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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2020年9月30日
或
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☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号001-35522
加州银行(Bank of California,Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
04-3639825
(美国国税局雇主身分证号码)
麦克阿瑟广场3号, 圣安娜, 加利福尼亚
(主要行政办公室地址)
92707
(邮政编码)
(855) 361-2262
(注册人电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速滤波器 | | ☒ | | 加速文件管理器 | | ☐ |
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非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
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| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*不是。☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 银行 | | 纽约证券交易所 |
存托股份,每股相当于D系列非累积永久优先股7.375%股份的1/40权益 | | 珠三角银行 | | 纽约证券交易所 |
存托股份,每股相当于非累积永久优先股7.00%股份的1/40权益,E系列 | | BANC PRESS | | 纽约证券交易所 |
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2020年11月2日,注册人有未完成的49,762,971有表决权的普通股和477,321B类无投票权普通股。
加州银行(Bank of California,Inc.)
表格10-Q季度报告
2020年9月30日
目录
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| | 页面 |
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第一部分-财务信息 | 5 |
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第1项-- | 财务报表 | 5 |
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| 合并财务状况报表 | 5 |
| 合并业务报表 | 6 |
| 综合全面收益表(损益表) | 8 |
| 股东权益合并报表 | 9 |
| 合并现金流量表 | 11 |
| 合并财务报表附注 | 13 |
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第2项-- | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 52 |
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第3项-- | 关于市场风险的定量和定性披露 | 82 |
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第4项-- | 管制和程序 | 84 |
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第II部分-其他信息 | 85 |
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第1项-- | 法律程序 | 85 |
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第1A项-- | 风险因素 | 85 |
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第2项-- | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 85 |
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第3项-- | 高级证券违约 | 86 |
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第4项-- | 矿场安全资料披露 | 86 |
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第5项-- | 其他资料 | 86 |
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第6项-- | 陈列品 | 88 |
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签名 | 89 |
前瞻性陈述-
当在本报告和公开股东通信中使用时,在向美国证券交易委员会(SEC)提交或提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他加州银行(本公司、我们、我们和我们的)文件中,或在经授权高管批准的口头声明中,“相信”、“将会”、“应该”、“很可能导致”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划”等词语或短语。“指导”或类似的表述旨在识别1995年“私人证券诉讼改革法”所指的“前瞻性陈述”。告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述,这些陈述仅说明截止日期。这些陈述可能与我们未来的财务业绩、战略计划或目标、收入、开支或收益预测,或加州银行及其附属公司(“公司”、“我们”、“我们”或“我们的”)的其他财务项目有关,以及新冠肺炎疫情对公司业务、运营、财务业绩和前景的持续影响。根据这些陈述的性质,这些陈述会受到许多不确定因素的影响,这些不确定因素可能导致实际结果与陈述中预期的结果大相径庭。
可能导致实际结果与预期或预测结果大不相同的因素包括但不限于以下因素:
i.诉讼的费用和效果,包括律师费和其他费用、和解和判决;
二、新型冠状病毒(新冠肺炎)大流行对我们的业务、运营、贷款组合、财务业绩和前景的影响,以及政府和其他当局为遏制、缓解和抗击这一大流行而采取的措施;
三、退出第三者按揭贷款业务和经纪单一家庭住宅贷款业务所带来的收益会较预期为低,而退出该业务所招致的成本则会较预期为高的风险;
四、我们不能成功实施我们的资本利用战略和其他向传统社区银行转型的战略的风险;
v.公司的合并和收购交易可能扰乱当前的计划和运营并导致难以留住客户和员工的风险,与这些交易相关的成本、费用、开支和收费可能大大高于预期的风险,以及这些交易的预期收入、成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的程度上、在预期的时间表内实现或根本无法实现的风险;
六.贷款活动的信用风险,可能受到房地产市场恶化和借款人财务状况的影响,以及贷款活动的操作风险,包括但不限于我们承保业务的有效性和欺诈风险,其中任何一项都可能导致我们贷款组合中的贷款拖欠、损失和不良资产增加,并可能导致我们的信用损失拨备不足,要求我们大幅增加信用损失准备金;
七.我们证券组合的质量和构成,特别是我们的抵押贷款债券投资组合和其他资产类别的信用风险;
八.全国或我国市场领域经济总状况的变化,或者金融市场的变化;
九.短期利率环境的延续或变化,一般利率水平的变化,利率环境的波动,短期和长期利率的相对差异,存款利率,我们的净利差,以及资金来源;
x.贷款需求波动,市场范围内商住房地产价格波动;
十一.我们有能力发展和维持强大的核心存款基础或为我们的活动提供资金所需的其他低成本资金来源;
第十二条。监管机构对我们的审查结果,以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动,要求我们改变业务组合,限制我们投资某些资产的能力,增加我们的信贷损失准备金,减记资产价值,提高我们的资本水平,或影响我们借入资金或维持或增加存款的能力,或施加罚款、处罚或制裁,这些都可能对我们的流动性和收益产生不利影响;
第十三条对我们的业务产生不利影响的立法或监管变更,包括但不限于税收法律和政策的变更、隐私法的变更、监管资本或其他规则的变更,以及应对或应对此类变更的资源的可用性;
第十四条。我们控制运营成本和开支的能力;
第十五条。因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用;
第十六条。我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低风险和减少潜在的损失;
第十七条。本公司某些资产和负债的公允价值估计错误,可能导致估值发生重大变化;
第十八条。与我们所依赖的网络和计算机系统相关的故障或安全漏洞,包括但不限于网络安全威胁;
第XIX条。我们吸引和留住高级管理团队关键成员的能力;
XX。金融服务公司之间的竞争压力加大;
XXI。改变消费者的消费、借贷和储蓄习惯;
二十二、恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为、内乱和其他外部事件对我们业务的影响;
二十三、关键第三方提供商履行对我们义务的能力;
二十四、金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化,或其在我们业务中的应用,包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计方法的实施细节;
XXV。财务会计准则委员会现行的预期信贷损失会计准则的持续影响,该准则要求金融机构确定对贷款终身预期信贷损失的定期估计,并将预期信贷损失作为贷款损失的准备金;
二十六、股价波动和声誉风险,除其他外,与投机交易和某些交易员做空我们的普通股并试图制造关于我们的负面宣传有关;
XXVII.我们有能力获得监管部门的批准或无异议采取各种资本行动,包括由我们或我们的银行子公司支付股息,或回购我们的普通股,或回购或赎回代表我们优先股派系利益的存托股份;以及
XXVIII.影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素,以及本报告和我们不时提交给SEC的其他文件中描述的其他风险,包括但不限于第一部分第1A项下描述的风险。在截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中以及第II部分第1A项下的“风险因素”。本公司截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。
此外,有关新冠肺炎大流行对我们的业务、运营、财务表现和前景的持续影响的声明可能会构成前瞻性声明,受实际影响可能与前瞻性声明中所反映的风险的风险,这些风险和不确定性因素和未来发展可能会导致实际结果与前瞻性声明中所述的结果有实质性差异,这些因素和未来发展是不确定、不可预测,且在很多情况下超出了我们的控制范围和范围,包括疫情的范围和持续时间、政府当局应对疫情的行动,以及疫情对我们的客户、第三方和我们的直接和间接影响。
我们没有义务更新任何此类声明,以反映前瞻性声明发表之日之后发生的情况或事件,除非法律另有要求。
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并财务状况表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 9月30日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 40,330 | | | $ | 28,890 | |
金融机构的生息存款 | 252,160 | | | 344,582 | |
