CMA-20200930
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目录

美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
______________________________
表格10-Q
______________________________
(标记一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2020年9月30日
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至            
佣金档案编号1-10706
____________________________________________________________________________________
Comerica Inc.

(注册人的确切姓名载于其章程)
___________________________________________________________________________________
特拉华州38-1998421
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
Comerica银行大厦
邮编：MC6404，邮编：1717 Main Street
达拉斯, 德克萨斯州75201
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(214) 462-6831
(注册人电话号码，包括区号) 
_________________________________________________________________________
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号注册的每个交易所的名称
普通股，面值5美元CMA纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ý*不是。o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ý*不是。o
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
☒

加速文件管理器

☐
非加速文件管理器
☐

规模较小的报告公司。☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐没有。☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
面值5美元的普通股：
截至2020年10月28日的未偿还金额：139,087,862股票

目录
Comerica公司及其子公司
目录
第一部分财务信息
第一项：财务报表
截至2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日的合并资产负债表
1
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表(未经审计)
2
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的合并股东权益变动表(未经审计)
3
截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月合并现金流量表(未经审计)
4
合并财务报表附注(未经审计)
5
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
35
第三项关于市场风险的定量和定性披露
67
项目4.控制和程序
67
第二部分：其他信息
第一项：法律诉讼
67
项目1A。风险因素
67
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
68
项目6.展品
69
签名
70

目录
第一部分财务信息
第一项：财务报表
综合资产负债表
Comerica公司及其子公司
(单位：百万，共享数据除外)2020年9月30日2019年12月31日
(未经审计)
资产
现金和银行到期款项$988 $973 
银行的有息存款10,153 4,845 
其他短期投资160 155 
可供出售的投资证券15,090 12,398 
商业贷款32,604 31,473 
房地产建设贷款4,146 3,455 
商业按揭贷款10,002 9,559 
租赁融资601 588 
国际贷款923 1,009 
住宅按揭贷款1,927 1,845 
消费贷款2,166 2,440 
贷款总额52,369 50,369 
贷款损失拨备减少(978)(637)
净贷款51,391 49,732 
房舍和设备456 457 
应计收益和其他资产5,393 4,842 
总资产
$83,631 $73,402 
负债和股东权益
无息存款$36,533 $27,382 
货币市场与有息支票存款26,948 24,527 
储蓄存款2,588 2,184 
客户存单2,300 2,978 
其他定期存款— 133 
外国办事处定期存款90 91 
有息存款总额31,926 29,913 
总存款68,459 57,295 
短期借款10 71 
应计费用和其他负债1,534 1,440 
中长期债务5,754 7,269 
总负债75,757 66,075 
固定利率重置非累积永久优先股，A系列，不是面值，每股10万美元清算优先权：
授权-4,000股票
发出-4,000股票价格为2020年9月30日
394 — 
普通股-$5面值：
授权-325,000,000股票
发出-228,164,824股票
1,141 1,141 
资本盈余2,179 2,174 
累计其他综合收益(亏损)116 (235)
留存收益9,511 9,538 
减去国库普通股的成本-89,095,470股票于2020年9月30日及86,069,234股票价格为2019年12月31日
(5,467)(5,291)
股东权益总额7,874 7,327 
总负债和股东权益$83,631 $73,402 
见合并财务报表附注(未经审计)。
1
目录
综合全面收益表(未经审计)
Comerica Inc.及其子公司：

截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位为百万，每股数据除外)2020201920202019
利息收入
贷款利息和手续费$408 $619 $1,359 $1,875 
投资证券的利息72 75 220 222 
短期投资利息4 17 25 51 
利息收入总额484 711 1,604 2,148 
利息支出
存款利息15 73 91 192 
短期借款利息— 2 1 9 
中长期债务利息11 50 70 152 
利息支出总额26 125 162 353 
净利息收入458 586 1,442 1,795 
信贷损失准备金5 35 554 66 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入
453 551 888 1,729 
非利息收入
卡费71 67 198 195 
受托收入51 53 157 154 
存款账户手续费47 51 138 153 
商业贷款手续费19 23 53 66 
外汇收入9 11 29 33 
银行人寿保险12 11 33 31 
信用证手续费9 10 27 29 
经纪手续费5 7 17 21 
证券净亏损— — — (8)
其他非利息收入29 23 84 70 
非利息收入总额252 256 736 744 
非利息支出
工资和福利费用257 253 748 763 
外协加工费费用58 66 177 194 
入住费40 39 114 113 
软件费用39 30 115 87 
设备费用12 13 36 37 
广告费9 10 24 24 
FDIC保险费8 6 24 17 
其他非利息支出23 18 73 57 
非利息费用总额446 435 1,311 1,292 
所得税前收入259 372 313 1,181 
所得税拨备48 80 54 252 
净收入211 292 259 929 
更少：
分配给参与证券的收益— 2 1 5 
优先股股息8 — 8 — 
普通股应占净收益$203 $290 $250 $924 
普通股每股收益：
基本信息$1.45 $1.98 $1.79 $6.08 
稀释1.44 1.96 1.78 6.02 
综合收益169 338 610 1,202 
普通股宣布的现金股利94 97 284 302 
宣布的每股普通股现金股息0.68 0.67 2.04 2.01 
见合并财务报表附注(未经审计)。

2
目录
合并股东权益变动表(未经审计)
Comerica公司及其子公司

累计
不可赎回普通股其他总计
择优股票资本全面留用财务处股东的
(单位为百万，每股数据除外)股票出类拔萃金额盈馀收益(亏损)收益股票权益
2019年6月30日的余额$— 149.8 $1,141 $2,168 $(382)$9,176 $(4,780)$7,323 
净收入— — — — — 292 — 292 
其他综合收益，税后净额— — — — 46 — — 46 
普通股宣布的现金股息($0.67每股)
— — — — — (97)— (97)
购买普通股— (5.7)— — — — (370)(370)
员工持股计划下的普通股净发行量— — — (1)— (2)4 1 
基于股份的薪酬— — — 5 — — — 5 
2019年9月30日的余额$— 144.1 $1,141 $2,172 $(336)$9,369 $(5,146)$7,200 
2020年6月30日的余额$395 139.0 $1,141 $2,173 $158 $9,404 $(5,469)$7,802 
净收入— — — — — 211 — 211 
其他综合亏损，税后净额— — — — (42)— — (42)
普通股宣布的现金股息($0.68每股)
— — — — — (94)— (94)
优先股宣布的现金股息— — — — — (8)— (8)
发行优先股(1)— — — — — — (1)
员工持股计划下的普通股净发行量— 0.1 — — — (2)2 — 
基于股份的薪酬— — — 6 — — — 6 
2020年9月30日的余额$394 139.1 $1,141 $2,179 $116 $9,511 $(5,467)$7,874 
2018年12月31日的余额$— 160.1 $1,141 $2,148 $(609)$8,781 $(3,954)$7,507 
会计原则变更的累积影响— — — — — (14)— (14)
净收入— — — — — 929 — 929 
其他综合收益，税后净额— — — — 273 — — 273 
普通股宣布的现金股息($2.01每股)
— — — — — (302)— (302)
购买普通股— (16.6)— — — — (1,229)(1,229)
员工持股计划下的普通股净发行量— 0.6 — (13)— (25)37 (1)
基于股份的薪酬— — — 37 — — — 37 
2019年9月30日的余额$— 144.1 $1,141 $2,172 $(336)$9,369 $(5,146)$7,200 
2019年12月31日的余额$— 142.1 $1,141 $2,174 $(235)$9,538 $(5,291)$7,327 
会计原则变更的累积影响— — — — — 13 — 13 
净收入— — — — — 259 — 259 
其他综合收益，税后净额— — — — 351 — — 351 
普通股宣布的现金股息($2.04每股)
— — — — — (284)— (284)
优先股宣布的现金股息— — — — — (8)— (8)
购买普通股— (3.4)— — — — (194)(194)
发行优先股394 — — — — — — 394 
员工持股计划下的普通股净发行量— 0.4 — (13)— (7)18 (2)
基于股份的薪酬— — — 18 — — — 18 
2020年9月30日的余额$394 139.1 $1,141 $2,179 $116 $9,511 $(5,467)$7,874 
见合并财务报表附注(未经审计)。


3
目录
合并现金流量表(未经审计)
Comerica公司及其子公司

截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20202019
经营活动
净收入$259 $929 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
信贷损失准备金554 66 
(福利)递延所得税拨备(104)4 
折旧及摊销82 84 
净定期固定收益抵免(19)(23)
基于股份的薪酬费用18 37 
证券摊销净额7 2 
证券净亏损— 8 
出售丧失抵押品赎回权的财产的净收益(1)— 
净变化：
应计应收收益32 1 
应计应付费用(50)(39)
其他，净额(58)(200)
经营活动提供的净现金720 869 
投资活动
可供出售的投资证券：
到期日和赎回2,344 1,615 
销售额— 987 
购买(4,796)(2,721)
贷款净变动(2,185)(1,419)
出售丧失抵押品赎回权的财产所得收益3 1 
房地和设备净增(51)(62)
联邦住房贷款银行股票：
购买(51)(201)
赎回92 201 
银行拥有的人寿保险结算收益14 7 
其他，净额— 2 
用于投资活动的净现金(4,630)(1,590)
融资活动
净变化：
存款11,054 1,105 
短期借款(61)7 
中长期债务：
到期日和赎回(1,675)(350)
发行和预付款— 1,050 
优先股：
发行394 — 
普通股：
回购(199)(1,242)
支付的现金股息(282)(303)
员工股票计划下的发行2 12 
其他，净额— (2)
融资活动提供的现金净额9,233 277 
现金及现金等价物净增(减)5,323 (444)
期初现金及现金等价物5,818 4,561 
期末现金和现金等价物$11,141 $4,117 
支付的利息$186 $347 
已缴所得税133 221 
非现金投融资活动：
转移到其他房地产的贷款1 3 
见合并财务报表附注(未经审计)。
4
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
注1-列报基础和会计政策
组织
随附的未经审计的合并财务报表是根据美国(U.S.)中期财务信息的公认会计原则(GAAP)，以及表格10-Q和S-X条例第10条的说明。因此，这些报表不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(包括正常的经常性应计项目)都包括在内。截至2020年9月30日的9个月的运营结果不一定表明截至2020年12月31日的一年可能预期的结果。前几个时期的某些项目已重新分类，以符合当前的列报方式。有关详情，请参阅Comerica Inc.及其附属公司(本公司)截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年报所载的综合财务报表及其附注。
信贷损失准备
此外，信贷损失拨备既包括贷款损失拨备，也包括贷款相关承诺的信贷损失拨备。
因此，该公司将贷款组合分解为多个部分，以确定信贷损失拨备。这些部分基于公司制定、记录和应用系统方法来确定信贷损失拨备的水平。该公司的投资组合包括商业贷款和零售贷款。商业贷款包括商业贷款、房地产建设贷款、商业抵押贷款、租赁融资和国际贷款组合。零售贷款包括住宅抵押贷款和消费贷款，包括房屋净值贷款。
自2020年1月1日起，本公司采用修改后的追溯法，对所有金融资产(通过净收入按公允价值核算的金融资产除外)采用修改后的追溯法，对所有金融资产(按公允价值通过净收入核算的金融资产除外)采用修改后的追溯法，即通常所指的当前预期信用损失(CECL)模型，对所有金融资产采用会计准则更新(ASU)2016-13号的规定，即“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”。
根据主题326，当前预期信贷损失是在贷款组合的合同期限内估计的，考虑了所有可用的相关信息，包括历史和当前条件，以及对未来事件的合理和可支持的预测。以前的会计原则估计了投资组合中固有的可能的、可估计的损失。
自通过之日起，本公司根据专题326对当前预期信贷损失的估计导致信贷损失拨备总额每天减少约1,700万美元，从1美元减少到1,700万美元。668根据已发生亏损模式，截至2019年12月31日，收入为100万美元。该公司确认了一笔相应的美元。13留存收益增加100万美元，4递延税项资产减少100万美元。如果在2019年12月31日进行类似的调整，普通股一级资本充足率(CET1)将提高2个基点。商业贷款，约占91在过渡期间，该公司总贷款组合的百分比包括通常合同到期日较短的贷款和贷款安排。因此，企业贷款的信贷损失拨备减少到4200万美元。信贷损失拨备增加了美元。25100万美元用于零售贷款，因为它们的合同到期日更长。
话题326还要求记录可供出售(AFS)债务证券的预期信贷损失，作为信贷损失的拨备。对于某些类型的债务证券，如美国国债和其他有政府担保的证券，实体可能预计信贷损失为零。零损失预期适用于该公司的所有证券，其AFS证券组合在过渡期间没有记录信贷损失拨备。
贷款损失拨备
据报道，贷款损失拨备是按季度估算的，代表管理层对该公司贷款组合中当前预期信贷损失的预估。具有相似风险特征的贷款池被集体评估，而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。
目前的集体亏损估计是通过将准备金系数(旨在估计当前预期的信贷损失)应用于集体评估投资组合剩余合同期限内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。企业贷款主要根据业务线和公司的内部风险评级系统分配到池中。对于零售贷款，资金池基于贷款类型、逾期状态和信用评分。储备系数基于每个池的估计违约概率，设置为基于合同期限的默认期限，以及在违约情况下的损失。历史估计是基于特定经济变量的预测表现，在合理和可支持的预测期内校准为经济预测，这些变量在统计上与给定违约池的违约概率和亏损的每个概率相关。
5
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
他说，当前预期信贷损失的计算本质上是主观的，因为它要求管理层在确定用于确定津贴的适当因素时做出判断。在定量津贴估算中，一些最重要的因素是为贷款分配内部风险评级，选择用于校准储备因素的经济预测，以及确定合理和可支持的预测期。
•内部风险评级：损失系数取决于商业贷款的贷款风险评级。风险评级是根据固有的信用风险在发起时给予的，并可能根据获得的新信息、信用质量的定期审查、借款人业绩的变化或贷款协议的修改进行更新。
•经济预测：中国管理层根据贷款组合和客户群的构成选择其认为最相关的经济变量，包括预测的就业水平、国内生产总值(GDP)、公司债券和国债利差、工业生产水平、消费者和商业房地产价格指数以及住房统计数据。在每个报告期都会评估从较温和到较严重的不同经济预测情景，以预测贷款组合在合同期限内的损失。
•预测期：*经济预测是在管理层认为可以估计合理和可支持的预测的一段时间内应用的。预测期可能会因应经济环境的变化而调整。为了估计超出预测期限的合同期的亏损，该公司恢复了平均历史亏损经验。该公司通常预测两年内的经济变数，然后立即恢复到一般包含整个经济周期的平均历史亏损经历。管理层至少每年审查一次此方法。
他说，贷款损失拨备还包括定性调整，以使拨备达到管理层认为合适的水平，这是基于其他方面没有完全考虑到的因素，包括对前瞻性风险、输入不精确和模型不精确的调整。前瞻性风险反映了预测经济变量的内在不精确性，包括确定经济周期的深度和持续时间及其对相关经济变量的影响。该公司可能会根据其对不同预测情景和影响相关经济变量的已知近期事件的评估进行定性调整。输入不精确因素解决了某些模型输入可能没有反映所有可用信息的风险，包括(I)内部风险评级中没有充分考虑的风险因素，(Ii)贷款政策和程序的变化，(Iii)贷款管理层所持经验水平和质量的变化，(Iv)风险评级系统的不精确，以及(V)某些贷款组合可用数据的限制。模型的不精确性考虑了已知的模型限制和模型更新还没有完全反映在定量估计中。
他表示，确定适当的质的调整是基于管理层对当前和预期的经济状况及其对投资组合的影响的分析，以及内部信用风险走势和对贷款环境(包括承销标准)的定性评估。管理层认识到在对预期损失进行定量建模时作出的各种假设的敏感性，并可能根据一个或多个假设中目前存在的不确定性水平来调整准备金。
与贷款池不再具有共同风险特征的贷款的主要信贷损失是以个人为基础估计的。个人信用损失估计通常是对被归类为问题债务重组(TDR)的非权责发生贷款和修改后的贷款进行的，并基于几种方法中的一种，包括基础抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流的现值。如果借款人遇到财务困难，而管理层预期贷款将主要通过经营或出售抵押品来偿还，公司认为某些贷款是依赖抵押品的。对于抵押品依赖型贷款，损失估计基于抵押品的公允价值减去估计的出售成本(如果适用)。支持单独评估贷款的抵押品价值每季度评估一次，评估通常至少每年获得一次。
他说，贷款损失拨备总额足以在投资组合的合同期限内吸收预期的信贷损失。影响经济的意外事件，包括政治不稳定或影响美国经济的全球事件，可能会导致对当前条件和经济预测的预期发生变化，导致津贴意外增加。当前投资组合风险敞口的显着增加或信用特征的变化也可能增加津贴金额。此类事件或其他类似性质的事件可能导致需要为信贷损失额外拨备，以维持符合信用风险和会计政策的拨备。
所有被认为无法收回的贷款都会被注销，并从津贴中扣除。之前注销的贷款的收回被添加到津贴中。
由于被认为无法收回的利息通过利息收入注销，应计应收利息不会估计潜在的信贷损失。

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目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
贷款相关承诺的信贷损失拨备
贷款相关承付款的信贷损失拨备根据储备率(其确定方式与商业贷款类似)估算集体信用证池当前预期的信贷损失和用于发放信贷的未使用承付款，乘以根据历史经验和信用风险对承付款金额进行抽签估计的概率。贷款相关承担的信贷损失准备计入综合资产负债表的应计费用和其他负债，相应的费用计入综合全面收益表的信贷损失准备。
商誉
自2020年1月1日起，本公司前瞻性地采纳了ASU 2017-04号《无形资产-商誉及其他(主题350)：简化商誉减值测试》(ASU 2017-04)的规定，取消了商誉减值测试的第二步，根据该步骤，商誉的隐含公允价值被确定，就好像报告单位是以业务合并的方式被收购一样。根据ASU 2017-04，公司将把报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并就账面价值超过报告单位公允价值的任何金额确认减值费用，只要确认的损失不超过分配给该报告单位的商誉金额。采用ASU 2017-04并未影响本公司目前的财务状况或经营业绩。
商誉计入综合资产负债表的应计收益和其他资产，最初记录为收购价格超过在业务合并中收购的净资产的公允价值，随后至少每年进行减值评估。商誉减值测试是在报告单位级别进行的，相当于一个业务部门或以下一个级别。该公司拥有三个主要报告单位：商业银行、零售银行和财富管理。
*本公司于每年第三季进行年度商誉减值评估，并可选择进行量化减值分析或先进行定性分析，以确定是否需要进行量化分析。此外，如果年度测试之间的事件或环境变化表明可能需要额外的测试以确定商誉是否可能受损，本公司将临时评估商誉减值。评估减值可能性时考虑的因素包括宏观经济状况、行业和市场因素、本公司及其同行的股票表现、报告单位的财务表现以及以往商誉减值测试的结果等。根据定性分析的结果，该公司决定是否需要进行定量测试。量化测试将已确认报告单位的估计公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的估计公允价值低于账面价值，超出的部分将计入减值费用，但不得超过分配给报告单位的商誉金额。
软体
自2020年1月1日起，本公司采用了ASU第2018-15号的规定，“无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本进行会计处理”，对采用该标准后发生的实施成本采用前瞻性方法。托管安排资本化实施成本的摊销费用(服务合同和与托管安排的托管要素相关的费用)与其他软件相关费用一起计入综合全面收益表中的软件费用。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，软件费用包括$9百万美元和$24之前本应计入外部加工费支出的托管费中的100万美元。
新资本化软件以成本减去累计摊销表示，包括购买的软件、与内部开发的软件和云计算安排相关的可资本化应用程序开发成本，包括与作为服务合同的托管安排相关的可资本化实施成本。摊销按直线法计算，在软件的估计使用年限(一般为5年)或与服务合同相关的实施成本托管安排的期限内，在综合全面收益表中计入软件费用。
目前的云计算安排包括软件即服务(SaaS)、平台即服务(PaaS)、基础设施即服务(IaaS)和其他类似的托管安排。该公司主要利用SaaS和IaaS安排。
截至2020年9月30日的3个月和9个月期间，作为服务合同的托管安排的总资本化实施成本为300万美元。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
参考汇率改革
2020年3月，财务会计准则委员会(FASB)发布ASU第2020-04号文件《参考汇率改革(专题848)：促进参考汇率改革对财务报告的影响》(ASU 2020-04)，为减轻参考汇率改革潜在的会计负担提供临时可选指导。ASU 2020-04适用于2020年1月1日至2022年12月31日期间符合条件的合同修改。大致72截至2020年9月30日，该公司贷款的百分比与伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)挂钩。该公司使用利率掉期将浮动伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)贷款转换为固定利率，利率约为10贷款组合的百分比。对伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)有敞口的其他合约包括将固定利率长期债务转换为可变LIBOR利率的掉期合约。本公司自2020年1月1日起采用ASU 2020-04的规定，对采用时的财务状况和经营结果没有影响。
注2-公允价值计量
本公司使用公允价值计量来记录对某些资产和负债的公允价值调整，并确定公允价值披露。确定金融工具的公允价值通常需要使用估计值。在没有活跃市场报价市值的情况下，本公司使用现值技术和其他估值方法来估计其金融工具的公允价值。这些估值方法需要相当大的判断，由此产生的公允价值估计可能会受到所作假设和所用方法的重大影响。
可供出售的投资证券、衍生工具、递延补偿计划及公允价值易于厘定的股本证券(主要是货币市场共同基金)按公允价值经常性入账。此外，本公司可能不时被要求在非经常性基础上按公允价值记录其他资产和负债，例如非应计贷款和归类为TDR的贷款、其他房地产(主要是丧失抵押品赎回权的财产)、不可出售的股本证券和某些其他资产和负债。这些非经常性公允价值调整通常涉及个别资产的减记或采用成本或公允价值较低的会计方法。
请参阅本公司截至2019年12月31日止年度的Form 10-K年度报告中的综合财务报表附注1，以了解有关公允价值层次的进一步资料、用于计量按公允价值记录的金融资产和负债的估值方法和主要投入的说明，以及用于经常性地估计未按公允价值整体记录的金融工具的公允价值披露的方法和重大假设的说明。
8
目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
资产和负债在经常性基础上按公允价值入账
下表列出了截至2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值经常性计量的记录资产和负债金额。
(单位：百万)总计1级二级3级
2020年9月30日
递延薪酬计划资产$100 $100 $— $— 
股权证券53 53 — — 
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券4,683 4,683 — — 
住宅按揭证券(A)10,407 — 10,407 — 
可供出售的投资证券总额15,090 4,683 10,407 — 
衍生资产：
利率合约601 — 559 42 
能源衍生品合约214 — 214 — 
外汇合约10 — 10 — 
衍生资产总额825 — 783 42 
按公允价值计算的总资产$16,068 $4,836 $11,190 $42 
衍生负债：
利率合约$68 $— $68 $— 
能源衍生品合约209 — 209 — 
外汇合约10 — 10 — 
衍生负债总额287 — 287 — 
递延补偿计划负债100 100 — — 
按公允价值计算的负债总额$387 $100 $287 $— 
2019年12月31日
递延薪酬计划资产$95 $95 $— $— 
股权证券54 54 — — 
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券2,792 2,792 — — 
住宅按揭证券(A)9,606 — 9,606 — 
可供出售的投资证券总额12,398 2,792 9,606 — 
衍生资产：
利率合约211 — 189 22 
能源衍生品合约96 — 96 — 
外汇合约10 — 10 — 
衍生资产总额317 — 295 22 
按公允价值计算的总资产$12,864 $2,941 $9,901 $22 
衍生负债：
利率合约$39 $— $39 $— 
能源衍生品合约92 — 92 — 
外汇合约10 — 10 — 
衍生负债总额141 — 141 — 
递延补偿计划负债95 95 — — 
按公允价值计算的负债总额$236 $95 $141 $— 
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。

