美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2021年3月31日的季度
☐ | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从到 的过渡期
委员会档案第001-39969号
顶针收购公司(Syimble Point Acquisition Corp.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州 | 85-4103092 | |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) |
(税务局雇主 识别号码) |
教堂街195号,15楼
康涅狄格州纽黑文,邮编:06510
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
(203) 680-8543
(注册人的电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前 地址和前会计年度,如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券 :
每节课的标题 |
交易 符号 |
每个交易所的名称 在其上注册的 | ||
单位,每个单位由一股A类普通股、0.0001美元面值和一份可赎回认股权证的三分之一组成 | THMAU | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | ||
A类普通股,票面价值0.0001美元 | THMA | 纳斯达克股票市场有限责任公司 | ||
可赎回认股权证,每份认股权证可行使一股A类普通股,每股行使价为11.50美元 | THMAW | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或15(D) 条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90 天内是否符合此类提交要求。是,☐否
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内), 以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交的每个互动数据文件。是,否,☐
用复选标记表示注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条中对大型加速申报公司、加速申报公司、较小报告公司、新兴成长型公司的定义。
大型加速滤波器 | ☐ | 加速文件管理器 | ☐ | |||
非加速文件服务器 | 规模较小的报告公司 | |||||
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期 来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易所 法案规则12b-2所定义):是否☐
截至2021年5月21日,分别发行和发行了2760万股A类 普通股,每股票面价值0.0001美元和690万股B类普通股,每股票面价值0.0001美元。
目录
第一部分:财务信息 | 1 | |||||
第1项。 | 财务报表(未经审计) | 1 | ||||
浓缩资产负债表 | 1 | |||||
操作简明报表 | 2 | |||||
简明股东权益变动表 | 3 | |||||
简明现金流量表 | 4 | |||||
简明财务报表附注 | 5 | |||||
第二项。 | 管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析 | 20 | ||||
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 26 | ||||
第四项。 | 控制和程序 | 27 | ||||
第二部分--其他信息 | 28 | |||||
第1项。 | 法律程序 | 28 | ||||
第1A项。 | 危险因素 | 28 | ||||
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 28 | ||||
第三项。 | 高级证券违约 | 29 | ||||
第四项。 | 煤矿安全信息披露 | 29 | ||||
第五项。 | 其他信息 | 29 | ||||
第六项。 | 展品 | 30 | ||||
签名 | 31 |
i
第一部分:财务信息
第1项。 | 财务报表 |
顶针收购公司。
浓缩资产负债表
三月三十一号,2021 | 十二月三十一日,2020 | |||||||
(未经审计) | (经审计) | |||||||
资产 |
||||||||
流动资产 |
||||||||
现金 |
$ | 749,099 | $ | | ||||
预付费用 |
596,830 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
流动资产总额 |
1,345,929 | | ||||||
递延发售成本 |
| 310,450 | ||||||
信托账户持有的有价证券 |
276,010,317 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
总资产 |
$ | 277,356,246 | $ | 310,450 | ||||
|
|
|
|
|||||
负债和股东权益 |
||||||||
流动负债 |
||||||||
应付账款和应计费用 |
$ | 396,983 | $ | 1,650 | ||||
应计发售成本 |
| 240,450 | ||||||
本票禁止关联方 |
| 45,527 | ||||||
|
|
|
|
|||||
流动负债总额 |
396,983 | 287,627 | ||||||
认股权证责任 |
13,502,666 | | ||||||
应付递延承销费 |
9,660,000 | | ||||||
|
|
|
|
|||||
总负债 |
23,559,649 | 287,627 | ||||||
|
|
|
|
|||||
承诺(附注7) |
||||||||
A类普通股,可能在2021年3月31日赎回27,600,000股(赎回价值为每股10美元) |
276,000,000 | | ||||||
股东权益 |
||||||||
优先股,面值0.0001美元;授权1,000,000股;未发行任何股票, 已发行 |
| | ||||||
A类普通股,面值0.0001美元;授权股份2亿股 |
| | ||||||
B类普通股,面值0.0001美元;授权发行2000万股;已发行和已发行股票690万股 ,分别于2021年3月31日和2020年12月31日发行和发行 |
690 | 690 | ||||||
额外实收资本 |
| 24,310 | ||||||
累计赤字 |
(22,204,093 | ) | (2,177 | ) | ||||
|
|
|
|
|||||
股东(赤字)权益总额 |
(22,203,403 | ) | 22,823 | |||||
|
|
|
|
|||||
总负债和股东权益(赤字) |
$ | 227,356,246 | $ | 310,450 | ||||
|
|
|
|
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
1
顶针收购公司。
操作简明报表
截至2021年3月31日的三个月
(未经审计)
运营和组建成本 |
$ | 1,222,047 | ||
|
|
|||
运营亏损 |
(1,222,047 | ) | ||
其他收入: |
||||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 |
5,722 | |||
认股权证公允价值变动 |
3,126,934 | |||
信托账户持有的有价证券的未实现收益 |
4,595 | |||
|
|
|||
其他收入,净额 |
3,137,251 | |||
|
|
|||
未计提所得税利益拨备前的收入 |
1,915,204 | |||
从所得税中受益(规定) |
| |||
|
|
|||
净收入 |
$ | 1,915,204 | ||
|
|
|||
基本和稀释后加权平均流通股,A类普通股,但可能赎回 |
27,600,000 | |||
|
|
|||
每股基本和稀释后净亏损,A类普通股,可能需要赎回 |
$ | 0.00 | ||
|
|
|||
基本和稀释后加权平均流通股, 不可赎回普通股 |
6,550,000 | |||
|
|
|||
基本和稀释后每股净亏损,不可赎回普通股 |
$ | 0.29 | ||
|
|
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
2
顶针收购公司。
股东权益变动简明报表
截至2021年3月31日的三个月
(未经审计)
A类普通股 | B类普通股 | 其他内容 付讫 |
累计 | 总计 股东回报 |
||||||||||||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | 在“资本论”中 | 赤字 | 权益 | ||||||||||||||||||||||
余额-2021年01月1日 |
| $ | | 6,900,000 | $ | 690 | $ | 24,310 | $ | (2,177 | ) | $ | 22,823 | |||||||||||||||
销售2760万台,扣除承保折扣和发售费用 |
27,600,000 | 2,760 | | | 250,201,410 | | 250,204,170 | |||||||||||||||||||||
为私募认股权证支付的超过公允价值的现金 |
| | | | 1,654,400 | | 1,654,400 | |||||||||||||||||||||
可能赎回的A类普通股 |
(27,600,000 | ) | (2,760 | ) | | | (251,880,120 | ) | (24,117,120 | ) | (276,000,000 | ) | ||||||||||||||||
净收入 |
| | | | | 1,915,204 | 1,915,204 | |||||||||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
余额-2021年03月31日 |
| $ | | 6,900,000 | $ | 690 | $ | | $ | (22,204,093 | ) | $ | (22,203,403 | ) | ||||||||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
3
顶针收购公司。
简明现金流量表
自2020年9月2日(开始)至2021年3月31日
(未经审计)
经营活动的现金流: |
||||
净收入 |
$ | 1,915,204 | ||
将净收入与经营活动中使用的净现金进行调整: |
||||
认股权证负债的公允价值变动 |
(3,126,934 | ) | ||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 |
(5,722 | ) | ||
与发行认股权证有关而招致的交易费用 |
619,676 | |||
信托账户持有的有价证券的未实现亏损(收益) |
(4,595 | ) | ||
