赎回均须受本公司根据开曼群岛法律须就债权人债权及其他适用法律的规定作出规定的义务所规限。本公司认股权证将不会有赎回权或清算分派，若本公司未能在合并期内完成业务合并，该等认股权证将会到期变得一文不值。

发起人已同意，如果公司未能在合并期内完成企业合并，将放弃从信托账户清算其将收到的方正股票的分派的权利。然而，若保荐人或其任何关联公司收购公众股份，而本公司未能在合并期内完成业务合并，则该等公众股份将有权从信托账户清偿分派。承销商已同意在本公司未能在合并期内完成业务合并的情况下，放弃其在信托户口持有的递延承销佣金(见附注6)的权利，而在此情况下，该等款项将与信托户口所持有的其他可用于赎回公众股份的资金一并计入。在这种分配的情况下，剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于单位的首次公开募股价格($10.00).

为了保护信托账户中的金额，发起人同意，如果第三方(本公司的独立注册会计师事务所除外)就向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或与本公司讨论达成交易协议的预期目标企业提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的资金金额降至(1)美元以下，则发起人将对本公司负责。10.00(2)截至信托账户清算之日信托账户中持有的每股公开股票的实际金额，如果低于$10.00由于信托资产价值的减少，每一股公开发行的股票，在每一种情况下，都是扣除可能为纳税而提取的利息后的净额。这一责任将不适用于第三方签署放弃寻求进入信托账户的任何和所有权利的任何索赔，也不适用于根据公司对首次公开发行(IPO)承销商的赔偿对某些债务(包括根据修订后的1933年证券法(“证券法”)提出的负债)提出的任何索赔。如果执行的弃权被认为不能对第三方强制执行，保荐人将不对该第三方索赔承担任何责任。本公司将努力使与本公司有业务往来的所有卖方、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在的目标企业或其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中所持资金的任何权利、所有权、利益或索赔，从而降低赞助商因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。(注：本公司将努力使所有供应商、服务提供商(不包括本公司的独立注册会计师事务所)、潜在的目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署协议，放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、权益或索赔。

银冠收购公司

未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

注2.重要会计政策摘要

陈述的基础

随附的简明财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及美国证券交易委员会表格10-Q及S-X条例第8条的指示编制。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和规定，通常包括在根据公认会计原则编制的财务报表中的某些信息或脚注披露已被浓缩或省略。因此，它们不包括完整呈现财务状况、经营结果或现金流所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明财务报表包括所有调整，包括正常经常性调整，这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量是必要的。

随附的简明财务报表应与公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告以及公司于2021年1月13日提交给证券交易委员会的当前Form 8-K报告(见下文注释2)一并阅读。截至2021年3月31日的三个月的中期业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未来时期的预期结果。

对以前发布的财务报表的更正

2021年4月12日，美国证券交易委员会(SEC)公司财务部代理总监和代理总会计师共同发布了一份关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑因素的声明，题为《关于特殊目的收购公司发行的权证的会计和报告考虑的工作人员声明》(以下简称《SEC声明》)。具体地说，SEC的声明侧重于某些和解条款和与业务合并后的某些投标要约相关的条款，这些条款与认股权证协议(“认股权证协议”)中包含的条款相似。

在进一步考虑美国证券交易委员会的声明时，公司管理层进一步评估了会计准则编纂(“ASC”)副标题815-40“实体自身权益合同”项下的权证。ASC第815-40-15条规定了股权与负债的处理方法以及与股权挂钩的金融工具(包括权证)的分类，并规定，只有在权证与发行人的普通股挂钩的情况下，权证才能被归类为股权的组成部分。根据ASC第815-40-15条，如果权证的条款要求在特定事件后调整行使价格，并且该事件不是权证公允价值的投入，则权证不会与发行人的普通股挂钩。根据管理层的评估，公司审计委员会在与管理层协商后得出结论，公司的私募认股权证没有以ASC第815-40-15条所设想的方式与公司的普通股挂钩，因为该工具的持有者不是股权股票固定换固定期权定价的投入。此外，根据管理层的评估，公司审计委员会在与管理层协商后得出结论，要约收购条款不符合ASC第815-40-25条所设想的“归类于股东权益”标准。

由于上述原因，公司本应在截至2月11日的以前发布的财务报表中将认股权证归类为衍生负债，2021年。根据这种会计处理方式，公司必须在每个报告期末计量认股权证的公允价值，并重新评估认股权证的处理方式，并确认公司经营业绩中公允价值的变化。

银冠收购公司

未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

根据美国会计准则主题340，其他资产和递延成本，由于认股权证被归类为衍生负债，公司支出#美元。820,325发行成本的一部分，最初记录为股本减少。已支出的发售成本部分是根据单位所包括的公开认股权证(定义见下文)和A类普通股的相对公允价值确定的。

该公司在2021年1月13日提交给证券交易委员会的Form 8-K中更正了与截至2021年1月19日的先前经审计的资产负债表相关的某些项目，这些项目与在某些权证上不当应用会计指导而发现的错误陈述有关，在会计准则编纂(“ASC”)815-40、“衍生工具和套期保值-实体自有股权合同”(“ASC 815-40”)的指导下，将其确认为股本组成部分，而不是衍生负债。


	AS
	先前				AS
	报道		调整，调整		调整后的

截至2021年1月19日的资产负债表(经审计)
认股权证负债	$	—	$	21,704,500	$	21,704,500
可能赎回的A类普通股		329,409,150		(21,704,500)		307,704,650
A类普通股		156		217		373
额外实收资本		5,003,991		820,108		5,824,099
累计赤字		(5,000)		(820,108)		(825,325)
可能赎回的A类普通股数量		32,940,915		(2,170,450)		30,770,465

