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目录

 
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 _________________________________________
表格10-Q
_________________________________________
☑
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2020年9月30日
或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期            至
佣金档案编号001-35077
_____________________________________ 
WinTrust金融公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程) 
伊利诺伊州
36-3873352
(注册成立或组织状态)
(国际税务局雇主识别号码)
希金斯道西9700号，800号套房
罗斯蒙特, 伊利诺伊州 60018
(主要行政办公室地址)
(847) 939-9000
(注册人电话号码，包括区号)
每节课的标题
*Ticker符号
注册的每个交易所的名称
普通股，无面值
WTFC
纳斯达克全球精选市场
D系列优先股，无面值
WTFCM
纳斯达克全球精选市场
存托股份，每股相当于1,000在股份中的权益
WTFCP
纳斯达克全球精选市场
*6.875%固定费率重置，非累计永久系列E
优先股，无面值
 
 
____________________________________ 
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或要求注册人提交此类报告的较短期限)内提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90个月内一直遵守此类提交要求。是  ☑*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并发布此类文件的较短时间内)以电子方式提交并张贴在其公司网站(如果有)中，根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定提交和张贴的每个互动数据文件。-(是  ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项)：
大型加速滤波器
 
☑
 
 
加速的文件管理器
 
☐
非加速文件服务器
 
☐
(不要检查是否有规模较小的报告公司)
 
规模较小的新闻报道公司
 
☐
新兴成长型公司
 
☐
 
 
 
 
 
如果是新兴成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如《交易法》规则第312b-2条所定义)。--是☐*☑
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
普通股-没有面值，57,635,908股票，截至2020年11月2日
 

目录

目录
 
 
 
页面
 
第一部分--财务信息
 
第一项。
财务报表
1
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
56
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
95
第四项。
管制和程序
97
 
第二部分--其他信息
 
第一项。
法律程序
98
项目1A。
风险因素
100
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
102
第三项。
高级证券违约
北美
第四项。
矿场安全资料披露
北美
第五项。
其他资料
北美
第6项。
陈列品
103
 
签名
104

目录

第一部分
第一项：财务报表
WinTrust金融公司及其子公司
合并条件报表
 
(未经审计)
 
 
 
(未经审计)
(单位为千，共享数据除外)
9月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
9月30日，
2019
资产
 
 
 
 
 
现金和银行到期款项
$
308,639

 
$
286,167

 
$
448,755

根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券
56

 
309

 
59

银行的有息存款
3,825,823

 
2,164,560

 
2,260,806

可供出售的证券，按公允价值计算
2,946,459

 
3,106,214

 
2,270,059

持有至到期证券，按摊销成本计算，截至2020年9月30日的信贷损失准备金净额为63美元(2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日的公允价值分别为5.759亿美元、11亿美元和11亿美元)
560,267

 
1,134,400

 
1,095,802

交易账户证券
1,720

 
1,068

 
3,204

公允价值易于确定的股权证券
54,398

 
50,840

 
46,086

联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票
135,568

 
100,739

 
92,714

经纪业务客户应收账款
16,818

 
16,573

 
14,943

按公允价值持有待售按揭贷款
959,671

 
377,313

 
464,727

贷款，扣除非劳动收入后的净额
32,135,555

 
26,800,290

 
25,710,171

贷款损失拨备
(325,959
)
 
(156,828
)
 
(161,763
)
净贷款
31,809,596

 
26,643,462

 
25,548,408

房舍和设备，净值
774,288

 
754,328

 
721,856

租赁投资，净额
230,373

 
231,192

 
228,647

应计利息、应收账款和其他资产
1,424,728

 
1,061,141

 
1,087,864

商誉
644,644

 
645,220

 
584,315

其他无形资产
38,670

 
47,057

 
43,657

总资产
$
43,731,718

 
$
36,620,583

 
$
34,911,902

负债与股东权益
 
 
 
 
 
存款：
 
 
 
 
 
无息
$
10,409,747

 
$
7,216,758

 
$
7,067,960

计息
25,434,675

 
22,890,380

 
21,642,419

总存款
35,844,422

 
30,107,138

 
28,710,379

联邦住房贷款银行预付款
1,228,422

 
674,870

 
574,847

其他借款
507,395

 
418,174

 
410,488

附属票据
436,385

 
436,095

 
435,979

次级债券
253,566

 
253,566

 
253,566

交易日应付证券
—

 
—

 
226

应计应付利息和其他负债
1,387,439

 
1,039,490

 
986,092

总负债
39,657,629

 
32,929,333

 
31,371,577

股东权益：
 
 
 
 
 
优先股，无面值；授权20,000,000股：
 
 
 
 
 
D系列-25美元清算价值；在2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日发行和发行的500万股
125,000

 
125,000

 
125,000

E系列-清算价值25,000美元；截至2020年9月30日已发行和已发行股票11,500股，截至2019年12月31日和2019年9月30日没有已发行和已发行股票
287,500

 
—

 
—

普通股，无面值；陈述价值1.00美元；于2020年9月30日、2019年12月31日和2019年9月30日授权发行的1亿股；2020年9月30日发行的58,322,775股；2019年12月31日发行的57,950,803股；2019年9月30日发行的56,824,911股
58,323

 
57,951

 
56,825

盈馀
1,647,049

 
1,650,278

 
1,574,011

库存股，按成本计算，2020年9月30日为720,784股，2019年12月31日为128,912股，2019年9月30日为126,482股
(44,891
)
 
(6,931
)
 
(6,799
)
留存收益
2,001,949

 
1,899,630

 
1,830,165

累计其他综合损失
(841
)
 
(34,678
)
 
(38,877
)
股东权益总额
4,074,089

 
3,691,250

 
3,540,325

总负债和股东权益
$
43,731,718

 
$
36,620,583

 
$
34,911,902

见未经审计的合并财务报表附注。

1
目录

WinTrust金融公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
 
截至三个月
 
截至9个月
(单位为千，每股数据除外)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
利息收入
 
 
 
 
 
 
 
贷款利息和手续费
$
280,479

 
$
314,277

 
$
877,064

 
$
920,425

持有待售按揭贷款
5,791

 
3,478

 
13,720

 
8,791

银行的有息存款
1,181

 
10,326

 
7,259

 
20,832

根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券
—

 
310

 
102

 
310

投资证券
21,819

 
24,758

 
81,391

 
80,435

交易账户证券
6

 
20

 
26

 
33

联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票
1,774

 
1,294

 
5,116

 
4,088

经纪业务客户应收账款
106

 
164

 
361

 
497

利息收入总额
311,156

 
354,627

 
985,039

 
1,035,411

利息支出
 
 
 
 
 
 
 
存款利息
39,084

 
76,168

 
156,576

 
204,168

联邦住房贷款银行垫款利息
4,947

 
1,774

 
13,241

 
8,417

其他借款的利息
3,012

 
3,466

 
9,994

 
10,624

附属票据的利息
5,474

 
5,470

 
16,452

 
10,051

次级债券的利息
2,703

 
2,897

 
8,266

 
9,111

利息支出总额
55,220

 
89,775

 
204,529

 
242,371

净利息收入
255,936

 
264,852

 
780,510

 
793,040

信贷损失准备金
25,026

 
10,834

 
213,040

 
46,038

扣除信贷损失拨备后的净利息收入
230,910

 
254,018

 
567,470

 
747,002

非利息收入
 
 
 
 
 
 
 
财富管理
24,957

 
23,999

 
73,534

 
72,115

抵押银行业务
108,544

 
50,864

 
259,194

 
106,433

存款账户手续费
11,497

 
9,972

 
33,182

 
28,097

投资证券的净收益(亏损)
411

 
710

 
(3,140
)
 
2,938

备兑看涨期权的费用
—

 
—

 
2,292

 
2,427

交易收益(亏损)，净额
183

 
11

 
(902
)
 
(204
)
营业租赁收入，净额
11,717

 
12,025

 
35,486

 
34,554

其他
13,284

 
17,556

 
46,182

 
48,592

非利息收入总额
170,593

 
115,137

 
445,828

 
294,952

非利息支出
 
 
 
 
 
 
 
薪金和员工福利
164,042

 
141,024

 
454,960

 
400,479

装备
17,251

 
13,314

 
47,931

 
37,843

经营租赁设备折旧
9,425

 
8,907

 
27,977

 
25,994

入住率，净额
15,830

 
14,991

 
50,270

 
47,157

数据处理
5,689

 
6,522

 
24,468

 
20,251

广告和营销
7,880

 
13,375

 
26,446

 
36,078

专业费用
6,488

 
8,037

 
20,896

 
19,821

其他无形资产摊销
2,701

 
2,928

 
8,384

 
8,827

FDIC保险
6,772

 
148

 
17,988

 
7,851

奥利奥费用，净额
(168
)
 
1,170

 
(807
)
 
3,092

其他
28,309

 
24,138

 
79,715

 
71,142

非利息支出总额
264,219

 
234,554

 
758,228

 
678,535

税前收入
137,284

 
134,601

 
255,070

 
363,419

所得税费用
29,969

 
35,480

 
63,284

 
93,686

净收入
$
107,315

 
$
99,121

 
$
191,786

 
$
269,733

优先股股息
10,286

 
2,050

 
14,386

 
6,150

适用于普通股的净收益
$
97,029

 
$
97,071

 
$
177,400

 
$
263,583

普通股每股净收益-基本
$
1.68

 
$
1.71

 
$
3.08

 
$
4.65

每股普通股净收入-稀释后收益
$
1.67

 
$
1.69

 
$
3.06

 
$
4.60

宣布的每股普通股现金股息
$
0.28

 
$
0.25

 
$
0.84

 
$
0.75

加权平均已发行普通股
57,597

 
56,690

 
57,595

 
56,627

稀释潜在普通股
449

 
773

 
469

 
724

平均普通股和稀释普通股
58,046

 
57,463

 
58,064

 
57,351

见未经审计的合并财务报表附注。

2
目录

WinTrust金融公司及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
 
 
截至三个月
 
截至9个月
(单位：千)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
净收入
$
107,315

 
$
99,121

 
$
191,786

 
$
269,733

可供出售证券的未实现(亏损)收益
 
 
 
 
 
 
 
税前
(14,563
)
 
18,231

 
81,859

 
82,683

税收效应
3,881

 
(4,860
)
 
(21,816
)
 
(22,156
)
税后净额
(10,682
)
 
13,371

 
60,043

 
60,527

净收益中包括的可供出售证券净收益的重新分类
 
 
 
 
 
 
 
税前
50

 
400

 
200

 
856

税收效应
(14
)
 
(108
)
 
(54
)
 
(230
)
税后净额
36

 
292

 
146

 
626

将投资证券的未实现收益从可供出售转为持有至到期摊销的重新分类
 
 
 
 
 
 
 
税前
54

 
58

 
178

 
416

税收效应
(14
)
 
(16
)
 
(47
)
 
(114
)
税后净额
40

 
42

 
131

 
302

可供出售证券的未实现(亏损)净收益
(10,758
)
 
13,037

 
59,766

 
59,599

衍生工具的未实现收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
税前
10,393

 
(6,848
)
 
(31,167
)
 
(34,012
)
税收效应
(2,770
)
 
1,834

 
8,325

 
9,097

衍生工具未实现净收益(亏损)
7,623

 
(5,014
)
 
(22,842
)
 
(24,915
)
外币调整
 
 
 
 
 
 
 
税前
3,716

 
(1,889
)
 
(3,939
)
 
4,234

税收效应
(825
)
 
418

 
852

 
(923
)
净外币调整
2,891

 
(1,471
)
 
(3,087
)
 
3,311

其他综合(亏损)收入合计
(244
)
 
6,552

 
33,837

 
37,995

综合收益
$
107,071

 
$
105,673

 
$
225,623

 
$
307,728

见未经审计的合并财务报表附注。

3
目录

WinTrust金融公司及其子公司
合并股东权益变动表(未经审计)
(单位：千)
择优
库存
 
普普通通
库存
 
盈馀
 
财务处
库存
 
留用
收益
 
累计其他
综合损失
 
股东权益总额
2019年6月30日的余额
$
125,000

 
$
56,794

 
$
1,569,969

 
$
(6,650
)
 
$
1,747,266

 
$
(45,429
)
 
$
3,446,950

净收入
—

 
—

 
—

 
—

 
99,121

 
—

 
99,121

其他综合收益，税后净额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
6,552

 
6,552

普通股宣布的现金股息，每股0.25美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(14,172
)
 
—

 
(14,172
)
优先股股息，每股0.41美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(2,050
)
 
—

 
(2,050
)
基于股票的薪酬
—

 
—

 
1,995

 
—

 
—

 
—

 
1,995

普通股发行对象：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
行使股票期权及认股权证
—

 
17

 
718

 
(149
)
 
—

 
—

 
586

限制性股票奖励
—

 
2

 
(2
)
 
—

 
—

 
—

 
—

员工购股计划
—

 
11

 
771

 
—

 
—

 
—

 
782

董事薪酬计划
—

 
1

 
560

 
—

 
—

 
—

 
561

2019年9月30日的余额
$
125,000

 
$
56,825

 
$
1,574,011

 
$
(6,799
)
 
$
1,830,165

 
$
(38,877
)
 
$
3,540,325

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年1月1日的余额
$
125,000

 
$
56,518

 
$
1,557,984

 
$
(5,634
)
 
$
1,610,574

 
$
(76,872
)
 
$
3,267,570

2017-08年度采用ASU的累积效果调整
—

 
—

 
—

 
—

 
(1,531
)
 
—

 
(1,531
)
净收入
—

 
—

 
—

 
—

 
269,733

 
—

 
269,733

其他综合收益，税后净额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
37,995

 
37,995

普通股宣布的现金股息，每股0.75美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(42,461
)
 
—

 
(42,461
)
优先股股息，每股1.23美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(6,150
)
 
—

 
(6,150
)
基于股票的薪酬
—

 
—

 
8,278

 
—

 
—

 
—

 
8,278

普通股发行对象：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
行使股票期权及认股权证
—

 
112

 
4,225

 
(724
)
 
—

 
—

 
3,613

限制性股票奖励
—

 
144

 
(144
)
 
(441
)
 
—

 
—

 
(441
)
员工购股计划
—

 
32

 
2,099

 
—

 
—

 
—

 
2,131

董事薪酬计划
—

 
19

 
1,569

 
—

 
—

 
—

 
1,588

2019年9月30日的余额
$
125,000

 
$
56,825

 
$
1,574,011

 
$
(6,799
)
 
$
1,830,165

 
$
(38,877
)
 
$
3,540,325

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年6月30日的余额
$
412,500

 
$
58,294

 
$
1,643,864

 
$
(44,891
)
 
$
1,921,048

 
$
(597
)
 
$
3,990,218

净收入
—

 
—

 
—

 
—

 
107,315

 
—

 
107,315

其他综合亏损，税后净额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
(244
)
 
(244
)
普通股宣布的现金股息，每股0.28美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(16,128
)
 
—

 
(16,128
)
D系列优先股的股息为每股0.41美元，E系列优先股的股息为每股716.15美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(10,286
)
 
—

 
(10,286
)
基于股票的薪酬
—

 
—

 
1,255

 
—

 
—

 
—

 
1,255

普通股发行对象：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
行使股票期权及认股权证
—

 
7

 
490

 
—

 
—

 
—

 
497

限制性股票奖励
—

 
2

 
(2
)
 
—

 
—

 
—

 
—

员工购股计划
—

 
20

 
827

 
—

 
—

 
—

 
847

董事薪酬计划
—

 
—

 
615

 
—

 
—

 
—

 
615

2020年9月30日的余额
$
412,500

 
$
58,323

 
$
1,647,049

 
$
(44,891
)
 
$
2,001,949

 
$
(841
)
 
$
4,074,089

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年1月1日的余额
$
125,000

 
$
57,951

 
$
1,650,278

 
$
(6,931
)
 
$
1,899,630

 
$
(34,678
)
 
$
3,691,250

采用ASU 2016-13年度扣除税后的累计影响调整
—

 
—

 
—

 
—

 
(26,717
)
 
—

 
(26,717
)
净收入
—

 
—

 
—

 
—

 
191,786

 
—

 
191,786

其他综合收益，税后净额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
33,837

 
33,837

普通股宣布的现金股息，每股0.84美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(48,364
)
 
—

 
(48,364
)
D系列优先股的股息为每股1.23美元，E系列优先股的股息为每股716.15美元
—

 
—

 
—

 
—

 
(14,386
)
 
—

 
(14,386
)
根据授权计划回购的普通股
—

 
—

 
—

 
(37,116
)
 
—

 
—

 
(37,116
)
基于股票的薪酬
—

 
—

 
(1,023
)
 
—

 
—

 
—

 
(1,023
)
发行E系列优先股
287,500

 
—

 
(9,857
)
 
—

 
—

 
—

 
277,643

普通股发行对象：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
行使股票期权及认股权证
—

 
105

 
3,923

 
(92
)
 
—

 
—

 
3,936

限制性股票奖励
—

 
195

 
(195
)
 
(752
)
 
—

 
—

 
(752
)
员工购股计划
—

 
52

 
2,180

 
—

 
—

 
—

 
2,232

董事薪酬计划
—

 
20

 
1,743

 
—

 
—

 
—

 
1,763

2020年9月30日的余额
$
412,500

 
$
58,323

 
$
1,647,049

 
$
(44,891
)
 
$
2,001,949

 
$
(841
)
 
$
4,074,089

见未经审计的合并财务报表附注。

4
目录


WinTrust金融公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
 
截至9个月
(单位：千)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
经营活动：
 
 
 
净收入
$
191,786

 
$
269,733

将净收入与用于经营活动的现金净额进行调整
 
 
 
信贷损失准备金
213,040

 
46,038

折旧、摊销和增值，净额
71,295

 
64,838

基于股票的薪酬费用
(1,023
)
 
8,278

证券溢价净摊销
8,079

 
4,501

贷款贴现和递延费用的增加，净额
(60,451
)
 
(17,335
)
抵押贷款服务权公允价值变动净额
48,497

 
30,417

持有待售按揭贷款的来源及购买情况
(5,653,486
)
 
(3,252,539
)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得款项
5,208,962

 
3,118,102

银行自营人寿保险(“BOLI”)收入
(1,884
)
 
(3,469
)
证券交易增加，净额
(652
)
 
(1,512
)
经纪业务客户应收账款净增加
(245
)
 
(2,334
)
出售按揭贷款的收益
(260,622
)
 
(96,631
)
投资证券损失(收益)，净额
3,140

 
(2,938
)
房屋和设备销售损失，净额
192

 
43

其他所有房地产的销售(收益)净亏损和公允价值调整
(933
)
 
1,823

应计应收利息和其他资产净额增加
(154,912
)
 
(181,144
)
应计应付利息和其他负债净额减少
(33,935
)
 
(8,826
)
用于经营活动的净现金
(423,152
)
 
(22,955
)
投资活动：
 
 
 
可供出售证券的到期日和催缴所得收益
1,005,968

 
391,434

持有至到期证券的到期日和催缴所得收益
698,305

 
341,912

出售可供出售证券所得款项
502,676

 
905,926

出售公允价值易于确定的股权证券所得收益
6,530

 
16,200

股权证券的出售和资本分配收益，公允价值不容易确定
1,691

 
1,461

购买可供出售的证券
(1,273,798
)
 
(1,098,566
)
购买持有至到期证券
(125,220
)
 
(373,394
)
购买公允价值易于确定的股权证券
(11,367
)
 
(25,677
)
购买公允价值不容易确定的股权证券
(3,666
)
 
(1,847
)
购买联邦住房贷款银行和联邦储备银行股票，净额
(34,829
)
 
(1,360
)
(购买)来自合伙企业投资的分配，净额
(606
)
 
1,532

在企业合并中收到的现金净额
—

 
748

出售所拥有的其他房地产的收益
6,937

 
9,656

银行有息存款净增
(1,662,172
)
 
(1,161,452
)
贷款净增加
(5,174,163
)
 
(1,744,613
)
赎回BOLI
—

 
326

购置房舍和设备，净额
(54,392
)
 
(51,450
)
用于投资活动的净现金
(6,118,106
)
 
(2,789,164
)
融资活动：
 
 
 
存款账户净增
5,737,721

 
2,454,510

其他借款增加，净额
91,823

 
10,950

联邦住房贷款银行预付款增加，净额
553,500

 
148,442

发行次级票据所得款项净额
—

 
296,617

发行优先股所得款项净额
277,643

 
—

支付现金以清偿企业合并中确认的或有对价负债
(4,523
)
 
(66
)
因行使股票期权、员工购股计划和转换普通股认股权证而发行普通股
8,023

 
8,056

授权计划下的普通股回购
(37,116
)
 
—

普通股回购用于与股票薪酬相关的扣缴税款
(844
)
 
(1,165
)
支付的股息
(62,750
)
 
(48,611
)
融资活动提供的净现金
6,563,477

 
2,868,733

现金及现金等价物净增加情况
22,219

 
56,614

期初现金及现金等价物
286,476

 
392,200

期末现金和现金等价物
$
308,695

 
$
448,814

见未经审计的合并财务报表附注。

5
目录

WinTrust金融公司及其子公司
未经审计的合并财务报表附注

(1) 陈述的基础

本文所载WinTrust Financial Corporation及其附属公司(统称“WinTrust”或“公司”)的中期综合财务报表未经审计，但管理层认为，它们反映了所有正常或经常性的必要调整，以公平地列报截至日期和中期综合财务报表所涵盖期间的业绩。

随附的中期综合财务报表未经审计，不包括根据美国公认会计原则(“GAAP”)完整列报财务状况、经营结果或现金流所需的信息或脚注。中期未经审核综合财务报表应与公司截至年度的Form 10-K年度报告中包含的综合财务报表和附注一并阅读2019年12月31日 (“2019表格10-K“)。该期间报告的经营业绩不一定代表全年可能预期的业绩。对某些前期金额进行了重新分类，以符合本期列报。

财务报表的编制要求管理层作出影响资产和负债报告金额的估计、假设和判断。管理层相信所作的估计是合理的；然而，如果经济或其他条件的发展与管理层的预期不同，则可能需要改变估计。某些政策和会计原则本质上更依赖于估计、假设和判断的使用，因此产生可能与最初报告的结果大不相同的结果的可能性更大。管理层认为关键会计政策高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设，这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响。管理层目前认为信贷损失拨备的厘定，包括贷款损失拨备、无资金承担损失拨备和持有至到期证券损失拨备、自创始以来有信用质量恶化证据的贷款、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值、衍生工具的估值和会计以及所得税，是需要做出最主观和复杂判断的会计领域，因此可能会随着新信息的出现而最有可能进行修订。本公司主要会计政策的说明载于本公司附注1-“重要会计政策摘要”。2019Form 10-K，其中一些已被公司自2020年1月1日起采用的某些会计准则所取代。有关公司自2020年1月1日起采用此类会计准则的进一步讨论，请参见附注2--“最近的会计发展”。

(2) 近期会计发展动态

信贷损失准备

2016年6月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2016-13号，“金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”，以取代确认信用损失的已发生损失方法，这种方法将推迟确认，直到很可能发生损失，其方法反映了所有预期的信用损失估计，并在确定终身信用损失估计时考虑额外的合理和可支持的预测信息。这会影响所有金融资产(包括收购时及收购后持有至到期的债务证券及购买的信贷恶化(“PCD”)资产)的信贷损失拨备的计算。此外，与可供出售债务证券有关的信贷损失将通过信贷损失准备金记录，而不是作为对证券摊销成本的直接调整。

FASB继续发布各种更新，以澄清和改进ASU第2016-13号的具体领域。2018年11月，FASB发布了ASU第2018-19号《对主题326(金融工具-信贷损失)的编纂改进》，以澄清ASU第2016-13号围绕主题326的狭窄方面的实施指南，包括该指南对经营租赁应收账款的影响。2019年5月，FASB发布了ASU第2019-05号《金融工具-信贷损失(主题326)：定向过渡救济》，允许在之前按摊余成本计量的范围内，在逐个工具的基础上，不可撤销地选择某些金融资产的公允价值期权。2020年2月，FASB发布了美国会计准则委员会第2020-02号，“金融工具--信贷损失(专题326)和租赁(专题842)”，根据SEC第119号工作人员会计公告对SEC段落进行了修订，并更新了SEC章节中与会计准则更新2016-02号有关的生效日期，租赁(专题842)，其中在编纂中增加和修订了SEC工作人员指导段落，以反映SEC工作人员会计公报(SAB)第119号的发布，其中包括SEC的一般情况

6
目录

关于衡量当前预期信贷损失的声明，以及关于制定、报告和验证系统方法的信息。ASU第2020-02号自发布之日起生效。

2020年5月，联邦和州银行监管机构发布了最终的“关于信贷损失拨备的跨部门政策声明”。该政策声明的发布是为了保持与GAAP和FASB会计准则编纂(“ASC”)主题326的一致，并没有规定如何使用估计方法，也没有规定如何确定关键假设。最终指南描述了预期信用损失的测量，包括预期信用损失估计流程的设计、文档编制和验证，对这些流程的内部控制，以及董事会和管理层的责任，以及审查员对信用损失拨备的审查。最终政策声明取代了根据先前发生的损失方法与贷款和租赁损失准备相关的现有政策声明，并在采用ASC主题326后生效。

自2020年1月1日起，公司通过了ASU 2016-13号以及随后发布的所有更新，以澄清和改进本ASU的特定领域。指导意见采用修正的追溯方法，于2020年1月1日，本公司确认对信贷损失拨备进行累计效果调整。$47.4百万表示当前预期的金融工具信贷损失。在这个数量中，$33.2百万计入应计利息和其他负债内的未出资承付款损失准备金$74,000持有至到期日证券损失准备金作为持有至到期日债务证券账面余额的减少额计入本公司的综合条件报表，抵销金额直接计入扣除税项后的留存收益。剩下的$14.2百万累计效果调整计入贷款损失准备，在公司的综合条件报表中单独列报。计入贷款损失拨备的金额，$11.0百万与PCD贷款有关，该抵销金额直接添加到贷款的账面余额和剩余部分$3.2百万与PCD贷款无关，直接计入公司综合条件报表中扣除税款后的留存收益。

此外，如上所述，在新规则下可以选择某些会计政策。该公司利用以下方法进行此类选举：

•
本公司选择不计量应计利息的信贷损失拨备，因为该应计利息在被认为无法收回时会及时注销。任何此类应计利息的冲销都将冲销先前确认的利息收入。
•
本公司选择在列报和披露以摊销成本持有的金融资产的账面金额时不计入应计利息。这一选择适用于公司财务报表中包含的各种披露。与按摊余成本持有的金融资产相关的应计利息计入应计利息、应收账款和公司合并条件表内的其他资产，合计$116.9百万2020年9月30日。
•
该公司选择通过独立于保费、折扣、递延费用和成本等其他组成部分来衡量金融资产的摊销成本基础的面值或未付本金余额部分来估计预期的信贷损失。
•
该公司选择不保留现有购买信贷减值(“PCI”)金融资产的现行会计政策。通过后，这些资产被视为PCD资产，并根据新规则进行相应计量。

有关公司当前预期信贷损失方法的进一步信息，请参阅附注7-信贷损失拨备。

新冠肺炎大流行引发的法律法规

2020年3月27日，美国总统签署了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(“CARE法案”或“法案”)，为实体提供可选的临时救济，使其免受美国公认会计准则(GAAP)规定的某些会计和财务报告要求的影响。

CARE法案第4013条允许金融机构暂停适用ASC310-40规定的某些当前问题债务重组(TDR)会计指导，只要满足某些标准，即可在2020年3月1日至2020年12月31日早些时候或新冠肺炎国家紧急状态结束后60天内进行与新冠肺炎大流行相关的贷款修改。这一减免可适用于截至2019年12月31日逾期不超过30天的借款人的贷款修改，以及推迟或推迟本金或利息支付或改变贷款利率的贷款修改。该公司选择将这一减免适用于符合条件的贷款修改。

2020年4月，联邦和州银行业监管机构发布了《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》，以提供单独的救济，特别指出，如果修改是短期的(例如6个月)，或者是联邦或州政府为回应新冠肺炎而强制进行的

7
目录

在大流行期间，借款人不会被认为遇到财务困难，因此不代表ASC 310-40规定的TDR。此外，2020年8月，监管机构发布了《关于与新冠肺炎事件相关的额外贷款宽松的联合声明》，为金融机构提供审慎的风险管理和消费者保护原则，供金融机构在与借款人合作时考虑，因为新冠肺炎疫情期间适用的初始贷款宽松期限即将结束。该公司继续审慎地与受新冠肺炎疫情负面影响的借款人合作，同时管理信贷风险，并确认其贷款组合中的信贷损失有适当的拨备。

CARE法案还为金融机构提供了一种选择，即将ASU2016-13号的采用推迟到新冠肺炎国家紧急状态结束的较早日期或2020年12月31日。本公司没有选择推迟采用，而是选择采用ASU第2016-13号和所有后续发布的更新，以澄清和改进自2020年1月1日起本ASU的特定领域。

该法案的营业税条款包括对所得税和非所得税税法的临时修改，包括立即收回符合条件的改善物业成本和加快替代最低税(“AMT”)抵免。这些规定预计不会对公司的递延税金产生实质性影响。

所得税

2019年12月，FASB发布了ASU第2019-12号“所得税(主题740)：简化所得税的会计核算”，通过删除ASC 740一般原则的某些例外，简化了所得税的会计核算。该指南还通过澄清和修改ASC 740的现有指南，改进了一致性应用。本指导意见适用于2020年12月15日之后的会计年度，包括其中的过渡期，并将根据具体修正案采用追溯、修改后的追溯或前瞻性方法。允许提前领养。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

投资证券

2020年1月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-01号文件，“澄清投资-股权证券(ASC主题321)、投资-股权方法和合资企业(ASC主题323)和衍生工具和对冲(ASC主题815)之间的相互作用”，修订了ASC 323“投资-股权方法和合资企业”，以澄清一个实体应考虑要求其应用或停止使用权益会计方法来应用计量的可观察交易。

指引还修订了ASC 815衍生工具和套期保值，以澄清在确定某些非衍生远期合约和购买期权的会计时，实体不应考虑在最终结算或行使时如何核算由此产生的投资，并且实体应根据ASC 815评估剩余特征，以确定这些远期合约和购买期权的会计处理。

本指导意见适用于2020年12月15日以后的会计年度，包括其中的过渡期，并将以前瞻性的方式实施。允许提前领养。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

金融工具编码化的改进

2020年3月，美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-03号“金融工具的编纂改进”，以澄清和改进金融工具指南的各个方面，包括修订ASC 326“金融工具-信贷损失”，以使用于衡量租赁预期信贷损失的合同条款与ASC 842“租赁”确定的租赁期限一致，并修订ASC 860“转让和服务”，以澄清当一个实体重新控制以前出售的金融资产时，应计入信贷损失拨备。

该指南还修订了ASC 820(公允价值计量)，以澄清投资组合例外对作为衍生品入账的非金融项目的适用性，并修订了ASC 942(金融服务)，以澄清ASC 320(投资-债务证券)中某些披露要求对存托和贷款机构的适用性。还提供了修订，以澄清与ASC 470内债务工具的交换或修改有关的某些费用和成本的会计处理的编纂部分，即债务。

由于本公司已采用本ASU修订的标准，本指南自发布之日起生效。对ASC 326的修正是在修改后的追溯方法下通过累积效应调整来实施的，该累积效果调整得到了

8
目录

公司直接将留存收益计入公司的合并条件报表。采用这一指导方针并未对公司的合并财务报表产生实质性影响。

参考汇率改革

2020年3月，FASB发布了ASU第2020-04号“参考汇率改革(主题848)”，为因参考汇率改革而修改的合同提供临时可选救济，以满足某些修改标准，一般允许实体将因参考汇率改革而发生的合同修改作为不需要在修改日期对先前会计确定进行合同重新计量或重新评估的事件进行核算。该指导还包括临时的可选权宜之计，旨在为受参考汇率改革影响的对冲关系提供各种对冲有效性要求的缓解，前提是满足某些标准，并允许一次性选举出售或转移到可供出售或交易任何指受参考汇率改革影响的利率并在2020年1月1日之前被归类为HTM的持有至到期(HTM)债务证券。本指南自发布之日起生效，除某些例外情况外，可预期适用至2022年12月31日。该公司继续评估采用这一新指导方针对其合并财务报表的影响。
债务
2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了美国会计准则委员会第2020-06号文件，题为“有转换和其他期权的债务(子题470-20)和实体自有股权中的衍生品和对冲合约(子题815-40)：实体自有股权中可转换工具和合同的会计处理”，其中包括减少可转换债务工具和可转换优先股会计中使用的会计模型的数量，修改衍生品和每股收益(EPS)指导，以及扩大可转换债券的披露本指南适用于2021年12月15日之后的会计年度，包括其中的过渡期，并将以全面或修改后的追溯方法实施。允许提前领养。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

SEC对收购和处置企业财务披露的修订

2020年5月，美国证券交易委员会发布了关于“关于收购和处置企业的财务披露修正案”的最终规则，其中规定了具体的披露变化，包括修改投资和收益重要性测试，将被处置企业的重要性门槛和测试与被收购企业使用的标准一致，允许对实体的某个组成部分进行某些收购的简短财务报表，以及将被收购企业要求财务报表的最长年限从三年减少到两年，以及其他修订。本指南自2021年1月1日起生效，允许提前遵守。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。
美国证券交易委员会关于银行、储蓄和贷款登记机构统计信息披露的最新情况
2020年9月，SEC发布了关于“更新银行和储蓄与贷款登记机构统计信息披露”的最终规则，该规则采用了更新银行登记机构统计信息披露要求的规则。这些修订更新和扩大了注册者必须提供的披露内容，将某些行业指南3披露项目编入法典，并消除了与证券交易委员会规则、公认会计原则或国际财务报告准则重叠的其他指南3披露内容。此外，指南3将被废除，代之以S-K条例的一个新的子部分。SEC的裁决适用于2021年12月15日之后的财年，允许提前遵守。公司预计这一指导不会对公司的合并财务报表产生实质性影响。

(3) 企业合并和资产收购

银行收购

2019年11月1日，本公司完成对SBC，Inc.(以下简称SBC)的收购。SBC是乡村银行的母公司。通过此次业务合并，公司收购了乡村银行的六银行办事处位于乡村、伯班克、达里安、荷马格伦、橡树溪和伊利诺伊州芝加哥。截至收购日，本公司收购了约$619.8百万在资产方面，包括大约$423.0百万在贷款中，大约$507.8百万在存款中。该公司记录的商誉约为$40.3百万与收购有关。

2019年10月7日，本公司完成对STC BancShares Corp.(以下简称STC)的收购。STC是STC资本银行的母公司。通过此次业务合并，公司收购了STC Capital Bank的五银行办事处设于

9
目录

在圣查尔斯、日内瓦和伊利诺伊州南埃尔金的社区。截至收购日，本公司收购了约$250.1百万在资产方面，包括大约$174.3百万在贷款中，大约$201.2百万在存款中。该公司记录的商誉约为$19.1百万与收购有关。

2019年5月24日，本公司完成了对Rush-Oak Corporation(“中华民国”)的收购。ROC是橡树银行的母公司。通过这次业务合并，公司收购了橡树银行的一银行位于芝加哥，伊利诺伊州，以及大约$223.4百万资产，包括公允价值约为$124.7百万，以及公允价值约为$161.2百万。本公司记录的商誉为$11.7百万关于收购的问题。

(4) 现金和现金等价物

就综合现金流量表而言，本公司认为现金及现金等价物包括手头现金、收集过程中的现金项目、代理银行应付的无息金额、出售的联邦基金以及根据转售协议购买的原始到期日不超过三个月的证券。这些项目包括在公司的综合条件表中，作为现金和银行到期，以及根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。

(5) 投资证券

以下表格是截至所示日期的投资证券组合摘要：
 
2020年9月30日
(千美元)
摊销
成本
 
毛
未实现
收益
 
毛
未实现
损失
 
公平
价值
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部
$
279,903

 
$
206

 
$
(1
)
 
$
280,108

美国政府机构
172,951

 
5,715

 
—

 
178,666

市政
150,333

 
3,996

 
(134
)
 
154,195

公司票据：
 
 
 
 
 
 
 
金融发行人
106,764

 
455

 
(4,110
)
 
103,109

其他
1,000

 
26

 
—

 
1,026

抵押贷款支持：(1)
 
 
 
 
 
 
 
抵押贷款支持证券
2,121,423

 
94,543

 
(11
)
 
2,215,955

抵押抵押债券
13,036

 
365

 
(1
)
 
13,400

可供出售证券总额
$
2,845,410

 
$
105,306

 
$
(4,257
)
 
$
2,946,459

持有至到期证券
 
 
 
 
 
 
 
美国政府机构
$
349,415

 
$
4,396

 
$
—

 
$
353,811

市政
210,915

 
11,339

 
(118
)
 
222,136

持有至到期证券总额
$
560,330

 
$
15,735

 
$
(118
)
 
$
575,947

减去：信贷损失拨备(2)
(63
)
 
 
 
 
 
 
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额
$
560,267

 
 
 
 
 
 
公允价值易于确定的股权证券
$
53,250

 
$
1,537

 
$
(389
)
 
$
54,398

(1)
全部由住房抵押贷款支持证券组成，没有一个是次级的。
(2)
截至2020年1月1日，本公司采用了与按摊余成本持有的金融资产的信贷损失有关的ASU 2016-13年度。由于采用了这种做法，该公司计算了与持有至到期投资证券的终身预期信贷损失相关的信贷损失准备金。


10
目录

 
2019年12月31日
 
摊销
成本
 
毛
未实现
收益
 
毛
未实现
损失
 
公平
价值
(千美元)
 
 
 
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部
$
120,275

 
$
813

 
$
—

 
$
121,088

美国政府机构
365,639

 
3,557

 
(3,754
)
 
365,442

市政
141,701

 
3,785

 
(168
)
 
145,318

公司票据：
 
 
 
 
 
 
 
金融发行人
97,051

 
761

 
(4,002
)
 
93,810

其他
1,000

 
31

 
—

 
1,031

抵押贷款支持：(1)
 
 
 
 
 
 
 
抵押贷款支持证券
2,328,383

 
21,240

 
(3,013
)
 
2,346,610

抵押抵押债券
32,775

 
280

 
(140
)
 
32,915

可供出售证券总额
$
3,086,824

 
$
30,467

 
$
(11,077
)
 
$
3,106,214

持有至到期证券
 
 
 
 
 
 
 
美国政府机构
$
902,974

 
$
2,159

 
$
(5,460
)
 
$
899,673

市政
231,426

 
7,536

 
(239
)
 
238,723

持有至到期证券总额
$
1,134,400

 
$
9,695

 
$
(5,699
)
 
$
1,138,396

公允价值易于确定的股权证券
$
48,044

 
$
3,511

 
$
(715
)
 
$
50,840

(1)
全部由住房抵押贷款支持证券组成，没有一个是次级的。

 
2019年9月30日
 
摊销
成本
 
毛
未实现
收益
 
毛
未实现
损失
 
公平
价值
(千美元)
 
 
 
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部
$
220,756

 
$
914

 
$
—

 
$
221,670

美国政府机构
221,891

 
3,569

 
(1
)
 
225,459

市政
141,311

 
4,896

 
(103
)
 
146,104

公司票据：
 
 
 
 
 
 
 
金融发行人
97,058

 
126

 
(4,233
)
 
92,951

其他
1,000

 
53

 
—

 
1,053

抵押贷款支持：(1)
 
 
 
 
 
 
 
抵押贷款支持证券
1,529,749

 
18,682

 
(1,762
)
 
1,546,669

抵押抵押债券
35,880

 
370

 
(97
)
 
36,153

可供出售证券总额
$
2,247,645

 
$
28,610

 
$
(6,196
)
 
$
2,270,059

持有至到期证券
 
 
 
 
 
 
 
美国政府机构
$
859,011

 
$
3,310

 
$
(2,187
)
 
$
860,134

市政
236,791

 
8,211

 
(233
)
 
244,769

持有至到期证券总额
$
1,095,802

 
$
11,521

 
$
(2,420
)
 
$
1,104,903

公允价值易于确定的股权证券
$
43,941

 
$
2,794

 
$
(649
)
 
$
46,086

(1)
全部由住房抵押贷款支持证券组成，无其中一些是次贷。

公允价值不容易确定的股权证券合计$30.0百万自.起2020年9月30日。没有易于确定的公允价值的股本证券作为应计利息、应收账款和其他资产的一部分计入公司的综合条件报表。本公司监察其股权投资时并无容易厘定的公允价值，以识别可能显示同一发行人的相同或类似投资在有序交易中出现可观察到的价格变动，并需要调整其账面金额的潜在交易。公司记录了不是在截至2020年9月30日的三个月中，与此类可观察到的价格变化相关的上调，以及$393,000截至2020年9月30日的9个月上调。不是在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，此类证券出现了向下调整。本公司对其股本证券进行季度评估，但没有容易确定的公允价值，以确定此类证券是否存在减值，其中考虑的因素包括证券的性质、发行人的财务状况以及预期的未来现金流。在截至以下三个月的期间内2020年9月30日，公司记录了

11
目录

不是没有易于确定的公允价值的股权证券的减值，以及$2.1百万截至2020年9月30日的9个月期间的减值。

下表列出了公司可供出售的投资证券组合中有未实现亏损总额的部分，反映了个别证券在以下时间处于连续未实现亏损状态的时间长度2020年9月30日:
 
连续未实现
存在以下方面的损失
少于12个月
 
连续未实现
存在以下方面的损失
超过12个月
 
总计
(千美元)
公允价值
 
未实现亏损
 
公允价值
 
未实现亏损
 
公允价值
 
未实现亏损
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部
$
109,968

 
$
(1
)
 
$
—

 
$
—

 
$
109,968

 
$
(1
)
美国政府机构
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

市政
38,446

 
(132
)
 
113

 
(2
)
 
38,559

 
(134
)
公司票据：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
金融发行人
—

 
—

 
69,869

 
(4,110
)
 
69,869

 
(4,110
)
其他
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

抵押贷款支持：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押贷款支持证券
989

 
(10
)
 
62

 
(1
)
 
1,051

 
(11
)
抵押抵押债券
—

 
—

 
348

 
(1
)
 
348

 
(1
)
可供出售证券总额
$
149,403

 
$
(143
)
 
$
70,392

 
$
(4,114
)
 
$
219,795

 
$
(4,257
)


该公司对其投资证券进行定期评估，以确定证券是否出现信用损失。考虑因素包括证券的性质、发行人的信用评级或财务状况、未实现亏损的程度、预期现金流、市场状况以及公司在预期回收期内持有证券的能力。

本公司不考虑有未实现亏损的可供出售证券2020年9月30日正在经历信用损失并得到认可不是由此产生的对该等个人评估的信贷损失的信贷损失拨备。本公司并不打算出售该等投资，而本公司极有可能不会被要求在摊销成本基础收回前出售该等投资，而摊销成本基数可能是该等证券的到期日。每一类别的未实现亏损都是由于购买后利率、市场利差和市场状况的变化而发生的。连续未实现亏损超过12个月的可供出售证券主要为公司票据。

有关与持有至到期证券相关的任何信贷损失的进一步讨论，请参阅附注7-信贷损失拨备2020年9月30日.