现金和现金等价物合计 | 292,490 | | | 373,472 | |
| | | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 1,245,867 | | | 912,580 | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | 1,849 | | | 22,642 | |
| | | |
应收贷款 | 5,678,002 | | | 5,951,885 | |
信贷损失拨备--贷款 | (90,927) | | | (57,649) | |
应收贷款净额 | 5,587,075 | | | 5,894,236 | |
联邦住房贷款银行和其他银行股票,按成本计算 | 44,809 | | | 59,420 | |
| | | |
| | | |
| | | |
房舍、设备、网络 | 123,812 | | | 128,021 | |
银行自营人寿保险 | 111,115 | | | 109,819 | |
经营性租赁使用权资产 | 18,909 | | | 22,540 | |
对替代能源伙伴关系的投资,净额 | 27,786 | | | 29,300 | |
递延所得税,净额 | 43,744 | | | 44,906 | |
应收所得税 | 10,701 | | | 4,233 | |
商誉 | 37,144 | | | 37,144 | |
其他无形资产,净额 | 2,939 | | | 4,151 | |
| | | |
其他资产 | 189,866 | | | 185,946 | |
总资产 | $ | 7,738,106 | | | $ | 7,828,410 | |
负债和股东权益 | | | |
无息存款 | $ | 1,450,744 | | | $ | 1,088,516 | |
有息存款 | 4,581,522 | | | 4,338,651 | |
总存款 | 6,032,266 | | | 5,427,167 | |
联邦住房贷款银行预付款,净额 | 559,482 | | | 1,195,000 | |
| | | |
| | | |
长期债务,净额 | 173,623 | | | 173,421 | |
回购贷款损失准备金 | 5,487 | | | 6,201 | |
| | | |
| | | |
经营租赁负债 | 19,938 | | | 23,692 | |
| | | |
应计费用和其他负债 | 73,056 | | | 95,684 | |
总负债 | 6,863,852 | | | 6,921,165 | |
承付款和或有负债 | | | |
优先股 | 184,878 | | | 189,825 | |
普通股,$0.01每股面值,446,863,844授权股份;52,171,507已发行及已发行的股份49,760,543于2020年9月30日发行的流通股;51,997,061已发行及已发行的股份50,413,681于2019年12月31日发行的流通股 | 522 | | | 520 | |
B类无投票权不可转换普通股,$0.01每股面值,3,136,156授权股份;477,321在2020年9月30日和2019年12月31日发行和发行的股票 | 5 | | | 5 | |
额外实收资本 | 633,409 | | | 629,848 | |
留存收益 | 95,001 | | | 127,733 | |
库存股,按成本计算(2,410,964和1,583,380(2020年9月30日和2019年12月31日的股票) | (40,827) | | | (28,786) | |
累计其他综合收益(亏损)净额 | 1,266 | | | (11,900) | |
股东权益总额 | 874,254 | | | 907,245 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,738,106 | | | $ | 7,828,410 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并业务报表
(金额以千为单位,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 9月30日, |
| 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 9月30日, 2019 | | 2020 | | 2019 |
利息和股息收入 | | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | $ | 62,019 | | | $ | 63,642 | | | $ | 80,287 | | | $ | 191,195 | | | $ | 260,004 | |
有价证券 | 6,766 | | | 7,816 | | | 10,024 | | | 22,402 | | | 40,322 | |
其他生息资产 | 881 | | | 1,239 | | | 2,346 | | | 3,480 | | | 7,083 | |
利息和股息收入合计 | 69,666 | | | 72,697 | | | 92,657 | | | 217,077 | | | 307,409 | |
利息支出 | | | | | | | | | |
存款 | 7,564 | | | 10,205 | | | 22,811 | | | 32,380 | | | 82,852 | |
联邦住房贷款银行预付款 | 3,860 | | | 4,818 | | | 8,519 | | | 14,561 | | | 25,889 | |
根据回购协议出售的证券 | 2 | | | 2 | | | 13 | | | 4 | | | 47 | |
长期债务和其他有息负债 | 2,385 | | | 2,357 | | | 2,399 | | | 7,101 | | | 7,118 | |
利息支出总额 | 13,811 | | | 17,382 | | | 33,742 | | | 54,046 | | | 115,906 | |
净利息收入 | 55,855 | | | 55,315 | | | 58,915 | | | 163,031 | | | 191,503 | |
信贷损失准备金 | 1,141 | | | 11,826 | | | 38,607 | | | 28,728 | | | 38,805 | |
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 | 54,714 | | | 43,489 | | | 20,308 | | | 134,303 | | | 152,698 | |
非利息收入 | | | | | | | | | |
客户服务费 | 1,498 | | | 1,224 | | | 1,582 | | | 3,818 | | | 4,531 | |
还本付息收入 | 186 | | | 95 | | | 128 | | | 356 | | | 367 | |
银行自营寿险收入 | 629 | | | 591 | | | 588 | | | 1,798 | | | 1,693 | |
投资证券减值损失 | — | | | — | | | (731) | | | — | | | (731) | |
出售可供出售证券的净收益(亏损) | — | | | 2,011 | | | (5,063) | | | 2,011 | | | (4,855) | |
持有待售贷款的公允价值调整 | 24 | | | 25 | | | 16 | | | (1,537) | | | 76 | |
出售贷款的净收益 | 272 | | | — | | | 4,310 | | | 245 | | | 8,629 | |
| | | | | | | | | |
其他收入(亏损) | 1,345 | | | 1,582 | | | 2,351 | | | 4,852 | | | (2,524) | |
非利息收入总额 | 3,954 | | | 5,528 | | | 3,181 | | | 11,543 | | | 7,186 | |
非利息支出 | | | | | | | | | |
薪金和员工福利 | 23,277 | | | 24,260 | | | 25,934 | | | 70,973 | | | 81,879 | |
命名权终止 | — | | | 26,769 | | | — | | | 26,769 | | | — | |
入住率和设备 | 7,457 | | | 7,090 | | | 7,767 | | | 21,790 | | | 23,408 | |
专业费用 | 5,147 | | | 4,596 | | | 1,463 | | | 15,707 | | | 9,601 | |
| | | | | | | | | |
数据处理 | 1,657 | | | 1,536 | | | 1,568 | | | 4,966 | | | 4,736 | |
广告和促销 | 219 | | | 1,157 | | | 2,090 | | | 3,132 | | | 6,195 | |
监管评估 | 784 | | | 725 | | | 1,239 | | | 1,993 | | | 5,857 | |
(收益)替代能源伙伴关系投资的亏损 | (1,430) | | | (167) | | | (940) | | | 308 | | | 655 | |
冲销贷款回购准备金 | (91) | | | (34) | | | (123) | | | (725) | | | (300) | |
无形资产摊销 | 353 | | | 430 | | | 500 | | | 1,212 | | | 1,741 | |
| | | | | | | | | |
重组费用 | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,637 | |
所有其他费用 | 3,021 | | | 6,408 | | | 3,742 | | | 13,958 | | | 12,580 | |
总非利息费用 | 40,394 | | | 72,770 | | | 43,240 | | | 160,083 | | | 148,989 | |
所得税前营业收入(亏损) | 18,274 | | | (23,753) | | | (19,751) | | | (14,237) | | | 10,895 | |
所得税费用(福利) | 2,361 | | | (5,304) | | | (5,619) | | | (5,108) | | | 1,408 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | 15,913 | | | (18,449) | | | (14,132) | | | (9,129) | | | 9,487 | |
优先股股息 | 3,447 | | | 3,442 | | | 3,403 | | | 10,422 | | | 12,019 | |
分配给参与证券的收益 | 281 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
参股证券股息 | 94 | | | 94 | | | 94 | | | 282 | | | 390 | |
优先股赎回的影响 | 7 | | | (49) | | | 5,093 | | | (568) | | | 5,093 | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 12,084 | | | $ | (21,936) | | | $ | (22,722) | | | $ | (19,265) | | | $ | (8,015) | |
普通股每股收益(亏损): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.24 | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.38) | | | $ | (0.16) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.24 | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.38) | | | $ | (0.16) | |