新兴成长型公司

根据证券法第2(A)节的定义，本公司是经2012年Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订的“新兴成长型公司”，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的各种报告要求的某些豁免，包括但不限于，不需要遵守萨班斯-奥克斯利法(Sarbanes-Oxley Act)第404条的独立注册会计师事务所认证要求，减少定期报告中关于高管薪酬的披露义务以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

此外，就业法案第102(B)(1)节豁免新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则，直到私人公司(即那些尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易所法案注册的证券类别)被要求遵守新的或修订后的财务会计准则。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求，但任何这样的选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择该延长过渡期，即当一项准则发出或修订，而该准则对上市公司或私人公司有不同的申请日期时，本公司作为一间新兴的成长型公司，可在私人公司采用新的或修订的准则时采用新的或修订的准则。这可能使本公司的财务报表与另一家既不是新兴成长型公司也不是新兴成长型公司的公众公司进行比较，后者由于所用会计准则的潜在差异而选择不使用延长的过渡期，这可能是困难或不可能的。

预算的使用

根据公认会计原则编制简明财务报表要求公司管理层作出影响资产负债报告金额和或有信息披露的估计和假设

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未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

截至简明财务报表之日的资产和负债以及报告期内报告的收入和费用。

做出估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在制定其估计时考虑的于财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响的估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。这些财务报表中包含的较重要的会计估计之一是权证负债的公允价值的确定。因此，实际结果可能与这些估计大不相同。

现金和现金等价物

本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。“公司”就是这么做的。不是截至2021年3月31日和2020年12月31日，我没有任何现金等价物。

报价成本

发售成本包括法律、会计、承销费用和资产负债表日发生的与首次公开发售直接相关的其他成本。提供服务的成本总计为$19,510,840在首次公开募股(IPO)完成时计入股东权益，以及$820,326发行成本中的2%与认股权证负债有关，并计入营业报表。

可能赎回的A类普通股

公司根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导，对其可能需要赎回的A类普通股进行会计核算。强制赎回的A类普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在非本公司完全控制的不确定事件发生时需要赎回)，被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。该公司的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在本公司的控制范围之内，可能会受到未来不确定事件发生的影响。因此，在2021年1月19日，可能需要赎回的A类普通股作为临时股本列示，不在公司资产负债表的股东权益部分。

认股权证负债

本公司根据ASC 815-40中的指导对认股权证进行会计核算，根据该指导，认股权证不符合股权处理标准，必须记录为负债。因此，本公司按公允价值将认股权证归类为负债，并在每个报告期将认股权证调整为公允价值。这项负债必须在每个资产负债表日重新计量，直到被行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。在没有可观察到的交易价格的时期，权证的估值使用了一个结合了Cox-Ross-Rubenstein方法的二项式网格模型。

所得税

该公司在美国会计准则第740号专题“所得税”下核算所得税，该专题规定了确认门槛和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸的财务报表。要想承认这些好处，税务机关审查后，税务状况必须比不能维持的可能性更大。本公司管理层决定开曼群岛为本公司的主要税务管辖区。公司确认与未确认税金相关的应计利息和罚金。

银冠收购公司

未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

作为所得税支出的福利。截至2021年3月31日和2020年12月31日，不是未确认的税收优惠和不是利息和罚金的应计金额。本公司目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。

本公司被认为是一家获豁免的开曼群岛公司，与任何其他应税司法管辖区无关，目前不受开曼群岛或美国的所得税或所得税申报要求的约束。因此，本公司的税项拨备为零在本报告所述期间。

每股普通股净收入

每股净收入的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。每股摊薄收益的计算并未考虑与(I)首次公开发售、(Ii)行使超额配股权及(Iii)非公开配售认股权证有关而发行的认股权证的影响，因为认股权证的行使价格低于期内平均市场价格。

该公司的营业报表包括可能赎回的普通股的每股收益(亏损)列报，其方式类似于每股收益(亏损)的两级法。A类可赎回普通股的每股基本和稀释后普通股净收入的计算方法是将信托账户赚取的利息收入除以自最初发行以来已发行的A类可赎回普通股的加权平均数。A类和B类不可赎回普通股的每股基本和稀释后净收益的计算方法是，将经A类可赎回普通股应占收入调整后的净收入除以当期已发行的A类和B类不可赎回普通股的加权平均数。A类和B类不可赎回普通股包括方正股份，因为这些股份没有任何赎回功能，也不参与信托账户赚取的收入。

下表反映了每股普通股的基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法(以美元计算，每股金额除外)：


	三个月前。
	已结束：
	2010年3月31日
	2021
可赎回A类普通股
分子：可分配给可赎回A类普通股的收益
信托账户有价证券的利息收入	$	49,769
净收益	$	49,769
分母：加权平均可赎回A类普通股
可赎回A类普通股，基本股和稀释股		34,500,000
收益/基本和稀释可赎回A类普通股	$	—

不可赎回的A、B类普通股
分子：净收益减去可赎回净收益
净收入	$	7,398,214
可赎回净收益		(49,769)
不可赎回的净亏损	$	7,348,445
分母：加权平均不可赎回A、B类普通股
不可赎回的A和B类普通股，基本股和稀释股		8,387,500
收益/基本和稀释后不可赎回的A类和B类普通股	$	0.88

银冠收购公司

未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

在2021年3月31日，该公司不是我没有任何稀释性证券和其他合同，可能会被行使或转换为普通股，然后参与收益。因此，每股普通股的稀释收益与本报告所述期间的每股普通股的基本净收入相同。他说：