有两个人在一起。不是在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间，按公允价值经常性计入或调出第3级公允价值计量的资产或负债。
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目录
合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
下表汇总了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间按公允价值经常性计量的3级资产和负债的变化。

已实现/未实现净收益(亏损)(税前)记入收益(A)
期初余额余额期末余额报告
销售额
(单位：百万)已实现未实现
截至2020年9月30日的三个月
衍生资产：
利率合约$44 $— $(2)$— $42 
截至2019年9月30日的三个月
衍生资产：
利率合约$21 $1 $7 $(1)$28 
截至2020年9月30日的9个月
衍生资产：
利率合约$22 $— $20 $— $42 
截至2019年9月30日的9个月
衍生资产：
利率合约$9 $1 $19 $(1)$28 
(a)公允价值变动造成的已实现和未实现损益计入综合全面收益表中的其他非利息收入。

按公允价值计算的非经常性资产和负债
公司可能被要求在非经常性的基础上按公允价值记录某些资产和负债。这些资产包括按成本或公允价值中较低者记录的资产，由于在期末低于成本，因此按公允价值确认。
下表列出了在2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值在非经常性基础上记录的资产。不是负债在2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值非经常性记录。
(单位：百万)3级
2020年9月30日
贷款：
商品化$129 
商业抵押贷款5 
按公允价值计算的总资产$134 
2019年12月31日
贷款：
商品化$70 
按公允价值计算的总资产$70 
在2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值非经常性记录的3级资产包括非权责发生贷款和TDR，这些贷款和TDR根据抵押品的公允价值建立了特定的拨备。不可观察到的投入是管理层对评估价值进行的额外调整，以反映非当前评估和对估计销售时间的修订等因素。这些调整是基于管理层在个案基础上作出的定性判断而确定的，虽然它们用于确定公允价值，但不是可量化的投入。
未按公允价值经常性记录的金融工具的估计公允价值
该公司通常持有其大部分金融工具直至到期日，因此预计不会实现所披露的许多估计公允价值金额。这些披露也不包括未被定义为金融工具但具有重大价值的项目的估计公允价值金额。这些项目包括核心存款无形资产、重要客户关系的未来盈利潜力，以及信托业务和其他产生费用的业务的价值。该公司认为，估计的不精确度可能会很大。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
本公司综合资产负债表中未按公允价值整体记录的经常性金融工具的账面金额和估计公允价值如下：
 携载
金额		估计公允价值
(单位：百万)总计1级2级3级
2020年9月30日
资产
现金和银行到期款项$988 $988 $988 $— $— 
银行的有息存款10,153 10,153 10,153 — — 
持有待售贷款7 7 — 7 — 
贷款总额，扣除贷款损失拨备后的净额(A)51,391 51,926 — — 51,926 
客户在承兑汇票上的未清偿责任2 2 2 — — 
限制性股权投资207 207 207 — — 
非流通股本证券(B)5 9 
负债
活期存款(无息)36,533 36,533 — 36,533 — 
有息存款29,626 29,626 — 29,626 — 
客户存单2,300 2,302 — 2,302 — 
总存款68,459 68,461 — 68,461 — 
短期借款10 10 10 — — 
未完成承兑汇票2 2 2 — — 
中长期债务5,754 5,741 — 5,741 — 
与信贷相关的金融工具(85)(85)— — (85)
2019年12月31日
资产
现金和银行到期款项$973 $973 $973 $— $— 
银行的有息存款4,845 4,845 4,845 — — 
持有待售贷款6 6 — 6 — 
贷款总额，扣除贷款损失拨备后的净额(A)49,732 49,975 — — 49,975 
客户在承兑汇票上的未清偿责任2 2 2 — — 
限制性股权投资248 248 248 — — 
非流通股本证券(B)5 10 
负债
活期存款(无息)27,382 27,382 — 27,382 — 
有息存款26,802 26,802 — 26,802 — 
存单2,978 2,968 — 2,968 — 
其他定期存款133 133 — 133 — 
总存款57,295 57,285 — 57,285 — 
短期借款71 71 71 — — 
未完成承兑汇票2 2 2 — — 
中长期债务7,269 7,316 — 7,316 — 
与信贷相关的金融工具(57)(57)— — (57)
(a)包括$134百万美元和$70分别在2020年9月30日和2019年12月31日按公允价值记录的非经常性贷款中的100万笔。
(b)使用资产净值按公允价值计量的某些投资没有在公允价值层次中分类。表中列示的公允价值金额旨在允许将公允价值层次结构与合并资产负债表中列示的金额进行协调。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
注3-投资证券
该公司的投资证券摘要如下：
(单位：百万)摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值
2020年9月30日
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券$4,590 $93 $— $4,683 
住宅按揭证券(A)10,168 241 2 10,407 
可供出售的投资证券总额$14,758 $334 $2 $15,090 
2019年12月31日
可供出售的投资证券：
美国财政部和其他美国政府机构证券$2,745 $47 $— $2,792 
住宅按揭证券(A)9,568 66 28 9,606 
可供出售的投资证券总额$12,313 $113 $28 $12,398 
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司未实现亏损头寸的投资证券摘要如下：
 暂时受损
 不到12个月12个月或更长时间总计
(单位：百万)公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
2020年9月30日
住宅按揭证券(A)$980 $2 $— $— $980 $2 
临时减值证券总额$980 $2 $— $— $980 $2 
2019年12月31日
住宅按揭证券(A)$1,494 $7 $1,906 $21 $3,400 $28 
临时减值证券总额$1,494 $7 $1,906 $21 $3,400 $28 
(a)由美国政府机构或美国政府支持的企业发行和/或担保。
未实现亏损是由于市场利率和流动性的变化造成的。该公司的投资组合由美国政府或政府支持的企业发行或担保的证券组成。因此，预计这些证券的结算价格不会低于投资的摊余成本。此外，该公司并不打算出售该等投资，而在收回摊销成本前，该公司亦不大可能须出售该等投资。
投资证券的应收利息总额为#美元。192020年9月30日为百万美元，20截至2019年12月31日，已计入综合资产负债表的应计收入和其他资产。
可供出售的投资证券的销售、催缴和减记导致以下损益记录在综合全面收益表的证券净收益(亏损)中，该净损益是根据特定证券的调整成本计算的。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2020201920202019
证券收益$— $— $1 $— 
证券损失$— $— $(1)$(8)
证券净亏损$— $— $— $(8)
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
下表按合同到期日汇总了债务证券的摊余成本和公允价值。多个到期日的证券按最终到期日归类。预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。
(单位：百万)
2020年9月30日摊销成本公允价值
合同到期日
一年内$1,150 $1,171 
一年到五年后3,359 3,438 
在五年到十年之后1,011 1,036 
十年后9,238 9,445 
总投资证券$14,758 $15,090 
上表合约到期日分布包括住宅按揭证券，总摊销成本为#美元。10.210亿美元，公允价值为$10.4十亿美元。抵押贷款支持证券的实际现金流可能有所不同，因为基础贷款的借款人可以行使提前还款选择权。
截至2020年9月30日，账面价值为美元的投资证券5.3在法律允许或要求的情况下认捐了10亿美元，包括#美元4.8向联邦住房贷款银行(FHLB)承诺了10亿美元，作为未来潜在借款的抵押品，约为#美元4.610亿美元和522百万美元以确保安全439数以百万计的负债，主要是州和地方政府机构的公共存款和其他存款，以及衍生工具。有关FHLB借款的信息，请参阅注释7。

































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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
注4-信用质量与信用损失准备
下表列出了贷款摊销成本基础的账龄分析。
贷款已逾期，贷款仍在应计   
(单位：百万)30-59
日数		60-89 
日数		90天
或者更多		总计非应计项目
贷款		当前
贷款(A)		总计：
贷款
2020年9月30日
商业贷款：
商品化$174 $42 $15 $231 $241 $32,132 $32,604 
房地产建设：
商业地产业务线(B)
36 — — 36 — 3,666 3,702 
其他业务线：(C)10 2 — 12 — 432 444 
房地产建设总量46 2 — 48 — 4,098 4,146 
商业按揭：
商业地产业务线(B)
7 1 — 8 3 2,325 2,336 
其他业务线(C)69 10 8 87 17 7,562 7,666 
商业抵押贷款总额76 11 8 95 20 9,887 10,002 
租赁融资10 1 — 11 1 589 601 
国际— — — — — 923 923 
商业贷款总额306 56 23 385 262 47,629 48,276 
零售贷款：
住宅抵押贷款13 3 — 16 40 1,871 1,927 
消费者：
房屋净值2 1 — 3 20 1,617 1,640 
其他消费者1 — 6 7 — 519 526 
总消费额3 1 6 10 20 2,136 2,166 
零售贷款总额16 4 6 26 60 4,007 4,093 
贷款总额$322 $60 $29 $411 $322 $51,636 $52,369 
2019年12月31日
商业贷款：
商品化$27 $7 $17 $51 $148 $31,274 $31,473 
房地产建设：
商业地产业务线(B)
6 — — 6 — 3,038 3,044 
其他业务线：(C)— 7 — 7 — 404 411 
房地产建设总量6 7 — 13 — 3,442 3,455 
商业按揭：
商业地产业务线(B)
9 — — 9 2 2,165 2,176 
其他业务线(C)16 18 9 43 12 7,328 7,383 
商业抵押贷款总额25 18 9 52 14 9,493 9,559 
租赁融资1 — — 1 — 587 588 
国际— 5 — 5 — 1,004 1,009 
商业贷款总额59 37 26 122 162 45,800 46,084 
零售贷款：
住宅抵押贷款15 2 — 17 20 1,808 1,845 
消费者：
房屋净值4 5 — 9 17 1,685 1,711 
其他消费者2 3 — 5 — 724 729 
总消费额6 8 — 14 17 2,409 2,440 
零售贷款总额21 10 — 31 37 4,217 4,285 
贷款总额$80 $47 $26 $153 $199 $50,017 $50,369 
(a)包括3.85亿美元的贷款，根据冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE Act)，截至2020年9月30日，延期付款不被视为逾期。
(b)主要是贷款给房地产开发商。
(c)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。

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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
下表按信用质量指标(CQI)和年份列出贷款。CQI基于在批准时分配给每笔商业贷款并接受后续审查(通常至少每年一次)的内部风险评级，以及具有类似风险特征的零售贷款池。年份是原酒或主要改装的年份。
2020年9月30日2019年12月31日
酿造年份
(单位：百万)20202019201820172016在先左轮手枪左轮手枪转换为TERM总计总计
商业贷款：
商业广告：
通行证(A)$5,220 (b)$2,522 $1,712 $1,176 $496 $887 $17,916 $18 $29,947 $29,785 
批评(C)32 316 236 117 95 198 1,661 2 2,657 1,688 
总商业广告5,252 2,838 1,948 1,293 591 1,085 19,577 20 32,604 31,473 
房地产建设
通行证(A)186 983 1,323 773 426 191 193 — 4,075 3,424 
批评(C)3 27 5 25 9 1 1 — 71 31 
房地产建设总量189 1,010 1,328 798 435 192 194 — 4,146 3,455 
商业抵押贷款
通行证(A)1,662 1,649 1,185 1,161 880 2,509 427 — 9,473 9,262 
批评(C)39 118 41 58 49 213 11 — 529 297 
商业抵押贷款总额1,701 1,767 1,226 1,219 929 2,722 438 — 10,002 9,559 
租赁融资
通行证(A)94 126 78 53 15 208 — — 574 579 
批评(C)2 18 4 2 1 — — — 27 9 
租赁融资总额96 144 82 55 16 208 — — 601 588 
国际
通行证(A)283 175 126 11 2 64 218 — 879 972 
批评(C)13 — — 4 8 2 17 — 44 37 
国际合计296 175 126 15 10 66 235 — 923 1,009 
商业贷款总额7,534 5,934 4,710 3,380 1,981 4,273 20,444 20 48,276 46,084 
零售贷款：
住宅抵押贷款
通行证(A)587 248 137 237 226 447 — — 1,882 1,823 
批评(C)3 1 2 10 2 27 — — 45 22 
住宅按揭总额590 249 139 247 228 474 — — 1,927 1,845 
消费者：
房屋净值
通行证(A)— — — — — 17 1,531 69 1,617 1,682 
批评(C)— — — — — 1 16 6 23 29 
总房屋净值— — — — — 18 1,547 75 1,640 1,711 
其他消费者
通行证(A)47 52 17 2 7 52 339 — 516 722 
批评(C)— 1 3 — — — 6 — 10 7 
其他消费者合计47 53 20 2 7 52 345 — 526 729 
总消费额47 53 20 2 7 70 1,892 75 2,166 2,440 
零售贷款总额637 302 159 249 235 544 1,892 75 4,093 4,285 
贷款总额$8,171 $6,236 $4,869 $3,629 $2,216 $4,817 $22,336 $95 $52,369 $50,369 
(a)包括所有未列入特别提及、不合标准或非应计项目的贷款。
(b)包括截至2020年9月30日的38亿美元小企业管理局Paycheck Protection Program(PPP)贷款。
(c)包括内部评级为特别提及的贷款、未停止计息的不合标准贷款和非权责发生贷款。特别提到的贷款有潜在的信用弱点，值得管理层密切关注，例如向可能经历财务困难的借款人提供的贷款，这些困难可能会导致借款人在未来某个日期的还款前景恶化。累积不合格贷款有一个明确的弱点，例如向可能在运营中遭受损失的借款人提供的贷款，或者在一定程度和期限内流动性不足，从而危及贷款的有序偿还。不合标准的贷款的区别还在于，如果这些弱点得不到纠正，未来可能会出现明显的损失。非权责发生制贷款是停止计息的贷款。有关非权责发生制贷款的更多信息，请参阅公司2019年年报F-51页附注1-列报和会计政策基础中的不良资产副标题。这些类别与监管部门定义的“特别提及”和“不合格”类别大体一致。少数非权责发生贷款属于“可疑”类别。
应收贷款利息总额为#美元。132百万美元和$172分别于2020年9月30日和2019年12月31日的应计收入和其他资产，并计入综合资产负债表的应计收入和其他资产。


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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
信贷损失准备
下表详细说明了信贷损失拨备的变化情况。
 20202019
(单位：百万)商业贷款零售贷款总计商业贷款零售贷款总计
截至9月30日的三个月
期初余额：
贷款损失拨备$943 $64 $1,007 $618 $39 $657 
贷款相关承诺的信贷损失拨备50 9 59 28 3 31 
信贷损失拨备993 73 1,066 646 42 688 
贷款冲销(53)— (53)(59)(2)(61)
收回先前注销的贷款18 2 20 17 2 19 
净贷款冲销(35)2 (33)(42)— (42)
信贷损失拨备：
贷款损失准备金15 (11)4 39 (2)37 
贷款相关承诺的信贷损失准备金1 — 1 (2)— (2)
信贷损失准备金16 (11)5 37 (2)35 
期末余额：
贷款损失拨备923 55 978 615 37 652 
贷款相关承诺的信贷损失拨备51 9 60 26 3 29 
信贷损失拨备$974 $64 $1,038 $641 $40 $681 
截至9月30日的9个月
期初余额
贷款损失拨备$601 $36 $637 $627 $44 $671 
贷款相关承诺的信贷损失拨备28 3 31 26 4 30 
信贷损失拨备629 39 668 653 48 701 
会计原则变更的累积影响(42)25 (17)— — — 
贷款冲销(196)(3)(199)(121)(4)(125)
收回先前注销的贷款
29 3 32 35 4 39 
净贷款冲销(167)— (167)(86)— (86)
信贷损失拨备：
贷款损失准备金531 (6)525 74 (7)67 
贷款相关承诺的信贷损失准备金23 6 29 — (1)(1)
信贷损失准备金554 — 554 74 (8)66 
期末余额：
贷款损失拨备923 55 978 615 37 652 
贷款相关承诺的信贷损失拨备51 9 60 26 3 29 
信贷损失拨备$974 $64 $1,038 $641 $40 $681 
贷款损失拨备占贷款总额的百分比1.91 %1.35 %1.87 %1.30 %0.86 %1.27 %
贷款损失拨备占总贷款(不包括购买力平价贷款)的百分比2.07 不适用2.01 不适用不适用不适用
信贷损失拨备占贷款总额的百分比2.02 1.57 1.98 1.36 0.92 1.32 
信贷损失拨备占总贷款(不包括购买力平价贷款)的百分比2.19 不适用2.14 不适用不适用不适用
不适用-不适用



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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
非权责发生制贷款
下表提供了有关非权责发生制贷款的其他信息。不是利息收入分别在截至2020年9月30日和2019年9月30日的3个月和9个月的非权责发生贷款中确认。
(单位：百万)非应计项目
有以下条件的贷款
无关联
津贴		非应计项目
有以下条件的贷款
相关
津贴		总计
非应计项目
贷款
2020年9月30日
商业贷款：
商品化$39 $202 $241 
商业按揭：
商业地产业务线(A)2 1 3 
其他业务线(B)6 11 17 
商业抵押贷款总额8 12 20 
租赁融资— 1 1 
商业贷款总额47 215 262 
零售贷款：
住宅抵押贷款40 — 40 
消费者：
房屋净值20 — 20 
零售贷款总额60 — 60 
非权责发生制贷款总额$107 $215 $322 
2019年12月31日
商业贷款：
商品化$29 $119 $148 
商业按揭：
商业地产业务线(A)2 — 2 
其他业务线(B)1 11 12 
商业抵押贷款总额3 11 14 
商业贷款总额32 130 162 
零售贷款：
住宅抵押贷款20 — 20 
消费者：
房屋净值17 — 17 
零售贷款总额37 — 37 
非权责发生制贷款总额$69 $130 $199 
(a)主要是贷款给房地产开发商。
(b)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。

丧失抵押品赎回权的房产
丧失抵押品赎回权的财产总额为$。10百万美元和$11分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。有几个不是2020年9月30日和2019年12月31日，止赎过程中的住宅房地产担保的零售贷款包括在非权责发生贷款中。

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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
问题债务重组
下表按修改类型详细说明了在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间重组的被认为是TDR的贷款在2020年9月30日和2019年9月30日的摊余成本基础。如果贷款有一种以上的修改类型，则根据最重要的修改对贷款进行分类。
20202019
修改类型修改类型
(单位：百万)本金延期付款(A)降息总修改数本金延期付款(A)降息总修改数
截至9月30日的三个月，
商品化$11 $— $11 $11 $— $11 
商业按揭：
其他业务线(B)1 — 1 — — — 
商业贷款总额12 — 12 11 — 11 
零售贷款：
消费者：
房屋净值(C)— 1 1 — — — 
贷款总额$12 $1 $13 $11 $— $11 
截至9月30日的9个月，
商业贷款：
商品化$26 $— $26 $19 $— $19 
商业按揭：
其他业务线(B)2 — 2 — — — 
商业贷款总额28 — 28 19 — 19 
零售贷款：
消费者：
房屋净值(C)— 1 1 — 1 1 
贷款总额$28 $1 $29 $19 $1 $20 
(a)主要是指贷款余额，其期限延长超过一段微不足道的时间段，通常超过180天，达到或高于合同利率。还包括在破产中重组的商业贷款。
(b)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
(c)包括法院已解除借款人义务且借款人未确认债务的破产贷款。
公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。此外，所有修改都没有涉及对当事人的宽恕。截至2020年9月30日和2019年12月31日，向TDR中条款已修改的借款人提供额外资金的承诺总额为#美元。1百万美元和$3分别为2000万人。该公司会持续监察经修订的贷款的表现，以符合其重组后的条款。继续根据对贷款的个别评价重新评估贷款损失拨备。
对于本金延期，贷款信用质量的递增恶化，例如由于未能支付利息或抵押品价值减少，表现为贷款风险评级的下调，被视为随后的违约。对于利率下调，后续付款违约定义为拖欠，即本金或利息支付逾期90天。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的12个月期间修改的TDR中，随后的本金延期违约总额为#美元。6百万美元和$11在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，分别为100万美元，相比之下，在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，172019年在这两个可比时期都有1.2亿美元。有几个不是在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间，随后的任何一次降息都会违约。

注5-衍生工具和与信贷相关的金融工具
在正常业务过程中，本公司进行各种涉及衍生工具和信贷相关金融工具的交易，以管理利率、外币和其他市场风险的风险敞口，并满足客户的融资需求(客户发起的衍生品)。这些金融工具在不同程度上涉及市场和信用风险因素。公允价值的确定包括市场风险和信用风险。
市场风险是指利率、外币汇率或能源商品价格的变动可能造成的潜在损失，这些变动会导致金融工具价值的不利变化。该公司通过设立货币风险敞口限额并监督遵守这些限额来管理这一风险。利率固有的市场风险