B类普通股每股收益(亏损): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.24 | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.38) | | | $ | (0.16) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.24 | | | $ | (0.44) | | | $ | (0.45) | | | $ | (0.38) | | | $ | (0.16) | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
综合全面收益表(损益表)
(金额(以千为单位))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至9个月 9月30日, |
| 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 9月30日, 2019 | | 2020 | | 2019 |
净收益(亏损) | $ | 15,913 | | | $ | (18,449) | | | $ | (14,132) | | | $ | (9,129) | | | $ | 9,487 | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益(亏损): | | | | | | | | | |
期内产生的未实现收益(亏损) | 16,831 | | | 40,002 | | | (994) | | | 14,585 | | | 10,602 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
计入净收益(亏损)的(损益)重新分类调整 | — | | | (1,419) | | | 3,575 | | | (1,419) | | | 3,428 | |
可供出售证券未实现损益合计变动 | 16,831 | | | 38,583 | | | 3,097 | | | 13,166 | | | 14,546 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他综合收益合计 | 16,831 | | | 38,583 | | | 3,097 | | | 13,166 | | | 14,546 | |
综合收益(亏损) | $ | 32,744 | | | $ | 20,134 | | | $ | (11,035) | | | $ | 4,037 | | | $ | 24,033 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并股东权益报表
(金额(以千为单位))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 投票 | | B类 无投票权 | | | | | |
截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的余额 | $ | 185,037 | | | $ | 522 | | | $ | 5 | | | $ | 632,117 | | | $ | 85,670 | | | $ | (40,827) | | | $ | (15,565) | | | $ | 846,959 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收益: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 15,913 | | | — | | | — | | | 15,913 | |
其他全面收益,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,831 | | | 16,831 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (159) | | | — | | | — | | | — | | | (7) | | | — | | | — | | | (166) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 1,346 | | | — | | | — | | | — | | | 1,346 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
受限制股票因员工纳税义务而退还 | — | | | — | | | — | | | (54) | | | — | | | — | | | — | | | (54) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (27) | | | — | | | — | | | (27) | |
股票增值权股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | (94) | | | — | | | — | | | (94) | |
宣布的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,007) | | | — | | | — | | | (3,007) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,447) | | | — | | | — | | | (3,447) | |
2020年9月30日的余额 | $ | 184,878 | | | $ | 522 | | | $ | 5 | | | $ | 633,409 | | | $ | 95,001 | | | $ | (40,827) | | | $ | 1,266 | | | $ | 874,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年6月30日的余额 | $ | 231,128 | | | $ | 520 | | | $ | 5 | | | $ | 627,306 | | | $ | 146,039 | | | $ | (28,786) | | | $ | (12,668) | | | $ | 963,544 | |
综合亏损: | | | | | | | | | | | | | | | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (14,132) | | | — | | | — | | | (14,132) | |
其他全面收益,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,097 | | | 3,097 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (41,303) | | | — | | | — | | | — | | | (5,093) | | | — | | | — | | | (46,396) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 1,494 | | | — | | | — | | | — | | | 1,494 | |
受限制股票因员工纳税义务而退还 | — | | | — | | | — | | | (26) | | | — | | | — | | | — | | | (26) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (23) | | | — | | | — | | | (23) | |
股票增值权股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | (94) | | | — | | | — | | | (94) | |
宣布的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,073) | | | — | | | — | | | (3,073) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,403) | | | — | | | — | | | (3,403) | |
2019年9月30日的余额 | $ | 189,825 | | | $ | 520 | | | $ | 5 | | | $ | 628,774 | | | $ | 120,221 | | | $ | (28,786) | | | $ | (9,571) | | | $ | 900,988 | |
截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | $ | 189,825 | | | $ | 520 | | | $ | 5 | | | $ | 629,848 | | | $ | 127,733 | | | $ | (28,786) | | | $ | (11,900) | | | $ | 907,245 | |
采用ASU No.2016-13的影响 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,503) | | | — | | | — | | | (4,503) | |
综合收益: | | | | | | | | | | | | | | | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,129) | | | — | | | — | | | (9,129) | |
其他全面收益,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13,166 | | | 13,166 | |
普通股发行 | — | | | 2 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (4,947) | | | — | | | — | | | — | | | 568 | | | — | | | — | | | (4,379) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
购买827,584库存股股份 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,041) | | | — | | | (12,041) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 4,392 | | | — | | | — | | | — | | | 4,392 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
受限制股票因员工纳税义务而退还 | — | | | — | | | — | | | (829) | | | — | | | — | | | — | | | (829) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | — | | | — | | | (74) | |
股票增值权股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | (282) | | | — | | | — | | | (282) | |
宣布的股息($0.18每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,890) | | | — | | | — | | | (8,890) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (10,422) | | | — | | | — | | | (10,422) | |