信用风险集中

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户，这些账户有时可能超过联邦存托保险公司25万美元的承保限额。本公司并未因该等账目而蒙受亏损，管理层相信本公司不会因该等账目而面临重大风险。

金融工具的公允价值

该公司资产和负债的公允价值(不包括认股权证负债)符合美国会计准则第820主题“公允价值计量”项下的金融工具的资格，其公允价值与附带的简明资产负债表中的账面价值接近，这主要是由于它们的短期性质。

最新会计准则

管理层不相信任何最近发布但尚未生效的会计准则，如果目前被采用，将不会对本公司的简明财务报表产生实质性影响。

2020年8月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了会计准则更新(“ASU”)2020-06年度、债务-债务转换和其他选择权(分主题470-20)和实体自有权益衍生工具和套期保值合同(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计核算。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效，应在全面或修改的追溯基础上实施，并允许从2021年1月1日开始提前采用。*公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、运营结果或现金流的影响(如果有的话)。他说：

注：3.公开发行

根据首次公开发行(IPO)，该公司出售了34,500,000单位，包括4,500,000在承销商选举时出售给承销商的单位，以充分行使其超额配售选择权，收购价为$10.00每单位。每个单元由以下组件组成一A类普通股和一-一个可赎回认股权证(“公共认股权证”)的一半。每份完整的公共认股权证使持有者有权购买一A类普通股，行权价为$11.50每股整股收益(见附注8)。

注：4.私募

在首次公开招股结束的同时，保荐人购买了8,900,000私募认股权证，价格为$1.00每份私募认股权证，总购买价为$8,900,000 ($1,513,000表示在私募中支付的现金超过公允价值)。每份私募认股权证均可行使购买一A类普通股，价格为$11.50每股，可予调整(见附注8)。私募认股权证的部分收益与首次公开发售(IPO)的收益相加。

银冠收购公司

未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

在信托账户中持有。若本公司未能在合并期内完成业务合并，出售私募认股权证所得款项将用于赎回公众股份(受适用法律规定的规限)，而私募认股权证将于到期时变得一文不值。

附注5.关联方交易

方正股份

2020年9月，赞助商支付了$25,000支付本公司的若干发售及组建成本，作为对以下事项的代价7,187,500B类普通股(“方正股份”)。2021年1月13日，本公司实施股份分红，导致8,625,000已发行的B类普通股。

发起人已同意，除有限的例外情况外，在下列情况中最早的一项之前不转让、转让或出售创始人的任何股份：(A)一年*在企业合并完成后和(B)在企业合并之后，(X)如果A类普通股的收盘价等于或超过$12.00每股(经股份分拆、股份股息、配股、重组、资本重组及类似事项调整后)，每股(按股份分拆、股份股息、配股、重组、资本重组及类似事项调整)20在任何时间内的交易日内30-至少开始交易日期间150企业合并后五天，或(Y)本公司完成清算、合并、换股或其他类似交易的日期，导致所有公众股东有权将其A类普通股交换为现金、证券或其他财产。

行政服务协议

本公司签订协议，自2021年1月13日起，通过完成企业合并或本公司清算，每月向发起人支付#美元的费用。10,000办公空间、公用事业、秘书和行政服务。截至2021年3月31日的三个月，本公司产生了30,000在这些服务的费用中，这一数额包括在随附的资产负债表中的应计费用中。

本票关联方

保荐人于2021年1月5日向本公司开出一张无担保本票(“本票”)，据此，本公司可借入本金总额达$300,000。承付票为无息票据，于(I)2021年9月30日或(Ii)首次公开发售完成时(以较早者为准)支付。截至2020年12月31日，$129,671未偿还款项以首次公开发售所得款项偿还。这张纸条随后被终止。

关联方贷款

为支付与企业合并相关的交易费用，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)按需要借给公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则，周转金贷款只能从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并没有结束，公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款，但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述外，该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定，亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金贷款将在企业合并完成后无息偿还，或由贷款人自行决定最高可达#美元。1,500,000此类营运资金贷款可转换为企业合并后实体的认股权证，价格为#美元。1.00每张搜查令。认股权证将与私募认股权证相同。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司拥有不是周转资金贷款项下的未偿还借款。

银冠收购公司

未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

注：6.承诺

风险和不确定性

管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响，并得出结论，虽然病毒有合理的可能对公司的财务状况、运营结果和/或寻找目标公司产生负面影响，但具体影响截至这些精简财务报表的日期还不容易确定。简明财务报表不包括这一不确定性结果可能导致的任何调整。

登记和股东权利

根据于2021年1月13日订立的登记及股东权利协议，创办人股份、私募配售认股权证及转换营运资金贷款时可能发行的任何认股权证(以及行使私募配售认股权证及转换营运资金贷款时可能发行的任何A类普通股)的持有人将拥有登记权，要求本公司登记出售其根据登记及股东权利协议持有的任何证券。这些证券的持有者有权提出最多三项要求(不包括简短要求)，要求公司登记此类证券。此外，持有者对企业合并完成后提交的登记声明有一定的“搭载”登记权。然而，注册和股东权利协议规定，在适用的禁售期结束之前，公司将不允许根据证券法提交的任何注册声明生效。注册权协议不包含因延迟注册公司证券而导致的违约损害赔偿或其他现金结算条款。本公司将承担与提交任何该等注册说明书有关的费用。

承销协议

承保人有权获得#美元的递延费用。0.35每单位，或$12,075,000总体而言。根据承销协议的条款，仅在公司完成业务合并的情况下，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

附注：7.股东权益

优先股-本公司获授权发行2,000,000面值为$的优先股0.0001每股股份，并享有本公司董事会不时厘定的指定、投票权及其他权利。截至2021年3月31日和2020年12月31日，没有已发行或已发行的优先股。

A类普通股-本公司获授权发行200,000,000A类普通股，面值$0.0001每股。A类普通股持有人有权一为每一股投票。在2021年3月31日，有2,907,681A类普通股已发布未偿还的，不包括31,592,319可能赎回的A类普通股。截至2020年12月31日，共有不是发行或发行的A类普通股杰出的.