营业资产和负债变动情况: |
||||
预付费用 |
(596,830 | ) | ||
应付账款和应计费用 |
395,333 | |||
|
|
|||
用于经营活动的现金净额 |
(803,868 | ) | ||
|
|
|||
投资活动的现金流: |
||||
信托账户中现金的投资 |
(276,000,000 | ) | ||
|
|
|||
用于投资活动的净现金 |
(276,000,000 | ) | ||
|
|
|||
融资活动的现金流: |
||||
出售单位的收益,扣除支付的承保折扣后的净额 |
270,480,000 | |||
出售私募认股权证所得款项 |
7,520,000 | |||
本票兑付关联方 |
(136,833 | ) | ||
本票承兑关联方所得款项 |
91,306 | |||
支付要约费用 |
(401,506 | ) | ||
|
|
|||
融资活动提供的现金净额 |
277,552,967 | |||
|
|
|||
现金净变动 |
749,099 | |||
期初现金 |
| |||
|
|
|||
现金-期末 |
$ | 749,099 | ||
|
|
|||
非现金投融资 活动: |
||||
可能赎回的普通股的初步分类 |
$ | 276,000,000 | ||
|
|
|||
递延发售成本计入应计发售成本 |
$ | 9,660,000 | ||
认股权证法律责任的初步分类 |
$ | 16,629,600 | ||
|
|
附注是未经审计的简明财务报表的组成部分。
4
顶针收购公司。
简明财务报表附注
2021年3月31日
(未经审计)
注1. 组织机构和业务运作说明
顶针收购公司是一家空白支票公司,于2020年12月1日在特拉华州注册成立。本公司成立的目的是与一家或多家企业进行合并、资本股票交换、资产收购、股票购买、重组或其他类似的企业合并(业务合并)。
本公司是一家初创和新兴成长型公司,因此,本公司承担与初创和新兴成长型公司相关的所有 风险。
截至2021年3月31日,公司尚未开始任何 业务。从2020年12月1日(成立)到2021年3月31日期间的所有活动都与公司的成立及其首次公开募股(首次公开募股)有关,以及在首次公开募股之后寻找业务合并的目标。公司最早在业务合并完成之前不会产生任何营业收入。本公司将从首次公开募股所得款项中以利息收入的形式产生 营业外收入。
本公司首次公开发行股票的注册书于2021年2月1日宣布生效。2021年2月4日,本公司完成了27,600,000股的首次公开发行(单位数,就出售单位所包括的A类普通股股份而言,包括公开股份),其中包括承销商全面行使其超额配售选择权,超额配售权金额为3,600,000股,每股10.00美元,产生的毛收入为276,000,000美元,如附注4所述。
在首次公开发行(IPO)结束的同时,公司完成了向LJ10 LLC(保荐人)以每份私募配售认股权证1.50美元的价格出售5,013,333份认股权证(每份认股权证为私募配售认股权证,合计为私募配售认股权证),产生毛收入7,520,000美元, 如附注5所述。
交易成本为15,651,506美元,其中包括5,520,000美元的承销费、9,660,000美元的递延 承销费和471,506美元的其他发行成本。
在2021年2月4日首次公开发行(IPO)结束后,首次公开发行(IPO)单位出售和私募认股权证销售的净收益中的276,000,000美元(每单位10.00美元)被存入信托账户(信托账户),并投资于《投资公司法》第2(A)(16)节所述的美国 政府证券,到期日为185天或更短。或任何不限成员名额的投资公司,其显示自己是货币市场基金,符合公司确定的1940年《投资公司法》(经修订)第2a-7条的 条件(《投资公司法》),直至:(I)完成业务 合并或(Ii)将信托账户中的资金分配给公司股东(如下所述),但信托账户赚取的利息可释放给本公司,以支付其纳税义务{
公司管理层对首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证的 净收益的具体应用拥有广泛的酌处权,尽管基本上所有的净收益都打算一般用于完成业务合并。证券交易所上市规则 要求企业合并必须与一家或多家目标企业在签署最终协议进入企业合并时,其公平市值合计至少等于信托账户余额的80%(不包括递延承销佣金和信托账户利息的应付税款 )。本公司仅在业务后合并公司拥有或收购目标公司50%或以上的未偿还有表决权证券,或以其他方式获得目标公司的控股权,足以使其不需要根据投资公司法注册为投资公司的情况下,才会完成业务合并。不能 保证公司能够成功实施业务合并。
5
本公司将向其已发行公众股份持有人(公众股东)提供机会,在企业合并完成时赎回全部或部分公开股份(I)与召开股东大会以批准企业合并有关,或 (Ii)以收购要约方式赎回全部或部分公开股份。公司是否寻求股东批准企业合并或进行收购要约,将完全由公司自行决定。公众股东将有权按信托账户中当时金额的一定比例赎回其公开股票(最初预计为每股公开股票10.00美元,加上信托账户中持有的资金扣除允许的提款后按比例赚取的任何按比例利息)。于业务合并完成后,本公司认股权证将不会有赎回权。
只有在企业合并完成之前或完成后,本公司的有形资产净值至少为5,000,001美元,并且如果本公司寻求股东批准,大多数投票的股份投票赞成企业合并,本公司才会继续进行企业合并。如果法律不要求股东投票,并且公司因业务或其他原因没有 决定举行股东投票,公司将根据其修订和重新注册的公司证书(修订和重新注册的注册证书),根据美国证券交易委员会(SEC)的要约赎回规则进行赎回 ,并在完成企业合并之前向SEC提交投标要约文件。然而,如果法律要求股东批准交易,或者公司出于业务或其他原因决定获得股东批准,本公司将根据委托书规则而不是根据要约收购规则,在募集委托书的同时赎回股份 。如果本公司寻求股东批准企业合并,保荐人已同意对其创始人股票(定义见附注6)以及在首次公开募股期间或之后购买的任何公开股票投赞成票。 赞成批准企业合并。此外,每个公共股东可以选择赎回他们的公开股票,无论他们是投票赞成还是反对拟议的交易,或者根本不投票。
尽管有上述规定,如果公司寻求股东对企业合并的批准,并且没有根据要约收购规则进行赎回,修订后的公司注册证书规定,公共股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为一个集团的任何其他人(根据1934年证券交易法第13条(修订后的《证券交易法》)的定义),将被限制赎回其股票方面的股份。(br}如果公司寻求股东批准企业合并,并且没有根据要约收购规则进行赎回,修订后的《公司注册证书》规定,公众股东以及该股东的任何关联公司或与该股东一致行动或作为集团行动的任何其他人,将被限制赎回其股票。该规定由1934年的《证券交易法》第13节定义)。
发起人同意(A)放弃对其持有的与完成企业合并相关的 方正股票和公开股票的赎回权,(B)如果本公司未能在 合并窗口(定义见下文)内完成业务合并,则放弃对创始人股票的清算权;及(C)不对修订和重新发布的公司注册证书提出修订:(I)修改本公司允许赎回与本公司最初业务合并相关的义务的实质或时间,或(Ii)在本公司未完成业务合并的情况下,赎回100%的公开股份;或(Ii)关于任何其他规定除非本公司向公众股东提供赎回其公开股票的机会,同时进行任何此类修订。
公司将在2023年2月4日之前完成业务合并(如果公司在2023年2月4日之前签署了意向书、 原则协议或企业合并的最终协议),则在2023年5月4日之前完成业务合并。如果本公司无法在合并窗口 内完成业务合并,本公司将(I)停止除清盘目的以外的所有业务,(Ii)在合理可能的情况下尽快赎回公众股票,但赎回时间不得超过10个工作日,赎回公众股票,赎回价格为每股 ,以现金支付,相当于当时存入信托账户的总金额,包括从信托账户持有的资金赚取的利息,扣除允许提取的利息(减去支付解散费用的利息,最高可达100,000美元
6
已发行的公众股份,赎回将完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派(如有)的权利)、 及(Iii)在赎回后合理地尽快解散和清盘,但须经本公司其余股东和本公司董事会批准,且在每个情况下均须遵守 本公司在特拉华州法律下规定债权人债权的义务以及其他适用法律的要求。本公司认股权证将不存在赎回权或清算分派,如果本公司未能在合并窗口内完成业务合并,这些认股权证将 到期变得一文不值。
发起人已同意,如果本公司未能在合并窗口内完成业务合并,发起人将放弃其对方正股份的清算权。然而,如果保荐人在首次公开募股(IPO)中或之后收购公开发行的股票,且公司未能在合并窗口内完成业务合并,则此类公开发行的股票将有权从信托账户清算分配。承销商已同意,如果本公司没有在合并窗口内完成业务合并,承销商将放弃其在信托账户中持有的递延承销佣金的权利(见附注6),在这种情况下,这些金额将包括在信托账户中可用于赎回公开股票的其他资金 中。在这种分配的情况下,剩余可供分配的资产的每股价值可能会低于每单位的首次公开募股价格(10.00美元)。
为了保护信托账户中持有的金额,发起人同意在以下情况下对公司承担责任: 如果第三方对向本公司提供的服务或销售给本公司的产品或本公司已与之洽谈交易协议的预期目标企业提出任何索赔,将信托账户中的资金金额降至(1)每股公开股票10.00美元或(2)截至信托账户清算之日由于价值减少而持有的每股公开股票的实际金额在每种情况下,净额都不包括 允许的提款。本责任不适用于执行放弃寻求访问信托账户的任何和所有权利的第三方的任何索赔,也不适用于根据公司对首次公开发行(IPO)承销商 的赔偿对某些债务(包括根据修订后的1933年证券法(证券法)下的负债)提出的任何索赔。此外,如果已执行的弃权被认为 不可针对第三方强制执行,保荐人将不会对此类第三方索赔承担任何责任。本公司将努力让所有供应商、服务提供商(本公司独立注册会计师事务所除外)、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体与本公司签署 协议,放弃对信托账户中持有的资金的任何权利、所有权、利息或索赔,从而降低保荐人因债权人的债权而不得不赔偿信托账户的可能性。(br}本公司将努力让所有供应商、服务提供商(本公司的独立注册会计师事务所除外)、潜在目标企业或与本公司有业务往来的其他实体执行与本公司签订的 协议,放弃信托账户中持有的任何权利、所有权、利息或索赔。
风险和 不确定性
管理层继续评估新冠肺炎疫情的影响,并已 得出结论,虽然病毒有可能对公司的财务状况、运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响,但具体影响尚不能轻易确定,截至财务报表日期 。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。
7
附注2.重报截至2021年2月4日的以前发布的财务报表
2021年4月12日,美国证券交易委员会(SEC)的工作人员发布了一份题为《关于特殊目的收购公司(SPAC)发行的权证的会计和报告注意事项的声明》(SEC声明)的声明,通知市场参与者,特殊目的收购公司发行的某些权证可能需要归类为实体的负债,按公允价值计量,公允价值的变化每个时期都在收益中报告。具体地说,SEC的声明侧重于与业务合并后的某些投标报价相关的某些和解条款和条款 。美国证券交易委员会的声明中描述的条款在SPAC中很常见,与公司与大陆股票转让信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)作为权证代理签订的、日期为2021年2月1日的权证协议中包含的条款相似。本公司先前就首次公开发售(br})而发行的未偿还公开认股权证(定义见附注4)及私募认股权证(统称为认股权证)作为股本组成部分而非衍生负债入账。管理认股权证的权证协议包括一项条款,规定根据权证持有人的特征 可能改变结算金额。此外,认股权证协议包括一项条款,即如果向持有单一 类股票50%以上流通股的持有人提出收购要约或交换要约,并被其接受,所有权证持有人将有权从其认股权证中获得现金(收购要约条款)。