2020年9月30日的余额 | $ | 184,878 | | | $ | 522 | | | $ | 5 | | | $ | 633,409 | | | $ | 95,001 | | | $ | (40,827) | | | $ | 1,266 | | | $ | 874,254 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日的余额 | $ | 231,128 | | | $ | 518 | | | $ | 5 | | | $ | 625,834 | | | $ | 140,952 | | | $ | (28,786) | | | $ | (24,117) | | | $ | 945,534 | |
综合收益: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 9,487 | | | — | | | — | | | 9,487 | |
其他全面收益,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,546 | | | 14,546 | |
普通股发行 | — | | | 2 | | | — | | | (2) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (41,303) | | | — | | | — | | | — | | | (5,093) | | | — | | | — | | | (46,396) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 3,844 | | | — | | | — | | | — | | | 3,844 | |
受限制股票因员工纳税义务而退还 | — | | | — | | | — | | | (902) | | | — | | | — | | | — | | | (902) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (99) | | | — | | | — | | | (99) | |
股票增值权股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | (390) | | | — | | | — | | | (390) | |
宣布的股息($0.25每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,617) | | | — | | | — | | | (12,617) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,019) | | | — | | | — | | | (12,019) | |
2019年9月30日的余额 | $ | 189,825 | | | $ | 520 | | | $ | 5 | | | $ | 628,774 | | | $ | 120,221 | | | $ | (28,786) | | | $ | (9,571) | | | $ | 900,988 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并现金流量表
(金额(以千为单位))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至9个月 9月30日, |
| 2020 | | 2019 |
经营活动的现金流: | | | |
净(亏损)收入 | $ | (9,129) | | | $ | 9,487 | |
将净(亏损)收入调整为经营活动提供的净现金(用于) | | | |
信贷损失准备金 | 28,728 | | | 38,805 | |
| | | |
冲销贷款回购准备金 | (725) | | | (300) | |
房舍和设备折旧 | 12,378 | | | 7,800 | |
无形资产摊销 | 1,212 | | | 1,741 | |
债务发行成本摊销 | 537 | | | 165 | |
证券溢价净摊销 | 676 | | | 738 | |
投资证券减值损失 | — | | | 731 | |
递延贷款成本和费用的净摊销 | (2,007) | | | 479 | |
购入贷款的折扣增加 | (361) | | | (311) | |
与命名权终止相关的其他资产的核销,净额 | 6,669 | | | — | |
清偿债务费用 | 2,515 | | | — | |
递延所得税优惠 | (2,553) | | | (2,600) | |
银行自营寿险收入 | (1,798) | | | (1,693) | |
基于股份的薪酬费用 | 4,392 | | | 3,844 | |
利率掉期损失 | 285 | | | 8,964 | |
替代能源伙伴关系和保障性住房投资的投资亏损 | 4,327 | | | 3,308 | |
| | | |
资本化软件项目减值 | 157 | | | 986 | |
| | | |
| | | |
持有待售贷款的公允价值调整 | 1,537 | | | (76) | |
出售贷款的净收益 | (245) | | | (8,629) | |
出售可供出售证券的净收益(亏损) | (2,011) | | | 4,855 | |
| | | |
财产和设备的出售或处置损失 | 106 | | | 20 | |
| | | |
| | | |
| | | |
回购按揭贷款 | — | | | (1,929) | |
| | | |
| | | |
出售所得款项及持有待售贷款所收取的本金 | 18,853 | | | 4,905 | |
出售持有待售贷款的收益和收取的本金 | — | | | 426 | |
| | | |
| | | |
应计利息、应收账款和其他资产变动 | (1,175) | | | (15,223) | |
| | | |
应计应付利息和其他负债的变动 | (24,273) | | | 3,633 | |
经营活动提供的净现金 | 38,095 | | | 60,126 | |
| | | |
投资活动的现金流: | | | |
出售可供出售证券所得款项 | 22,727 | | | 822,979 | |
可供出售证券的到期日和催缴所得收益 | 30,000 | | | 38,029 | |
偿还可供出售证券本金所得款项 | 5,075 | | | 35,337 | |
| | | |
购买可供出售的证券 | (371,092) | | | — | |
| | | |
| | | |
从银行拥有的人寿保险中收到的现金 | 502 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
贷款来源和本金托收,净额 | 427,308 | | | 151,655 | |
购买贷款 | (154,864) | | | — | |
赎回联邦住房贷款银行股票 | 23,972 | | | 56,551 | |
购买联邦住房贷款银行和其他银行股票 | (9,361) | | | (60,136) | |
出售贷款所得款项 | — | | | 1,140,851 | |
| | | |
出售所拥有的其他房地产的收益 | 1,078 | | | 843 | |
| | | |
| | | |
购置房舍和设备 | (4,547) | | | (8,391) | |
资本租赁债务的支付 | (398) | | | (347) | |
股权投资的资金来源 | (17,346) | | | (14,599) | |
(增加)对替代能源伙伴关系的投资减少 | (2,019) | | | 1,294 | |
投资活动提供的净现金(用于) | (48,965) | | | 2,164,066 | |
| | | |
| | | |
融资活动的现金流: | | | |
存款净增(减) | 605,099 | | | (2,146,586) | |
联邦住房贷款银行短期预付款净(减)增 | (505,000) | | | 155,000 | |
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款 | (235,000) | | | (25,000) | |
长期联邦住房贷款银行预付款的收益 | 111,000 | | | — | |
清偿债务和支付融资费用 | (9,368) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
优先股赎回 | (4,379) | | | (46,396) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
购买库存股 | (12,041) | | | — | |
| | | |
| | | |
购买因雇员纳税义务而退还的限制性股票 | (829) | | | (902) | |
就股票增值权支付的股息等价物 | (282) | | | (390) | |
优先股派息 | (10,422) | | | (12,019) | |
普通股支付的股息 | (8,890) | | | (12,617) | |
用于融资活动的净现金 | (70,112) | | | (2,088,910) | |
现金和现金等价物净变化 | (80,982) | | | 135,282 | |
期初现金及现金等价物 | 373,472 | | | 391,592 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 292,490 | | | $ | 526,874 | |
| | | |
补充现金流信息 | | | |
存款和借款的利息 | 52,577 | | | 120,042 | |
已缴所得税 | 758 | | | 2,822 | |
已收到所得税退款 | — | | | 142 | |
| | | |
补充披露非现金活动 | | | |
从贷款转移到其他拥有的房地产,净额 | 1,116 | | | 276 | |
将为投资而持有的贷款转移为为出售而持有的贷款 | — | | | 1,127,898 | |
| | | |
| | | |
| | | |
根据资本租赁购置的设备 | 30 | | | 40 | |
已确认的经营租赁使用权资产 | (960) | | | 28,664 | |
已确认的经营租赁负债 | 960 | | | 30,065 | |
采用ASU 2016-13年度对留存收益的影响 | (4,503) | | | — | |
| | | |
未结清证券销售应收账款 | — | | | 334,769 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并财务报表附注(未经审计)
2020年9月30日
注1-重要会计政策摘要
运营性质:加州银行股份有限公司(统称为“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”)是根据1956年修订的“银行控股公司法”成立的金融控股公司,总部设在加利福尼亚州圣安娜,并根据马里兰州法律注册成立。加州银行受联邦储备系统理事会(“FRB”)及其全资子公司--加州银行全国协会(以下简称“银行”)的监管,根据该银行的主要监管机构--货币监理署(OCC)颁发的全国性银行章程运营。本行是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员,并在联邦存款保险公司(“FDIC”)维持存款账户的保险。
世行提供各种金融服务,以满足其服务社区的银行和金融需求,业务通过以下途径进行:31截至2020年9月30日,全方位服务分支机构遍布南加州。
演示基础:随附的未经审计的中期综合财务报表是根据证券交易委员会S-X规则第10条和证券交易委员会关于报告Form 10-Q季度报告的其他规则和规定编制的。因此,美国公认会计原则(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本报告中。这些中期报表应与我们提交给证券交易委员会的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的合并财务报表和附注一起阅读。本文提供的2019年12月31日综合财务状况报表来自于提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中包括的经审计的财务报表。某些前期金额已重新分类,以符合本期列报情况,包括:i)将无资金支持的贷款承诺损失准备金从计入其他非利息支出重新分类为计入信贷损失准备金;ii)显示待售贷款的未实现公允价值调整,将其与已实现的贷款销售净(亏损)收益分开显示;iii)在综合经营报表中将外部服务费用从“外部服务费”重新分类为“所有其他费用”。