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Comerica公司及其子公司
除金额、期限及/或合约费率水平导致可忽略不计的经济风险，以致购买抵销合约的成本在经济上并不合理的情况外，代表客户订立的能源合约可透过采取抵销仓位而减轻。本公司透过采取抵销仓位以减低代客户订立的外汇合约的大部分固有市场风险，并透过个别外币持仓限额及合计在险价值限额管理余下的外汇合约。这些限制每年设立一次，每季度监测一次头寸。为进行风险管理而持有或发行的衍生工具所固有的市场风险，通常会被对冲的资产或负债的公允价值变动所抵销。
信用风险是指在金融工具的交易对手不履行义务的情况下可能发生的损失。本公司试图透过评估每位客户的信誉、遵守传统贷款活动所采用的相同信贷审批程序，以及在认为有需要时取得抵押品，将客户发起的衍生工具所产生的信贷风险减至最低。与交易商交易对手的衍生品要么通过票据交换所清算，要么直接与单一交易对手结算。对于直接与交易商交易对手结算的衍生工具，本公司利用交易对手风险限额和监察程序，以及主要净额结算安排和双边抵押品协议，以促进信用风险的管理。主要净额结算安排允许结算正负头寸，并在净额基础上抵消与同一交易对手持有的现金抵押品，从而有效地降低信用风险。双边抵押品协议要求每天交换美国财政部或其他美国政府实体发行的现金或高评级证券，以抵押欠任何一方的金额。截至2020年9月30日，拥有双边抵押品协议的交易对手存入美元133向该公司支付100万美元现金，以确保合同的公允价值处于未实现收益状况，该公司已认捐#美元。51百万美元的可交易投资证券，并发布了37百万现金作为未实现亏损的合同的抵押品。对于双边抵押品协议未涵盖的交易对手，如果认为有必要，将根据管理层对交易对手的信用评估结果获得抵押品。抵押品各不相同，但可能包括现金、投资证券、应收账款、设备或房地产。衍生工具的公允价值包括反映交易对手信用风险的信用估值调整。这些调整是通过将交易对手或本公司(视情况而定)的信用利差应用于衍生品的预期总风险来确定的。有几个不是具有信用风险相关或有特征的衍生品工具，在2020年9月30日处于负债状态。
衍生工具
本公司所使用的衍生工具为场外交易工具，主要包括掉期、上限及下限、远期合约及期权，每一项均可能与利率、能源商品价格或外币汇率有关。掉期是双方根据特定指数定期交换现金支付的协议，这些指数适用于指定的名义金额，直到指定的到期日。上限和下限是指买方有权根据指定的参考利率或价格与商定的执行率或价格之间的差额获得现金付款的协议，适用于指定的名义金额，直到指定的到期日。远期合约是在指定的未来日期和价格买卖资产的场外协议。期权与远期合约类似，不同之处在于购买者有权但没有义务在指定的时期或未来的特定日期买卖资产。
场外合约是为满足交易对手的需要而量身定做的，因此比交易所交易合约包含更大程度的信用风险和流动性风险，后者具有标准化的条款和容易获得的价格信息。本公司为进行风险管理而订立的场外衍生工具，以及为减低客户发起交易而进行的交易，透过与投资级国内外金融机构进行抵销仓位，并规定交易对手须遵守与进行其他信贷扩展所用的相若的信贷审批、限额及抵押品监察程序，从而减低市场及流动性风险，从而减低与客户发起交易相关的市场风险。此外，在场外交易市场与交易商交易对手双边签署的某些衍生品合约，通过票据交换所进行清算，从而使票据交换所成为交易的交易对手。




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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
下表列出了该公司在2020年9月30日和2019年12月31日为风险管理目的或与客户发起的活动和其他活动相关而持有或发行的衍生工具的组成。该表不包括计入衍生品的承诺和权证。
 2020年9月30日2019年12月31日
  公允价值 公允价值
(单位：百万)理论上/
合约
金额：(A)		衍生资产总额派生负债总额理论上/
合约
金额：(A)		衍生资产总额派生负债总额
风险管理目的
指定为对冲工具的衍生工具
利率合约：
掉期-公允价值-收取固定/浮动薪酬
$2,650 $— $— $3,325 $— $— 
掉期-现金流-收取固定/浮动薪酬
5,550 — — 4,550 — — 
用作经济套期保值的衍生品
外汇合约：
现货、远期和掉期328 — 2 330 — 2 
全面风险管理目的8,528 — 2 8,205 — 2 
客户发起的活动和其他活动
利率合约：
盖子和地板都写好了745 — — 671 — — 
购买的帽子和地板745 — — 671 — — 
掉期20,263 601 68 16,485 211 39 
总利率合约21,753 601 68 17,827 211 39 
能源合同：
盖子和地板都写好了447 1 36 477 — 23 
购买的帽子和地板447 36 — 477 23 — 
掉期2,126 177 173 2,135 73 69 
总能源合同3,020 214 209 3,089 96 92 
外汇合约：
现货、远期、期权和掉期1,173 10 8 1,013 10 8 
客户发起的活动和其他活动总数25,946 825 285 21,929 317 139 
总衍生工具总额$34,474 $825 $287 $30,134 $317 $141 
综合资产负债表中的金额抵销：
净额调整-抵销衍生资产/负债
(72)(72)(63)(63)
净值调整-收到/过帐的现金抵押品
(118)(36)(11)(12)
综合资产负债表所载衍生工具净额(B)
635 179 243 66 
合并资产负债表中未抵销的金额：
根据双边抵押品协议质押的有价证券
— (48)— (21)
综合资产负债表中扣除未抵销金额后的衍生工具净额
$635 $131 $243 $45 
(a)名义金额或合同金额代表参与衍生品市场的程度，用于根据协议条款确定所需的合同现金流。这些金额通常不交换，大大超过受信贷或市场风险影响的金额，不会反映在综合资产负债表中。
(b)衍生工具净资产计入应计收益及其他资产，衍生工具净负债计入综合资产负债表的应计开支及其他负债。衍生工具净资产及衍生工具净负债的公允价值包括反映本公司交易对手信用风险及信用风险的信贷估值调整。净衍生资产的公允价值包括交易对手信用风险的信用估值调整为#美元。31百万美元和$9分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。

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Comerica公司及其子公司
风险管理
该公司用于管理利率风险的衍生工具目前包括将固定利率长期债务转换为浮动利率的掉期和将可变利率贷款转换为固定利率的掉期。
下表详述公允价值对冲对综合全面收益表的影响。
中长期债务利息
 截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2020201920202019
中长期债务利息总额(A)$11 $50 $70 $152 
公允价值套期保值关系：
利率合约：
套期保值项目26 28 84 80 
指定为对冲工具的衍生工具(16)(2)(34)(1)
(a) 包括套期保值的影响。
*有关现金流对冲累计净收益的信息，请参阅附注8。
    下表汇总了截至2020年9月30日和2019年12月31日的风险管理利率互换名义金额、相关对冲项目的账面金额以及与利率互换协议预期收到或支付金额相关的加权平均剩余到期量的预期加权平均剩余期限。

现金流掉期-接受浮动利率贷款的固定/支付浮动利率：
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年12月31日
派生名义金额$5,550 $4,550 
加权平均值：
*剩余期限(以五年为单位)2.5 3.0 
提高收款率1.87 %1.94 %
**薪酬率(A)0.16 1.71 
(a)被指定为现金流对冲的接收固定掉期支付的浮动利率基于2020年9月30日和2019年12月31日生效的一个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。

公允价值互换-接受中长期债务的固定/支付浮动利率：
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年12月31日
派生名义金额$2,650 $3,325 
套期保值项目的账面价值(A)2,954 3,469 
加权平均值：
*剩余期限(以五年为单位)4.9 4.6 
提高收款率3.68 %3.44 %
*工资税率(B)1.16 2.80 
(a)分别包括2020年9月30日和2019年12月31日的累计对冲调整3.05亿美元和1.46亿美元，其中分别包括对终止对冲关系的600万美元和700万美元的对冲调整。
(b)被指定为公允价值对冲的接收固定掉期支付的浮动利率基于2020年9月30日和2019年12月31日生效的1个月和6个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。
汇率风险源于某些以外币计价的资产和负债的价值变化。除掉期合约外，该公司还使用现货和远期合约来管理对这些和其他风险的敞口。这些工具用作经济套期保值，净收益或净亏损计入综合全面收益表中的其他非利息收入。




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Comerica公司及其子公司
客户发起和其他
本公司应客户要求订立衍生工具交易，并一般与交易商对手方采取抵销仓位，以减低固有的市场风险。收入主要来自客户衍生工具和抵销交易商头寸之间的价差。
对于尚未建立抵销头寸的客户发起的外汇合约，本公司通过个人外币头寸限额和在险价值合计限额来管理剩余的固有市场风险。这些限制每年确定一次，每季度审查一次。对于那些客户发起的衍生品合约，如果没有抵销，或者公司持有的头寸在上述限制范围内，公司认识到不是截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的综合全面收益表中其他非利息收入的重大损益。
客户发起和其他衍生工具的公允价值代表该等合约的未实现净收益或净亏损，并计入综合资产负债表。公允价值变动在综合全面收益表中确认。扣除抵销头寸的影响后，客户发起的衍生工具的净收益确认如下.
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)增益位置2020201920202019
利率合约其他非利息收入$1 $4 $17 $16 
能源合同其他非利息收入— 1 3 4 
外汇合约外汇收入9 11 29 33 
总计 $10 $16 $49 $53 
与信贷相关的金融工具
该公司发行与商业和消费贷款活动相关的表外金融工具。该公司与这些工具相关的信用风险由下表所示的合同金额表示。
(单位：百万)2020年9月30日2019年12月31日
用于发放信贷的未使用承诺：
商业和其他$23,322 $23,681 
银行卡、循环支票信贷和房屋净值贷款承诺3,276 3,180 
用于发放信贷的未使用承诺总额$26,598 $26,861 
备用信用证$3,191 $3,320 
商业信用证26 18 
该公司保留一项准备金，以弥补与贷款有关的承诺的当前预期信贷损失，包括未使用的信贷、信用证和财务担保承诺。计入综合资产负债表应计费用和其他负债的与贷款有关的承付款的信贷损失拨备为#美元。60百万美元和$31分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。
用于延长信贷的未使用承诺
提供信贷的承诺是具有法律约束力的贷款给客户的协议，前提是没有违反合同中规定的任何条件。这些承诺通常有固定的到期日或其他终止条款，可能需要支付费用。由于许多承诺额到期而没有支取，承诺额的合同总额不一定代表该公司未来的现金需求。商业和其他未使用的承诺主要是可变利率承诺。与贷款有关的承付款的信贷损失拨备包括#美元。502020年9月30日为百万美元，25截至2019年12月31日，公司未使用的信贷承诺造成的当前预期信贷损失为100万美元。
备用信用证和商业信用证
备用信用证是公司的有条件义务，保证客户对第三方履行义务。备用信用证主要用于支持公共和私人借款安排，包括商业票据、债券融资和类似交易。商业信用证是用来为对外贸易或国内贸易交易提供资金的。这些合同在一年中以递减的数量到期。2028。地铁公司可进入

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Comerica公司及其子公司
与第三方达成参与安排，有效降低备用信用证和商业信用证可能要求的未来最高付款额度。这些风险参与覆盖了$169百万美元和$161分别为百万美元3.210亿美元和3.3分别于2020年9月30日和2019年12月31日未偿还的备用信用证和商业信用证。
公司备用信用证和商业信用证的账面价值包括在综合资产负债表的应计费用和其他负债中，总额为#美元。35截至2020年9月30日，百万美元，包括美元25递延费用为百万美元，10贷款相关承诺的信贷损失拨备为600万美元。截至2019年12月31日，可比金额为$32百万，$26百万美元和$6分别为百万美元。
下表列出了在2020年9月30日和2019年12月31日被批评的备用信用证和商业信用证的摘要。该公司的批评名单与监管当局界定的特别提及、不合格和可疑类别大致一致。本公司利用董事会委员会批准的信贷政策和指引，通过承保、定期审查和批准其信贷风险来管理信贷风险。
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年12月31日
备受批评的备用信用证和商业信用证$91 $44 
占未偿还备用信用证和商业信用证总额的百分比2.8 %1.3 %
其他与信贷相关的金融工具
本公司订立信贷风险分担协议，根据该协议，本公司承担与借款人在若干利率衍生工具合约上的表现有关的信贷风险。本公司并非利率衍生工具合约的订约方，仅在本公司亦为该等借款人的相关贷款参与协议订约方的情况下，方可订立此等信贷风险分担协议。本公司根据正常的信贷审核程序，透过监察借款人的信誉来管理信贷风险分担协议的信贷风险，犹如本公司已直接与借款人订立衍生工具一样。该等信用风险参与协议的名义金额反映衍生工具的按比例份额，与本公司在相关参与贷款中的份额一致。截至2020年9月30日和2019年12月31日，信用风险参与协议的名义总金额约为美元。1.110亿美元和786分别为100万美元，公允价值为$32020年9月30日为百万，2019年12月31日为微不足道。假设所有义务人都百分之百违约，以预测担保衍生工具的最高价值来衡量，对这些协议的最大估计风险为#美元。71百万美元和$20分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。如果发生违约，牵头行有能力清算借款人的资产，在这种情况下，牵头行将被要求向参加行返还一定比例的收回资产。截至2020年9月30日，未到期信用风险参与协议加权平均剩余期限为4.5年。

注6-可变利息实体(VIE)
本公司评估其于某些实体的权益，以确定该等实体是否符合VIE的定义，以及本公司是否为主要受益人，并应根据其于成立时及当情况有变而需要重新考虑时所持有的可变权益合并该实体。
本公司持有有限合伙企业或有限责任公司(LLC)形式的基金的所有权权益，这些基金投资于符合低收入住房税收抵免(LIHTC)条件的经济适用房项目。该公司还直接投资于有限合伙企业和有限责任公司，它们投资于社区发展项目，为投资者(其他税收抵免实体)带来类似的税收抵免。作为投资者，本公司从这些税收抵免实体的经营亏损中获得所得税抵免和扣除。这些税收抵免实体符合VIE的定义；然而，本公司并不是实体的主要受益人，因为普通合伙人或管理成员既有权指导对实体的经济表现影响最大的活动，也有义务承担对实体可能产生重大影响的亏损或获得利益的权利。
本公司使用比例摊销法核算其在LIHTC实体中的权益。其他税务抵免实体的所有权权益按成本法或权益法核算。截至2020年9月30日，本公司因参与LIHTC实体和其他税收抵免实体而面临的亏损风险限制在#美元。450百万美元和$10分别为百万美元。
投资余额，包括为未来投资提供资金的所有具有法律约束力的承诺，计入综合资产负债表的应计收益和其他资产。负债在应计费用和其他负债中确认。

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Comerica公司及其子公司
关于为税收抵免实体提供资金的所有具有法律约束力的无资金承诺的合并资产负债表(#美元171截至2020年9月30日，为100万人)。LIHTC投资的摊销和其他减记在净额基础上作为综合全面收益表所得税拨备的组成部分列报，而其他税收抵免投资的摊销和减记则记录在其他非利息收入中。所得税抵免和扣除被记录为所得税费用的减少和应支付的联邦所得税的减少。
该公司提供不是在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，上述任何VIE没有合同要求的财务或其他支持。
下表汇总了这些税收抵免实体对本公司综合全面收益表的影响。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2020201920202019
其他非利息收入：
摊销其他税收抵免投资$— $— $— $1 
所得税拨备：
LIHTC投资摊销17 16 51 48 
低收入住房税收抵免(17)(16)(49)(46)
与税收抵免主体有关的其他税收优惠(4)(3)(11)(10)
所得税拨备总额$(4)$(3)$(9)$(8)
有关公司合并政策的进一步信息，请参阅公司2019年年报中的合并财务报表附注1。

附注7--中长期债务
中长期债务总结如下：
(单位：百万)2020年9月30日2019年12月31日
母公司
附属票据：
3.80到期的次级票据百分比2026 (a)
$282 $264 
中长期票据：
3.70到期票据百分比2023 (a)
911 884 
4.00到期票据百分比2029 (a)
643 587 
中长期票据总额1,554 1,471 
母公司合计1,836 1,735 
子公司
附属票据：
4.00到期的次级票据百分比2025 (a)
382 360 
7.875到期的次级票据百分比2026 (a)
210 202 
附属票据合计592 562 
中长期票据：
2.50到期票据百分比2020 (a)
— 674 
2.50到期票据百分比2024 (a)
526 498 
中长期票据总额526 1,172 
FHLB进展：
基于FHLB到期标售利率的浮动利率2026
2,800 2,800 
基于FHLB到期标售利率的浮动利率2028
— 1,000 
FHLB预付款总额2,800 3,800 
子公司总数3,918 5,534 
中长期债务总额$5,754 $7,269 
(a)这些票据的固定利率已被互换为浮动利率，并以套期保值关系指定。因此，账面价值已进行调整，以反映债务公允价值因基准利率变化而发生的变化。
剩余期限超过一年的次级票据有资格成为二级资本。
该公司的全资附属公司Comerica Bank(The Bank)是FHLB的成员，FHLB通过房地产相关资产抵押的预付款向其成员提供短期和长期资金。的利率

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Comerica公司及其子公司
根据FHLB的拍卖利率，FHLB提前4至8周进行重置。截至2020年9月30日，FHLB预付款的加权平均利率为0.22%。每张票据可以在每个预定的重置日期全额预付，而不会受到惩罚。借款能力取决于可质押给FHLB的抵押品数量。在2020年9月30日，$19.010亿美元的房地产相关贷款和4.8数十亿美元的投资证券被质押给FHLB，作为未偿还的长期预付款的抵押品。2.810亿美元，未来潜在借款的额外容量约为$11.7十亿美元。
**从中长期债务账面金额中扣除的未摊销债务发行成本总计为美元102020年9月30日为百万美元，122019年12月31日为100万。

注8-累计其他综合收益(亏损)
下表显示了累计其他全面收益(亏损)各组成部分的变动情况，并详细列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月其他全面收益的组成部分，包括分配给其他全面收益各组成部分的所得税费用(收益)金额。
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20202019
投资证券累计未实现净收益：
期初余额，税后净额$65 $(138)
期内产生的未实现持股收益净额247 267 
减去：所得税拨备58 62 
期内产生的未实现持股收益净额，扣除税款后的净额189 205 
更少：
已实现净亏损计入证券净亏损— (8)
减去：所得税优惠— (2)
计入净收益(税后)的证券净亏损的重新分类调整— (6)
投资证券未实现净收益(税后净额)的变化189 211 
期末余额，税后净额$254 $73 
现金流对冲累计净收益：
期初余额，税后净额$34 $— 
期内产生的现金流量净额对冲收益232 69 
减去：所得税拨备56 16 
净现金流变动，对冲期内产生的税后净收益176 53 
更少：
计入贷款利息和手续费的净现金流对冲收益(亏损)46 (1)
减去：所得税拨备12 — 
净收入(税后)中包含的净现金流量对冲收益(亏损)的重新分类调整34 (1)
净现金流变动对冲收益(税后净额)142 54 
期末扣除税项后的余额(A)$176 $54 
累计固定收益养老金和其他退休后计划调整：
期初余额，税后净额$(334)$(471)
精算净亏损摊销47 30 
摊销先前服务信用(21)(20)
在其他非利息支出中确认的金额26 10 
减去：所得税拨备6 2 
固定收益养老金和其他退休后计划调整(扣除税收)的变化20 8 
期末余额，税后净额$(314)$(463)
期末累计其他综合收益(亏损)扣除税后合计$116 $(336)
(a)如果利息收益率曲线和名义金额保持在2020年9月30日的水平，该公司预计在未来12个月内将7200万美元的税后净收益从累积的其他全面收入重新归类为收益。

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注9-每股普通股净收入
每股普通股的基本净收入和稀释后净收入如下表所示。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位为百万，每股数据除外)2020201920202019
基本的和稀释的
净收入$211 $292 $259 $929 
更少：
分配给参与证券的收益— 2 1 5 
优先股股息8 — 8 — 
普通股应占净收益$203 $290 $250 $924 
基本平均普通股139 147 139 152 
每股普通股基本净收入$1.45 $1.98 $1.79 $6.08 
基本平均普通股139 147 139 152 
稀释普通股等价物：
假定行使股票奖励的净效果1 1 1 2 
稀释平均普通股140 148 140 154 
稀释后每股普通股净收入$1.44 $1.96 $1.78 $6.02 
以下与购买普通股的已发行期权相关的平均股票不包括在计算每股普通股的稀释净收入中，因为这些期权在该期间是反稀释的。
截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(平均未偿还期权(以千计))2020201920202019
平均未偿还期权2,029 814 1,497 570 
行权价格区间
$39.10 - $95.25
$67.53 - $95.25
$49.51 - $95.25
$67.53 - $95.25
2020年5月，该公司发行并出售400,000存托股份，每股相当于1/100股股份的所有权权益5.625固定利率重置百分比A系列非累积永久优先股，无面值，清算优先为$100,000每股(相当于$)1,000每股存托股份)。存托股份的持有者将有权获得A系列优先股的所有比例权利和优先股(包括股息、投票权、赎回权和清算权)。$400400万股发行产生了美元的收益394扣除承保折扣和发售费用后的净收益为100万美元。A系列优先股的股息将在非累积基础上累积，并将在获得公司董事会或董事会正式授权的委员会授权并由公司宣布的情况下，从2020年10月1日开始，在每年1月、4月、7月和10月的第一天以拖欠方式支付。根据A系列优先股的条款，公司派发股息、进行分配，或回购、赎回或收购其普通股或与A系列优先股平价或低于A系列优先股的任何其他股票的能力，在公司没有申报、支付或预留足够支付紧接前一个股息期的A系列优先股股息的情况下，受到限制。A系列优先股是永久性的，没有到期日，但根据监管考虑，可以在指定的时间赎回。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
注10-员工福利计划
定期净固定收益成本(信用)由服务成本和净收益成本(信用)的其他组成部分组成。服务成本计入工资福利费用，净效益成本(贷方)的其他部分计入综合全面收益表的其他非利息费用。有关公司员工福利计划的更多信息，请参阅公司2019年年报中合并财务报表的附注17。
公司合格养老金计划、非合格养老金计划和退休后福利计划的定期净收益成本(信用)构成如下。
合格固定收益养老金计划截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2020201920202019
服务成本$8 $8 $24 $23 
净福利积分的其他组成部分：
利息成本18 20 53 60 
计划资产的预期回报率(43)(41)(128)(124)
摊销先前服务信用(5)(5)(15)(14)
净亏损摊销13 8 40 25 
净福利积分的其他组成部分合计(17)(18)(50)(53)
净定期固定收益抵免$(9)$(10)$(26)$(30)
不合格固定收益养老金计划截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2020201920202019
服务成本$— $— $1 $2 
净收益成本的其他组成部分：
利息成本2 3 6 7 
摊销先前服务信用(2)(2)(6)(6)
净亏损摊销3 1 7 5 
净收益成本的其他组成部分合计3 2 7 6 
定期确定效益净成本$3 $2 $8 $8 
退休后福利计划截至9月30日的三个月，截至9月30日的9个月，
(单位：百万)2020201920202019
净福利积分的其他组成部分：
利息成本$1 $— $1 $1 
计划资产的预期回报率(1)(1)(2)(2)
净定期固定收益抵免$— $(1)$(1)$(1)