B类普通股-本公司获授权发行20,000,000B类普通股，面值$0.0001每股。B类普通股持有人有权一为每一股投票。在2021年3月31日和2020年12月31日，8,625,000已发行和已发行的B类普通股。

除法律另有规定外，A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票。

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未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

B类普通股将根据其持有人的选择，在企业合并时或更早的时候自动转换为A类普通股，转换比例为所有方正股票转换后可发行的A类普通股数量在转换后的基础上总体上相等。20(I)首次公开发售完成时已发行及已发行普通股总数，加上(Ii)因转换或行使本公司就完成企业合并而发行或当作发行的任何股权挂钩证券或权利而发行或视为已发行或可发行的A类普通股总数，但不包括可为或可转换为A类普通股而发行或可转换为A类普通股的任何A类普通股或可向企业合并中的任何卖方及任何私人公司发行或当作发行的A类普通股在周转资金贷款转换时，其关联公司或管理团队的任何成员。在任何情况下，B类普通股转换为A类普通股的比率不得低于一-一对一。

注8.手令

公有认股权证只能对整数股行使。于行使公开认股权证时，不会发行零碎股份。公开认股权证将于(A)项较后日期开始可行使。30天业务合并完成后及(B)一年从首次公开募股(IPO)结束之日起计算。公开认股权证将会到期五年自企业合并完成或更早于赎回或清算之日起。

本公司将无义务根据认股权证的行使交付任何A类普通股，亦无义务就该等认股权证行使结算，除非根据证券法就认股权证相关的A类普通股发出的登记声明届时生效，且有关招股章程为现行招股说明书，但本公司须履行其注册责任，或获得有效豁免注册。认股权证将不会被行使，本公司将无义务在行使认股权证时发行A类普通股，除非根据认股权证登记持有人居住国的证券法律，可发行的A类普通股已登记、符合资格或被视为获豁免。

本公司已同意在切实可行的范围内尽快，但在任何情况下不得晚于20在企业合并结束后的营业日内，公司将根据证券法向证券交易委员会提交一份登记声明，以便根据证券法登记在行使认股权证后可发行的A类普通股，公司将在商业上合理的努力使其在以下时间内生效？60在企业合并结束后的一个工作日内，维持该登记声明和与该A类普通股有关的现行招股说明书的效力，直至认股权证协议规定的认股权证到期或赎回为止；但若我们的A类普通股在行使认股权证时并非在国家证券交易所上市，以致符合证券法第18(B)(1)条所指的“备兑证券”的定义，则本公司可根据证券法第3(A)(9)条的规定，要求行使认股权证的公共认股权证持有人在“无现金基础上”这样做，而在本公司如此选择的情况下，本公司将不会被要求提交或维持有效。但在没有豁免的情况下，公司将利用其商业上合理的努力，根据适用的蓝天法律对股票进行注册或资格认证。如果在企业合并结束后第60天，涵盖可通过行使认股权证发行的A类普通股的登记声明仍未生效，权证持有人可以根据证券法第3(A)(9)条或另一项豁免，在有有效的登记声明之前和在本公司未能维持有效的登记声明的任何期间内，以“无现金基础”行使认股权证，但本公司将利用其商业合理努力，根据适用的蓝天法律对股票进行登记或使其符合资格。

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2021年3月31日

在每股A类普通股价格等于或超过认股权证价格时赎回认股权证$18.00. 一旦认股权证可行使，本公司可赎回尚未赎回的认股权证(私募认股权证的描述除外)：

●

全部而非部分；

●

以……的价格$0.01每张搜查证；

●

在最低限度上30天‘事先以书面通知每位认股权证持有人赎回；及

●

当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过$18.00每股(经调整)20一个交易日内的交易日30-本公司向认股权证持有人发出赎回通知前三个交易日止的交易日。

如果认股权证可由本公司赎回，即使本公司无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格，本公司仍可行使其赎回权。

在每股A类普通股价格等于或超过认股权证价格时赎回认股权证$10.00. 一旦认股权证可行使，本公司可赎回尚未赎回的认股权证：

●

全部而非部分；

●

$0.10每张搜查令最少30天‘提前书面通知赎回；条件是持有人可以在赎回前以无现金方式行使认股权证，并获得根据赎回日期和A类普通股的公平市值确定的股票数量；

●

当且仅当A类普通股的收盘价等于或超过$10.00每股公众股份(经调整)20日内交易日30-截至公司发出赎回认股权证持有人通知前三个交易日的交易日；及

●

如在本公司向认股权证持有人发出赎回通知日期前的第三个交易日止的30个交易日内，A类普通股任何20个交易日的收市价低于每股18.00美元(经调整)，则私募认股权证亦必须同时按与已发行的公开认股权证相同的条款赎回，如上所述。

如果公司如上所述要求赎回公开认股权证，其管理层将有权要求任何希望行使公开认股权证的持有人按照认股权证协议中所述的“无现金基础”这样做。行使公开认股权证时可发行普通股的行使价及数目在若干情况下可予调整，包括派发股息、非常股息或资本重组、重组、合并或合并。然而，除下文所述外，公募认股权证将不会因普通股的发行价格低于其行使价格而作出调整。此外，在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算公开认股权证。如果本公司无法在合并期内完成业务合并，并且本公司清算了信托账户中持有的资金，则公开认股权证持有人将不会收到与其公开认股权证相关的任何此类资金，也不会从信托账户以外持有的公司资产中获得与此类公开认股权证相关的任何分派。因此，公开认股权证可能会到期变得一文不值。