本公司管理层认为,随附的未经审计的中期综合财务报表反映了所有必要的调整(包括正常经常性调整),以便公平地列报截至所列日期和期间的综合财务状况和综合经营业绩。截至2020年9月30日的三个月和九个月的运营结果不一定表明截至2020年12月31日的一年可能预期的结果。
合并原则:随附的未经审计综合财务报表包括本公司及其合并子公司截至2020年9月30日和2019年12月31日的帐目,以及截至2020年9月30日和2019年9月30日止三个月和九个月的帐目。大量的公司间账户和交易在合并中被取消。除文意另有所指外,对本公司的所有提述均包括其当时的全资附属公司。
采用的会计公告:
2020年1月1日,我们采用了2016-13年度会计准则更新(ASU)。金融工具--信贷损失(主题326)(“ASU 2016-13”),以反映当前预期信贷损失(“CECL”)的方法取代已发生的损失减值方法,并需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来估计预期的信贷损失。*CECL模型下的预期信贷损失的计量适用于以摊销成本计量的金融资产,包括贷款应收账款、持有至到期的债务证券和表外信贷敞口。ASU 2016-13年度还要求通过信贷损失准备金记录与可供出售(AFS)债务证券相关的信贷损失。此外,ASU 2016-13修改了AFS债务证券的非临时性减值(“OTTI”)模型,要求计入信用减值准备,而不是直接减记,这允许根据信用质量的改善在未来期间冲销信用减值。
我们采用了ASU 2016-13年度的修正回溯法,对我们的金融资产按成本计量,包括应收贷款和表外信贷敞口。从2020年1月1日开始的报告期的结果根据ASU 2016-13(或会计准则修订326)报告,而上一时期的结果继续根据以前适用的GAAP报告。采用了亚利桑那州立大学2016-13年度2020年1月1日的结果是增加了$6.4我们的信贷损失拨备为100万美元,税后留存收益净减少#美元4.5百万。这一过渡调整反映了我们模式的发展。主要使用终身损失法估计我们的贷款、无资金支持的承诺和其他表外信贷敞口的终身预期信贷损失。
下表显示了2020年1月1日采用ASU 2016-13的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 据报道, 在……下面 ASC 326 | | 预- ASC 326 收养 | | 对.的影响 ASC 326 收养 |
资产: | | | | | | |
信贷损失拨备--贷款 | | | | | | |
商业广告: | | | | | | |
工商业 | | $ | 23,015 | | | $ | 22,353 | | | $ | 662 | |
商业地产 | | 10,788 | | | 5,941 | | | 4,847 | |
多家庭 | | 13,214 | | | 11,405 | | | 1,809 | |
SBA | | 3,508 | | | 3,120 | | | 388 | |
施工 | | 4,009 | | | 3,906 | | | 103 | |
消费者: | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 10,066 | | | 10,486 | | | (420) | |
其他消费者 | | 658 | | | 438 | | | 220 | |
总计 | | 65,258 | | | 57,649 | | | 7,609 | |
| | | | | | |
负债: | | | | | | |
信贷损失拨备--无资金的贷款承诺 | | $ | 2,838 | | | $ | 4,064 | | | $ | (1,226) | |
重要会计政策:该公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础,并符合银行业的主要做法。与提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的那些相比,我们的关键会计政策没有任何重大变化,但以下所述的贷款会计和信贷损失拨备、无资金贷款承诺的信贷损失拨备、问题债务重组和可供出售的债务证券除外。
信贷损失准备(ACL):ACL是通过信贷损失费用拨备建立的准备金,代表管理层对截至综合财务状况报表日期从应收贷款中预计收回的净金额的最佳估计。确认的损失将计入ACL。后续恢复(如果有)将记入ACL。我们至少每季度对ACL的充分性进行分析。管理层使用过去的贷款损失经验、投资组合的性质和数量、有关特定借款人情况的信息、估计的抵押品价值、经济状况和其他因素来估计所需的ACL余额。ACL包括:(I)为个别确定的减值贷款的可能损失建立的特定拨备;(Ii)基于投资组合和预期经济状况(在合理和可支持的预测期内恢复到长期趋势)的当前预期贷款损失的量化拨备;以及(Iii)计入量化拨备中未充分反映的因素和趋势的定性拨备,包括对我们的承保、其他与信贷相关的流程以及其他信用风险因素(如集中风险)的评估。应计利息不包括在我们预计的信用损失估算中。
预期的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的,并酌情根据提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期和续订,除非这些延期或续订选项包括在基础合同中,并且我们没有能力无条件取消。合同条款还不包括预期的修改,除非管理层在报告期内合理预期将执行问题债务重组。
如果根据目前的信息和事件,我们很可能无法按照贷款协议的合同条款收回所有到期金额,则贷款被视为减值。我们在ASC 326的指导下,单独衡量所有不良贷款的预期信用损失。应收账款,主要通过评估抵押品价值和预计将收取的现金流。已停止计息的减值贷款的现金收入首先用于本金,然后用于利息收入。若贷款条款已被修改,给予通常不会提供的优惠,且借款人遇到财务困难,则被视为问题债务重组(“TDR”),并被归类为减值贷款。
管理层在确定减值时考虑的因素包括支付状况、抵押品价值以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。一般情况下,出现微不足道的付款延迟和付款缺口的贷款不会被归类为减值贷款。管理层根据具体情况确定延迟付款和付款短缺的严重程度,并考虑到与贷款有关的所有情况和
借款人的信息,包括延迟的时间长短、延迟的原因、借款人以前的付款记录以及欠款本金和利息的差额。抵押品依赖型贷款的减值金额一般会在ACL中注销,而非抵押品依赖型贷款的减值金额则设置为特定准备金。TDR也按估计未来现金流的现值计量,使用贷款开始时的有效利率或抵押品的公允价值,如果预计仅通过抵押品偿还,则减去出售成本。对于随后违约的TDR,我们根据ACL的会计政策确定预留金额。
截至2020年9月30日,已确定以下贷款组合细分:
•商业和工业(一般商业和工业、仓储贷款和间接/直接杠杆贷款)
•商业地产
•多家庭
•小企业管理局(“SBA”)
•施工
•SFR-第一份信托契约(通常为SFR抵押贷款和其他)
•其他消费者(HELOC和其他)
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们根据信用风险对贷款进行分类,从而对贷款进行单独分析。
由多户和商业地产担保的贷款通常比SFR抵押贷款涉及更大程度的信用风险。由于多户和商业地产抵押贷款的偿付往往取决于物业的成功运营或管理,因此这些贷款的偿还可能会受到房地产市场或经济状况的不利影响。商业和工业贷款也被认为比SFR抵押贷款具有更大程度的信用风险,因为商业和工业贷款通常是根据借款人从借款人业务的现金流中偿还的能力来发放的。因此,偿还商业和工业贷款的资金可得性可能在很大程度上取决于企业本身的成功(而企业本身往往在一定程度上取决于一般经济状况)。SBA贷款类似于商业和工业贷款,但它们有额外的信用增强,由美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)以担保的形式提供,最高可达贷款金额的85%,最高可达15万美元以下贷款金额的75%,超过15万美元的贷款可达贷款金额的75%。SBA贷款是根据“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)设立的Paycheck Protection Program(“PPP”)的一部分,由美国小企业管理局(U.S.Small Business Administration)提供高达贷款金额100%的额外信用增强。截至2020年9月30日,PPP贷款总额为$255.8百万美元,扣除$4.12000万未摊销费用,这些费用将在其估计寿命内摊销。在截至2020年9月30日的三个月内,该公司将我们PPP贷款的平均寿命估计从9个月延长至12个月。购买力平价贷款的12个月估计寿命是基于我们对客户现金使用、预期宽恕概率和贷款宽免过程的理解。是否有资金用于偿还融资可能在很大程度上取决于企业本身的成功,而企业本身的成功往往在一定程度上取决于一般的经济状况。消费贷款可能比SFR抵押贷款有更大的风险,因为这些贷款的收取取决于借款人持续的财务稳定,因此更有可能受到失业、离婚、疾病或个人破产的不利影响。
绿色贷款由于其独特的现金流,被认为具有更高的信用风险。这一资产类别的信用风险也通过完成标的抵押品的定期第三方自动估值模型(“AVM”)和监测借款人使用该账户的情况来管理,以确定借款人是否每月从外部来源付款或在其额度上“提款”。如物业价值下降至低于原来按揭成数(“LTV”)的水平,或本行认为审慎的其他水平,本行可能会缩减贷款额度及/或要求按月还款或本金减少,以达致贷款余额。
对于纯利息贷款,我们预测未来的付款变化,以确定所需付款是否会大幅增加,然后监测贷款是否可能拖欠。对个人贷款进行监测,以确定是否有可能下调风险评级。
问题债务重组:当借款人遇到财务困难时,贷款被确定为TDR,由于与这些困难相关的经济或法律原因,我们在重组中给予借款人优惠,否则我们不会考虑这些优惠。当我们向陷入困境的借款人进行重组时,我们不希望收回所有到期金额,包括按贷款原始条款应计的本金和/或利息,我们给予了特许权。这些优惠可能以各种形式给予,包括规定的利率低于市场水平的变化、减少贷款余额或应计利息、延长到期日或发行可免除本金的拆分票据。为了确定借款人是否正在经历财务困难,对借款人在可预见的将来在没有修改的情况下将拖欠其任何债务的概率进行评估。此评估是在我们的内部
承保政策。借款人根据破产法第7章被清偿的贷款被视为抵押品依赖型TDR,在清偿之日减值,并计入抵押品的公允价值减去出售成本。以基于借款人当前信用特征的市场利率执行的重组不是TDR。
我们的政策是将消费贷款TDR(不包括那些在TDR地位之前表现良好的TDR)置于非应计状态,期限至少为6个月。商业TDR是在个案的基础上进行评估,以确定是否将其置于非应计状态。贷款只要在重组后的贷款条款下表现出至少6个月的表现,就有资格恢复应计状态。最初,所有TDR都报告为受损。一般来说,TDR被归类为减值贷款,并在贷款的剩余期限内报告为TDR。如果借款人通过一个财政年度末证明遵守了修改后的条款至少6个月,并且重组协议规定的市场利率等于重组时向拥有类似信用的借款人提供的市场利率,则可取消减值和TDR分类。在贷款被从TDR分类中删除的有限情况下,我们的政策是继续根据贷款协议规定的合同条款来衡量贷款减值。
问题债务重组(TDR)救济:根据美国公认会计原则(GAAP),银行必须评估对贷款条款的修改,以可能被归类为TDR。当贷款人给予它原本不会考虑的优惠,如延期付款或利息优惠时,向遇到财务困难的借款人提供的贷款被归类为TDR。为了鼓励银行与受影响的借款人合作,CARE法案和美国银行业监管机构对符合CARE法案第4013条或2020年3月22日修订后的2020年4月7日修订的“关于与受冠状病毒影响的客户合作的金融机构的贷款修改和报告的机构间声明”的贷款免除了TDR会计处理。TDR救济的主要条款包括1)减少风险加权资产形式的资本拨备,因为TDR在资本方面的风险加权程度更高;2)拖欠状态拨备,因为贷款的年龄被冻结,即它们将继续报告为与修改时相同的拖欠状态;以及3)非应计状态拨备,因为贷款在修改期内通常不报告为非应计或TDR。
无资金贷款承诺准备金:*无资金贷款承诺准备金为预计将获得资金的贷款承诺中未使用的部分提供了估计的信贷损失,但根据ASC 326不需要准备金的无条件取消的承诺除外。无资金贷款承诺准备金包括与使用预期损失系数的贷款的ACL方法一致的因素,以及适用于基础借款人风险和贷款等级的提取因素。无资金来源贷款承担准备金的变动在综合经营报表中作为信贷损失准备的组成部分报告,无资金来源贷款承诺准备金在综合财务状况表中计入应计费用和其他负债。