注11-所得税及相关税目
截至2020年9月30日，未确认的税收优惠净额为$18百万美元，而不是$172019年12月31日为100万。该公司预计，联邦和州税收问题的最终解决有可能导致未确认税收净额减少#美元。1在接下来的12个月里。综合资产负债表的应计费用和其他负债包括与税收有关的利息和罚款负债#美元。6百万美元和$82020年9月30日和2019年12月31日分别为100万。
递延税项净资产为#美元34截至2020年9月30日，为100万美元，相比之下，42截至2019年12月31日，递延税负增加，主要原因是与可供出售的投资证券的未实现收益和净对冲收益相关的递延税收负债增加。与贷款损失拨备和递延贷款发放费和成本相关的递延税项资产增加，以及与折旧拨备相关的递延税项负债减少，部分抵消了这一增长。截至2020年9月30日和2019年12月31日的递延税项资产中均包括$3数百万的州净运营亏损结转，这些亏损将在2020年至2029年之间到期。本公司相信，这些结转的某些国家净营业亏损所带来的利益极有可能无法兑现，因此维持了#美元的估值拨备。32020年9月30日和2019年12月31日均为100万。有关估值拨备的厘定是基于亏损结转能力的证据、现有应课税暂时性差额以吸收递延税项资产的预测未来逆转，以及对未来事件的假设。
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Comerica公司及其子公司
在正常业务过程中，该公司进行某些具有税务后果的交易。美国国税局(IRS)或其他税务管辖区可能会不时审查和/或质疑本公司对这些交易采取的特定解释性税收立场。本公司相信其报税表是根据交易时有效的适用法律、法规和判例法提交的。美国国税局或其他税务管辖区、行政机关或法院，如果向其提交了这些交易，可能不同意公司对税法的解释。
根据目前所知及对各种潜在结果的概率评估，本公司相信目前的税款储备是足够的，任何潜在的新增负债金额预计不会对本公司的综合财务状况或经营业绩产生重大不利影响。随着事件的发展，将审查可能性和结果，并在必要时对储备进行调整。

注12-或有负债
法律程序
如本公司先前在截至2019年12月31日止年度的10-K表格及截至2020年3月31日及2020年6月30日的10-Q表格中所述，本行于2011年11月被指名为#年的第三方被告。Bute Local Development诉Master Group诉Comerica Bank(本案)，对于贷款人责任。该案最初于2014年1月在蒙大拿州巴特的蒙大拿州第二地区司法法院银弓县审理。2014年1月17日，陪审团裁定马斯特斯胜诉，结果做出了对世行不利的裁决。2015年7月1日，在世行提起上诉后，蒙大拿州最高法院推翻了对世行的判决，将案件发回重审，并指示密歇根州合同法应适用，并驳回所有其他索赔。2017年1月，该案在蒙大拿州银弓县第二地区法院重审，没有陪审团。2019年11月，法院裁定该行违反了容忍协议。2020年1月17日，法院就马斯特斯有权收回的费用和利息金额举行了听证会。2020年6月12日，法院裁定马斯特斯有权获得律师费、利息和费用。世行正在对这一决定提出上诉。管理层认为，在出现不利结果的情况下，与此案相关的当前准备金是充足的。
该公司及其若干附属公司在正常业务或运作过程中，须面对各种其他待决或受威胁的法律程序。该公司相信，在其目前尚待处理的其他法律诉讼中，该公司已就针对其提出的索偿提出有充分的抗辩理由，并打算就该等法律程序继续积极辩护，根据管理层就最符合该公司及其股东利益的判断，提出诉讼或了结案件。和解可能是由於该公司决定在财政上较审慎地和解，而不是提起诉讼，而不应视为承认法律责任。该公司至少每季度一次，利用现有的最新资料评估其与未决法律诉讼相关的潜在负债和或有事项。在个案基础上，为那些可能因和解或判决而招致损失的法律索赔设立准备金，并可合理估计此类损失的金额。解决这些索赔的实际费用可能大大高于或低于保留金额。根据目前所知，经征询法律顾问意见后，管理层相信目前的储备是足够的，而因该等事宜而产生的任何递增负债金额预计不会对本公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。律师费$5百万美元计入截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月合并全面收益表的其他非利息支出，以及#美元12百万美元和$10分别为截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月期间的100万美元。
在不可能出现亏损的情况下，地铁公司并无设立法律储备。地铁公司相信，该公司所涉及的所有法律诉讼的合理可能损失的总幅度(超过已建立的准备金)的估计数字是零到大约$45截至2020年9月30日，为100万。这个合理可能损失的估计合计幅度，是根据该公司所涉及的诉讼程序的现有资料而厘定的，并已考虑到该公司就那些可以作出估计的个案所作的最佳损失估计。就某些个案而言，九广铁路公司相信目前无法作出估计。公司的估计涉及重大判断，因为诉讼的不同阶段(包括许多诉讼目前处于初步阶段)、某些诉讼中存在多个被告(包括公司)的责任份额尚未确定、许多诉讼中许多尚未解决的问题(包括关于等级认证和许多索赔的范围的问题)以及随之而来的此类诉讼的各种潜在结果的不确定性。因此，地铁公司的估计会不时改变，实际亏损可能会较现时的估计为多或少。
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Comerica公司及其子公司
如果未来出现意想不到的事态发展，这些问题的最终解决(如果不利)可能会对公司的综合财务状况、经营业绩或现金流产生重大影响。
有关所得税或有事项的信息，请参阅附注11。

注13-业务细分信息
该公司在战略上将其业务调整为三主要业务领域：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务细分根据客户类型以及提供的相关产品和服务进行区分。除三除主要业务部门外，财务部也被报告为一个部门。业务分部结果由公司的内部管理会计系统产生。该系统根据公司的内部业务单元结构来衡量财务结果。业务分部的表现与本公司的综合业绩不可比，也不一定与任何其他金融机构的类似信息可比。此外，由于各个细分市场之间的相互关系，如果这些细分市场作为独立实体运营，所提供的信息并不能说明它们的表现如何。管理会计系统使用一定的方法将资产负债表和损益表项目分配给每个业务部门，并定期审查和完善这些方法。公司可能会不时地对部门进行重新分类，以更恰当地反映管理层对部门的当前看法，并且随着管理会计系统的增强和组织结构和/或产品线的变化，方法可能会进行修改。为便于比较，所有期间的金额均基于2020年9月30日生效的业务部门结构和方法。
以下讨论提供了有关每个业务部门活动的信息。关于财务结果和影响业绩的因素的讨论可以在财务审查中题为“业务分类”的一节中找到。
商业银行提供各种产品和服务，包括商业贷款和信用额度、存款、现金管理、资本市场产品、国际贸易融资、信用证、外汇管理服务和贷款银团服务，以满足中小型市场企业、跨国公司和政府实体的需求。
零售银行包括全方位的个人金融服务，包括消费贷款、消费存款收集和按揭贷款发放。这一业务部门提供各种消费产品，包括存款账户、分期付款贷款、信用卡、学生贷款、房屋净值信用额度和住宅抵押贷款。此外，该业务部门还向主要联系人是分支机构网络的微型企业提供部分商业产品和服务。
财富管理提供的产品和服务包括信托服务、私人银行、退休服务、投资管理和咨询服务、投资银行和经纪服务。这一业务部门还提供年金产品的销售，以及人寿保险、残疾保险和长期护理保险产品的销售。
财务部门包括该公司的证券投资组合以及资产和负债管理活动。该部门负责管理本公司的资金、流动性和资本需求，进行利息敏感性分析，并执行各种策略，以管理本公司对流动性、利率风险和外汇风险的敞口。
另一类包括股权和现金的收入和支出影响、未分配给特定业务部门的税收优惠、不反映业务部门正常运营的不寻常或不常见的费用以及其他公司性质的杂项费用。
有关构成这些结果基础的方法的进一步信息，请参阅公司2019年年报中综合财务报表的附注22。
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Comerica公司及其子公司
业务部门财务业绩如下：
商品化
银行		零售
银行		财富管理金融其他总计
(美元金额(百万美元))
截至2020年9月30日的三个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$413 $127 $42 $(125)$1 $458 
信贷损失准备金14 (2)(7)— — 5 
非利息收入135 28 64 16 9 252 
非利息支出206 153 76 — 11 446 
所得税拨备(福利)67 — 8 (26)(1)48 
净收益(亏损)$261 $4 $29 $(83)$— $211 
与信贷相关的净冲销(回收)$36 $(1)$(2)$— $— $33 
选定的平均余额：
资产$45,636 $3,487 $5,198 $15,909 $14,038 $84,268 
贷款44,248 2,678 5,094 — (7)52,013 
存款39,535 23,604 4,439 1,004 181 68,763 
统计数据：
平均资产回报率(A)2.27 %0.05 %2.24 %N/mN/m0.99 %
效率比(B)37.60 98.29 71.72 N/mN/m62.79 
截至2019年9月30日的三个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$420 $142 $47 $(38)$15 $586 
信贷损失准备金39 (2)(3)— 1 35 
非利息收入140 31 69 12 4 256 
非利息支出199 149 69 (1)19 435 
所得税拨备(福利)74 5 12 (8)(3)80 
净收益(亏损)$248 $21 $38 $(17)$2 $292 
与信贷相关的净冲销(回收)$43 $1 $(2)$— $— $42 
选定的平均余额：
资产$45,460 $2,871 $5,032 $14,061 $4,312 $71,736 
贷款43,904 2,114 4,884 — (15)50,887 
存款28,917 20,761 3,775 2,049 214 55,716 
统计数据：
平均资产回报率(A)2.17 %0.39 %3.01 %N/mN/m1.61 %
效率比(B)35.62 84.54 59.79 N/mN/m51.54 
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债与归属权益中较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券和与Visa B类股转换率挂钩的衍生品合同的净亏损。
N/M-没有意义


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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
商业银行零售银行财富管理金融其他总计
(美元金额(百万美元))
截至2020年9月30日的9个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$1,195 $372 $123 $(264)$16 $1,442 
信贷损失准备金527 6 21 — — 554 
非利息收入406 80 200 41 9 736 
非利息支出607 457 221 1 25 1,311 
所得税拨备(福利)94 (4)17 (54)1 54 
净收益(亏损)$373 $(7)$64 $(170)$(1)$259 
与信贷相关的净冲销(回收)$167 $1 $(1)$— $— $167 
选定的平均余额：
资产$45,764 $3,221 $5,156 $14,902 $10,699 $79,742 
贷款44,256 2,413 5,035 — 2 51,706 
存款35,376 22,486 4,228 1,030 171 63,291 
统计数据：
平均资产回报率(A)1.09 %(0.04)%1.65 %N/mN/m0.43 %
效率比(B)37.89 100.27 68.54 N/mN/m60.10 
截至2019年9月30日的9个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$1,252 $434 $140 $(75)$44 $1,795 
信贷损失准备金85 (5)(13)— (1)66 
非利息收入412 95 201 29 7 744 
非利息支出592 441 208 — 51 1,292 
所得税拨备(福利)227 21 35 (16)(15)252 
净收益(亏损)$760 $72 $111 $(30)$16 $929 
与信贷相关的净冲销(回收)$90 $1 $(5)$— $— $86 
选定的平均余额：
资产$44,902 $2,841 $5,092 $13,853 $4,239 $70,927 
贷款43,465 2,108 4,950 — (9)50,514 
存款28,545 20,628 3,772 1,788 176 54,909 
统计数据：
平均资产回报率(A)2.26 %0.46 %2.92 %N/mN/m1.75 %
效率比(B)35.61 82.70 61.04 N/mN/m50.66 
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债与归属权益中较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券和与Visa B类股转换率挂钩的衍生品合同的净亏损。
N/M-没有意义

该公司在三主要市场-德克萨斯州、加利福尼亚州和密歇根州，以及亚利桑那州和佛罗里达州，精选业务在其他几个州以及加拿大和墨西哥开展业务。本公司为本公司提供市场细分结果三主要地理市场以及其他市场。其他市场包括佛罗里达州、亚利桑那州、国际金融部和具有国家视角的企业。如前所述，财务和其他类别包括财务部分和其他类别。市场细分结果作为业务细分结果的补充信息提供，可能不符合GAAP中规定的所有运营细分标准。为便于比较，所有期间的金额均基于于2020年9月30日生效的细分市场和方法。
关于财务结果和影响业绩的因素的讨论可以在财务审查中题为“细分市场”的一节中找到。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
市场细分财务结果如下：
密西根加利福尼亚德克萨斯州其他
市场		金融
其他(&A)		总计
(美元金额(百万美元))
截至2020年9月30日的三个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$168 $179 $117 $118 $(124)$458 
信贷损失准备金19 11 (25)— — 5 
非利息收入66 33 28 100 25 252 
非利息支出139 102 89 105 11 446 
所得税拨备(福利)13 21 17 24 (27)48 
净收益(亏损)$63 $78 $64 $89 $(83)$211 
与信贷相关的净冲销$6 $16 $11 $— $— $33 
选定的平均余额：
资产$13,280 $18,357 $11,365 $11,322 $29,944 $84,268 
贷款12,607 18,095 10,923 10,399 (11)52,013 
存款24,759 20,130 10,654 12,035 1,185 68,763 
统计数据：
平均资产回报率(A)0.95 %1.46 %2.14 %2.68 %N/m0.99 %
效率比(B)59.79 47.98 61.16 48.22 N/m62.79 
截至2019年9月30日的三个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$185 $203 $125 $96 $(23)$586 
信贷损失准备金(1)(6)50 (9)1 35 
非利息收入74 41 31 94 16 256 
非利息支出139 102 86 90 18 435 
所得税拨备(福利)27 37 5 22 (11)80 
净收益(亏损)$94 $111 $15 $87 $(15)$292 
与信贷相关的净冲销(回收)$6 $5 $34 $(3)$— $42 
选定的平均余额：
资产$13,205 $18,595 $11,462 $10,100 $18,374 $71,736 
贷款12,554 18,261 10,805 9,282 (15)50,887 
存款20,164 16,705 8,705 7,879 2,263 55,716 
统计数据：
平均资产回报率(A)1.79 %2.37 %0.48 %3.45 %N/m1.61 %
效率比(B)53.30 41.70 55.57 47.08 N/m51.54 
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债与归属权益中较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券和与Visa B类股转换率挂钩的衍生品合同的净亏损。
N/M-没有意义。

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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
密西根加利福尼亚德克萨斯州其他市场金融和其他总计
(美元金额(百万美元))
截至2020年9月30日的9个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$490 $537 $348 $315 $(248)$1,442 
信贷损失准备金83 113 296 62 — 554 
非利息收入202 105 88 291 50 736 
非利息支出418 303 264 300 26 1,311 
所得税拨备(福利)36 51 (29)49 (53)54 
净收益(亏损)$155 $175 $(95)$195 $(171)$259 
与信贷相关的净冲销$9 $31 $127 $— $— $167 
选定的平均余额：
资产$13,272 $18,563 $11,369 $10,943 $25,595 $79,742 
贷款12,604 18,263 10,889 9,955 (5)51,706 
存款22,995 18,691 10,026 10,378 1,201 63,291 
统计数据：
平均资产回报率(A)0.86 %1.18 %(1.10)%2.28 %N/m0.43 %
效率比(B)60.20 47.16 60.41 49.60 N/m60.10 
截至2019年9月30日的9个月
收益摘要：
净利息收入(费用)$558 $614 $373 $281 $(31)$1,795 
信贷损失准备金(6)(11)88 (4)(1)66 
非利息收入218 121 97 272 36 744 
非利息支出412 301 255 273 51 1,292 
所得税拨备(福利)83 113 30 57 (31)252 
净收益(亏损)$287 $332 $97 $227 $(14)$929 
与信贷相关的净冲销(回收)$10 $9 $73 $(6)$— $86 
选定的平均余额：
资产$13,170 $18,877 $11,240 $9,548 $18,092 $70,927 
贷款12,605 18,572 10,586 8,760 (9)50,514 
存款19,959 16,420 8,690 7,876 1,964 54,909 
统计数据：
平均资产回报率(A)1.85 %2.36 %1.13 %3.20 %N/m1.75 %
效率比(B)53.00 40.89 54.35 49.20 N/m50.66 
(a)平均资产回报率是根据平均资产或平均负债与归属权益中较大者计算的。
(b)非利息支出占净利息收入和非利息收入之和的百分比，不包括证券和与Visa B类股转换率挂钩的衍生品合同的净亏损。
N/M-没有意义。
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合并财务报表附注(未经审计)
Comerica公司及其子公司
附注14-与客户签订合同的收入
与客户签订合同的收入包括公司为向客户提供服务而赚取的非利息收入。下表按业务部门列出了与客户签订合同的收入构成，这些收入与其他非利息收入来源分开。
商品化
银行		零售
银行		财富管理金融和其他总计
(单位：百万)
截至2020年9月30日的三个月
与客户签订合同的收入：
卡费$60 $11 $— $— $71 
存款账户手续费33 12 2 — 47 
受托收入— — 51 — 51 
商业贷款服务费(A)5 — — — 5 
经纪手续费— — 5 — 5 
其他非利息收入(B)8 2 4 — 14 
与客户签订合同的总收入106 25 62 — 193 
其他非利息收入来源29 3 2 25 59 
非利息收入总额$135 $28 $64 $25 $252 
截至2019年9月30日的三个月
与客户签订合同的收入：
卡费$55 $11 $1 $— $67 
存款账户手续费32 18 1 — 51 
受托收入— — 53 — 53 
商业贷款服务费(A)5 — — — 5 
经纪手续费— — 7 — 7 
其他非利息收入(B)1 1 5 — 7 
与客户签订合同的总收入93 30 67 — 190 
其他非利息收入来源47 1 2 16 66 
非利息收入总额$140 $31 $69 $16 $256 
截至2020年9月30日的9个月
与客户签订合同的收入：
卡费$168 $28 $2 $— $198 
存款账户手续费95 39 4 — 138 
受托收入— — 157 — 157 
商业贷款服务费(A)13 — — — 13 
经纪手续费— — 17 — 17 
其他非利息收入(B)23 7 13 — 43 
与客户签订合同的总收入299 74 193 — 566 
其他非利息收入来源107 6 7 50 170 
非利息收入总额$406 $80 $200 $50 $736 
截至2019年9月30日的9个月
与客户签订合同的收入：
卡费$162 $30 $3 $— $195 
存款账户手续费98 52 3 — 153 
受托收入— — 154 — 154 
商业贷款服务费(A)13 — — — 13 
经纪手续费— — 21 — 21 
其他非利息收入(B)5 8 14 — 27 
与客户签订合同的总收入278 90 195 — 563 
其他非利息收入来源134 5 6 36 181 
非利息收入总额$412 $95 $201 $36 $744 
(a)计入综合全面收益表的商业借贷手续费。
(b)不包括衍生工具、权证和其他杂项收入。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月期间，与前几个时期相关的退款或信贷对收入的调整并不显著。
从与客户的合同中获得的收入并未产生重大的合同资产和负债。
34
目录
第二项：财务管理部门对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述
本报告包括“1995年私人证券诉讼改革法案”中定义的前瞻性陈述。此外，公司可能会不时进行包含此类声明的其他书面和口头通信。所有有关该公司的预期财务状况、战略和增长前景以及未来预计存在的总体经济状况的陈述均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“思考”、“感觉”、“期望”、“估计”、“寻求”、“努力”、“计划”、“打算”、“展望”、“预测”、“立场”、“目标”、“使命”、“假设”、“可实现”、“潜力”、“战略”、“目标”、“抱负”，“机会”、“倡议”、“结果”、“继续”、“保持”、“在轨道上”、“趋势”、“目标”、“展望”、“项目”、“模式”，以及此类词语和类似表达的变体，或诸如“将”、“将”、“应该”、“可以”、“可能”、“可能”、“可以”等未来或条件动词，“可能”或类似的表述与公司或其管理层有关，旨在识别前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是以公司管理层的信念和假设为基础的，这些信念和假设基于截至本报告日期公司管理层已知的信息，并不声称在任何其他日期都是这样说的。前瞻性陈述可能包括对公司管理层对未来或过去业务、产品或服务的计划和目标的描述，以及对公司收入、收益或其他经济表现指标的预测，包括盈利能力的陈述。, 业务部门和子公司，以及对信贷趋势和全球稳定性的估计。这些陈述反映了截至目前该公司管理层对未来事件的看法，可能会受到风险和不确定因素的影响。如果这些风险中的一个或多个成为现实，或者潜在的信念或假设被证明是不正确的，公司的实际结果可能与讨论的结果大不相同。可能导致或促成这种差异的因素包括信用风险(信用质量方面的不利发展；公司客户的业务或行业，特别是能源行业的下降或其他变化；以及客户行为的变化)；市场风险(货币和财政政策的变化；利率的波动及其对存款定价的影响；以及从伦敦银行间同业拆借利率向新的利率基准的过渡)；流动性风险(公司保持充足资金和流动性来源的能力；公司信用评级的降低；以及金融服务公司之间的相互依赖)；技术风险(网络安全风险以及加强对网络安全和数据隐私的立法和监管关注)；运营风险(运营、系统或基础设施故障；依赖其他公司提供业务基础设施的某些关键组件；法律和监管程序或裁决的影响；欺诈造成的损失；以及控制和程序故障)；合规风险(监管或监督的变化；严格资本要求的影响；以及未来立法的影响)。, 财务报告风险(会计准则的变化和公司会计政策的关键性质)；战略风险(损害公司声誉；公司利用技术高效有效地开发、营销和提供新产品和服务的能力；公司市场内金融机构之间的竞争产品和定价压力；公司战略和业务举措的实施；管理层维持和扩大客户关系的能力；管理层留住主要高管和员工的能力；以及未来的任何战略性收购或资产剥离)；其他一般性风险(总体经济、政治或行业条件的变化；降低风险敞口的方法的有效性；灾难性事件的影响；新冠肺炎全球大流行的影响；以及公司股票价格的波动)。该公司提醒，上述因素清单并非包罗万象。有关可能导致实际结果与预期不同的因素的讨论，请参阅我们提交给证券交易委员会的文件。具体请参阅“第1A条”。风险因素“从公司截至2019年12月31日的10-K年度报告的第12页开始，以及从公司截至2020年9月30日的季度报告10-Q的第67页开始的”第1A项风险因素“。前瞻性陈述仅在其发表之日起发表。本公司不承诺更新前瞻性陈述，以反映前瞻性陈述发表之日之后发生的事实、情况、假设或事件。本报告或任何文件中所作的任何前瞻性陈述, 该公司声称“1995年私人证券诉讼改革法”中包含的前瞻性陈述的安全港受到保护。

35
目录
行动结果
截至2020年9月30日的三个月的净收入为2.11亿美元，与截至2019年9月30日的三个月的2.92亿美元相比减少了8100万美元。净收入的减少反映了利率下降的净影响。截至2020年9月30日的9个月的净收入为2.59亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的9.29亿美元相比减少了6.7亿美元。净收入减少的原因是信贷损失准备金增加，这是使用当前预期信贷损失模型计算的，该模型反映了新冠肺炎大流行的预测影响和能源投资组合面临的压力，以及较低利率的净影响。
截至2020年和2019年9月30日的三个月，稀释后普通股每股净收益分别为1.44美元和1.96美元，每股稀释后普通股净收益减少0.52美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，稀释后普通股每股净收益分别为1.78美元和6.02美元，减少4.24美元。



