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2021年3月31日

此外，如果(X)公司以低于$的发行价或实际发行价发行额外的A类普通股或股权挂钩证券，用于与企业合并的结束相关的融资目的9.20每股A类普通股(该等发行价或有效发行价将由本公司董事会真诚厘定，如向保荐人或其联营公司发行，则不考虑保荐人或该等联营公司在发行前持有的任何方正股份)(“新发行价”)，(Y)该等发行所得的总收益超过60在企业合并完成之日(扣除赎回净额)可用于为企业合并提供资金的股权收益总额的%及其利息，以及(Z)自本公司完成业务合并之日的前一个交易日起的20个交易日内其A类普通股的成交量加权平均交易价格(该价格即“市值”)低于$1美元；(Z)在公司完成合并之日起的20个交易日内，其A类普通股的成交量加权平均交易价格(该价格即“市值”)低于1美元。9.20每股认股权证的行使价将调整为(最接近的)等于115市值和新发行价中较高者的百分比，以及美元18.00每股赎回触发价格将调整为(最接近的)等于180市值和新发行价中较高者的百分比，以及美元10.00每股赎回触发价格将调整为等于市值和新发行价格中的较高者(调整至最接近的美分)。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位所涉及的公开认股权证相同，不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股将不可转让、转让或出售，直至30天企业合并完成后，除某些有限的例外情况外。此外，私人配售认股权证将可在无现金基础上行使，除非如上所述，否则不可赎回，只要它们由初始购买者或其获准受让人持有即可。如果私募认股权证由初始购买者或其许可受让人以外的其他人持有，私募认股权证将可由本公司赎回，并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。

截至2021年3月31日，有17,250,000公有认股权证及8,900,000私募认股权证未偿还。截止到2020年12月31日，不是逮捕令尚未执行，

注9.公允价值计量

本公司金融资产和负债的公允价值反映管理层对本公司在计量日在市场参与者之间有序交易中因出售资产而收到的金额或因转移负债而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值时，本公司力求最大限度地利用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值：

1级：

相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供定价信息的市场。

第2级：

1级输入以外的其他可观察输入。第二级投入的例子包括活跃市场中类似资产或负债的报价以及非活跃市场中相同资产或负债的报价。

第3级：

基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估，无法观察到的输入。

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2021年3月31日

根据ASC主题320“投资-债务和股权证券”，该公司将其美国国债和等值证券归类为持有至到期证券。持有至到期日证券是指公司有能力和意图持有至到期日的证券。持有至到期的国库券以摊销成本计入资产负债表，并根据摊销或溢价或折价的增加进行调整。

截至2021年3月31日，信托账户中持有的资产包括#美元。345,049,769投资于美国国债。在截至2021年3月31日的三个月内，该公司不是Don‘我不能从信托账户中提取任何利息收入。

下表列出了公司在2021年3月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息，并显示了公司用来确定该公允价值的估值投入的公允价值层次。


					毛利率
			摊销的，摊销的		控股公司
	持有至到期	水平	成本		利得		公允价值
资产：
2021年3月31日	美国国债(2021年4月22日到期)	1	$	345,049,357	$	12,192	$	345,049,769

负债：
2021年3月31日	认股权证法律责任-公开认股权证	1						8,797,500
2021年3月31日	认股权证责任-私募认股权证	3						4,539,000

这些权证根据美国会计准则815-40作为负债入账，并在我们附带的2021年3月31日简明资产负债表中作为权证负债列示。认股权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动在简明经营报表中认股权证负债的公允价值变动中列示。

私募认股权证的估值采用二项式网格模型，结合了考克斯-罗斯-鲁宾斯坦(Cox-Ross-Rubenstein)方法，该方法被认为是3级公允价值衡量标准。二项式网格模型用于确定私募认股权证公允价值的主要不可观测输入是普通股的预期波动率。截至首次公开发行(IPO)日的预期波动率是根据可比的、没有确定目标的“空白支票”公司的可观察到的公开认股权证定价得出的。公募认股权证的初始估值采用二项式网格模型。在认股权证从单位中分离后的一段时间内，公开认股权证的收市价被用作公允价值。

权证的二项式网格模型的关键输入如下：


	1月19日，		3月31日，
输入	2021		2021
市场价格	$	9.58	$	9.70
无风险利率		0.95%		0.95%
股息率		0.00%		0.00%
预期波动率		15.1%		10.9%
行权价格	$	11.50	$	11.50
交易概率		75%	$	75%

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未经审计的简明财务报表附注

2021年3月31日

下表列出了使用第3级公允价值计量的权证负债公允价值的变化：


	私募配售
	认股权证		公开认股权证		认股权证负债
截至2021年1月1日的公允价值	$	—	$	—	$	—
2021年1月19日的首次测量		7,387,000		14,317,500		21,704,500
估值投入或其他假设的变化		(2,848,000)		(5,520,000)		(8,368,000)
转移到1级		—		(8,797,500)		(8,797,500)
截至2021年3月31日的公允价值	$	4,539,000	$	—	$	4,539,000

进出第1、2和3级的转账在发生估值技术或方法变化的报告期结束时确认。在截至2021年3月31日的三个月内，公募认股权证的估计公允价值从第3级计量转为第1级公允价值计量。