12
目录

下表提供了在收益和通过出售或催缴投资证券收到的收益中确认的投资证券的毛利和损失、调整和减值金额的信息：
 
截至9月30日的三个月，
 
截至9月30日的9个月，
(千美元)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
投资证券的已实现收益
$
78

 
$
801

 
$
725

 
$
1,348

投资证券的已实现亏损
(28
)
 
(5
)
 
(525
)
 
(96
)
投资证券已实现净收益
50

 
796

 
200

 
1,252

公允价值易于确定的股权证券的未实现收益
471

 
165

 
2,118

 
2,299

公允价值易于确定的股权证券的未实现亏损
(110
)
 
(251
)
 
(3,766
)
 
(460
)
公允价值易于确定的权益类证券的未实现净收益(亏损)
361

 
(86
)
 
(1,648
)
 
1,839

不容易确定公允价值的股权证券的上调
—

 
—

 
393

 
110

向下调整不能轻易确定公允价值的股权证券
—

 
—

 
—

 
—

公允价值不容易确定的权益证券减值
—

 
—

 
(2,085
)
 
(263
)
权益证券的调整和减值，净额，不容易确定的公允价值
—

 
—

 
(1,692
)
 
(153
)
除暂时性减损费用外(1)
—

 
—

 
—

 
—

投资证券的净收益(亏损)
$
411

 
$
710

 
$
(3,140
)
 
$
2,938

出售可供出售证券所得款项(2)
$
—

 
$
238,008

 
$
502,676

 
$
905,926

出售公允价值易于确定的股权证券所得收益
2,500

 
5,200

 
6,530

 
16,200

股权证券的出售和资本分配收益，公允价值不容易确定
1,247

 
852

 
1,691

 
1,461


(1)
适用于采用ASU 2016-13年前的时期。
(2)
包括根据书面备兑看涨期权出售给第三方的可供出售证券的收益。


13
目录

可供出售和持有至到期日投资证券的摊余成本和公允价值2020年9月30日, 2019年12月31日和2019年9月30日，按合同到期日列出，见下表。合同到期日可能与实际到期日不同，因为借款人可能有权在有或没有催缴或提前还款罚款的情况下催缴或偿还债务。抵押贷款支持证券不包括在以下期限摘要中的期限类别中，因为实际到期日可能与合同到期日不同，因为标的抵押贷款可能会被催缴或预付，而不会受到处罚：
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
 
2019年9月30日
(千美元)
摊销成本
 
公允价值
 
摊销成本
 
公允价值
 
摊销成本
 
公允价值
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
在一年或更短的时间内到期
$
338,702

 
$
338,954

 
$
183,996

 
$
185,035

 
$
201,572

 
$
201,866

一到五年后到期
76,843

 
78,843

 
62,679

 
64,064

 
141,319

 
143,804

在五到十年内到期
108,688

 
105,968

 
186,683

 
184,666

 
200,118

 
198,250

十年后到期
186,718

 
193,339

 
292,308

 
292,924

 
139,007

 
143,317

抵押贷款支持
2,134,459

 
2,229,355

 
2,361,158

 
2,379,525

 
1,565,629

 
1,582,822

可供出售证券总额
$
2,845,410

 
$
2,946,459

 
$
3,086,824

 
$
3,106,214

 
$
2,247,645

 
$
2,270,059

持有至到期证券
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
在一年或更短的时间内到期
$
6,911

 
$
6,942

 
$
6,061

 
$
6,074

 
$
7,748

 
$
7,749

一到五年后到期
21,392

 
21,999

 
28,697

 
28,986

 
28,138

 
28,335

在五到十年内到期
144,468

 
151,175

 
213,104

 
216,957

 
231,021

 
235,138

十年后到期
387,559

 
395,831

 
886,538

 
886,379

 
828,895

 
833,681

持有至到期证券总额
$
560,330

 
$
575,947

 
$
1,134,400

 
$
1,138,396

 
$
1,095,802

 
$
1,104,903

减去：信贷损失拨备(1)
(63
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额
$
560,267

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

(1)
截至2020年1月1日，本公司采用了与按摊余成本持有的金融资产的信贷损失有关的ASU 2016-13年度。由于采用了这种做法，该公司计算了截至2020年9月30日的信贷损失准备金，涉及持有至到期投资证券的终身预期信贷损失。

账面价值为$3.0十亿在…2020年9月30日以及账面价值为$1.7十亿和$1.9十亿在…2019年12月31日和2019年9月30日它们分别被质押为公共存款、信托存款、联邦住房贷款银行(“FHLB”)预付款和可用信用额度、根据回购协议出售的证券和衍生品的抵押品。在…2020年9月30日，这里有不是单一发行人的证券(美国政府支持的机构证券除外)，超过10%股东权益。


14
目录

(6) 贷款

下表显示了截至所示日期公司按类别划分的贷款组合：
 
9月30日，
 
十二月三十一日，
 
9月30日，
(千美元)
2020
 
2019
 
2019
余额：
 
 
 
 
 
商品化
$
12,276,999

 
$
8,285,920

 
$
8,195,602

商业地产
8,423,142

 
8,020,276

 
7,448,667

房屋净值
446,274

 
513,066

 
512,303

住宅房地产
1,384,810

 
1,354,221

 
1,218,666

保费融资应收账款
 
 
 
 
 
商业保险
4,060,144

 
3,442,027

 
3,449,950

人寿保险
5,488,832

 
5,074,602

 
4,795,496

消费者和其他
55,354

 
110,178

 
89,487

**扣除非劳动收入后的贷款总额
$
32,135,555

 
$
26,800,290

 
$
25,710,171

混合：
 
 
 
 
 
商品化
39
%
 
31
%
 
32
%
商业地产
26

 
30

 
29

房屋净值
1

 
2

 
2

住宅房地产
4

 
5

 
5

保费融资应收账款
 
 
 
 
 
商业保险
13

 
13

 
13

人寿保险
17

 
19

 
19

消费者和其他
0

 
0

 
0

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
100
%
 
100
%
 
100
%


该公司的贷款组合一般由银行服务的地理市场区域内的消费者和中小型企业的贷款组成。此外，为了向这些市场区域内的小企业提供由于新冠肺炎疫情导致的宏观经济恶化而产生的短期救济，本公司通过支付宝保护计划(Paycheck Protection Program)发起贷款，这是根据CARE法案中小企业法案第7(A)条的规定扩大担保贷款。截至2020年9月30日，该公司的商业投资组合包括$3.4十亿这样的购买力平价贷款。保费融资应收账款投资组合面向美国和加拿大各地的客户。该公司努力维持贷款类型、行业、借款人和地理集中度不同的贷款组合。这种多样化减少了不同经济部门或不同行业可能出现的经济低迷风险。

某些保费融资应收账款在扣除非劳动收入后入账。该等保费融资应收账款的非劳动收入部分为$108.5百万在…2020年9月30日, $118.4百万在…2019年12月31日和$117.5百万在…2019年9月30日.

贷款总额，不包括PCD贷款，包括净递延贷款费用和成本以及公允价值购买会计调整总额$(42.3)百万在…2020年9月30日, $9.1百万在…2019年12月31日和$8.9百万在…2019年9月30日。在2020年1月1日之前，PCI贷款是扣除信贷折扣后净记录的。请参阅下面的“PCI贷款”。截至2020年9月30日的递延净费用包括$49.3百万小企业管理局(“SBA”)为购买力平价贷款支付的递延费用净额。由于购买力平价贷款具有相似的特征(贷款条件)，而且根据计划条款，提前还款被认为是可能的，并且可以合理估计，因此本公司在确认此类递延费用以确定贷款组合的恒定有效收益率时，会考虑估计的未来本金提前还款额。

公司的政策是审查每一笔预期信贷，以确定贷款的适当性，并在需要时确定贷款时所需获得的抵押品或抵押品的充分性。如果需要，抵押品的类型将根据流动资产和房地产的不同而有所不同。本公司寻求通过遵守国家贷款法和本公司的信用监控程序，确保在违约情况下获得抵押品。


15
目录

PCI贷款

在2020年1月1日之前，PCI贷款按共同风险特征汇总到池中，用于会计目的，包括在池的基础上确认利息收入。对这些贷款的任何贷款损失拨备的计量被与集合相关的剩余信贷折扣所抵消。随着公司定期更新PCI贷款的现金流模型假设，预期现金流的变化将因时期而异。对预期收取的现金流量总额的估计以及相应的可增加收益影响最大的因素包括可变利率产品基准利率指数的变化以及提前还款假设和损失估计的变化。由于从2020年第一季度开始实施ASU No.2016-13，PCI贷款过渡到PCD分类，不再保留以前的池和相关会计概念。下表列出了在采用ASU No.2016-13之前PCI贷款所需披露的信息。

收购时获得的贷款信息-PCI Loans

下表列出了这些收购贷款的未偿还本金余额和账面价值：
 
 
2019年12月31日
 
(单位：千)
未付
校长
天平
 
携载
价值
 
 
PCI贷款
$
455,784

 
$
425,372



可增值收益活动-PCI贷款

下表提供了截至以下日期PCI贷款可增加收益率的活动2019年9月30日:

 
截至三个月
 
截至9个月
(单位：千)

9月30日，
2019

9月30日，
2019
可增加的收益率，期初余额
 
$
34,289

 
$
34,876

收购
 
—

 
1,874

可增加收益摊销为利息收入
 
(4,266
)
 
(12,179
)
从不可增生的差异重新分类(1)
 
184

 
2,190

利息现金流因付款和利率变化而增加
 
1,164

 
4,610

可增加收益率、期末余额
 
$
31,371

 
$
31,371


(1)
重新分类是预期本金现金流随后增加的结果。

(7) 信贷损失准备

根据美国会计准则第326条，本公司须按集体或集合基准计量具有相似风险特征的金融资产的信贷损失拨备。在考虑将按摊余成本计量的金融资产分割为池时，本公司在分析时考虑了各种风险特征。一般而言，所使用的细分代表公司开发和记录其系统方法以确定以摊销成本持有的金融资产的信贷损失准备金的水平，特别是公司的贷款组合和归类为持有至到期的债务证券。以下是该公司的贷款组合细分市场和主要债务证券类型的摘要：

商业贷款，包括PPP贷款： 该公司为许多目的提供商业贷款，包括营运资金额度和租赁安排，这些贷款通常每年可续期，并由企业资产、个人担保和额外抵押品支持。标的抵押品包括应收账款、存货、企业价值和企业资产。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费者银行贷款。这一投资组合包括一系列行业，包括制造业、餐饮业、特许经营、专业服务、设备融资和租赁、抵押仓库贷款和工业。

该公司还通过购买力平价(PPP)发起贷款。购买力平价由小企业管理局管理，提供短期救济，主要与新冠肺炎对符合小企业管理局定义的合格小企业的公司和非营利组织的干扰有关。根据该计划，如果在一定时期内，贷款用于符合条件的费用，SBA将免除全部或部分贷款。如果全部或部分贷款没有得到免除，借款人有责任偿还。PPP贷款由SBA全额担保，包括任何未被免除的部分。SBA担保在贷款开始时和整个生命周期内都存在，而不是

16
目录

如果贷款随后被出售或转让，则从贷款中分离出来。由于不被视为独立合同，本公司在衡量信贷损失拨备时会考虑SBA担保的影响。

商业房地产贷款，包括建设和开发，以及非建设：该公司的商业房地产贷款通常以第一抵押留置权和标的物业租金转让为担保。由于公司的大部分银行分行位于芝加哥大都会地区和威斯康星州南部，因此公司的商业房地产贷款组合中有很大一部分位于该地区。由于这类贷款在建设阶段的风险和情况与非建设商业房地产贷款不同，本公司对这两个细分市场的信贷损失准备进行了单独评估。

房屋净值贷款：该公司的房屋净值贷款和信用额度主要是由当地市场的每一家银行子公司发起的，在当地市场上，对潜在的房地产价值有很强的了解。公司的银行监控和管理这些贷款，并对所有房屋净值贷款和信用额度进行自动化审查，每年至少两次。银行子公司使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并决定是否获取额外的信用信息或更新房地产估值。在少数情况下，公司可能会同时发放房屋净值信贷和第一按揭融资，并对此类融资请求进行综合评估。

住宅房地产贷款：该公司的住宅房地产组合主要包括重新定价期限一般为一至三年的一至四户可调利率抵押贷款、向个人提供的建筑贷款以及为符合条件的客户提供的过渡性融资贷款。该公司的可调整利率抵押贷款涉及主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的物业或当地居民拥有的度假屋。本公司相信，由于这项贷款组合主要由本地贷款组成，而大部分借款人为长期客户，贷款成数较低，本公司面临借款人违约及拖欠贷款的风险相对较低。该公司目前的做法不是承销，也没有计划承销次级、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款或期权ARM贷款。

保费融资应收账款：该公司向企业提供贷款，以支付他们在商业保险单上支付的保险费。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人间接发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害等商业保险。这种贷款涉及较快的贷款组合周转和较高的贷款发放量。该公司对代理人和经纪人进行持续的信用审查和其他审查，以降低欺诈风险。

本公司还发起寿险保费融资应收账款业务。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。人寿保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，公司可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费贷款和其他贷款：包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人贷款和向个人提供的消费贷款。本公司发起消费贷款是为了向客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。

美国政府机构证券：这种担保类型包括某些政府支持的美国政府实体的债务，如联邦住房贷款银行、联邦农业抵押公司、联邦农场信贷银行融资公司和联邦抵押协会。此类证券通常包含美国政府的明示或默示担保。

市政证券：该公司的市政证券组合包括为美国各地的各种市政政府实体发行债券，包括芝加哥大都市区和威斯康星州南部，其中一些是私募和非评级的。尽管损失风险通常很低，包括在公司内部，但美国境内的市政证券存在违约历史。

下表按上述细分显示了本公司贷款组合的账龄情况，见2020年9月30日, 2019年12月31日和2019年9月30日。对于2020年1月1日之前的期间，PCI贷款按照上面讨论的分段披露，以便进行比较。出于会计目的(包括确认利息收入)，PCI贷款按与未收购贷款分开的共同风险特征汇总到池中。由于从2020年第一季度开始实施ASU 2016-13年度，PCI贷款过渡到信用恶化的已购买金融资产分类(“PCD”)，不再保留以前的池和相关会计概念。

17
目录

PCD贷款利息收入的确认是根据公司的权责发生制政策在个人资产水平上考虑的，而不是基于整个贷款池。因此，如果适用，此类PCD贷款包括在非应计项目中。

截至2020年9月30日
 
 
90多天，并且仍在累积
 
逾期60-89天
 
逾期30-59天
 
 
 
 
(单位：千)
非应计项目
 
 
 
 
当前
 
贷款总额
贷款余额：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款
$
42,036

 
$
—

 
$
2,168

 
$
48,271

 
$
8,805,511

 
$
8,897,986

商业性购买力平价贷款
—

 
—

 
—

 
—

 
3,379,013

 
3,379,013

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建设和发展
10,980

 
—

 
—

 
12,150

 
1,310,019

 
1,333,149

非建筑业
57,835

 
—

 
8,299

 
41,312

 
6,982,547

 
7,089,993

房屋净值
6,329

 
—

 
70

 
1,148

 
438,727

 
446,274

住宅房地产
22,069

 
—

 
814

 
2,443

 
1,359,484

 
1,384,810

保费融资应收账款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业保险贷款
21,080

 
12,177

 
7,495

 
18,839

 
4,000,553

 
4,060,144

人寿保险贷款
—

 
—

 
30,791

 
61,893

 
5,396,148

 
5,488,832

消费者和其他
422

 
175

 
273

 
493

 
53,991

 
55,354

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
$
160,751

 
$
12,352

 
$
49,910

 
$
186,549

 
$
31,725,993

 
$
32,135,555

截至2019年12月31日
 
 
90多天，并且仍在累积
 
逾期60-89天
 
逾期30-59天
 
 
 
 
(单位：千)
非应计项目
 
 
 
 
当前
 
贷款总额
贷款余额：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款
$
37,224

 
$
1,855

 
$
3,275

 
$
77,324

 
$
8,166,242

 
$
8,285,920

商业性购买力平价贷款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建设和发展
2,112

 
3,514

 
5,292

 
48,964

 
1,223,567

 
1,283,449

非建筑业
24,001

 
11,432

 
26,254

 
48,603

 
6,626,537

 
6,736,827

房屋净值
7,363

 
—

 
454

 
3,533

 
501,716

 
513,066

住宅房地产
13,797

 
5,771

 
3,089

 
18,041

 
1,313,523

 
1,354,221

保费融资应收账款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业保险贷款
20,590

 
11,517

 
12,119

 
18,783

 
3,379,018

 
3,442,027

人寿保险贷款
590

 
—

 
—

 
32,559

 
5,041,453

 
5,074,602

消费者和其他
231

 
287

 
40

 
344

 
109,276

 
110,178

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
$
105,908

 
$
34,376

 
$
50,523

 
$
248,151

 
$
26,361,332

 
$
26,800,290

截至2019年9月30日
 
 
90多天，并且仍在累积
 
逾期60-89天
 
逾期30-59天
 
 
 
 
(单位：千)
非应计项目
 
 
 
 
当前
 
贷款总额
贷款余额：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款
$
43,931

 
$
382

 
$
12,860

 
$
51,487

 
$
8,086,942

 
$
8,195,602

商业性购买力平价贷款
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建设和发展
2,024

 
576

 
88

 
7,050

 
1,032,473

 
1,042,211

非建筑业
19,533

 
4,416

 
9,541

 
26,048

 
6,346,918

 
6,406,456

房屋净值
7,920

 
—

 
95

 
3,100

 
501,188

 
512,303

住宅房地产
13,447

 
3,244

 
1,868

 
1,433

 
1,198,674

 
1,218,666

保费融资应收账款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业保险贷款
15,950

 
10,612

 
8,853

 
16,972

 
3,397,563

 
3,449,950

人寿保险贷款
590

 
—

 
17,753

 
27,795

 
4,749,358

 
4,795,496

消费者和其他
224

 
117

 
55

 
272

 
88,819

 
89,487

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
$
103,619

 
$
19,347

 
$
51,113

 
$
134,157

 
$
25,401,935

 
$
25,710,171

(1)
包括PCD贷款，以及在采用ASU 2016-13年度之前的一段时间内的PCI贷款。根据ASC 310-30，PCI贷款是指根据ASC 310-30获得的、自发起以来信用质量恶化的证据的贷款。 在比较期间披露的贷款账龄是基于合同要求的付款。由于采用了ASU 2016-13，公司从2020年1月1日起将所有以前分类的PCI贷款转换为PCD贷款。


18
目录

信用质量指标

信用质量指标，特别是公司的内部风险评级系统，反映了公司如何监测信用损失，并代表了公司在衡量信用损失拨备时所使用的因素。下面讨论公司按金融资产划分的信用质量指标。

贷款组合

公司管理信用风险的能力在很大程度上取决于我们正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司实行信用风险评级制度，在此制度下，信贷管理人员在贷款发放时对每笔贷款进行信用风险评级(1至10级)，并定期审查贷款。这些信用风险评级也是公司信用损失拨备计量方法的一个重要方面。信用风险评级结构和分类如下：

通过(风险等级1至5)：基于各种因素(流动性、杠杆率等)，本公司认为资产质量是可以接受的，并被认为不需要本公司进行额外的监督。

特别说明(风险等级6)： 这一类别的资产目前受到保护，可能很弱，但还没有达到不符合标准的级别。如果不采取纠正措施，损失的可能性是适度的。

不合标准的应计项目(风险等级7)： 这类资产有明确的弱点，危及债务的清算。损失潜力很明显，但没有明显的损害。

不合标准的非应计项目/可疑项目(风险等级8和9)：资产具有被归类为“不符合标准的应计利润”的所有弱点，但增加的特点是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上，完全不可能收回或清算资产。

亏损/完全注销(风险评级10)：这类资产被认为是完全无法收回的。因此，这些资产在公司的综合状况报表中没有账面余额。

每个信贷员都有责任监控他或她的贷款组合，为他或她的组合中的每一笔贷款推荐信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括：借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。

公司的问题贷款报告系统包括信用风险等级为6至9的所有贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有基础抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这样的话，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失的拨备。该公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，这样的第三方评估是不可能的)。就商业地产抵押品而言，本公司的房地产服务集团下令进行独立的第三方评估，以确定相关抵押品价值是否有任何变化。这些独立评估由房地产服务集团(Real Estate Services Group)审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，审查贷款，以确定它们是否符合最初的合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转为非权责发生状态或注销。如果公司确定一笔贷款或部分贷款无法收回，贷款的信用风险评级将立即降至8或9级，无法收回的金额将被注销。任何有部分冲销的贷款，在余额仍未结清的时间内，将继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷的锻炼计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。


19
目录

下表按信用质量指标和发起年份显示了公司的贷款组合，具体如下：2020年9月30日:
截至2020年9月30日
创始年份
 
 
旋转
 
总计
(单位：千)
2020
2019
2018
2017
2016
在先
 
旋转
到期日
 
贷款
贷款余额：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
1,380,874

$
1,246,209

$
978,844

$
688,865

$
349,659

$
554,865

 
$
2,755,857

$
17,970

 
$
7,973,143

特别提及
38,670

115,731

75,859

69,144

53,537

21,993

 
128,730

138

 
503,802

不合标准的应计项目
15,054

134,060

74,803

43,066

13,169

31,280

 
66,437

1,136

 
379,005

不合标准的非权责发生制/可疑
1,254

1,027

4,483

6,143

7,517

12,285

 
9,045

282

 
42,036

商业、工业和其他合计
$
1,435,852

$
1,497,027

$
1,133,989

$
807,218

$
423,882

$
620,423

 
$
2,960,069

$
19,526

 
$
8,897,986

商用PPP
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
3,379,013

$
—

$
—

$
—

$
—

$
—

 
$
—

$
—

 
$
3,379,013

特别提及
—

—

—

—

—

—

 
—

—

 
—

不合标准的应计项目
—

—

—

—

—

—

 
—

—

 
—

不合标准的非权责发生制/可疑
—

—

—

—

—

—

 
—

—

 
—

商业PPP总额
$
3,379,013

$
—

$
—

$
—

$
—

$
—

 
$
—

$
—

 
$
3,379,013

建设和发展
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
176,894

$
454,031

$
255,974

$
157,559

$
82,421

$
63,379

 
$
22,358

$
—

 
$
1,212,616

特别提及
—

20,058

48,593

13,842

2,741

6,862

 
—

—

 
92,096

不合标准的应计项目
—

1,194

9,848

3,562

—

2,853

 
—

—

 
17,457

不合标准的非权责发生制/可疑
—

—

3,312

2,917

1,072

3,679

 
—

—

 
10,980

全面建设和发展
$
176,894

$
475,283

$
317,727

$
177,880

$
86,234

$
76,773

 
$
22,358

$
—

 
$
1,333,149

非建筑业
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
940,359

$
1,024,971

$
957,701

$
797,355

$
684,954

$
1,736,025

 
$
180,231

$
7,007

 
$
6,328,603

特别提及
2,379

88,103

78,047

69,884

91,313

164,465

 
737

2,765

 
497,693

不合标准的应计项目
1,135

19,448

26,611

24,928

20,523

112,350

 
867

—

 
205,862

不合标准的非权责发生制/可疑
—

1,107

6,031

3,602

8,138

38,957

 
—

—

 
57,835

全部非建筑工程
$
943,873

$
1,133,629

$
1,068,390

$
895,769

$
804,928

$
2,051,797

 
$
181,835

$
9,772

 
$
7,089,993

房屋净值
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
47

$
—

$
47

$
28

$
37

$
6,012

 
$
406,565

$
171

 
$
412,907

特别提及
—

—

—

393

83

3,615

 
7,852

565

 
12,508

不合标准的应计项目
—

—

134

—

248

12,037

 
1,118

993

 
14,530

不合标准的非权责发生制/可疑
—

56

190

90

227

4,113

 
1,529

124

 
6,329

总房屋净值
$
47

$
56

$
371

$
511

$
595

$
25,777

 
$
417,064

$
1,853

 
$
446,274

住宅房地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
171,033

$
367,779

$
142,761

$
149,854

$
122,718

$
373,499

 
$
—

$
—

 
$
1,327,644

特别提及
314

1,570

2,686

2,770

2,440

8,558

 
—

—

 
18,338

不合标准的应计项目
1,425

516

1,359

2,537

5,422

5,500

 
—

—

 
16,759

不合标准的非权责发生制/可疑
—

962

1,892

3,618

3,347

12,250

 
—

—

 
22,069

住宅房地产总量
$
172,772

$
370,827

$
148,698

$
158,779

$
133,927

$
399,807

 
$
—

$
—

 
$
1,384,810

保费融资应收账款-商业
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
3,898,133

$
103,562

$
6,077

$
116

$
—

$
—

 
$
—

$
—

 
$
4,007,888

特别提及
25,295

1,674

4

—

—

—

 
—

—

 
26,973

不合标准的应计项目
2,291

1,803

109

—

—

—

 
—

—

 
4,203

不合标准的非权责发生制/可疑
9,435

11,057

587

1

—

—

 
—

—

 
21,080

保费融资应收账款总额-商业
$
3,935,154

$
118,096

$
6,777

$
117

$
—

$
—

 
$
—

$
—

 
$
4,060,144

保费融资应收账款-寿险
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
408,171

$
533,284

$
565,371

$
616,055

$
733,758

$
2,631,613

 
$
—

$
—

 
$
5,488,252

特别提及
—

—

—

580

—

—

 
—

—

 
580

不合标准的应计项目
—

—

—

—

—

—

 
—

—

 
—

不合标准的非权责发生制/可疑
—

—

—

—

—

—

 
—

—

 
—

保费融资应收账款总额-寿险
$
408,171

$
533,284

$
565,371

$
616,635

$
733,758

$
2,631,613

 
$
—

$
—

 
$
5,488,832



20
目录

消费者和其他
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
1,781

$
2,618

$
2,149

$
663

$
531

$
26,768

 
$
19,847

$
—

 
$
54,357

特别提及
24

26

—

127

—

147

 
2

—

 
326

不合标准的应计项目
10

6

—

—

—

230

 
3

—

 
249

不合标准的非权责发生制/可疑
1

12

3

17

—

389

 
—

—

 
422

总消费者和其他
$
1,816

$
2,662

$
2,152

$
807

$
531

$
27,534

 
$
19,852

$
—

 
$
55,354

贷款总额(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
经过
$
10,356,305

$
3,732,454

$
2,908,924

$
2,410,495

$
1,974,078

$
5,392,161

 
$
3,384,858

$
25,148

 
$
30,184,423

特别提及
66,682

227,162

205,189

156,740

150,114

205,640

 
137,321

3,468

 
1,152,316

不合标准的应计项目
19,915

157,027

112,864

74,093

39,362

164,250

 
68,425

2,129

 
638,065

不合标准的非权责发生制/可疑
10,690

14,221

16,498

16,388

20,301

71,673

 
10,574

406

 
160,751

贷款总额
$
10,453,592

$
4,130,864

$
3,243,475

$
2,657,716

$
2,183,855

$
5,833,724

 
$
3,601,178

$
31,151

 
$
32,135,555


(1)
包括$236.3百万截至2020年3月1日，与新冠肺炎相关修改的贷款从PASS迁移到截至2020年9月30日的特别提及或不合标准的应计项目。这些贷款作为衡量截至2020年9月30日的信贷损失拨备的一部分进行了定性评估。

持有至到期债务证券

本公司在购买时并至少每年对其投资证券(包括被归类为持有至到期的证券)进行评估，以确保该等投资证券保持在适当的风险水平，并继续在履行其义务方面表现令人满意。除其他因素外，本公司亦会考虑发行人的证券性质及信贷评级或财务状况。如果可用，公司将从国家认可的统计评级组织(“NRSRO”)获得发行人的信用评级，以供考虑。如果发行人没有这样的评级，公司将根据上文讨论的贷款组合中使用的规模进行内部评级。就下表而言，本公司已根据投资政策及本公司管理层的审核，将任何发行人评级由NRSRO转换为本公司的内部评级。

截至2020年9月30日
创始年份
 
总计
(单位：千)
2020
2019
2018
2017
2016
在先
 
天平
摊销成本余额：
 
 
 
 
 
 
 
 
美国政府机构
 
 
 
 
 
 
 
 
1-4个内部职系
$
124,575

$
119,995

$
101,450

$
—

$
—

$
3,395

 
$
349,415

5-7级内部职系
—

—

—

—

—

—

 
—

8-10个内部职系
—

—

—

—

—

—

 
—

美国政府机构总数
$
124,575

$
119,995

$
101,450

$
—

$
—

$
3,395

 
$
349,415

市政
 
 
 
 
 
 
 
 
1-4个内部职系
$
—

$
162

$
7,590

$
43,863

$
10,172

$
149,128

 
$
210,915

5-7级内部职系
—

—

—

—

—

—

 
—

8-10个内部职系
—

—

—

—

—

—

 
—

市政合计
$
—

$
162

$
7,590

$
43,863

$
10,172

$
149,128

 
$
210,915

持有至到期证券总额
 
 
 
 
 
 
 
$
560,330

减去：信贷损失拨备
 
 
 
 
 
 
 
(63
)
持有至到期证券，扣除信贷损失准备后的净额
 
 
 
 
 
 
 
$
560,267



信贷损失准备的计量

本公司的信贷损失准备包括贷款损失准备、无资金承担损失准备和持有至到期债务担保损失准备。根据美国会计准则委员会第326条的规定，本公司衡量在发起或购买金融资产时的信贷损失拨备，代表对相关资产终身预期信贷损失的估计。在制定其估计时，该公司考虑了与评估现金流量的可收集性相关的现有信息，包括来自内部和外部的信息。历史信用损失经验是评估过程中的一种输入，也是与当前条件和合理且可支持的预测相关的输入。在考虑过去的事件时，公司会考虑由于金融资产承销或收集实践的变化以及由于商业计划和战略的变化而导致的投资组合的变化而导致的历史信息的相关性或缺乏。在考虑当前情况和预测时，本公司会同时考虑当前经济环境和经济环境的预测方向，重点是那些被认为与预期信贷损失相关或推动预期信贷损失变化的因素。由于需要作出重大判断，信贷损失拨备的适当性审查由公司执行管理层参与的各个委员会每季度进行一次。

21
目录


 
 
9月30日，
 
十二月三十一日，
 
9月30日，
(单位：千)
 
2020
 
2019
 
2019
贷款损失拨备
 
$
325,959

 
$
156,828

 
$
161,763

与贷款有关的无资金承担损失拨备
 
62,949

 
1,633

 
1,510

贷款损失和与贷款有关的无资金承担损失拨备
 
388,908

 
158,461

 
163,273

持有至到期证券损失拨备
 
63

 
—

 
—

信贷损失拨备
 
$
388,971

 
$
158,461

 
$
163,273



当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是基于上面讨论的分段以集体或集合的基础来衡量的。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用由第三方提供并在公司治理结构内进行审查的单一宏观经济情景，利用8个季度的预测期。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内恢复到投入水平的历史损失率，即直线损失率。预期信贷损失是在金融资产的合同期限内计量的，并考虑了预期的提前还款。只有在1)预期延期、续订或修改包含在现有协议中且不可无条件取消，或2)预期延期、续订或修改合理预期会导致TDR时，才会考虑金融资产的预期延期、续订或修改。以上讨论的方法既适用于公司综合条件表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

对于与资产池不具有相似风险特征的资产，将逐一评估其信贷损失拨备。这些资产通常包括经历财务困难的资产，包括不合标准的非应计资产和目前被归类或预计被归类为TDR的资产。如果可能丧失抵押品赎回权或资产被认为依赖抵押品，预期的信贷损失将基于经出售成本调整后的基础抵押品的公允价值(如果合适)来计量。该公司各部门的基本抵押品主要由借款人的房地产、土地和建筑资产以及一般业务资产组成。截至2020年9月30日，不合标准的非权责发生贷款总额$82.2百万在结转余额中没有相关的信贷损失拨备。就某些应计当期及预期TDR而言，预期信贷损失乃根据经修订资产条款的未来现金流量现值与资产的摊销成本比较而计量。考虑到根据CARE法案第4013条提供的会计减免，被确定为合理预期未来将被修改为TDR的贷款总额$3.7百万截至2020年9月30日。

本公司不计入应计应收利息余额的信贷损失准备金，因为当资产处于非应计状态时，这些余额会作为利息收入的减少额及时注销。


22
目录

贷款组合

信贷损失拨备，特别是贷款组合拨备(即贷款损失拨备和无资金承担损失拨备)的活动摘要截至9个月 2020年9月30日和2019如下所示。2020年1月1日之前的期间按照当时生效的会计准则列报。
截至2020年9月30日的三个月
 
 
商业地产
 
房屋净值
 
住宅房地产
 
保费财务应收账款
 
消费者和其他
 
贷款总额
(单位：千)
商品化
 
 
 
 
 
 
期初信贷损失准备
$
133,597

 
$
197,126

 
$
12,189

 
$
11,915

 
$
17,592

 
$
690

 
$
373,109

其他调整
—

 
—

 
—

 
—

 
55

 
—

 
55

冲销
(5,270
)
 
(1,529
)
 
(138
)
 
(83
)
 
(4,640
)
 
(103
)
 
(11,763
)
恢复
428

 
175

 
111

 
25

 
1,720

 
20

 
2,479

信贷损失准备金
(15,861
)
 
38,238

 
(485
)
 
(67
)
 
3,129

 
74

 
25,028

期末信贷损失准备
$
112,894

 
$
234,010

 
$
11,677

 
$
11,790

 
$
17,856

 
$
681

 
$
388,908

单独测量
$
10,642

 
$
4,741

 
$
196

 
$
680

 
$
—

 
$
108

 
$
16,367

集体测量
102,252

 
229,269

 
11,481

 
11,110

 
17,856

 
573

 
372,541

期末贷款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
单独测量
$
49,900

 
$
79,661

 
$
22,962

 
$
30,596

 
$
—

 
$
548

 
$
183,667

集体测量
12,227,099

 
8,343,481

 
423,312

 
1,100,699

 
9,548,976

 
54,806

 
31,698,373

按公允价值持有的贷款
—

 
—

 
—

 
253,515

 
—

 
—

 
253,515

截至2019年9月30日的三个月
商品化
 
商业地产
 
房屋净值
 
住宅房地产
 
保费财务应收账款
 
消费者和其他
 
贷款总额
(单位：千)
 
 
 
 
 
 
期初信贷损失准备
$
74,893

 
$
64,750

 
$
3,631

 
$
8,146

 
$
8,940

 
$
1,541

 
$
161,901

其他调整
—

 
—

 
—

 
—

 
(13
)
 
—

 
(13
)
冲销
(6,775
)
 
(809
)
 
(1,594
)
 
(25
)
 
(1,866
)
 
(117
)
 
(11,186
)
恢复
367

 
385

 
183

 
203

 
563

 
36

 
1,737

信贷损失准备金
4,642

 
2,122

 
1,500

 
1,087

 
1,742

 
(259
)
 
10,834

期末信贷损失准备
$
73,127

 
$
66,448

 
$
3,720

 
$
9,411

 
$
9,366

 
$
1,201

 
$
163,273

单独测量
$
10,606

 
$
3,600

 
$
313

 
$
315

 
$
—

 
$
106

 
$
14,940

集体测量
62,160

 
62,795

 
3,407

 
9,037

 
9,366

 
1,095

 
147,860

在信用质量恶化的情况下获得的贷款(1)
361

 
53

 
—

 
59

 
—

 
—

 
473

期末贷款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
单独测量
$
58,030

 
$
32,155

 
$
18,702

 
$
21,889

 
$
—

 
$
274

 
$
131,050

集体测量
8,122,040

 
7,299,229

 
493,601

 
1,070,795

 
8,104,538

 
86,887

 
25,177,090

在信用质量恶化的情况下获得的贷款(1)
15,532

 
117,283

 
—

 
9,960

 
140,908

 
2,326

 
286,009

按公允价值持有的贷款
—

 
—

 
—

 
116,022

 
—

 
—

 
116,022

(1)
在2020年1月1日之前，PCI贷款贷款损失拨备的计量被与收购池相关的剩余折扣所抵消。由于采用了ASU 2016-13，PCI贷款过渡到PCD分类。PCD贷款的任何贷款损失拨备的计量不再被剩余的折扣所抵消。

截至2020年9月30日的9个月
 
 
商业地产
 
房屋净值
 
住宅房地产
 
保费财务应收账款
 
消费者和其他
 
贷款总额
(单位：千)
商品化
 
 
 
 
 
 
期初信贷损失准备
$
64,920

 
$
68,511

 
$
3,878

 
$
9,800

 
$
9,647

 
$
1,705

 
$
158,461

2016-13年度采用ASU的累积效果调整
9,039

 
32,064

 
9,061

 
3,002

 
(4,959
)
 
(863
)
 
47,344

其他调整
—

 
—

 
—

 
—

 
24

 
—

 
24

冲销
(13,109
)
 
(9,323
)
 
(1,378
)
 
(777
)
 
(11,258
)
 
(330
)
 
(36,175
)
恢复
924

 
931

 
451

 
115

 
3,663

 
119

 
6,203

信贷损失准备金
51,120

 
141,827

 
(335
)
 
(350
)
 
20,739

 
50

 
213,051

期末信贷损失准备
$
112,894

 
$
234,010

 
$
11,677

 
$
11,790

 
$
17,856

 
$
681

 
$
388,908


23
目录

截至2019年9月30日的9个月
 
 
商业地产
 
房屋净值
 
住宅房地产
 
保费财务应收账款
 
消费者和其他
 
贷款总额
(单位：千)
商品化
 
 
 
 
 
 
期初信贷损失准备
$
67,826

 
$
61,661

 
$
8,507

 
$
7,194

 
$
7,715

 
$
1,261

 
$
154,164

其他调整
—

 
(35
)
 
(20
)
 
(15
)
 
19

 
—

 
(51
)
冲销
(24,658
)
 
(4,869
)
 
(2,372
)
 
(315
)
 
(9,085
)
 
(355
)
 
(41,654
)
恢复
974

 
1,112

 
313

 
372

 
1,853

 
152

 
4,776

信贷损失准备金
28,985

 
8,579

 
(2,708
)
 
2,175

 
8,864

 
143

 
46,038

期末信贷损失准备
$
73,127

 
$
66,448

 
$
3,720

 
$
9,411

 
$
9,366

 
$
1,201

 
$
163,273


2020年1月1日，本公司采用了ASU 2016-13年度，用终身预期损失法取代了以前衡量信贷损失准备的已发生损失法。在通过时，与贷款和贷款协议有关的信贷损失拨备大约增加了。$47.3百万，包括大约$33.2百万在本公司的综合条件报表中，在应计利息和其他负债中计入未出资承诺损失的备抵，并直接计入扣除税款的留存收益中的抵销金额。剩下的$14.2百万累计效果调整计入贷款损失准备，在公司的综合条件报表中单独列报。计入贷款损失拨备的金额，$11.0百万与PCD贷款有关，该抵销金额直接添加到贷款的账面余额和剩余部分$3.2百万与PCD贷款无关，直接计入公司综合条件报表中扣除税款后的留存收益。

截至2020年9月30日止三个月及九个月期间，本公司确认约$25.0百万和$213.1百万与贷款和贷款协议相关的信贷损失准备金。拨备增加的主要原因是新冠肺炎疫情对宏观经济状况造成的持续变化，主要模型投入(商业房地产价格指数、BAA公司信用利差、国内生产总值和道琼斯总股票市场指数)对公司宏观经济预测的影响，以及公司贷款组合的变化。截至2020年9月30日，该公司对此类模型投入的宏观经济预测假设，与截至2020年6月30日用于衡量信贷损失拨备的宏观经济预测相比，经济前景有所改善。虽然围绕复苏路径的不确定性仍然存在，但截至2020年9月30日的宏观经济预测假设，与2020年6月30日的假设相比，这些不确定性对经济增长的影响相对较小。商业贷款组合在截至2020年9月30日的三个月实现了负信贷损失拨备，这主要是由于道琼斯总股市指数和Baa公司信用利差宏观经济情景变量的改善推动的。*在公司合理和可支持的预测期的最初部分，商业房地产价格指数的恶化是同期商业房地产投资组合中信贷损失拨备的主要驱动因素。这些投资组合中信贷损失拨备变化的其他关键驱动因素包括(但不限于)新增贷款净增长和贷款风险评级迁移。截至2020年9月30日的3个月和9个月期间的净冲销总额为$9.3百万和$30.0百万，分别为。

持有至到期债务证券

于2020年1月1日，本公司为其持有至到期的债务证券设立了信用损失拨备，总额约为$74,000这在公司的综合条件报表中作为持有至到期日证券的摊销成本基础的减少额列示。这种调整直接计入公司扣除税后的留存收益。截至2020年9月30日止三个月及九个月期间，本公司确认约$2,000和$11,000分别计入与持有至到期证券相关的信贷损失拨备。

TDRS

在…2020年9月30日，该公司拥有$78.5百万在TDR中修改的贷款中。这个$78.5百万在TDR中代表291给予某些借款人经济优惠以使其贷款条件更符合其当前支付能力的信贷。

该公司重组贷款的方法建立在其信用风险评级系统的基础上，该系统要求信用管理人员对每笔贷款进行信用风险评级。在每种情况下，信贷员都有责任为每笔贷款推荐信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官审查和批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。该公司的信用风险评级等级为1到10，得分越高，表明风险越高。对于修改后评级为6级或更差的贷款，公司管理资产事业部对贷款和信用风险评级进行评估，并确定贷款已被

24
目录

经重组后，根据经修订条款获得合理的还款保证及履约表现，并由根据经修订条款对借款人的财务状况及还款前景作出的文件完备的最新信贷评估支持。

对现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改或任何其他信用的修改，将导致信用风险评级重组为6或更低，必须对可能的TDR分类进行审查。在这种情况下，我们的管理资产部门进行全面的信用和抵押品审查。如果(1)借款人遇到财务困难和(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它本来不会考虑的特许权，则这些贷款的修改被认为是TDR。修改前后信用风险评级均为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5级或以上的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