在进一步考虑美国证券交易委员会的声明时,公司管理层根据会计准则 编纂(ASC)子主题815-40,实体自有股权合同对权证进行了进一步评估。ASC部分815-40-15解决了 股权与负债的处理以及股权挂钩金融工具(包括权证)的分类,并指出,只有在权证与发行人的普通股挂钩的情况下,权证才能被归类为股权组成部分。在ASC下815-40-15节,如果权证的条款要求在特定事件时对行权价格进行 调整,并且该事件不是权证公允价值的投入,则权证不会与发行人的普通股挂钩。基于该评估,管理层得出结论,私募认股权证没有以ASC预期的方式与公司的普通股 挂钩第815-40-15条因为该工具的持有者不是定价的投入 固定-固定-固定股权期权。此外,管理层得出结论认为,要约收购条款不符合ASC设想的股东权益标准。815-40-25节。
因此,截至2021年2月4日,公司本应在其先前发布的财务 报表中将认股权证归类为衍生负债。根据这种会计处理,本公司须在每个报告期末计量认股权证的公允价值,并重新评估权证的处理方式,并确认本公司本期经营业绩中较上一期公允价值的变化。根据ASC 825-10金融工具, 发行衍生权证债务的发售成本在营业报表中确认为已发生。
在评估财务报表的过程中,公司还重述了财务报表,将所有A类普通股归类为临时权益。根据美国证券交易委员会(SEC)员工关于可赎回股权工具的指南(已 编入ASC 480-10-S99),不完全在本公司控制范围内的赎回条款要求需要赎回的普通股被归类为永久股权以外的类别。该公司此前已将1,310,869股归入 永久股本。虽然本公司没有明确规定最高赎回门槛,但其章程规定,目前本公司不会赎回其公开发行的股票,赎回金额不会导致其有形资产净值低于 $5,000,001。该公司重述其财务报表,将所有A类普通股归类为临时股本及任何相关影响,因为其章程中的门槛不会改变相关股份的性质为可赎回 ,因此需要在永久股本之外披露。
本公司将认股权证作为 权益组成部分而非衍生负债进行会计处理,对本公司之前报告的以信托或现金形式持有的投资没有任何影响。
AS先前 报道 |
调整 | 如上所述 | ||||||||||
截至2021年2月4日的资产负债表(经审计) |
||||||||||||
认股权证责任 |
$ | | $ | 16,629,600 | $ | 16,629,600 | ||||||
可能赎回的A类普通股 |
262,891,310 | (16,629,600 | ) | 246,261,710 | ||||||||
立即增加赎回金额 |
| | 29,738,290 | |||||||||
临时股本总额 |
| | 276,000,000 | |||||||||
A类普通股 |
131 | (131 | ) | | ||||||||
额外实收资本 |
5,001,363 | (5,001,363 | ) | | ||||||||
累计赤字 |
(2,177 | ) | (24,761,106 | ) | (24,763,283 | ) |
8
附注3.主要会计政策摘要
陈述的基础
随附的未经审计简明财务报表 是根据美国公认的中期财务信息会计原则(美国公认会计原则)以及美国证券交易委员会的10-Q表格说明和美国证券交易委员会S-X规则第10条编制的。根据美国证券交易委员会关于中期财务报告的规则和规定,通常包含在根据美国公认会计原则编制的财务报表 中的某些信息或脚注披露已被精简或省略。因此,它们不包括完整的财务状况、经营结果或现金流 陈述所需的所有信息和脚注。管理层认为,随附的未经审核简明财务报表包括所有调整,包括正常经常性调整,这些调整是公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量所必需的 。
随附的未经审计的简明财务报表应与公司于2021年1月26日提交给证券交易委员会的首次公开募股招股说明书以及公司于2021年2月10日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告一起阅读(见注2)。截至2021年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或未来任何时期的预期业绩。
新兴成长型公司
本公司是新兴成长型公司,如证券法第2(A)节所界定,并经2012年《创业法案》(JOBS Act)修订。本公司可利用适用于其他非新兴成长型上市公司的各种报告要求的某些豁免,包括但不限于,不被要求遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求,减少信息披露。(注:非新兴成长型公司的非新兴成长型公司包括但不限于不需要遵守萨班斯-奥克斯利法案第404条的独立注册会计师事务所认证要求、减少披露的规定),本公司是新兴成长型公司,经《2012年创业法案》(Jumpstart Our Business Startups Act of 2012)(JOBS Act)修订。以及免除就高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。
此外,JOBS法案第102(B)(1)条免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求,直到要求非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或没有根据交易法注册的证券类别)遵守 新的或修订后的财务会计准则为止。JOBS法案规定,公司可以选择退出延长的过渡期,并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ,但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不退出延长的过渡期,这意味着当标准发布或修订时,如果对公共或私营公司有不同的应用日期 ,公司作为新兴成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。 本公司作为一家新兴的成长型公司,可以在私营公司采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较 该公司既不是新兴成长型公司,也不是新兴成长型公司,由于所用会计准则的潜在差异,该公司选择不使用延长的过渡期是困难或不可能的。
预算的使用
根据美国公认会计原则 编制简明财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响报告期内资产和负债的报告金额以及或有资产和负债的披露 财务报表和报告的费用金额。
做出估计需要管理层 做出重大判断。至少在合理的情况下,管理层在制定其 估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此,实际结果可能与这些估计大不相同。
9
现金和现金等价物
本公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。截至2021年3月31日和2020年12月31日, 公司没有任何现金等价物。
信托账户持有的有价证券
截至2021年3月31日,信托账户中持有的几乎所有资产都存放在货币市场基金中,这些基金主要投资于美国国债。
可能赎回的A类普通股
如附注4所述,在首次公开发售中作为单位一部分出售的全部27,600,000股A类普通股均包含赎回功能,允许在与业务合并相关的股东投票或要约收购以及与本公司第二份修订及重述的公司注册证书有关的 修订的情况下,在本公司清盘时赎回该等公开股份。根据美国证券交易委员会(SEC)职员关于可赎回股权工具的指南(已编入ASC 480-10-S99),不完全在本公司控制范围内的赎回条款 要求需要赎回的普通股被归类为永久股权以外的类别。涉及赎回和清算实体所有股权工具的普通清算事件 不在ASC 480的规定范围内。本公司此前将1,310,869股归类为永久股本,因为其章程规定,目前,本公司不会赎回其公开发行的股票,赎回金额不会导致其有形资产净值低于5,000,001美元。该公司重述其财务报表,将所有A类普通股归类为可赎回,因为其章程中的门槛不会改变相关股票的性质为可赎回 ,因此需要在永久股本之外披露。
本公司在 发生赎回价值变动时立即确认这些变动,并调整可赎回普通股的账面价值,使其与每个报告期结束时的赎回价值相等。可赎回普通股账面金额的增加或减少受到额外实收资本和累计亏损的费用 的影响。
认股权证责任
本公司根据对权证的具体条款和财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)480中权证具体条款和适用的权威指导的评估,将权证列为股权分类或负债分类工具,将负债与股权(ASC 480)和ASC 815,衍生工具和对冲区分开来(ASC 815)。评估考虑认股权证是否根据ASC 480为独立金融工具,是否符合ASC 480对负债的定义,以及权证 是否符合ASC 815规定的所有股权分类要求,包括认股权证是否与本公司本身的普通股挂钩,以及其他股权分类条件。此评估需要使用 专业判断,在权证发行时以及在权证未结清的每个季度结束日进行。
对于符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证必须在发行时记录为额外实收资本的 部分。对于不符合所有股权分类标准的已发行或修改的权证,权证必须在发行当日及其之后的每个资产负债表日按初始公允价值记录。认股权证估计公允价值的变动在 经营报表中确认为非现金收益或亏损。公募认股权证的初始估值采用二项式网格模型,并结合了考克斯-罗斯-鲁宾斯坦(Cox-Ross-Rubenstein)方法。截至2021年3月31日,公募认股权证使用该工具的公开上市交易公告进行估值,截至资产负债表日期 。私募认股权证的估值采用包含Cox-Ross-Rubenstein方法的二项式网格模型(见附注10)。
所得税
本公司遵循 ASC 740所得税的资产和负债会计方法。递延税项资产和负债根据包含现有资产和负债金额的财务 报表与其各自税基之间的差异,确认可归因于估计的未来税收后果。递延税项资产和负债采用颁布税率计量,预计适用于预计收回或结算这些暂时性 差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包含颁布日期的期间的收入中确认。估值免税额在必要时设立,以将递延税项资产降至预期变现金额。
10
ASC 740规定了财务报表确认的确认阈值和计量属性,并对纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸进行了计量。要想承认这些好处,税务机关审查后,税务状况必须比不能维持的可能性更大。 公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚金确认为所得税费用。截至2021年3月31日,没有未确认的税收优惠,也没有利息和罚款的应计金额。本公司 目前未发现任何在审查中可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场的问题。本公司自成立以来一直接受主要税务机关的所得税审查。
每股普通股净收入
每股净收益(亏损)的计算方法是净收入除以期内已发行普通股的加权平均数,不包括被没收的普通股。在计算每股摊薄亏损时,本公司并未考虑 于首次公开发售及私募中出售的合共14,213,333股股份的认股权证的影响,因为该等认股权证的行使视乎未来事件的发生而定 而纳入该等认股权证将属反摊薄性质。