注10.后续事件

管理层评估了后续事件，以确定截至2021年5月25日(简明财务报表发布之日)发生的事件或交易是否需要对简明财务报表进行潜在调整或披露，并得出结论，除本文所载外，所有需要确认或披露的此类事件都已确认或披露。

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

本报告(“季度报告”)中提及的“我们”、“我们”或“公司”指的是Silver Crest Acquisition Corporation，提及的“管理层”或“管理团队”指的是我们的高级管理人员和董事，提及的“保荐人”指的是Silver Crest Acquisition Corporation。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其注释一起阅读。下文讨论和分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

关于前瞻性陈述的特别说明

本季度报告包括修订后的1933年证券法第27A节(“证券法”)和修订后的1934年证券交易法第21E节(“交易法”)所指的“前瞻性陈述”。这些陈述不是历史事实，涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本季度报告中包括的有关历史事实的陈述外，包括但不限于本“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述均为前瞻性陈述。诸如“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“估计”、“寻求”等词汇以及类似的词汇和表达都是为了识别此类前瞻性陈述。这些前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于现有信息的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中的风险因素部分。该公司的证券备案文件可在证券交易委员会网站的EDGAR部分查阅，网址为www.sec.gov。除适用的证券法明确要求外, 无论是由于新信息、未来事件或其他原因，公司没有任何更新或修改任何前瞻性陈述的意图或义务。

概述

我们是一家空白支票公司，于2020年9月3日注册为开曼群岛豁免公司。本公司成立的目的是与一个或多个企业或实体进行合并、换股、资产收购、购股、重组或类似的业务合并(“业务合并”)。我们打算使用首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证所得的现金、我们的股票、债务或现金、股票和债务的组合来实现我们的业务合并。

我们预计，在执行收购计划的过程中，我们将继续招致巨额成本。我们不能向您保证我们完成业务合并的计划会成功。

经营成果

到目前为止，我们既没有从事任何业务，也没有创造任何收入。从2020年9月3日(成立)到2021年3月31日，我们唯一的活动是组织活动，即为首次公开募股(IPO)做准备所必需的活动，如下所述，并确定业务合并的目标公司。在我们的业务合并完成之前，我们预计不会产生任何营业收入。我们以信托账户持有的有价证券利息收入的形式产生营业外收入。作为一家上市公司，我们会产生费用(法律、财务报告、会计和审计合规)，以及尽职调查费用。

截至2021年3月31日的三个月，我们的净收益约为740万美元，主要包括认股权证负债公允价值变化带来的约840万美元的收入，被约100万美元的运营成本所抵消。

流动性与资本资源

于2021年1月19日，我们完成了34,500,000个单位的首次公开发售，其中包括承销商全面行使其4,500,000个单位的超额配售选择权，每单位10.00美元，产生3.45亿美元的毛收入，如附注3所述。在首次公开发售结束的同时，我们完成了以每份私募认股权证1美元的价格以私募方式出售8,900,000份私募认股权证

在截至2021年3月31日的三个月里，运营活动中使用的现金约为60万美元。约740万美元的净收入受到与权证负债公允价值变化有关的非现金费用约840万美元和与权证负债相关的交易成本约80万美元的影响。营业资产和负债的变化使用了大约40万美元的现金用于经营活动。

截至2021年3月31日，我们信托账户中持有的现金和有价证券为345,049,769美元(包括约49,769美元的利息收入和12,192美元的未实现收益)，其中包括到期日为185天或更短的美国国库券。如果有的话，我们可以从信托账户中提取利息来缴税。我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金，包括信托账户赚取的利息(减去应付所得税)来完成我们的业务合并。如果我们的股本或债务全部或部分被用作完成我们的业务合并的对价，信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金，为目标企业的运营提供资金，进行其他收购和实施我们的增长战略.

截至2021年3月31日，我们拥有885,139美元的现金。我们打算将信托账户以外的资金主要用于识别和评估目标企业、对潜在目标企业进行业务尽职调查、往返潜在目标企业或其代表或所有者的办公室、厂房或类似地点、审查潜在目标企业的公司文件和重要协议，以及构建、谈判和完成业务合并。

为了弥补营运资金不足或支付与企业合并相关的交易成本，发起人或我们的某些高级管理人员和董事或他们的关联公司可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并，我们将偿还这些贷款金额。如果企业合并没有结束，我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还贷款金额，但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还。高达1500,000美元的此类营运资金贷款可转换为业务后合并实体的认股权证，每份认股权证的价格为1.00美元。认股权证将与私募认股权证相同。

我们认为我们不需要筹集额外的资金来满足我们经营业务所需的开支。然而，如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和协商业务合并所需成本的估计低于这样做所需的实际金额，我们可能没有足够的资金在业务合并之前运营我们的业务。此外，我们可能需要获得额外的融资来完成我们的业务合并，或者因为我们有义务在完成我们的业务合并后赎回大量的公开发行的股票，在这种情况下，我们可能会发行额外的证券或产生与该业务合并相关的债务。

表外安排

截至2021年3月31日，我们没有义务、资产或负债，这将被视为表外安排。我们不参与与未合并实体或金融合伙企业(通常被称为可变利益实体)建立关系的交易，这些实体是为了促进表外安排而建立的。我们没有达成任何表外融资安排，没有设立任何特殊目的实体，没有为其他实体的任何债务或承诺提供担保，也没有购买任何非金融资产。

合同义务

我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期负债，除了向我们赞助商的附属公司支付每月1万美元的办公空间、公用事业以及秘书和行政支持费用的协议。我们从2021年1月开始收取这些费用，并将继续每月收取这些费用，直到业务合并和我们的清算完成的较早时间。