所有被确定为TDR的信贷在随后的所有期间都将继续被归类为TDR，除非借款人在六个月内(包括日历年末)遵守了贷款修改后的条款，并且当前利率代表重组时的市场利率。管理资产部与相关信贷员协商后，确定调整后的利率是否代表重组时的当前市场利率。利用对当前市场状况和利率的了解、最近贷款来源的竞争性定价以及对修改后贷款的各种特征(包括抵押品头寸和支付历史)的评估，为具有类似风险的新借款人确定合适的市场利率。如果修改后的利率达到或超过具有类似风险的新借款人的市场利率，则修改后的利率代表重组时的市场利率。此外，在将贷款从TDR分类中移除之前，会对贷款的当前或以前计量的减值以及与借款人未来业绩相关的任何担忧进行审查。如果根据管理资产部门的信用审查，对借款人未来履行贷款义务的能力存在担忧，则不会从贷款中删除TDR分类。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失拨备。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都记为准备金。每个TDR分别在以下位置进行评估2020年9月30日并且大约$2.8百万在本公司的信贷损失拨备中，已存在并通过本公司的准备金方法进行了适当的准备金。

当由于借款人遇到财务困难，公司通过实物占有获得一项或多项抵押品资产，以偿还全部或部分现有信贷时，可能会出现TDRS。一旦获得所有权，公司将贷款给OREO的剩余贷方余额中的适当部分重新分类，这些余额包括在综合条件报表中的其他资产中。对于抵押消费按揭贷款的任何住宅房地产，只有在止赎完成后获得法定所有权，或借款人通过完成代替止赎的契据或类似的法律协议将住宅房地产的全部权益转让给本公司，本公司才被视为拥有相关抵押品。在…2020年9月30日，该公司拥有$1.8百万包括在OREO范围内的丧失抵押品赎回权的住宅房地产。此外，以正在进行止赎程序的住宅房地产为抵押的住宅按揭贷款的记录投资总额$17.7百万和$12.6百万在…2020年9月30日和2019，分别为。

下表汇总了三年和三年期间重组贷款的修改后余额。截至9个月 2020年9月30日和2019，分别表示TDR：
截至2020年9月30日的三个月
(千美元)
 
总计(1)(2)
 
分机时间：
低于市价
条款(2)
 
降低利率，降低利率
率(2)
 
修改后的版本
仅限利息
付款(2)
 
免除所有人的债务(2)
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他
 
5

 
$
1,013

 
5

 
$
1,013

 
—

 
$
—

 
—

 
$
—

 
—

 
$
—

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建筑业
 
3

 
1,045

 
3

 
1,045

 
—

 
—

 
1

 
207

 
—

 
—

住宅房地产和其他
 
28

 
5,538

 
21

 
5,281

 
13

 
1,829

 
1

 
190

 
—

 
—

贷款总额
 
36

 
$
7,596

 
29

 
$
7,339

 
13

 
$
1,829

 
2

 
$
397

 
—

 
$
—


25
目录

截至2019年9月30日的三个月
(千美元)
 
总计(1)(2)
 
分机时间：
低于市价
条款(2)
 
降低利率，降低利率
率(2)
 
修改后的版本
仅限利息
付款(2)
 
免除所有人的债务(2)
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他
 
5

 
$
3,526

 
2

 
$
2,721

 
—

 
$
—

 
3

 
$
807

 
—

 
$
—

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建筑业
 
3

 
5,192

 
2

 
5,192

 
—

 
—

 
2

 
5,191

 
—

 
—

住宅房地产和其他
 
60

 
4,879

 
59

 
4,568

 
9

 
1,048

 
1

 
311

 
—

 
—

贷款总额
 
68

 
$
13,597

 
63

 
$
12,481

 
9

 
$
1,048

 
6

 
$
6,309

 
—

 
$
—

(1)
TDRS可能有多个代表特许权的修改。因此，该时段内的TDR可以在上述多个类别中表示。
(2)
余额代表重组时记录的贷款投资。

在截至以下三个月的期间内2020年9月30日, 36贷款总额$7.6百万被确定为TDR，与68贷款总额$13.6百万在截至以下三个月的期间内2019年9月30日。在这些以低于市场条件批出的贷款中，加权平均展期的年期约为26月份在截至的季度内2020年9月30日与13月份截至该季度的2019年9月30日。此外，期内减息贷款的加权平均减幅约为116个基点和161个基点在截至以下三个月的期间内2020年9月30日和2019，分别为。只收利息的付款条件大约是五个月和九个月在截至以下三个月的期间内2020年9月30日和2019年。此外，不是本金余额在2020年第三季度和2019年。
截至9个月
2020年9月30日
(千美元)
 
总计(1)(2)
 
分机时间：
低于市价
条款(2)
 
降低利率，降低利率
率(2)
 
修改后的版本
仅限利息
付款(2)
 
免除所有人的债务(2)
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他
 
17

 
$
10,046

 
13

 
$
5,772

 
—

 
$
—

 
4

 
$
3,257

 
1

 
$
432

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建筑业
 
17

 
19,180

 
14

 
14,556

 
3

 
921

 
7

 
5,752

 
—

 
—

住宅房地产和其他
 
69

 
11,184

 
54

 
10,676

 
28

 
4,205

 
1

 
190

 
—

 
—

贷款总额
 
103

 
$
40,410

 
81

 
$
31,004

 
31

 
$
5,126

 
12

 
$
9,199

 
1

 
$
432


截至2019年9月30日的9个月
(千美元)
 
总计(1)(2)
 
分机时间：
低于市价
条款(2)
 
降低利率，降低利率
率(2)
 
修改后的版本
仅限利息
付款(2)
 
免除所有人的债务(2)
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他
 
19

 
$
24,911

 
9

 
$
5,684

 
1

 
$
550

 
12

 
$
20,723

 
—

 
$
—

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建筑业
 
6

 
6,767

 
5

 
6,465

 
—

 
—

 
3

 
5,493

 
—

 
—

住宅房地产和其他
 
102

 
15,126

 
101

 
14,815

 
24

 
4,537

 
1

 
311

 
—

 
—

贷款总额
 
127

 
$
46,804

 
115

 
$
26,964

 
25

 
$
5,087

 
16

 
$
26,527

 
—

 
$
—

(1)
TDRS可能有多个代表特许权的修改。因此，该时段内的TDR可以在上述多个类别中表示。
(2)
余额代表重组时记录的贷款投资。

在截至以下日期的九个月内2020年9月30日, 103贷款总额$40.4百万被确定为TDR，与127贷款总额$46.8百万在截至以下日期的九个月内2019年9月30日。在这些以低于市场条件批出的贷款中，加权平均展期的年期约为14月份在截至以下日期的九个月内2020年9月30日与14月份在过去的九个月里2019年9月30日。此外，期内减息贷款的加权平均减幅约为143个基点和205个基点年初至今期间2020年9月30日和2019，分别为。只收利息的付款条件大约是13月份和

26
目录

五个月在截至以下日期的九个月内2020年9月30日和2019年。此外，$453,000在2020年前9个月免除了本金余额。

下表为截至过去十二个月在全日制债务工具内重组的所有贷款的摘要。2020年9月30日和2019，以及根据重组条款在以下各个时期内违约的此类贷款：
(千美元)
截至2020年9月30日
 
截至2020年9月30日的三个月
 
截至2020年9月30日的9个月
总计(1)(3)
 
付款发生违约。  (2)(3)
 
付款发生违约。  (2)(3)
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他
22

 
$
11,476

 
7

 
$
4,607

 
7

 
$
4,607

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建筑业
18

 
19,432

 
13

 
14,595

 
13

 
14,595

住宅房地产和其他
112

 
16,265

 
11

 
2,131

 
14

 
2,582

贷款总额
152

 
$
47,173

 
31

 
$
21,333

 
34

 
$
21,784

(千美元)
截至2019年9月30日
 
截至2019年9月30日的三个月
 
截至2019年9月30日的9个月
总计(1)(3)
 
付款发生违约。  (2)(3)
 
付款发生违约。  (2)(3)
数数
 
天平
 
数数
 
天平
 
数数
 
天平
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他
20

 
$
25,041

 
5

 
$
1,949

 
8

 
$
13,554

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
非建筑业
7

 
7,137

 
2

 
682

 
3

 
984

住宅房地产和其他
130

 
19,041

 
11

 
3,914

 
12

 
4,154

贷款总额
157

 
$
51,219

 
18

 
$
6,545

 
23

 
$
18,692

(1)
TDR总额是指自指定日期起12个月内在TDR中重组的所有贷款。
(2)
被认为拖欠款项的TDR在重组后逾期30天以上。
(3)
余额代表重组时记录的贷款投资。

(8) 商誉和其他无形资产

按报告单位划分的公司商誉资产汇总如下表所示：
(千美元)
12月31日，
2019
 
商誉
后天
 
损损
损失
 
商誉调整
 
9月30日，
2020
社区银行
$
536,396

 
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
536,396

专业金融
39,451

 
—

 
—

 
(576
)
 
38,875

财富管理
69,373

 
—

 
—

 
—

 
69,373

*总计
$
645,220

 
$
—

 
$
—

 
$
(576
)
 
$
644,644



专业金融单位商誉下降$576,000在第一个九个月的时间 2020作为与加拿大收购相关的外币换算调整的结果。

于2019年10月1日，本公司利用量化方法对专业财务及财富管理报告单位进行年度商誉减值测试，并确定当时不存在减值。本公司利用截至2019年10月1日的定性方法对社区银行报告单位进行年度商誉减值测试，并确定当时不太可能存在减值。该公司此前对社区银行报告单位截至2017年6月30日的年度商誉减值测试执行了量化方法。

在年度商誉减值测试之间的每个报告日期，公司都会考虑潜在的减值指标。鉴于目前围绕新冠肺炎的经济不确定性和波动性，本公司评估了此类事件和情况是否导致任何报告单位的公允价值低于其账面价值的可能性较大。考虑的减值指标包括经济和银行业状况；政府干预和监管更新；最近事件对报告单位财务业绩和成本因素的影响；公司股票表现和其他相关事件。该公司在其最新的定量分析和敏感性分析中进一步考虑了每个报告单位的公允价值超过账面价值的金额。

27
目录


在对所有报告单位的评估结束时，公司确定截至2020年9月30日因此，所有报告单位的公允价值都很可能超过该报告单位各自的账面价值。

截至所示日期的无形资产摘要和截至以下日期的有限寿命无形资产的预期摊销2020年9月30日具体如下：
(千美元)
9月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
9月30日，
2019
社区银行部门：
 
 
 
 
 
具有有限寿命的核心存款无形资产：
 
 
 
 
 
总账面金额
$
55,206

 
$
55,206

 
$
48,791

累计摊销
(31,209
)
 
(26,326
)
 
(24,628
)
**净账面价值
$
23,997

 
$
28,880

 
$
24,163

具有无限生命期的商标：
 
 
 
 
 
账面金额
5,800

 
5,800

 
5,800

总净账面金额
$
29,797

 
$
34,680

 
$
29,963

专业金融部门：
 
 
 
 
 
有限寿命的客户列表中的无形资产：
 
 
 
 
 
总账面金额
$
1,962

 
$
1,965

 
$
1,962

累计摊销
(1,624
)
 
(1,552
)
 
(1,526
)
**净账面价值
$
338

 
$
413

 
$
436

财富管理细分市场：
 
 
 
 
 
客户名单和其他寿命有限的无形资产：
 
 
 
 
 
总账面金额
$
20,430

 
$
20,430

 
$
20,430

累计摊销
(11,895
)
 
(8,466
)
 
(7,172
)
**净账面价值
$
8,535

 
$
11,964

 
$
13,258

无形资产总额：
 
 
 
 
 
总账面金额
$
83,398

 
$
83,401

 
$
76,983

累计摊销
(44,728
)
 
(36,344
)
 
(33,326
)
无形资产总额(净额)
$
38,670

 
$
47,057

 
$
43,657


预计摊销
 
截至2020年9月30日的9个月的实际
$
8,384

预计2020年的剩余时间
2,634

预计-2021年
7,692

预计-2022年
6,135

预计-2023年
4,670

预计-2024年
3,263



与先前银行收购有关而确认的核心存款无形资产在一年内摊销。十-在加速的基础上的年限。客户名单上确认的与2009年购买人寿保险保费金融资产相关的无形资产正在按年度摊销。18-在加速的基础上的年限。客户名单和其他与财富管理部门之前收购相关的无形资产将在至多十年在直线的基础上。无限期的无形资产包括与退伍军人第一次收购相关的某些商号和域名。由于无限期无形资产未摊销，本公司至少每年评估减值一次。

与有限寿命无形资产相关的摊销费用总额约为$8.4百万和$8.8百万为.截至2020年9月30日的9个月和2019，分别为。


28
目录

(9) 抵押贷款服务权(“MSR”)

以下是所示期间按公允价值计入的MSR账面价值变动的摘要：
 
 
截至三个月
 
截至9个月
 
 
9月30日，
 
9月30日，
 
9月30日，
 
9月30日，
(单位：千)
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
期初余额
 
$
77,203

 
$
72,850

 
$
85,638

 
$
75,183

出售贷款并保留服务所带来的额外收入
 
20,936

 
14,029

 
50,734

 
30,411

收购带来的额外收益
 
—

 
—

 
—

 
407

公允价值变动估计，原因如下：
 
 
 
 
 
 
 
 
行使早期买断期权(“EBO”)
 
(367
)
 
—

 
(367
)
 
—

收益和收益
 
(7,863
)
 
(7,236
)
 
(23,557
)
 
(13,309
)
估值投入或假设的变化
 
(3,002
)
 
(4,058
)
 
(25,541
)
 
(17,107
)
期末公允价值
 
$
86,907

 
$
75,585

 
$
86,907

 
$
75,585

为他人服务的未偿还按揭贷款本金余额
 
$
10,139,878

 
$
7,901,045

 
 
 
 

公司在将住宅房地产贷款出售给外部第三方时确认MSR资产，但保留了偿还贷款的义务，并且维护费超过了足够的补偿。从出售的贷款中最初确认MSR资产并保留服务，以及所有MSR的公允价值随后的变化在抵押银行收入中确认。MSR受实际和预期提前偿还基础贷款的价值变化的影响。

与MSR相关的公允价值估计部分受到本公司对以前出售给政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的合资格贷款行使EBO的部分影响。根据这种可选的回购计划，充当服务商的金融机构可以从证券化贷款池中回购符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，而该机构是此类贷款的原始转让人。在服务商的选择下，在没有GNMA事先授权的情况下，服务商可以回购这些拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在回购时，任何与这类贷款相关的MSR值都将被取消确认。

从2019年开始，本公司定期购买目前不在银行投资组合中持有的证券购买权的期权，并签订利率互换协议，在利率互换中，本公司选择不将该等衍生品指定为对冲工具。这些期权和掉期交易主要是为了经济地对冲与MSR相关的公允价值调整的一部分。有关这些套期保值的更多信息，请参见本报告第1项中的附注15-衍生金融工具。

MSR资产公允价值是通过使用折现现金流模型确定的，该模型结合了投资组合的客观特征以及服务购买者将应用于出售到二级市场的此类投资组合的主观估值参数。主观因素包括贷款提前还款速度、贴现率、服务成本等经济因素。该公司使用第三方来协助MSR的估值。


29
目录

(10) 存款

下表是截至所示日期的存款摘要： 
(千美元)
9月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
9月30日，
2019
余额：
 
 
 
 
 
无息
$
10,409,747

 
$
7,216,758

 
$
7,067,960

现在和有息的活期存款
3,294,071

 
3,093,159

 
2,966,098

理财存款
4,235,583

 
3,123,063

 
2,795,838

货币市场
9,423,653

 
7,854,189

 
7,326,899

储蓄
3,415,073

 
3,196,698

 
2,934,348

定期存单
5,066,295

 
5,623,271

 
5,619,236

总存款
$
35,844,422

 
$
30,107,138

 
$
28,710,379

混合：
 
 
 
 
 
无息
29
%
 
24
%
 
25
%
现在和有息的活期存款
9

 
10

 
10

理财存款
12

 
10

 
10

货币市场
26

 
26

 
25

储蓄
10

 
11

 
10

定期存单
14

 
19

 
20

总存款
100
%
 
100
%
 
100
%


财富管理存款是指本公司子公司银行的存款余额(主要是货币市场账户)，这些存款来自WinTrust Investments，LLC(“WinTrust Investments”)、芝加哥递延交易所公司(“CDEC”)的经纪客户、本公司的信托和资产管理客户以及非关联公司的经纪客户。

(11) FHLB预付款、其他借款和附属票据

下表是截至显示日期的FHLB预付款、其他借款和附属票据的摘要：
(单位：千)
9月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
9月30日，
2019
FHLB进展
$
1,228,422

 
$
674,870

 
$
574,847

其他借款：
 
 
 
 
 
应付票据
107,056

 
123,090

 
128,433

短期借款
7,983

 
20,520

 
9,677

其他
65,548

 
46,447

 
46,774

担保借款
326,808

 
228,117

 
225,604

其他借款总额
507,395

 
418,174

 
410,488

附属票据
436,385

 
436,095

 
435,979

FHLB预付款、其他借款和附属票据总额
$
2,172,202

 
$
1,529,139

 
$
1,421,314



FHLB进展

FHLB预付款由银行的义务组成，以合格的商业和住宅房地产、房屋净值贷款和某些证券为抵押。FHLB垫款按债务面值列报，经调整后计入FHLB垫款之前重组时支付的未摊销预付款费用，以及与通过收购和债务发行成本获得的垫款相关记录的未摊销公允价值调整。

应付票据

2018年9月18日，本公司成立了$150.0百万定期贷款(“定期贷款”)，这是$200.0百万与非关联银行的贷款协议(“信贷协议”)。信贷协议由条款融资组成，原始未偿还余额为$150.0百万以及一个$50.0百万循环信贷安排(“循环信贷安排”)。9月30日，

30
目录

2020年，公司的应付票据余额为$107.1百万在贷款这一术语下。定期贷款按本公司就发行债务支付的未摊销成本调整后的当前未偿还债务余额的面值列报。根据合同，本公司必须于2018年9月18日借入全部定期贷款，所有此类借款必须在2023年9月18日之前偿还。自2018年12月31日起，本公司须按季度支付定期贷款本金加利息。截至2020年9月30日，公司拥有不是循环信贷安排项下的未偿还余额。本公司支付的与发行循环信贷融资有关的未摊销成本在综合条件报表中归类为其他资产。
信贷协议修正案已于2020年9月15日签署并生效。修订包括将循环信贷机制下的到期日延长至2021年9月14日，修订某些财务契约，以及加入机制，以另一基准利率取代伦敦银行同业拆息。

根据经修订的信贷协议，被视为“基本利率贷款”的借款按利率等于(1)之和计息。60个基点(如属循环信贷安排下的借款)或75个基点(如属定期贷款)加(2)(A)联邦基金利率加50个基点，(B)贷款人的最优惠利率，或(C)适用于一个月加一个月的利息的欧洲美元利率(定义如下)100个基点。根据该协议，被认为是“欧洲美元利率贷款”的借款计息的利率等于(1)之和。135个基点(如属循环信贷安排下的借款)或125个基点(2)适用期间的LIBOR利率，根据欧洲货币负债的法定准备金要求调整后的利率(“欧洲美元利率”)加(2)适用期间的伦敦银行同业拆借利率(“欧洲美元利率”)加(2)适用期间的伦敦银行同业拆借利率(“欧洲美元利率”)。需要支付承诺费。季刊相等于0.30%贷款人在循环信贷安排下的承诺额超过该安排下的未偿还金额的实际每日金额。

经修订信贷协议项下的借款以本公司于其银行附属公司的股权的质押及优先完善的担保权益作抵押，并载有若干限制性契诺，包括维持各种资本充足水平、资产质量及盈利比率，以及对股息及其他债务的若干限制。在二零二零年九月，信贷协议内若干限制性契诺所需的维持水平已予修订。在…2020年9月30日，该公司遵守了所有这些公约。循环信贷贷款和定期贷款可在需要时用于提供资本，为公司银行的持续增长提供资金，并作为收购、普通股回购或其他一般公司用途的临时资金来源。

短期借款

短期借款包括根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金。这些借款总额$8.0百万在…2020年9月30日与$20.5百万在…2019年12月31日和$9.7百万在…2019年9月30日。在…2020年9月30日, 2019年12月31日和2019年9月30日，根据回购协议出售的证券代表$8.0百万, $20.5百万和$9.7百万与银行的主回购协议相关的客户清扫账户。该公司按毛值记录根据回购协议出售的证券，不抵销综合条件报表上的头寸。自.起2020年9月30日，公司已将与其客户余额相关的证券质押在$18.6百万. 为清扫账户中的客户余额质押的证券和经纪商的短期借款由本公司控制，由抵押担保证券组成。这些证券包括在公司的综合条件声明中反映的可供出售资产组合中。

以下是截至目前质押的这些证券的摘要2020年9月30日按相关客户清扫账户的投资类别和到期日分类，并与根据回购协议出售的证券的未偿还余额进行核对：
(单位：千)
 
隔夜清扫抵押品
质押的可供出售证券
 
 
抵押贷款支持证券
 
$
18,595

质押抵押品总额
 
18,595

超额抵押品
 
10,612

根据回购协议出售的证券
 
$
7,983



其他借款

其他借款，地址为2020年9月30日代表公司于#年发行的固定利率本票。2017年6月并于2020年3月修订(“固定利率本票”)，涉及和担保三本公司拥有的写字楼。在…

31
目录

2020年9月30日，固定利率本票余额为$65.5百万与$46.4百万于2019年12月31日及$46.8百万在…2019年9月30日。根据固定利率本票，在截至2020年3月31日的三个月内，本公司进行了每月一次本金支付和已支付利息的固定利率为3.36%。固定利率本票包含几个限制性条款，包括维持各种资本充足水平、资产质量和盈利比率，以及对股息和负债的某些限制。在…2020年9月30日，该公司遵守了所有这些公约。固定利率本票修正案于2020年3月31日生效。修正案将本金金额增加到$66.4百万，将利率降至3.00%并将到期日延长至2025年3月31日。

担保借款

有担保借款在2020年9月30日主要指出售欠本公司附属公司加拿大第一保险基金(“FIFC Canada”)的所有应收账款的不可分割共同所有权权益的交易。2014年12月，加拿大国际金融公司将这笔利息出售给了一家无关的第三方，以换取大约1美元的现金支付。C$150百万根据应收款购买协议(“应收款购买协议”)。应收款采购协议于2015年12月修订，有效地将到期日从2015年12月15日至2017年12月15日。另外，当时无关的第三方还额外支付了C$10百万，这将总付款增加到C$160百万。应收账款采购协议于2017年12月再次修订，有效将到期日由2017年12月15日延长至2019年12月16日。此外，2017年12月，无关第三方额外支付了C$10百万，这将总付款增加到C$170百万。2018年6月，无关第三方额外支付了C$20百万，这将总付款增加到C$190百万。应收账款采购协议于2019年2月再次修订，有效地将到期日从2019年12月16日延长至2020年12月15日。此外，在2019年2月，无关的第三方额外支付了C$20百万，这将总付款增加到C$210百万。2019年5月，无关第三方额外支付了C$70百万，这将总付款增加到C$280百万。2020年1月，无关的第三方额外支付了C$40百万，这将总付款增加到C$320百万，并修订应收账款购买协议，将到期日从2020年12月15日有效延长至2021年12月15日。2020年5月，无关第三方额外支付了C$100百万，这将总付款增加到C$420百万. 这些交易不被视为应收账款的销售，因此，收到的相关收益在公司的综合条件报表中反映为欠无关第三方的担保借款，扣除未摊销债务发行成本，并换算成公司截至各自日期的报告货币。在…2020年9月30日，有担保借款的折算余额合计为$315.1百万与$215.5百万在…2019年12月31日和$211.4百万在…2019年9月30日。此外，应收款购买协议项下的利率为2020年9月30日曾经是1.2647%. 剩下的$11.7百万在以下地址的有担保借款内2020年9月30日代表本公司若干贷款中未被视为销售的其他已售出权益，因此，收到的相关收益反映在本公司的综合条件报表中，作为欠各无关第三方的担保借款。

附属票据

在…2020年9月30日，公司有未偿还的次级票据，总额为$436.4百万与$436.1百万和$436.0百万杰出的2019年12月31日和2019年9月30日，分别为。2019年第二季度，本公司发布了$300.0百万次级票据数量，收款$296.7百万以净收益计算。这些票据的声明利率为。4.85%2029年6月到期。2014年，公司发布了$140.0百万接收的下级票据的数量$139.1百万以净收益计算。这些纸币的标明利率为5.00%和成熟的2024年6月. 次级票据按面值列报，并根据与此类债务相关的未摊销发行成本进行调整。

(12) 次级债券

自.起2020年9月30日，公司拥有100%的普通证券十一该等信托为提供长期融资而成立，包括WinTrust Capital Trust III、WinTrust法定信托IV、WinTrust法定信托V、WinTrust Capital Trust VII、WinTrust Capital Trust VIII、WinTrust Capital Trust IX、Northview Capital Trust I、City BankShares Capital Trust I、First Northwest Capital Trust I、First Northwest Capital Trust II及Community Financial Shares法定信托II(以下简称“信托”)。Northview、City、First Northwest、SubUrban和Community Financial Shares资本信托基金分别作为Northview金融公司、City BankShares，Ltd.、First Northwest Bancorp，Inc.、Suburded Illinois Bancorp，Inc.和Community Financial Shares，Inc.收购的一部分。信托成立的目的是向第三方投资者发行信托优先证券，并将发行信托优先证券和普通股所得款项仅投资于由本公司发行(或由本公司就收购而承担)的次级债券，期限和利率与信托优先证券相同。次级债券是信托公司的唯一资产。在每个信托中，普通股代表大约3%次级债券和信托优先证券的比例约为97%较低级别的次级债券。

32
目录


这些信托在公司的综合财务报表中报告为未合并的子公司。因此，在综合条件说明书中，本公司向信托发行的次级债权证被报告为负债，信托的普通股证券(全部由本公司拥有)包括在投资证券中。

下表提供了截至以下日期公司次级债券的摘要2020年9月30日。次级债券代表欠信托的债务的面值。
(千美元)
普普通通
有价证券
 
信任度：
择优
有价证券
 
朱尼尔
从属的
债券
 
率
结构
 
合同费率
2020年9月30日
 
发行
日期
 
成熟性
日期
 
最早
救赎
日期
WinTrust Capital Trust III
$
774

 
$
25,000

 
$
25,774

 
L+3.25
 
3.53
%
 
04/2003
 
04/2033
 
04/2008
WinTrust法定信托IV
619

 
20,000

 
20,619

 
L+2.80
 
3.02
%
 
12/2003
 
12/2033
 
12/2008
WinTrust法定信托V
1,238

 
40,000

 
41,238

 
L+2.60
 
2.82
%
 
05/2004
 
05/2034
 
06/2009
WinTrust Capital Trust VII
1,550

 
50,000

 
51,550

 
L+1.95
 
2.20
%
 
12/2004
 
03/2035
 
03/2010
WinTrust Capital Trust VIII
1,238

 
25,000

 
26,238

 
L+1.45
 
1.67
%
 
08/2005
 
09/2035
 
09/2010
WinTrust Capital Trust IX
1,547

 
50,000

 
51,547

 
L+1.63
 
1.88
%
 
09/2006
 
09/2036
 
09/2011
Northview Capital Trust I
186

 
6,000

 
6,186

 
L+3.00
 
3.25
%
 
08/2003
 
11/2033
 
08/2008
城市银行股份资本信托I
186

 
6,000

 
6,186

 
L+3.00
 
3.25
%
 
08/2003
 
11/2033
 
08/2008
第一西北资本信托(First Northwest Capital Trust I)
155

 
5,000

 
5,155

 
L+3.00
 
3.22
%
 
05/2004
 
05/2034
 
05/2009
伊利诺伊州郊区资本信托II
464

 
15,000

 
15,464

 
L+1.75
 
2.00
%
 
12/2006
 
12/2036
 
12/2011
社区金融股份法定信托II
109

 
3,500

 
3,609

 
L+1.62
 
1.87
%
 
06/2007
 
09/2037
 
06/2012
总计
 
 
 
 
$
253,566

 

 
2.44
%
 
 
 
 
 
 


次级债券总额为$253.6百万在…2020年9月30日, 2019年12月31日和2019年9月30日.

浮动利率次级债券的利率以三个月期LIBOR利率为基础，按季度重置。在…2020年9月30日，次级债券的加权平均合约利率为2.44%。本公司订立利率掉期合约，总名义价值为。$210.0百万*对某些次级债券的可变现金流进行对冲。截至2010年，次级债券经对冲调整后的合同利率。2020年9月30日，是一件很棒的事。3.99%。信托发行的普通股和优先证券的分派按季度支付，年利率等于信托从次级债券赚取的利率。次级债券的利息支出可从所得税中扣除。

本公司保证在清算或赎回信托优先证券时支付分派和付款，每种情况下都以信托持有的资金为限。本公司及信托相信，本公司在担保、次级债权证及其他相关协议项下的责任合共为信托优先证券项下信托的所有责任提供全面、不可撤销及无条件的附属担保。在某些限制的情况下，本公司有权随时或不时延迟支付次级债券的利息，期限不得超过20连续几个季度。信托优先证券在次级债券到期偿还或提前赎回时，必须全部或部分强制赎回。次级债券可在到期日之前全部或部分赎回，可在表中显示的最早赎回日期之后的任何时间赎回，如果满足某些条件，且无论如何，只有在公司获得联邦储备银行(“FRB”)批准后(如果适用的指导方针或法规要求)，本公司才可酌情提前赎回。

在…2020年9月30日，该公司包括$245.5百万二级监管资本中的次级债券，扣除普通股证券后的净额。


33
目录

(13) 与客户签订合同的收入

收入的分类

下表列出了按收入来源分列的与客户签订合同的收入：
(千美元)
 
 
截至三个月
 
截至9个月
与客户签订合同的收入
 
损益表中的位置
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
经纪佣金和保险产品佣金
 
财富管理
$
4,563

 
$
4,686

 
$
13,991

 
$
13,966

托拉斯
 
财富管理
4,179

 
4,399

 
13,718

 
14,366

资产管理
 
财富管理
16,215

 
14,914

 
45,825

 
43,783

全面财富管理
 
 
24,957

 
23,999

 
73,534

 
72,115

按揭经纪费
 
抵押银行业务
85

 
235

 
312

 
608

存款账户手续费
 
存款账户手续费
11,497

 
9,972

 
33,182

 
28,097

行政服务
 
其他非利息收入
1,077

 
1,086

 
3,122

 
3,125

卡相关费用
 
其他非利息收入
2,021

 
2,220

 
5,506

 
6,932

其他与存款有关的费用
 
其他非利息收入
3,160

 
3,322

 
9,252

 
9,404

与客户签订合同的总收入
 
 
$
42,797

 
$
40,834

 
$
124,908

 
$
120,281



财富管理收入

财富管理收入包括经纪和保险产品佣金、管理货币手续费以及信托和资产管理收入。四财富管理子公司：WinTrust Investments、五大湖顾问公司、有限责任公司(“GLA”)、芝加哥信托公司、N.A.(“CTC”)和CDEC。所有财富管理收入都在财富管理部门确认。

经纪和保险产品佣金主要包括代表客户从交易执行服务中赚取的佣金，以及向客户销售共同基金、保险和其他投资产品所赚取的佣金。对于交易执行服务，本公司确认佣金，并在交易执行点从经纪客户那里收到付款。从投资或保险产品供应商收到的佣金在产品销售时确认。该公司还从某些计划的提供商那里收取TRAIL和其他佣金。这些通常基于符合条件的账户价值，并在每个提供商特定的履约义务按月、季度或年度履行后予以确认。

信托收入主要来自信托和托管服务，通常是随着时间的推移进行的，以及在为递延纳税的同类交换交易提供便利期间持有的资金赚取的费用。收入是根据适用于每个客户账户价值的费用明细表定期确定的，使用一种经过时间的方法来衡量完全履行履约义务的进展情况。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，具体取决于合同。与促进递延纳税的同类交换交易有关的预付费用将推迟到交易完成后支付。代表客户提供某些特殊服务所赚取的额外费用在服务完成时确认。
 
资产管理收入来自资金管理和咨询服务，这些服务是随着时间的推移而进行的。收入主要基于所管理或管理的资产的市场价值，使用一种经过一段时间的方法来衡量完全履行履约义务的进展情况。费用通常按日历月或季度预付或拖欠，具体取决于合同。某些计划为客户提供了一个选择，是按账户价值的百分比支付费用，还是为每笔交易收取佣金，类似于经纪和保险产品佣金。一旦履行义务得到履行，就会在某个时间点确认贸易佣金和任何其他额外服务的费用。


34
目录

按揭经纪费

如客户希望购买本公司目前未提供的按揭产品，本公司可转介该等客户，并在获得许可后，将该等客户的申请转介予某些第三方按揭经纪。在结算相关抵押贷款时，该等客户转介的按揭经纪费用会从这些经纪收取。公司是否有权获得对价取决于抵押贷款的清偿情况，抵押贷款非常容易受到公司影响以外的因素的影响，例如第三方经纪人的承销要求。此外，围绕对价的不确定性可以在不同的时间内解决，这取决于第三方经纪人。因此，抵押经纪人费用在收到对价时在结算基础抵押时确认。经纪费在社区银行部分确认。

存款账户手续费

存款账户的手续费包括向存款客户收取的各种服务费用，包括账户分析服务，并基于客户规模和类型、产品类型和交易数量等因素。这些费用是根据一个标准的收费表收取的，并根据所提供服务的性质，在某个时间点或一个月内提供服务。当服务在某个时间点提供时，公司在服务完成时确认并收到收入。当提供服务的时间超过一个月时，公司确认并收到提供服务当月的收入。存款账户的手续费在社区银行部分确认。

行政服务

行政服务收入来自向美国各地的临时人事服务客户提供外包行政服务，如工资、账单和现金管理服务的数据处理。费用是定期收取的(通常是一个发薪周期)，并根据合同确定的费率计算，适用于该期间管理的毛账单总额。收入在一段时间内确认，使用一种经过时间的方法来衡量在完全履行履约义务方面取得的进展。其他费用按每次事件收取，因为服务是在计费周期内提供的。该公司与客户签订了某些合同，以执行外包行政服务和短期应收账款融资。对于这些合同，根据特定的客户和提供的服务，在客户入职过程中，总费用在行政服务收入和利息收入之间分配。行政服务收入在专业财务部门确认。

信用卡和其他存款相关费用

与卡相关的费用包括交换和商户收入，以及与借记卡和信用卡相关的费用。转账收入与本公司发行的借记卡有关。其他与存款相关的费用主要包括电话手续费、自动柜员机和保险箱手续费、支票手续费和与外币相关的手续费。与卡和存款相关的费用通常基于交易量，并在服务完成时确认。对于任何受限的对价，一旦知道不确定性，收入就会确认。从某些合同收到的预付费用在合同期限内以直线方式确认。与卡和存款相关的费用在社区银行部分确认。


35
目录

合同余额

下表提供了有关合同资产、合同负债和与客户签订的合同应收款的信息：
(千美元)
9月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
9月30日，
2019
合同资产
$
—

 
$
—

 
$
—

 
 
 
 
 
 
合同责任
$
1,543

 
$
1,356

 
$
1,429

 
 
 
 
 
 
应收按揭经纪费
$
28

 
$
19

 
$
23

应收行政事务
191

 
194

 
222

财富管理应收账款
10,232

 
9,118

 
9,285

应收信用卡相关费用
201

 
266

 
114

与客户签订的合同应收账款总额
$
10,652

 
$
9,597

 
$
9,644



合同负债是指公司在某些合同开始时收到的预付费用。期初计入合同负债余额的已确认收入合计$1.3百万和$667,000为.截至2020年9月30日的9个月和2019，分别为。应收账款在公司提供服务期间确认，当公司的对价权利是无条件的。应收信用卡相关费用是公司每年第二季度从客户那里收到的按数量收费的结果。其他发票金额的付款期限通常为30天或更短。与客户签订合同的合同负债和应收账款分别计入综合条件表中的应计应付利息和其他负债以及应计应收利息和其他资产项目。

分配给剩余履约义务的交易价格

对于最初预期期限超过一年的合同，下表列出了与信用卡和存款相关费用相关的预付费用的预计未来确认时间。这些预付费用代表报告期末未履行或部分未履行的履约义务。

(千美元)
 
预计2020年的剩余时间
$
234

预计-2021年
549

预计-2022年
310

预计-2023年
300

预计-2024年
150

总计
$
1,543



实用的权宜之计和豁免

如果公司在合同开始时预计，从公司向客户转让承诺的服务到客户支付该服务的时间不超过一年，则公司不会针对重大融资部分的影响调整承诺的对价金额。

如果实体本应确认的资产的摊销期限为一年或更短时间，公司将获得合同的增量成本在发生时确认为费用。

(14) 段信息

该公司的业务包括三主要领域：社区银行、专业金融和财富管理。

这个三可报告细分市场是指战略业务单位，由于它们提供不同的产品和服务，并有不同的营销策略，因此需要单独管理。此外，每个细分市场的客户群都有不同的特点，每个细分市场

36
目录

有着不同的监管环境。当公司管理层监督每一位十五银行子公司的运营和盈利能力分开，这些子公司已经聚合成一由于产品和服务、客户基础、运营、盈利指标和经济特征方面的相似之处，可报告的运营部门。

出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。同样，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分，从财富管理部门客户的存款余额中分配给财富管理部门。有关这些存款的更多信息，请参见注10-存款。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配给每个部门。

下表中提供的分部财务信息来源于管理层用来监测和管理公司财务业绩的内部盈利报告系统。各分部的会计政策与本公司附注1“重大会计政策摘要”中所述会计政策基本相似。2019表格10-K该公司根据每个部门共有的税后利润或亏损以及其他适当的盈利衡量标准来评估各部门的业绩。

37
目录

以下是可报告细分市场的某些运营信息摘要：
 
截至三个月
 
$更改
贡献
 
1%-1%的变动率
贡献
(千美元)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
净利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
社区银行
$
196,803

 
$
209,912

 
$
(13,109
)
 
(6
)%
专业金融
46,454

 
42,138

 
4,316

 
10

财富管理
6,894

 
7,290

 
(396
)
 
(5
)
运营部门总数
250,151

 
259,340

 
(9,189
)
 
(4
)
段间消除
5,785

 
5,512

 
273

 
5

综合净利息收入
$
255,936

 
$
264,852

 
$
(8,916
)
 
(3
)%
非利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
社区银行
$
136,996

 
$
82,870

 
$
54,126

 
65
 %
专业金融
21,409

 
20,003

 
1,406

 
7

财富管理
26,152

 
24,422

 
1,730

 
7

运营部门总数
184,557

 
127,295

 
57,262

 
45

段间消除
(13,964
)
 
(12,158
)
 
(1,806
)
 
15

合并非利息收入
$
170,593

 
$
115,137

 
$
55,456

 
48
 %
净收入：
 
 
 
 
 
 
 
社区银行
$
333,799

 
$
292,782

 
$
41,017

 
14
 %
专业金融
67,863

 
62,141

 
5,722

 
9

财富管理
33,046

 
31,712

 
1,334

 
4

运营部门总数
434,708

 
386,635

 
48,073

 
12

段间消除
(8,179
)
 
(6,646
)
 
(1,533
)
 
23

合并净收入
$
426,529

 
$
379,989

 
$
46,540

 
12
 %
部门利润：
 
 
 
 
 
 
 
社区银行
$
70,584

 
$
68,792

 
$
1,792

 
3
 %
专业金融
29,859

 
24,241

 
5,618

 
23

财富管理
6,872

 
6,088

 
784

 
13

合并净收入
$
107,315

 
$
99,121

 
$
8,194

 
8
 %
细分资产：
 
 
 
 
 
 
 
社区银行
$
35,729,021

 
$
28,092,785

 
$
7,636,236

 
27
 %
专业金融
6,732,765

 
5,739,798

 
992,967

 
17

财富管理
1,269,932

 
1,079,319

 
190,613

 
18

合并总资产
$
43,731,718

 
$
34,911,902

 
$
8,819,816

 
25
 %

38
目录

 
截至9个月
 
$更改
贡献
 
1%-1%的变动率
贡献
(千美元)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
净利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
社区银行
$
609,316

 
$
635,645

 
$
(26,329
)
 
(4
)%
专业金融
129,581

 
119,241

 
10,340

 
9

财富管理
23,272

 
21,728

 
1,544

 
7

运营部门总数
762,169

 
776,614

 
(14,445
)
 
(2
)
段间消除
18,341

 
16,426

 
1,915

 
12

综合净利息收入
$
780,510

 
$
793,040

 
$
(12,530
)
 
(2
)%
非利息收入：
 
 
 
 
 
 
 
社区银行
$
347,697

 
$
196,507

 
$
151,190

 
77
 %
专业金融
64,548

 
59,188

 
5,360

 
9

财富管理
74,747

 
74,407

 
340

 
—

运营部门总数
486,992

 
330,102

 
156,890

 
48

段间消除
(41,164
)
 
(35,150
)
 
(6,014
)
 
17

合并非利息收入
$
445,828

 
$
294,952

 
$
150,876

 
51
 %
净收入：
 
 
 
 
 
 
 
社区银行
$
957,013

 
$
832,152

 
$
124,861

 
15
 %
专业金融
194,129

 
178,429

 
15,700

 
9

财富管理
98,019

 
96,135

 
1,884

 
2

运营部门总数
1,249,161

 
1,106,716

 
142,445

 
13

段间消除
(22,823
)
 
(18,724
)
 
(4,099
)
 
22

合并净收入
$
1,226,338

 
$
1,087,992

 
$
138,346

 
13
 %
部门利润：
 
 
 
 
 
 
 
社区银行
$
97,858

 
$
182,553

 
$
(84,695
)
 
(46
)%
专业金融
74,680

 
67,218

 
7,462

 
11

财富管理
19,248

 
19,962

 
(714
)
 
(4
)
合并净收入
$
191,786

 
$
269,733

 
$
(77,947
)
 
(29
)%


(15) 衍生金融工具

该公司主要签订衍生金融工具，作为其管理利率变化风险敞口的战略的一部分。衍生工具是指当事人之间的合同，其结果是一方根据合同中规定的名义金额和基础条款(如利率、证券价格或价格指数)向另一方交付现金。一方向另一方交付的现金金额是基于合同名义金额与基础条款的相互作用而确定的。衍生品也隐含在某些合同和承诺中。

该公司目前用来管理其利率风险敞口的衍生金融工具包括：(1)利率掉期和套圈，以管理某些固定和可变利率资产和可变利率负债的利率风险；(2)向客户提供的利率锁定承诺，为将要出售到二级市场的某些按揭贷款提供资金；(3)为未来交付该等按揭贷款提供的远期承诺，以保护公司免受利率的不利变化和持有供出售的按揭贷款价值的相应变化的影响；(2)向客户提供利率锁定承诺，以资助某些按揭贷款进入二级市场；(3)为该等按揭贷款的未来交付提供远期承诺，以保护公司免受利率的不利变化和为出售而持有的按揭贷款价值的相应变化；(4)备兑看涨期权，对特定投资证券进行经济对冲，并获得费用收入，有效地提高此类证券的整体收益率，以弥补净息差压缩；以及(5)对与公司抵押贷款服务权投资组合相关的公允价值调整的一部分进行经济对冲的期权和掉期。本公司亦与若干合资格借款人订立衍生工具(通常为利率互换)，以促进借款人的风险管理策略，并同时与第三方交易对手订立镜像衍生工具，有效地为该等借款人创造衍生工具市场。此外，公司还签订外币合同，以管理与某些外币计价资产相关的外汇风险。