可供出售的债务证券: 根据美国会计准则第326条分析可供出售债务证券的信用损失,这要求公司确定截至报告日期是否存在减值,以及该减值是否由信用损失引起。信用损失拨备是对因信用损失造成的可供出售债务证券的损失设立的,并作为信用损失准备的一个组成部分报告。应计利息不包括在我们预计的信用损失估算中。可供出售债务证券通常被归类为非应计债务证券,当合同中的本金或利息支付已逾期90天,或管理层对本金或利息的进一步可收回性有严重怀疑时,可供出售债务证券通常被归类为非应计债务证券。当可供出售的债务证券处于非应计状态时,确认为利息收入的未付利息被冲销。
在编制财务报表时使用估计数:按照公认会计原则编制财务报表,要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设会影响提供的综合财务报表和披露中报告的金额,实际结果可能会有所不同。ACL、回购贷款损失准备金、无资金贷款承诺准备金、递延税项资产变现、商誉及其他无形资产估值、按揭银行业务、其他衍生工具、另类能源合伙企业投资的假设清盘账面价值(“HLBV”)以及金融工具的公允价值计量尤其受变动影响,该等变动可能对综合财务报表产生重大影响。
最近的会计准则,尚未生效:2019年12月,财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU 2019-12,所得税(话题740):简化所得税会计ASU 2019-12年的修正案通过删除投资、期间内分配和中期计算的某些例外,并增加指导以降低适用主题740的复杂性,从而简化了所得税的会计处理。ASU 2019-12将在2020年12月15日之后的财年和这些财年内的过渡期内有效。我们将于2021年1月1日采纳本指导意见。我们预计采用这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
2020年3月,财务会计准则委员会FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848),它在有限的时间内提供可选的指导,以减轻会计(或确认
参考汇率改革对财务报告的好处。ASU 2020-04中的修订是任选的,并适用于所有实体,只要符合某些标准,其合同、对冲关系和其他交易参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考利率改革而停止的其他参考利率。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外,但必须满足某些标准。当选后,合同修改的可选权宜之计必须一致地适用于编码内相关主题或行业副主题内的所有符合条件的合同或符合条件的交易,这些相关主题或行业子主题包含否则将需要应用的指南。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。我们正在评估终止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)对我们合同的潜在影响,并选择了修正案中规定的可选的权宜之计和例外情况。
注2-金融工具的公允价值
公允价值层次
ASC820-10建立了公允价值等级,这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。本主题介绍可用于衡量公允价值的三个级别的投入:
•第1级:截至测量日期,该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)。
•第2级:除第1级价格外的重大可观察输入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或其他可观察到或可由可观察到的市场数据证实的输入。
•第三级:重要的不可观察的输入,反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
按经常性基础计量的资产和负债
可供出售的证券:可供出售证券的公允价值一般由活跃市场的报价(如有)确定(第1级)。如果没有报价的市场价格,我们主要使用独立的定价服务,利用定价模型来计算公允价值。此类公允价值计量考虑了交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债务工具各自的条款和条件等可观察到的数据。我们采用程序来监控定价服务的假设,并建立流程来质疑定价服务的估值是否异常或出乎意料。在此过程中可能会获得多个报价或价格,我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定程序,确保资产和负债在公允价值层次中得到适当分类。二级证券包括SBA贷款池证券、美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券、非机构住房抵押贷款支持证券、非机构商业抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。当市场流动性不佳或估值投入缺乏透明度时,包括至少一项不可观察到的投入,证券被归类为3级,估值依赖于内部开发的模型和管理层的判断和评估。不是2020年9月30日或2019年12月31日分类为3级的可供出售证券。
持有待售贷款,按公允价值列账:持有待售贷款的公允价值是基于投资者的未偿还承诺和目前在二级市场提供的具有类似特征的投资组合,但从GNMA贷款池中回购的贷款严重违约,这些贷款是根据内部模型进行估值的。持有待售贷款须作经常性公允价值调整,分类为第二级,如属回购贷款,则分类为第三级。公允价值包括贷款的还本付息及任何应计利息。
衍生资产和负债:
利率互换和上限。我们向某些贷款客户提供利率互换和上限产品,使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。我们发起了一笔浮动利率贷款,并与客户签订了浮动利率对固定利率的掉期协议。我们还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消,允许我们在为客户提供固定利息支付合同的同时,发起可变利率贷款。对我们来说,净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些衍生品的公允价值基于贴现现金流方法。由于
由于该等衍生工具合约的公允价值所使用的投入属可观察的性质,因此利率掉期的估值被分类为第二级。
外汇合约。
我们向客户提供短期外汇合约,让他们在未来以固定的汇率买入和/或卖出外币。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除这些产品外,我们还与机构交易对手签订抵销合同,以对冲公司的汇率风险。这些背靠背合约使我们能够向客户提供外汇产品,同时将汇率波动风险降至最低。这些工具的公允价值是根据外汇汇率的变动在每个报告期确定的。鉴于合约的短期性质,交易对手的信用风险被视为名义风险,因此不会对短期外汇合约的估值进行调整。由于用以推算该等衍生合约公允价值的投入属可观察性质,因此该等合约的估值被分类为第二级。
下表列出了截至指定日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 账面价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
2020年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 17,807 | | | $ | — | | | $ | 17,807 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 107,431 | | | — | | | 107,431 | | | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 218,396 | | | — | | | 218,396 | | | — | |
市政证券 | | 69,233 | | | — | | | 69,233 | | | — | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 163 | | | — | | | 163 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 685,931 | | | — | | | 685,931 | | | — | |
公司债务证券 | | 146,906 | | | — | | | 146,906 | | | — | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | | 1,849 | | | — | | | 466 | | | 1,383 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和上限(1) | | 8,163 | | | — | | | 8,163 | | | — | |
外汇合约(1) | | 45 | | | — | | | 45 | | | — | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和上限(2) | | 8,749 | | | — | | | 8,749 | | | — | |
| | | | | | | | |
外汇合约(2) | | 14 | | | — | | | 14 | | | — | |
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 36,456 | | | $ | — | | | $ | 36,456 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 91,299 | | | — | | | 91,299 | | | — | |
市政证券 | | 52,689 | | | — | | | 52,689 | | | — | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 196 | | | — | | | 196 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 718,361 | | | — | | | 718,361 | | | — | |
公司债务证券 | | 13,579 | | | — | | | 13,579 | | | — | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | | 22,642 | | | — | | | 3,409 | | | 19,233 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和上限(1) | | 3,445 | | | — | | | 3,445 | | | — | |
外汇合约(1) | | 138 | | | — | | | 138 | | | — | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和上限(2) | | 3,717 | | | — | | | 3,717 | | | — | |
外汇合约(2) | | 136 | | | — | | | 136 | | | — | |
(1)包括在合并财务状况表中的其他资产。
(2)在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。
下表列出了在所示期间使用重大不可观察投入(第3级)定期按公允价值计量的资产对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
从GNMA贷款池回购的贷款 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 16,685 | | | $ | 21,075 | | | $ | 19,233 | | | $ | 25,040 | |
| | | | | | | | |
总收益(亏损)(已实现/未实现): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