本公司的营业报表包括以类似于每股收益(亏损)两级法的方式列报可能赎回的普通股每股收益 (亏损)。A类普通股的基本和稀释每股净收益(亏损) 可能赎回的普通股的计算方法是将信托账户持有的有价证券收益或亏损的比例除以自最初发行以来可能赎回的A类普通股的加权平均数 。
不可赎回普通股的每股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法是将经可能赎回的A类普通股的有价证券收益或亏损调整后的净收益(亏损)除以 当期已发行不可赎回普通股的加权平均数。
不可赎回普通股包括创始人股票和普通股不可赎回股票,因为这些股票没有任何赎回特征。不可赎回普通股根据不可赎回股份的比例利息参与有价证券的收益或亏损。
下表反映了普通股基本和稀释后净收益(亏损)的计算方法(以美元计算,每股金额除外):
三月份 告一段落 三月三十一号, 2021 |
||||
可能赎回的A类普通股 |
||||
分子:可分配给A类普通股但可能赎回的收益 |
||||
信托账户持有的有价证券赚取的利息 |
$ | 5,722 | ||
信托账户持有的有价证券的未实现收益(亏损) |
4,595 | |||
减去:用于缴税的可提取利息 |
(10,317 | ) | ||
减去:营运资金可提取的利息 |
| |||
|
|
|||
可归因于净收益 |
$ | | ||
|
|
|||
分母:加权平均A类普通股,可能赎回 |
||||
基本和稀释后的加权平均流通股,A类普通股,可能需要赎回 |
27,600,000 | |||
|
|
|||
每股基本和稀释后净收益,A类普通股,可能赎回 |
$ | | ||
|
|
|||
不可赎回普通股 |
||||
分子:净收益减去净收益 |
||||
净损失 |
$ | 1,915,204 | ||
新增:可分配给A类普通股的净收入,但有可能赎回 |
| |||
|
|
|||
不可赎回净收入 |
$ | 1,915,204 | ||
|
|
|||
分母:加权平均不可赎回普通股 |
||||
基本和稀释后加权平均流通股, 不可赎回普通股 |
6,550,000 | |||
|
|
|||
基本和稀释后每股净收益,不可赎回普通股 |
$ | 0.29 | ||
|
|
11
信用风险集中
可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括金融机构的现金账户,该账户有时可能超过联邦存托保险承保的250,000美元。本公司并未因此而蒙受亏损,管理层相信本公司不会因此而面临重大风险。
金融工具的公允价值
公司资产和负债的公允价值符合ASC 820公允价值 计量的金融工具资格,其公允价值与简明资产负债表中的账面价值接近,主要是由于其短期性质。
最近的 会计准则
管理层认为,如果目前采用任何最近发布但尚未生效的会计准则,将不会对本公司的简明财务报表产生重大影响。
注4.首次公开招股
根据首次公开发售,本公司售出27,600,000股,其中包括承销商全面行使其3,600,000股的超额配售选择权,收购价为每股10.00美元。每个单位包括一股公司A类普通股和三分之一的可赎回 认股权证(公共认股权证)。每份公共认股权证使持有者有权以每股11.50美元的行使价购买一股A类普通股(见附注9)。
注5.私募
同时 随着首次公开发行(IPO)的结束,保荐人购买了总计5,013,333份私募认股权证,每份私募认股权证(总计7,520,000美元)的价格为1.50美元,每份可行使的认股权证可通过私募购买一股 A类普通股,每股价格为11.50美元。出售私募认股权证的部分收益被加到信托账户持有的首次公开发行(IPO)的净收益中。 如果本公司未在合并窗口内完成业务合并,出售私募认股权证所得款项将用于赎回公开发行的股票(符合适用法律的要求) ,私募认股权证到期将一文不值。
12
注6.关联方交易
方正股份
2020年12月7日,保荐人支付了25,000美元用于支付公司的某些发行成本,代价是购买5,750,000股B类普通股(方正股份)。2021年2月2日,本公司实施了一项1.2-to-1远期股票拆分,导致690万股方正股票发行和流通股。所有股票和每股金额均已追溯重述,以反映 股票交易。创办人股份包括合计最多900,000股股份,但须由保荐人没收,惟承销商并未全部或部分行使超额配售,因此保荐人将 在首次公开发售(假设保荐人在首次公开发售时并无购买任何公开发售股份)按折算基准合共拥有本公司已发行及已发行股份的20%(假设保荐人在首次公开发售中未购买任何公开发售股份)。由于承销商选择充分行使其超额配售选择权,该选择权于2021年2月4日完成,因此没有方正股份被没收。
除某些有限的例外情况外,发起人同意在以下情况发生之前不转让、转让或出售创始人的任何股份:(A)在企业合并完成一年后或(B)在企业合并之后,(X)如果A类普通股的收盘价等于或超过每股12.00美元(根据股票 拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后),在开始的任何30个交易日内的任何20个交易日内不转让、转让或出售创始人的任何股份:(A)在企业合并完成后一年或(B)企业合并后,(X)如果A类普通股的收盘价等于或超过每股12.00美元(根据股票 拆分、股票股息、重组、资本重组等因素进行调整)或(Y)本公司完成清算、合并、股本交换、重组或其他类似交易的日期,该交易导致本公司所有股东有权将其持有的A类普通股 股交换为现金、证券或其他财产。
行政服务协议
本公司与本公司签订了一项协议,从2021年2月2日开始,一直持续到本公司完成业务合并或本公司清算的时间(br}较早者),本公司将每月向发起人支付办公空间、秘书和行政服务共计10,000美元。在截至2021年3月31日的三个月内,本公司 产生并支付了20,000美元的此类费用。
本票?关联方?
2020年12月7日,公司向保荐人发行了一张无担保本票(本票),据此,公司可以借入本金总额不超过30万美元的本金。承付票为无息票据,于(I)2021年12月31日及(Ii)首次公开发售(Br)完成日期(以较早者为准)支付。票据项下的未偿还余额136,833元已于2021年2月4日首次公开发售(IPO)结束时偿还。
关联方贷款
为了为与企业合并相关的交易成本提供资金,保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些董事和高级管理人员可以(但没有义务)根据需要借给公司资金 (营运资金贷款)。如果公司完成业务合并,公司将从发放给公司的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。否则,营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金中 偿还。如果企业合并没有结束,公司可以使用信托账户以外的收益的一部分来偿还营运资金贷款,但信托账户中的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。除上述外,该等营运资金贷款(如有)的条款尚未确定,亦不存在与该等贷款有关的书面协议。营运资金 贷款将在企业合并完成后无息偿还,或由贷款人自行决定,此类营运资金贷款中最多1,500,000美元可转换为企业合并后实体的权证 ,每份认股权证的价格为1.50美元。认股权证将与私募认股权证相同。
13
注7.承诺
注册权
根据于2021年2月1日订立的登记权利协议,方正股份、私募认股权证及任何因营运资金贷款转换而发行的认股权证持有人(以及行使私募认股权证及权证于营运资金贷款转换及方正股份转换时可能发行的任何A类普通股 普通股)的持有人及远期购买股份及远期认股权证的持有人或其准许转让仅在转换为A类普通股之后 股票)。这些证券的持有者将有权提出最多三项要求(不包括简短的登记要求),要求公司登记这类证券。此外,持有人对企业合并完成后提交的登记声明拥有某些附带登记的权利 ,以及根据证券法第415条要求本公司登记转售该等证券的权利。注册 权利协议不包含因延迟注册本公司证券而导致的违约金或其他现金结算条款。本公司将承担与提交任何此类 注册声明相关的费用。
承销协议
承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用,或总计9,660,000美元。仅在公司完成业务合并的情况下,根据承销协议的条款,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给 承销商。
远期购买协议
公司与投资者(锚定投资者)签订了远期购买协议,规定锚定投资者购买总计500万股(远期购买单位),每个单位 包括一股A类普通股(远期购买股份)和一份可赎回认股权证的三分之一,以购买一股A类普通股(远期 认购权证),行使价为每股11.50美元远期购买 协议下的义务将不取决于是否有任何A类普通股被公众股东赎回。作为远期购买协议的一部分,锚定投资者将不会收到任何B类普通股。远期 购买股票和远期认股权证将分别与首次公开发行(IPO)中出售的单位中包含的A类普通股和认股权证相同,不同之处在于它们将受到一定的转让 限制,并拥有一定的注册权。
出售远期采购单位所得款项可作为向企业合并卖方支付的对价、与企业合并相关的费用或营运资金的一部分。远期购买协议项下的义务将不取决于是否有任何A类普通股 股票被公众股东赎回,其目的是为本公司提供业务合并所需的资金。因此,本公司根据ASC 815-40对远期购买协议相关的证券进行会计处理,根据该规定,这些证券不符合股权分类标准,必须记录为负债,并在发行时和每个报告日期根据ASC 820,公允价值计量,以及在变动期的经营报表中确认的公允价值的任何后续变化进行计量。
注8.股东权益
优先股-本公司获授权发行1,000,000股面值0.0001美元的优先股。截至2021年3月31日和2020年12月31日,没有已发行或已发行的优先股。
班级普通股-本公司有权发行最多200,000,000股 A类普通股,面值0.0001美元。公司普通股的持有者每股有权投一票。截至2021年3月31日,已发行和已发行的A类普通股有2760万股。截至2020年12月31日,没有已发行或已发行的A类普通股。
14
班级B普通股 股票 该公司被授权发行最多2000万股B类普通股,面值0.0001美元。公司普通股持有者每股 股有权投一票。截至2021年3月31日和2020年12月31日,已发行和已发行的B类普通股为690万股。
在业务合并完成之前,只有B类普通股的持有者才有权投票选举董事。 此外,在企业合并完成前,持有多数B类普通股的股东可以以任何理由免去董事会成员职务。除法律另有规定外,A类普通股和B类普通股的持有者将在提交股东表决的所有其他事项上作为一个类别一起投票。
B类普通股股票将在企业合并时自动转换为A类普通股股票 ,或根据持有者在以下时间的选择权自动转换为A类普通股股票 一对一基数(视情况而定)。增发或视为增发A类普通股或股权挂钩证券,超过首次公开发行股票的发行额,并与企业合并结束有关的,B类普通股转换为A类普通股的比率 将进行调整(除非大多数B类普通股流通股的持有人同意放弃关于任何此类发行或视为发行的反稀释调整),以便在转换所有B类普通股时可发行的A类普通股的数量在转换后的基础上合计相等,(br}所有B类普通股转换为A类普通股时可发行的A类普通股数量将在转换后的基础上合计相等,除非B类普通股的大多数流通股持有人同意免除任何此类发行或被视为发行的A类普通股的反稀释调整)。首次公开发行(IPO)完成时所有已发行普通股总数的20% 加上就企业合并发行或视为发行的所有A类普通股和股权挂钩证券(包括远期购买 股票和远期认股权证),不包括向企业合并中的任何卖方发行或将发行的任何股份或股权挂钩证券,代价是该卖方在企业合并目标中的权益以及因转换工作而发行的任何 私募认股权证