本公司在综合财务报表中按公允价值确认衍生金融工具，不论持有该工具的目的或意图为何。本公司将衍生资产和衍生负债分别记录在应计应收利息和其他资产以及应计应付利息和其他负债的综合条件报表中。衍生金融工具的公允价值变动在收益或股东权益中确认为累计其他全面收益或亏损的组成部分，这取决于衍生金融工具是否符合对冲会计的资格，如果符合，它是否符合公允价值对冲或现金流量对冲的资格。


39
目录

计入公允价值对冲的衍生工具的公允价值变动与与对冲风险有关的对冲项目的公允价值变动计入同期收入和同一收益表行。作为现金流量对冲入账的衍生金融工具的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损的组成部分(扣除递延税项)，并在对冲交易影响收益时重新分类为收益。根据美国会计准则第815条，未在套期保值关系中指定的衍生金融工具的公允价值变动在变动期间在非利息收入中列报。衍生金融工具由第三方估值，并通过与相关交易对手提供的估值进行比较而得到证实。某些按揭银行衍生工具(利率锁定承诺和出售按揭贷款的远期承诺)的公允价值是根据按揭利率自贷款承诺之日起的变动而估计的。外币衍生品的公允价值是根据合同中规定的外币汇率与计量日的汇率相比的变化来计算的。

下表显示了截至以下日期本公司衍生金融工具的公允价值2020年9月30日, 2019年12月31日和2019年9月30日:
 
衍生资产
 
衍生负债
(单位：千)
9月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
9月30日，
2019
根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
被指定为现金流对冲的利率衍生品
$
—

 
$
—

 
$
—

 
$
49,110

 
$
19,385

 
$
25,895

被指定为公允价值对冲的利率衍生品
—

 
310

 
256

 
16,213

 
6,523

 
8,839

根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品总额
$
—

 
$
310

 
$
256

 
$
65,323

 
$
25,908

 
$
34,734

未根据ASC 815指定为对冲工具的衍生品：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利率衍生品
$
253,238

 
$
100,259

 
$
134,130

 
$
253,530

 
$
100,897

 
$
134,163

利率锁定承诺
68,201

 
2,860

 
3,373

 
—

 
259

 
148

出售按揭贷款的远期承诺
—

 
142

 
176

 
8,088

 
2,070

 
1,658

外汇合约
49

 
73

 
351

 
49

 
70

 
306

未被指定为ASC 815下的对冲工具的衍生品总额
$
321,488

 
$
103,334

 
$
138,030

 
$
261,667

 
$
103,296

 
$
136,275

总导数
$
321,488

 
$
103,644

 
$
138,286

 
$
326,990

 
$
129,204

 
$
171,009



利率风险的现金流对冲

该公司使用利率衍生品的目的是增加净利息收入的稳定性，并管理其对利率变动的风险敞口。为了实现这些目标，该公司主要使用利率掉期作为其利率风险管理战略的一部分。被指定为现金流对冲的利率掉期包括从交易对手那里收取可变利率金额，以换取公司在协议有效期内支付固定利率，而不交换相关名义金额。被指定为现金流对冲的利率圈包括在每个期末收到合同中指定的利率超过商定的上限执行价格的金额，或支付合同中指定的利率低于商定的最低执行价格的金额。

自.起2020年9月30日，该公司拥有27被指定为可变利率存款和某些次级债券的现金流对冲的利率掉期衍生品，以及一利率领衍生工具被指定为公司可变利率定期融资的现金流对冲工具。当套期项目与套期工具之间的关系在抵销应占套期风险的现金流量变动方面非常有效时，该等现金流套期的公允价值变动计入累计其他全面收益或亏损，其后重新分类为利息开支，因为该等浮动利率存款须支付利息。公允价值变动(扣除税项)在综合全面收益表中单独披露。


40
目录

下表提供了这些现金流对冲的详细信息，按衍生品类型和期限汇总，截至2020年9月30日:
 
2020年9月30日
(单位：千)
概念上的
 
公允价值
到期日
金额
 
资产负债(负债)
利率互换：
 
 
 
2021年10月
$
25,000

 
$
(555
)
2021年11月
20,000

 
(501
)
2021年12月
165,000

 
(4,383
)
2022年3月
500,000

 
(613
)
2022年5月
370,000

 
(11,681
)
2022年6月
160,000

 
(5,281
)
2022年7月
230,000

 
(7,704
)
2022年8月
235,000

 
(8,360
)
2023年3月
250,000

 
(1,068
)
2024年4月
250,000

 
(1,872
)
2027年7月
1,000,000

 
(882
)
利率领：
 
 
 
2023年9月
107,143

 
(6,210
)
现金流对冲总额
$
3,312,143

 
$
(49,110
)

与被指定为现金流对冲的利率衍生品相关的累计其他全面收益或亏损金额的前滚如下：
 
截至三个月
 
截至9个月
(单位：千)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
期初未实现(亏损)收益
$
(59,503
)
 
$
(16,422
)
 
$
(17,943
)
 
$
10,742

从累积的其他综合收益重新分类为存款、其他借款和次级债券的利息支出的金额
5,667

 
(2,428
)
 
12,208

 
(10,071
)
在其他全面收益中确认的收入(亏损)金额
4,726

 
(4,420
)
 
(43,375
)
 
(23,941
)
期末未实现亏损
$
(49,110
)
 
$
(23,270
)
 
$
(49,110
)
 
$
(23,270
)


自.起2020年9月30日，该公司估计在未来12个月内$20.2百万将从累积的其他综合收益或亏损中重新分类为利息支出的增加。

利率风险的公允价值对冲

被指定为公允价值对冲的利率掉期涉及向交易对手支付固定金额，以换取公司在协议有效期内获得可变付款，而无需交换相关名义金额。自.起2020年9月30日，该公司拥有16总名义金额为$163.1百万被指定为公允价值套期保值，主要与固定利率商业和工商房地产贷款以及寿险保费融资应收账款相关。

对于被指定并符合公允价值套期保值的衍生品，当套期保值项目影响收益时，衍生工具公允价值全部变动的净收益或亏损与被套期项目的收益影响(包括固定利率贷款赚取的利息收入)在同一损益表项目中确认。


41
目录

下表为截至指定为公允价值套期保值会计关系的套期资产/(负债)账面金额及计入公允价值套期调整累计金额的套期资产/(负债)账面金额2020年9月30日:

 
 
 
2020年9月30日
(单位：千)

公允价值衍生工具
套期保值关系
条件声明中的位置
 
套期保值资产/(负债)账面金额
 
计入套期保值资产/(负债)账面金额的公允价值套期保值调整累计金额
 
套期保值会计已终止的任何套期保值资产(负债)的公允价值套期保值调整累计余额
利率互换
贷款，扣除非劳动收入后的净额
 
$
177,727

 
$
15,844

 
$
—

 
可供出售的债务证券
 
1,351

 
138

 
—


下表列出了与指定为公允价值套期保值的衍生工具相关的已确认损失或收益：
(单位：千)
公允价值套期保值关系中的衍生品
确认损失的地点(损失)/确认的收益
衍生产品的收益
 
截至三个月
 
截至9个月
2020年9月30日
 
2020年9月30日
利率互换
贷款利息和手续费
 
$
(24
)
 
$
(42
)
 
利息收入--投资证券
 
—

 
—



非指定限制区

本公司不会将衍生工具用于投机目的。未被指定为会计套期保值的衍生工具用于管理公司对利率变动和其他已确定风险的经济风险敞口，但不符合ASC 815的严格套期保值会计要求。未在套期保值关系中指定的衍生工具的公允价值变动直接计入收益。

利率衍生品-该公司可能会定期购买利率上限衍生品，旨在作为对利率上升(最明显的是LIBOR指数)对其固定利率贷款组合的负面影响风险的经济对冲。截至2020年9月30日，该公司持有的利率上限名义总价值为$1.0十亿.

此外，公司还拥有利率衍生品，包括掉期和期权产品，这是公司向某些合格借款人提供服务的结果。公司的银行子公司直接与合格的商业借款人执行某些衍生产品(通常是利率掉期)，以促进各自的风险管理战略。例如，这些安排允许公司的商业借款人有效地将可变利率贷款转换为固定利率。为了将公司在这些交易中的风险降至最低，公司同时与第三方执行抵销衍生品。在大多数情况下，抵销衍生品具有镜像条款，这导致头寸的公允价值变化在很大程度上抵消了每个期间的收益。然而，在衍生品不是镜像的情况下，由于交易对手信用风险的差异，公允价值的变化不会完全抵消，从而导致每个时期的收益受到一些影响。这些衍生品的公允价值变动计入其他非利息收入。在…2020年9月30日，本公司有利率衍生品交易，名义总金额约为$8.8十亿(与客户和第三方的所有利率掉期和上限)与此计划相关。这些利率衍生品的到期日从2020年10月至2045年2月.

抵押贷款银行衍生品-这些衍生工具包括向客户提供的利率锁定承诺，为将出售到二级市场的某些按揭贷款提供资金，以及未来交付此类贷款的远期承诺。本公司的惯例是，在作出利率锁定承诺时，为未来交付部分住宅按揭贷款作出远期承诺，以便在经济上对冲未来利率变化对其为贷款提供资金的承诺以及其持有的待售按揭贷款组合的影响。该公司的抵押贷款银行衍生品并未被指定为存在对冲关系。在…2020年9月30日，公司有出售按揭贷款的远期承诺，总名义金额约为$2.8十亿和利率锁定承诺，名义总金额约为$1.8十亿. 这些衍生品的公允价值是根据承诺日期以来抵押贷款利率的变化来估计的。这些抵押贷款银行衍生品的公允价值变动计入抵押贷款银行收入。

42
目录

外币衍生工具-这些衍生品包括用于管理与外币计价资产和交易相关的外汇风险的外币合约。外币合约，包括现货和远期合约，是指在商定的结算日期以商定的价格将一国货币兑换成另一国货币的协议。由于外币的波动，以外币计价的资产或预测交易的美元等值增加或减少。与这些外币计价资产或预测交易相关的衍生工具的收益或亏损预计将大大抵消这种变化。自.起2020年9月30日，本公司持有外币衍生工具，名义总额约为$3.1百万.

其他衍生工具-公司将定期向银行或交易商出售期权，以获得购买银行投资组合中持有的某些证券(备兑看涨期权)的权利。这些期权交易主要是为了降低整体利率风险，提高与投资证券组合相关的总回报。根据美国会计准则第815条，这些期权不符合会计套期保值，因此，这些合同的公允价值变动被确认为其他非利息收入。有几个不是截至日前未偿还的担保看涨期权2020年9月30日, 2019年12月31日或2019年9月30日.

本公司将定期购买购买目前不在银行投资组合中持有的证券的权利的期权，或签订本公司选择不将此类衍生品指定为对冲工具的利率掉期。这些期权和掉期交易主要是为了在经济上对冲与该公司抵押贷款服务权组合有关的部分公允价值调整。与这些衍生品合约相关的收益或损失计入抵押贷款银行收入。有几个不是截至以下日期未偿还的期权或掉期2020年9月30日.

与对冲关系中未指定的衍生工具有关的综合收益表中包括的金额如下：
(单位：千)
 
 
截至三个月
 
截至9个月
导数
损益表中的位置
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
利率互换和上限
交易收益(亏损)，净额
 
$
135

 
$
(75
)
 
$
(996
)
 
$
(392
)
抵押贷款银行衍生品
抵押银行业务收入
 
11,202

 
1,026

 
71,761

 
1,089

外汇合约
交易收益(亏损)，净额
 
5

 
54

 
(8
)
 
72

覆盖呼叫选项
备兑看涨期权的费用
 
—

 
—

 
2,292

 
2,427

持有作为MSR经济对冲的衍生品合约
抵押银行业务收入
 
—

 
82

 
4,749

 
1,002



信用风险

衍生工具具有内在风险，主要是市场风险和信用风险。市场风险与利率变化相关，信用风险与交易对手不能按照协议条款履行的风险相关。潜在受市场和信用风险影响的金额是合约项下支付的利息流量和衍生工具的市值，而不是用来表示交易量的名义本金金额。市场和信用风险作为公司整体资产负债管理流程的一部分进行管理和监测，但与某些合格借款人签订的衍生品相关的信用风险是通过公司的标准贷款承销流程进行管理的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品担保的。实际风险敞口是根据为将风险控制在参数范围内而设立的各种类型的信用额度进行监测的。当认为有必要时，将获得适当类型和数量的抵押品，以将信贷风险降至最低。

本公司与若干利率衍生工具交易对手订有包含交叉违约条款的协议，该协议规定，如果本公司拖欠任何债务，包括贷款人未加速偿还债务的违约，则本公司亦可被宣布拖欠其衍生债务。本公司亦与若干衍生产品交易对手订立协议，该协议载有一项条款，容许交易对手在本公司未能维持其良好或资本充足机构的地位时终止衍生产品仓位，这将要求本公司履行协议项下的责任。自.起2020年9月30日，受该等协议约束的净负债的利率衍生工具的公允价值为，包括与该等协议有关的应计利息。$323.5百万。倘若本公司违反任何此等条文，衍生工具因而终止，本公司将须按终止价值清偿协议项下的责任，并须支付任何超过先前向有关交易对手公布作为抵押品的额外款项。

43
目录


本公司亦须承受其商业借款人的信贷风险，而该等借款人是银行利率衍生工具的交易对手。这种与商业借款人相关的交易对手风险是通过银行适用于贷款的标准承销程序来管理和监测的，因为这些衍生品是通过贷款协议提供的抵押品来担保的。与第三方执行的镜像互换相关的交易对手风险根据公司的整体资产负债管理流程进行监控和管理。

本公司按总净值协议记录受总净值协议约束的利率衍生品，并不在综合条件报表中抵销衍生品资产和负债。下表汇总了该公司截至所示日期的利率衍生品和抵销头寸。
 
衍生资产
 
衍生负债
 
公允价值
 
公允价值
(单位：千)
9月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
12月31日，
2019
 
9月30日，
2019
已确认的总金额
$
253,238

 
$
100,569

 
$
134,386

 
$
318,853

 
$
126,805

 
$
168,897

减去：财务状况表中的抵销金额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

 
—

财务状况表中列报的净额
$
253,238

 
$
100,569

 
$
134,386

 
$
318,853

 
$
126,805

 
$
168,897

财务状况表中未抵销的总额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵销派生头寸
(353
)
 
(2,561
)
 
(1,572
)
 
(353
)
 
(2,561
)
 
(1,572
)
已过帐的抵押品
—

 
—

 
—

 
(318,071
)
 
(124,244
)
 
(167,325
)
净信用风险敞口
$
252,885

 
$
98,008

 
$
132,814

 
$
429

 
$
—

 
$
—



(16) 资产和负债的公允价值

本公司按公允价值计量、监控和披露其某些资产和负债。这些金融资产和金融负债根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的投入的可观测性，按公允价值分三个水平计量。这些级别是：

•
级别1-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。

•
2级—直接或间接可观察到的资产或负债的第1级报价以外的其他投入。这些包括活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或相似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入，或主要通过相关性或其他方式从可观测的市场数据中得出或由可观测的市场数据证实的投入。

•
第三级-重要的不可观察的输入，反映公司自身的假设，市场参与者将使用这些假设为资产或负债定价。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术来确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。

金融工具在上述估值层次内的分类是基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。本公司对某一特定投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断，并考虑资产或负债的特定因素。以下是对本公司按公允价值经常性计量的资产和负债所使用的估值方法的说明。

可供出售公允价值易于确定的债务证券、交易账户证券和股权证券-公允价值易于确定的可供出售债务证券、交易账户证券和股权证券的公允价值通常基于从独立定价供应商获得的价格。用这些估值技术衡量的证券通常被归类为公允价值等级的第二级。通常，基准收益率、类似证券的报告交易、发行人利差、基准证券、出价、要约和包括市场研究出版物在内的参考数据等标准投入被用于对这些证券进行公允估值。当这些信息不可用时，卖方可能会获得经纪人/交易商报价，以确定证券的公允价值。我们审查供应商的定价方法，以确定是否使用了可观察到的市场信息，而不是不可观察到的输入。使用由于活动有限或市场流动性较差而无法在市场上观察到的重大投入进行的公允价值计量，在公允价值层次中被归类为第三级。美国财政部的公允价值

44
目录

公允价值易于确定的证券和某些股权证券是基于相同证券在活跃市场上未经调整的报价。因此，这些证券在公允价值层次结构中被归类为第一级。

本公司投资运营部负责3级可供出售债务证券的估值。在第三级证券定价中用作输入的方法和变量是从可观察和不可观察输入的组合中得出的。不可观察到的投入是通过内部假设确定的，这些假设可能会因外部因素(如市场走势和信用评级调整)而在不同时期有所不同。

在…2020年9月30日，公司分类$119.5百万这些市政证券是为主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的债券，是没有CUSIP编号的私募非评级债券。该公司还将其归类为$2.1百万美国政府机构证券的级别为32020年9月30日。该公司为这些证券定价的方法侧重于三个不同的输入：等值评级、收益率和其他定价条件。为了确定一种给定的非评级投资债务证券的评级，投资运营部会参考同一发行人发行的评级公开发行的债券(如果有的话)。然后，降低从可比债券获得的评级，因为该公司认为，如果清算，未评级债券的估值将低于具有可核实评级的类似债券。本公司申请的减持为一个完整的评级级别(即可比债券的“AA”评级将因本公司的估值而降至“A”)。对于没有可比债券委托书的债券发行，评级为“BBB”。在第三季度的2020，投资运营部采用上述程序得出的所有评级均为“BBB”或更好。上面提到的公允价值计量对评级输入很敏感，因为更高的评级通常会导致估值的增加。债券估值中使用的其余定价输入是可以观察到的。根据上述过程中确定的评级，投资运营部门获得了市场参与者可用的相应当前市场收益率曲线。其他条款，包括票面利率、到期日、赎回价格、每年支付票面利率的次数和应计方法，都是从个别债券条款表中获得的。公司持有的若干市政债券2020年9月30日在评估这些债券时，公允价值以面值为上限，因为公司假设市场参与者不会为持续可赎回债券支付超过面值的价格。为了确定美国政府机构证券的评级，投资运营部给出了“AAA”评级，因为它是由美国政府担保的。

持有待售按揭贷款-持有待售按揭贷款的公允价值是参考具有类似特征的贷款产品的投资者价格表确定的。因此，这些贷款在公允价值层次结构中被归类为第二级。

为投资而持有的贷款-公司选择公允价值选项的贷款的公允价值是通过对特定贷款到到期日的未来预定现金流进行贴现，并根据估计的信贷损失和预付款进行调整来估计的。本公司采用基于标的贷款实际票面利率的贴现率。在…2020年9月30日，公司分类$12.6百万为投资而持有的贷款为3级。用作对这些贷款进行估值的投入的加权平均贴现率2020年9月30日曾经是2.50%适用的贴现率从2%-3%。用于折现估计未来现金流的比率越高，公允价值计量就越低。如上所述，公允价值估计还包括对提前还款速度和信贷损失的假设。该公司包括提前还款速度假设为17.63%在…2020年9月30日。提前还款速度与这些贷款的公允价值成反比，因为提前还款速度的提高会导致估值下降。此外，用来评估特定贷款价值的加权平均信贷贴现是1.14%信用损失折扣范围为0%-6%在…2020年9月30日.

MSR-MSR的公允价值是利用估值模型确定的，该模型根据估计的未来现金流的现值计算每个维修权的公允价值。考虑到当前的市场条件，该公司使用与每个维修权相关的风险相称的贴现率。在…2020年9月30日，公司分类$86.9百万级别3的MSR。用作输入以评估MSR池的加权平均贴现率为2020年9月30日曾经是10.08%适用的贴现率从3%-20%。用于折现估计未来现金流的比率越高，公允价值计量就越低。MSR的公允价值也是基于其他假设进行估计的，包括预付款速度和服务成本。预付款速度从6%-95%或加权平均提前还款速度为17.63%。此外，对于活期和拖欠贷款，本公司假设加权平均服务成本为$76和$417分别为每笔贷款。提前还款速度和服务成本都与MSR的公允价值成反比，因为提前还款速度或服务成本的提高会导致估值下降。有关抵押服务权利的进一步讨论，请参阅附注9-抵押服务权利(“MSR”)。

衍生工具-该公司的衍生工具包括利率掉期、上限和项圈、为向二级市场出售的抵押贷款提供资金的承诺(利率锁定)、向最终投资者出售抵押贷款和外币合同的远期承诺。利率互换、上限和上限由第三方估值，使用的模型主要使用市场可观察到的输入，如收益率曲线，并在公允价值层次中被归类为第二级。与受总净额结算协议约束的衍生金融工具相关的信用风险按净额计量，方法为

45
目录

交易对手组合。抵押贷款相关衍生品的公允价值基于抵押贷款利率自承诺之日起的变化。外币衍生品的公允价值是根据合同中规定的外币汇率与计量日的现行汇率相比的变化来计算的。

在…2020年9月30日，公司分类$66.9百万利率锁定的公允价值是基于从第三方获得的具有类似特征的贷款的价格，并根据拉动利率进行调整，该利率代表了本公司对承诺贷款最终融资可能性的最佳估计。该利率锁定的公允价值是基于从第三方获得的具有类似特征的贷款的价格，并根据拉动利率进行调整，这代表了本公司对承诺贷款最终提供资金的可能性的最佳估计。的加权平均拉通率2020年9月30日曾经是79%适用的拉通率范围为0%至100%。拉通率与利率锁的公允价值直接相关，因为拉通率的提高会导致估值的增加。

非合格递延补偿资产-与非合格递延补偿计划相关的基础资产包括在信托中，主要由非交易所交易机构基金组成，这些基金由独立的第三方服务定价。这些资产在公允价值层次结构中被归类为第二级。

下表列出了所列期间按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
 
2020年9月30日
(千美元)
总计
 
1级
 
二级
 
3级
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部
$
280,108

 
$
280,108

 
$
—

 
$
—

美国政府机构
178,666

 
—

 
176,537

 
2,129

市政
154,195

 
—

 
34,724

 
119,471

公司票据
104,135

 
—

 
104,135

 
—

抵押贷款支持
2,229,355

 
—

 
2,229,355

 
—

交易账户证券
1,720

 
—

 
1,720

 
—

公允价值易于确定的股权证券
54,398

 
46,332

 
8,066

 
—

持有待售按揭贷款
959,671

 
—

 
959,671

 
—

为投资而持有的贷款
253,515

 
—

 
240,902

 
12,613

MSR
86,907

 
—

 
—

 
86,907

非合格递延补偿资产
14,197

 
—

 
14,197

 
—

衍生资产
321,488

 
—

 
254,601

 
66,887

总计
$
4,638,355

 
$
326,440

 
$
4,023,908

 
$
288,007

衍生负债
$
326,990

 
$
—

 
$
326,990

 
$
—

 
 
 
2019年12月31日
(千美元)
 
总计
 
1级
 
2级
 
3级
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部
 
$
121,088

 
$
121,088

 
$
—

 
$
—

美国政府机构
 
365,442

 
—

 
362,796

 
2,646

市政
 
145,318

 
—

 
33,368

 
111,950

公司票据
 
94,841

 
—

 
94,841

 
—

抵押贷款支持
 
2,379,525

 
—

 
2,379,525

 
—

交易账户证券
 
1,068

 
—

 
1,068

 
—

公允价值易于确定的股权证券
 
50,840

 
42,774

 
8,066

 
—

持有待售按揭贷款
 
377,313

 
—

 
377,313

 
—

为投资而持有的贷款
 
132,718

 
—

 
123,098

 
9,620

MSR
 
85,638

 
—

 
—

 
85,638

非合格递延补偿资产
 
14,213

 
—

 
14,213

 
—

衍生资产
 
103,644

 
—

 
101,013

 
2,631

总计
 
$
3,871,648

 
$
163,862

 
$
3,495,301

 
$
212,485

衍生负债
 
$
129,204

 
$
—

 
$
129,204

 
$
—



46
目录

 
2019年9月30日
(千美元)
总计
 
1级
 
二级
 
3级
可供出售的证券
 
 
 
 
 
 
 
美国财政部
$
221,670

 
$
221,670

 
$
—

 
$
—

美国政府机构
225,459

 
—

 
222,648

 
2,811

市政
146,104

 
—

 
33,046

 
113,058

公司票据
94,004

 
—

 
94,004

 
—

抵押贷款支持
1,582,822

 
—

 
1,582,822

 
—

交易账户证券
3,204

 
—

 
3,204

 
—

公允价值易于确定的股权证券
46,086

 
38,020

 
8,066

 
—

持有待售按揭贷款
464,727

 
—

 
464,727

 
—

为投资而持有的贷款
116,022

 
—

 
106,023

 
9,999

MSR
75,585

 
—

 
—

 
75,585

非合格递延补偿资产
13,750

 
—

 
13,750

 
—

衍生资产
138,286

 
—

 
135,307

 
2,979

总计
$
3,127,719

 
$
259,690

 
$
2,663,597

 
$
204,432

衍生负债
$
171,009

 
$
—

 
$
171,009

 
$
—



截至的未偿还合同本金余额合计2020年9月30日, 2019年12月31日和2019年9月30日根据ASC 825以公允价值计量的待售按揭贷款$927.1百万, $368.0百万和$460.4百万持有待售按揭贷款的总公允价值分别为$959.7百万, $377.3百万和$464.7百万，在相同的各个时期，如上表所示。有几个$27.3百万逾期超过90天并在持有待售按揭贷款组合中仍应计的贷款2020年9月30日与$1.8百万自.起2019年12月31日和$1.3百万自.起2019年9月30日。逾期超过90天且截至目前仍在累计的贷款2020年9月30日, $18.9百万公司作为贷款服务机构无条件选择从GNMA回购的个人拖欠按揭贷款。

年度内按公允价值经常性计量的第三级资产变动三个和九个截至的月份2020年9月30日和2019摘要如下：
 
 
 
美国政府机构
 
为投资而持有的贷款
 
抵押贷款
维修权
 
衍生资产
(千美元)
市政
 
 
 
 
2020年7月1日的余额
$
117,255

 
$
2,293

 
$
13,953

 
$
77,203

 
$
58,433

净收益(亏损)合计包括：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入(1)
—

 
—

 
47

 
9,704

 
8,454

其他综合收益(亏损)
64

 
(7
)
 
—

 
—

 
—

购买
3,221

 
—

 
—

 
—

 
—

发行
—

 
—

 
—

 
—

 
—

销售额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

安置点
(1,069
)
 
(157
)
 
(7,877
)
 
—

 
—

净转入/(转出)3级 
—

 
—

 
6,490

 
—

 
—

2020年9月30日的余额
$
119,471

 
$
2,129

 
$
12,613

 
$
86,907

 
$
66,887


 
 
 
美国政府机构
 
为投资而持有的贷款
 
抵押贷款
维修权
 
衍生资产
(千美元)
市政
 
 
 
 
2020年1月1日的余额
$
111,950

 
$
2,646

 
$
9,620

 
$
85,638

 
$
2,631

净收益(亏损)合计包括：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入(1)
—

 
—

 
169

 
1,269

 
64,256

其他综合收益(亏损)
(1,731
)
 
(46
)
 
—

 
—

 
—

购买
16,093

 
—

 
—

 
—

 
—

发行
—

 
—

 
—

 
—

 
—

销售额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

安置点
(6,841
)
 
(471
)
 
(9,337
)
 
—

 
—

净转入/(转出)3级 
—

 
—

 
12,161

 
—

 
—

2020年9月30日的余额
$
119,471

 
$
2,129

 
$
12,613

 
$
86,907

 
$
66,887



47
目录

 
 
 
美国政府机构
 
为投资而持有的贷款
 
抵押贷款
维修权
 
衍生资产
(千美元)
市政
 
 
 
 
2019年7月1日的余额
$
110,296

 
$
2,977

 
$
10,481

 
$
72,850

 
$
3,596

净收益(亏损)合计包括：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入(1)
—

 
—

 
86

 
2,735

 
(617
)
其他综合收益(亏损)
(1,722
)
 
(9
)
 
—

 
—

 
—

购买
5,668

 
—

 
—

 
—

 
—

发行
—

 
—

 
—

 
—

 
—

销售额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

安置点
(1,184
)
 
(157
)
 
(1,203
)
 
—

 
—

净转入/(转出)3级
—

 
—

 
635

 
—

 
—

2019年9月30日的余额
$
113,058

 
$
2,811

 
$
9,999

 
$
75,585

 
$
2,979

 
 
 
美国政府机构
 
为投资而持有的贷款
 
抵押贷款
维修权
 
衍生资产
(千美元)
市政
 
 
 
 
2019年1月1日的余额
$
108,926

 
$
3,150

 
$
11,347

 
$
75,183

 
$
2,457

净收益(亏损)合计包括：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
净收入(1)
—

 
—

 
371

 
(5
)
 
522

其他综合收益(亏损)
6,334

 
134

 
—

 
—

 
—

购买
7,192

 
—

 
—

 
407

 
—

发行
—

 
—

 
—

 
—

 
—

销售额
—

 
—

 
—

 
—

 
—

安置点
(9,394
)
 
(473
)
 
(2,554
)
 
—

 
—

净转入/(转出)3级
—

 
—

 
835

 
—

 
—

2019年9月30日的余额
$
113,058

 
$
2,811

 
$
9,999

 
$
75,585

 
$
2,979

(1)
与公允价值调整相关的MSR和衍生资产余额的变化被记录为抵押银行收入的组成部分。与公允价值调整相关的为投资而持有的贷款余额的变化记为其他非利息收入。

此外，本公司可能不时被要求根据公认会计原则按公允价值在非经常性基础上计量某些其他金融资产。对公允价值的这些调整通常是由个别资产的减值费用引起的。对于按公允价值在非经常性基础上计量并于期末仍留在资产负债表中的资产，下表提供了相关个别资产或投资组合的账面价值。2020年9月30日:
 
2020年9月30日
 
截至2020年9月30日的三个月
确认的公允价值损失，净额
 
截至2020年9月30日的9个月
确认的公允价值损失，净额
(千美元)
总计
 
1级
 
二级
 
3级
 
 
单独评估的贷款-可能丧失抵押品赎回权和抵押品
$
144,151

 
$
—

 
$
—

 
$
144,151

 
$
6,964

 
$
24,438

拥有的其他房地产(1)
9,217

 
—

 
—

 
9,217

 
225

 
748

总计
$
153,368

 
$
—

 
$
—

 
$
153,368

 
$
7,189

 
$
25,186

(1)
已确认的公允价值亏损，扣除所拥有的其他房地产的净额包括各自期间的估值调整和冲销。

个人评估贷款—根据美国会计准则委员会第326条，按摊销成本持有的贷款和其他金融资产的信贷损失拨备应在这些资产表现出类似的风险特征时按集体或集合基础计量。如果一项金融资产没有表现出与集合类似的风险特征，本公司必须以个人资产为基础来衡量此类信贷损失拨备。对于本公司的贷款组合，非应计贷款和TDR被认为没有表现出与资金池相似的风险特征，因此进行了单独评估。信贷损失是通过基于预期现金流的现值、贷款的市场价格或基础抵押品的公允价值估计贷款的公允价值来衡量的。单独评估的贷款被认为是一种公允价值计量，即根据抵押品的公允价值建立信用损失拨备。评估价值可能需要调整基于市场的估值投入，通常用于房地产止赎可能性和抵押品依赖型贷款。

该公司的管理资产部门主要负责对个人评估贷款的3级投入进行估值。有关个别评估贷款的更多信息，请参阅附注7-信贷损失拨备。在…2020年9月30日,

48
目录

该公司拥有$183.7百万分类为3级的个别评估贷款。$183.7百万个人评估的贷款，$144.2百万按上表所示贷款的相关抵押品按公允价值计量。剩下的$39.5百万根据ASC 310根据贴现现金流进行估值。

拥有的其他房地产—拥有的其他不动产由部分或全部偿还贷款而获得的不动产组成，并包括在其他资产中。拥有的其他房地产于转让当日按其估计公允价值减去估计销售成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本的部分计入贷款损失拨备。随后的价值变动被报告为账面金额的调整，并记录在其他非利息支出中。出售时的损益(如果有的话)也记入其他非利息费用。公允价值一般基于第三方评估和内部估计，并通过代表估计销售成本的折扣进行调整，因此被视为3级估值。

公司的管理资产部门主要负责对拥有的其他房地产的3级投入进行估值。在…2020年9月30日，该公司拥有$9.2百万分类为3级的其他拥有的房地产。应用于其他拥有的房地产的不可观察的投入与10%减少代表丧失抵押品赎回权财产的估计销售成本的评估价值。预计销售成本的折扣越高，账面价值就越低。

用于衡量经常性和非经常性第3级公允价值计量的估值技术和重大不可观察的投入2020年9月30日具体情况如下：
(千美元)
公允价值
 
估值方法论
 
重要的、不可观察的数据输入
 
量程
输入的数量
 
加权
平均值
输入的数量
 
对估值的影响
从一开始就增加了收入或
更高的成本投入价值
按公允价值经常性计量：
市政证券
$
119,471

 
债券定价
 
等效额定值
 
BBB-AA+
 
不适用
 
增加
美国政府机构
2,129

 
债券定价
 
等效额定值
 
AAA级
 
AAA级
 
增加
为投资而持有的贷款
12,613

 
贴现现金流
 
贴现率
 
2%-3%
 
2.50%
 
减少量
 
 
 
 
 
信用折扣
 
0%-6%
 
1.14%
 
减少量
 
 
 
 
 
固定预付率(CPR)
 
17.63%
 
17.63%
 
减少量
MSR
86,907

 
贴现现金流
 
贴现率
 
3%-20%
 
10.08%
 
减少量
 
 
 
 
 
固定预付率(CPR)
 
6%-95%
 
17.63%
 
减少量
 
 
 
 
 
维修费用
 
$70-$200
 
$76
 
减少量
 
 
 
 
 
服务费用-拖欠费用
 
$200-$1,000
 
$417
 
减少量
衍生物
66,887

 
贴现现金流
 
拉通率
 
0%-100%
 
79%
 
增加
在非经常性基础上按公允价值计量：
单独评估的贷款-可能丧失抵押品赎回权和抵押品
$
144,151

 
评估价值
 
评估调整-销售成本
 
10%
 
10.00%
 
减少量
拥有的其他房地产
9,217

 
评估价值
 
评估调整-销售成本
 
10%
 
10.00%
 
减少量


49
目录

根据适用的会计指引，本公司须在综合状况报表中报告所有金融工具的公允价值，包括按成本列账的金融工具。下表列出了截至所示日期公司金融工具的账面价值和估计公允价值：
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
 
2019年9月30日
 
携载
 
公平
 
携载
 
公平
 
携载
 
公平
(单位：千)
价值
 
价值
 
价值
 
价值
 
价值
 
价值
金融资产：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金和现金等价物
$
308,695

 
$
308,695

 
$
286,476

 
$
286,476

 
$
448,814

 
$
448,814

银行的有息存款
3,825,823

 
3,825,823

 
2,164,560

 
2,164,560

 
2,260,806

 
2,260,806

可供出售的证券
2,946,459

 
2,946,459

 
3,106,214

 
3,106,214

 
2,270,059

 
2,270,059

持有至到期证券
560,267

 
575,947

 
1,134,400

 
1,138,396

 
1,095,802

 
1,104,903

交易账户证券
1,720

 
1,720

 
1,068

 
1,068

 
3,204

 
3,204

公允价值易于确定的股权证券
54,398

 
54,398

 
50,840

 
50,840

 
46,086

 
46,086

FHLB和FRB库存，按成本计算
135,568

 
135,568

 
100,739

 
100,739

 
92,714

 
92,714

经纪业务客户应收账款
16,818

 
16,818

 
16,573

 
16,573

 
14,943

 
14,943

按公允价值持有待售按揭贷款
959,671

 
959,671

 
377,313

 
377,313

 
464,727

 
464,727

按公允价值持有的投资贷款
253,515

 
253,515

 
132,718

 
132,718

 
116,022

 
116,022

为投资而持有的贷款，按摊销成本计算
31,882,040

 
31,723,559

 
26,667,572

 
26,659,903

 
25,594,149

 
25,472,310

非合格递延补偿资产
14,197

 
14,197

 
14,213

 
14,213

 
13,750

 
13,750

衍生资产
321,488

 
321,488

 
103,644

 
103,644

 
138,286

 
138,286

应计应收利息及其他
272,940

 
272,940

 
303,090

 
303,090

 
272,072

 
272,072

金融资产总额
$
41,553,599

 
$
41,410,798

 
$
34,459,420

 
$
34,455,747

 
$
32,831,434

 
$
32,718,696

金融负债
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
未到期存款
$
30,778,127

 
$
30,778,127

 
$
24,483,867

 
$
24,483,867

 
$
23,091,143

 
$
23,091,143

规定期限的存款
5,066,295

 
5,063,732

 
5,623,271

 
5,635,475

 
5,619,236

 
5,635,597

FHLB进展
1,228,422

 
1,207,203

 
674,870

 
715,129

 
574,847

 
620,136

其他借款
507,395

 
507,395

 
418,174

 
418,174

 
410,488

 
410,488

附属票据
436,385

 
473,825

 
436,095

 
458,796

 
435,979

 
451,947

次级债券
253,566

 
208,333

 
253,566

 
243,158

 
253,566

 
254,426

衍生负债
326,990

 
326,990

 
129,204

 
129,204

 
171,009

 
171,009

应计应付利息
21,310

 
21,310

 
19,940

 
19,940

 
22,899

 
22,899

金融负债总额
$
38,618,490

 
$
38,586,915

 
$
32,038,987

 
$
32,103,743

 
$
30,579,167

 
$
30,657,645



并非上表所列的所有金融工具均受ASC主题820的披露条款约束，因为某些资产和负债导致其账面价值接近公允价值。这包括现金和现金等价物、银行的计息存款、经纪客户应收账款、FHLB和FRB股票、应计应收利息和应计应付利息以及未到期存款。

本公司在估计以前未披露的金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设。

持有至到期的证券。持有至到期的证券包括美国政府支持的机构证券和主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的各种市政政府实体发行的市政债券。持有至到期证券的公允价值通常基于从独立定价供应商那里获得的价格。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司一般将这些持有至到期的证券归类为第二级公允价值计量。其他某些持有至到期证券的公允价值基于之前讨论的与某些可供出售证券相关的债券定价方法。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司已将这些持有至到期的证券归类为第3级公允价值计量。

为投资而持有的贷款，摊销成本。公允价值是对具有相似财务特征的贷款组合进行估计的。贷款按类型进行分析，如商业、住宅房地产等。每类贷款又按利率类型(固定和可变)和期限进一步细分。对于经常重新定价的可变利率贷款，估计公允价值是基于账面价值的。住宅贷款的公允价值是基于类似贷款支持的证券的二级市场来源，并根据贷款特征的差异进行调整。其他固定利率贷款的公允价值是通过使用反映贷款固有的信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来估计的。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司已将贷款归类为3级公允价值计量。

50
目录


规定期限的存款。存单的公允价值以合同现金流的折现值为基础。贴现率是使用目前对剩余期限相似的存款实施的利率来估算的。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司将规定到期日的存款归类为第3级公允价值计量。

联邦住房管理局前进。FHLB垫款的公允价值是从FHLB获得的，FHLB使用基于类似到期日债务证券的当前市场利率的贴现现金流分析来贴现现金流。根据ASC 820，该公司已将FHLB预付款归类为3级公允价值计量。

附属票据。附属票据的公允价值基于从独立定价供应商获得的市场价格。根据美国会计准则委员会820的规定，该公司已将附属票据归类为第二级公允价值计量。

次级债券。次级债券的公允价值基于合同现金流的折现值。根据美国会计准则委员会820，公司已将次级债券归类为第3级公允价值计量。

(17) 基于股票的薪酬计划

2015年5月，公司股东批准了2015年度股票激励计划(“2015计划”)，该计划规定发行至多5,485,000普通股。2015年计划取代了2007年的股票激励计划(“2007计划”)，后者取代了1997年的股票激励计划(“1997计划”)。2015年计划、2007年计划和1997年计划统称为“计划”。2015年计划与2007年计划和1997年计划有很大的相似之处。根据计划授予的普通股因取消、没收、失效或以现金结算而未发行普通股的奖励，在2015年计划下再次可用。2015年计划批准后发放的所有赠款均根据2015年计划发放。自.起2020年9月30日，大约2.1百万假设为已发行的业绩奖励发行了最大数量的股票，则股票可用于未来的授予。这些计划基本上覆盖了WinTrust的所有员工。董事会薪酬委员会管理所有以股票为基础的薪酬计划，并授权根据这些计划授予的所有奖励。

这些计划允许授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、股票奖励、限制性股票或单位奖励、绩效奖励和其他全部或部分参照公司普通股估值的奖励，所有这些都是在独立、组合或串联的基础上进行的。本公司历来以时间既得性非限制性股票期权和时间既得性限制性股票单位奖励(“限制性股票”)的形式授予基于股票的薪酬。认购权的授予规定在认购权授予之日按股票的公允市值购买公司普通股的股票。股票期权通常在以下期间按比例授予三至五年并且最长期限为七年了自授予之日起生效。限制性股票使持有者有权免费获得公司普通股的股份。限制性股票一般在以下期间归属一至五年自授予之日起生效。

从2011年开始，公司根据长期激励计划(“LTIP”)授予年度奖助金，该计划由该计划管理。LTIP的设计部分是为了使管理层的利益与股东的利益保持一致，促进留住员工，基于可持续的业绩创建长期重点，并为参与者提供有针对性的长期激励机会。2020年的LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励、基于业绩的现金奖励和时间既得性限制性股票的组合。从2017年到2019年的LTIP奖励包括基于业绩的股票奖励和基于业绩的现金奖励的组合，在2017年之前，不合格的股票期权混合了奖励类型。根据长期投资协议授予的股票期权的期限为七年了一般都被平等地授予三年以连续服役为基础。根据LTIP授予的基于业绩的股票和现金奖励取决于薪酬委员会在一年内预先设定的预先设定的长期业绩目标的实现情况三-从每个日历年初开始的年度期间。这些绩效奖励是在目标水平上授予的，根据公司对预先设定的长期目标的实现情况，实际支付的金额可以从0%最高可达150%目标奖的获奖者。奖励通常在业绩期满后的下一个季度由董事会薪酬委员会认证支付。基于业绩的股票奖励的持有者有权免费获得基于实现预先设定的长期目标而赚取的股票。

在奖励归属和股票发行之前，根据计划获得的限制性股票奖励和基于业绩的股票奖励的持有人无权投票或获得相关普通股的现金股息(或相当于现金股息的现金支付)。根据递延补偿安排已归属但不可发行的股票，根据否则支付的股息价值应计额外股份。除非在有限的情况下，这些奖励在雇佣终止时被取消，公司不支付任何代价。

51
目录


基于股票的补偿以授予日奖励的公允价值来衡量，计量的成本在接受者被要求提供服务以换取奖励的期间确认。限制性股票和基于业绩的股票奖励的公允价值是根据授予日的高低交易价格的平均值确定的，股票期权的公允价值是使用利用各种假设的Black-Scholes期权定价模型估计的。期权定价模型需要输入高度主观的假设，并且对期权预期寿命和标的股票价格波动的变化非常敏感，这可能会对公允价值估计产生重大影响。管理层在授予期权期间定期审查和调整用于计算期权公允价值的假设。不是期权是自2016年以来授予的。

基于股票的补偿是根据最终预期授予的奖励数量确认的，并考虑到预期的没收。此外，对于基于业绩的奖励，根据奖励中的业绩标准估计由于实际业绩而预计将授予的股票数量，以确定要确认的补偿费用金额。估计值每季度重新评估一次，总薪酬费用将根据本期估计值的任何变化进行调整。综合损益表中确认的以股票为基础的薪酬费用为$1.3百万在2020年第三季度和$2.0百万在2019年第三季度，及$(1.0)百万和$8.3百万分别在2020年和2019年年初至今。

年度公司股票期权活动摘要截至9个月 2020年9月30日和2019年9月30日如下所示：
股票期权
普普通通
股票
 
加权
平均值
执行价格：
 
剩馀
合同
术语 (1)
 
内在性
价值：(2)
($000)
在2020年1月1日未偿还
755,332

 
$
42.43

 
 
 
 
授与
—

 
—

 
 
 
 
练习
(104,703
)
 
38.71

 
 
 
 
被没收或取消
(5,608
)
 
44.34

 
 
 
 
在2020年9月30日未偿还
645,021

 
$
43.02

 
1.9
 
$
52

可于2020年9月30日行使
637,120

 
$
43.01

 
1.8
 
$
52

股票期权
普普通通
股票
 
加权
平均值
执行价格：
 
剩馀
合同
术语(1)
 
内在性
价值：(2)
($000)
截至2019年1月1日未偿还
795,014

 
$
42.26

 
 
 
 
授与
—

 
—

 
 
 
 
练习
(112,230
)
 
38.64

 
 
 
 
被没收或取消
—

 
—

 
 
 
 
截至2019年9月30日未偿还
682,784

 
$
42.85

 
2.4
 
$
14,873

可于2019年9月30日行使
667,664

 
$
42.81

 
2.4
 
$
14,565


(1)
表示剩余的加权平均合同寿命(以年为单位)。
(2)
总内在价值是指如果期权持有人在本季度最后一天行使期权，他们将收到的税前内在价值总额(即本公司在本季度最后一个交易日的股票价格与期权行权价格之间的差额乘以股票数量)，即本季度最后一个交易日的公司股票价格与期权行权价格之间的差额，即期权持有人在本季度最后一天行使期权时将收到的总税前内在价值。本季度最后一个交易日行权价高于股价的期权不在内在价值计算之列。内在价值将根据公司股票的公平市场价值发生变化。

期间行使的期权的合计内在价值截至2020年9月30日的9个月和2019年9月30日vt.，是.$2.7百万和$3.8百万，分别为。从计划下的期权行使中收到的现金截至2020年9月30日的9个月和2019年9月30日曾经是$4.1百万和$4.3百万，分别为。


52
目录

该计划的限制性股票活动摘要截至9个月 2020年9月30日和2019年9月30日如下所示：
 
截至2020年9月30日的9个月
 
截至2019年9月30日的9个月
限售股
普普通通
股票

加权
平均值
授予日期
公允价值

普普通通
股票

加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日未偿还债务
144,328

 
$
60.37

 
143,263

 
$
60.80

授与
113,156

 
61.32

 
13,099

 
71.66

已归属并已发行
(13,917
)
 
77.77

 
(15,257
)
 
76.69

被没收或取消
(6,547
)
 
73.71

 
(1,691
)
 
79.50

截至9月30日的未偿还款项
237,020

 
$
59.43

 
139,414

 
$
59.85

已归属，但在9月30日不可发行
93,514

 
$
52.08

 
91,505

 
$
52.13


计划基于业绩的股票奖励活动摘要，基于奖励的目标水平，用于截至9个月 2020年9月30日和2019年9月30日如下所示：
 
截至2020年9月30日的9个月
 
截至2019年9月30日的9个月
基于绩效的股票
普普通通
股票
 
加权
平均值
授予日期
公允价值
 
普普通通
股票
 
加权
平均值
授予日期
公允价值
截至1月1日未偿还债务
465,515

 
$
74.37

 
396,855

 
$
67.71

授与
169,864

 
63.62

 
175,696

 
71.57

按归属时的绩效系数添加
48,831

 
72.59

 
33,950

 
40.99

已归属并已发行
(180,789
)
 
72.59

 
(128,238
)
 
41.00

过期、取消或没收
(18,727
)
 
72.66

 
(10,430
)
 
74.70

截至9月30日的未偿还款项
484,694

 
$
71.15

 
467,833

 
$
74.38

已授予，但延期至9月30日
34,441

 
$
43.07

 
33,701

 
$
42.92



(18) 股东权益与每股收益

D系列优先股

2015年6月，本公司发行并出售5,000,000固定至浮动非累积永久优先股的股份，D系列，清算优先权$25每股(“D系列优先股”)$125.0百万在一次公开募股中。在宣布的情况下，D系列优先股的股息何时支付季刊以#%的固定率拖欠6.50%从最初的发行日期到(但不包括)的年利率2025年7月15日，自该日起(并包括在内)，浮动利率等于3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加4.06%每年。

E系列优先股

2020年5月，本公司发布11,500固定利率重置非累积永久优先股股份，E系列，清算优先权$25,000每股(“E系列优先股”)作为$287.5百万公开发行11,500,000存托股份，每股相当于E系列优先股的千分之一权益。当宣布时，E系列优先股的股息按季度拖欠，固定利率为6.875%年薪从2020年10月15日.