36
目录
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
净利息收入分析
截至三个月
2020年9月30日2019年9月30日
(美元金额(百万美元))平均值
天平		利息平均值
率		平均值
天平		利息平均值
率
商业贷款(A)$32,226 $255 3.15 %$32,329 $392 4.82 %
房地产建设贷款4,037 34 3.35 3,344 47 5.53 
商业按揭贷款9,978 71 2.85 9,264 112 4.82 
租赁融资601 5 2.94 578 6 3.83 
国际贷款1,052 9 3.25 1,007 13 5.12 
住宅按揭贷款1,961 16 3.41 1,920 18 3.84 
消费贷款2,158 18 3.45 2,445 31 4.92 
贷款总额(B)52,013 408 3.13 50,887 619 4.83 
抵押贷款支持证券(C)9,759 54 2.28 9,408 58 2.45 
美国国库券(D)4,091 18 1.77 2,795 17 2.45 
总投资证券13,850 72 2.13 12,203 75 2.45 
银行的有息存款12,534 4 0.10 3,049 16 2.13 
其他短期投资158 — 0.29 146 1 1.28 
盈利资产总额78,555 484 2.47 66,285 711 4.26 
现金和银行到期款项911 864 
贷款损失拨备(1,002)(673)
应计收益和其他资产5,804 5,260 
总资产$84,268 $71,736 
货币市场与有息支票存款$27,671 8 0.12 $23,497 57 0.97 
储蓄存款2,560 1 0.02 2,155 1 0.04 
客户存单2,495 6 0.87 2,627 8 1.30 
其他定期存款— — — 1,085 7 2.46 
外国办事处定期存款103 — 0.10 13 — 1.45 
有息存款总额32,829 15 0.17 29,377 73 0.99 
短期借款218 — 0.25 268 2 2.33 
中长期债务5,940 11 0.78 7,100 50 2.78 
总生息来源38,987 26 0.27 36,745 125 1.34 
无息存款35,934 26,339 
应计费用和其他负债1,513 1,398 
股东权益7,834 7,254 
总负债和股东权益$84,268 $71,736 
净利息收入/利差$458 2.20 $586 2.92 
净无息资金来源的影响 0.13 0.60 
净息差(占平均盈利资产的百分比)  2.33 %  3.52 %
(a)包括Paycheck Protection Program(PPP)贷款，截至2020年9月30日的三个月平均余额为38亿美元。
(b)非权责发生贷款包括在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(c)平均余额包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的2.54亿美元和2800万美元的未实现损益；收益率计算了这些未实现损益的毛利率。
(d)平均余额包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月分别为9900万美元和5100万美元的未实现损益；收益率计算了这些未实现损益的毛利率。


37
目录
速率/体积分析
截至三个月
2020年9月30日/2019年9月30日
(单位：百万)因汇率而减少因成交量(A)而增加(减少)净减少
利息收入：
贷款$(219)$8 $(211)
投资证券(5)2 (3)
银行的有息存款(15)3 (12)
其他短期投资(1)— (1)
利息收入总额(240)13 (227)
利息支出：
有息存款(59)1 (58)
短期借款(2)— (2)
中长期债务(34)(5)(39)
利息支出总额(95)(4)(99)
净利息收入$(145)$17 $(128)
(a)速率/音量差异被分配给因音量而产生的差异。
截至2020年9月30日的三个月，净利息收入为4.58亿美元，与截至2019年9月30日的三个月的5.86亿美元相比，减少了1.28亿美元。净利息收入的减少主要反映了利率下降的影响。平均贷款增加11亿美元，主要是商业按揭和房地产建设。2020年第三季度的平均商业贷款包括38亿美元的低收益PPP贷款。利率的下降导致净息差下降119个基点，从截至2019年9月30日的三个月的3.52%降至截至2020年9月30日的三个月的2.33%。
信贷损失准备金
根据CECL模型计算的截至2020年9月30日的三个月，信贷损失准备金(包括贷款损失准备金和贷款相关承诺的信贷损失准备金)为500万美元，而截至2019年9月30日的三个月为3500万美元。截至2020年9月30日的三个月，净贷款冲销减少了900万美元，降至3300万美元，占平均总贷款的0.26%，而截至2019年9月30日的三个月，净冲销为4200万美元，占平均总贷款的0.33%。与截至2019年9月30日的三个月相比，能源净冲销减少了2500万美元，其中回收增加了1300万美元，这部分被一般中间市场贷款净冲销增加1600万美元所抵消。
在本财务评论“风险管理”一节的“信用风险”小标题下，提供了对信贷损失拨备的分析和不良资产的摘要。关于采用CECL的进一步信息，导致截至2020年1月1日信贷损失拨备减少了1700万美元，载于合并财务报表附注1。









38
目录
非利息收入
截至9月30日的三个月，
(单位：百万)20202019
卡费$71 $67 
受托收入51 53 
存款账户手续费47 51 
商业贷款手续费19 23 
外汇收入9 11 
银行人寿保险12 11 
信用证手续费9 10 
经纪手续费5 7 
其他非利息收入(A)29 23 
**非利息收入总额$252 $256 
(a)下表提供了其他非利息收入中包含的某些类别的详细信息。
    在截至2020年9月30日的三个月里，非利息收入减少了400万美元，降至2.52亿美元，其中包括反映社会距离影响的存款账户服务费、辛迪加代理费(商业贷款费用的一部分)、经纪费用和受托收入，但部分被与刺激付款相关的活动增加导致的信用卡费用增加所抵消。非利息收入还受到较高的证券交易收入和递延补偿资产回报(在非利息支出中抵消)以及客户衍生产品收入和本金投资和认股权证收入下降的影响，这些收入包括在其他非利息收入中，详情如下。
以下表格显示了合并全面收益表上其他非利息收入中包括的某些类别。
截至9月30日的三个月，
(单位：百万)20202019
递延补偿资产回报(A)$8 $3 
证券交易收入8 1 
投资银行手续费2 2 
本金投资收益及权证收益1 3 
客户衍生收入(B)— 6 
所有其他非利息收入10 8 
其他非利息收入$29 $23 
(一)公司高级管理人员和董事递延的薪酬是根据高级管理人员和董事的投资选择进行投资的。这些资产的收入在其他非利息收入中报告，递延薪酬计划负债的抵消性变化在工资和福利费用中报告。
(B)客户衍生收入包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月600万美元的不利估值调整。
非利息支出
截至9月30日的三个月，
(单位：百万)20202019
工资和福利费用$257 $253 
外协加工费费用(A)58 66 
入住费40 39 
软件费用(A)39 30 
设备费用12 13 
广告费9 10 
FDIC保险费8 6 
其他非利息支出23 18 
非利息费用总额$446 $435 
(A)截至2020年9月30日的三个月，报告的主要金额包括对云计算安排中发生的成本进行900万美元的分类调整，减少外部处理费用支出，以及由于预期采用ASU No.2018-15而增加软件费用，自2020年1月1日起生效。
非利息支出增加了1100万美元，达到4.46亿美元，主要反映了工资和福利支出和慈善捐款的增加，以及各种类别的较小增幅。工资和福利支出的增长是由较高的递延薪酬支出(在非利息收入中抵消)和年度绩效增长推动的，但部分被较低的激励性薪酬和与技术有关的劳动力成本所抵消。

39
目录
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
净利息收入分析
截至9个月
2020年9月30日2019年9月30日
(美元金额(百万美元))平均值
天平		利息平均值
率		平均值
天平		利息平均值
率
商业贷款(A)$32,289 $840 3.48 %$32,135 $1,191 4.96 %
房地产建设贷款3,830 112 3.90 3,301 140 5.67 
商业按揭贷款9,806 248 3.38 9,108 342 5.02 
租赁融资592 15 3.30 548 14 3.34 
国际贷款1,064 30 3.73 1,015 40 5.26 
住宅按揭贷款1,904 50 3.52 1,943 56 3.87 
消费贷款2,221 64 3.90 2,464 92 4.98 
贷款总额(B)51,706 1,359 3.51 50,514 1,875 4.96 
抵押贷款支持证券(C)9,686 168 2.36 9,320 172 2.44 
美国国库券(D)3,258 52 2.18 2,764 50 2.42 
总投资证券12,944 220 2.31 12,084 222 2.43 
银行的有息存款9,229 24 0.35 2,866 49 2.29 
其他短期投资151 1 0.62 140 2 1.32 
盈利资产总额74,030 1,604 2.91 65,604 2,148 4.37 
现金和银行到期款项866 896 
贷款损失拨备(876)(668)
应计收益和其他资产5,722 5,095 
总资产$79,742 $70,927 
货币市场与有息支票存款$26,220 65 0.33 $23,010 157 0.91 
储蓄存款2,386 1 0.03 2,164 1 0.04 
客户存单2,764 25 1.18 2,383 19 1.09 
其他定期存款23 — 2.00 804 15 2.45 
外国办事处定期存款89 — 0.54 13 — 1.51 
有息存款总额31,482 91 0.39 28,374 192 0.91 
短期借款418 1 0.32 472 9 2.43 
中长期债务6,821 70 1.38 6,837 152 2.97 
总生息来源38,721 162 0.56 35,683 353 1.32 
无息存款31,809 26,535 
应计费用和其他负债1,590 1,377 
股东权益7,622 7,332 
总负债和股东权益$79,742 $70,927 
净利息收入/利差$1,442 2.35 $1,795 3.05 
净无息资金来源的影响 0.26 0.60 
净息差(占平均盈利资产的百分比)  2.61 %  3.65 %
(a)包括截至2020年9月30日的9个月平均余额21亿美元的PPP贷款。
(b)非权责发生贷款包括在报告的平均余额和平均利率的计算中。
(c)平均余额分别包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的2.12亿美元和6200万美元的未实现损益；收益率计算了这些未实现损益的毛利率。
(d)平均余额包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别为9400万美元和2300万美元的未实现损益；收益率计算了这些未实现损益的毛利率。

40
目录
速率/体积分析
截至9个月
2020年9月30日/2019年9月30日
(单位：百万)因汇率而减少因成交量(A)而增加净减少
利息收入：
贷款$(547)$31 $(516)
投资证券(5)3 (2)
银行的有息存款(42)17 (25)
其他短期投资(1)— (1)
利息收入总额(595)51 (544)
利息支出：
有息存款(110)9 (101)
短期借款(8)— (8)
中长期债务(82)— (82)
利息支出总额(200)9 (191)
净利息收入$(395)$42 $(353)
(a)速率/音量差异被分配给因音量而产生的差异。
截至2020年9月30日的9个月，净利息收入为14亿美元，与截至2019年9月30日的9个月的18亿美元相比，减少了3.53亿美元。截至2020年9月30日的9个月，净息差为2.61%，与2019年同期的3.65%相比，下降了104个基点。净利息收入和毛利的减少反映了利率下降的影响，但贷款增加12亿美元，部分抵消了这一影响。截至2020年9月30日的九个月平均贷款余额包括21亿美元较低收益的PPP贷款。
有关市场利率对净利息收入的影响的进一步讨论，请参阅本财务评论的“市场和流动性风险”部分。
信贷损失准备金
截至2020年9月30日的9个月，信贷损失准备金(包括贷款损失准备金和贷款相关承诺的信贷损失准备金)为5.54亿美元，而截至2019年9月30日的9个月为6600万美元。根据CECL模型计算的截至2020年9月30日的9个月的信贷损失准备金增加，主要是由于新冠肺炎大流行的预测影响，包括社会距离的经济影响，以及能源投资组合的持续压力。在截至2020年9月30日的9个月中，贷款净冲销增加了8100万美元，达到1.67亿美元，而截至2019年9月30日的9个月，净冲销为8600万美元，这是由于能源贷款净冲销增加了5400万美元。
对信贷损失和不良资产拨备的分析是在本财务评论的“风险管理”部分的“信用风险”小标题下提出的。
非利息收入
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20202019
卡费$198 $195 
受托收入157 154 
存款账户手续费138 153 
商业贷款手续费53 66 
外汇收入29 33 
银行人寿保险33 31 
信用证手续费27 29 
经纪手续费17 21 
证券净亏损— (8)
其他非利息收入(A)84 70 
非利息收入总额$736 $744 
(a)下表提供了其他非利息收入中包含的某些类别的详细信息。
    非利息收入减少800万美元，至7.36亿美元，反映存款账户服务费下降，主要原因是大流行推动的商业活动水平下降以及资金不足。

41
目录
透支费。此外，在截至2019年9月30日的9个月内，辛迪加代理费(包括在商业贷款费用中)、本金投资和认股权证收入、外汇收入和经纪费用的下降被较高的证券交易收入和投资银行费用(包括在其他非利息收入中，详见下文)以及信托收入、信用卡费用的增加和与证券重新定位相关的亏损的影响部分抵消。
以下表格显示了合并全面收益表上其他非利息收入中包括的某些类别。
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20202019
证券交易收入$20 $5 
客户衍生收益(A)19 19 
投资银行手续费9 5 
递延补偿资产回报(B)7 5 
本金投资收益及权证收益1 6 
所有其他非利息收入28 30 
其他非利息收入$84 $70 
(a)客户衍生品收入包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月分别为2200万美元和1000万美元的不利估值调整。
(B)公司高级管理人员和董事递延的薪酬是根据高级管理人员和董事的投资选择进行投资的。这些资产的收入在其他非利息收入中报告，递延薪酬计划负债的抵消性变化在工资和福利费用中报告。
非利息支出
截至9月30日的9个月，
(单位：百万)20202019
工资和福利费用$748 $763 
外协加工费费用(A)177 194 
入住费114 113 
软件费用(A)115 87 
设备费用36 37 
广告费24 24 
FDIC保险费24 17 
其他非利息支出73 57 
非利息费用总额$1,311 $1,292 
(A)截至2020年9月30日的9个月，报告的主要金额包括对云计算安排中发生的成本进行2400万美元的分类调整，减少外部处理费用支出，以及由于预期采用ASU No.2018-15而增加软件费用，自2020年1月1日起生效。    
非利息支出增加了1900万美元，达到13亿美元。非利息支出的增加主要反映了其他非利息支出的增加，包括更高的运营亏损、慈善捐款和其他固定收益成本。此外，不包括为预期采用ASU2018-15号而进行的2,400万美元的分类调整，较高的外部加工费和FDIC保险费以及其他类别较小的增长部分抵消了工资和福利支出的下降以及新冠肺炎大流行导致的差旅和娱乐支出的减少。增加的慈善捐款包括以前为应对大流行而认捐的数额，用于支持企业需求和社区服务组织，这些组织关心该公司所服务的社区并向其提供重要服务。工资和福利支出的下降包括较低的激励和年度股票薪酬，以及与技术相关的或有劳动力成本的减少，但部分被年度业绩增长所抵消。


42
目录
2020年第四季度与2020年第三季度的展望
这一前景是基于管理层对经济状况逐步改善的预期。尽管预计PPP贷款将在年底前得到一些适度的宽恕，但考虑到目前的不确定性水平，贷款宽免对贷款、净利息收入和支出的任何影响都被排除在这一前景之外。
•平均贷款的下降反映了由于活动减少以及对中型市场、大公司和能源的周期性影响而导致的抵押贷款银行家融资的减少，但由于库存水平开始缓慢重建，全国交易商服务的增长部分抵消了这一下降。
•平均存款保持强劲和相对稳定(不包括可能的额外财政刺激的好处)。
•净利息收入相对稳定，贷款余额较低，以及伦敦银行同业拆借利率和证券收益率下降的影响，这主要被贷款和存款定价的谨慎管理、较大的证券组合的整个季度收益以及较低的批发融资所抵消。
•信贷损失拨备反映了经济复苏的步伐；净冲销略高。
•随着第三季度非利息收入的下降，递延薪酬水平、证券交易收入和银行自有寿险收入不再重复。随着经济刺激效益的消退，信用卡手续费减少，但由于经济状况改善，几种手续费类别的增长抵消了这一影响。
•非利息支出的增加反映了技术项目和员工保险的季节性影响，主要被第三季度递延薪酬和慈善捐款水平所抵消，预计不会重演。
•保持强劲的资本水平，专注于支持增长，并为股东提供诱人的回报。

战略业务线和市场
该公司在战略上将其业务分成三大业务部门：商业银行、零售银行和财富管理。这些业务细分根据客户类型以及提供的相关产品和服务进行区分。除了三大业务部门外，财务部也被报告为一个部门。其他类别包括与这些业务部门或财务部门没有直接关联的项目。业务分部的表现与本公司的综合业绩不可比，也不一定与任何其他金融机构的类似信息可比。此外，由于各个细分市场之间的相互关系，如果这些细分市场作为独立实体运营，所提供的信息并不能说明它们的表现如何。此外，还提供了该公司三个主要地理市场的市场细分结果：密歇根州、加利福尼亚州和德克萨斯州。除了三个主要的地理市场外，其他市场也被报道为一个细分市场。综合财务报表附注13描述了各业务部门的业务活动，并列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日止三个月和九个月期间业务和市场部门的财务业绩。
本公司的管理会计系统使用某些方法将资产负债表和损益表项目分配给每个部门，并定期审查和完善这些方法。随着管理会计系统的增强和组织结构和/或产品线的变化，这些方法可能会被修改。本公司2019年年报综合财务报表附注22描述了本公司的分部报告方法。
每个部门的净利息收入反映了赚取资产产生的利息收入减去有息负债的利息支出加上相关内部资金转移定价(FTP)的净影响。FTP方法为每个业务部门分配存款和其他资金的信用，以及为贷款和其他资产提供资金的费用。所提供的存款和其他资金的FTP贷记率根据其隐含到期日反映了存款和其他资金来源的长期价值。融资、贷款和其他资产的FTP费率反映了基于资产定价和存续期特征的匹配资金成本。因此，每个部门的净利息收入主要反映贷款和存款水平的数量和相关的FTP影响。随着整体利率的下降，业务部门，特别是那些专注于创造存款的业务部门，在截至2020年9月30日的9个月里受到了与去年同期相比较低的存款FTP贷记利率的影响。同样，在截至2020年9月30日的9个月里，融资贷款的FTP费用与去年同期相比有所下降。
业务部门
以下各节概述了公司各业务部门在截至2020年9月30日的9个月中与上年同期相比的业绩。

43
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商业银行
截至9个月百分比
变化
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年9月30日变化
收益摘要：
净利息收入$1,195 $1,252 $(57)(5)%
信贷损失准备金527 85 442 N/m
非利息收入406 412 (6)(1)
非利息支出607 592 15 2 
所得税拨备94 227 (133)(58)
净收入$373 $760 $(387)(51)%
与信贷相关的净冲销$167 $90 $77 85 %
选定的平均余额：
贷款$44,256 $43,465 $791 2 %
存款35,376 28,545 6,831 24 
N/M-没有意义
平均贷款增加7.91亿美元，反映了商业房地产、抵押银行家金融和商业银行业务的增长，但由于供需失衡导致库存减少，国家交易商服务部门的增长部分抵消了这一增长。平均PPP贷款总额为17亿美元。平均存款增加68亿美元，反映出所有存款类别的增加，因为客户由于不确定性而储蓄现金。商业银行的净收入减少了3.87亿美元，降至3.73亿美元。净利息收入减少5700万美元，降至12亿美元，原因是贷款利息收入减少5.05亿美元，但被分配的FTP净费用减少3.96亿美元和存款成本减少5200万美元部分抵消。信贷损失准备金增加4.42亿美元，增至5.27亿美元，主要原因是新冠肺炎疫情的预期影响，包括社会距离的经济影响和能源投资组合面临的持续压力，而与信贷相关的净冲销增加7,700万美元，至1.67亿美元，主要是由于能源净冲销。非利息收入减少了600万美元，主要是因为商业贷款费用减少了1300万美元，权证、外汇和衍生品收入减少，但部分被证券交易收入增加1400万美元以及信用卡和投资银行费用增加所抵消。非利息支出增加了1500万美元，主要反映了公司管理费用增加了900万美元，以及FDIC保险费用、运营和诉讼相关成本的增加，但部分被较低的激励和基于股票的薪酬所抵消。
零售银行
截至9个月百分比
变化
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年9月30日变化
收益摘要：
净利息收入$372 $434 $(62)(14)%
信贷损失准备金6 (5)11 N/m
非利息收入80 95 (15)(16)
非利息支出457 441 16 4 
(福利)所得税拨备(4)21 (25)N/m
净(亏损)收入$(7)$72 $(79)N/m
与信贷相关的净冲销$1 $1 $— —
选定的平均余额：
贷款$2,413 $2,108 $305 14 %
存款22,486 20,628 1,858 9 
N/M-没有意义
由于对小企业的贷款，包括购买力平价贷款，平均贷款增加了3.05亿美元。平均存款增加19亿元，反映所有存款类别均增加。零售银行的净收入减少了7900万美元，净亏损为700万美元。净利息收入减少6200万美元，降至3.72亿美元，原因是分配的FTP信贷净额减少6400万美元，贷款收入减少1300万美元，部分被存款成本减少1500万美元所抵消。信贷损失准备金从500万美元的收益增加了1100万美元。非利息收入减少了1500万美元，其中包括存款账户服务费减少了1300万美元。非利息支出增加了1600万美元，主要是因为运营亏损增加了600万美元，工资和福利支出增加了500万美元，以及其他类别的小幅增长。


44
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财富管理
截至9个月百分比
变化
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年9月30日变化
收益摘要：
净利息收入$123 $140 $(17)(12)%
信贷损失准备金21 (13)34 N/m
非利息收入200 201 (1)(1)
非利息支出221 208 13 6 
所得税拨备17 35 (18)(51)
净收入$64 $111 $(47)(43)%
与信贷相关的净回收$(1)$(5)$4 (90)
选定的平均余额：
贷款$5,035 $4,950 $85 2 %
存款4,228 3,772 456 12 
N/M-没有意义
美国平均贷款规模保持相对稳定，为50亿美元。平均存款增加4.56亿美元，反映出所有存款类别的增加。财富管理公司净利润减少4,700万美元至6,400万美元。净利息收入减少1700万美元，降至1.23亿美元，原因是贷款收入减少4500万美元，但被分配的FTP净费用减少2000万美元和存款成本减少800万美元部分抵消。信贷损失准备金从1300万美元的收益增加了3400万美元。非利息收入稳定，而非利息支出增加了1300万美元，主要反映了工资和福利支出增加了600万美元，软件支出增加了500万美元。
细分市场
以下各节汇总了截至2020年9月30日的9个月该公司各细分市场与上年同期相比的表现。