注9.手令
公有认股权证只能对整数股行使。于行使公开认股权证时,将不会发行零碎股份。 公开认股权证将于(A)企业合并完成后30日或(B)首次公开发售完成后12个月(以较迟者为准)行使。公开认股权证将自企业合并完成之日起5年内到期,或在赎回或清算时更早到期。
本公司将没有义务根据公共认股权证的行使交付任何 A类普通股,也将没有义务结算该公共认股权证的行使,除非证券法规定的关于在行使公共认股权证时发行A类普通股的注册声明 届时生效,且与此相关的招股说明书是最新的,但公司必须履行其注册义务。任何认股权证均不得以现金或无现金方式 行使,本公司亦无义务向寻求行使认股权证的持有人发行任何股份,除非行使认股权证的持有人所在国家的证券法已登记或符合资格,或可获豁免登记。 本公司将无义务向寻求行使认股权证的持有人发行任何股份,除非行使认股权证的持有人所在国家的证券法已登记或符合资格,或可获豁免登记。
本公司已同意在可行范围内尽快(但在任何情况下不得迟于业务合并结束后15 个工作日)尽其合理的最大努力,在业务合并宣布生效后的60个工作日内,向证券交易委员会提交一份登记说明书,内容涵盖因行使认股权证而可发行的A类普通股股份 ,并维持一份与A类普通股股份有关的现行招股说明书,直至认股权证到期或赎回为止。尽管有上述规定 ,如果我们的A类普通股在行使未在国家证券交易所上市的认股权证时符合证券法第18(B)(1)条规定的备兑证券的定义,本公司可以根据证券法第3(A)(9)条的规定,要求认股权证持有人以无现金方式行使认股权证,如果本公司如此选择,本公司可要求认股权证持有人以无现金方式行使认股权证,并在公司如此选择的情况下,要求认股权证持有人按照证券法第3(A)(9)条的规定以无现金方式行使认股权证,并且在公司如此选择的情况下,本公司可要求认股权证持有人以无现金方式行使认股权证,如果公司如此选择,公司可要求认股权证持有人以无现金方式行使认股权证但将尽其合理最大努力,在没有豁免的情况下,根据适用的蓝天法律对股票进行资格认定。
15
认股权证的赎回当A类普通股每股价格等于或 超过18.00美元时,一旦认股权证可以行使,公司可以赎回已发行的公开认股权证:
| 全部而非部分; |
| 以每份认股权证0.01美元的价格计算; |
| 向每位权证持有人发出至少30天的提前书面赎回通知;以及 |
| 如果且仅当A类普通股的收盘价等于或超过每股18.00美元(根据股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后),且在截至 公司向权证持有人发出赎回通知之日前的第三个交易日的30个交易日内的任何20个交易日内,A类普通股的收盘价等于或超过18.00美元/股( 经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后的任何20个交易日)。 |
如果认股权证可由 公司赎回,即使无法根据所有适用的州证券法登记标的证券或使其符合出售资格,公司也可以行使赎回权。
当认股权证的每股价格达到类别时,认股权证的赎回普通股等于或超过10.00美元。一旦 认股权证可行使,本公司即可赎回尚未赎回的认股权证:
| 全部而非部分; |
| 在至少30天的提前书面赎回通知下,每份认股权证0.10美元,前提是 持有人可以在赎回前以无现金方式行使认股权证,并根据赎回日期和A类普通股的公平市值获得该数量的股票; |
| 当且仅当A类普通股在公司向认股权证持有人发出赎回通知之日的前一个交易日的收盘价等于或超过每股公开股票10.00美元(经 调整); |
| 如果且仅当我们的A类普通股(经股票拆分、股票 股息、重组、资本重组等调整后)在本公司向权证持有人发出赎回通知的第三个交易日之前的30个交易日内的任何20个交易日的收盘价低于每股18.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组等调整后),则私人 |
行使公开认股权证时可发行的A类普通股的行权价格和数量在某些情况下可能会调整,包括股票分红、非常股息或资本重组、重组、合并或合并。然而,除非如下所述, 公开认股权证将不会因A类普通股的发行价格低于其行使价而进行调整。如果本公司无法在合并期内完成业务合并,并且本公司清算了信托账户中持有的资金 ,则公开认股权证持有人将不会收到与其公开认股权证相关的任何此类资金,也不会从信托账户以外持有的资产中获得与此类 公开认股权证相关的任何分派。因此,公开认股权证可能会到期变得一文不值。
此外,如果(X)本公司为完成其最初的业务合并而增发 A类普通股或股权挂钩证券,发行价格或实际发行价格低于每股A类普通股9.20美元(该等发行价格或有效发行价格将由本公司董事会真诚决定),并在向保荐人或其关联公司进行任何此类发行的情况下,不考虑保荐人或其关联公司持有的任何创始人股票
16
保荐人或该等关联公司(如适用,在该等发行前)(新发行价格),(Y)该等发行所得的总收益占 股票收益总额及其利息的60%以上,该等股票收益及其利息在该初始业务合并完成之日(扣除赎回净额)可用于为本公司的初始业务合并提供资金,以及(Z)本公司普通股在交易开始的20个交易日内的成交量加权平均 交易价?市值低于每股9.20美元时,认股权证的行使价将调整为等于市值和新发行价格中较高者的115%,而上述每股18.00美元的赎回触发价格将 调整为等于市值和新发行价格中较高者的180%,新发行价格和每股10.00美元的赎回触发价格将调整为(最接近的调整为最接近的百分之一),则认股权证的行使价将调整为等于市值和新发行价格中较高者的115%,而上述每股赎回触发价格将调整为等于市值和新发行价格中较高者的180%,而上述新发行价格和每股赎回触发价格将调整为(最接近)
私募认股权证与 首次公开发行(IPO)中出售的单位相关的公开认股权证相同,不同之处在于私募认股权证和行使私募认股权证后可发行的A类普通股在企业合并 完成后30天才可转让、转让或出售,但某些有限的例外情况除外。此外,私募认股权证将可在无现金基础上行使,且不可赎回,除非如上所述 ,只要它们由初始购买者或其获准受让人持有。如果私募认股权证由初始购买者或其许可受让人以外的其他人持有,私募认股权证将可由本公司赎回,并可由该等持有人按与公开认股权证相同的基准行使。
17
附注10.公允价值计量
本公司遵循ASC 820的指引,在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债,以及至少每年重新计量并按公允价值报告的非金融资产和负债。
本公司金融资产和负债的公允价值反映了 管理层对本公司在计量日期因出售资产或因市场参与者之间有序交易转移负债而收到或支付的金额的估计 。在计量其资产和负债的公允价值时,本公司力求最大限度地利用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据),最大限度地减少使用不可观察到的投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部 假设)。以下公允价值层次结构用于根据可观察到的投入和不可观察到的投入对资产和负债进行分类,以便对资产和负债进行估值:
1级: | 相同资产或负债在活跃市场上的报价。资产或负债的活跃市场是指资产或负债的交易发生的频率和数量足以持续提供 定价信息的市场。 | |
第2级: | 1级输入以外的其他可观察输入。级别2输入的示例包括活跃市场中类似资产或负债的报价,以及非活跃市场中相同资产或负债的报价 。 | |
第3级: | 基于我们对市场参与者将在资产或负债定价中使用的假设的评估,无法观察到的输入。 |
截至2021年3月31日,信托账户中持有的资产包括276,010,317美元的货币市场基金,这些基金 主要投资于美国国债。截至2021年3月31日,本公司尚未提取信托账户上赚取的任何利息。
下表列出了本公司于2021年3月31日按公允价值经常性计量的资产和负债的信息,并显示了本公司用于确定该公允价值的估值投入的公允价值层次。
描述 |
水平 | 三月三十一号, 2021 |
||||||
资产: |
||||||||
信托账户持有的有价证券 |
1 | $ | 276,010,317 | |||||
负债: |
||||||||
权证责任--公认权证 |
1 | 8,740,000 | ||||||
认股权证责任-私募认股权证 |
3 | 4,762,666 |
这些认股权证按照美国会计准则815-40作为负债入账,并在我们附带的2021年3月31日简明资产负债表上作为权证负债列示 。权证负债在开始时按公允价值计量,并按经常性基础计量,公允价值变动在简明经营报表中权证负债的公允价值变动 中列示。
公募认股权证的初始估值采用二项式网格模型 ,其中包含Cox-Ross-Rubenstein方法。截至2021年3月31日,公开认股权证使用该工具截至资产负债表日的公开上市交易公告进行估值,这被认为是一级衡量标准,因为 在活跃的市场中使用了可观察到的市场报价。私募认股权证的估值采用包含Cox-Ross-Rubenstein方法的二项式网格模型,该方法被认为是3级公允价值计量。二项式网格模型的主要不可观测输入是普通股的预期波动率。截至IPO日期的预期波动率是根据可比的、没有确定目标的空白支票公司的可观察公开权证定价 得出的。截至随后估值日期的预期波动率是由本公司自己的公开认股权证定价隐含的。
18
下表为权证负债公允价值变动情况:
私 安放 |
公众 | 搜查令 负债 |
||||||||||
截至2021年1月1日的公允价值 |
$ | | | | ||||||||
2021年3月2日的初步测量 |
5,865,600 | 10,764,000 | 16,629,600 | |||||||||
估值投入或其他假设的变化 |
(1,102,934 | ) | (2,024,000 | ) | (3,126,934 | ) | ||||||
|
|
|
|
|
|
|||||||
截至2021年3月31日的公允价值 |
$ | 4,762,666 | 8,740,000 | 13,502,666 | ||||||||
|
|
|
|
|
|
注11.后续事件
该公司对资产负债表日之后至简明财务 报表发布之日发生的后续事件和交易进行了评估。除这些财务报表中描述的事项外,公司没有发现任何后续事件需要在简明财务报表中进行调整或披露。
19
第二项。 | 管理层讨论和分析财务状况和运营结果 |
在本报告(?季度报告)中,对我们、?我们?或?公司的引用是指 Thimble Point Acquisition Corp.?对我们的管理人员或管理团队的引用是指我们的高级管理人员和董事,对保荐人的引用是指LJ10 LLC。以下对公司财务状况和运营结果的讨论和分析应与本季度报告其他部分包含的财务报表及其附注一起阅读。以下讨论和 分析中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。
关于前瞻性陈述的特别说明