其他

在一月份2020董事会会议，季度现金股息为$0.28每股($1.12按年率计算)宣布。它已经付清了2020年2月20日致截至以下日期登记在册的股东2020年2月6日。在2020年4月的董事会会议上，季度现金股息为$0.28每股($1.12按年率计算)宣布。它于2020年5月21日支付给截至2020年5月7日登记在册的股东。在2020年7月的董事会会议上，季度现金股息为$0.28每股($1.12按年率计算)宣布。它于2020年8月20日支付给截至2020年8月6日登记在册的股东。




53
目录

累计其他综合收益(亏损)

下表汇总了其他综合收益(亏损)的组成部分，包括相关所得税影响，以及重新分类为所列期间净收入的相关金额(以千为单位)。
 
累计
未实现
损益
论证券
 
累计
未实现(亏损)收益
导数
仪器
 
累计
外国
货币
翻译
调整
 
总计
累计
其他
全面
损失
2020年7月1日的余额
$
85,506

 
$
(43,606
)
 
$
(42,497
)
 
$
(597
)
期内除税后的其他综合(亏损)收入
(10,682
)
 
3,466

 
2,891

 
(4,325
)
从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为扣除税后的净收益的金额
(36
)
 
4,157

 
—

 
4,121

从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，该金额与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额
(40
)
 
—

 
—

 
(40
)
期内其他综合(亏损)收入扣除税后净额
$
(10,758
)
 
$
7,623

 
$
2,891

 
$
(244
)
2020年9月30日的余额
$
74,748

 
$
(35,983
)
 
$
(39,606
)
 
$
(841
)
 
 
 
 
 
 
 
 
2020年1月1日的余额
$
14,982

 
$
(13,141
)
 
$
(36,519
)
 
$
(34,678
)
期内其他综合收益(亏损)，税后净额，重新分类前
60,043

 
(31,796
)
 
(3,087
)
 
25,160

从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为扣除税后的净收益的金额
(146
)
 
8,954

 
—

 
8,808

从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，该金额与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额
(131
)
 
—

 
—

 
(131
)
期内其他综合收益(亏损)扣除税后净额
$
59,766

 
$
(22,842
)
 
$
(3,087
)
 
$
33,837

2020年9月30日的余额
$
74,748

 
$
(35,983
)
 
$
(39,606
)
 
$
(841
)
2019年7月1日的余额
$
4,209

 
$
(12,044
)
 
$
(37,594
)
 
$
(45,429
)
期内其他综合收益(亏损)，税后净额，重新分类前
13,371

 
(3,233
)
 
(1,471
)
 
8,667

从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为扣除税后的净收益的金额
(292
)
 
(1,781
)
 
—

 
(2,073
)
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，该金额与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额
(42
)
 
—

 
—

 
(42
)
期内其他综合收益(亏损)扣除税后净额
$
13,037

 
$
(5,014
)
 
$
(1,471
)
 
$
6,552

2019年9月30日的余额
$
17,246

 
$
(17,058
)
 
$
(39,065
)
 
$
(38,877
)
 
 
 
 
 
 
 
 
2019年1月1日的余额
$
(42,353
)
 
$
7,857

 
$
(42,376
)
 
$
(76,872
)
期内其他综合收益(亏损)，税后净额，重新分类前
60,527

 
(17,529
)
 
3,311

 
46,309

从累积的其他综合收益(亏损)重新分类为扣除税后的净收益的金额
(626
)
 
(7,386
)
 
—

 
(8,012
)
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类的金额，该金额与从可供出售转移到持有至到期的投资证券的未实现收益摊销有关，减税后的净额
(302
)
 
—

 
—

 
(302
)
期内其他综合收益(亏损)扣除税后净额
$
59,599

 
$
(24,915
)
 
$
3,311

 
$
37,995

2019年9月30日的余额
$
17,246

 
$
(17,058
)
 
$
(39,065
)
 
$
(38,877
)



54
目录

 
 
从累计其他全面收益(亏损)中重新分类的金额
 
 
累计其他全面收益(亏损)构成明细
 
截至三个月
 
截至9个月
 
上受影响的线条
合并损益表
 
9月30日，
 
9月30日，
 
 
2020
 
2019
 
2020
 
2019
 
累计证券未实现收益
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
计入净收入的收益
 
$
50

 
$
400

 
$
200

 
$
856

 
投资证券的净收益(亏损)
 
 
50

 
400

 
200

 
856

 
税前收入
税收效应
 
(14
)
 
(108
)
 
(54
)
 
(230
)
 
所得税费用
税后净额
 
$
36

 
$
292

 
$
146

 
$
626

 
净收入
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
衍生工具累计未实现收益(亏损)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
重新分类为存款利息支出的金额
 
$
3,884

 
$
(2,635
)
 
$
8,806

 
$
(10,403
)
 
存款利息
重新分类为其他借款利息支出的金额
 
740

 
196

 
1,458

 
321

 
其他借款的利息
重新分类为次级债券利息支出的金额
 
1,043

 
11

 
1,944

 
11

 
次级债券的利息
 
 
(5,667
)
 
2,428

 
(12,208
)
 
10,071

 
税前收入
税收效应
 
1,510

 
(647
)
 
3,254

 
(2,685
)
 
所得税费用
税后净额
 
$
(4,157
)
 
$
1,781

 
$
(8,954
)
 
$
7,386

 
净收入


每股收益

下表显示了所示期间的基本每股收益和稀释后每股收益的计算方法：
 
 
 
截至三个月
 
截至9个月
(单位为千，每股数据除外)
 
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
净收入
 
 
$
107,315

 
$
99,121

 
$
191,786

 
$
269,733

减去：优先股股息
 
 
10,286

 
2,050

 
14,386

 
6,150

适用于普通股的净收益
(A)
 
$
97,029

 
$
97,071

 
$
177,400

 
$
263,583

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
加权平均已发行普通股
(B)
 
57,597

 
56,690

 
57,595

 
56,627

稀释潜在普通股的影响
 
 
 
 
 
 
 
 
 
普通股等价物
 
 
449

 
773

 
469

 
724

加权平均普通股与稀释潜在普通股效应
(C)
 
58,046

 
57,463

 
58,064

 
57,351

每股普通股净收入：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
基本信息
(甲/乙)
 
$
1.68

 
$
1.71

 
$
3.08

 
$
4.65

稀释
(空调)
 
$
1.67

 
$
1.69

 
$
3.06

 
$
4.60



潜在摊薄普通股可能来自根据员工购股计划和董事递延费用及股票计划将发行的股票期权、限制性股票单位奖励、认股权证和股票，被视为已行使或已发行，按库存股方法计算。虽然潜在稀释性普通股通常计入稀释每股收益的计算中，但潜在稀释性普通股在减少每股亏损或增加每股收益的期间不包括在此计算中。


55
目录

项目2
管理层对财务问题的探讨与分析
作业情况和结果

以下讨论和分析WinTrust Financial Corporation及其子公司(统称“WinTrust”或“公司”)截至2020年9月30日与.相比2019年12月31日和2019年9月30日，以及三个和九个已结束的月份期间2020年9月30日和2019年9月30日本报告所载未经审核综合财务报表及附注，以及本公司截至2019年12月31日的10-K表格年度报告(“2019年10-K表格”)第1A项及本10-Q表格第II部分第1A项所讨论的风险因素，应一并阅读。这一讨论包含涉及风险和不确定性的前瞻性陈述，因此，未来的结果可能与管理层目前的预期大不相同。有关前瞻性陈述的进一步信息，请参阅本讨论的最后一节。

引言

WinTrust是一家金融控股公司，主要在芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部提供传统的社区银行服务，并在全国范围内和通过几个非银行业务部门在加拿大经营其他融资业务。此外，WinTrust主要向芝加哥大都市区、威斯康星州南部和印第安纳州西北部的客户提供全方位的财富管理服务。

概述

新冠肺炎的影响

2020年3月，新冠肺炎疫情被世界卫生组织认定为全球大流行，导致全球金融市场出现前所未有的不确定性和波动性。政府呼吁就地避难和社会疏远的行动导致业务收入迅速变化，失业率上升，并影响了消费者活动，所有这些都已经并可能继续影响公司当前和未来的业绩。

该公司在3月初启动了大流行应对计划，以及业务连续性计划的适用内容。为了保护客户和员工的健康，并根据适用的政府指令，我们修改了某些业务协议，以指导员工在家工作，除非他们的角色要求他们在现场工作，在这种情况下，我们已经实施了增强的安全措施，包括社会距离、加强清洁和消毒以及某些个人防护设备。随着某些州和市政地区的分阶段重新开放，公司制定了一个全面的计划，允许某些远程员工返回各自的工作场所，在那里也实施了加强的安全措施。然而，目前该公司的大多数员工仍然几乎每天都在远程工作。

2020年3月27日，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE”)颁布。CARE法案包括拨款和其他旨在应对新冠肺炎疫情影响的措施，其中包括支付支票保护计划(Paycheck Protection Program)，该计划旨在通过小企业管理局(SBA)管理下的某些银行发放的联邦担保贷款，帮助符合条件的中小型企业。截至2020年9月30日，该公司获得了小企业管理局的授权，为超过12,000笔PPP贷款提供了资金，账面余额约为34亿美元。购买力平价贷款在某些情况下是可以免除的，包括借款人在支付购买力平价贷款后的特定时期(例如8周、24周)将某些贷款收益用于支付员工工资。该公司产生的净费用为9190万美元在购买力平价贷款的有效期内确认，并根据估计的提前还款进行调整。

我们的所有三个主要业务部门(社区银行、专业金融和财富管理)都受到了独特的影响，而且很可能会继续受到新冠肺炎大流行的影响，需要随着情况的发展采取某些应对措施。作为这种影响的非独家例子，我们的社区银行业务，包括我们的抵押贷款业务，已经收到借款人要求临时付款减免的请求，包括延期付款。截至2020年9月30日，由于新冠肺炎中断对借款人的影响，总计约4.134亿美元的贷款被修改。我国的保险保费融资业务受到国家某些立法禁止定期取消保单的影响。我们的财富管理业务受到股市波动加剧的影响。

鉴于未来经济状况的持续不确定性，本公司已采取多项行动，以帮助确保其有足够的流动性和资本来应对新冠肺炎疫情，包括发行固定利率重置非累积永久优先股E系列清算优先股每股25,000美元(“E系列优先股”)作为公开发行存托股份的一部分，每股相当于1,000股对E系列优先股(“存托股份”)股份的权益

56
目录

股份“)。我们相信，该公司目前拥有充足的流动性和资本，可以有效地应对新冠肺炎疫情。不过，如有必要，我们将继续审慎评估和扩大流动性来源，包括PPP流动性工具的可能使用情况。

我们继续密切关注新冠肺炎的影响；然而，新冠肺炎疫情对我们的运营和财务状况的影响程度仍高度不确定。有关更多信息，请参阅本表格10-Q第II部分第1A项“风险因素”。
 
第三季度亮点

本公司录得净收入为$107.3百万美元2020年第三季度与$99.1百万美元2019年第三季度。结果显示，2020年第三季度我们的经营实力显示出持续的势头，包括公司参与购买力平价计划推动的强劲贷款和存款增长，以及抵押贷款银行服务收入的增加，但被主要与执行当前预期信用损失标准和新冠肺炎疫情造成的经济状况有关的信贷损失拨备的增加所抵消。当期净利息收入减少，原因是净息差减少，部分抵消了年内贷款持续增长的影响。2020年第三季度与去年同期相比2019.

该公司增加了其贷款组合，从$25.710亿美元2019年9月30日和$26.810亿美元2019年12月31日至$32.110亿美元2020年9月30日。本季度与前几个季度相比有所增加，主要是因为公司参与了购买力平价贷款，以及几个投资组合的增长，包括商业、工业和其他、商业房地产、商业保费融资应收账款和人寿保险保费融资应收账款投资组合的增长，这些投资组合包括商业、工业和其他、商业房地产、商业保费融资应收账款和人寿保险保费融资应收账款投资组合。欲了解有关本公司贷款组合变化的更多信息，请参见本报告第(1)项下的综合财务报表的财务状况--生息资产和附注6--贷款。

本公司录得净利息收入为$255.9百万美元2020年第三季度与$264.9百万美元2019年第三季度。年度净利息收入减少2020年第三季度与2019年第三季度主要是由于较低的净息差2.56% (2.57%在全额应税等值基础上，2020年第三季度(非GAAP)与3.37% (3.39%在全额应税等值基础上，2019年第三季度为非GAAP)。净息差的减少被部分抵消63亿美元平均贷款增加(详情见“净利息收入”)。

非利息收入合计$170.6百万美元2020年第三季度与1.151亿美元在2019年第三季度。这一增长主要是由于抵押贷款银行收入增加(详情请参阅“非利息收入”)。

非利息支出合计$264.2百万美元2020年第三季度，增加2970万美元，或13%，相比之下，2019年第三季度。与去年同期相比，2019年第三季度这主要是由于收购增加了员工，随着公司的发展增加了员工，以及与公司抵押贷款业务相关的创建量增加导致佣金和奖励薪酬增加(详情请参阅“非利息支出”)。

管理层认为维持充足的流动性对风险管理很重要。在.期间2020年第三季度此外，本公司继续保持适当的融资能力，为本公司持续经营提供充足的流动资金。在这方面，公司受益于其强大的存款基础、流动的短期投资组合以及从各种外部资金来源获得资金。在…2020年9月30日，该公司大约有41亿美元在银行的隔夜流动资金和有息存款中。公司2020年前九个月的现金流入总额被2.06亿美元向本公司在该等衍生交易中持有净负债头寸的非关联衍生交易对手张贴的现金抵押品，以及在2020年9月30日之后向二级市场最终出售该等贷款之前发放的按揭贷款。


57
目录

行动结果

收益摘要

公司的主要经营措施和年度增长率三个和九个截至的月份2020年9月30日与去年同期比较，有关数字如下：
 
截至三个月
 
 
(千美元，每股数据除外)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
百分比(%)或
基点调整(BP)
净收入
$
107,315

 
$
99,121

 
8
 %
税前收入，不包括信贷损失准备金(非GAAP)(2)
162,310

 
145,435

 
12

每股普通股净收入-稀释后收益
1.67

 
1.69

 
(1
)
净收入(1)
426,529

 
379,989

 
12

净利息收入
255,936

 
264,852

 
(3
)
净息差
2.56
%
 
3.37
%
 
(81
)bps
净息差-全额应税-等值(非GAAP)(2)
2.57

 
3.39

 
(82
)
净间接费用比(3)
0.87

 
1.40

 
(53
)
平均资产回报率
0.99

 
1.16

 
(17
)
平均普通股权益回报率
10.66

 
11.42

 
(76
)
平均有形普通股权益回报率(非GAAP)(2)
13.43

 
14.36

 
(93
)
 
截至9个月
 
 
(千美元，每股数据除外)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
百分比(%)或
基点调整(BP)
净收入
$
191,786

 
$
269,733

 
(29
) %
税前收入，不包括信贷损失准备金(非GAAP)(2)
468,110

 
409,457

 
14

每股普通股净收入-稀释后收益
3.06

 
4.60

 
(33
)
净收入(1)
1,226,338

 
1,087,992

 
13

净利息收入
780,510

 
793,040

 
(2
)
净息差
2.79
%
 
3.56
%
 
(77
)bps
净息差-全额应税等值(非GAAP)(2)
2.80
%
 
3.58
%
 
(78
)
净间接费用比(3)
1.03
%
 
1.58
%
 
(55
)
平均资产回报率
0.63
%
 
1.11
%
 
(48
)
平均普通股权益回报率
6.56
%
 
10.74
%
 
(418
)
平均有形普通股权益回报率(非GAAP)(2)
8.38
%
 
13.60
%
 
(522
)
在期末
 
 
 
 
 
总资产
$
43,731,718

 
$
34,911,902

 
25
 %
贷款总额，不包括持有待售贷款
32,135,555

 
25,710,171

 
25

贷款总额，包括持有待售贷款
33,095,226

 
26,174,898

 
26

总存款
35,844,422

 
28,710,379

 
25

股东权益总额
4,074,089

 
3,540,325

 
15

普通股每股账面价值(2)
$
63.57

 
$
60.24

 
6

每股有形普通股账面价值(2)
51.70

 
49.16

 
5

普通股每股市场价
40.05

 
64.63

 
(38
)
贷款和无资金来源的贷款相关承诺损失拨备占贷款总额的比例
1.21
%
 
0.64
%
 
57bps

(1)
净收入是净利息收入加上非利息收入。
(2)
有关此绩效衡量标准/比率的其他信息，请参阅以下标题为“补充财务衡量标准/比率”的小节。
(3)
净间接费用比率的计算方法是将总的非利息支出和总的非利息收入折合成年率，然后除以该期间的总平均资产。比率越低，效率越高。

某些回报、收益率、业绩比率和季度增长率在整个报告中都是“年化”的，代表一个年度时间段。这样做是为了分析目的，以便更好地识别与全年或同比金额相比的潜在业绩趋势，以便更好地进行决策。例如，资产负债表增长率通常以年率表示。因此，一个季度5%的增长相当于20%的年化增长率。


58
目录

补充财务措施/比率

公司的会计和报告政策符合美国公认会计原则(“GAAP”)和银行业的通行做法。然而，管理层使用某些非GAAP业绩衡量标准和比率来评估和衡量公司的业绩。这包括应税等值净利息收入(包括其个别组成部分)、应税等值净息差(包括其个别组成部分)、应税等值效率比率、有形普通股权益比率、每股有形普通股账面价值、有形普通股权益平均回报率和税前收入(不包括信贷损失拨备)。管理层认为，这些措施和比率为公司财务信息的使用者提供了一个更有意义的视角，以了解公司的生息资产和有息负债的表现，以及公司的运营效率。其他金融控股公司可能会以不同的方式定义或计算这些衡量标准和比率。

管理层在全额应税等值的基础上审查某些资产类别的收益率以及本公司及其银行子公司的净息差。在这份非GAAP报告中，净利息收入进行了调整，以反映在等值税前基础上的免税利息收入，使用的是截至当期末的有效税率。这一措施确保了来自应税和免税来源的净利息收入具有可比性。在全额应税等值基础上的净利息收入也用于计算公司的效率比率。效率比率的计算方法是将非利息支出除以总的应税相当净收入(减去证券收益或损失)，衡量产生一美元收入的成本。证券收益或损失不包括在这一计算中，以更好地将日常运营收入与运营费用相匹配。管理层认为有形普通股权益比率和每股普通股有形账面价值是衡量公司股本的有用指标。该公司将平均有形普通股股本回报率作为盈利能力的衡量标准。管理层认为，不计信贷损失拨备的税前收入是衡量公司核心净收入的有用指标。


59
目录

本公司用来评估和衡量公司业绩的某些非GAAP业绩衡量标准和比率与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行了调整，如下所示：
 
截至三个月
 
截至9个月
 
9月30日，
 
9月30日，
 
9月30日，
 
9月30日，
(美元和股票(千美元和千股))
2020
 
2019
 
2020
 
2019
非公认会计原则净息差与效率比率的对账
 
 
 
 
 
 
 
(A)利息收入(GAAP)
$
311,156

 
$
354,627

 
$
985,039

 
$
1,035,411

应税当量调整：
 
 
 
 
 
 
 
电子贷款
481

 
978

 
1,917

 
3,043

非流动性管理资产
546

 
574

 
1,635

 
1,707

*-其他盈利资产
1

 
5

 
6

 
8

(B)利息收入(非公认会计准则)
$
312,184

 
$
356,184

 
$
988,597

 
$
1,040,169

(C)利息支出(GAAP)
55,220

 
89,775

 
204,529

 
242,371

(D)净利息收入(GAAP)(A减C)
255,936

 
264,852

 
780,510

 
793,040

(E)净利息收入，全额应税等值(非GAAP)(B减C)
256,964

 
266,409

 
784,068

 
797,798

净息差(GAAP)
2.56
%
 
3.37
%
 
2.79
%
 
3.56
%
净息差，全额应税等值(非GAAP)
2.57

 
3.39

 
2.80

 
3.58

(F)非利息收入
$
170,593

 
$
115,137

 
$
445,828

 
$
294,952

(G)投资证券的收益(亏损)，净额
411

 
710

 
(3,140
)
 
2,938

(H)非利息开支
264,219

 
234,554

 
758,228

 
678,535

效率比(H/(D+F-G))
62.01
%
 
61.84
%
 
61.67
%
 
62.53
%
效率比率(非GAAP)(H/(E+F-G))
61.86
%
 
61.59
%
 
61.49
%
 
62.26
%
 
 
 
 
 
 
 
 
非GAAP有形普通股权益比率的调整
 
 
 
 
 
 
 
股东权益总额
$
4,074,089

 
$
3,540,325

 
 
 
 
减去：不可转换优先股
(412,500
)
 
(125,000
)
 
 
 
 
减去：无形资产
(683,314
)
 
(627,972
)
 
 
 
 
(I)有形普通股股东权益总额
$
2,978,275

 
$
2,787,353

 
 
 
 
(J)总资产
$
43,731,718

 
$
34,911,902

 
 
 
 
减去：无形资产
(683,314
)
 
(627,972
)
 
 
 
 
(K)有形资产总额
$
43,048,404

 
$
34,283,930

 
 
 
 
普通股权益资产比率(GAAP)(L/J)
8.4
%
 
9.8
%
 
 
 
 
有形普通股权益比率(非GAAP)(I/K)
6.9
%
 
8.1
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
每股普通股有形账面价值的对账
 
 
 
 
 
 
 
股东权益总额
$
4,074,089

 
$
3,540,325

 
 
 
 
减去：优先股
(412,500
)
 
(125,000
)
 
 
 
 
(L)普通股总股本
$
3,661,589

 
$
3,415,325

 
 
 
 
(M)实际已发行普通股
57,602

 
56,698

 
 
 
 
普通股每股账面价值(L/M)
$
63.57

 
$
60.24

 
 
 
 
每股普通股有形账面价值(非GAAP)(I/M)
$
51.70

 
$
49.16

 
 
 
 
对非公认会计准则有形普通股平均收益的调整
 
 
 
 
 
 
 
(N)适用于普通股的净收益
$
97,029

 
$
97,071

 
$
177,400

 
$
263,583

新增：无形资产摊销
2,701

 
2,928

 
8,384

 
8,827

减去：无形资产摊销的税收效应
(589
)
 
(773
)
 
(2,079
)
 
(2,277
)
税后无形资产摊销
2,112

 
2,155

 
6,305

 
6,550

(O)适用于普通股的有形净收入(非公认会计准则)
99,141

 
99,226

 
183,705

 
270,133

总平均股东权益
4,034,902

 
3,496,714

 
3,885,187

 
3,407,398

减去：平均优先股
(412,500
)
 
(125,000
)
 
(270,849
)
 
(125,000
)
(P)平均普通股股东权益总额
3,622,402

 
3,371,714

 
3,614,338

 
3,282,398

减去：平均无形资产
(684,717
)
 
(630,279
)
 
(687,331
)
 
(625,800
)
(Q)总平均有形普通股股东权益(非公认会计准则)
2,937,685

 
2,741,435

 
2,927,007

 
2,656,598

平均普通股权益回报率，年化(N/P)
10.66
%
 
11.42
%
 
6.56
%
 
10.74
%
平均有形普通股权益回报率，年化(非GAAP)(O/Q)
13.43
%
 
14.36
%
 
8.38
%
 
13.60
%
非GAAP税前、拨备前收入对账：
 
 
 
 
 
 
税前收入
$
137,284

 
$
134,601

 
$
255,070

 
$
363,419

新增：信贷损失准备金
25,026

 
10,834

 
213,040

 
46,038

税前收入，不包括信贷损失准备金(非GAAP)
$
162,310

 
$
145,435

 
$
468,110


$
409,457


60
目录

关键会计政策

该公司的综合财务报表是根据美国公认会计原则和银行业的通行做法编制的。这些原则的应用要求管理层作出估计、假设和判断，这些估计、假设和判断会影响财务报表和附注中报告的金额。某些政策和会计原则本质上更依赖估计、假设和判断的使用，因此，这些估计和假设的变化更有可能产生与最初报告的财务结果大不相同的财务结果。当要求按公允价值记录资产和负债、当财务报表中未按公允价值列账的资产价值下降需要建立减值减记或估值准备金时，或当资产或负债根据未来事件需要记录时，基于截至财务报表日期的现有信息，估计、假设和判断是必要的；因此，随着信息的变化，财务报表可能反映不同的估计和假设。管理层认为关键会计政策高度依赖主观或复杂的判断、估计和假设，这些估计和假设的变化可能对财务报表产生重大影响。管理层目前认为关键的会计政策包括确定信贷损失准备，包括贷款损失准备和与贷款有关的承诺损失准备、自发起以来有信用质量恶化证据的贷款、公允价值估计、商誉减值测试所需的估值。, 衍生工具和所得税的估值和会计是需要作出最主观和复杂判断的会计领域，因此可能会随着新信息的出现而进行最大程度的修订。有关这些关键会计政策的详细讨论，请参阅第页开始的“关键会计政策摘要”53公司的2019表格10-K

新冠肺炎疫情，特别是与对经济和银行业最终影响程度相关的不确定性，预计将影响管理层使用的上述许多估计、假设和判断。这可能导致相关会计估计的波动，这将直接影响公司的财务业绩。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告中管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述部分.

净收入

截至本季度的净收入2020年9月30日总计1.073亿美元，增加了820万美元，或8%，与截至2019年9月30日的季度相比。在每股基础上，该公司的净收入2020年第三季度总计$1.67每股稀释后普通股，而不是$1.69为.2019年第三季度.

公司净收入的增长2020年第三季度与上年同期相比，净利息收入下降的主要原因是抵押贷款银行收入增加，但被以下因素部分抵消：采用CECL导致的信贷损失拨备增加以及新冠肺炎疫情造成的经济状况；净利息收入下降(主要是由于净息差降低以及工资和员工福利支出增加)。详情见“净利息收入”、“非利息收入”、“非利息支出”和“贷款组合与资产质量”。

净利息收入

公司收入的主要来源是净利息收入。净利息收入是利息收入与赚取资产(如贷款和证券)的费用之间的差额，以及为这些资产(包括计息存款和其他借款)提供资金的负债的利息支出。净利息收入的数额既受利率水平变化的影响，也受盈利资产和计息负债的数额和构成的影响。


61
目录

截至的季度2020年9月30日与截至季度末的季度相比2020年6月30日和2019年9月30日

下表载列本公司于年度之平均结余、净利息收入及相关净息差，包括按全额应课税等值基准计算。2020年第三季度与2020年第二季度(按季计算)及2019年第三季度(相连季度)：
 
平均余额
在结束的三个月里，
 
利息
在结束的三个月里，
 
成品率/成交率
在结束的三个月里，
(千美元)
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
9月30日，
2019
银行有息存款和现金等价物(1)
$
3,411,164

 
$
3,240,167

 
$
1,960,898

 
$
1,181

 
$
1,326

 
$
10,636

 
0.14
 %
 
0.16
 %
 
2.15
 %
投资证券(2)
3,789,422

 
4,309,471

 
3,410,090

 
22,365

 
27,643

 
25,332

 
2.35

 
2.58

 
2.95

FHLB和FRB股票
135,567

 
135,360

 
92,583

 
1,774

 
1,765

 
1,294

 
5.21

 
5.24

 
5.55

流动性管理资产(3)(8)
$
7,336,153

 
$
7,684,998

 
$
5,463,571

 
$
25,320

 
$
30,734

 
$
37,262

 
1.37
 %
 
1.61
 %
 
2.71
 %
其他盈利资产(3)(4)(8)
16,656

 
16,917

 
17,809

 
113

 
113

 
189

 
2.71

 
2.71

 
4.20

持有待售按揭贷款
822,908

 
705,702

 
379,870

 
5,791

 
4,764

 
3,478

 
2.80

 
2.72

 
3.63

贷款，扣除未赚取款项后的净额
收入(3)(5)(8)
31,634,608

 
30,336,626

 
25,346,290

 
280,960

 
295,322

 
315,255

 
3.53

 
3.92

 
4.93

盈利资产总额(8)
$
39,810,325

 
$
38,744,243

 
$
31,207,540

 
$
312,184

 
$
330,933

 
$
356,184

 
3.12
 %
 
3.44
 %
 
4.53
 %
贷款和投资担保损失拨备(9)
(321,732
)
 
(222,485
)
 
(168,423
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现金和银行到期款项
345,438

 
352,423

 
297,475

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他资产
3,128,813

 
3,168,548

 
2,618,000

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总资产
$
42,962,844

 
$
42,042,729

 
$
33,954,592

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现在和有息的活期存款
$
3,435,089

 
$
3,323,124

 
$
2,912,961

 
$
1,342

 
$
1,561

 
$
5,291

 
0.16
 %
 
0.19
 %
 
0.72
 %
理财存款
4,239,300

 
4,380,996

 
2,888,817

 
7,662

 
7,244

 
9,163

 
0.72

 
0.67

 
1.26

货币市场账户
9,332,668

 
8,727,966

 
6,956,755

 
7,245

 
13,140

 
25,426

 
0.31

 
0.61

 
1.45

储蓄账户
3,419,586

 
3,394,480

 
2,837,039

 
2,104

 
3,840

 
5,622

 
0.24

 
0.45

 
0.79

定期存款
4,900,839

 
5,104,701

 
5,590,228

 
20,731

 
24,272

 
30,666

 
1.68

 
1.91

 
2.18

有息存款
$
25,327,482

 
$
24,931,267

 
$
21,185,800

 
$
39,084

 
$
50,057

 
$
76,168

 
0.61
 %
 
0.81
 %
 
1.43
 %
联邦住房贷款银行预付款
1,228,421

 
1,214,375

 
574,833

 
4,947

 
4,934

 
1,774

 
1.60

 
1.63

 
1.22

其他借款
512,787

 
493,350

 
416,300

 
3,012

 
3,436

 
3,466

 
2.34

 
2.80

 
3.30

附属票据
436,323

 
436,226

 
436,041

 
5,474

 
5,506

 
5,470

 
5.02

 
5.05

 
5.02

次级债券
253,566

 
253,566

 
253,566

 
2,703

 
2,752

 
2,897

 
4.17

 
4.29

 
4.47

有息负债总额
$
27,758,579

 
$
27,328,784

 
$
22,866,540

 
$
55,220

 
$
66,685

 
$
89,775

 
0.79
 %
 
0.98
 %
 
1.56
 %
无息存款
9,988,769

 
9,607,528

 
6,776,786

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
其他负债
1,180,594

 
1,197,571

 
814,552

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
权益
4,034,902

 
3,908,846

 
3,496,714

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
总负债和股东权益
$
42,962,844

 
$
42,042,729

 
$
33,954,592

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
利差(6)(8)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
2.33
 %
 
2.46
 %
 
2.97
 %
减去：全额税额等值调整
 
 
 
 
 
 
(1,028
)
 
(1,117
)
 
(1,557
)
 
(0.01
)
 
(0.01
)
 
(0.02
)
净无偿资金/捐款(7)
$
12,051,746

 
$
11,415,459

 
$
8,341,000

 
 
 
 
 
 
 
0.24

 
0.28

 
0.42

净利息收入/利润率  (GAAP)(8)
 
 
 
 
 
 
$
255,936

 
$
263,131

 
$
264,852

 
2.56
 %
 
2.73
 %
 
3.37
 %
全额应税当量调整
 
 
 
 
 
 
1,028

 
1,117

 
1,557

 
0.01

 
0.01

 
0.02

净利息收入/利润率，全额应税-等值(非GAAP)(8)
 
 
 
 
 
 
$
256,964

 
$
264,248

 
$
266,409

 
2.57
 %
 
2.74
 %
 
3.39
 %
(1)
包括在银行的计息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(2)
投资证券包括可供出售和持有至到期的投资证券，以及公允价值易于确定的股权证券。公允价值不容易确定的权益证券计入其他资产。
(3)
税收优惠贷款、交易证券和投资证券的利息收入反映了基于适用期间有效的边际联邦公司税率的等值税收调整。截至以下三个月的调整总额2020年9月30日, 2020年6月30日和2019年9月30日是100万美元, 110万美元 和160万美元，分别为。
(4)
其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。
(5)
贷款，扣除非劳动收入，包括非应计贷款。
(6)
利差是赚取资产的收益与有息负债支付的利率之间的差额。
(7)
净自由资金是总平均收益资产和总平均有息负债之间的差额。净自由资金对净息差的估计贡献是使用有息负债总额的利率计算的。
(8)
有关此绩效比率的其他信息，请参阅“补充财务措施/比率”。
(9)
从2020年1月1日起，这包括因采用ASU 2016-13，金融工具-信贷损失而导致的投资安全损失拨备。

62
目录

对于2020年第三季度，净利息收入合计2.559亿美元, 减少为720万元，而2020年第二季度，与去年同期比较，减少了890万元。2019年第三季度。净息差为2.56% (2.57%在全额应税等值基础上(非GAAP)2020年第三季度与2.73% (2.74%在全额应税等值基础上(非GAAP)2020年第二季度，及3.37% (3.39%在全额应税等值基础上(非GAAP)2019年第三季度.