密西根
截至9个月百分比
变化
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年9月30日变化
收益摘要：
净利息收入$490 $558 $(68)(12)%
信贷损失准备金83 (6)89 N/m
非利息收入202 218 (16)(8)
非利息支出418 412 6 1 
所得税拨备36 83 (47)(57)
净收入$155 $287 $(132)(46)%
与信贷相关的净冲销$9 $10 $(1)(4)%
选定的平均余额：
贷款$12,604 $12,605 $(1)— %
存款22,995 19,959 3,036 15 
N/M-没有意义
平均贷款相对稳定在126亿美元，而平均存款增加30亿美元，反映出所有存款类别的增加，因为客户由于不确定性而储蓄现金。密歇根市场的净收入减少了1.32亿美元，降至1.55亿美元。净利息收入减少6800万美元，降至4.9亿美元，原因是贷款收入减少1.44亿美元，部分被分配的净FTP信贷增加5200万美元和存款成本减少2500万美元所抵消。*信贷损失准备金从600万美元的收益增加8900万美元，主要反映在一般中间市场和商业银行业务的增加。非利息收入减少了1600万美元，其中存款账户的服务费减少了800万美元，信用卡和经纪费都减少了300万美元。非利息支出增加了600万美元，主要是由于运营亏损的增加。

45
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加利福尼亚
截至9个月百分比
变化
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年9月30日变化
收益摘要：
净利息收入$537 $614 $(77)(12)%
信贷损失准备金113 (11)124 N/m
非利息收入105 121 (16)(12)
非利息支出303 301 2 1 
所得税拨备51 113 (62)(54)
净收入$175 $332 $(157)(47)%
与信贷相关的净冲销$31 $9 $22 N/m
选定的平均余额：
贷款$18,263 $18,572 $(309)(2)%
存款18,691 16,420 2,271 14 
N/M-没有意义
平均贷款减少了3.09亿美元，主要反映全国经销商服务减少。平均存款增加23亿元，反映所有存款类别的增加。加州市场的净收入减少了1.57亿美元，降至1.75亿美元。净利息收入减少7700万美元，降至5.37亿美元，原因是贷款收入减少2.31亿美元，但被分配的FTP净费用减少1.24亿美元和存款成本减少3000万美元所部分抵消。*信贷损失准备金从1100万美元的收益增加了1.24亿美元，主要反映了商业房地产、一般中端市场的增长以及其他类别的较小增长。与信贷相关的净冲销增加了2200万美元，达到3100万美元，主要反映了一般中间市场的增长。非利息收入减少了1600万美元，包括商业贷款费用、信用卡费用和其他类别的较小降幅，而非利息支出相对稳定。
德克萨斯州
截至9个月百分比
变化
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年9月30日变化
收益摘要：
净利息收入$348 $373 $(25)(6)%
信贷损失准备金296 88 208 N/m
非利息收入88 97 (9)(10)
非利息支出264 255 9 3 
(福利)所得税拨备(29)30 (59)N/m
净(亏损)收入$(95)$97 $(192)N/m
与信贷相关的净冲销$127 $73 $54 75 %
选定的平均余额：
贷款$10,889 $10,586 $303 3 %
存款10,026 8,690 1,336 15 
N/M-没有意义
平均贷款增加3.03亿美元，主要反映商业房地产和公司银行业务的增长，但部分被能源和国家交易商服务业务的减少所抵消。平均存款增加13亿元，反映所有存款类别的增加。德克萨斯市场的净收入减少了1.92亿美元，净亏损为9500万美元。净利息收入减少2500万美元，降至3.48亿美元，原因是贷款收入减少1.18亿美元，但被分配的净FTP费用减少8800万美元和存款成本减少600万美元部分抵消。信贷损失准备金增加了2.08亿美元，主要反映了能源的增加，而与信贷相关的净冲销包括1.21亿美元的能源净冲销。非利息收入减少900万美元，主要反映存款账户服务费和商业贷款费用下降。非利息支出增加了900万美元，主要是因为公司管理费用增加，其他类别的增长较小。

46
目录
其他市场
截至9个月百分比
变化
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年9月30日变化
收益摘要：
净利息收入$315 $281 $34 11 %
信贷损失准备金62 (4)66 N/m
非利息收入291 272 19 7 
非利息支出300 273 27 10 
所得税拨备49 57 (8)(14)
净收入$195 $227 $(32)(15)%
与信贷相关的净回收$— $(6)$6 N/m
选定的平均余额：
贷款$9,955 $8,760 $1,195 14 %
存款10,378 7,876 2,502 32 
N/M-没有意义
平均贷款增加了12亿美元，主要反映一般中间市场及按揭银行融资增加，但因全国交易商服务减少而部分抵销。平均存款增加25亿美元，其中无息和关系型有息存款增加。Other Markets的净收入减少了3200万美元，降至1.95亿美元。净利息收入增加了3400万美元，达到3.15亿美元，这是因为分配的FTP净费用减少了9100万美元，存款成本减少了1100万美元，但贷款收入减少了7000万美元，这部分抵消了净利息收入的增加。信贷损失准备金增加了6600万美元，达到6200万美元，主要反映了公司银行和技术以及生命科学的增加。与信贷相关的净回收减少了600万美元，主要是由于私人银行业务的减少。非利息收入增加了1900万美元，其中信用卡费用和证券交易收入各增加了1100万美元。非利息支出增加了2700万美元，主要反映了运营亏损和软件费用各增加600万美元，以及其他类别的小幅增长。
金融和其他
截至9个月百分比变化
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年9月30日变化
收益摘要：
净利息支出$(248)$(31)$(217)N/m
信贷损失准备金— (1)1 N/m
非利息收入50 36 14 38 
非利息支出26 51 (25)(49)
所得税优惠(53)(31)(22)73 
净损失$(171)$(14)$(157)N/m
选定的平均余额：
贷款$(5)$(9)$4 (49)%
存款1,201 1,964 (763)(39)
N/M-没有意义
平均存款减少7.63亿元，主要反映其他定期存款减少。财务和其他类别的净亏损增加了1.57亿美元，达到1.71亿美元。净利息支出减少2.17亿美元，主要是由于根据公司内部FTP方法向业务部门收取的费率降低，导致FTP净收入减少。非利息收入增加了1400万美元，主要是由于2019年证券重新定位导致的净证券损失增加了800万美元，以及400万美元的衍生品收入。在工资和福利支出下降的推动下，非利息支出减少了2500万美元。

47
目录
下表按地理市场细分列出了该公司的银行中心。
9月30日，
20202019
密西根189 192 
德克萨斯州123 123 
加利福尼亚96 96 
其他市场25 25 
总计433 436 

48
目录
财务状况
2020年第三季度与2019年第四季度相比
期末余额
总资产增加102亿美元，至836亿美元，其中银行有息存款增加53亿美元，可供出售的投资证券增加27亿美元，贷款增加20亿美元。银行有息存款(主要是联邦储备银行(Federal Reserve Bank)存款)的增长是由于客户在不确定的环境中储蓄现金而基于关系的存款的增长，而投资证券的增加，因为部分过剩的流动性投资于美国国债和抵押贷款支持证券(MBS)。贷款增加反映按揭银行金融、商业地产、商业及零售银行业务的增长，但有关增幅因全国交易商服务减少而被部分抵销。截至2020年9月30日，PPP贷款总额为38亿美元，推动了商业和零售银行(小企业)的增长，并抵消了一般中端市场的下降。
负债总额增加97亿美元，达到758亿美元，无息存款和有息存款分别增加92亿美元和20亿美元，但中长期债务减少15亿美元，部分抵消了增加的影响。无息和有息存款增加的主要原因是客户节约流动性。股东权益总额增加5.47亿美元，其中包括2020年5月发行优先股的3.94亿美元净收益。
平均余额
总资产增加111亿美元至843亿美元，主要是因为银行有息存款增加77亿美元，投资证券增加16亿美元，贷款增加15亿美元。下表提供了该公司按贷款类型和地理市场划分的平均贷款组合变化的信息。
截至三个月百分比
变化
(平均余额；美元金额(以百万为单位)2020年9月30日2019年12月31日变化
按贷款类型划分：
商业贷款(A)$32,226 $31,808 $418 1 %
房地产建设贷款4,037 3,398 639 19 
商业按揭贷款9,978 9,356 622 7 
租赁融资601 586 15 3 
国际贷款1,052 1,030 22 2 
住宅按揭贷款1,961 1,887 74 4 
消费贷款2,158 2,440 (282)(12)
贷款总额$52,013 $50,505 $1,508 3 %
按地理市场划分的贷款：
密西根$12,607 $12,399 $208 2 %
加利福尼亚18,095 17,943 152 1 
德克萨斯州10,923 10,708 215 2 
其他市场和金融10,388 9,455 933 10 
贷款总额$52,013 $50,505 $1,508 3 %
(a)包括截至2020年9月30日的三个月38亿美元的PPP贷款。
贷款增加反映按揭银行金融、商业地产、商业及零售银行业务的增长，但有关增幅因全国交易商服务减少而被部分抵销。截至2020年9月30日的三个月，PPP贷款平均余额为38亿美元，带动了商业和零售银行业务的增长。
负债总额增加105亿美元至764亿美元，无息存款和有息存款分别增加90亿美元和26亿美元，但中长期债务减少14亿美元，部分抵消了增加的影响。股东权益总额增加5.97亿美元，至78亿美元，其中包括2020年5月发行优先股的3.94亿美元净收益。


49
目录
资本
下表汇总了截至2020年9月30日的9个月的股东权益总额变动情况。
(单位：百万)
  
2020年1月1日的余额$7,327 
会计原则变更的累积影响(a)
13 
净收入259 
普通股宣布的现金股利(284)
优先股宣布的现金股息(8)
购买普通股(194)
发行优先股394 
其他全面收入：
投资证券$189 
现金流对冲142 
固定福利和其他退休后计划20 
其他综合收益合计351 
根据员工股票计划发行普通股(2)
基于股份的薪酬18 
2020年9月30日的余额 $7,874 
(a)自2020年1月1日起，本公司通过了ASU第2016-13号“金融工具--信贷损失”(主题326)的规定。有关详情，请参阅合并财务报表附注1。
下表总结了该公司在截至2020年9月30日的9个月内的回购活动。
(千股)截至2010年，已购买的新股总数为股。
公开宣布的回购计划或计划的一部分		剩余份额
回购
授权(A)		总人数
的股份
购买(B)		平均价格
按月付费。
分享
2020年第一季度合计3,227 4,870 3,322 $58.70 
2020年第二季度合计— 4,870 6 28.62 
2020年7月— 4,870 4 37.26 
2020年8月— 4,870 2 36.52 
2020年9月— 4,870 1 42.09 
2020年第三季度总额— 4,870 7 37.94 
2020年年初至今总数3,227 4,870 3,335 58.60 
(a)根据公开宣布的计划或计划可能购买的最大股票数量。
(b)包括根据递延薪酬计划购买的约108,000股票，以及在截至2020年9月30日的9个月内根据基于员工股份的薪酬计划条款从员工手中购买的股票，以支付与限制性股票归属相关的税款。这些交易不被视为该公司回购计划的一部分。
2020年3月，该公司暂停了股票回购计划，重点是部署资本以满足客户日益增长的融资需求，导致该计划在2020年第二季度和第三季度没有股票回购。该公司会继续视乎多项因素，包括财务表现、资金需求和市场情况，评估重启回购的情况。自2010年股份回购计划启动以来，已累计授权回购8720万股。股票回购计划没有到期日。
2020年5月，该公司发行了4亿美元的5.625%非累积永久优先股，扣除承销折扣和发售费用后，收益净额为3.94亿美元。有关优先股条款的进一步信息，请参阅合并财务报表附注9。
此外，该公司准备继续以负责任的方式使用资本和流动性，帮助受新冠肺炎危机影响的客户，目标是实现并保持约10%的普通股一级资本充足率。截至2020年9月30日，该公司估计CET1资本比率为10.26%，比2019年12月31日增加13个基点。2020年，该公司选择了监管减免，以推迟采用CECL模型衡量信贷损失对监管资本的影响。截至2020年9月30日，8300万美元，或估计资本比率累计12个基点的收益被推迟。同样在2020年，该公司通过了由联邦银行机构发布的资本规则，简化了某些监管资本规则，包括抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构资本工具的投资以及少数股权的资本处理。

50
目录
以下表格列出了所需的最低比率。
普通股一级资本与风险加权资产之比4.5 %
一级资本与风险加权资产之比6.0 
总资本与风险加权资产之比8.0 
资本节约缓冲(A)2.5 
一级资本与调整后平均资产之比(杠杆率)4.0 
(a)除了基于风险的最低资本要求外，该公司还必须以普通股的形式维持最低的资本保存缓冲，以避免对资本分配和酌情红利的限制。
该公司的资本比率超出以下最低监管要求：
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金额(百万美元))资本/资产比率资本/资产比率
普通股权益第1级(A)、(B)$6,805 10.26 %$6,919 10.13 %
第1级基于风险的(A)、(B)7,199 10.86 6,919 10.13 
基于总风险的(A)8,712 13.14 8,282 12.13 
杠杆(A)7,199 8.59 6,919 9.51 
普通股权益7,480 8.94 7,327 9.98 
有形普通股权益(B)6,843 8.24 6,688 9.19 
风险加权资产(A)66,299 68,273 
(A)截至2020年9月30日，资本、风险加权资产和比率是估计的，反映了根据监管指导计算的CECL模型影响的延期。
(B)请参阅补充财务数据部分，了解非GAAP财务指标和监管比率的对账。
风险管理
以下更新信息应与公司2019年年报中F-20至F-33页的“风险管理”部分一并阅读。
信用风险
信贷损失准备
信贷损失准备包括贷款损失准备和与贷款有关的承诺的信贷损失准备。从2020年1月1日起，信贷损失拨备反映了326主题的通过，该主题要求公司使用CECL框架估计信贷损失。截至2020年9月30日，信贷损失拨备占总贷款的百分比为1.98%，而2019年12月31日为1.33%。不包括由美国小企业管理局(Small Business Administration)担保的38亿美元PPP贷款，截至2020年9月30日，信贷损失拨备为总贷款的2.14%。截至2020年9月30日和2019年12月31日，信贷损失拨备分别覆盖了不良贷款总额的3.2倍和3.3倍。
在2020年1月1日通过时，新冠肺炎大流行导致的经济危机的范围和严重程度尚不清楚。因此，该公司用来制定其截至采用日期的CECL估计的经济情景反映了与2019年水平相比，美国经济持续温和增长和稳定的利率环境，联邦基金利率保持在1.50%至1.75%的范围内。其他假设包括贸易紧张局势的解决，全球经济更加平静，美元走强，所有这些都支持了工业生产的温和增长和油价的稳定。该预测还假设了强劲的劳动力市场条件，以支持消费部门。管理层考虑了其经济假设的不确定性水平，作为质的调整的一部分。采用CECL导致信贷损失拨备从2019年12月31日的6.68亿美元减少到2019年12月31日的1,700万美元。有关采用CECL的更多信息，请参阅合并财务报表附注1。
信贷损失拨备自采用之日起增加了3.87亿美元，截至2020年9月30日达到10亿美元，主要反映了新冠肺炎大流行的经济影响，以及国内和全球政府当局的应对措施，包括旨在遏制病毒传播的隔离和其他社会距离政策。在大流行之前就已经面临压力的能源市场，受到社会疏远政策导致的需求迅速下降的进一步影响。随着经济开始复苏，第三季需求略有改善，但能源市场仍不确定。美国经济以不同寻常的速度和力度陷入衰退，结束了美国历史上最长的扩张期。美国政府和美联储(Federal Reserve)采取了前所未有的措施应对疫情。除了美联储将联邦基金目标利率降至零至0.25%外，国会还通过了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act)，其中包括估计2万亿美元的刺激计划。近几个月来，美国各州开始放松社会疏远政策，刺激经济活动。尽管经济在第三季度显示出复苏的迹象，但关于经济增长的不确定性依然存在。

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随着司法管辖区继续在全国各地重新开庭，未来可能会出现一波又一波的新冠肺炎案件，这可能会影响到经济复苏的道路，过去和未来可能进行的政府干预的影响，以及即将到来的选举结果的影响。
这些因素形成了该公司在2020年9月30日的CECL估计中使用的两年合理和可支持的预测。在2020年第三季度GDP增长部分反弹后，预计到2021年下半年，GDP将达到大流行前2019年第四季度的水平，到预测期结束时将正常化为历史增长率。对其他关键经济变量的预测，包括失业率和油价，与GDP预测大体一致。利率仍处于低位，反映出美联储(Federal Reserve)预计利率将在中短期内保持在当前水平，而公司债券利率反映出随着经济复苏，违约风险正在下降。对2020年第三季度的经济预测与2020年第二季度的预测大体一致。下表总结了对2020年9月30日信贷损失拨备估计影响最大的经济变量的预测。
经济变量基本预测
实际GDP增长2020年第四季度增长8%，到2022年第二季度正常化为2%的长期增长率。
失业率2020年第四季度低于9%，到预测期结束时逐渐下降到6%。
公司BBB债券与10年期美国国债的利差在整个预测期内，利差在1.70%至2%之间的归一化水平。
油价2020年第四季度油价低于每桶40美元，到2021年第三季度逐渐稳定到每桶50美元。
由于大流行的最终经济后果存在高度不确定性，以及政府刺激计划的有效性，管理层还考虑了其他经济情景，以对其贷款组合中的某些部门进行适当的质量调整，包括更温和和更严厉的预测。
贷款损失拨备
贷款损失拨备是管理层对公司贷款组合中当前预期信贷损失的估计。具有相似风险特征的贷款池被集体评估，而不再与贷款池共享风险特征的贷款被单独评估。
集体损失估计是通过将旨在估计当前预期信贷损失的准备金系数应用于集体评估投资组合剩余合同期限内的摊销成本余额来确定的。具有相似风险特征的贷款被聚合到同质池中。贷款损失拨备还包括质量调整，以使拨备达到管理层认为合适的水平，这些因素包括对前瞻性风险、输入不精确和模型不精确的调整。不再与贷款池共享风险特征的贷款的信贷损失是以个人为基础进行估计的。个人信用损失估计通常是对归类为问题债务重组(TDR)的非权责发生制贷款和修改后的贷款进行的，并基于几种方法中的一种，包括基础抵押品的估计公允价值、类似债务的可观察市场价值或预期现金流的现值。
截至2020年9月30日，贷款损失拨备占总贷款的百分比为1.87%，而2019年12月31日为1.27%。不包括PPP贷款，截至2020年9月30日，贷款损失拨备为总贷款的2.01%。能源贷款储备的分配比例保持在10%以上，以应对能源投资组合的持续压力。截至2020年9月30日，不良贷款占总贷款的0.62%，而2019年12月31日为0.40%，贷款损失拨备分别覆盖了2020年9月30日和2019年12月31日不良贷款总额的3.0倍和3.1倍。
贷款相关承诺的信贷损失拨备
此外，贷款相关承诺的信贷损失拨备估计了集体信用证池的当前预期信贷损失和根据类似于商业贷款的方式确定的用于发放信贷的未使用承诺，乘以适用于承诺额的根据历史经验和信用风险得出估计的概率。截至2020年9月30日和2019年12月31日，贷款相关承诺的信贷损失拨备总额分别为6000万美元和3100万美元。
有关信贷损失准备的更多信息，请参阅合并财务报表的“关键会计政策”部分和附注1。

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不良资产
不良资产包括非应计状态的贷款、重新协商到低于原始合同利率的TDR(减息贷款)和丧失抵押品赎回权的财产。TDR包括不良贷款和不良贷款，不良TDR的状态要么是非应计项目，要么是减息状态。CARE法案中的某些条款鼓励金融机构谨慎行事，与受新冠肺炎影响的借款人合作。根据这些条款，如果贷款截至2019年12月31日逾期不超过30天，且延期执行时间在2020年3月1日至新冠肺炎国家紧急状态终止日期或2020年12月31日后60天之间的较早者，则被视为与新冠肺炎相关的修改将不被视为TDR。银行业监管机构发布了类似的指导意见，其中还澄清，如果借款人在基础贷款修改计划实施时正在付款，并且如果修改被认为是短期的，则与新冠肺炎相关的修改不应被视为TDR。修改首先根据CARE法案评估资格，如果它们不符合CARE法案救济的资格，则进行机构间指导。不符合这两项计划的修改将继续遵循公司既定的TDR政策。对于未报告为逾期或非应计项目的贷款，金融机构通常不会将新冠肺炎发放的延期贷款指定为逾期或非应计项目。截至2020年9月30日，与流行病相关的延期付款总额为3.85亿美元，约代表300个义务人，其中包括60%的商业贷款和40%的零售贷款, 主要是住宅抵押贷款。自2020年第二季度以来延期的减少反映了客户正在适应新的环境，因为最初的延期已经过期，新的请求已经是象征性的。
下表汇总了不良资产和逾期贷款。
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年12月31日
非权责发生制贷款：
商业贷款：
商品化$241 $148 
商业抵押贷款20 14 
租赁融资1 — 
非权责发生制商业贷款总额262 162 
零售贷款：
住宅抵押贷款40 20 
消费者：
房屋净值20 17 
非权责发生制零售贷款总额60 37 
非权责发生制贷款总额322 199 
减息贷款3 5 
不良贷款总额325 204 
丧失抵押品赎回权的财产10 11 
不良资产总额$335 $215 
不良贷款占总贷款的百分比0.62 %0.40 %
不良资产占总贷款和丧失抵押品赎回权财产的百分比
0.64 0.43 
信贷损失拨备为不良贷款总额的倍数3.2x3.3x
逾期90天或以上且仍在累积的贷款$29 $26 
截至2020年9月30日，不良资产从2019年12月31日的2.15亿美元增加到3.35亿美元，增加了1.2亿美元。不良资产的增加主要反映了不良能源贷款增加了9800万美元，这是商业贷款的一个组成部分。
下表列出了2020年9月30日和2019年12月31日的TDR摘要。截至2020年9月30日，与新冠肺炎疫情相关的贷款修改微不足道。
(单位：百万)2020年9月30日2019年12月31日
不良TDR：
非应计TDR$47 $36 
降速TDR3 5 
不良TDR总数50 41 
执行TDR(A)41 69 
总TDR$91 $110 
(a)不包括降低原合同利率的TDRS，这些TDRS正在按照修改后的条款履行。

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在截至2020年9月30日的9个月里，之前执行的能源TDR中有2200万美元被转移到非应计项目或注销。截至2020年9月30日，能源TDR总计1200万美元，所有这些TDR都处于非权责发生状态，而截至2019年12月31日，这一数字为1400万美元。
下表汇总了非权责发生贷款的变动情况。
截至三个月
(单位：百万)2020年9月30日2020年6月30日2020年3月31日
期初余额$267 $235 $199 
转入非权责发生制(A)的贷款161 96 137 
非权责发生制贷款总冲销(53)(57)(89)
转至应计制状态的贷款(A)— — — 
出售的非权责发生制贷款(14)— — 
付款/其他(B)(39)(7)(12)
期末余额$322 $267 $235 
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)包括与余额低于200万美元的非应计贷款、账面余额大于200万美元的非应计贷款的支付以及将非应计贷款转移到丧失抵押品赎回权的财产有关的净变化。
2020年第三季度，有14个借款人的余额超过200万美元，总计1.61亿美元，转为非应计状态，相比之下，2020年第二季度有8个借款人总计9600万美元，2020年第一季度有13个借款人总计1.37亿美元。有关本期转入非应计项目的贷款构成的更多信息，请参阅下面按行业类别列出的非应计项目信息表格。
下表按余额列出了2020年9月30日和2019年12月31日的非权责发生贷款的构成和相关借款人数量。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金额(百万美元))数量
借款人		天平数量
借款人		天平
200万美元以下688 $80 708 $74 
200万至500万美元21 72 8 22 
500万-1000万美元3 23 6 49 
1000万至2500万美元11 147 4 54 
总计723 $322 726 $199 