计入收益-公允价值调整 | | 18 | | | 2 | | | (1,351) | | | (1) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
加法 | | — | | | 406 | | | — | | | 406 | |
销售、结算和其他 | | (15,320) | | | (978) | | | (16,499) | | | (4,940) | |
期末余额 | | $ | 1,383 | | | $ | 20,505 | | | $ | 1,383 | | | $ | 20,505 | |
从GNMA贷款池回购的贷款的未付本金余额总计为#美元。1.5百万美元和$19.8截至2020年9月30日和2019年12月31日。我们在2020年9月30日和2019年12月31日从GNMA贷款池回购的贷款的公允价值计量中使用的重大不可观察投入包括预期损失率为1.55已投保贷款的百分比,以及20.00对于未投保的贷款,为%。任何计算技术都可能存在固有的弱点,所使用的基本假设的变化,包括贴现率和对未来现金流的估计,可能会对结果产生重大影响。
公允价值期权
持有待售贷款,按公允价值列账:对于某些持有待售的SFR抵押贷款,我们选择了公允价值选项。选择以公允价值计量持有待售的SFR抵押贷款减少了某些时间差异,并使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品价值的变化更好地匹配。我们还选择以公允价值记录从GNMA回购的贷款,因为我们打算在修复任何缺陷后出售这些贷款,因此,它们被归类为持有待售。
下表显示了公允价值选项下某些资产的公允价值和合计本金余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 | | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 |
持有待售贷款,按公允价值列账: | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 1,849 | | | $ | 2,149 | | | $ | (300) | | | $ | 22,642 | | | $ | 23,455 | | | $ | (813) | |
非权责发生制贷款(1) | | 651 | | | 750 | | | (99) | | | 8,125 | | | 8,370 | | | (245) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)这笔贷款包括由美国政府担保的美元贷款。0.2百万美元和$6.7在2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。
有几个不是截至2020年9月30日和2019年12月31日逾期90天或以上且仍在计息的待售贷款。
根据公允价值期权入账的资产最初按公允价值计量。初始计量和随后公允价值变动的损益在收益中确认。下表列出了与初始计量相关的公允价值变化,以及这些资产在所示期间按公允价值计量的收益中包括的公允价值随后的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
公允价值变动净收益(亏损): | | | | | | | | |
持有待售贷款的公允价值调整 | | $ | 24 | | | $ | 17 | | | $ | (1,537) | | | $ | 77 | |
| | | | | | | | |
根据公允价值期权持有待售贷款的利息收入根据合同利率计量,并在贷款利息收入中报告,包括综合经营报表中的费用。
按非经常性基础计量的资产和负债
不良贷款:不良贷款的公允价值根据抵押品进行特定的ACL分配,其公允价值一般基于最近的房地产评估和自动估值模型(“AVM”)。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中对现有可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常被认为是用于确定公允价值的重大不可观察的投入,并导致3级分类。
下表列出了截至所示日期,我们的金融资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 账面价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
2020年9月30日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
不良贷款: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | $ | 1,881 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,881 | |
工商业 | | 17,015 | | | — | | | — | | | 17,015 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SBA | | 3,299 | | | — | | | — | | | 3,299 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
不良贷款: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | $ | 3,678 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,678 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
工商业 | | 15,409 | | | — | | | — | | | 15,409 | |
SBA | | 1,711 | | | — | | | — | | | 1,711 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表列出了所示期间在非经常性基础上按公允价值计量的资产确认损失:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
不良贷款: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | $ | (191) | | | $ | — | | | $ | (722) | | | $ | (490) | |
工商业 | | (3,106) | | | — | | | (11,620) | | | — | |
SBA | | (1,534) | | | — | | | (3,078) | | | (46) | |
其他消费者 | | — | | | — | | | (4) | | | (88) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融工具的估计公允价值
下表列出了截至所示日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 292,490 | | | $ | 292,490 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 292,490 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | 1,245,867 | | | — | | | 1,245,867 | | | — | | | 1,245,867 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 44,809 | | | — | | | 44,809 | | | — | | | 44,809 | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | | 1,849 | | | — | | | 466 | | | 1,383 | | | 1,849 | |
| | | | | | | | | | |
应收贷款,扣除贷款损失准备后的净额 | | 5,587,075 | | | — | | | — | | | 5,716,880 | | | 5,716,880 | |
应计应收利息 | | 32,416 | | | 32,416 | | | — | | | — | | | 32,416 | |
衍生资产 | | 8,208 | | | — | | | 8,208 | | | — | | | 8,208 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 6,032,266 | | | — | | | — | | | 6,035,348 | | | 6,035,348 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 559,482 | | | — | | | 608,081 | | | — | | | 608,081 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 173,623 | | | — | | | 180,924 | | | — | | | 180,924 | |
衍生负债 | | 8,763 | | | — | | | 8,763 | | | — | | | 8,763 | |
应计应付利息 | | 6,156 | | | 6,156 | | | — | | | — | | | 6,156 | |
| | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 373,472 | | | $ | 373,472 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 373,472 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | 912,580 | | | — | | | 912,580 | | | — | | | 912,580 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 59,420 | | | — | | | 59,420 | | | — | | | 59,420 | |
持有待售贷款 | | 22,642 | | | — | | | 3,409 | | | 19,233 | | | 22,642 | |
应收贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | 5,894,236 | | | — | | | — | | | 5,894,732 | | | 5,894,732 | |
应计应收利息 | | 24,523 | | | 24,523 | | | — | | | — | | | 24,523 | |
衍生资产 | | 3,583 | | | — | | | 3,583 | | | — | | | 3,583 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 5,427,167 | | | — | | | — | | | 5,430,536 | | | 5,430,536 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 1,195,000 | | | — | | | 1,222,709 | | | — | | | 1,222,709 | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 173,421 | | | — | | | 180,213 | | | — | | | 180,213 | |
衍生负债 | | 3,853 | | | — | | | 3,853 | | | — | | | 3,853 | |
应计应付利息 | | 4,687 | | | 4,687 | | | — | | | — | | | 4,687 | |
注3-投资证券