截至9个月 2020年9月30日与截至9个月 2019年9月30日

下表汇总了本公司的净利息收入和相关净利差，包括按全额应税等值基础计算的截至9个月 2020年9月30日与截至9个月 2019年9月30日:
 
平均余额
在结束的九个月里，
 
利息
在结束的九个月里，
 
成品率/成交率
在结束的九个月里，
(千美元)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
银行有息存款和现金等价物(1)
$
2,692,678

 
$
1,254,534

 
$
7,361

 
$
21,142

 
0.37
 %
 
2.26
 %
投资证券(2)
4,291,362

 
3,563,941

 
83,026

 
82,142

 
2.58

 
3.08

FHLB和FRB股票
128,611

 
97,624

 
5,116

 
4,088

 
5.31

 
5.60

流动性管理资产(3)(8)
$
7,112,651

 
$
4,916,099

 
$
95,503

 
$
107,372

 
1.79
 %
 
2.92
 %
其他盈利资产(3)(4)(8)
17,576

 
15,722

 
393

 
538

 
2.99

 
4.56

持有待售按揭贷款
644,611

 
283,966

 
13,720

 
8,791

 
2.84

 
4.14

贷款，扣除非劳动收入后的净额(3)(5)(8)
29,643,281

 
24,598,857

 
878,981

 
923,468

 
3.96

 
5.02

盈利资产总额(8)
$
37,418,119

 
$
29,814,644

 
$
988,597

 
$
1,040,169

 
3.53
 %
 
4.66
 %
贷款和投资担保损失拨备(9)
(240,467
)
 
(163,518
)
 
 
 
 
 
 
 
 
现金和银行到期款项
339,968

 
284,779

 
 
 
 
 
 
 
 
其他资产
3,034,897

 
2,482,970

 
 
 
 
 
 
 
 
总资产
$
40,552,517

 
$
32,418,875

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
现在和有息的活期存款
$
3,291,176

 
$
2,865,175

 
$
6,569

 
$
15,457

 
0.27
 %
 
0.72
 %
理财存款
3,821,203

 
2,703,853

 
21,840

 
23,254

 
0.76

 
1.15

货币市场账户
8,686,171

 
6,326,336

 
42,748

 
66,337

 
0.66

 
1.40

储蓄账户
3,334,944

 
2,768,875

 
11,736

 
14,830

 
0.47

 
0.72

定期存款
5,176,307

 
5,394,651

 
73,683

 
84,290

 
1.90

 
2.09

有息存款
$
24,309,801

 
$
20,058,890

 
$
156,576

 
$
204,168

 
0.86
 %
 
1.36
 %
FHLB进展
1,131,823

 
679,589

 
13,241

 
8,417

 
1.56

 
1.66

其他借款
491,981

 
433,465

 
9,994

 
10,624

 
2.71

 
3.28

附属票据
436,223

 
266,430

 
16,452

 
10,051

 
5.03

 
5.03

次级债券
253,566

 
253,566

 
8,266

 
9,111

 
4.28

 
4.74

有息负债总额
$
26,623,394

 
$
21,691,940

 
$
204,529

 
$
242,371

 
1.03
 %
 
1.49
 %
无息存款
8,947,639

 
6,570,815

 
 
 
 
 
 
 
 
其他负债
1,096,297

 
748,722

 
 
 
 
 
 
 
 
权益
3,885,187

 
3,407,398

 
 
 
 
 
 
 
 
总负债和股东权益
$
40,552,517

 
$
32,418,875

 
 
 
 
 
 
 
 
利差(6)(8)
 
 
 
 
 
 
 
 
2.50
 %
 
3.17
 %
减去：全额税额等值调整
 
 
 
 
(3,558
)
 
(4,758
)
 
(0.01
)
 
(0.02
)
净无偿资金/捐款(7)
$
10,794,725

 
$
8,122,704

 
 
 
 
 
0.30

 
0.41

净利息收入/利润率(GAAP)(8)
 
 
 
 
$
780,510

 
$
793,040

 
2.79
 %
 
3.56
 %
全额应税当量调整
 
 
 
 
3,558

 
4,758

 
0.01

 
0.02

净利息收入/利润率，全额应税-等值(非GAAP)(8) 
 
 
 
 
$
784,068

 
$
797,798

 
2.80
 %
 
3.58
 %
(1)
包括在银行的计息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(2)
投资证券包括可供出售和持有至到期的投资证券，以及公允价值易于确定的股权证券。公允价值不容易确定的权益证券计入其他资产。
(3)
税收优惠贷款、交易证券和投资证券的利息收入反映了基于适用期间有效的边际联邦公司税率的等值税收调整。截至今年首九个月的调整总额2020年9月30日和2019年9月30日是360万美元和480万美元，分别为。
(4)
其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。
(5)
贷款，扣除非劳动收入，包括持有以供出售的贷款和非应计贷款。
(6)
利差是赚取资产的收益与有息负债支付的利率之间的差额。
(7)
净自由资金是总平均收益资产和总平均有息负债之间的差额。净自由资金对净息差的估计贡献是使用有息负债总额的利率计算的。
(8)
有关此绩效比率的其他信息，请参阅“补充财务措施/比率”。
(9)
从2020年1月1日起，这包括因采用ASU 2016-13，金融工具-信贷损失而导致的投资安全损失拨备。

63
目录


截至2020年9月30日的9个月，净利息收入总计7.805亿美元，与2019年前9个月相比减少了1250万美元。净息差为2.79% (2.80%在完全应税等值的基础上，截至2020年9月30日的9个月的非GAAP)与3.56% (3.58%在全额应税-等值基础上，非GAAP)2019。与2019年前9个月相比，净息差下降的主要原因是两期贷款收益率下降。

净利息收入变动分析(GAAP)

下表分析了公司净利息收入在截至三个月期间的变化情况2020年9月30日至2020年6月30日和2019年9月30日，以及截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月期间。这些对账列出了由于交易量变化、利率变化和每个时期不同天数而导致的GAAP衍生净利息收入的变化：
 
第三季度
2020年
与.相比
第二季度
2020年
 
第三季度
2020年
与.相比
第三季度
2019年的
 
前九名
2020年的月份
与.相比
前九名
2019年的月份
(单位：千)
 
 
比较期间的净利息收入(GAAP)
$
263,131

 
$
264,852

 
$
793,040

收益资产和有息负债(量)混合增长引起的变化
10,980

 
63,293

 
164,719

因利率波动而变动(利率)
(21,035
)
 
(72,209
)
 
(180,143
)
因每个时段的天数而变化
2,860

 
—

 
2,894

截至2020年9月30日的净利息收入(GAAP)
$
255,936

 
$
255,936

 
$
780,510

全额应税当量调整
1,028

 
1,028

 
3,558

净利息收入，全额应税等值(非GAAP)
$
256,964

 
$
256,964

 
$
784,068


非利息收入

下表按类别列出了所列期间的非利息收入：
 
截至三个月
 
$
变化
 
%
变化
(千美元)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
 
经纪
$
4,563

 
$
4,686

 
$
(123
)
 
(3
)%
信托和资产管理
20,394

 
19,313

 
1,081

 
6

全面财富管理
24,957

 
23,999

 
958

 
4

抵押银行业务
108,544

 
50,864

 
57,680

 
113

存款账户手续费
11,497

 
9,972

 
1,525

 
15

投资证券收益，净额
411

 
710

 
(299
)
 
(42
)
备兑看涨期权的费用
—

 
—

 
—

 
NM

交易收益，净额
183

 
11

 
172

 
NM

营业租赁收入，净额
11,717

 
12,025

 
(308
)
 
(3
)
其他：
 
 
 
 
 
 
 
利率互换手续费
4,029

 
4,811

 
(782
)
 
(16
)
博利
1,218

 
830

 
388

 
47

行政服务
1,077

 
1,086

 
(9
)
 
(1
)
外币重估损失
(54
)
 
(55
)
 
1

 
2

资本租赁的提前还清
165

 
6

 
159

 
NM

杂类
6,849

 
10,878

 
(4,029
)
 
(37
)
总计其他
13,284

 
17,556

 
(4,272
)
 
(24
)
非利息收入总额
$
170,593

 
$
115,137

 
$
55,456

 
48
 %
NM-没有意义。

64
目录

 
截至9个月
 
$
变化
 
%
变化
(千美元)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
 
经纪
$
13,991

 
$
13,966

 
$
25

 
—
 %
信托和资产管理
59,543

 
58,149

 
1,394

 
2

全面财富管理
73,534

 
72,115

 
1,419

 
2

抵押银行业务
259,194

 
106,433

 
152,761

 
144

存款账户手续费
33,182

 
28,097

 
5,085

 
18

(亏损)投资证券收益，净额
(3,140
)
 
2,938

 
(6,078
)
 
NM

备兑看涨期权的费用
2,292

 
2,427

 
(135
)
 
(6
)
交易损失，净额
(902
)
 
(204
)
 
(698
)
 
NM

营业租赁收入，净额
35,486

 
34,554

 
932

 
3

其他：

 

 

 

利率互换手续费
15,788

 
10,866

 
4,922

 
45

博利
1,884

 
3,570

 
(1,686
)
 
(47
)
行政服务
3,122

 
3,125

 
(3
)
 
—

外币重新计量(损失)收益
(413
)
 
522

 
(935
)
 
NM

资本租赁的提前还清
514

 
11

 
503

 
NM

杂类
25,287

 
30,498

 
(5,211
)
 
(17
)
总计其他
46,182

 
48,592

 
(2,410
)
 
(5
)
非利息收入总额
$
445,828

 
$
294,952

 
$
150,876

 
51
 %
NM-没有意义。

对非利息收入变动的显著贡献如下：

财富管理收入增额在2020年第三季度与2019年第三季度由于资产管理费增加。财富管理收入包括芝加哥信托公司和五大湖顾问公司的信托和资产管理收入，WinTrust Investments的经纪佣金、管理货币手续费和保险产品佣金，以及芝加哥递延交易所公司提供的递延纳税同类交易所服务的手续费。

抵押银行业务收入增额在2020年第三季度与2019年第三季度作为.的结果用于销售的贷款增加，生产收入增加。十月份已批出可供出售的按揭贷款总额22亿美元在2020年第三季度相比于14亿美元在2019年第三季度。抵押银行业务收入包括为二级市场发放、销售和提供住宅房地产贷款相关活动的收入。抵押贷款收入也受到MSR公允价值变化的影响。本公司按公允价值经常性记录MSR。

在.期间2020年第三季度，按揭还款权组合的公允价值增加。由于增加了2,090万美元在第三季度。这一增长被公允价值调整为负的 300万美元以及价值的降低790万美元由于现有投资组合的收益和收益。从2019年开始，该公司购买了期权并签订了利率掉期协议，以经济地对冲与其MSR投资组合相关的收益中记录的公允价值变化的一部分。2020年第二季度，该公司终止了这些利率掉期。截至目前为止，没有此类期权或利率掉期未平仓。2020年9月30日.

65
目录

下表提供了有关各个时期抵押贷款银行业务的其他精选信息。
 
 
截至三个月
 
截至9个月
(千美元)
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
发起和承诺：
 
 
 
 
 
 
 
 
零售原产地
 
$
1,590,699

 
$
913,631

 
$
3,952,775

 
$
1,948,743

通讯员原文
 
—

 
50,639

 
—

 
381,705

退伍军人首创
 
635,876

 
456,005

 
1,700,711

 
922,091

待售原创作品总数(A)
 
$
2,226,575

 
$
1,420,275

 
$
5,653,486

 
$
3,252,539

投资来源
 
73,711

 
154,897

 
204,392

 
354,823

总起始量
 
$
2,300,286

 
$
1,575,172

 
$
5,857,878

 
$
3,607,362

 
 
 
 
 
 
 
 
 
购买量占待售原产的百分比
 
41
%
 
48
%
 
36
%
 
57
%
再融资占待售原始资金的百分比
 
59

 
52

 
64

 
43

总计
 
100
%
 
100
%
 
100
%
 
100
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
生产利润率：
 
 
 
 
 
 
 
 
生产收入(B)(1)
 
$
94,148

 
$
40,924

 
$
236,908

 
$
87,425

生产毛利(B/A)
 
4.23
%
 
2.88
%
 
4.19
%
 
2.69
%
 
 
 
 
 
 
 
 
 
抵押贷款服务：
 
 
 
 
 
 
 
 
为他人服务的贷款(C)
 
$
10,139,878

 
$
7,901,045

 
 
 
 
MSR，按公允价值(D)
 
86,907

 
75,585

 
 
 
 
MSR占为他人服务的贷款的百分比(D/C)
 
0.86
%
 
0.96
%
 
 
 
 
服务收入
 
$
8,118

 
$
5,989

 
$
22,057

 
$
16,909

 
 
 
 
 
 
 
 
 
MSR的组件：
 
 
 
 
 
 
 
 
MSR-本期资本化
 
$
20,936

 
$
14,029

 
$
50,734

 
$
30,411

MSR-收集预期现金流-支付
 
(590
)
 
(456
)
 
(1,556
)
 
(1,418
)
MSR-收集预期现金流-收益
 
(7,272
)
 
(6,781
)
 
(22,000
)
 
(11,892
)
估值：
 
 
 
 
 
 
 
 
MSR-公允价值模型假设的变化
 
(3,002
)
 
(4,058
)
 
(25,541
)
 
(17,107
)
作为经济对冲持有的衍生品合约的净收益
 
—

 
82

 
4,749

 
1,002

MSR估值调整，扣除作为经济对冲的衍生品合约的收益
 
$
(3,002
)
 
$
(3,976
)
 
$
(20,792
)
 
$
(16,105
)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
按揭银行业务收入摘要：
 
 
 
 
 
 
 
 
生产收入(1)
 
$
94,148

 
$
40,924

 
$
236,908

 
$
87,425

服务收入
 
8,118

 
5,989

 
22,057

 
16,909

MSR活动
 
10,072

 
2,816

 
6,386

 
996

其他
 
(3,794
)
 
1,135

 
(6,157
)
 
1,103

抵押贷款银行总收入
 
$
108,544

 
$
50,864

 
$
259,194

 
$
106,433

(1)
生产收入指发放及其后出售按揭所赚取的收入，包括出售贷款的收益及发放、加工及其他相关活动的费用，不包括维修费、维修权公允价值变动、按揭追索权责任变动及其他非生产性收入。

出于流动性和其他目的，该公司通常针对其投资组合中持有的某些美国国债和机构证券签订期限不到三个月的看涨期权。管理层进行这些交易的目的是对证券头寸进行经济对冲，并通过使用这些期权产生的费用来补偿净息差压缩，从而提高其投资组合的整体回报。这些期权交易旨在降低整体利率风险，根据会计准则不符合套期保值的要求。没有未平仓的看涨期权合约2020年9月30日和2019年9月30日.

杂项收入减少在2020年第三季度与2019年第三季度由于合伙企业收入、辛迪加费用和其他杂项收入减少。


66
目录

非利息支出

下表按类别列出了所显示期间的非利息支出：

 
截至三个月
 
$
变化
 
%
变化
(千美元)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
 
薪金和员工福利：
 
 
 
 
 
 
 
薪金
$
89,849

 
$
78,067

 
$
11,782

 
15
 %
佣金和激励性薪酬
48,475

 
40,289

 
8,186

 
20

效益
25,718

 
22,668

 
3,050

 
13

工资和员工福利总额
164,042

 
141,024

 
23,018

 
16

装备
17,251

 
13,314

 
3,937

 
30

经营租赁设备折旧
9,425

 
8,907

 
518

 
6

入住率，净额
15,830

 
14,991

 
839

 
6

数据处理
5,689

 
6,522

 
(833
)
 
(13
)
广告和营销
7,880

 
13,375

 
(5,495
)
 
(41
)
专业费用
6,488

 
8,037

 
(1,549
)
 
(19
)
其他无形资产摊销
2,701

 
2,928

 
(227
)
 
(8
)
FDIC保险
6,772

 
148

 
6,624

 
NM

奥利奥费用，净额
(168
)
 
1,170

 
(1,338
)
 
NM

其他：
 
 
 
 
 
 
 
佣金-第三方经纪人
778

 
734

 
44

 
6

邮资
1,529

 
2,321

 
(792
)
 
(34
)
杂类
26,002

 
21,083

 
4,919

 
23

总计其他
28,309

 
24,138

 
4,171

 
17

非利息支出总额
$
264,219

 
$
234,554

 
$
29,665

 
13
 %
NM-没有意义。

 
截至9个月
 
$
变化
 
%
变化
(千美元)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
 
薪金和员工福利：
 
 
 
 
 
 
 
薪金
$
258,240

 
$
227,464

 
$
30,776

 
14
 %
佣金和激励性薪酬
126,201

 
108,374

 
17,827

 
16

效益
70,519

 
64,641

 
5,878

 
9

工资和员工福利总额
454,960

 
400,479

 
54,481

 
14

装备
47,931

 
37,843

 
10,088

 
27

经营租赁设备折旧
27,977

 
25,994

 
1,983

 
8

入住率，净额
50,270

 
47,157

 
3,113

 
7

数据处理
24,468

 
20,251

 
4,217

 
21

广告和营销
26,446

 
36,078

 
(9,632
)
 
(27
)
专业费用
20,896

 
19,821

 
1,075

 
5

其他无形资产摊销
8,384

 
8,827

 
(443
)
 
(5
)
FDIC保险
17,988

 
7,851

 
10,137

 
NM

奥利奥费用，净额
(807
)
 
3,092

 
(3,899
)
 
NM

其他：
 
 
 
 
 
 
 
佣金-第三方经纪人
2,350

 
2,201

 
149

 
7

邮资
5,069

 
7,377

 
(2,308
)
 
(31
)
杂类
72,296

 
61,564

 
10,732

 
17

总计其他
79,715

 
71,142

 
8,573

 
12

非利息支出总额
$
758,228

 
$
678,535

 
$
79,693

 
12
 %
NM-没有意义。


67
目录

对非利息支出变化的显著贡献如下：

工资和员工福利费用增额在2020年第三季度与2019年第三季度主要是由于通过收购增加了员工，随着公司的发展而增加了员工人数，由于与公司抵押贷款业务相关的发放量增加，佣金和激励性薪酬增加.

设备费用增额在2020年第三季度与2019年第三季度由于较高的软件许可费、软件和计算机折旧费用。

广告和营销费用减少在2020年第三季度与2019年第三季度这是由于新冠肺炎疫情导致包括体育赞助在内的活动取消，导致赞助费用下降。营销成本是为了宣传公司的品牌、商业银行能力和各种产品、吸引贷款和存款、宣布开设新的分行以及扩大公司的非银行业务而产生的。营销支出的水平取决于所用赞助计划的时机，而赞助计划的时机是根据市场区域、目标受众、竞争和各种其他因素来确定的。

FDIC保险费增额在2020年第三季度与2019年第三季度由于包括购买力平价贷款在内的资产增长导致本公司银行附属公司的一级杠杆率下降，导致评估率上升。

其他杂项费用增额在2020年第三季度与美国相比2019年第三季度主要是由于2020年与之前收购抵押贷款业务相关的或有对价费用增加所致。或有对价应计费用的增加是预期支付增加的结果，这是由于有利的抵押贷款银行环境导致与被收购业务相关的当期收入和预期收入增加所致。涵盖或有对价的合同期将于2023年1月结束。杂项费用包括自动柜员机费用、代理银行费用、董事费用、电话费、旅行和娱乐费用、公司保险、会费和订阅费、问题贷款费用、营业损失和未递延的贷款发起成本。

所得税

本公司入账所得税费用为3,000万美元在2020年第三季度与3550万美元在2019年第三季度。实际税率为21.83%在2020年第三季度与26.36%在2019年第三季度。于二零二零年首九个月，本公司录得所得税开支为6,330万美元与9370万美元2019年前9个月。实际税率为24.81%2020年前9个月和25.78%2019年前9个月。

与2019年相比，2020年季度和年初至今的有效税率较低，这是与解决不确定的税收状况相关的900万美元州所得税优惠的结果。扣除联邦税收的影响，所得税支出减少了710万美元。今年到目前为止的实际税率是 也受到与股票薪酬相关的税收效应的影响。基于股票的薪酬的税收影响根据公司的股价以及员工行使股票期权和授予其他基于股票的奖励的时间而波动。该公司在2020年前9个月记录了与基于股票的薪酬相关的额外税收支出59.7万美元，在2019年前9个月记录了170万美元的税收优惠，其中大部分在每年第一季度确认。


68
目录

运营细分市场结果

如综合财务报表第1项附注14所述，该公司的业务由三个主要部门组成：社区银行、专业金融和财富管理。该公司的盈利能力主要取决于其社区银行部门的净利息收入、信贷损失拨备、非利息收入和运营费用。出于内部部门盈利的目的，管理层分配一定的部门间余额和母公司余额。管理层将一部分收入分配给专业金融部门，这些收入与专业金融部门发起的贷款和租赁有关，并出售或分配给社区银行部门。同样，为了分析财富管理部门的贡献，管理层将社区银行部门赚取的净利息收入的一部分，从财富管理部门客户的存款余额中分配给财富管理部门。最后，WinTrust母公司发生的费用根据每个部门的风险加权资产分配给每个部门。

社区银行部门截至本季度的净利息收入2020年9月30日总计1.968亿美元相比于2.099亿美元年同期2019，减少了1310万美元，或6%。在年初至今的基础上，该部门的净利息收入下降了2630万美元从…6.356亿美元截至9月30日的9个月，2019至6.093亿美元截至9月30日的9个月，2020。三个月和九个月期间的减少主要是由于环境中的利率下降导致净息差压缩所致。社区银行部门的非利息收入总额1.37亿美元在2020年第三季度，增加了5410万美元，或65%，与2019年第三季度总计8290万美元。在年初至今的基础上，非利息收入总计3.477亿美元截至9月30日的9个月，2020，增加了1.512亿美元，或77%，与1.965亿美元在截至2019年9月30日的9个月。三个月和九个月期间的增长主要是由于2020年抵押贷款大幅增加，导致抵押贷款银行收入增加。社区银行部门截至本季度的净收入2020年9月30日总计7060万美元，增加了180万美元与年内净收入相比2019年第三季度的6880万美元。今年到目前为止，社区银行部门的净收入为9,790万美元在2020年前9个月，与1.826亿美元2019年前9个月。前9个月净收入下降的主要原因是，由于实施CECL以及新冠肺炎大流行造成的宏观经济条件，2020年信贷损失拨备增加。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

专业金融部门的净利息收入总计4650万美元截至该季度的2020年9月30日，与4,210万美元年同期2019，增加了430万美元，或10%。在年初至今的基础上，净利息收入增长了1030万美元2020年前9个月，与2019年前9个月相比。三个月和九个月期间的增长主要是由于保费融资应收账款组合的盈利资产增长。专业金融部门的非利息收入总额2140万美元和2000万美元截至以下三个月的期间2020年9月30日和2019，分别为。年初至今，非利息收入增长了540万美元2020年前9个月，与2019年前9个月相比。三个月和九个月期间非利息收入的增加主要是因为与商业溢价融资组合相关的来源增加和余额增加，以及公司租赁部门的业务增长。商业保费融资业务、寿险融资业务、租赁融资业务及应收账款融资业务分别占本公司专业融资业务总收入的42%、31%、23%及4%。2020年9月30日。专业金融部门截至本季度的净收入2020年9月30日总计2990万美元相比于2420万美元截至该季度的2019年9月30日。在年初至今的基础上，专业金融部门的净收入为截至2020年9月30日的9个月总计7,470万美元相比于6720万美元为.截至2019年9月30日的9个月.

财富管理部门报告净利息收入为690万美元为.2020年第三季度与730万美元在#年的同一季度2019，减少了$396,000，或5%。在年初至今的基础上，净利息收入总计2330万美元在2020年前9个月，与2170万美元2019年前9个月。这一部门的净利息收入主要包括社区银行部门赚取的净利息收入对存放在银行的无息和有息财富管理客户账户余额的分配。理财客户在银行的存款余额平均20亿美元和16亿美元在2020年前9个月，2019，分别为。本段录得非利息收入#。2620万美元为.2020年第三季度与2440万美元为.2019年第三季度。在今年迄今的基础上，财富管理部门的非利息收入总计7,470万美元在2020年前9个月，与7440万美元在2019年的前九个月。通过每家银行分销财富管理服务仍然是该公司的重点。该公司致力于发展财富管理部门，以便更好地为客户服务，创造更多元化的收入来源。财富管理部门的净收入总额690万美元为.2020年第三季度与610万美元为.2019年第三季度。在今年迄今的基础上，财富管理部门的净收入总计为1920万美元和2000万美元在截至前九个月的期间内2020年9月30日和2019，分别为。


69
目录

财务状况

总资产为437亿美元在…2020年9月30日，这意味着增加了88亿美元，或25%，与2019年9月30日增加了大约1.917亿美元，或2%按年率计算，与2020年6月30日。融资总额(包括存款、所有票据和垫款，包括担保借款和次级债券)为383亿美元在…2020年9月30日, 381亿美元在…2020年6月30日，及304亿美元在…2019年9月30日。有关本公司产生利息的资产和融资负债的更多详细信息，请参阅本报告第(1)项下的综合财务报表附注5、6、10、11和12。

生息资产

下表按类别列出了所列各期间平均收益资产余额的构成以及占平均收益资产总额的相对百分比：
 
截至三个月
 
2020年9月30日
 
2020年6月30日
 
2019年9月30日
(千美元)
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
持有待售按揭贷款
$
822,908

 
2
%
 
$
705,702

 
2
%
 
$
379,870

 
1
%
贷款，扣除非劳动收入后的净额
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业，不包括PPP
$
8,647,069

 
22
%
 
$
8,685,218

 
22
%
 
$
8,131,196

 
26
%
商业-PPP
3,364,890

 
8

 
2,679,662

 
7

 
—

 
—

商业地产
8,329,285

 
21

 
8,177,259

 
21

 
7,388,908

 
24

房屋净值
455,589

 
1

 
478,302

 
1

 
518,930

 
2

住宅房地产
1,173,639

 
3

 
1,223,635

 
3

 
1,046,934

 
3

保费融资应收账款
9,596,817

 
24

 
9,014,719

 
23

 
8,143,187

 
26

其他贷款
67,319

 
1

 
77,831

 
1

 
117,135

 
—

平均贷款总额 (1)
$
31,634,608

 
80
%
 
$
30,336,626

 
78
%
 
$
25,346,290

 
81
%
流动性管理资产(2)
7,336,153

 
18

 
7,684,998

 
20

 
5,463,571

 
18

其他盈利资产(3)
16,656

 
—

 
16,917

 
—

 
17,809

 
—

总平均资产收益
$
39,810,325

 
100
%
 
$
38,744,243

 
100
%
 
$
31,207,540

 
100
%
总平均资产
$
42,962,844

 
 
 
$
42,042,729

 
 
 
$
33,954,592

 
 
总平均收益与总平均资产之比
 
 
93
%
 
 
 
92
%
 
 
 
92
%
(1)
包括非权责发生制贷款。
(2)
流动性管理资产包括投资证券、其他证券、银行的生息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(3)
其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。

持有待售按揭贷款。持有待售按揭贷款平均总额为8.229亿2020年第三季度，相比之下，7.057亿在2020年第二季度及$3.799亿2019年第三季度。通过向二级市场出售住宅按揭贷款，该公司消除了与这些贷款相关的利率风险，因为这些贷款主要是长期固定利率贷款，并提供了一个非利息收入来源。与上年同期相比，平均余额增加的主要原因是与处于历史低位的长期利率相关的抵押贷款需求增加。

贷款，扣除非劳动收入后的净额。扣除非劳动收入后的平均贷款总额为316亿美元在第三季度的2020，增加63亿美元，或25%，从第三季度的2019和13亿美元，或17%在年化的基础上，从2020年第二季度。加在一起，商业和商业房地产贷款类别包括64%的平均贷款组合第三季度的2020相比于64%在2020年第二季度和61%在第三季度的2019。在这些聚合类别中实现的增长第三季度的2020与上一年同期相比，这主要归因于购买力平价贷款(主要是在2020年第二季度)和业务发展努力的增加。此外，在2020年第三季度与2019年第三季度部分归因于于#年收购ROC、SBC及STC20192020年PPP贷款发放量。

房屋净值贷款组合平均值4.556亿美元在第三季度的2020，并且减少了6,330万美元，或12%从平均余额5.189亿美元在同一时期2019。房屋净值贷款组合的减少主要是因为

70
目录

借款人更愿意通过较长期、低利率的抵押贷款融资。该公司一直在积极管理其房屋净值投资组合，以确保勤奋的定价、评估和其他承保活动继续存在。

平均住宅房地产贷款12亿美元在第三季度的2020，并且增加了1.267亿美元，或12%从平均余额10亿美元在同一时期2019。此外，与截至本季度的季度相比，2020年6月30日，平均余额下降。5,000万美元，或16%按年计算。该公司的住宅房地产组合主要包括重新定价期限一般为一至三年的一至四户可调利率按揭贷款、向个人发放的建筑贷款以及为符合条件的客户提供的过渡性融资贷款。

平均保费融资应收账款总额96亿美元在第三季度的2020，并说明了30%占公司平均贷款总额的比例。在此期间的增长第三季度的2020与第三季度的2019这是投资组合内持续发端的结果，部分原因是保险市场状况趋硬，2020年第三季度新的商业保险费融资应收账款的平均规模增加到约3.6万美元。大约28亿美元的保费融资应收账款起源于第三季度的2020与24亿美元在同一时期2019。保费融资应收账款由商业投资组合和人寿投资组合组成，该投资组合包括43%和57%年内保费融资应收账款的平均总额分别为何？第三季度的2020，及43%和57%，分别用于第三季度的2019.

其他贷款代表了向个人提供的各种个人和消费贷款。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，通常涉及更多的信用风险。

首期平均贷款总额2020年的九个月增额50亿美元或21%与去年同期相比。类似于上面的季度讨论，大约26亿美元这一增长涉及商业投资组合(包括购买力平价贷款)，11亿美元这一增长与商业房地产投资组合有关，13亿美元这一增长与保费融资应收账款组合有关。

流动性管理资产。未用于贷款发放的资金用于购买投资证券和短期货币市场投资，作为联邦基金出售，并在银行保持计息存款。这些资产的余额可以根据管理层正在进行的管理流动性和资产负债管理的努力而波动。为应对新冠肺炎疫情，本公司将继续审慎评估和根据需要利用流动资金来源，包括与联邦住房金融局和联邦住房金融局对可获得性的管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的利用。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-概述和流动性部分。

其他盈利资产。其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。在正常业务过程中，WinTrust Investments的活动涉及各种证券交易的执行、结算和融资。WinTrust Investments客户证券活动以现金或保证金方式进行交易。在保证金交易中，WinTrust Investments根据与一家外包证券公司达成的一项协议，根据各种监管和内部保证金要求，以客户账户中的现金和证券为抵押，向客户提供信贷。在这些活动中，WinTrust Investments执行，外包公司清算与出售尚未购买的证券有关的客户交易，基本上所有交易都是在保证金基础上进行的，受个别交易所法规的约束。如果保证金要求不足以完全弥补客户可能遭受的损失，这类交易可能使WinTrust Investments面临表外风险，特别是在动荡的交易市场。如果客户未能履行其义务，根据与外包证券公司的协议，WinTrust Investments可能被要求以当时的市场价格购买或出售金融工具，以履行客户的义务。WinTrust Investments试图通过要求客户遵守各种监管和内部准则来维持保证金抵押品，从而控制与其客户活动相关的风险。WinTrust Investments每天监控所需的保证金水平，并根据此类指导方针，要求客户存放额外的抵押品或在必要时减少头寸。


71
目录

下表按类别列出了所列各期间平均收益资产余额的构成以及占平均收益资产总额的相对百分比：

 
截至9个月
 
2020年9月30日
 
2019年9月30日
(千美元)
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
持有待售按揭贷款
$
644,611

 
2
%
 
$
283,966

 
1
%
贷款：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
$
8,582,438

 
23
%
 
$
8,033,126

 
27
%
商业-PPP
2,019,778

 
5

 
—

 
—

商业地产
8,211,222

 
22

 
7,159,456

 
24

房屋净值
477,672

 
1

 
528,867

 
2

住宅房地产
1,213,289

 
3

 
993,970

 
3

保费融资应收账款
9,069,770

 
24

 
7,772,016

 
26

其他贷款
69,112

 
1

 
111,422

 
1

平均贷款总额(1)
$
29,643,281

 
79
%
 
$
24,598,857

 
83
%
流动性管理资产(2)
7,112,651

 
19

 
4,916,099

 
16

其他盈利资产(3)
17,576

 
—

 
15,722

 
—

总平均资产收益
$
37,418,119

 
100
%
 
$
29,814,644

 
100
%
总平均资产
$
40,552,517

 
 
 
$
32,418,875

 
 
总平均收益与总平均资产之比
 
 
92
%
 
 
 
92
%
(1)
包括非权责发生制贷款。
(2)
流动性管理资产包括投资证券、其他证券、银行的生息存款、出售的联邦基金和根据转售协议购买的证券。
(3)
其他盈利资产包括经纪业务、客户应收账款和交易账户证券。

贷款组合与资产质量

贷款组合

下表显示了截至所示日期公司按类别划分的贷款组合：
 
2020年9月30日
 
2019年12月31日
 
2019年9月30日
 
 
 
的百分比
 
 
 
的百分比
 
 
 
的百分比
(单位：千)
金额
 
总计
 
金额
 
总计
 
金额
 
总计
商品化
$
12,276,999

 
39
%
 
$
8,285,920

 
31
%
 
$
8,195,602

 
32
%
商业地产
8,423,142

 
26

 
8,020,276

 
30

 
7,448,667

 
29

房屋净值
446,274

 
1

 
513,066

 
2

 
512,303

 
2

住宅房地产
1,384,810

 
4

 
1,354,221

 
5

 
1,218,666

 
5

保费融资应收账款-商业
4,060,144

 
13

 
3,442,027

 
13

 
3,449,950

 
13

保费融资应收账款-人寿保险
5,488,832

 
17

 
5,074,602

 
19

 
4,795,496

 
19

消费者和其他
55,354

 
0

 
110,178

 
0

 
89,487

 
0

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
$
32,135,555

 
100
%
 
$
26,800,290

 
100
%
 
$
25,710,171

 
100
%

72
目录

商业和商业房地产贷款。我们的商业和商业房地产贷款组合主要由商业房地产贷款和营运资金信用额度组成。下表列出了截至以下日期我们在这些投资组合中的贷款类型和金额的信息2020年9月30日和2019:
 
截至2020年9月30日
 
截至2019年9月30日
 
 
 
 
 
津贴
 
 
 
 
 
津贴
 
 
 
的百分比
 
对于学分
 
 
 
的百分比
 
对于学分
 
 
总计
 
损失
 
 
 
总计
 
损失
(千美元)
天平
 
天平
 
分配
 
天平
 
天平
 
分配
商业广告：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他，不包括商业PPP
$
8,897,986

 
43.0
%
 
$
112,891

 
$
8,195,602

 
52.4
%
 
$
73,127

商用PPP
3,379,013

 
16.3

 
3

 
—

 
—

 
—

总商业广告
$
12,276,999

 
59.3
%
 
$
112,894

 
$
8,195,602

 
52.4
%
 
$
73,127

商业地产：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建设和发展
$
1,333,149

 
6.4
%
 
$
77,126

 
$
1,042,211

 
6.5
%
 
$
14,153

非建筑业
7,089,993

 
34.3

 
156,884

 
6,406,456

 
41.1

 
52,295

总商业地产
$
8,423,142

 
40.7
%
 
$
234,010

 
$
7,448,667

 
47.6
%
 
$
66,448

商业地产和商业地产合计
$
20,700,141

 
100.0
%
 
$
346,904

 
$
15,644,269

 
100.0
%
 
$
139,575

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业房地产.按州划分的抵押品位置：
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
伊利诺伊州
$
6,270,584

 
74.4
%
 
 
 
$
5,654,827

 
75.9
%
 
 
威斯康星州
783,241

 
9.3

 
 
 
744,577

 
10.0

 
 
总一级市场
$
7,053,825

 
83.7
%
 
 
 
$
6,399,404

 
85.9
%
 
 
印第安纳州
265,905

 
3.2

 
 
 
193,350

 
2.6

 
 
弗罗里达
133,602

 
1.6

 
 
 
80,120

 
1.1

 
 
亚利桑那州
79,086

 
0.9

 
 
 
62,657

 
0.8

 
 
加利福尼亚
82,852

 
1.0

 
 
 
67,999

 
0.9

 
 
其他
807,872

 
9.6

 
 
 
645,137

 
8.7

 
 
总商业地产
$
8,423,142

 
100.0
%
 
 
 
$
7,448,667

 
100.0
%
 
 

我们提供商业贷款的目的有很多，包括营运资金额度，这些额度通常每年可续期，并由商业资产、个人担保和额外抵押品提供支持。此外，由于新冠肺炎对经济的干扰，本公司从2020年第二季度开始参与公私合作。商业商业贷款通常被认为涉及的风险程度略高于传统的消费者银行贷款。主要由于采用中央结算系统及与新冠肺炎有关的宏观经济状况恶化，我们的商业贷款组合中的信贷损失拨备增加到1.129亿美元自.起2020年9月30日与7,310万美元自.起2019年9月30日.

我们的商业房地产贷款一般是通过第一抵押留置权和物业租金转让来担保的。由于我们的大部分银行分行都位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部，83.7%的商业房地产贷款组合位于该地区，截至2020年9月30日。我们已经能够有效地管理我们的商业房地产不良贷款总额。自.起2020年9月30日，我们对与此投资组合相关的信用损失的拨备是2.34亿美元与6640万美元自.起2019年9月30日。与商业贷款组合相若，信贷损失拨备的增加主要是由于采用CECL和与新冠肺炎相关的宏观经济状况恶化，特别是从商业房地产价格指数中可以看出.

本公司亦参与上述商业、工业及其他类别的按揭仓储贷款，向无关联的按揭银行提供中期资金，为该等银行发行的住宅按揭提供融资，以出售至二级市场。本公司向按揭银行提供的贷款，在经第三方最终贷款人预先批准购买后，以按揭公司的业务资产以及由本公司提供资金的特定按揭贷款作抵押。如按揭银行希望以竞争性方式竞投若干按揭贷款，以供在二级市场出售，本公司亦可为一揽子按揭贷款提供中期融资。就任何特定按揭贷款而垫付的款项，通常须在21天内偿还。

房屋净值贷款。我们的房屋净值贷款和信用额度是由我们的每一家银行在当地市场发起的，在那里我们对潜在的房地产价值有很强的理解。我们的银行监控和管理这些贷款，我们进行

73
目录

每年至少两次自动审查所有房屋净值贷款和信用额度。这项审查收集每个房屋净值借款人的当前信用表现，并确定借款人的信用强度正在下降的情况，或者存在可能影响还款的事件，如税收留置权或判决。我们的银行使用这些信息来管理可能风险较高的贷款，并决定是否获取额外的信用信息或更新房地产估值。

我们为新的房屋净值贷款提供的利率基于几个因素，包括评估和估值尽职调查，以反映内在风险，我们对较大的房屋净值请求进行额外的审查。在少数情况下，我们将房屋净值信贷与第一抵押贷款一起发放，对此类融资的请求将在合并的基础上进行评估。我们的做法是，垫付标的资产评估价值的85%以上，这一比率我们称为贷款与价值比率，或LTV比率，而我们之前发放的大部分信贷在发放时，LTV比率低于80%。
鉴于整个住宅房地产市场的持续波动，我们的房屋净值贷款组合表现良好。

住宅房地产。我们的住宅房地产投资组合主要包括一至四户可调利率抵押贷款、向个人提供的建筑贷款以及为符合条件的客户提供的过渡性融资贷款。自.起2020年9月30日，我们的住宅贷款组合14亿美元，或4%占我们全部未偿还贷款的比例。

我们的可调利率抵押贷款涉及主要位于芝加哥大都市区和威斯康星州南部的房产或当地居民拥有的度假屋。这些可调利率抵押贷款通常是非机构合规的。可调利率抵押贷款降低了我们在抵押贷款组合上面临的利率风险。然而，这一风险并未消除，因为这类贷款除其他特点外，通常对利率调整规定了周期性和终生限制。此外，可调利率抵押贷款可能会带来更高的拖欠和违约风险，因为当利率上升时，它们要求借款人支付更大的还款额。自.起2020年9月30日, 2210万美元我们的住宅房地产抵押贷款，或者说我们住宅房地产贷款组合的1.6%被归类为非应计项目，不是贷款逾期90天或以上且仍在积累，330万美元逾期30至89天，或0.2%。14亿美元是现行的，占98.2%。我们相信，由于我们的贷款组合主要由本地贷款组成，而且我们的借款人大多是LTV比率较低的较长期客户，因此我们面临借款人违约和拖欠的风险相对较低。

虽然出于利率风险考虑，我们通常不会为我们自己的投资组合提供长期固定利率的贷款，但我们可以通过发起此类贷款，然后将其出售到二级市场，从而满足客户对固定利率贷款的要求，从而获得手续费收入。我们也可以有选择地将这些贷款中的某些保留在银行自己的投资组合中，如果它们是非机构合规性的，或者贷款条款使它们有利于保留。我们出售给二级市场的贷款中，有一部分是在出售时保留了这些贷款的利息。截至，为他人提供的贷款金额2020年9月30日和2019曾经是101亿美元和79亿美元，分别为。出售给二手市场的所有其他按揭贷款均在没有保留偿还权的情况下出售。

政府全国抵押贷款协会(“GNMA”)的可选回购计划允许作为服务商的金融机构从证券化贷款池中买断符合某些标准的个人拖欠抵押贷款，该机构是此类贷款的原始转让人。在服务商的选择下，在没有GNMA事先授权的情况下，服务商可以回购这些拖欠贷款，金额相当于贷款的剩余本金余额。在FASB ASC主题860“转让和服务”下，这一早期买断期权被认为是有条件的期权，直到违约标准得到满足，此时该期权变得无条件。当本公司被视为根据无条件回购选择权重新获得对该等贷款的有效控制权，而潜在回购的预期利益微不足道时，该等贷款不能再报告为已售出，必须作为贷款重新计入资产负债表，无论本公司是否打算行使提前买断选择权。这些贷款被报告为为投资而持有的贷款，是住宅房地产投资组合的一部分，抵销负债在应计应付利息和其他负债中报告。重新登记的GNMA投资贷款总额为2.409亿美元在…2020年9月30日，与1.06亿美元余额为2019年9月30日.