承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用，或总计12,075,000美元。根据承销协议的条款，仅在公司完成业务合并的情况下，递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商。

关键会计政策

根据美国普遍接受的会计原则编制简明财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策：

认股权证责任

我们根据ASC 815所载的指引对认股权证进行会计处理，根据该指引，认股权证不符合权益处理标准，必须作为负债入账。因此，我们将权证按其公允价值归类为负债，并在每个报告期将权证调整为公允价值。这项负债必须在每个资产负债表日重新计量，直到被行使为止，公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。私募认股权证和公开认股权证在没有可观察到的交易价格的情况下，使用蒙特卡洛模拟进行估值。于公开认股权证从单位中分离后的期间内，公开认股权证报价的市场价格被用作于每个相关日期的公允价值。

可能赎回的A类普通股

我们根据会计准则编纂(“ASC”)主题480“区分负债和股权”中的指导，对我们可能需要转换的普通股进行会计核算。必须强制赎回的普通股被归类为负债工具，并按公允价值计量。有条件可赎回普通股(包括具有赎回权的普通股，这些普通股的赎回权要么在持有人的控制范围内，要么在不确定事件发生时在我们完全无法控制的情况下进行赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间，普通股都被归类为股东权益。我们的普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为不在我们的控制范围之内，并受到未来不确定事件发生的影响。因此，可能需要赎回的普通股以赎回价值作为临时权益列示，不在我们浓缩资产负债表的股东权益部分。

每股普通股净收益(亏损)

我们采用两类法计算每股收益。A类可赎回普通股的基本和稀释每股普通股净收入的计算方法是，将信托账户赚取的利息收入除以自最初发行以来已发行的A类可赎回普通股的加权平均数。A类和B类不可赎回普通股的基本和稀释后每股普通股净收入的计算方法是，将A类不可赎回普通股的净收益(亏损)减去A类可赎回普通股应占的收入，除以本报告期间已发行的A类和B类不可赎回普通股的加权平均数。

最新会计准则

管理层不相信任何最近颁布但尚未生效的会计准则，包括下一段提及的准则，如果目前被采纳，将不会对我们的简明财务报表产生重大影响。

2020年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则更新(ASU)2020-06年度，债务-具有转换和其他选择的债务(分主题470-20)以及实体自有股权的衍生品和套期保值-合约(分主题815-40)(“ASU 2020-06”)，以简化某些金融工具的会计处理。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式，并简化了与实体自有股权合同的股权分类有关的衍生品范围例外指导。新标准还对可转换债务和独立工具引入了额外的披露，这些工具与实体的自有股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引，包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06于2022年1月1日生效，应在全面或修改的追溯基础上应用，并允许从2021年1月1日开始提前采用。该公司目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对其财务状况、经营业绩或现金流的影响(如果有的话)。

第三项关于市场风险的定量和定性披露

较小的报告公司不需要。

项目4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

披露控制和程序旨在确保我们在交易法报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格中指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并根据需要积累这些信息并传达给我们的管理层，包括我们的主要高管和财务官，以便及时做出有关要求披露的决定。

在我们管理层(包括我们的主要高管、财务和会计官)的监督下，我们对截至2021年3月31日的财季末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，这一术语在交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于这项评估，并鉴于下文所述我们对财务报告的内部控制存在重大弱点，我们的主要高管、财务和会计官得出结论，在本报告所涉期间，我们的披露控制和程序并不有效。我们对财务报告的内部控制没有导致对我们在2021年3月发行的私募认股权证和公开认股权证进行正确的会计分类，由于它对我们财务报表的影响，我们认为这是一个实质性的弱点。直到美国证券交易委员会(SEC)于2021年4月12日发布了一份关于特殊目的收购公司(SPAC)发行的权证的会计和报告考虑事项的工作人员声明(以下简称SEC声明)，我们才注意到这一分类上的错误。SEC的声明解决了与我们在2021年3月首次公开募股(IPO)时发布的权证类似的权证相关的某些会计和报告考虑因素。

财务报告内部控制的变化

在截至2021年3月31日的财季，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。管理层发现，如上所述，我们在财务报告方面的内部控制存在重大缺陷，涉及与我们的首次公开募股(IPO)相关发行的权证的会计处理。虽然我们有确定和适当应用适用会计要求的流程，但我们计划加强我们评估和实施适用于我们财务报表的会计准则的系统，包括通过我们的人员和我们就复杂的会计应用向我们提供咨询的第三方专业人员加强分析。我们补救计划的内容只能随着时间的推移才能完成，我们不能保证这些举措最终会产生预期的效果。

第二部分--其他信息

第一项：法律诉讼

无

项目1A。风险因素

可能导致我们的实际结果与本季度报告中的结果大不相同的因素包括公司在截至2020年12月31日的Form 10-K年报中描述的风险因素。截至本季度报告日期，我们在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的风险因素没有发生实质性变化，但以下情况除外：

我们的权证被计入负债，我们权证的价值变化可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。

2021年4月12日，SEC工作人员(以下简称SEC工作人员)发布了SEC声明，SEC工作人员在声明中表示，SPAC权证共有的某些条款和条件可能要求将权证归类为SPAC资产负债表上的负债，而不是被视为股权。具体地说，SEC的声明集中在某些和解条款和与业务合并后的某些投标报价相关的条款上，这些条款类似于管理我们权证的权证协议中包含的条款。根据美国证券交易委员会的声明，我们重新评估了我们认股权证的会计处理，并根据ASC 815衍生品和对冲(“ASC 815”)的指导，决定认股权证应在我们的资产负债表上归类为按公允价值计量的衍生负债，公允价值的任何变化都应在我们的运营报表的每个期间的收益中报告。