本季度报告包括“证券法”第27A节和“交易法”第21E节定义的前瞻性陈述,这些陈述不是历史事实,涉及风险和不确定因素,可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同。除本季度报告中包括的有关历史事实的陈述 以外,包括但不限于本季度报告中关于公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的财务状况和经营结果讨论和分析的陈述,均为前瞻性陈述。 本季度报告中包括的所有陈述,包括但不限于本季度报告中关于公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的财务状况和经营结果的讨论和分析的陈述,均为前瞻性陈述。预期、相信、预期、意图、估计、寻求等词汇以及类似的词汇和表述旨在识别此类前瞻性陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关,但反映了管理层基于当前可用信息 的当前信念。许多因素可能导致实际事件、业绩或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、业绩和结果大不相同。有关识别可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息,请参阅本季度报告中的风险因素部分和提交给证券交易委员会的S-1表格(注册号333-252150)中的注册声明中的风险因素部分。公司向证券交易委员会提交的文件可在证券交易委员会网站的EDGAR部分访问,网址为: www.sec.gov。除非适用的证券法明确要求,否则公司不会因为新的信息而更新或修改任何前瞻性陈述,也不承担任何义务。, 不管是不是未来的事件。
概述
我们是一家空白支票公司,以特拉华州公司的形式注册成立,成立的目的是与一家或多家企业进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并。我们打算使用首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证和远期购买单位、我们的股本、债务或现金、股票和债务的组合所得的现金来完成我们的业务 。
在企业合并中增发我公司股票,包括发行远期购买证券:
| 可能会显著稀释投资者在首次公开募股(IPO)中的股权,如果B类普通股中的反稀释条款导致A类股的发行量大于一对一基于B类普通股的 转换; |
| 如果优先股发行的权利高于 提供给我们普通股的权利,则可以使普通股持有人的权利从属于普通股持有人的权利; |
| 如果我们发行了大量普通股,可能会导致控制权的变更,这可能会影响我们使用净营业亏损结转(如果有的话)的能力,并可能导致我们现任高级管理人员和董事的辞职或撤职; |
| 可能会通过稀释寻求控制我们的人的股权或投票权而延迟或阻止对我们的控制权的变更;以及 |
20
| 可能会对我们A类普通股和/或认股权证的现行市场价格产生不利影响。 |
同样,如果我们发行债务证券或以其他方式招致巨额债务,可能会导致:
| 如果我们在企业合并后的营业收入不足以 偿还我们的债务义务,我们的资产就会违约和丧失抵押品赎回权; |
| 加快偿还债务的义务,即使我们在到期时支付所有本金和利息 如果我们违反了某些契约,这些契约要求在没有放弃或重新谈判该契约的情况下维持某些财务比率或准备金; |
| 如果债务按需支付,我们将立即支付所有本金和应计利息(如果有); |
| 如果债务包含限制我们在债务未偿期间 获得此类融资的能力的契约,我们无法获得必要的额外融资; |
| 我们没有能力为我们的普通股支付股息; |
| 使用我们现金流的很大一部分来支付债务的本金和利息,这将减少可用于普通股股息(如果申报)、费用、资本支出、收购和其他一般公司用途的 资金; |
| 我们在规划和应对我们运营的业务和行业中的变化方面的灵活性受到限制 ; |
| 更容易受到一般经济、行业和竞争条件不利变化以及政府监管不利变化的影响;以及 |
| 与负债较少的竞争对手相比,我们借入额外金额用于支出、资本支出、收购、债务 服务要求、执行我们的战略和其他目的以及其他劣势的能力受到限制。 |
此外,我们预计在追求我们的收购计划的过程中将继续产生巨大的成本。我们不能向您保证我们筹集资金或完成业务合并的计划会成功。除其他因素外,这些因素令人对我们是否有能力继续经营下去存有很大疑问。
运营结果和已知趋势或未来事件
到目前为止,我们既没有从事任何业务,也没有创造任何收入。自成立以来,我们唯一的活动就是组织活动和为首次公开募股(IPO)做准备所需的活动 。在我们的业务合并完成之前,我们不会产生任何营业收入。我们以现金和现金等价物的利息 收入的形式产生营业外收入。我们的财务或贸易状况没有重大变化,自我们经审计的财务报表之日起也没有发生重大不利变化。作为一家上市公司(法律、财务报告、会计和审计合规性),以及与完成业务合并相关的尽职调查费用,我们的费用 都在增加。
截至2021年3月31日的三个月,我们的净收益为1,915,204美元,其中包括权证负债的公允价值变化3,126,934美元,信托账户持有的有价证券利息收入5,722美元,信托账户持有的有价证券的未实现收益4,595美元,被运营成本1,222,047美元抵消。
流动性与资本资源
我们在首次公开发行(IPO)完成之前的流动性需求 通过支付25,000美元的方正股份出售负债和保荐人在无担保本票项下至多300,000美元的贷款来满足。2021年2月4日,我们完成了2760万股的首次公开募股,发行价为
21
每台10.00美元,毛收入2.76亿美元。在首次公开发行(IPO)结束的同时,我们完成了以每份认股权证1.5美元的价格向我们的 保荐人出售5,013,333份私募认股权证,产生毛收入7,520,000美元。在首次公开发售及出售私募认股权证后,合共276,000,000美元,包括首次公开发售所得的270,480,000美元(包括承销商递延折让的9,660,000美元)和出售私募认股权证所得的7,520,000美元,减去总计2,000,000美元,用于支付与首次公开发售结束有关的费用和开支,以及在首次公开发售结束后的营运资金。 出售私募认股权证合计2,000,000美元,包括首次公开发售所得款项中的270,480,000美元(包括承销商递延折扣的9,660,000美元)和出售私募认股权证所得款项中的7,520,000美元信托帐户中的资金仅投资于185天或更短期限的美国政府国库券,或投资于符合1940年《投资公司法》第2a-7条规定的特定条件的货币市场基金,且仅投资于美国政府的直接债务 。
在截至2021年3月31日的三个月里,运营活动中使用的现金为803,868美元。1,915,204美元的净收入受到信托账户持有的有价证券产生的利息5,722美元、权证负债的公允价值变化3,126,934美元、信托账户持有的有价证券的未实现收益4,595美元以及与IPO相关的交易成本 的影响。营业资产和负债的变动使用了201497美元现金进行经营活动。
截至2021年3月31日,我们在信托账户中持有的有价证券为276,010,317美元(包括10,317美元的利息收入和未实现收益),其中包括主要投资于美国国债的货币市场基金。信托账户中 余额的利息收入可被我们用于缴税。截至2021年3月31日,我们没有提取从信托账户赚取的任何利息。
我们打算使用信托账户中持有的几乎所有资金,包括信托账户赚取的利息( 利息应为允许提款后的净额)和出售远期购买单位的收益(如果有)来完成我们的业务合并。我们将允许从信托账户提取税款,包括 特许经营税和所得税。特拉华州特许经营税基于我们的授权股份或我们假设的面值和非面值资本,以产生较低结果的为准。根据授权股份法,每股 股票根据授权股份数量按累进税率征税,每年最高总税额为200,000美元。根据假设面值资本法,特拉华州对每1,000,000美元的假设面值资本按 $400的税率征税;假设面值为(1)首次公开募股(IPO)后的总资产除以(2)首次公开募股后我们已发行的普通股总数,乘以(3)首次公开募股后我们的 授权股数。根据首次公开募股(IPO)完成后我们的普通股授权和已发行股票数量以及我们的总收益,我们的年度特许经营税 义务以我们作为特拉华州公司应缴纳的年度特许经营税的最高金额为20万美元为上限。我们的年度所得税义务将取决于 信托账户中持有的金额所赚取的利息和其他收入。我们预计,我们从信托账户的资金中支付的唯一税款将是所得税和特许经营税。我们预计信托账户的利息将足以支付我们的税款。在我们的股本或债务全部或部分使用的范围内, 作为完成我们业务合并的代价,信托账户中持有的剩余收益将用作营运资金,为目标业务或 业务的运营提供资金,进行其他收购并实施我们的增长战略。
截至2021年3月31日,我们拥有749,099美元的现金。在我们的 业务合并完成之前,我们营运资金的主要用途将是为我们的活动提供资金,以确定和评估目标企业,对潜在目标企业进行业务尽职调查,往返于潜在目标企业或其代表或所有者的办公室或类似的 地点,审查公司文件和潜在目标企业的重要协议,构建、谈判和完成业务合并,以及在信托账户赚取的利息不足以支付我们税款的情况下向 缴纳税款。
我们相信,非信托持有的金额将足以支付 分配此类收益的成本和费用。这种信念基于这样一个事实,即虽然我们可能开始对目标业务进行与意向指示相关的初步尽职调查,但我们打算根据相关预期收购的情况进行深入的尽职调查,只有在我们谈判并签署了涉及企业合并条款的意向书或其他初步协议后,我们才打算进行深入的尽职调查。但是,如果我们对进行深入尽职调查和协商业务合并的成本的估计低于这样做所需的实际金额,我们可能需要 筹集额外资本,其金额、可获得性和成本目前是
22
无法确定。此外,我们的赞助商、我们赞助商的附属公司或我们的高级管理人员和董事可以(但没有义务)借给我们可能需要的资金,以满足我们的营运资本要求 。如果我们完成业务合并,我们将从向我们发放的信托账户的收益中偿还这些贷款金额。如果我们的业务合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还这些贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还这些款项。根据贷款人的 选择权,最多可将1,500,000美元的此类贷款转换为认股权证,每份认股权证的价格为1.50美元。认股权证将与向我们的保荐人发行的私募认股权证相同。我们的赞助商、我们赞助商的关联公司或我们的高级管理人员和董事(如果有)的此类贷款的条款尚未确定,也不存在关于此类贷款的 书面协议。我们不希望向赞助商、赞助商的附属公司或我们的高级管理人员和董事(如果有的话)以外的其他方寻求贷款,因为我们不相信第三方会愿意借给 此类资金,并放弃任何和所有寻求使用我们信托账户中资金的权利。
我们认为,我们不需要筹集 额外资金来满足运营业务所需的支出。但是,如果我们对确定目标业务、进行深入尽职调查和 协商业务合并的成本估计低于实际所需金额,则在业务合并之前,我们可能没有足够的资金来运营我们的业务。此外,我们可能需要获得额外融资以 完成我们的业务合并,或者因为我们有义务在完成业务合并后赎回大量公开发行的股票,在这种情况下,我们可能会发行与此类 业务合并相关的额外证券或产生债务。此外,我们打算以企业价值大于我们通过首次公开发行(IPO)和出售私募认股权证的净收益以及出售远期购买单位(如果有)的净收益的业务为目标,因此,如果购买价格的现金部分超过信托账户中的可用金额(扣除公众股东赎回所需的金额),我们可能需要 寻求额外融资来完成该拟议的业务合并。我们还可以在业务合并结束前获得融资,为我们寻找和 完成业务合并相关的营运资金需求和交易成本提供资金。我们通过发行股权或与股权挂钩的证券,或通过贷款、垫款或与我们的业务合并相关的其他债务筹集资金的能力没有限制。, 包括根据我们可能在首次公开募股完成后订立的远期购买协议或后盾安排。如果遵守适用的证券法,我们只会在完成业务合并的同时 完成此类融资。如果我们因为没有足够的资金而无法完成我们的业务合并,我们将被迫停止运营并清算信托账户。此外,在我们的业务合并之后,如果手头现金不足,我们可能需要获得额外的融资来履行我们的义务。
表外安排;承诺和合同义务
截至2021年3月31日,我们没有 S-K规则第303(A)(4)(Ii)项定义的任何表外安排,也没有任何承诺或合同义务。
合同义务
我们没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务或长期债务,除了向我们的赞助商 支付每月10,000美元的办公空间、秘书和行政支持费用的协议。我们从2021年2月2日开始收取这些费用,并将继续每月收取这些费用,直到业务合并 和我们清算完成的时间较早。