我们目前的做法不是承销，我们也没有计划承销、次级、Alt A、无单据贷款或很少的单据贷款，或期权ARM贷款。自.起2020年9月30日，大约$973,000我们的抵押贷款中有一半是只收利息的贷款。

保费融资应收账款-商业。First Insurance Funding和FIFC Canada大约起源于25亿美元在商业保险保费融资应收账款中2020年第三季度相比于22亿美元一系列的原创作品中的原创作品2019年第三季度。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，First Insurance Funding和FIFC Canada大约74亿美元和62亿美元分别在商业保险保费融资应收账款中。First Insurance Funding和FIFC Canada向企业提供贷款，以支付他们在商业保险单上支付的保险费。这些贷款是通过遍布美国和加拿大的独立大中型保险代理人和经纪人发放的。所筹保险费主要用于商业客户购买责任、财产和意外伤害等商业保险。

74
目录


这种贷款涉及较快的贷款组合周转和较高的贷款发放量。由于这种通过第三方代理和经纪人进行的贷款的间接性质，以及借款人位于全国各地和加拿大，这一部分比关系贷款更容易受到第三方欺诈的影响。该公司对代理人和经纪人进行持续的信用和其他审查，并执行各种内部审计步骤，以降低任何欺诈风险。这些贷款大多由银行购买，以便更充分地利用其放贷能力，因为这些贷款通常为银行提供比另类投资更高的收益。

保费融资应收账款-人寿保险。WinTrust Life Finance大约起源于3.154亿美元在寿险保费融资应收账款中2020年第三季度相比于 2.669亿美元一系列的原创作品中的原创作品2019年第三季度。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内，WinTrust Life Finance发起了大约9.606亿美元和7.418亿美元分别在寿险保费融资应收账款中。该公司在当前市场内继续面临日益激烈的竞争和定价压力。这些贷款是借款人在人寿保险公司、独立保险代理人、财务顾问和法律顾问的帮助下直接发放的。人寿保险单是抵押品的主要形式。此外，这些贷款通常以信用证、有价证券或存单作为担保。在某些情况下，WinTrust Life Finance可能会发放部分无担保头寸的贷款。

消费者和其他。包括在消费和其他贷款类别中的是种类繁多的个人贷款和向个人提供的消费贷款。银行发起消费贷款是为了向客户提供更广泛的金融服务。消费贷款通常比按揭贷款期限更短，利率更高，但由于抵押品的类型和性质，消费贷款通常比按揭贷款涉及更多的信用风险。


75
目录

贷款期限和对利率变化的敏感性

下表将贷款组合分类为2020年9月30日按贷款重新定价或到期的日期，以及利率敞口的类型：
截至2020年9月30日
一年或一年以下
 
从一年到五年
 
五年多来
 
 
(单位：千)
 
 
 
总计
商品化
 
 
 
 
 
 
 
固定费率
$
329,230

 
$
1,831,547

 
$
794,089

 
$
2,954,866

固定速率-PPP
—

 
3,379,013

 
—

 
3,379,013

可变费率
5,923,248

 
19,747

 
125

 
5,943,120

总商业广告
$
6,252,478

 
$
5,230,307

 
$
794,214

 
$
12,276,999

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
固定费率
601,275

 
2,093,741

 
399,264

 
3,094,280

可变费率
5,291,887

 
36,975

 
—

 
5,328,862

总商业地产
$
5,893,162

 
$
2,130,716

 
$
399,264

 
$
8,423,142

房屋净值
 
 
 
 
 
 
 
固定费率
18,022

 
7,551

 
25

 
25,598

可变费率
420,676

 
—

 
—

 
420,676

总房屋净值
$
438,698

 
$
7,551

 
$
25

 
$
446,274

住宅房地产
 
 
 
 
 
 
 
固定费率
29,068

 
12,611

 
463,604

 
505,283

可变费率
66,816

 
328,865

 
483,846

 
879,527

住宅房地产总量
$
95,884

 
$
341,476

 
$
947,450

 
$
1,384,810

保费融资应收账款-商业
 
 
 
 
 
 
 
固定费率
3,965,026

 
95,118

 
—

 
4,060,144

可变费率
—

 
—

 
—

 
—

保费融资应收账款总额-商业
$
3,965,026

 
$
95,118

 
$
—

 
$
4,060,144

保费融资应收账款-人寿保险
 
 
 
 
 
 
 
固定费率
15,284

 
240,467

 
19,591

 
275,342

可变费率
5,213,490

 
—

 
—

 
5,213,490

应收保费融资总额-人寿保险
$
5,228,774

 
$
240,467

 
$
19,591

 
$
5,488,832

消费者和其他
 
 
 
 
 
 
 
固定费率
28,297

 
5,831

 
1,501

 
35,629

可变费率
19,725

 
—

 
—

 
19,725

总消费者和其他
$
48,022

 
$
5,831

 
$
1,501

 
$
55,354

每个类别的合计
 
 
 
 
 
 
 
固定费率
4,986,202

 
4,286,866

 
1,678,074

 
10,951,142

固定速率-PPP
—

 
3,379,013

 
—

 
3,379,013

可变费率
16,935,842

 
385,587

 
483,971

 
17,805,400

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
$
21,922,044

 
$
8,051,466

 
$
2,162,045

 
$
32,135,555

按指数计算的浮动利率贷款定价：
 
 
 
 
 
 
 
素数
 
 
 
 
 
 
$
2,254,870

一个月期伦敦银行同业拆借利率
 
 
 
 
 
 
8,977,288

三个月期伦敦银行同业拆借利率
 
 
 
 
 
 
412,969

12个月伦敦银行同业拆借利率
 
 
 
 
 
 
5,870,663

其他
 
 
 
 
 
 
289,610

总变动率
 
 
 
 
 
 
$
17,805,400



76
目录

逾期贷款和不良资产

我们管理信用风险的能力在很大程度上取决于我们正确识别和管理问题贷款的能力。为此，本公司运作一套信用风险评级系统，在此系统下，我们的信贷管理人员在贷款发放时对每笔贷款进行信用风险评级，并定期审查贷款，以确定每笔贷款的信用风险评级，范围从1到10，得分越高，表明风险越高。使用的信用风险评级结构如下所示：
 
1%评级-
 
最低风险(潜在损失-无或极低)(卓越的资产质量、出色的流动性、最低的杠杆率)
 
 
2个月的评级为-
 
适度风险(潜在损失明显较低)(资产质量和流动性非常好，杠杆能力很强)
 
 
3%评级为-
 
平均风险(潜在损失较低，但不再是无可辩驳的)(资产质量和流动性大多令人满意，杠杆能力良好)
 
 
4%评级为-
 
高于平均水平的风险(损失潜在变量，但有一些恶化的可能性)(可接受的资产质量，很少的过剩流动性，适度的杠杆能力)
 
 
5个等级-
 
管理注意风险(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(资产质量一般可接受，流动性有些紧张，杠杆能力最低)
 
 
6评级-
 
特别说明(如果不采取纠正措施，损失可能适中)(这类资产目前受到保护，可能很弱，但还没有达到不符合标准的程度)
 
 
7评级-
 
不合标准的应计费用(潜在损失银行可能遭受一些损失，但没有可察觉的减值的明显可能性)(必须有明确界定的弱点，危及债务的清算)
 
 
8评级-
 
不合标准的非应计项目(潜在损失，包括潜在减值)(必须有明确界定的危害债务清算的弱点)
 
 
9评级-
 
可疑(潜在损失极高)(这些资产具有那些被归类为“不合格”的资产的所有弱点，但增加的特征是，这些弱点使得在现有事实、条件和价值的基础上，完全收回或清算是非常不可能的)
 
 
 
10%评级-
 
损失(完全注销)(这类贷款被认为是完全无法收回的。)
每个信贷员都有责任监控他或她的贷款组合，为他或她的组合中的每一笔贷款推荐信用风险评级，并确保信用风险评级是适当的。这些信用风险评级然后由银行的首席信贷官和/或同时信贷官批准。信用风险评级是通过评估一系列因素来确定的，这些因素包括借款人的财务实力、现金流覆盖范围、抵押品保护和担保。该公司维持内部贷款审查功能，并利用第三方贷款审查提供商独立审查贷款组合的很大一部分，以评估管理层分配的信用风险评级的适当性。这些评级将由适用的监管机构(包括芝加哥联邦储备银行和货币监理署(OCC))在我们的每一家银行子公司进行进一步审查，并由我们的内部审计人员进行审查。

公司的问题贷款报告系统包括信用风险等级为6至9的所有贷款。该系统旨在为每一笔问题贷款提供持续的详细跟踪机制。一旦管理层确定一笔贷款已经恶化到信用风险评级为6或更低的程度，公司的管理资产部门就会进行全面的信用和抵押品审查。作为审查的一部分，确定了所有基础抵押品，并分析和跟踪了估值方法。作为公司管理资产部门的这一初步审查的结果，信用风险评级被审查，未偿还贷款余额的一部分可能被视为无法收回，因此不再具有与其相关池类似的风险特征。如果是这样的话，个人贷款被认为是抵押品依赖的，并单独评估信用损失的拨备。该公司的个人评估采用对抵押品的独立重新评估(除非由于抵押品的独特性质，如少数人持股的企业或成交清淡的证券，这样的第三方评估是不可能的)。就商业地产抵押品而言，本公司的房地产服务集团下令进行独立的第三方评估，以确定相关抵押品价值是否有任何变化。这些独立评估由房地产服务集团(Real Estate Services Group)审查，有时由独立的第三方估值专家审查，并可能根据市场情况进行调整。

通过信用风险评级过程，审查贷款，以确定它们是否符合最初的合同条款。如果借款人未能遵守原来的合同条款，公司可能需要采取进一步行动，包括降低信用风险评级、转为非权责发生状态或注销。如果公司

77
目录

如果确定一笔贷款或其中的一部分无法收回，贷款的信用风险评级将立即降至8或9，无法收回的金额将被注销。任何有部分冲销的贷款，在余额仍未结清的时间内，将继续被分配8或9的信用风险评级。公司进行全面和持续的分析，以确定额外的减值和/或冲销是否合适，并开始制定信贷的锻炼计划，以将实际损失降至最低。在确定抵押品依赖型贷款的适当冲销时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

该公司制定计划和重组贷款的方法是建立在信用风险评级过程的基础上的。现有信用风险评级为6或更低的贷款的修改或任何其他信用的修改，将导致信用风险评级重组为6或更低，必须根据TDR分类进行审查。在这种情况下，我们的管理资产部门进行全面的信用和抵押品审查。在以下两种情况下，贷款的修改被认为是TDR：(1)借款人遇到财务困难；(2)出于经济或法律原因，银行向借款人提供了它本来不会考虑的特许权。修改前后信用风险评级均为5或更高的贷款不被视为TDR。根据本公司的信用风险评级系统，本公司认为信用风险评级为5级或以上的借款人并未遇到财务困难，因此不被视为TDR。

TDR在修改时进行单独评估，并按季度评估，以衡量信贷损失拨备。贷款的账面金额与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或者对于抵押品依赖型贷款，与抵押品的公允价值进行比较。任何差额都记为准备金。

对于非TDR贷款，如果根据目前的信息和事件，本公司很可能无法根据贷款协议的合同条款收回所有应付金额，贷款将被单独评估以衡量信贷损失拨备，并在必要时建立准备金。在确定抵押品依赖型贷款的适当准备金时，本公司会考虑相关抵押品的评估结果。

78
目录

不良资产

下表列出了截至所示日期，公司在贷款协议合同条款下的不良资产和TDR表现。在2020年1月1日之前，PCI贷款按共同风险特征汇总到池中，用于会计目的，包括在池的基础上确认利息收入。由于CECL的实施，从2020年第一季度开始，PCI贷款过渡到PCD贷款的分类，不再保持以前的池和相关的会计概念。PCD贷款利息收入的确认是根据公司的权责发生制政策在个人资产水平上考虑的，而不是基于整个贷款池。由于2020年第一季度采用CECL，公司包括2,810万美元和3030万美元截至2020年9月30日和2020年6月30日，PCD贷款分别占不良贷款总额的比例。
(千美元)
9月30日，
2020
 
六月三十日，
2020
 
十二月三十一日，
2019
 
9月30日，
2019
逾期超过90天且仍在累计的贷款(1):
 
 
 
 
 
 
 
商品化
$
—

 
$
1,374

 
$
—

 
$
—

商业地产
—

 
—

 
—

 
—

房屋净值
—

 
—

 
—

 
—

住宅房地产
—

 
—

 
—

 
—

保费融资应收账款-商业
12,177

 
35,638

 
11,517

 
10,612

保费融资应收账款-人寿保险
—

 
—

 
—

 
—

消费者和其他
175

 
156

 
163

 
53

逾期超过90天且仍在累计的贷款总额
12,352

 
37,168

 
11,680

 
10,665

非权责发生制贷款(2):
 
 
 
 
 
 
 
商品化
42,036

 
42,882

 
37,224

 
43,931

商业地产
68,815

 
64,557

 
26,113

 
21,557

房屋净值
6,329

 
7,261

 
7,363

 
7,920

住宅房地产
22,069

 
19,529

 
13,797

 
13,447

保费融资应收账款-商业
21,080

 
16,445

 
20,590

 
15,950

保费融资应收账款-人寿保险
—

 
15

 
590

 
590

消费者和其他
422

 
427

 
231

 
224

非权责发生制贷款总额
160,751

 
151,116

 
105,908

 
103,619

不良贷款总额(3):
 
 
 
 
 
 
 
商品化
42,036

 
44,256

 
37,224

 
43,931

商业地产
68,815

 
64,557

 
26,113

 
21,557

房屋净值
6,329

 
7,261

 
7,363

 
7,920

住宅房地产
22,069

 
19,529

 
13,797

 
13,447

保费融资应收账款-商业
33,257

 
52,083

 
32,107

 
26,562

保费融资应收账款-人寿保险
—

 
15

 
590

 
590

消费者和其他
597

 
583

 
394

 
277

不良贷款总额
$
173,103

 
$
188,284

 
$
117,588

 
$
114,284

拥有的其他房地产
2,891

 
2,409

 
5,208

 
8,584

从收购中获得的其他自有房地产
6,326

 
7,788

 
9,963

 
8,898

其他收回的资产
—

 
—

 
4

 
257

不良资产总额
$
182,320

 
$
198,481

 
$
132,763

 
$
132,023

未计入不良资产的应计TDR
$
46,410

 
$
48,609

 
$
36,725

 
$
45,178

按类别划分的不良贷款总额，占其各自类别期末余额的百分比：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
0.34
%
 
0.37
%
 
0.45
%
 
0.54
%
商业地产
0.82

 
0.79

 
0.33

 
0.29

房屋净值
1.42

 
1.56

 
1.44

 
1.55

住宅房地产
1.59

 
1.37

 
1.02

 
1.10

保费融资应收账款-商业
0.82

 
1.30

 
0.93

 
0.77

保费融资应收账款-人寿保险
—

 
0.00

 
0.01

 
0.01

消费者和其他
1.08

 
1.21

 
0.36

 
0.31

不良贷款总额
0.54
%
 
0.60
%
 
0.44
%
 
0.44
%
不良资产总额，占总资产的百分比
0.42
%
 
0.46
%
 
0.36
%
 
0.38
%
贷款损失拨备占不良贷款总额的百分比
188.30
%
 
166.51
%
 
133.37
%
 
141.54
%
(1)
截至显示的日期不是TDR逾期超过90天，仍在积累利息。
(2)
非权责发生制贷款包括截至目前总计3210万美元、3490万美元、2710万美元和2110万美元的TDR。2020年9月30日, 2020年6月30日，2019年12月31日及2019年9月30日，分别为。
(3)
包括PCD贷款。由于采用了ASU 2016-13，公司从2020年1月1日起将所有以前分类的PCI贷款转换为PCD贷款。

79
目录

国家紧急命令和作为我们抵押品的退货保费处理大流行延迟，导致截至2020年6月30日的90天逾期保费融资应收账款增加。由于许多州的紧急订单在2020年第三季度到期，截至2020年9月30日，许多不良保费融资应收账款被修改并恢复到目前的水平。管理层正在努力解决这一类别的所有信用问题。此时，管理层认为准备金是适当的，可以吸收这些信贷最终清偿后预期的损失。虽然新冠肺炎疫情对不良资产的最终影响尚不清楚，但后续时期可能会出现大幅增加。管理层将继续积极审查和监测其贷款组合，努力及时发现问题信贷。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

贷款组合账龄

下表显示了该公司贷款组合的账龄情况2020年9月30日和2020年6月30日:
 
非应计项目
 
90多天
仍然
应计
 
60-89
过去的几天
到期
 
30-59
过去的几天
到期
 
当前
 
银行贷款总额
截至2020年9月30日
(千美元)
贷款余额： (1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款
$
42,036

 
$
—

 
$
2,168

 
$
48,271

 
$
8,805,511

 
$
8,897,986

商业性购买力平价贷款
—

 
—

 
—

 
—

 
3,379,013

 
3,379,013

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建设和发展
10,980

 
—

 
—

 
12,150

 
1,310,019

 
1,333,149

非建筑业
57,835

 
—

 
8,299

 
41,312

 
6,982,547

 
7,089,993

房屋净值
6,329

 
—

 
70

 
1,148

 
438,727

 
446,274

住宅房地产
22,069

 
—

 
814

 
2,443

 
1,359,484

 
1,384,810

保费融资应收账款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业保险贷款
21,080

 
12,177

 
7,495

 
18,839

 
4,000,553

 
4,060,144

人寿保险贷款
—

 
—

 
30,791

 
61,893

 
5,396,148

 
5,488,832

消费者和其他
422

 
175

 
273

 
493

 
53,991

 
55,354

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
$
160,751

 
$
12,352

 
$
49,910

 
$
186,549

 
$
31,725,993

 
$
32,135,555

 
非应计项目
 
90多天
仍然
应计
 
60-89
过去的几天
到期
 
30-59
过去的几天
到期
 
当前
 
银行贷款总额
截至2020年6月30日
(千美元)
贷款余额：(1)
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商品化
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业、工业和其他，不包括购买力平价贷款
$
42,882

 
$
1,374

 
$
8,952

 
$
23,720

 
$
8,446,936

 
$
8,523,864

商业性购买力平价贷款
—

 
—

 
—

 
—

 
3,335,368

 
3,335,368

商业地产
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
建设和发展
9,829

 
—

 
1,944

 
17,313

 
1,310,962

 
1,340,048

非建筑业
54,728

 
—

 
24,536

 
58,215

 
6,723,218

 
6,860,697

房屋净值
7,261

 
—

 
—

 
1,296

 
458,039

 
466,596

住宅房地产
19,529

 
—

 
1,506

 
4,400

 
1,401,994

 
1,427,429

保费融资应收账款
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
商业保险贷款
16,445

 
35,638

 
35,967

 
46,556

 
3,865,168

 
3,999,774

人寿保险贷款
15

 
—

 
6,386

 
14,604

 
5,379,797

 
5,400,802

消费者和其他
427

 
156

 
4

 
281

 
47,457

 
48,325

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
$
151,116

 
$
37,168

 
$
79,295

 
$
166,385

 
$
30,968,939

 
$
31,402,903

(1)
包括PCD贷款，以及在采用ASU 2016-13年度之前的一段时间内购买的信用减值(PCI)贷款。根据ASC 310-30，PCI贷款是指根据ASC 310-30获得的、自发起以来信用质量恶化的证据的贷款。在比较期间披露的贷款账龄是基于合同要求的付款。由于采用了ASU 2016-13，公司从2020年1月1日起将所有以前分类的PCI贷款转换为PCD贷款。

自.起2020年9月30日, 4990万美元在所有贷款中，逾期60至89天(或两次付款)的贷款占0.2%，1.865亿美元在所有贷款中，逾期30至59天(或一次付款)的贷款占0.6%。自.起2020年6月30日其中7,930万元(即0.3%)逾期60至89天(或两次还款)，1.664亿元(即0.5%)逾期30至59天(或一次还款)。许多商业和商业房地产贷款显示为60到89天和30到59天逾期，都包括在公司的内部问题贷款报告系统中。该系统上的贷款由管理层每月密切监控。

该公司的房屋净值和住宅贷款组合继续显示出较低的拖欠比率。房屋净值贷款在2020年9月30日在贷款协议的合同条款方面是现行的，占整个房屋的98.3%

80
目录

股票投资组合。住宅房地产贷款，位于2020年9月30日就贷款协议的合同条款而言，目前的贷款占未偿还住宅房地产贷款总额的98.2%。

不良贷款前滚

下表汇总了所列期间的不良贷款：     
 
截至三个月
 
截至9个月
 
9月30日，
 
9月30日，
 
9月30日，
 
9月30日，
(单位：千)
2020
 
2019
 
2020
 
2019
期初余额
$
188,284

 
$
113,447

 
$
117,588

 
$
113,234

在相应期间因成为不良资产而增加的费用
19,771

 
20,781

 
72,769

 
65,378

2016-13年度采用ASU带来的附加内容
—

 
—

 
37,285

 
—

返回执行状态
(6,202
)
 
(407
)
 
(9,254
)
 
(14,531
)
收到的付款
(3,733
)
 
(16,326
)
 
(22,883
)
 
(25,788
)
转让给OREO和其他收回的资产
(598
)
 
(1,493
)
 
(1,895
)
 
(3,061
)
冲销
(6,583
)
 
(6,984
)
 
(22,018
)
 
(27,793
)
利基贷款的净变化(1)
(17,836
)
 
5,266

 
1,511

 
6,845

期末余额
$
173,103

 
$
114,284

 
$
173,103

 
$
114,284

(1)
这包括保费融资、应收账款和间接消费贷款的活动。

在2020年1月1日之前，PCI贷款被排除在不良贷款之外，因为它们继续从相关的可增加收益中赚取利息收入，与贷款合同条款的履行情况无关。由于自2020年1月1日起采用ASU 2016-13，公司将所有以前分类的PCI贷款转换为PCD贷款，不再保留以前的池和相关会计概念。具体地说，PCD贷款的利息收入的确认是根据公司的权责发生制政策在个人资产水平上考虑的，而不是基于整个贷款池。因此，在采用后，该公司将PCD贷款计入不良贷款总额。

信贷损失准备

信贷损失拨备，特别是贷款损失拨备和无资金承担损失拨备，代表管理层对贷款组合中终身预期信贷损失的估计。信贷损失拨备是按季度确定的，该方法结合了每笔贷款的重要风险特征，如下文本项2“我们如何确定信贷损失拨备”中所述。这一过程将由适用的监管机构(包括芝加哥联邦储备银行和OCC)在我们的每一家银行子公司进行审查。

管理层确定信贷损失拨备在2020年9月30日贷款组合具有良好的多元化和良好的担保，不会过度集中在任何特定的风险领域。虽然这一过程涉及高度的管理层判断，但信贷损失拨备是基于对公司贷款组合的全面、有文件记录和一致应用的分析。这一分析考虑了截至财务报表日期存在的所有可用信息，包括环境因素，如经济、行业、地理和政治因素，如果被认为适用的话。对信贷损失拨备的相对水平进行了审查，并与行业同行进行了比较。这项审查包括不良贷款总额、投资组合组合、投资组合集中度和净冲销的总体水平。还回顾了该公司业绩和行业同行的历史趋势，以分析比较意义。


81
目录

信贷损失准备

下表汇总了我们的信贷损失拨备中的活动，特别是与贷款和无资金的贷款相关承诺有关的活动。
 
 
截至三个月
 
截至9个月
(千美元)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
期初信贷损失准备
$
373,109

 
$
161,901

 
$
158,461

 
$
154,164

2016-13年度采用ASU的累积效果调整
—

 
—

 
47,344

 
—

信贷损失准备金
25,028

 
10,834

 
213,051

 
46,038

其他调整
55

 
(13
)
 
24

 
(51
)
冲销：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
5,270

 
6,775

 
13,109

 
24,658

商业地产
1,529

 
809

 
9,323

 
4,869

房屋净值
138

 
1,594

 
1,378

 
2,372

住宅房地产
83

 
25

 
777

 
315

保费融资应收账款
4,640

 
1,866

 
11,258

 
9,085

消费者和其他
103

 
117

 
330

 
355

总冲销
11,763

 
11,186

 
36,175

 
41,654

恢复：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
428

 
367

 
924

 
974

商业地产
175

 
385

 
931

 
1,112

房屋净值
111

 
183

 
451

 
313

住宅房地产
25

 
203

 
115

 
372

保费融资应收账款
1,720

 
563

 
3,663

 
1,853

消费者和其他
20

 
36

 
119

 
152

总回收率
2,479

 
1,737

 
6,203

 
4,776

净冲销
(9,284
)
 
(9,449
)
 
(29,972
)
 
(36,878
)
期末信贷损失准备
$
388,908

 
$
163,273

 
$
388,908

 
$
163,273

按类别划分的年化净冲销，占其各自类别平均水平的百分比：
 
 
 
 
 
 
 
商品化
0.16
%
 
0.31
 %
 
0.15
%
 
0.39
 %
商业地产
0.06

 
0.02

 
0.14

 
0.07

房屋净值
0.02

 
1.08

 
0.26

 
0.52

住宅房地产
0.02

 
(0.07
)
 
0.07

 
(0.01
)
保费融资应收账款
0.12

 
0.15

 
0.11

 
0.12

消费者和其他
0.49

 
0.27

 
0.41

 
0.24

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
0.12
%
 
0.15
 %
 
0.14
%
 
0.20
 %
净冲销占信贷损失准备金的百分比
37.10
%
 
87.22
 %
 
14.07
%
 
80.10
 %
期末贷款
$
32,135,555

 
$
25,710,171

 
 
 
 
贷款损失拨备占期末贷款的百分比
1.01
%
 
0.63
 %
 
 
 
 
贷款和无资金来源的贷款相关承诺损失拨备占期末贷款的百分比
1.21

 
0.64

 
 
 
 
贷款和无资金来源的贷款相关承诺损失拨备占期末贷款的百分比，不包括购买力平价贷款
1.35

 
0.64

 
 
 
 

与贷款和与贷款相关的承诺相关的信贷损失拨备包括贷款损失拨备(根据我们发起的贷款确定)和无资金来源的承诺损失拨备。持有至到期证券损失的单独拨备是与此类债务证券组合相关的。我们的无资金承诺损失拨备是根据我们已承诺放贷但资金尚未拨付的基金来确定的，计算方法与确定贷款损失拨备的方法类似。无资金来源的与贷款有关的承担的免税额合计为6290万美元和150万美元自.起2020年9月30日和2019年9月30日，分别为。


82
目录

增加的信贷损失准备金通过信贷损失准备金计入收益。冲销是指在一定时期内被确定为无法收回的贷款金额，并从信贷损失拨备中扣除；收回金额是指从以前被注销的贷款中收到的收款金额，并贷记信贷损失拨备。见本报告第(1)项下列载的综合财务报表附注7，以进一步讨论期内信贷损失拨备内的活动，以及与各贷款类别及总贷款组合各自贷款余额的关系。

如何确定信贷损失拨备

信贷损失拨备是以具有相似风险特征的贷款为基础，以集体或集合的方式衡量的。如果贷款不再表现出与集合贷款类似的风险特征，通常是由于相关借款人的信用恶化，本公司将分析贷款，以便作为问题贷款报告系统审查的一部分，单独评估特定的信用损失拨备。对于继续分享风险特征并因此留在池中的贷款，单独的准备金是集体衡量的。有关信贷损失拨备计量过程的进一步讨论，请参见本报告第(1)项下列示的合并财务报表附注7。

集体测量

当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是基于上面讨论的分段以集体或集合的基础来衡量的。该公司使用建模方法来估计每个池的终身信用损失率，包括估计在特定部门违约的情况下违约和损失的概率。历史信用损失历史根据本公司在定量或定性基础上制定的合理和可支持的预测进行调整。合理和可支持的预测考虑了与评估和预测公司金融资产的预期信贷损失最相关的宏观经济因素。目前，该公司使用由第三方提供并在公司治理结构内进行审查的单一宏观经济情景，利用8个季度的预测期。对于无法制定合理和可支持的预测的时期，公司将在四个季度的恢复期内恢复到投入水平的历史损失率，即直线损失率。预期信贷损失是在金融资产的合同期限内计量的，并考虑了预期的提前还款。只有在1)预期延期、续订或修改包含在现有协议中且不可无条件取消，或2)预期延期、续订或修改合理预期会导致TDR时，才会考虑金融资产的预期延期、续订或修改。以上讨论的方法既适用于公司综合条件表上的当前资产余额，也适用于表外承诺(即与贷款相关的无资金支持的承诺)。

个人评估

信用风险评级为6至9的贷款按月审核，以确定(A)某笔金额被视为无法收回(冲销)或(B)本公司很可能无法按照贷款的原始合同条款收回到期金额。在不可能收回的情况下，贷款被认为不再表现出集合的共同风险特征，因此，为了衡量信用损失，对贷款进行了单独评估。如果贷款是单独评估的，贷款的账面价值将与预期收到的付款进行比较，按贷款的原始利率贴现，或对于可能丧失抵押品的贷款，与抵押品的公允价值减去估计的出售成本，在会计规则下适当时进行比较。任何差额都记为信贷损失准备中的特定准备金。

房屋净值、住宅房地产和消费贷款

房屋净值、住宅房地产和消费贷款的信贷损失拨备的确定不同于商业和商业房地产贷款的流程。这些投资组合使用加权平均剩余期限(“暖”)方法。温法是一种基于假设的方法，它利用历史损失和提前还款信息作为基础来估计提前还款和信贷调整后的合同现金流。公司考虑了一个定性因素，以调整历史信息以适应当前状况和合理、可支持的预测。使用相同的信用风险评级系统和问题贷款报告系统。唯一显著不同的是，这些贷款的信用风险评级是如何分配的。

房屋净值贷款组合是在逐笔贷款的基础上进行审查的，方法是分析借款人的当前FICO评分、额度可获得性、最近的额度使用情况、临近到期日以及贷款的老化状态。这些因素中的某些因素，或者这些因素的组合，可能会导致所有银行房屋净值贷款的部分信用风险评级被下调。与商业和商业房地产贷款类似，一旦房屋净值贷款的信用风险评级降至6至9级，公司的管理资产部门就抵押品估值以及恶化为非应计状态的信贷的最终解决方案审查并向附属银行提供建议，以将损失降至最低。

83
目录


信用风险评级降至6至9级的住宅房地产贷款也进入问题贷款报告系统，并由管理资产部门对基础抵押品进行评估。

保费财务应收账款

为保费融资应收账款确定适当的信贷损失拨备是一种以假设为基础的方法，侧重于投资组合中的历史损失率，并根据当前宏观经济状况和合理和可支持的预测进行定性调整。

评估减值和冲销金额的方法

在确定与抵押品依赖贷款相关的准备金或冲销金额时，本公司通常通过从对相关抵押品的评估中获得的估值开始，然后在适当的情况下扣除估计的销售成本，以得出评估净值，从而对贷款进行估值。我们通常每年从预先批准的独立第三方评估公司名单中的一家获得对标的抵押品的评估。评估估值的类型包括“原样”、“散装”、公平市场、清算和“零售售罄”价值。

在许多情况下，公司通过向有兴趣购买同一类型物业的市场参与者销售物业，同时对标的抵押品进行估值。如本公司收到收购建议或意向，吾等将分析价格及检讨市场情况，以评估根据该等资料，评估估值是否夸大可能价格，而较低的价格会更好地评估物业的市值，并使我们能够清算抵押品。此外，在确定与任何单独评估的贷款相关的最终冲销或储备时，公司会考虑任何担保或其他信用增强的力度，以及借款人提供与这些担保相关的价值的能力。因此，本公司如认为在有关情况下适宜迅速清盘，并有合法要约或其他权益指示支持低于评估净值的价值，则可将贷款撇账至低于评估净值的价值。或者，如果公司得到借款人的担保或公司认为具有可变现价值的其他信用增强措施，公司可能会以超过评估价值的价值提供贷款。在评估任何担保的力度时，公司会评估担保人所需的资金、担保人的声誉以及担保人与公司合作的意愿和意愿。然后，公司根据借款人认股权证的情况和条件对担保的力度进行审查，频率确定为借款人认股权证的情况和条件。

在本公司已收到估价但并无第三方报价或意向的情况下，本公司可征询本地市场的房地产经纪人的意见，说明该房地产经纪人认为在合理的大约90天的推销期内会导致该物业清盘的最高估值。如在此情况下，地产经纪对市场结算价格的指示低于评估净值，本公司可将贷款撇账至低于评估净值的估值。

如本公司持有一份抵押品的初级按揭仓位，而透过购买高级按揭仓位取得物业控制权的风险被视为潜在增加清盘时的亏损风险，则本公司亦可撇除低于评估估值净值的贷款，因物业最终销售所需的时间及市场情况波动。(C)本公司亦可将一笔低于评估估值净值的贷款撇账，即透过购买高级按揭仓位而取得物业控制权的风险被视为潜在增加清盘时的亏损风险。在这种情况下，公司可能会放弃其次级抵押贷款，并全额冲销贷款余额。

在其他情况下，公司可能会允许借款人进行“卖空”，即公司允许借款人以低于贷款金额的价值出售房产。很多时候，现在的业主可能会得到比金融机构更好的价格，因为市场认为金融机构更希望以更低的价格变现物业。在我们允许以低于评估价值的价格卖空的范围内，我们可能会在评估显示的价值之外进行冲销。

其他市场条件可能需要储备，以使贷款的账面价值低于评估净值，例如围绕借款人和/或担保我们贷款的财产的诉讼，或其他影响抵押品价值的市场条件。

在根据上述因素确定净值并将净值与贷款的账面价值进行比较后，公司得出了包括在信贷损失拨备中的冲销金额或特定准备金。综上所述，对于抵押品依赖型贷款，评估被用作净值估计的公允价值起点。根据现行会计规则，在适当的情况下，销售的估计成本从评估价值中扣除，以得出评估净值。

84
目录

虽然外部评估是抵押品依赖型贷款冲销的主要估值来源，但在评估日期之间可能会出现其他估值来源。因此，我们可以利用通过这些替代来源获得的价值，包括买卖协议、合法的利益指示、协商的卖空、房地产经纪人的价格意见、票据的出售或担保人的支持，作为冲销的基础。只有在基于有关抵押品解决的最新信息被认为更能代表价值的情况下，才会使用这些替代价值来源。此外，如果评估不被视为当前评估，可以使用评估价值的折扣。从评估价值到净值的任何调整在减值分析中都是详细和合理的，该分析由公司的管理资产部门审查和批准。

TDRS

在…2020年9月30日，该公司拥有7850万美元在TDR中修改的贷款中。这个7850万美元TDR代表291个信用额度，在这些信用额度中，某些借款人获得了经济优惠，以便更好地使其贷款条款与其目前的支付能力保持一致。余额从8350万美元代表278学分在2020年6月30日并从6630万美元代表230学分在2019年9月30日.

特许权是在个案的基础上给予的，与这些借款人合作，寻找修改后的条款，帮助他们保留他们的业务或房屋，并试图使这些贷款保持在公司的应计状态。典型的优惠包括将贷款利率降至被认为低于市场的利率，以及其他修改条款，包括免除部分贷款余额，延长到期日，和/或在一定时期内将本金和利息支付修改为只支付利息。见本报告第1项合并财务报表附注7，进一步讨论这些修改在根据合同条款保持修改后贷款的有效性方面的有效性。

重组后，任何TDR成为非应计项目或逾期90天以上仍在应计利息的，将计入公司的不良贷款。在衡量信贷损失拨备时，对每个TDR进行单独评估2020年9月30日并且大约280万美元在本公司的信贷损失拨备中，通过本公司的正常拨备方法进行了适当的拨备。此外，在2020年9月30日，该公司承诺再借出一笔110万美元根据TDR的合同条款，向借款人提供资金。

下表按贷款类别和应计状态汇总了各个时期的TDR：

 
9月30日，
 
六月三十日，
 
9月30日，
(单位：千)
2020
 
2020
 
2019
累计TDR：
 
 
 
 
 
商品化
$
7,863

 
$
5,338

 
$
14,099

商业地产
10,846

 
19,106

 
10,370

住宅房地产和其他
27,701

 
24,165

 
20,709

累计TDR总数
$
46,410

 
$
48,609

 
$
45,178

非应计TDR：(1)
 
 
 
 
 
商品化
$
13,132

 
$
20,788

 
$
7,451

商业地产
13,601

 
8,545

 
7,673

住宅房地产和其他
5,392

 
5,606

 
6,006

非应计TDR合计
$
32,125

 
$
34,939

 
$
21,130

TDR总数：
 
 
 
 
 
商品化
$
20,995

 
$
26,126

 
$
21,550

商业地产
24,447

 
27,651

 
18,043

住宅房地产和其他
33,093

 
29,771

 
26,715

总TDR
$
78,535

 
$
83,548

 
$
66,308

(1)
包括在不良贷款总额中。


85
目录

TDR前滚

下表提供了截至的TDR摘要2020年9月30日和2019年9月30日，并显示这些时间段内余额的变化：
截至2020年9月30日的三个月
(单位：千)
商品化
 
商品化
房地产
 
住宅
房地产
以及其他
 
总计
期初余额
$
26,126

 
$
27,651

 
$
29,771

 
$
83,548

期内的新增人数
1,013

 
1,045

 
5,538

 
7,596

削减：
 
 
 
 
 
 
 
冲销
(4,808
)
 
(1,439
)
 
(33
)
 
(6,280
)
转移到OREO和其他收回的资产
—

 
—

 
—

 
—

取消TDR贷款状态(1)
—

 
—

 
(866
)
 
(866
)
收到的付款
(1,336
)
 
(2,810
)
 
(1,317
)
 
(5,463
)
期末余额
$
20,995

 
$
24,447

 
$
33,093

 
$
78,535

截至2019年9月30日的三个月
((以千计)
商品化

商品化
房地产

住宅
房地产
以及其他

总计
期初余额
$
37,773

 
$
15,500

 
$
22,728

 
$
76,001

期内的新增人数
3,526

 
5,192

 
4,878

 
13,596

削减：
 
 
 
 
 
 
 
冲销
(3,983
)
 
(215
)
 
(35
)
 
(4,233
)
转移到OREO和其他收回的资产
—

 
—

 
—

 
—

取消TDR贷款状态(1)
—

 
(856
)
 
—

 
(856
)
收到的付款
(15,766
)
 
(1,578
)
 
(856
)
 
(18,200
)
期末余额
$
21,550

 
$
18,043

 
$
26,715

 
$
66,308

截至2020年9月30日的9个月
(单位：千)
商品化
 
商品化
房地产
 
住宅
房地产
以及其他
 
总计
期初余额
$
18,739

 
$
16,873

 
$
28,224

 
$
63,836

期内的新增人数
10,046

 
19,180

 
11,184

 
40,410

削减：
 
 
 
 
 
 

冲销
(4,808
)
 
(7,508
)
 
(419
)
 
(12,735
)
转移到OREO和其他收回的资产
—

 
—

 
(945
)
 
(945
)
取消TDR贷款状态(1)
—

 
—

 
(866
)
 
(866
)
收到的付款
(2,982
)
 
(4,098
)
 
(4,085
)
 
(11,165
)
期末余额
$
20,995

 
$
24,447

 
$
33,093

 
$
78,535

截至2019年9月30日的9个月
((以千计)
商品化
 
商品化
房地产
 
住宅
房地产
以及其他
 
总计
期初余额
$
36,319

 
$
15,447

 
$
14,336

 
$
66,102

期内的新增人数
24,910

 
6,768

 
15,126

 
46,804

削减：
 
 
 
 
 
 
 
冲销
(19,590
)
 
(342
)
 
93

 
(19,839
)
转移到OREO和其他收回的资产
—

 
—

 
—

 
—

取消TDR贷款状态(1)
—

 
(856
)
 
—

 
(856
)
收到的付款
(20,089
)
 
(2,974
)
 
(2,840
)
 
(25,903
)
期末余额
$
21,550

 
$
18,043

 
$
26,715

 
$
66,308

(1)
贷款之前被归类为TDR，随后按照贷款修改后的 按调整后的利率计算，期限为六个月(包括历年年末)，代表重组时的市场利率。根据我们的TDR政策，TDR分类被删除。

2020年3月22日，发布了名为《关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构贷款修改和报告的跨机构声明》的跨部门指导意见，鼓励金融机构开展工作

86
目录

审慎处理因新冠肺炎影响而无法或可能无法履行合同付款义务的借款人。此外，CARE法案第4013条进一步规定，符合条件的贷款修改可根据法律豁免被归类为公认会计准则所定义的TDR，从2020年3月1日开始至2020年12月31日之前，或美国总统根据《国家紧急状态法》(美国联邦法典50 U.S.C 1601及以后)宣布的与新冠肺炎疫情有关的国家紧急状态之日后60天。结束了。因此，我们向当前和其他未逾期的借款人提供针对新冠肺炎所做的短期修改。这些措施包括短期、180天或更短的时间、以延期付款、免除费用、延长还款期限或其他一般微不足道的延迟付款的形式进行的修改。符合豁免TDR分类条件的修改总数约为4.061亿美元自.起9月30日，2020年与17亿美元截至2020年6月30日。

下表汇总了所有与新冠肺炎相关的修改后的贷款，包括那些根据第4013条不符合豁免资格的贷款，截至9月30日，2020，按贷款类别和修改类型列出：
(单位：千)
仅限利息
 
全额延期付款
 
线路增加
 
其他
 
总计
商品化
$
133,005

 
$
36,884

 
$
29,136

 
$
25,113

 
$
224,138

商业地产
89,215

 
50,516

 
—

 
18,690

 
158,421

房屋净值
906

 
654

 
—

 
36

 
1,596

住宅房地产
—

 
7,618

 
—

 
—

 
7,618

保费融资应收账款
—

 
21,507

 
—

 
—

 
21,507

消费者和其他
—

 
17

 
136

 
11

 
164

贷款总额，扣除非劳动收入后的净额
$
223,126

 
$
117,196

 
$
29,272

 
$
43,850

 
$
413,444


其他拥有的房地产(“OREO”)

在某些情况下，公司被要求对特定贷款的房地产抵押品采取行动。该公司仅将止赎作为处理遇到财务困难的借款人的最后手段。该公司采用广泛的联系和重组程序，试图为我们的借款人找到其他解决方案。下表列出了拥有的其他房地产的摘要，并显示了各个时期的活动和每种房产类型的余额：
 
截至三个月
 
截至9个月
(单位：千)
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
 
9月30日，
2020
 
9月30日，
2019
期初余额
$
10,197

 
$
19,837

 
$
15,171

 
$
24,820

处置/解决
(1,532
)
 
(4,501
)
 
(6,937
)
 
(9,656
)
以公允价值转让，减去出售成本
777

 
3,008

 
1,731

 
4,786

公允价值调整
(225
)
 
(862
)
 
(748
)
 
(2,468
)
期末余额
$
9,217

 
$
17,482

 
$
9,217

 
$
17,482

 
 
期间结束
(单位：千)
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
9月30日，
2019
住宅房地产
$
1,839

 
$
1,382

 
$
1,250

住宅房地产开发
—

 
—

 
1,282

商业地产
7,378

 
8,815

 
14,950

总计
$
9,217

 
$
10,197

 
$
17,482


87
目录

存款

总存款为2020年9月30日是358亿美元, 增加了71亿美元，或25%，相比之下，2019年9月30日。期末存款余额汇总表见本报告第(1)项合并财务报表附注10。

下表按类别列出了截止日期定期存单的到期日。2020年9月30日:
定期存单
到期日/重新定价分析
截至2020年9月30日

(千美元)
 
总时间
证书日期：
存款
 
加权平均
成熟率
时间证书
存款的比例(1)
1-3个月
 
$
671,229

 
1.37
%
4-6个月
 
859,769

 
1.82

7-9个月
 
1,282,241

 
1.88

10-12个月
 
908,894

 
1.62

13-18个月
 
888,169

 
1.30

19-24个月
 
224,400

 
1.06

24个月以上
 
231,593

 
1.24

总计
 
$
5,066,295

 
1.59
%
(1)
加权平均率不包括采购会计公允价值调整的影响。

下表按类别列出了各列示期间的平均存款余额构成和平均存款总额的相对百分比：
 
截至三个月
 
2020年9月30日
 
2020年6月30日
 
2019年9月30日
(千美元)
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
 
天平
 
百分比
无息
$
9,988,769

 
28
%
 
$
9,607,528

 
27
%
 
$
6,776,786

 
24
%
现在和有息的活期存款
3,435,089

 
10

 
3,323,124

 
10

 
2,912,961

 
11

理财存款
4,329,300

 
12

 
4,380,996

 
13

 
2,888,817

 
10

货币市场
9,332,668

 
26

 
8,727,966

 
25

 
6,956,755

 
25

储蓄
3,419,586

 
10

 
3,394,480

 
10

 
2,837,039

 
10

定期存单
4,900,839

 
14

 
5,104,701

 
15

 
5,590,228

 
20

平均存款总额
$
35,406,251

 
100
%
 
$
34,538,795

 
100
%
 
$
27,962,586

 
100
%

年平均存款总额2020年第三季度是354亿美元，增加了74亿美元，或27%，从2019年第三季度。平均存款的增加主要归因于各种收购和分行的开设，以及与购买力平价贷款相关的额外存款和零售存款的有机增长。

财富管理存款是指来自WinTrust Investments、CDEC、本公司信托及资产管理客户的经纪客户以及来自非关联公司的经纪客户的资金，这些资金已存入银行的存款账户(上表中的“财富管理存款”)。财富管理存款主要由货币市场账户组成。与合理的利率风险参数一致，这些资金通常投资于银行的贷款生产以及其他适合银行的投资。


88
目录

经纪存款

虽然本公司总存款的一部分是通过经纪存款获得的，但本公司这样做主要是作为一种资产负债管理工具，以协助管理利率风险，本公司并不认为经纪存款是其当前流动性资源的重要组成部分。从历史上看，经纪存款只占公司未偿还存款总额的一小部分，如下表所示：
 
9月30日，
 
12月31日，
(千美元)
2020
 
2019
 
2019
 
2018
 
2017
总存款
$
35,844,422

 
$
28,710,379

 
$
30,107,138

 
$
26,094,678

 
$
23,183,347

经纪存款
2,293,328

 
1,212,335

 
1,011,404

 
1,071,562

 
1,445,306

经纪存款占总存款的百分比
6.4
%
 
4.2
%
 
3.4
%
 
4.1
%
 
6.2
%

经纪存款包括透过存款经纪取得的存款证、透过存款证户口登记计划(CDARS)收取的存款，以及经纪客户从非联营公司存入银行存款户口的理财存款。

其他资金来源

虽然存款是公司盈利资产的主要资金来源，但公司管理存款类型和条款的能力受到客户偏好和市场竞争的限制。因此，除了存款和发行股本证券以及保留收益外，该公司还使用其他几个资金来源来支持其增长。这些来源包括短期借款、应付票据、FHLB预付款、次级债务、担保借款和次级债券。在决定使用这些资金来源时，该公司评估每个来源的条款和独特特点，以及其资产负债管理状况。

下表按类别列出了所列季度其他资金来源平均余额的构成：
 
截至三个月
 
9月30日，
 
六月三十日，
 
9月30日，
(单位：千)
2020
 
2020
 
2019
FHLB进展
$
1,228,421

 
$
1,214,375

 
$
574,833

其他借款：
 
 
 
 
 
应付票据
112,345

 
141,316

 
133,720

短期借款
7,784

 
9,881

 
9,969

担保借款
326,964

 
276,030

 
225,730

其他
65,694

 
66,123

 
46,881

其他借款总额
$
512,787

 
$
493,350

 
$
416,300

附属票据
436,323

 
436,226

 
436,041

次级债券
253,566

 
253,566

 
253,566

其他资金来源合计
$
2,431,097

 
$
2,397,517

 
$
1,680,740

FHLB预付款为银行提供了获得固定利率资金的途径，这些资金有助于降低利率风险，并实现固定利率贷款或证券的可接受利差。此外，银行有能力从FHLB借入较短期的隔夜资金，用于其他一般用途。FHLB对银行的预付款总额12亿美元在…2020年9月30日，与12亿美元在…2020年6月30日和5.748亿美元在…2019年9月30日.