由于经常性的公允价值计量，我们的财务报表可能会基于我们无法控制的因素按季度波动。由于经常性的公允价值计量，我们预计我们将在每个报告期确认认股权证的非现金收益或亏损，这些收益或亏损的金额可能是实质性的。

我们发现，截至2021年3月31日，我们对财务报告的内部控制存在重大弱点。如果我们不能建立和维持有效的财务报告内部控制制度，我们可能无法及时准确地报告我们的财务业绩，这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响，并对我们的业务和经营业绩产生重大和不利的影响。

在美国证券交易委员会的声明发布后，在与我们的独立注册会计师事务所磋商后，我们的管理层和审计委员会得出结论，根据美国证券交易委员会的声明，我们在财务报告的内部控制方面存在重大弱点。

重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性不会得到及时防止或发现和纠正。(C)重大缺陷是指财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现和纠正。

有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们继续评估补救实质性弱点的措施。这些补救措施可能既耗时又昂贵，而且不能保证这些举措最终会产生预期的效果。

如果我们在未来发现任何新的重大弱点，任何这种新发现的重大弱点都可能限制我们防止或发现可能导致我们年度或中期财务报表重大错报的账目或披露错误陈述的能力。在这种情况下，除了适用的证券交易所上市要求外，我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求，投资者可能会对我们的财务报告失去信心，我们的股票价格可能会因此而下跌。我们不能向您保证，我们目前已经采取的措施，或我们未来可能采取的任何措施，将足以避免未来潜在的重大弱点。

在我们最初的业务合并之后，由于我们在财务报告方面的内部控制存在重大缺陷，我们可能面临诉讼和其他风险。

由于我们对财务报告的内部控制存在上述重大弱点、权证的会计变更以及证券交易委员会提出或可能在未来提出的其他事项，我们可能面临诉讼或其他纠纷，其中可能包括援引联邦和州证券法的索赔、合同索赔或因我们对财务报告和财务报表编制的内部控制存在重大缺陷而产生的其他索赔。截至本表格10-Q的日期，我们不知道有任何此类诉讼或纠纷。不过，我们不能保证将来不会出现这类诉讼或纠纷。任何此类诉讼或纠纷，无论胜诉与否，都可能对我们的业务、经营结果和财务状况或我们完成业务合并的能力产生重大不利影响。

第二项股权证券的未登记销售和所得款项的使用。

2021年1月19日，我们完成了3450万套的首次公开募股(IPO)。这些单位以每单位10.00元的发行价出售，总收益为3.45亿元。瑞银投资银行(UBS Investment Bank)担任首次公开募股(IPO)的唯一簿记管理人。本次发行的证券是根据证券法关于表格S-1(No.1)的注册声明进行注册的。333-25156)。美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)宣布注册声明于2021年1月13日生效。

在完成首次公开发售的同时，保荐人及保荐人完成了合共8,900,000份认股权证的私募配售，每份认股权证的价格为1美元，总收益为8,900,000美元。每个单位由一个A类普通股和一半的一份公共认股权证组成。每份私募认股权证可按每股11.50美元的价格购买一股A类普通股，但须作出调整。发行是根据证券法第294(A)(2)节所载豁免登记作出的。

私募认股权证与首次公开发售中出售的单位的认股权证相同，不同之处在于私募认股权证在企业合并完成前不得转让、转让或出售，但若干有限的例外情况除外。

在首次公开发售、行使超额配售选择权和私募认股权证所得的总收益中，总计3.45亿美元存入信托账户。

我们总共支付了6900,000美元的现金承销折扣和佣金，以及535,840美元的与首次公开募股(IPO)相关的其他成本和支出。此外，承销商同意推迟高达1207.5万美元的承保折扣和佣金。

关于我们首次公开募股(IPO)所得资金的使用情况，请参阅本季度报告第I部分，第2项。

第三项高级证券违约

无

第294项矿山安全信息披露

无

项目5.其他信息

无

项目6.展品

以下证据作为10-Q表格的本季度报告的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。


不是的。		展品说明
3.1		修改和重新发布的公司注册证书，日期为2021年1月8日。(1)
4.1		本公司与大陆股票转让信托公司之间的权证协议，日期为2021年1月13日，作为权证代理。(1)
10.1		公司、其高级管理人员和董事以及保荐人之间的信件协议，日期为2021年1月13日。(1)
10.2		投资管理信托协议，日期为2021年1月13日，由公司和大陆股票转让信托公司作为受托人签署。(1)
10.3		登记权利协议，日期为2021年1月13日，在本公司和其中点名的某些证券持有人之间签订。(1)
10.4		公司和某些证券持有人之间的注册权协议，日期为2021年1月13日。(1)
10.5		公司与Silver Crest Management LLC之间的行政服务和咨询协议，日期为2021年1月13日(1)
31.1*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)号规则对首席执行官的认证
31.2*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的《证券交易法》第13a-14(A)号规则对首席财务官的认证
32.1*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证
32.2*		根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证
101.INS*		XBRL实例文档
101.SCH*		XBRL分类扩展架构文档
101.CAL*		XBRL分类扩展计算链接库文档
101.DEF*		XBRL分类扩展定义Linkbase文档
101.LAB*		XBRL分类扩展标签Linkbase文档
101.PRE*		XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
104*		封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中)

*在此提交的文件。

(1)我们于2021年1月13日提交的表格8-K之前作为证物提交给我们的当前报告，并通过引用并入本文。


	银冠收购集团

日期：2021年5月25日	由以下人员提供：	/s/何祥
	姓名：	何翔
	标题：	首席执行官(首席执行官、财务和会计干事)