承销商有权获得每单位0.35美元的递延费用,或总计9,660,000美元。根据承销协议的条款,仅在公司完成业务合并的情况下,递延费用将从信托账户中持有的金额中支付给承销商 。
本公司与投资者(锚定投资者)订立远期购买协议,协议规定锚定投资者购买合计500万,000,000个单位(远期购买单位),每个单位包括一股A类普通股(远期购买股份)和 一份可赎回认股权证的三分之一,以购买一股A类普通股(远期认购权证),价格为1,000,000股A类普通股(远期认购权证),每个单位包括一股A类普通股(远期购买认股权证)和 一份可赎回认股权证,以购买一股A类普通股(远期认购权证)。
23
在私募中以每股11.50美元的行使价,以每单位10.00美元的收购价,在企业合并结束的同时结束。 远期购买协议项下的义务将不取决于公众股东是否赎回任何A类普通股。作为远期购买协议的一部分,锚定投资者不会收到任何B类普通股。 远期购买股票和远期认股权证将分别与首次公开发行(IPO)中出售的单位中包含的A类普通股和认股权证相同,不同之处在于它们将受到 某些转让限制并具有一定的登记权。
出售远期采购单位所得款项可以 作为对企业合并卖方的部分对价、与企业合并相关的费用或作为营运资金。远期购买协议项下的义务将不取决于 是否有任何A类普通股被公众股东赎回,其目的是为本公司提供业务合并所需的资金。
关键会计政策
根据美国公认的会计原则编制 简明财务报表和相关披露,要求管理层作出估计和假设,以影响报告的资产和负债金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用。 财务报表日期的简明财务报表和相关披露要求管理层做出估计和假设,以影响报告的资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露,以及报告期内的收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下 项关键会计政策:
认股权证责任
吾等 根据ASC 815所载指引,就本公司首次公开发售(IPO)发行的认股权证进行会计核算,根据该指引,认股权证不符合权益处理标准,必须记录为负债。 因此,吾等按其公允价值将认股权证分类为负债,并于每个报告期将认股权证调整至公允价值。这项负债必须在每个资产负债表日 重新计量,直到被行使为止,公允价值的任何变化都会在我们的经营报表中确认。
每股普通股净亏损
我们采用两类法计算每股收益。可能赎回的A类普通股的每股基本和稀释后的每股普通股净收益(亏损) 的计算方法是,将信托账户上赚取的利息收入(扣除适用税金(如果有的话))除以该期间可能赎回的A类普通股的加权平均数 。每股普通股、基本普通股、稀释普通股和不可赎回普通股的净收益(亏损)的计算方法是,将净亏损减去应占可能赎回的A类普通股的收入,除以本报告所述期间已发行的不可赎回普通股的加权平均股数。
24
最新会计准则
除以下讨论外,管理层不相信任何最近发布但尚未生效的会计准则,如果目前采用,将不会对我们的简明财务报表产生实质性影响。
2020年8月,财务会计准则委员会(FASB)发布了会计 准则更新(ASU)2020-06、债务与转换债务和其他选择权(子主题470-20)以及 实体自有股权中的衍生品和对冲合约(子主题815-40),以简化某些金融工具的会计。ASU 2020-06取消了当前需要将受益转换和现金转换功能与可转换工具分开的模式,并简化了有关实体自有股权中合同的股权分类的衍生工具范围例外指南 。新标准还为可转换债务和独立工具引入了额外的披露,这些工具与实体自己的 股本挂钩并以其结算。ASU 2020-06修订了稀释后每股收益指引,包括要求所有可转换工具使用IF转换方法。ASU 2020-06将于2022年1月1日生效,应在全面或修改的追溯基础上实施,并允许从2021年1月1日开始提前采用。本公司目前正在评估ASU 2020-06年度对其财务状况、经营业绩或现金流的影响(如果有的话)。
关联方交易
2020年12月,我们的保荐人 购买了总计5750,000股方正股票,以换取25,000美元的部分发行费用,约合每股0.004美元。2021年1月,我们的保荐人向我们的每位独立董事提名人转让了50,000股,向我们的顾问转让了总计150,000股,每种情况下,我们的保荐人支付的股价与我们保荐人支付的股价大致相同,导致我们的保荐人持有5,450,000股方正股票。2021年2月2日,我们实施了1.2-to-1远期股票拆分,导致我们的发起人持有6,540,000股方正股票,我们的独立董事提名人每人持有60,000股方正股票,我们的 顾问总共持有180,000股方正股票。在承销商未行使超额配售选择权的情况下,我们的独立董事被提名人和我们的顾问持有的方正股份不应被没收。方正股票发行数量是基于首次公开发行(IPO)完成后方正股票将占普通股流通股20%的预期而确定的。方正 股票的收购价是通过将向我们提供的现金金额除以方正股票发行数量来确定的。
我们的赞助商、高级管理人员和董事或他们各自关联公司的任何 将获得报销自掏腰包与代表我们的活动相关的费用,例如确定潜在的 目标业务和对合适的业务组合进行尽职调查。我们的审计委员会将按季度审查我们向我们的赞助商、高级管理人员、董事或我们或他们的任何附属公司支付的所有款项 ,并将决定报销哪些费用和费用金额。报销金额没有上限或上限自掏腰包此类人员因代表我们的活动而发生的费用 。
我们的赞助商已同意向我们提供最高300,000美元的贷款,用于支付与产品相关的费用和 组织费用。这些贷款已在首次公开发售(IPO)完成时偿还,发售所得款项中已分配1,000,000美元,用于支付信托账户中非 持有的发售费用(承销佣金除外)。
我们达成了一项协议,规定在首次公开募股(IPO)之后并持续到我们的业务合并或清算完成之前,我们将每月向保荐人支付总计10,000美元的办公空间、秘书和行政服务费用。
此外,为了支付与预期业务合并相关的交易成本,我们的保荐人、我们保荐人的关联公司或我们的 高级管理人员和董事可以(但没有义务)根据需要借给我们资金。如果我们完成业务合并,我们将从向我们发放的信托账户的收益中偿还这些贷款金额。如果我们的 业务合并没有结束,我们可以使用信托账户以外的营运资金的一部分来偿还这些贷款金额,但我们信托账户的任何收益都不会用于偿还这些款项。贷款人可以选择将高达1,500,000美元的此类贷款 转换为权证,每份权证的价格为1.50美元。认股权证将与向我们的保荐人发行的私募认股权证相同。我们的赞助商、我们赞助商的关联公司或 我们的高级管理人员和董事(如果有)的此类贷款条款尚未确定,也不存在关于此类贷款的书面协议。我们不希望从赞助商、赞助商的附属公司或我们的高级管理人员和董事(如果有的话)以外的其他方寻求贷款,因为我们不相信第三方会愿意借出此类资金,并放弃使用我们信托账户中资金的任何和所有权利。
25
根据日期为2021年2月1日的私募认股权证购买协议,我们的保荐人已按每份认股权证1.50美元的价格购买了总计5,013,333份私募认股权证。每份私募认股权证的持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股我们的A类普通股,受本文规定的调整。我们的保荐人将被允许将其持有的私募认股权证转让给某些获准的受让人,包括我们的高级管理人员和董事,以及与 有关联或与其相关的其他个人或实体,但接受此类证券的受让人将遵守与我们的保荐人相同的关于该等证券的协议。否则,除某些有限的例外情况外,这些认股权证在我们的业务合并完成后30天内不得转让或 出售。除注册声明中另有规定外,私募认股权证只要由我们的保荐人或其许可受让人 持有,将不可赎回,除非在注册声明中A类普通股的每股价格等于 或超过10.00美元时,证券和认股权证的描述中所述的情况除外,否则私募配售认股权证将不能赎回,除非认股权证在注册声明中的描述为证券和认股权证,或在A类普通股的每股价格等于 或超过10.00美元时赎回认股权证。私募认股权证亦可由本公司保荐人或其获准受让人以现金或无现金方式行使。否则,私募认股权证的条款和 条款与作为首次公开发行(IPO)单位一部分出售的权证的条款和条款相同。
根据我们于2021年2月1日与初始股东签订的注册 权利协议,我们必须根据证券法注册某些证券以供出售。根据注册权协议,我们的初始股东和转换营运资金贷款后发行的权证持有人(如果有的话)有权提出最多三项要求,要求我们根据证券法登记他们持有的某些证券以供出售,并根据证券法下的第415条规则 登记所涵盖的证券以供转售。此外,这些持有者有权将他们的证券包括在我们提交的其他注册声明中。我们将承担提交任何此类 注册声明的费用和费用。
就业法案
2012年4月5日,《就业法案》签署成为法律。就业法案包含了一些条款,其中包括放松对符合条件的上市公司的某些报告要求。我们将有资格成为新兴成长型公司,根据就业法案 将被允许遵守基于私营(非上市)公司生效日期的新的或修订的会计声明。我们选择推迟采用新的或修订的会计准则,因此,在要求非新兴成长型公司采用新的或修订的会计准则的相关日期,我们可能 不遵守此类准则。因此,我们的财务报表可能无法 与截至上市公司生效日期遵守新的或修订的会计声明的公司进行比较。
此外,我们正在 评估依赖JOBS法案提供的其他降低的报告要求的好处。根据《就业法案》中规定的某些条件,如果作为一家新兴成长型公司,我们选择依赖此类 豁免,我们可能不会被要求(除其他事项外):(1)根据萨班斯-奥克斯利法案第404条提供关于我们财务报告内部控制系统的审计师证明报告;(2)根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法,提供非新兴成长型上市公司可能需要的所有 薪酬披露;(2)根据《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法》,提供非新兴成长型上市公司可能需要的所有 薪酬披露;(2)根据《萨班斯-奥克斯利法案》第404条,提供关于我们财务报告内部控制系统的审计师证明报告;(3)遵守PCAOB可能采纳的有关强制性审计公司轮换或补充审计师报告的任何要求(审计师讨论和分析);以及(4)披露某些与高管薪酬相关的项目,如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较等。(3)遵守PCAOB可能采纳的关于强制轮换审计公司或补充审计师报告的要求(审计师讨论和分析);以及(4)披露某些与高管薪酬相关的项目,如高管薪酬与业绩之间的相关性,以及CEO薪酬与员工薪酬中值的比较。这些豁免将在首次公开募股(IPO)完成后的五年内适用 。
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 |
作为一家较小的报告公司,我们不需要提供本项目要求的信息。
26
第四项。 | 控制和程序 |
披露控制和程序是控制和其他程序,旨在确保我们根据《交易法》提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告。 我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格中指定的时间段内进行记录、处理、汇总和报告。披露控制和程序包括但不限于控制和 程序,旨在确保根据交易所法案提交或提交的公司报告中需要披露的信息被累积并传达给管理层(包括我们的首席执行官和首席财务官),以便 能够及时做出有关要求披露的决定。