截至2020年9月30日和2019年12月31日的应付票据余额代表我们与非关联银行达成的2亿美元贷款协议的余额，其中包括5000万美元的循环信贷安排和1.5亿美元的定期贷款安排。这两种贷款工具都可用于公司目的，如提供资本，为现有银行子公司的持续增长提供资金，未来可能进行的收购，以及其他一般公司事务。于2020年9月30日及2019年12月31日，本公司在期限融通项下有余额1.071亿美元和1.231亿美元。根据合同，本公司必须在2018年9月18日借入全部定期融资，所有此类借款必须在2023年9月18日之前偿还。截至2020年9月30日，公司拥有不是循环信贷安排项下的未偿还余额。

89
目录

短期借款包括根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金。这些借款总额800万美元在…2020年9月30日与850万美元在…2020年6月30日和970万美元在…2019年9月30日。根据回购协议出售的证券代表与银行主回购协议相关的某些客户的清扫账户。这种融资类别通常会根据客户偏好以及银行、客户和银行运营子公司的日常流动性需求而波动。

担保借款的平均余额主要代表第三方加拿大交易(“加拿大担保借款”)。根据加拿大担保借款，2014年12月，本公司通过其子公司FIFC Canada，将欠FIFC Canada的所有应收款的不可分割共有权益出售给一个无关的第三方，以换取大约1.5亿加元根据应收款购买协议(“应收款购买协议”)。2015年12月修订了《应收账款采购协议》，有效地将到期日从2015年12月15日延长至2017年12月15日。另外，当时无关的第三方还额外支付了1000万加元，这将总付款增加到1.6亿加元。应收账款采购协议于2017年12月再次修订，有效将到期日由2017年12月15日延长至2019年12月16日。此外，2017年12月，无关第三方额外支付了1000万加元，这将总付款增加到1.7亿加元。2018年6月，无关第三方额外支付了2000万加元，这将总付款增加到1.9亿加元。应收账款采购协议于2019年2月再次修订，有效地将到期日从2019年12月16日延长至2020年12月15日。此外，在2019年2月，无关的第三方额外支付了2000万加元，这使总付款增加到2.1亿加元。2019年5月，无关第三方额外支付了7000万加元，这将总付款增加到2.8亿加元。2020年1月，无关的第三方额外支付了4000万加元，这将总付款增加到3.2亿加元，并修订应收账款购买协议，将到期日从2020年12月15日有效延长至2021年12月15日。2020年5月，无关的第三方额外支付了1亿加元，使总付款增加到4.2亿加元。这些交易不被视为应收账款的销售，因此，收到的相关收益反映在公司的综合条件报表中，作为欠无关第三方的担保借款，并换算成公司截至各自日期的报告货币。应收款购买协议项下加拿大担保借款的折算余额合计为3.151亿美元在…2020年9月30日与3.091亿美元在…2020年6月30日和2.114亿美元在…2019年9月30日。在…2020年9月30日，加拿大担保借款的利率为1.2647%。截至2020年9月30日，担保借款的余额是指公司某些贷款中的其他出售权益，这些权益不被视为销售，因此，收到的相关收益反映在公司的综合条件报表中，作为欠各无关第三方的担保借款。

其他借款，地址为2020年9月30日包括本公司于2017年6月发行的与本公司拥有的三座写字楼有关并由其担保的固定利率本票(“固定利率本票”)。在…2020年9月30日，固定利率本票余额为6550万美元与6600万美元在…2020年6月30日和4680万美元在…2019年9月30日。根据固定利率本票，公司每月支付本金，并按固定利率支付利息，直至到期。固定利率本票修正案于2020年3月31日生效。修正案将本金金额提高至6,640万美元，将利率降至3.00%，并将到期日延长至2025年3月31日。

在…2020年9月30日，公司有未偿还的次级票据，总额为4.364亿美元与4.363亿美元和4.36亿美元杰出的2020年6月30日和2019年9月30日，分别为。2019年第二季度，本公司发布了3.0亿美元次级票据数量，收款2.967亿美元以净收益计算。这些票据的声明利率为4.85%2029年6月到期。2014年，该公司发行了1.4亿美元的次级票据，获得1.391亿美元的净收益。这些纸币的标明利率为5.00%和成熟的2024年6月。次级票据按面值列报，经调整以支付与该等债务的不同发行有关的未摊销成本。

该公司拥有2.536亿美元已发行的次级次级债券的数量2020年9月30日, 2020年6月30日和2019年9月30日。资产负债表上反映的金额代表发行给11本公司发行的信托，等同于该信托发行的优先证券和普通股证券的金额。在…2020年9月30日，该公司包括2.455亿美元二级监管资本中的次级债券，扣除普通股证券后的净额。

为了应对新冠肺炎疫情，本公司将继续管理上文讨论的资金来源，包括利用与联邦住房贷款机构和联邦储备委员会的可获得性，以及与非关联银行的循环信贷安排，以及时获得所需的流动资金。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析-概述和流动性部分。

有关这些不同资金来源的期末余额和其他信息的详情，见本报告项目1下列示的合并财务报表附注11和12。

90
目录

股东权益

下表反映了截至公布日期的各种资本综合衡量标准，以及财务报告委员会为银行控股公司制定的资本准则：
 
9月30日，
2020
 
6月30日，
2020
 
9月30日，
2019
第1级杠杆率
8.2
%
 
8.1
%
 
8.8
%
基于风险的资本比率：
 
 
 
 
 
一级资本充足率
10.2

 
10.1

 
9.7

普通股一级资本比率
9.0

 
8.8

 
9.3

总资本比率
12.9

 
12.8

 
12.4

其他比率：
 
 
 
 
 
总平均股本与总平均资产之比(1)
9.4

 
9.3

 
10.3

(1)
基于季度平均余额。
 
最低要求
资本
要求
 
井
大写
杠杆率
4.0
%
 
5.0
%
一级资本与风险加权资产之比
6.0

 
8.0

普通股一级资本与风险加权资产之比
4.5

 
6.5

总资本与风险加权资产之比
8.0

 
10.0


2019年2月，OCC、美联储系统理事会和FDIC发布了一项最终规则，以解决信贷损失拨备衡量方式的变化，包括银行机构实施CECL的情况。最终规则为银行机构提供了在三年内分阶段实施新会计准则可能对监管资本造成的不利影响的选项，这些影响可能自采用新会计准则之日起，即2020年1月1日起实施。2020年3月，OCC、美联储(Federal Reserve System)理事会和联邦存款保险公司(FDIC)发布了一项临时最终规则，以推迟实施CECL对监管资本的估计影响。临时最终规则保留了前一规则中的三年过渡期选项，并向银行提供了推迟两年估计CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的选项，然后是三年过渡期(五年过渡期选项)。该公司将在允许的五年内采取资本过渡减免。

该公司在控股公司层面的主要资金来源是其子公司的股息、根据其与非关联银行的贷款协议借款以及发行次级债务和额外股本的收益。有关这些不同资金来源的进一步信息，请参阅合并财务报表第(1)项下的附注11、12和18。管理层致力于将公司的资本水平维持在金融稳定委员会为银行控股公司设立的“资本充足”水平之上。

公司董事会不时批准分红，然而，宣布分红的能力受到公司财务状况、公司D系列和E系列优先股的条款、公司信托优先证券发行的条款以及公司循环和定期融资中某些财务契约的限制。2020年1月、4月和7月，该公司宣布季度现金股息为每股普通股0.28美元。2019年1月、4月、7月和10月，公司宣布季度现金股息为每股普通股0.25美元。

为应对新冠肺炎疫情，本公司继续利用其资本管理框架在进行资本决策时评估和监控风险。由于新冠肺炎疫情的不确定性，公司将持续评估资本充足性。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

有关本公司于2015年6月发行D系列优先股及于2020年5月发行E系列优先股及相关存托股份的详情，请参阅本报告第(1)项下列载的综合财务报表附注18。本公司现将本报告第1项下列报的综合财务报表附注18全文并入，以供参考。


91
目录

流动性

本公司管理其银行业务的流动资金状况，以确保有足够的资金来满足客户的贷款和存款提取需求。管理流程包括利用压力测试流程和公司流动性管理框架的其他方面来评估和监控风险，并为决策提供信息。满足客户需求的流动性是由到期资产、可转换为现金的流动资产以及从外部来源吸引资金的能力提供的。流动资产是指货币市场资产，如出售的联邦基金和银行的计息存款，以及可供出售的公允价值易于确定的债务证券和股权证券，这些证券不是为获得公共资金而质押的。此外，交易日应收账款代表等待现金结算的可供出售证券的某些销售或催缴，通常是在交易日后的一个月内。

根据上面提到的流动性管理，存款增长和各种来源的借款增加导致了最近一段时间流动性资产的积累。在2020年第一季度，我们增加了流动资产，以确保我们有资产负债表实力，通过新冠肺炎大流行为客户服务。因此，该公司相信它有足够的资金和获得资金的渠道来有效地应对新冠肺炎疫情，并满足其营运资金和其他需求。本公司将继续审慎评估和扩大流动资金来源，包括与FHLB和FRB的可用性管理，以及与非关联银行的循环信贷安排的使用。有关本公司流动资金状况的更多信息，请参阅本报告管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析-利息收益资产、-存款、-其他资金来源和-股东权益部分。有关新冠肺炎疫情影响的更多讨论，请参阅本报告的《管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析-概述》部分。

通货膨胀

银行组织的资产和负债主要是货币资产。通货膨胀率的变化对银行财务状况的影响没有利率变化那么大。此外，利率的变化不一定与通胀的百分比相同。因此，通胀的变化预计不会对本公司产生实质性影响。对公司资产和负债结构的分析为组织如何应对不断变化的利率提供了最好的指示。有关更多信息，请参阅本报告的“关于市场风险的定量和定性披露”部分。

前瞻性陈述

本文包含符合联邦证券法的前瞻性陈述。前瞻性信息可以通过使用诸如“打算”、“计划”、“项目”、“预期”、“预期”、“相信”、“估计”、“考虑”、“可能”、“将会”、“可能”、“应该”、“将会”和“可能”等词语来识别。前瞻性陈述和信息不是历史事实，以许多因素和假设为前提，仅代表管理层对未来事件的预期、估计和预测。同样，这些陈述不是对未来业绩的保证，涉及某些难以预测的风险和不确定因素，例如新冠肺炎疫情的影响，这些风险和不确定性可能包括但不限于以下列出的风险和不确定性，以及在公司提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的10-K表格年度报告和本10-Q表格第二部分第1A项文件中以及公司随后提交给证券交易委员会的文件中讨论的风险因素。该公司打算将此类前瞻性陈述纳入“1995年私人证券诉讼改革法”中有关前瞻性陈述的安全港条款，并将本声明包括在内，以援引这些安全港条款。此类前瞻性陈述可被视为包括但不限于与公司未来财务业绩、其贷款组合的表现、未来信贷准备金和冲销的预期金额、拖欠趋势、增长计划、监管动态、公司可能不时提供的证券和管理层的长期业绩目标有关的陈述，以及与预期发展或事件对财务状况和经营结果的预期影响有关的陈述。在这些前瞻性陈述中，可能包括与公司未来财务业绩、贷款组合表现、未来信贷储备和冲销的预期金额、拖欠趋势、增长计划、监管动态、公司可能不时提供的证券以及管理层的长期业绩目标有关的陈述，以及与预期发展或事件对财务状况和经营结果的预期影响有关的陈述。, 该公司的业务和增长战略，包括未来对银行、专业金融或财富管理业务的收购，内部增长，以及组建更多从头银行或分支机构的计划。由于许多因素，实际结果可能与前瞻性陈述中提到的结果大不相同，包括以下因素：

•
新冠肺炎大流行的严重性、规模和持续时间，以及这种大流行的直接和间接影响，以及政府、企业和消费者对大流行的反应，对我们业务和客户业务的运营和人员、商业活动和需求的影响；
•
与新冠肺炎疫情相关的全球、国家、州和地方经济受到破坏，这可能会影响公司的流动性和资本状况，削弱借款人偿还未偿还贷款的能力，损害抵押品价值，并进一步增加我们的信用损失拨备；

92
目录

•
新冠肺炎疫情对我们财务业绩的影响，包括可能的收入损失和费用增加(包括资金成本)，以及可能的商誉减值费用；
•
影响经济、房价、就业市场和其他因素的经济状况，这些因素可能会对公司的流动性和贷款组合的表现产生不利影响，特别是在公司经营的市场；
•
美国贸易政策变化给我们或我们的客户带来的负面影响；
•
公司贷款组合的违约和亏损程度，可能需要进一步提高信贷损失拨备；
•
估计公司某些资产和负债的公允价值，这些资产和负债的价值可能会在不同时期发生重大变化；
•
本港商业贷款借款人的财务成就及经济可行性；
•
芝加哥大都市区和威斯康星州南部的商业房地产市场状况；
•
商业和消费者拖欠和房地产价值下降的程度，这可能需要公司进一步增加贷款损失拨备；
•
我们用于管理贷款组合的分析和预测模型中的不准确假设；
•
利率、资本市场和其他市场指数(包括新冠肺炎疫情引起或相关的发展和波动)的水平和波动性的变化，可能会影响公司的流动性及其资产和负债的价值；
•
较长一段时间的近零利率和潜在负利率，无论是广泛的利率还是某些类型的工具，都可能影响公司的净利息收入和净利差，并可能对公司的盈利能力产生重大不利影响；
•
金融服务业务的竞争压力，可能会影响本公司贷存产品及其服务(包括理财服务)的定价，可能导致市场份额的丧失，存款、贷款、咨询费收入和其他产品收入的减少；
•
未能发现并完成未来有利的收购，或与公司最近或未来收购的整合相关的意外困难或事态发展；
•
与联邦存款保险公司协助的收购有关的意外困难和损失；
•
损害公司声誉的；
•
对公司财务实力的任何负面看法；
•
公司是否有能力在需要时以可接受的条件筹集额外资本；
•
资本市场中断，可能降低公司投资组合的公允价值；
•
公司利用技术提供产品和服务以满足客户需求、提高运营效率并管理相关风险的能力；
•
我们的安全系统或基础设施或第三方的安全系统或基础设施出现故障或遭到破坏；
•
安全漏洞，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、社会工程攻击、恶意软件入侵或数据损坏企图以及身份盗窃；
•
故障、人为错误或网络攻击对我们的信息技术系统造成的不利影响；
•
我们的供应商，特别是我们的信息技术供应商，未能以商定的方式和费用提供商定的服务的不利影响；
•
由于保护我们的客户免受借记卡信息被盗的影响而增加了成本；
•
公司收到的有关客户和交易对手的信息的准确性和完整性，以做出信贷决策；
•
公司吸引和留住具有银行和金融服务业经验的高级管理人员的能力；
•
与贷款活动相关的环境责任风险；
•
公司面临的任何索赔或法律行动的影响，包括对我们声誉的任何影响；
•
与抵押有关的回购和赔款造成的损失以及与此相关的准备金增加；
•
技术变革导致的客户流失，使消费者无需银行即可完成金融交易；
•
其他金融机构的稳健程度；
•
开设新分行和新银行所固有的费用和延迟回报；
•
税务机关的审查和挑战，以及税法的任何意想不到的影响；
•
会计准则、规则和解释的变化，如新的CECL准则和相关变化，以应对新冠肺炎的影响，以及对公司财务报表的影响；
•
公司从子公司获得股息的能力；
•
停止使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)并过渡到替代利率的不确定性；
•
公司资本比率下降，包括其贷款组合价值下降或其他原因；
•
立法或监管变化，特别是对金融服务公司和/或金融服务公司提供的产品和服务的监管变化，包括为应对新冠肺炎疫情而做出的变化，包括但不限于《CARE法案》及其下可能颁布的规则和条例；
•
降低我们的信用评级；

93
目录

•
美国货币政策的变化和美联储资产负债表的变化，包括应对新冠肺炎疫情的变化或其他方面的变化；
•
监管限制了我们向消费者推销产品的能力，也限制了我们有利可图地经营抵押贷款业务的能力；
•
合规成本增加、监管资本要求提高以及与监管和监管环境变化相关的其他风险；
•
提高资本金要求的影响；
•
增加公司的联邦存款保险公司保险费，或联邦存款保险公司收取特别评估；
•
与公司保费融资业务有关的拖欠或欺诈行为；
•
商业和人寿保险提供商的信用评级下调，可能会对获得公司保费融资贷款的抵押品价值产生负面影响；
•
该公司遵守其信贷安排下的契诺的能力；以及
•
股票市场波动，可能对本公司财富管理业务和经纪业务产生不利影响。

因此，不能保证未来的实际结果与这些前瞻性陈述相符。提醒读者不要过度依赖本公司所作的任何前瞻性陈述。任何此类声明仅说明声明作出之日或声明中可能引用的日期。公司没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映本报告发表之日之后的情况或事件的影响。不过，建议有关人士参考管理层在提交给证券交易委员会的报告和新闻稿中就相关问题所作的进一步披露。



94
目录

第3项
关于市场风险的定量和定性披露

作为其财务战略的一个持续部分，该公司试图管理市场利率波动对净利息收入的影响。这一努力需要在利率风险、信用风险、流动性风险和维持收益率之间提供合理的平衡。资产负债管理政策由管理层与银行董事会共同制定和监督，受公司董事会风险管理委员会的全面监督。这些政策为资产和负债市值对利率变化的敏感度设定了可接受的限度的指导方针。

当计息资产、计息负债和衍生金融工具的到期日或重新定价期限和利率指数不同时，就会产生利率风险。市场利率水平的变化将导致本公司的计息资产、计息负债和衍生金融工具的价值和产生的净收益出现不成比例的变化，这是一种风险。该公司不仅持续监测该组织当前的净息差，而且还监测这些利差的历史趋势。此外，管理层试图通过对各种利率环境进行模拟分析，确定未来几年由于利率波动而导致的净利息收入的潜在不利变化。如果发现净息差和/或净收入的潜在不利变化，管理层将对其资产负债结构采取适当行动，以缓解这些潜在的不利情况。

由于本公司计息负债的主要来源来自客户存款，因此本公司管理这类存款的类型和条款的能力受到客户偏好和银行所在市场领域的本地竞争的一定程度的限制。本公司生息资产的利率、条款和利率指数主要源于本公司投资于贷款和证券的战略，这些战略使本公司能够限制其在利率风险和信用风险方面的风险敞口，同时实现可接受的利差。

本公司的利率风险敞口由管理层及银行及本公司董事会的风险管理委员会定期检讨。审查的目的是衡量对净收入的影响，并调整资产负债表和衍生金融工具，以将固有风险降至最低，同时使净利息收入最大化。

以下利率情景显示了假设增加100和200个基点，以及减少100个基点，一年内净利息收入的百分比变化。静态冲击情景的结果包含了资产负债表工具的实际现金流和重新定价特征，这些资产负债表工具在基于静态(即无增长或恒定)资产负债表的基础上，市场利率发生了即时、平行的变化。相反，坡道方案的结果包含了管理层对每条产品线未来产量和定价的预测，这些预测是在12个月内市场利率逐步、平行变化之后进行的。由于利率变化的时机、幅度和频率，以及市场状况和管理策略的变化，实际结果可能与这些模拟结果不同。静态冲击和坡道情景的利率敏感度均为2020年9月30日, 2020年6月30日和2019年9月30日具体如下：
静态冲击情景
+200
基准面
支点
 
+100
基准面
支点
 
-100
基准面
支点
2020年9月30日
23.4
%
 
10.9
%
 
(8.1
)%
2020年6月30日
25.9

 
12.6

 
(8.3
)
2019年9月30日
20.7

 
10.5

 
(11.9
)

坡道场景
+200
基准面
支点
 
+100
基准面
支点
 
-100
基准面
支点
2020年9月30日
10.7
%
 
5.2
%
 
(3.5
)%
2020年6月30日
13.0

 
6.7

 
(3.2
)
2019年9月30日
10.1

 
5.2

 
(5.6
)

包括本公司在内的金融机构用来管理利率风险的一种方法是签订衍生金融工具。衍生金融工具包括利率掉期、利率上限、下限和下限、期货、远期、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。此外，公司承诺为出售到二级市场的某些抵押贷款(利率锁定)提供资金，并为未来的远期承诺提供资金。

95
目录

向第三方投资者交付抵押贷款。有关本公司衍生金融工具的进一步资料，请参阅本报告第(1)项综合财务报表附注15。

在第一次2020年的九个月和2019此外，本公司与本公司持有的若干证券订立若干备兑看涨期权交易。该公司利用这些期权交易(而不是签订其他衍生利率合约，如利率下限)来经济地对冲头寸，并通过从这些期权产生的费用增加与相关证券相关的总回报来补偿净息差压缩。虽然从这些期权获得的收入被记录为非利息收入，而不是利息收入，但从这些期权获得的相关证券的增加回报有助于公司的整体盈利能力。该公司的利率风险敞口可能会受到这些交易的影响。为了进一步降低这一风险，本公司可能会收购固定利率定期债务或使用金融衍生工具。截至目前，没有未偿还的备兑看涨期权。2020年9月30日和2019年。


96
目录

项目4
控制和程序

在本报告所述期间结束时，公司首席执行官和首席财务官在他们的监督下，在他们认为合适的情况下，在其他管理层成员的参与下，对交易法第13a-15条规定的公司披露控制和程序的设计和运作的有效性进行了评估。根据评估结果，截至评估日期，首席执行官和首席财务官得出的结论是，公司的披露控制和程序在所有重要方面都是有效的，可以及时提醒他们注意有关公司(及其合并子公司)的重大信息，这些信息必须包括在根据“交易法”公司必须提交和提交给证券交易委员会的定期报告中。

在此期间，公司对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)的定义)没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。

97
目录

第II部-

第一项：法律诉讼
根据适用的会计原则，本公司确定诉讼的应计负债，并在诉讼和诉讼出现可能和可估量的或有损失时威胁诉讼和诉讼程序。在未来可能发生损失的诉讼中，公司决定是否可以估计损失或可能损失的范围。为确定可能的损失是否可估量，本公司将根据潜在的相关事实和法律发展，与任何处理此事的外部律师一起，持续审查和评估其重大诉讼。这一审查可能包括通过发现过程获得的信息、关于实质性或处分性动议的裁决，以及和解讨论。
雷曼控股事关重大
2015年1月15日，雷曼兄弟控股公司(“雷曼控股”)发出要求函，声称WinTrust Mortgage必须赔偿WinTrust Mortgage根据WinTrust Mortgage(作为SGB Corporation的继任者)与雷曼兄弟银行之间的贷款购买协议出售给雷曼兄弟银行(FSB)的贷款所产生的损失。这一要求是触发纽约南区美国破产法院授权的替代纠纷解决程序的先兆。雷曼控股在2015年10月16日触发了强制性另类纠纷解决程序。2016年2月3日，在联邦第十巡回上诉法院就雷曼控股某些索赔的适用诉讼时效做出不利裁决后，雷曼控股向纽约南区美国破产法院提起诉讼，起诉WinTrust Mortgage和其他150家其购买贷款的实体。2016年3月16日，WinTrust Mortgage参与了法院下令的调解，但调解并未导致双方同意解决纠纷。雷曼控股于2016年12月29日对WinTrust Mortgage提交了修改后的起诉书。2017年3月31日，WinTrust Mortgage因缺乏标的物管辖权和不适当的地点或转移地点而动议驳回修改后的申诉。驳回动议的辩论于2018年6月12日举行。2018年8月14日，因缺乏标的物管辖权提出的驳回动议被驳回，2018年10月2日，被告关于转移场地的动议被驳回。WinTrust Mortgage对驳回其基于不当地点的驳回动议和驳回其转移地点的动议提出上诉。
2018年10月2日，雷曼控股请求法院允许修改其对WinTrust Mortgage和其他被告的起诉书，增加据称从被告购买并出售给各种RMBS信托的贷款。法院批准了这一请求，并允许雷曼控股对现有被告提出额外索赔，作为补充申诉。雷曼控股于2018年12月4日对WinTrust Mortgage提起补充诉讼。WinTrust Mortgage于2019年5月13日提交了对补充投诉的回应。2020年10月5日，WinTrust Mortgage和雷曼控股签署了一项和解协议，以解决纠纷，金额对公司的运营业绩或财务状况无关紧要。2020年10月15日，法院发布命令，以偏见驳回整个针对WinTrust Mortgage的诉讼。
WinTrust Mortggage事宜
2018年10月17日，一名前WinTrust Mortgage员工代表她本人和WinTrust Mortgage在加州的所有其他非豁免小时工，向加利福尼亚州洛杉矶县高等法院提起诉讼，指控WinTrust Mortgage违反加州工资支付法规。WinTrust Mortgage于2018年11月4日收到诉状送达。WinTrust Mortgage于2019年2月25日提交了对投诉的回应。2019年11月1日，原告律师向加州劳工部提交了一封信，通知他们正在根据加州的私人总检察长法案法规提起诉讼，理由是相同的涉嫌违规行为。2019年11月，双方达成和解协议。双方签署了和解协议，2020年2月26日，原告提请法院批准。批准和解动议的听证会原定于2020年6月16日举行，但法院将动议推迟到2020年9月8日。2020年9月8日，法院要求双方对和解协议做出一些无关紧要的和解条款修改。双方已根据法院的建议修订了和解协议，并已将修订后的和解协议提交法院批准。法院已将批准和解的听证会日期定为2021年1月27日。该公司已为这项拟议的和解预留了一笔金额，该金额对其运营结果或财务状况无关紧要。


98
目录

诺斯布鲁克银行事务
2018年10月17日，两名个人原告代表自己和被告穆门经营的一家对冲基金的大约42名投资者向伊利诺伊州库克县巡回法院提起诉讼，起诉诺斯布鲁克银行和塔梅尔·穆门。原告指控被告牟门实施了欺诈性的庞氏骗局，并通过诺斯布鲁克银行的存款账户运营这些资金。他们声称，该行在未能关闭存款账户方面存在疏忽，并故意协助和教唆被告牟门涉嫌欺诈。他们争辩说，诺斯布鲁克银行对超过600万美元的损失负有责任。诺斯布鲁克银行于2019年1月15日提交了驳回申诉的动议，法院于2019年3月5日批准了这一动议。2019年4月3日，原告根据类似指控提出修改后的诉状。诺斯布鲁克银行不相信修改后的诉状治愈了法院认定的诉状缺陷，并于2019年5月17日提出动议，驳回修改后的诉状。法院于2019年7月17日审理了这项动议，并再次在不构成偏见的情况下驳回了申诉。原告于2019年8月12日提交了第二份修改后的起诉书。诺斯布鲁克再次采取行动驳回了这一投诉。2019年11月6日，法院以偏见驳回该诉状。原告于2019年12月2日提起上诉。这一呼吁得到了充分的简报。2020年9月4日, 伊利诺伊州第一地区上诉法院以缺乏上诉管辖权为由，将案件发回初审法院，因为初审法院没有驳回对被告穆门的诉讼，原告也没有获得初审法院的同意，立即对针对诺斯布鲁克银行的解雇令提出上诉。针对诺斯布鲁克银行的索赔仍以偏见驳回。诺斯布鲁克银行(Northbrook Bank)认为，原告的指控在法律和事实上都是站不住脚的，在其他方面缺乏足够的信息来估计任何潜在的责任金额。

WinTrust银行事务

2020年4月30日，A.D.Sims LLC代表自身和其他类似情况的原告向伊利诺伊州北区联邦地区法院提起诉讼，起诉WinTrust Financial Corporation，WinTrust Bank，N.A.，Bank of America，N.A.，Cross River Bank和另外4971名具名和未具名的被告，指控被告金融机构未能为它们根据联邦CARE法案的工资保护计划(PPP)发放的贷款支付代理费。原告声称集体损害赔偿可能超过38亿美元，并要求法院要求被告按比例建立一个基金，用于支付到期的代理费。2020年6月29日，原告自愿驳回了WinTrust Financial Corporation作为这起诉讼的被告。原告律师在全国各地提起了类似的诉讼，并将联邦多地区诉讼小组(MDL)转移到一名MDL法官面前，将这些PPP代理费集体诉讼合并到一个MDL法官面前。这项动议于2020年7月30日开庭审理，2020年8月5日，MDL陪审团驳回了原告的动议。2020年9月28日，班级被告提交了驳回诉讼的综合动议。WinTrust Bank认为，原告的指控在法律和事实上都是站不住脚的，在其他方面缺乏足够的信息来估计任何潜在的责任金额。

其他事项

此外，本公司及其附属公司在正常业务过程中不时会受到待决及威胁的法律行动及法律程序的影响。

根据现有资料及征询律师意见，管理层相信上述任何悬而未决或受威胁的法律行动及法律程序(包括我们的一般诉讼)的最终结果不会对本公司的营运或财务状况造成重大不利影响。然而，这些问题的最终解决如果不利，可能会对特定时期的经营结果或财务状况产生重大影响。

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项目11A：风险因素

以下是与公司截至财年的10-K表格第I部分第1A项“风险因素”中所列风险因素相比的重大变化2019年12月31日.

新冠肺炎疫情正在对我们以及我们的客户、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对我们的业务、财务状况、运营业绩和现金流的不利影响可能是巨大的。

新冠肺炎大流行已经对我们和我们的许多客户产生了负面影响，并可能继续影响我们地理区域内更多的家庭和企业，以及整个国内和全球经济。美国联邦、州和外国政府已经采取行动应对疫情，包括旅行禁令、学校和企业关闭以及“就地避难所”命令。即使限制已经取消，这种限制仍有可能恢复。这些行动，加上企业和个人对疫情的应对，导致商业和消费者活动迅速减少，许多企业暂时关闭，导致收入损失和失业率迅速上升，企业估值大幅下降，全球供应链中断，市场低迷和波动，消费者行为发生变化，以及对美联储政策将在可预见的未来保持低利率环境的预期。这些变化可能会对我们开展业务的市场、对我们产品和服务的需求以及我们正常运营的能力产生重大不利影响。我们的所有三个主要业务部门：社区银行、专业金融和财富管理，都受到了独特的影响，并可能继续受到新冠肺炎大流行的影响，需要随着情况的发展采取某些应对措施。

我们提高了贷款损失拨备，以应对新冠肺炎疫情。大流行的影响可能使我们认识到我们贷款组合中的信贷损失加剧，并进一步增加了我们的贷款损失拨备。我们的贷款组合中的某些部分特别容易受到新冠肺炎疫情的影响，包括商业和工商房地产贷款。在大流行的影响消退之前，我们可能会经历额外的信贷额度、存款下行压力和更多的贷款拖欠。新冠肺炎的影响可能会削弱担保我们贷款的抵押品的价值，特别是商业和住宅房地产贷款。此外，更多的拖欠按揭贷款可能会导致我们不得不回购或替代我们在二级市场上出售的贷款。

在大流行期间，市场利率大幅下降。较低的利率环境对我们的利差产生了负面影响，特别是如果持续下去，可能会对我们的净利息收入和盈利能力产生不利影响。美国经济的急剧恶化对我们对市场敏感的投资证券组合的价值产生了负面影响。此外，大流行可能导致我们确认商誉和其他金融资产的减值，可能会增加我们的资本成本，可能会阻止我们满足最低监管资本比率和其他监管要求，并可能导致我们的信用评级下调。新冠肺炎疫情造成的经济衰退，特别是如果持续下去，可能会对我们的业务、财务状况和运营业绩产生实质性的不利影响。

为了保护我们员工和社区的健康和安全，我们的许多员工都在远程工作。由于员工的远程工作环境，我们可能会遇到运营成本增加或其他运营困难，包括网络安全风险增加。由于供应商遇到的困难，我们可能还会遇到额外的运营风险。大流行的影响和采取的应对措施可能会使我们面临更大的诉讼风险以及政府和监管机构的审查。

鉴于情况的持续性和动态性，不可能准确预测大流行的程度、严重程度或持续时间，也不可能准确预测何时恢复正常的经济和运营条件。即使在大流行消退后，由于病毒对国内和全球经济的影响，我们的业务可能会继续受到不利影响。因此，新冠肺炎大流行对我们的业务、财务状况、运营结果和现金流(包括但不限于我们的流动性、监管资本比率和信用评级)的影响程度是高度不确定、不可预测的，取决于可能出现的有关新冠肺炎大流行的新信息、大流行的持续时间和严重程度以及政府、企业和消费者对大流行的应对措施。

与我们的业务相关的因新冠肺炎疫情而增加的重大风险列在截至本公司的财政年度的Form 10-K中的第I部分第1A项“风险因素”中2019年12月31日在标题下：

•
经济状况恶化可能会对金融服务业和我们的业务、财务状况、经营业绩和现金流造成重大不利影响。
•
由于我们的业务集中在芝加哥大都会和威斯康星州南部市场地区，该地区经济下滑可能会对我们的业务产生不利影响。

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•
如果我们的贷款损失准备金不足以吸收贷款组合中可能发生的损失，我们的财务状况和流动性可能会受到影响。
•
我们的贷款组合中有很大一部分是由商业贷款组成的，这些贷款的偿还在很大程度上取决于借款人的财务成功和经济生存能力。
•
我们贷款组合的很大一部分是由房地产担保的，特别是商业房地产。房地产市场的恶化可能会导致额外的损失，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大不利影响。
•
影响不动产抵押品的事件可能会导致额外的损失，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
•
我们的分析和预测模型中任何不准确的假设都可能导致我们错误地计算我们预计的收入、资本、流动性或亏损，这可能会对我们的财务状况产生不利影响。
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现行利率的变化可能会对我们的净利息收入产生不利影响，这是我们最大的收入来源。
•
如果经济状况没有继续改善或下降，我们的流动性状况可能会受到负面影响。
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损害我们的声誉可能会损害我们的业务。
•
我们财务实力的实际或预期下降可能会导致其他公司减少或停止与我们的业务往来，这可能会导致我们的净利息收入和手续费收入减少。
•
如果我们的信用评级被下调，我们的融资成本可能会增加。
•
如果我们的增长要求我们筹集额外的资本，那么在需要的时候可能无法获得这些资本，或者这些资本的成本可能非常高。
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金融市场的混乱可能会导致我们投资证券组合的公允价值下降。
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我们的控制和程序可能会失败或被规避。
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我们的运营或安全系统或基础设施，或第三方的系统或基础设施，可能会失效或被攻破，这可能会扰乱我们的业务，对我们的运营结果、流动性和财务状况产生不利影响，并造成法律或声誉损害。
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我们面临安全风险，包括拒绝服务攻击、黑客攻击、针对同事和客户的社会工程攻击、恶意软件入侵和数据损坏企图，以及可能导致机密信息泄露的身份盗窃，所有这些都可能对我们的业务或声誉造成不利影响，并造成重大的法律和财务风险。
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我们的供应商可能对对我们的运营产生不利影响的故障负责。
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我们可能会受到索赔和法律行动的影响，这些索赔和法律行动可能会对我们的运营结果或财务状况产生负面影响。
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与我们已出售到二级市场的抵押贷款相关的实际或预计回购和赔偿支付相关的损失可能超过我们的财务报表准备金，我们可能需要在未来增加此类准备金。我们准备金的增加以及与实际贷款回购和赔偿支付相关的损失可能会对我们的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
•
其他金融机构的稳健可能会对我们造成不利影响。
•
会计政策或会计准则的变化可能会对我们报告财务结果和财务状况的方式产生重大不利影响。
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我们是一家银行控股公司，我们的资金来源，包括支付股息，都是有限的。
•
我们的业务可能会受到非常事件发生的不利影响，例如战争行为、恐怖袭击、自然灾害和公共卫生威胁。
•
如果我们不能达到我们的监管资本比率，我们可能会被迫筹集资本或出售资产。
•
美国货币政策的变化可能会限制我们以有利可图的方式开展业务的能力。
•
现在或将来对金融服务业采取的立法和监管行动可能会大大增加我们的成本，或限制我们以有利可图的方式开展业务的能力。
•
我们的保费融资业务可能比我们的其他贷款业务涉及更高的拖欠或催收风险，并可能使我们蒙受损失。
•
商业和人寿保险提供商普遍存在的财务困难或信用降级可能会降低保证我们保费融资贷款的抵押品的价值，并损害第一保险基金、WinTrust Life Finance和FIFC Canada的财务状况和流动性。

就新冠肺炎疫情对我们的业务和财务业绩产生不利影响的程度而言，它还可能增加公司在截至2019年12月31日的财政年度的10-K表格以及任何后续提交给证券交易委员会的文件中第I部分第1A项“风险因素”中描述的其他风险。如果大流行持续下去，上述不利影响和增加的风险可能会恶化。


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作为参加SBA Paycheck Protection Program(“PPP”)的贷款人，本公司及其银行面临来自银行客户或其他各方就银行处理PPP贷款的诉讼的额外风险，以及SBA可能无法为部分或全部PPP贷款担保提供资金的风险。

2020年3月27日，特朗普总统签署了CARE法案，使之成为法律，其中包括一项3490亿美元的贷款计划，该计划通过被称为PPP的小企业管理局管理。根据PPP，小企业和其他实体和个人可以向现有的SBA贷款人和其他注册参加该计划的经批准的受监管的贷款人申请贷款，但要遵守许多限制和资格标准。公司的银行以贷款人的身份参与购买力平价。截至2020年9月30日，我们已发起约12,000笔PPP贷款，账面余额约为34亿美元。

购买力平价于2020年4月3日(;)向借款人开放申请。由于CARE法案的通过和购买力平价的推出之间的时间很短，有关购买力平价的法律、规则和指导意见存在一些模糊之处。随后几轮立法和相关机构的指导意见没有提供必要的明确性，并造成了潜在的更多不一致和含糊不清之处。因此，本公司面临与遵守购买力平价要求有关的风险。

此外，自PPP推出以来，其他几家较大的银行也受到了诉讼，涉及这些银行在处理PPP申请时使用的流程和程序，以及涉嫌不支付费用的诉讼，这些费用可能是由于某些为PPP贷款申请提供便利的代理所致。本公司和银行可能面临客户和非客户就购买力平价贷款向银行提出诉讼的风险，涉及其在处理购买力平价申请时使用的流程和程序。如果对本公司或其银行提起任何此类诉讼，并未以对本公司或银行有利的方式解决，可能会导致重大财务责任或对本公司的声誉造成不利影响。该公司及其一家银行被点名为涉嫌不支付代理费的一起可能的集体诉讼的被告。见第二部分第1项“法律诉讼”。无论结果如何，诉讼都可能代价高昂，令人分心。PPP相关诉讼造成的任何财务责任、诉讼费用或声誉损害都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。

购买力平价贷款是一种固定的低息贷款，由小企业管理局担保，并受到许多其他监管要求的约束，借款人可以申请免除全部或部分贷款。如果购买力平价借款人没有资格获得贷款减免，银行将面临更高的风险，即在较长一段时间内以不利的利率持有这些贷款。虽然购买力平价贷款由小额信贷管理局担保，但各种监管要求将适用于银行根据担保寻求追索权的能力，相关程序目前存在不确定性。

如果SBA认定银行在发放、融资或提供服务的方式上存在缺陷，例如借款人获得购买力平价贷款的资格问题，这可能与购买力平价贷款的运作法律、规则和指导不明确有关，也可能与购买力平价贷款的法律、规则和指导不明确有关，银行对购买力平价贷款也存在信用风险。如果PPP贷款违约造成损失，且SBA认定PPP贷款的发起、融资或服务方式存在缺陷，则SBA可以否认其在担保项下的责任，减少担保金额，或者，如果已经在担保项下付款，则要求向公司追回与不足相关的任何损失。

第二项：未登记的股权证券销售和收益使用

我们之前的授权股份回购计划允许回购最多1.25亿美元的普通股。在2020年第二季度暂停我们的回购活动之前，我们已经回购了3710万美元的普通股，剩下8790万美元的授权回购。此外，我们的董事会已经批准根据股份回购计划恢复我们的普通股回购。未来的回购将受到市场状况、流动性状况和监管要求的影响。


102
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第六项：展品：

(a)
陈列品
 
 
 
10.1*
 
日期为2020年9月15日的信贷协议第二修正案，日期为2018年9月18日，经修订，由WinTrust Financial Corporation、其中点名的贷款人和富国银行全国协会(Wells Fargo Bank)作为行政代理(通过引用2020年9月17日提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的公司当前8-K报表附件10.1并入)。
 
 
 
31.1
 
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节颁发首席执行官证书。
 
 
 
31.2
 
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节对首席财务官进行认证。
 
 
 
32.1
 
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官和首席财务官的认证。
 
 
 
101.INS
 
XBRL实例文档不会出现在交互数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中(1)
 
 
 
101.SCH
 
XBRL分类扩展架构文档
 
 
 
101.CAL
 
XBRL分类扩展计算链接库文档
 
 
 
101.LAB
 
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
 
 
 
101.PRE
 
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
 
 
 
101.DEF
 
XBRL分类扩展定义Linkbase文档
 
 
 
104
 
封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)
(1)
包括以下财务信息，包含在公司截至季度的Form 10-Q季度报告中2020年9月30日，格式为iXBRL(Inline EXtensible Business Reporting Language)：(I)合并条件表，(Ii)合并收益表，(Iii)合并全面收益表，(Iv)合并股东权益变动表，(V)合并现金流量表，(Vi)合并财务报表附注

*附表已根据S-K规例第601(B)(2)项略去。WinTrust同意应要求向证券交易委员会补充提供任何遗漏的时间表或证物的副本。

103
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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
 
 
WinTrust金融公司
(注册人)
日期：
2020年11月6日
/s/David L.Stoehr
 
 
大卫·L·斯托尔(David L.Stoehr)
 
 
执行副总裁兼
首席财务官
(首席财务会计官)

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