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下表主要基于北美行业分类系统(NAICS)类别，汇总了截至2020年9月30日的三个月的非应计贷款和转移到非应计和净贷款冲销(收回)的贷款。
2020年9月30日截至2020年9月30日的三个月
(美元金额(百万美元))非应计项目贷款贷款被转移。
至
非应计项目(A)		净贷款冲销(收回)
行业类别
采矿、采石和油气开采$141 44 %$104 64 %$9 26 %
住宅按揭40 12 14 9 — — 
批发贸易31 10 — — 3 10 
制造业28 9 11 7 (1)(2)
服务21 6 16 10 6 20 
信息与通信12 4 — — — — 
房地产和住宅建筑商7 2 — — — — 
医疗保健与社会救助5 2 2 1 2 5 
零售业5 1 — — 2 6 
承包商4 1 — — — — 
艺术、娱乐和娱乐1 1 14 9 14 42 
其他(B)27 8 — — (2)(7)
总计$322 100 %$161 100 %$33 100 %
(a)基于对账面余额超过200万美元的非应计贷款的分析。
(b)消费者，不包括住房抵押贷款和某些个人目的非应计贷款和净冲销，被包括在另一类中。
截至2020年9月30日，逾期90天或更长时间且仍在应计利息的贷款增加了300万美元，达到2900万美元，而2019年12月31日为2600万美元。截至2020年9月30日，逾期30-89天且仍在应计利息的贷款增加了2.55亿美元，达到3.82亿美元，而2019年12月31日为1.27亿美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，逾期30天或以上且仍在累计利息的贷款占总贷款的比例分别为0.79%和0.30%。综合财务报表附注4所载的贷款账龄分析提供了有关逾期贷款余额的进一步信息。
下表汇总了所有受到批评的贷款。该公司的批评名单与监管部门界定的特别提及、不合格和可疑类别是一致的。风险评级根据与借款人的对话以及对当前和预计的财务表现(包括流动性和现金流预测以及应收账款和库存水平)的审查而适当调整。受批评的非权责发生贷款余额为200万美元或以上的贷款，或余额为100万美元或以上的贷款，其条款在TDR中已被修改，公司将单独接受季度信用质量审查，公司可为此类贷款设立特定的免税额。综合财务报表附注4所载按信贷质素指标列出的贷款表，提供有关受批评贷款总额的进一步资料。
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2020年6月30日2019年12月31日
不良贷款总额$3,406 $3,379 $2,120 
占贷款总额的百分比6.5 %6.3 %4.2 %
在截至2020年9月30日的9个月里，批评贷款增加了13亿美元，其中包括普通中端市场增加了5.84亿美元，能源增加了3.54亿美元。
信用风险集中
当多个借款人从事类似活动或在同一地理区域从事类似活动，并具有相似的经济特征时，可能存在信用风险集中，这些特征会导致他们受到经济或其他条件变化的类似影响。该公司的信用风险集中在汽车和商业房地产行业。根据管理层的定义，截至2020年9月30日，所有其他行业集中度单独占总贷款的比例不到10%。

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汽车贷款经销商：
下表提供了经销商贷款的摘要。
2020年9月30日2019年12月31日
(单位：百万)贷款
出类拔萃		百分比：
银行贷款总额		贷款
出类拔萃		百分比：
银行贷款总额
经销商：
平面图$1,964 $3,967 
其他3,391 3,447 
总经销商$5,355 10.2 %$7,414 14.7 %
几乎所有的经销商贷款都属于国家经销商服务业务，主要包括平面图融资和向汽车经销商提供的其他贷款。截至2020年9月30日，合并资产负债表中商业贷款中包括的平面图贷款总额为20亿美元，与2019年12月31日的40亿美元相比减少了20亿美元，原因是供需失衡导致库存下降。在2020年9月30日和2019年12月31日，全国经销商服务业务线向汽车经销商提供的其他贷款总额为34亿美元，其中包括2020年9月30日和2019年12月31日分别为21亿美元和20亿美元的业主自住型商业房地产抵押贷款。
截至2020年9月30日，没有非权责发生制经销商贷款，截至2019年12月31日，没有900万美元。截至2020年9月30日的9个月，经销商贷款净冲销总额为200万美元，而截至2019年9月30日的9个月为零。
汽车租赁-生产：
下表汇总了向涉及汽车生产的借款人提供的贷款。
2020年9月30日2019年12月31日
(单位：百万)贷款
未清偿(A)		百分比：
银行贷款总额(A)		贷款
出类拔萃		百分比：
银行贷款总额
生产：
国内$869 $963 
外国359 286 
总产量$1,228 2.5 %$1,249 2.5 %
(a)不包括购买力平价贷款。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，向涉及汽车生产的借款人(主要是一级和二级供应商)提供的贷款总额为12亿美元。由于新冠肺炎疫情导致汽车生产以及供应链和物流运营中断，这些借款人可能面临财务困难。因此，管理层谨慎地继续增加截至2020年9月30日这一投资组合的分配准备金。
截至2020年9月30日，向涉及汽车生产的借款人提供的非权责发生贷款总额为500万美元，截至2019年12月31日，非权责发生贷款总额为1000万美元。截至2020年9月30日，受到批评的汽车生产贷款占汽车生产组合的25%，而2019年12月31日为15%。截至2020年9月30日的9个月，汽车生产贷款净冲销总额为10亿美元，而截至2019年9月30日的9个月净收回金额为100万美元。
商业地产贷款
下表按贷款类别汇总了公司的商业房地产贷款组合。
2020年9月30日2019年12月31日
(单位：百万)商业地产业务线(A)其他(B)总计商业地产业务线(A)其他(B)总计
房地产建设贷款$3,702 $444 $4,146 $3,044 $411 $3,455 
商业按揭贷款2,336 7,666 10,002 2,176 7,383 9,559 
总商业地产$6,038 $8,110 $14,148 $5,220 $7,794 $13,014 
(a)主要是贷款给房地产开发商。
(b)主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。
该公司通过监测直接参与商业房地产市场的借款人，并坚持对这类贷款的贷款与价值比率实行保守政策，来限制其商业房地产贷款活动中固有的风险。

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截至2020年9月30日，由房地产建设和商业抵押贷款组成的商业房地产贷款总额为141亿美元，占贷款总额的27%，比2019年12月31日增加11亿美元，其中60亿美元，占43%，贷款给商业房地产业务线的借款人，包括对房地产开发商的贷款。其余81亿美元，占其他业务领域商业房地产贷款的57%，主要是业主自住商业抵押贷款，具有与非商业房地产商业贷款类似的信用特征。
房地产建设贷款组合主要包括向具有满意完成经验的长期客户发放的贷款。截至2020年9月30日和2019年12月31日，商业地产业务线上受到批评的房地产建设贷款总额分别为5400万美元和3100万美元。在其他业务领域，截至2020年9月30日，受到批评的房地产建设贷款总额为1700万美元，而2019年12月31日为零。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月期间，两个月都没有房地产建设贷款冲销。
商业抵押贷款是以任何不动产的留置权为主要抵押品的贷款，主要是以业主自住房地产为抵押的贷款。房地产通常被认为是主要抵押品，如果抵押品的价值占贷款批准时承诺的50%以上。商业抵押贷款组合中的贷款通常在三到五年内到期。截至2020年9月30日和2019年12月31日，商业地产业务线受到批评的商业抵押贷款总额分别为6400万美元和5500万美元。在其他业务领域，2020年9月30日和2019年12月31日分别有4.65亿美元和2.42亿美元的商业抵押贷款受到批评。截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月，商业抵押贷款净回收分别为300万美元和200万美元。
住宅房地产贷款
截至2020年9月30日，住宅房地产贷款总额为36亿美元，占总贷款的7%，其中包括传统的住宅抵押贷款、房屋净值贷款和信用额度。下表汇总了该公司按地理市场划分的住宅按揭和房屋净值贷款组合。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金额(百万美元))住宅
抵押贷款
贷款		的百分比
总计		家
权益
贷款		的百分比
总计		住宅
抵押贷款
贷款		的百分比
总计		家
权益
贷款		的百分比
总计
地理市场：
密西根$444 23 %$558 34 %$412 22 %$603 35 %
加利福尼亚983 51 687 42 932 51 699 41 
德克萨斯州261 14 332 20 275 15 346 20 
其他市场239 12 63 4 226 12 63 4 
总计$1,927 100 %$1,640 100 %$1,845 100 %$1,711 100 %
住宅房地产组合主要位于该公司的主要地理市场内。基本上所有逾期90天或以上的住宅房地产贷款都被置于非应计状态，如果高级职位的全部收集存在疑问，几乎所有当前或逾期不足90天的初级留置权房屋净值贷款都被置于非应计状态。在不迟于逾期180天的情况下，此类贷款将按当前评估价值减去出售成本进行冲销。
截至2020年9月30日，住宅抵押贷款总额为19亿美元，主要是为某些私人银行关系客户发放和保留的规模较大的可变利率抵押贷款。截至2020年9月30日，在19亿美元的未偿还住房抵押贷款中，有4000万美元处于非应计状态。截至2020年9月30日，房屋净值投资组合总计16亿美元，其中15亿美元在主要可变利率、仅限利息的房屋净值信贷额度下未偿还，7500万美元处于摊销状态，1800万美元为封闭式房屋净值贷款。截至2020年9月30日，在16亿美元的未偿还房屋净值贷款中，有2000万美元处于非权责发生状态。截至2020年9月30日，大部分房屋净值投资组合是由初级留置权担保的。
能源借贷
该公司有一个能源贷款组合，包括在综合资产负债表中的商业贷款中。该公司能源业务线的客户(约140个关系)从事石油和天然气业务的三个部门：勘探和生产(E&P)、中游和能源服务。勘探开发一般包括寻找潜在油气田、钻探探井和经营现役油气井等活动。对E&P借款人的承诺通常会根据各种因素每半年重新确定一次借款基数，这些因素包括最新的定价(反映市场和竞争状况)、能源储备水平以及对冲的影响。中游行业通常涉及原油和/或成品油和天然气产品的运输、储存和营销。该公司的能源服务客户主要向E&P部门提供产品和服务。

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下表汇总了该公司能源业务部门的贷款信息。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金额(百万美元))突出之处非应计项目批评(A)突出之处非应计项目批评(A)
勘探与生产(E&P)$1,451 79 %$141 $648 $1,741 78 %$43 $289 
中游338 18 — 59 432 20 — 63 
服务46 3 — 13 48 2 — 14 
总能源业务线$1,835 100 %$141 $720 $2,221 100 %$43 $366 
占能源贷款总额的百分比
8 %39 %2 %16 %
(A)债务包括非应计贷款。
截至2020年9月30日，能源业务线的贷款总额为18亿美元，占总贷款的4%，截至2019年12月31日，贷款总额为22亿美元，减少了3.86亿美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，包括未使用的信用证和信用证承诺在内的总敞口分别为33亿美元(利用率为55%)和43亿美元。
能源业务部门总风险敞口的减少主要反映了石油和天然气价格下降以及生产活动减少导致借款基数减少。于2020年9月30日，本公司已开始秋季借款基数重新确定，预计借款基数略有增加。套期保值合约的价值和覆盖收益取决于每份合约中的石油/天然气价格，以及运营成本，这对每个借款人来说都是不同的。截至2020年9月30日，该公司74%的E&P客户至少对50%的石油和/或天然气产量进行了长达一年的对冲，38%的客户至少对50%的产量进行了两年或更长时间的对冲。
该公司的免税额方法考虑了贷款组合中的各种风险因素。在适当的时候，公司可以纳入能源贷款的质量储备部分。截至2020年9月30日，用于能源贷款的储备配置在能源投资组合中的比例保持在10%以上。在大流行之前就已经面临压力的能源市场，受到社会疏远政策导致的需求迅速下降的进一步影响。随着经济开始复苏，第三季需求略有改善，但能源市场仍不确定。截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，与信贷相关的能源净冲销分别为900万美元和1.21亿美元，而2019年同期分别为3400万美元和6700万美元。截至2020年9月30日，非权责发生制能源贷款比2019年12月31日增加了9800万美元，达到1.41亿美元。截至2020年9月30日，批评能源贷款增加3.54亿美元，至7.2亿美元，占批评贷款总额的21%。
杠杆贷款
该公司商业投资组合中的某些贷款被视为杠杆交易。这些贷款通常用于合并、收购、业务资本重组、再融资和股权收购。为了帮助降低与这些贷款相关的风险，本公司专注于拥有高能力管理团队、强有力的赞助商和良好的财务业绩记录的中端市场公司。容易出现周期性低迷的行业和整合风险较高的收购一般都会避开。其他考虑因素包括抵押品的充足性、资产负债表杠杆水平以及金融契约的充分性。在承保过程中，对现金流进行压力测试，以评估借款人应对经济低迷和利率上升的能力。管理层认为杠杆贷款组合是对新冠肺炎大流行和社会疏远政策产生的经济影响最敏感的组合之一，截至2020年9月30日，继续为这一组合预留增加的准备金。其他投资组合中因受新冠肺炎影响而承受额外压力的某些能源、汽车生产和贷款也被视为杠杆交易。
FDIC将风险较高的商业和工业(HR C&I)贷款定义为用于评估目的的贷款，这些贷款的杠杆率通常是总债务与利息、税项和折旧前收益(EBITDA)的四倍，以及优先债务与EBITDA的三倍，不包括某些抵押贷款。
下表汇总了有关HR C&I贷款的信息。
(单位：百万)2020年9月30日2019年12月31日
突出之处$2,464 $2,553 
受到批评
500 169 
净贷款冲销20202019
截至9月30日的三个月，$7 $1 
截至9月30日的9个月，20 6 

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其他行业因新冠肺炎冲击带来的经济压力而面临最大风险
他说，新冠肺炎大流行对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，增加了失业率。随之而来的许多业务暂时关闭，以及社会疏远和就地避难政策的实施，已经并将继续影响到该公司的许多客户。除了能源、汽车生产和杠杆贷款组合外，该公司认为其贷款组合中的以下部门最容易受到大流行蔓延努力造成的业务中断带来的金融风险的影响。在2020年第三季度，该公司将赌场和体育特许经营权从脆弱类别中删除，因为这些行业没有经历负迁移，而且这些行业中批评和非应计贷款远低于整个行业的平均水平。此外，截至2020年9月30日，没有迹象表明这些行业应被视为风险较高。进一步讨论见本报告第67页项目1.A“风险因素”。
2020年9月30日
基于NAICS类别的行业(美元金额(百万美元))
贷款(A)贷款总额的百分比(A)批评百分比(B)非应计项目百分比(C)
零售商业地产(D)$781 1.6 %4.7 %— %
酒店559 1.2 9.5 — 
零售商品和服务261 0.5 14.5 — 
艺术/娱乐248 0.5 28.5 — 
所有其他受影响的扇区(E)1,032 2.1 9.9 0.4 
总计$2,881 5.9 %10.4 %0.1 %
(a)不包括购买力平价贷款。
(b)部门批评贷款占部门总贷款的百分比。
(c)部门非权责发生贷款占部门贷款总额的百分比。
(d)零售商业房地产部门的贷款主要包括在该公司的商业房地产投资组合中。
(e)包括航空公司、餐馆和酒吧、托儿所、咖啡店、邮轮公司、教育、汽油和便利店、宗教组织、老年人生活、货运以及旅行安排。
市场和流动性风险
市场风险是指由于价格(包括利率、汇率、商品价格和股票价格)的不利变动而造成的损失风险。流动资金风险是指该公司没有足够的资金渠道来维持其正常运营，或没有能力在任何时候以合理的成本筹集或借入资金的风险，该风险是指该公司没有足够的资金来维持其正常运营，或没有能力在任何时候以合理的成本筹集或借入资金。
公司的资产和负债政策委员会(ALCO)建立并监督与市场和流动性风险管理活动有关的政策和风险限额的遵守情况。美国铝业定期开会，讨论和审查市场和流动性风险管理战略，由来自公司不同领域的高管和高级管理人员组成，包括财务、金融、经济、贷款、存款收集和风险管理。公司财政部在ALCO的指导下，通过采取行动管理公司的市场、流动性和资本状况，降低市场和流动性风险。
除了在综合基础上评估流动性风险外，公司财政部还监测母公司的流动性，并为母公司在没有子公司额外股息支持的情况下履行现有和预测义务的未来最低月数设定了限制。美国铝业的流动性政策要求母公司保持充足的流动性，以满足预期的资本和债务义务，目标为24个月但不低于18个月。
公司财政部和企业风险事业部支持ALCO衡量、监测和管理利率风险以及所有其他市场风险。主要活动包括：(I)提供公司资产负债表结构的信息和分析，以及利率和所有其他市场风险的衡量；(Ii)根据既定的政策限制和指导方针监测和报告公司的头寸；(Iii)制定和提出调整风险头寸的分析和战略；(Iv)审查和提交政策和授权供批准；以及(V)监测用于管理利率和所有其他市场和流动性风险的行业趋势和分析工具。
利率风险
净利息收入是该公司的主要收入来源。利率风险是由于资产和负债的重新定价和现金流特征不同而在正常业务过程中产生的，主要是通过本公司的核心业务活动发放贷款和获取存款。该公司的资产负债表的主要特点是由核心存款提供资金的浮动利率贷款。包括将浮动利率贷款转换为固定利率贷款的利率掉期的影响，该公司截至2020年9月30日的贷款构成为55%的30天LIBOR，7%的其他LIBOR(主要是60天和90天)，12%的最优惠利率和26%的固定利率。2020年9月30日，

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16%的贷款总额，主要与30天期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)挂钩，具有非零利率下限，以防止未来利率下降。这造成了对利率变动的敏感性，因为浮动利率贷款组合的重新定价速度更快，而存款产品的重新定价速度更快。此外，在没有采取缓解措施的情况下，该公司的贷款和存款的增长和/或收缩可能会导致对利率变动的敏感度发生变化。这类行动的例子包括购买固定利率投资证券，这些证券为资产负债表提供流动性，并采取行动缓解固有的利率敏感性，以及使用利率掉期和期权进行对冲。其他缓解因素包括部分贷款组合的利率下限。本公司积极管理其对利率风险的风险敞口，主要目标是优化净利息收入和股权的经济价值，同时在为利率风险设定的可接受限度内运营，并保持充足的资金和流动资金水平。
由于没有一个单一的测量系统能够满足所有的管理目标，因此使用多种技术组合来管理利率风险。这些技术考察了利率风险对各种替代情景下净利息收入和股权经济价值的影响，包括利用多个模拟分析改变收益率曲线的水平、斜率和形状。模拟分析只产生净利息收入的估计，因为所用的假设本身是不确定的。由于许多因素，实际结果可能与模拟结果不同，这些因素包括但不限于利率变化的时间、幅度和频率、市场状况、监管影响和管理策略。
净利息收入对利率变化的敏感性
分析各种利率情景下利率变化对净利息收入的影响是管理层的主要风险管理技术。管理层在利率不变的环境下对基本情况下的净利息收入进行建模。截至资产负债表日期为风险管理目的而签订的现有衍生工具包括在分析中，但没有预测额外的对冲。截至2020年9月30日，这些衍生工具包括利率互换，通过公允价值对冲将27亿美元固定利率中长期债务转换为可变利率，并通过现金流对冲将56亿美元可变利率贷款转换为固定利率。此外，这项分析还包括84亿美元的贷款，这些贷款在2020年9月30日的平均利率下限为0.9%。然后，将这一基本情况下的净利息收入与利率情景进行比较，在利率情景中，利率在12个月内以线性、非平行的方式从基本情况上升或下降100个基点(下限为0%)，导致在此期间短期利率平均上升或下降50个基点。
每种情景都包括贷款增长、投资安全提前还款水平、储户行为、收益率曲线变化、贷款和存款定价以及整体资产负债表组合和增长等假设。在这种低利率环境下，储户保持了较高的流动性水平，他们的历史行为可能不太能反映未来的趋势。因此，利率上升的情景反映了存款的降幅大于历史上利率上升时的降幅。实际经济活动的变化可能导致利率环境和资产负债表结构与其模拟分析中包含的变化管理不同。
下表显示了截至2020年9月30日和2019年12月31日的基本情况情景结果与上述利率上升和下降情景结果之间的关系，从而显示了未来12个月对净利息收入的估计影响。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金额(百万美元))金额%金额%
利率的变化：利率的变化：
上涨100个基点$130 7 %
上涨100个基点
$90 4 %
降至零%(33)(2)
下跌100个基点
(135)(6)

从2019年12月31日到2020年9月30日，由于资产负债表构成的变化，以及在触及零利率下限之前利率的剩余下行幅度有限，对利率下降的敏感度下降。由于资产负债表结构的变化，对利率上升的敏感度增加，但部分被固定利率Paycheck Protection Program贷款、证券投资组合的增长以及将可变利率贷款转换为固定利率的掉期的增加所抵消。
股权经济价值对利率变化的敏感性
除了对净利息收入的模拟分析外，权益的经济价值分析还提供了利率风险头寸的另一种视角。权益经济价值是指根据期末实际利率对公司的金融资产、负债和表外工具的经济价值进行贴现所得的估计值与扣除汇率变动的估计影响后的估计经济价值之间的差额。该公司主要监测股权的基本经济价值的百分比变化。股票分析的经济价值基于立即平行的100个基点的冲击，下限为0%。