根据交易法规则13a-15和15d-15的要求,我们的首席执行官和首席财务官对截至2021年3月31日我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。根据他们的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,完全由于我们在下文所述的财务报告内部控制中发现的重大弱点,我们的 披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)条所定义)无效。
重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合,使得我们的年度或中期财务报表的重大错报有可能无法得到预防或及时发现和纠正。当美国证券交易委员会于2021年4月12日发布声明时,我们意识到有必要改变认股权证的分类。在审阅美国证券交易委员会的声明后,管理层决定改变我们权证的会计处理方式,以符合美国证券交易委员会的指导意见。改变权证会计处理方式的决定导致管理层得出结论,截至2021年3月31日,财务报告的内部控制存在重大弱点。鉴于这一重大弱点,我们进行了必要的额外分析,以确保 我们的财务报表是根据美国公认会计原则编制的。
在最近 结束的财季中,我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化,因为 导致本季度报告中描述的财务报表错误的情况尚未确定。虽然我们有确定和适当应用适用会计要求的流程,但我们计划加强我们评估 和实施适用于我们财务报表的会计准则的系统,包括通过我们的人员和我们就复杂会计应用向其提供咨询的第三方专业人员加强分析。审计委员会 已决定定期审查重要的和不断发展的会计政策和实践,包括SEC未来关于SPAC的指导,以弥补与我们内部控制中的 权证重新分类相关的重大弱点。我们不能保证我们的补救计划最终会产生预期的效果。
27
第二部分--其他信息
第1项。 | 法律诉讼。 |
截至2021年3月31日,据我们管理层所知,没有针对我们或我们管理团队任何成员的重大诉讼、仲裁或政府诉讼待决 ,我们和我们的管理团队成员也没有受到任何此类诉讼的影响。
第1A项。 | 风险因素。 |
我们的权证被计入负债,我们权证价值的变化可能会对我们的财务业绩产生实质性影响。
ASC 815规定在每个资产负债表日重新计量此类衍生工具的公允价值,由此产生的与公允价值变动相关的非现金收益或亏损在经营报表的收益(亏损)中确认。由于采用经常性公允价值计量,我们的财务报表和 运营结果可能会基于我们无法控制的因素按季度波动。由于经常性的公允价值计量,我们预计我们将在每个报告期确认我们的 认股权证的非现金收益或亏损,此类收益或亏损的金额可能是实质性的。公允价值变动对收益的影响可能会对我们证券的市场价格产生不利影响。此外,潜在目标可能会寻求 一家没有权证的特殊目的收购公司,这些权证被视为权证责任,这可能会增加我们完成初始业务合并的难度。
我们发现我们的财务报告内部控制存在重大缺陷。如果我们不能建立和维护有效的财务报告内部控制制度 ,我们可能无法及时准确地报告我们的财务结果,这可能会对投资者对我们的信心造成不利影响,并对我们的业务和经营业绩产生实质性和不利的影响。
根据美国证券交易委员会的声明,并在咨询了我们的独立注册会计师事务所后,我们的管理层和我们的 审计委员会得出结论,根据美国证券交易委员会的声明,重述我们之前发布的截至2021年2月4日的经审计的资产负债表是合适的,以将我们的权证作为按公允价值计量的负债,而不是 股权证券。由于这些事件,我们发现我们在财务报告的内部控制方面存在重大缺陷。见本季度报告第一部分第4项控制和程序。
有效的内部控制对于我们提供可靠的财务报告和防止欺诈是必要的。我们将继续评估 补救材料缺陷的措施。如果我们在未来发现任何新的重大弱点,任何此类新发现的重大弱点都可能限制我们防止或检测可能导致我们年度或中期财务报表 重大错报的账目或披露错误陈述的能力。在这种情况下,除适用的证券交易所上市要求外,我们可能无法继续遵守证券法关于及时提交定期报告的要求 ,投资者可能会对我们的财务报告失去信心,我们的证券价格可能会因此而下跌。我们不能向您保证,我们迄今已采取的措施或未来可能采取的任何措施将 足以避免未来潜在的重大缺陷。
第二项。 | 未登记的股权证券的销售和收益的使用。 |
2021年2月4日,我们完成了2760万个单位的首次公开募股(IPO),其中包括承销商全面行使其 超额配售选择权,以额外购买360万个单位。首次公开发售的单位以每单位10.00元的发行价出售,总收益为2.76亿元。花旗全球市场公司(Citigroup Global Markets Inc.)和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司(Credit Suisse Securities(USA)LLC)担任首次公开募股(IPO)的联合簿记管理人。此次发行的证券是根据证券法在表格S-1 (第333-252150号)的注册声明中注册的。美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)宣布注册声明于2021年2月1日生效。
在首次公开发售(IPO)完成的同时,保荐人完成了总计5,013,333份认股权证的私募,价格为每份私募认股权证1.50美元,总收益为7,520,000美元。此次发行是根据“证券法”第4(A)(2)节所载的免注册规定进行的。
28
私募认股权证与首次公开发售中出售的单位的认股权证相同 ,不同之处在于,只要它们由我们的保荐人或其获准受让人持有:(1)如果参考价值低于每股18.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组和类似调整后),则私募认股权证也必须同时要求赎回,赎回条款与未偿还的公开认股权证的条款相同:(1)如果参考价值低于每股18.00美元(经股票拆分、股票股息、重组、资本重组和类似调整后),则私募认股权证也必须同时要求赎回,赎回条款与未发行的公开认股权证相同(2)这些股票(包括行使这些认股权证后可发行的A类普通股)在我们的业务合并完成后30天内不得由保荐人 转让、转让或出售;(3)它们可由持有人以无现金方式行使;以及(4)其持有人 (包括行使这些认股权证后可发行的普通股股票)有权享有登记权。(2)这些股票(包括行使这些认股权证可发行的A类普通股)在我们的业务合并完成后30天内不得转让、转让或出售;(3)它们可由持有人以无现金方式行使;以及(4)其持有人(包括行使这些认股权证可发行的普通股)有权享有登记权。
在首次公开发行(IPO)和私募认股权证获得的总收益 中,有276,000,000美元存入信托账户。
我们总共支付了5,520,000美元的承销折扣和佣金,以及2,000,000美元与首次公开募股(IPO)相关的其他成本和支出,以及首次公开募股(IPO)后的营运资金。此外,承销商同意推迟 $966万的承保折扣和佣金。
有关首次公开募股(IPO)所得资金使用情况的说明,请参阅本季度报告第I部分, 第2项。
第三项。 | 高级证券违约。 |
没有。
第四项。 | 煤矿安全信息披露。 |
不适用。
第五项。 | 其他信息。 |
没有。
29
第六项。 | 展品。 |
以下证据作为本季度报告10-Q表的一部分存档,或通过引用并入本季度报告中。
不是的。 | 展品说明 | |
1.1 | 承销协议,日期为2021年2月1日,由Thimble Point Acquisition Corp.、花旗全球市场公司(Citigroup Global Markets,Inc.)和瑞士信贷证券(美国)有限责任公司(Credit Suisse Securities(USA)LLC)签署。(1) | |
3.1 | 对修订后的公司注册证书的修订。(1) | |
3.2 | 公司注册证书的修订和重新签署。(1) | |
3.3 | 附例。(1) | |
4.1 | 由Thimble Point Acquisition Corp.和Continental Stock Transfer &Trust Company作为认股权证代理人签署的、日期为2021年2月1日的认股权证协议。(1) | |
10.1 | 信件协议,日期为2021年2月1日,由Thimble Point Acquisition Corp.、其执行人员、董事、顾问和LJ10 LLC签署。(1) | |
10.2 | 投资管理信托协议,日期为2021年2月1日,由Thimble Point Acquisition Corp.和大陆股票转让与信托公司(Continental Stock Transfer&Trust Company)作为受托人签署。(1) | |
10.3 | 注册权利协议,日期为2021年2月1日,由Thimble Point Acquisition Corp.、LJ10 LLC和其他持有方签署。(1) | |
10.4 | 私人配售认股权证购买协议,日期为2021年2月1日,由Thimble Point Acquisition Corp.和LJ10 LLC签署。(1) | |
10.5 | 公司与Thimble Point Acquisition Corp.每位高管和董事的赔偿协议表(1) | |
10.6 | 行政服务协议,日期为2021年2月1日,由Thimble Point Acquisition Corp.和LJ10 LLC签署。(1) | |
10.7 | 远期购买协议,日期为2021年2月1日,由Thimble Point Acquisition Corp.和KLP SPAC 1 LLC签署。(1) | |
31.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节 通过的证券交易法规则13a-14(A)和15(D)-14(A)对首席执行官的认证。 | |
31.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的证券交易法规则13a-14(A)和15(D)-14(A)对首席财务官的认证。 | |
32.1** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官的认证。 | |
32.2** | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 | |
101.INS* | XBRL实例文档 | |
101.CAL* | XBRL分类扩展计算链接库文档 | |
101.SCH* | XBRL分类扩展架构文档 | |
101.DEF* | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | |
101.LAB* | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | |
101.PRE* | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
* | 谨此提交。 |
** | 本证书是根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条向SEC提供的, 被视为未根据1934年修订的《证券交易法》第18条进行备案,也不应被视为通过引用将其纳入根据1933年《证券法》提交的任何备案文件中,除非在该备案文件中明确规定了 具体引用。 |
(1) | 之前在2021年2月4日提交的表格8-K中作为证据提交给我们的当前报告 ,并通过引用并入本文。 |
30
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
顶针收购公司。 | ||||
日期:2021年5月24日 | /s/Elon S.Boms | |||
姓名:埃隆·S·鲍姆斯(Elon S.Boms) | ||||
职务:首席执行官兼董事长 |
31