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下表显示了上述利率情景对股权经济价值的估计影响，截至2020年9月30日和2019年12月31日。
2020年9月30日2019年12月31日
(美元金额(百万美元))金额%金额%
利率的变化：利率的变化：
上涨100个基点$1,238 13 %上涨100个基点$716 7 %
降至零%(479)(5)下跌100个基点(1,178)(12)
由于存款利率和预期寿命的变化，从2019年12月31日到2020年9月30日，股票的经济价值对利率上升的敏感度增加。由于资产负债表构成的变化，以及在触及模拟的零利率下限之前，利率的剩余下行幅度有限，对利率下降的敏感度降低。
Libor过渡
2017年7月27日，监管LIBOR的英国金融市场行为监管局公开宣布，打算在2021年后停止说服或强制银行提交LIBOR利率。该公司对基于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的产品有大量敞口，包括贷款、证券、衍生品和对冲，并正在准备从LIBOR向替代利率过渡。在首席执行官、首席财务官和首席风险官的指导和监督下，专门的项目办公室和治理结构继续指导跨职能的实施团队执行企业LIBOR过渡计划。Comerica的企业转型里程碑与替代参考利率委员会(ARRC)关于最佳实践和推荐2020年目标的建议紧密一致。从2020年第二季度开始，为新发放的贷款提供了消费者贷款和商业贷款的客户披露信息。该公司于2020年第三季度开始将新零售可调整利率抵押贷款编入SOFR(有担保隔夜融资利率)的索引。执行活动正在进行中，目的是将后备语言纳入基于LIBOR的遗留商业贷款中，目标是从2020年第四季度开始。基于替代参考利率的产品的其他里程碑将与市场和行业决策保持一致。该公司继续监察市场发展和监管最新情况，并与监管机构和行业团体就过渡事宜进行合作。有关公司从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡而面临的各种风险的讨论，请参阅公司2019年年报第12页开始的“项目1A.风险因素”。
批发资金
该公司可在有需要时进入申购基金市场，该市场包括多种资金来源。截至2020年9月30日，增量购买资金的能力包括短期联邦住房贷款银行(FHLB)预付款、购买联邦基金、根据回购协议出售证券以及通过经纪商发行存款的能力。在短期FHLB预付款减少的推动下，购买的资金从2019年12月31日的2.95亿美元减少到2020年9月30日的1亿美元。截至2020年9月30日，世行已承诺提供总计191亿美元的贷款，为联邦储备银行(FRB)提供高达149亿美元的可用抵押借款。
世行是德克萨斯州达拉斯FHLB的成员，FHLB通过房地产相关资产抵押的预付款向其成员提供短期和长期资金。实际借款能力取决于可质押给FHLB的抵押品数量。截至2020年9月30日，向FHLB质押了190亿美元的房地产相关贷款和48亿美元的投资证券，作为当前和潜在未来借款的抵押品。该公司有28亿美元的FHLB长期预付款，将于2026年到期，未来潜在借款的能力约为117亿美元。
此外，根据现有的150亿美元票据计划，该行有能力在2020年9月30日发行至多135亿美元的债券，该计划允许发行到期日在3个月至30年之间的债券。该公司还在美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)维持一份搁置登记声明，从中可以发行债务和/或股权证券。
该公司和该银行以具竞争力的利率筹集资金的能力，可能会受到评级机构对该公司和该银行的信贷质素、流动资金、资本和盈利的看法的影响。截至2020年9月30日，三大评级机构已将以下评级赋予该公司和银行的长期优先无担保债务。证券评级不是买入、卖出或持有证券的建议，可能会随时受到指定评级机构的修订或撤销。每个评级都应独立于任何其他评级进行评估。
Comerica国际公司Comerica银行
2020年9月30日额定值展望额定值展望
标准普尔BBB+负性A-负性
穆迪投资者服务公司A3稳定A3稳定
惠誉评级A-稳定A-稳定

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该公司通过流动资产或各种资金来源满足流动性需求。截至2020年9月30日和2019年12月31日，流动资产总额分别为210亿美元和179亿美元。流动资产包括现金和银行到期、出售的联邦基金、银行的有息存款、其他短期投资和未担保的投资证券。
该公司每月进行流动资金压力测试，以评估其在假设的压力环境下满足资金需求的能力。这样的环境涵盖了一系列广泛的事件，在持续时间和严重程度上有所不同。截至2020年9月30日的评估预计，每一系列活动都有足够的流动性来源。
截至2020年9月30日，流动性来源总额为476亿美元，包括流动资产以及FRB和FHLB的剩余借款能力。在独立的基础上，截至2020年9月30日，该公司在未合并的基础上拥有15亿美元的流动资产。

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关键会计政策
本公司的综合财务报表是根据会计政策的应用编制的，其中最重要的会计政策在本公司2019年年报中包括的综合财务报表附注1中进行了说明。这些政策需要大量的估计和战略或经济假设，这些都可能被证明是不准确的，或者可能会发生变化。基本因素、假设或估计的改变可能会对该公司未来的财务状况和经营业绩产生重大影响。截至2019年12月31日，这些重大会计政策中最具批判性的是与信贷损失准备、公允价值计量、商誉、养老金计划会计和所得税相关的政策。这些政策已与公司董事会审计委员会进行了审查，并在公司2019年年报的F-34至F-36页上进行了更全面的讨论。以下是自公司2019年年报以来，公司关键会计政策或估计的重大变化。
信贷损失拨备
该公司在2020年第一季度采用了新的估计信贷损失的会计准则，即CECL框架。根据CECL的规定，信贷损失拨备包括贷款损失拨备和贷款相关承诺的信贷损失拨备，其目的是在投资组合的剩余合同期限内为当前预期的信贷损失保留准备金。
按揭证券公司在厘定其大部分贷款组合的信贷损失拨备时，会根据内部风险评级的估计违约概率及一旦违约而蒙受的损失，采用储备因数。管理层将储备因素应用于具有相似风险特征的贷款池和与贷款相关的承诺，使用经济预测校正这些因素，并纳入定性调整。有关信贷损失拨备厘定方法的进一步讨论，请参阅综合财务报表附注1。有关纳入2020年第三季度模型的经济预测的进一步讨论，请参阅本财务评论的“风险管理”部分。
管理层根据对贷款组合、与贷款有关的承诺、当前和预测的经济因素以及其他相关因素的定期评估来确定津贴的适当性。计算本身就是主观的，需要管理层在将假设纳入评估时做出重大判断，其中最重要的是贷款风险评级过程、经济预测的制定和定性调整的应用。披露敏感性是为了说明贷款风险评级和经济预测情景的变化可能如何影响信贷损失拨备。敏感度只单独考虑每个特定假设的变化及其对定量建模结果的影响；然而，它们并不考虑对定性框架的影响。
贷款风险评级流程
损失系数是根据公司的内部风险评级系统应用于贷款池的；因此，损失估计高度依赖于分配给每笔贷款的风险评级的准确性。由于在贷款会计系统中分配和/或输入风险评级不准确而导致的风险评级系统中固有的不精确，由公司的资产质量审查职能进行监测。内部风险评级的变化，超出了信用模型固有的预测移民，将导致不同的信贷损失估计拨备。举个例子，如果所有池中5%的个人风险评级被下调一个评级，那么截至目前的贷款损失拨备。2020年9月30日这一数字将变化约1500万美元。
预测的经济变量
历史损失率估计是根据特定经济变量的预测表现在合理和可支持的预测期内进行的经济预测，这些变量在统计上与违约池违约和亏损的可能性相关。对于超出预测期的合同寿命，损失估计将恢复到历史损失经验。管理层根据贷款组合和客户群的构成选择其认为最相关的经济变量，包括预测的就业水平、国内生产总值(GDP)、公司债券和国债利差、工业生产水平、消费者和商业房地产价格指数以及住房统计数据。
信贷损失拨备对用于估算的经济预测高度敏感。由于重大假设的高度不确定性，如全球大流行的最终影响和政府刺激计划的有效性，该公司评估了一系列经济情景，包括更严重的经济预测情景，复苏速度各不相同。下表总结了对影响最大的经济变量的更严峻的预测情景。



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经济变量更严重的预测
实际GDP增长2020年第四季度合同增长4%，随着预测期在经济复苏中途结束，2022年将逐步改善至5%的增长。
失业率
目前低于10%的水平在2021年初上升到11%，在接近预测期结束时降至10%以下之前，将在几个季度内保持这样的水平。
公司BBB债券与10年期美国国债的利差
利差在短期内扩大到4%，到2022年逐渐正常化到2%以下。
油价
在预测期的中途，油价继续回落至每桶25美元以下，到2022年第三季度将回升至每桶近30美元。
在当前环境下选择不同的预测，可能会导致信贷损失的估计拨备有很大不同。为了说明，如果没有季度准备金过程中的模型覆盖和其他质量调整，如果公司选择更严重的情景来通知其模型，截至2020年9月30日的信贷损失拨备将增加约10亿美元。然而，在更严重的情况下，将模型重叠和定性调整考虑在内，可能会导致实质性的不同估计。
质的调整
该公司酌情包括定性调整，旨在捕捉定量估计中未反映的不确定因素的影响，包括前瞻性风险、模型不精确和输入不准确。对前瞻性风险的定性调整反映了经济预测固有的不精确性，可能会根据管理层对不同预测情景(从较温和到较严重)的评估，以及最近影响公司投资组合的已知事件来计入。可以包括模型不精确度调整和模型覆盖，以减轻定量模型中的已知限制。输入不精确包括对投资组合的调整，其中最近的历史损失超过预期损失，或者已知的最近事件预计在获得证据后会改变风险评级，以及对贷款环境的定性评估，包括承保标准、当前的经济和政治状况以及其他影响信用质量的因素。截至2020年9月30日左右的定性储备主要包括对与预测经济变量和模型不精确相关的不确定性的调整。
其他考虑事项
如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外的信贷损失拨备，这将对未来的收益产生不利影响。津贴分配给业务部门，实际结果与管理层估计不同造成的任何收益影响都将主要影响商业银行部门。
商誉
商誉最初记录为收购价格超过在企业合并中收购的净资产的公允价值，随后至少每年评估一次减值。商誉减值测试是在报告单位级别进行的，相当于一个业务部门或以下一个级别。该公司有三个报告单位：商业银行、零售银行和财富管理。截至2020年9月30日，商誉总额为6.35亿美元，其中4.73亿美元分配给商业银行，1.01亿美元分配给零售银行，6100万美元分配给财富管理。
本公司于每年第三季度进行年度商誉减值评估，并可选择进行量化减值分析或首先进行定性分析，以确定是否需要进行量化分析。此外，如果年度测试之间的事件或环境变化表明可能需要额外的测试以确定商誉是否可能受损，本公司将临时评估商誉减值。
2020年第一季度，随着冠状病毒全球大流行的蔓延，经济状况显著恶化。疫情的爆发导致了世界各地的社会距离要求，严重制约了经济。为了应对危机，美联储在2020年3月将联邦基金利率降至接近零的水平。此外，美国政府还推出了许多支持经济的措施，包括“关爱法案”(CARE Act)。鉴于2020年第一季度的经济恶化，本公司评估了事件和情况是否导致任何报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大。考虑的减值指标包括经济状况，包括对当前状况的持续时间和潜在复苏时间的预测；行业和市场考虑因素；政府干预和监管更新；最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响；公司股票表现和其他相关事件。该公司在最近的定量分析中进一步考虑了每个单位的公允价值超过账面价值的数额。

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并进行了敏感度测试。在2020年第一季度评估结束时，本公司确定每个报告单位的公允价值很可能超过其账面价值。
2020年第二季度，本公司进行了商誉减值量化测试，以应对宏观经济的持续恶化以及对本公司经营的银行业和市场的持续影响。报告单位的估计公允价值是综合使用两种常用估值方法确定的：市场法和收益法。对于市场法，报告单位的估值考虑了与每个报告单位特征相似的公司的盈利倍数和股本倍数的组合。由于按市场法厘定的公允价值代表非控股权益，因此估值计入控制溢价。对于收益法，估计的未来现金流是根据每个报告单位的内部预测和经济预期得出的。在短期和中期，预测纳入了当前的经济状况和全球大流行的持续影响，包括接近于零的联邦基金目标和提高信贷损失拨备。长期预测反映了正常化的利率和信贷环境，以及每个报告单位的长期回报率。使用适用的贴现率对预测进行折现，以计算公允价值。贴现率是基于每个报告单位的适当权益资本成本，其中纳入了无风险回报率，即与具有与报告单位相似特征的公司相关的非多元化风险水平。, 规模风险溢价和市场股权风险溢价。贴现率进一步反映了当前经济状况的不确定性以及对预测财务信息的潜在影响。将所有单位的合并公允价值与该公司的市值进行比较，以确定其合理性。于2020年第二季度量化减值测试结束时，所有报告单位的估计公允价值均大幅超过其账面值(包括商誉)。
年度商誉减值测试于2020年第三季度初进行。本公司评估定性因素，以确定任何报告单位的公允价值是否比其账面价值(包括商誉)更有可能低于其账面价值。定性因素包括经济状况、行业和市场考虑、成本因素、整体财务表现、监管发展和该公司股票的表现，以及其他事件和情况。在2020年第三季度的定性评估结束时，本公司确定每个报告单位的公允价值很可能超过其账面价值。
分析善意包括考虑继续快速发展且仍存在重大不确定性的各种因素，包括冠状病毒全球大流行对经济的影响，以及政府为减轻这种影响而进行的持续干预。经济环境的进一步转弱，例如报告单位的业绩持续下降或其他因素，可能导致一个或多个报告单位的公允价值低于其账面价值，从而产生商誉减值费用。此外，管理层预期之外的新法律或法规变化可能导致一个或多个报告单位的公允价值低于账面价值，从而产生商誉减值费用。任何减值费用均不会影响本公司的监管资本比率、有形普通股权益比率或流动资金状况。



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补充财务数据
该公司认为，非GAAP衡量标准是有意义的，因为它们反映了管理层、投资者、监管机构和分析师为评估普通股权益的充足性和我们的业绩趋势通常所做的调整。有形普通股权益是公司用来衡量资本质量和相对于资产负债表风险的回报。
普通股一级资本比率根据银行法规的定义和计算，从一级资本比率中剔除优先股。有形普通股权益比率从资本和总资产中剔除无形资产的影响。每股普通股有形普通股权益从普通股每股普通股股东权益中剔除无形资产的影响。
下表提供了本次财务审查中使用的非GAAP财务指标和监管比率与GAAP定义的财务指标的对账。
(美元金额(百万美元))2020年9月30日2019年12月31日
普通股一级资本(A)：
一级资本$7,199 $6,919 
更少：
固定利率重置非累积永久优先股394 — 
普通股一级资本$6,805 $6,919 
风险加权资产$66,299 $68,273 
一级资本充足率10.86 %10.13 %
普通股一级资本比率10.26 10.13 
有形普通股权益比率：
股东权益总额$7,874 $7,327 
更少：
固定利率非累积永久优先股394 — 
普通股股东权益$7,480 $7,327 
更少：
商誉635 635 
其他无形资产2 4 
有形普通股权益$6,843 $6,688 
总资产$83,631 $73,402 
更少：
商誉635 635 
其他无形资产2 4 
有形资产$82,994 $72,763 
普通股权益比率8.94 %9.98 %
有形普通股权益比率8.24 9.19 
普通股每股有形普通股权益：
普通股股东权益$7,480 $7,327 
有形普通股权益6,843 6,688 
已发行普通股股份(百万股)139 142 
普通股每股普通股股东权益$53.78 $51.57 
普通股每股有形普通股权益49.20 47.07 
(a)法规定义的一级资本；估计为2020年9月至30日，反映了CECL模型影响的延期。     

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第三项。关于市场风险的定量和定性披露
本期的定量和定性披露可以在“第2项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”中的“市场和流动性风险”部分找到。

第四项。管制和程序
(a)信息披露控制和程序的评估。本公司维持一套披露控制和程序(如1934年《证券交易法》(下称《交易法》)下的第13a-15(E)和15d-15(E)条规定)，旨在确保本公司在根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告，并积累这些信息并将其传达给本公司的管理层，包括本公司的首席执行官以便及时做出关于要求披露的决定。管理层已在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涉期间(“评估日期”)结束时公司披露控制和程序的有效性。根据评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至评估日期，公司的披露控制和程序是有效的。
(b)财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，本公司对财务报告的内部控制(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)没有发生任何对此类控制产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响的变化。在本报告涉及的期间内，本公司对财务报告的内部控制没有任何重大影响(如交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)所定义)。

第二部分：其他信息

第1项。法律程序
有关本公司法律程序的信息，请参阅“第一部分项目--1.注12-或有负债”，在此并入作为参考。

第1A项。风险因素
除以下所述外，本公司之前在截至2019年12月31日的财政年度的10-K表格中披露的风险因素没有实质性变化，这是对第一部分第1A项的回应。这种形式的10-K这种风险因素在此引用作为参考。.
**在“一般风险”项下增加以下风险因素：

•新冠肺炎疫情已经并可能继续对我们的业务产生不利影响，对我们业务和财务业绩的最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性，无法预测，包括疫情的范围和持续时间以及政府当局应对疫情的行动。

新冠肺炎疫情对全球经济产生了负面影响，扰乱了全球供应链，降低了股市估值，造成了金融市场的大幅波动和混乱，并增加了失业率。此外，大流行导致许多企业暂时关闭，许多州和社区要求社会疏远和就地避难。因此，对我们产品和服务的需求已受到重大影响，预计将继续受到影响。此外，这场流行病已经并可能进一步影响我们贷款组合中信贷损失的确认，而且已经增加，并可能进一步增加我们的信贷损失拨备，特别是在一些企业仍然关闭或被迫再次关闭的情况下，以及更多的客户可能会动用他们的信贷额度或寻求额外的贷款来帮助他们的业务融资。某些行业特别容易受到疫情的影响，如零售商业房地产、零售商品和服务、酒店、艺术/娱乐、航空公司、餐馆和酒吧、儿童保育、咖啡店、邮轮公司、教育、汽油和便利店、宗教组织、老年人生活、货运和旅行安排，Comerica对这些行业的客户有未偿还贷款，如上所述“由于新冠肺炎影响造成的经济压力，其他行业面临最大风险”。同样，由于不断变化的经济和市场状况影响发行人，我们持有的证券可能会贬值。我们已经暂时关闭了我们的一些分支机构和办事处，如果我们的大部分员工无法长期有效地工作，包括由于疾病、隔离、政府行动或其他原因，我们的业务运营也可能受到干扰。

67
目录
与大流行有关的其他限制。为了应对疫情，我们还为因新冠肺炎而遇到经济困难的客户制定了困难救济援助，包括免除手续费和罚款、推迟贷款或其他可能对我们的客户有帮助的情况。截至2020年9月30日，与流行病相关的延期付款总额为3.85亿美元，约代表300个债务人，其中60%是商业贷款，40%是零售贷款，主要是住房抵押贷款。

此外，我们还为美国小企业管理局(SBA)的支付保护计划(PPP)以及其他已经或未来可能为应对疫情而创建的SBA、美联储或美国财政部计划提供贷款。这些项目是新项目，它们对Comerica业务的影响尚不确定。新冠肺炎大流行对我们的业务、运营结果、财务状况以及我们的监管资本和流动性比率的影响程度，将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有很高的不确定性，无法预测，包括大流行的范围和持续时间，以及政府当局和其他第三方应对大流行所采取的行动。

下文对第I部分第1A项“信用风险”下的“信用风险”项下讨论的以下风险因素进行了修正。截至2019年12月31日的财年的Form 10-K。

•Comerica客户的业务或行业下滑--特别是能源行业--可能导致信贷损失增加或贷款余额减少，这可能对Comerica造成不利影响。

Comerica的商业客户群部分由汽车、商业地产、住宅地产和能源行业等波动较大的企业和行业的客户组成。这些行业对全球经济状况、供应链因素和/或大宗商品价格非常敏感。这些业务或行业的任何一项下滑都可能导致信贷损失增加，进而可能对Comerica造成不利影响。此外，这些业务或行业的任何下降都可能导致借款减少，这要么是因为需求减少，要么是因为每笔客户贷款可用的借款基数减少。

特别是，能源市场在2020年的大部分时间里都显示出持续的压力，而且仍存在不确定性。截至2020年9月30日，能源业务线的贷款为18亿美元，约占总贷款的4%。截至2020年9月30日，能源贷款准备金分配占能源贷款总额的10%以上。如果油气价格持续长期低迷，Comerica的能源投资组合可能会遭遇更多信贷损失，这可能会对Comerica的财务业绩产生不利影响。此外，长期的低油价也可能对德克萨斯州的经济产生负面影响，这可能会对Comerica的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。有关Comerica能源组合的更多信息，请参阅本报告第57页开始的“能源借贷”。

有关Comerica某些业务线的更多信息，请参阅Comerica截至2019年12月31日的财年Form 10-K的F-25至F-27页上的“信用风险集中”、“汽车贷款”、“商业房地产贷款”、“住宅房地产贷款”和“能源贷款”。.


第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
关于本公司购买股权证券的情况，见“第一部分第二项：管理层对财务状况和经营业绩的讨论与分析--资本”，在此引用作为参考。

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目录
第六项。陈列品
证物编号：描述
3.1
重述的Comerica公司注册证书(作为注册人当前报告的附件3.2提交，日期为2010年8月4日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。
3.2
Comerica Inc.重新注册证书修正案证书(作为注册人截至2011年3月31日季度10-Q表格季度报告的附件3.2提交，并通过引用并入本文)。
3.3
修订和重新修订Comerica Inc.的章程(作为注册人当前报告的附件3.3提交，日期为2020年4月9日的Form 8-K，并通过引用并入本文)。
3.4
日期为2020年5月26日的Comerica Inc.5.625%固定利率重置非累积永久优先股A系列指定证书(包括作为附件A所附的Comerica Inc.A系列A系列5.625%固定利率重置非累积永久优先股指定证书)(于2020年5月26日作为注册人当前报告8-K表的附件3.1提交，并并入本文作为参考)。
4[根据S-K项目第601(B)(4)(Iii)号规定，注册人不会提交定义长期债务持有人权利的文书的副本，因为这些文书中没有一项授权在综合基础上债务超过注册人及其子公司总资产的10%。注册人特此同意应要求向证券交易委员会提供任何此类票据的副本。]
10.11†
经修订及重订的Comerica Inc.非雇员董事递延费用计划(经修订及重述，自2020年7月1日起生效)(作为注册人截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.11提交，并在此并入作为参考)。
10.12†
修订和重新启动的Comerica Inc.普通股非雇员董事递延费用计划(修订和重述自2020年7月1日起生效)(作为注册人截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.12提交，并通过引用并入本文)。
31.1
主席、总裁兼首席执行官规则13a-14(A)/15d-14(A)定期报告认证(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第2302节)。
31.2
执行副总裁兼首席财务官规则13a-14(A)/15d-14(A)定期报告认证(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第2302节)。
32
第1350节定期报告认证(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节)。
101注册人截至2020年9月30日的季度报告Form 10-Q的财务报表，格式为内联XBRL：(I)综合资产负债表(未经审计)、(Ii)综合全面收益表(未经审计)、(Iii)综合股东权益变动表(未经审计)、(Iv)综合现金流量表(未经审计)及(V)综合财务报表附注(未经审计)
104注册人截至2020年9月30日季度的Form 10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。
†管理合同或补偿计划或安排。

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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
Comerica公司
(注册人)
/s/Mauricio A.Ortiz
毛里西奥·A·奥尔蒂斯
高级副总裁兼
首席财务官和
妥为授权的人员
日期：2020年10月30日

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