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | | | 公允价值 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 17,853 | | | $ | 3 | | | $ | (49) | | | | | $ | 17,807 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 99,862 | | | 7,569 | | | — | | | | | 107,431 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 216,250 | | | 2,182 | | | (36) | | | | | 218,396 | |
市政证券 | | 64,373 | | | 4,890 | | | (30) | | | | | 69,233 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 159 | | | 4 | | | — | | | | | 163 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 703,605 | | | — | | | (17,674) | | | | | 685,931 | |
公司债务证券 | | 141,968 | | | 5,220 | | | (282) | | | | | 146,906 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,244,070 | | | $ | 19,868 | | | $ | (18,071) | | | | | $ | 1,245,867 | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 37,613 | | | $ | — | | | $ | (1,157) | | | | | $ | 36,456 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 91,543 | | | 16 | | | (260) | | | | | 91,299 | |
市政证券 | | 52,997 | | | 51 | | | (359) | | | | | 52,689 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 191 | | | 5 | | | — | | | | | 196 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 733,605 | | | — | | | (15,244) | | | | | 718,361 | |
公司债务证券 | | 13,500 | | | 79 | | | — | | | | | 13,579 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 929,449 | | | $ | 151 | | | $ | (17,020) | | | | | $ | 912,580 | |
截至2020年9月30日,我们的投资证券组合包括机构证券、市政证券、抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。这些类型证券的预期到期日可能不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,无论是否有催缴或预付罚款。
有不是截至2020年9月30日的债务证券信贷损失拨备。可供出售债务证券的应计利息总额为#美元。6.0百万美元和$5.6于2020年9月30日和2019年12月31日分别为100万美元,并包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。应计应收利息不包括在预期信贷损失估计中。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,除美国政府及其机构外,没有任何一家发行人持有的股份超过我们股东权益的10%。
下表列出了出售和催缴可供出售证券的收益,以及通过出售和催缴可供出售证券的收益实现的相关毛利和亏损总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
出售和催缴可供出售证券的已实现收益总额 | | $ | — | | | $ | 71 | | | $ | 2,011 | | | $ | 279 | |
出售和催缴可供出售证券的已实现亏损总额 | | — | | | (5,134) | | | — | | | (5,134) | |
出售和催缴可供出售证券的已实现(亏损)净收益 | | $ | — | | | $ | (5,063) | | | $ | 2,011 | | | $ | (4,855) | |
出售和催缴可供出售证券的收益 | | $ | — | | | $ | 43,252 | | | $ | 52,727 | | | $ | 861,008 | |
| | | | | | | | |
账面价值为$的投资证券43.1百万美元和$44.0截至2020年9月30日和2019年12月31日,已承诺获得FHLB预付款、公众存款以及法律要求或允许的其他用途。
下表按证券类型和持续未实现亏损部位的时间长度汇总了截至所示日期的未实现亏损的投资证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 13,351 | | | $ | (49) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 13,351 | | | $ | (49) | |
| | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 10,153 | | | (36) | | | — | | | — | | | 10,153 | | | (36) | |
市政证券 | | 11,381 | | | (30) | | | — | | | — | | | 11,381 | | | (30) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 64,372 | | | (628) | | | 621,559 | | | (17,046) | | | 685,931 | | | (17,674) | |
公司债务证券 | | 17,218 | | | (282) | | | — | | | — | | | 17,218 | | | (282) | |
可供出售的证券总额 | | $ | 116,475 | | | $ | (1,025) | | | $ | 621,559 | | | $ | (17,046) | | | $ | 738,034 | | | $ | (18,071) | |
| | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | $ | 35,872 | | | $ | (1,157) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35,872 | | | $ | (1,157) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 73,379 | | | (260) | | | — | | | — | | | 73,379 | | | (260) | |
市政证券 | | 31,723 | | | (359) | | | — | | | — | | | 31,723 | | | (359) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 49,553 | | | (447) | | | 668,808 | | | (14,797) | | | 718,361 | | | (15,244) | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券总额 | | $ | 190,527 | | | $ | (2,223) | | | $ | 668,808 | | | $ | (14,797) | | | $ | 859,335 | | | $ | (17,020) | |
截至2020年9月30日,我们的可供出售证券投资组合包括104证券,其中51证券处于未实现亏损状态。截至2019年12月31日,我们的可供出售证券投资组合包括70证券,其中60证券处于未实现亏损状态。
我们监控我们的证券投资组合,以确保它有足够的信贷支持。大部分未实现亏损与我们的抵押贷款债券(CDO)有关。我们还考虑了识别其他证券信用减值的最低信用评级。截至2020年9月30日,我们所有未实现亏损头寸的抵押贷款债券投资证券均获得投资级信用评级。公允价值的下降归因于利率的变化和信贷市场状况的普遍波动,以应对全球大流行病造成的经济不确定性。我们目前不打算出售这些51证券处于未实现亏损状态,并进一步相信,更有可能的是,我们将不会被要求在这些证券预期复苏之前出售这些证券。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,不是记录了与可供出售证券有关的信贷损失拨备。在截至2019年9月30日的三个月和九个月内,我们为剩余的抵押贷款支持证券投资组合记录了OTTI,金额为$731一千个。这一OTTI被认为是我们清算这一较长期投资组合的战略决定的结果。
下表显示了截至2020年9月30日,基于到期日或下一次重新定价日期中较早者的投资证券组合的公允价值和收益率信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 一年多到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年来 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 17,807 | | | 1.79 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 17,807 | | | 1.79 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 30,575 | | | 2.20 | % | | 76,856 | | | 2.35 | % | | 107,431 | | | 2.31 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 117,175 | | | 0.71 | % | | 11,499 | | | 2.01 | % | | 44,743 | | | 1.38 | % | | 44,979 | | | 0.39 | % | | 218,396 | | | 0.85 | % |
市政证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 9,526 | | | 2.60 | % | | 59,707 | | | 2.62 | % | | 69,233 | | | 2.62 | % |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 163 | | | 6.35 | % | | 163 | | | 6.35 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 685,931 | | | 1.91 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 685,931 | | | 1.91 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 129,960 | | | 5.01 | % | | 16,946 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 146,906 | | | 5.08 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 820,913 | | | 1.74 | % | | $ | 141,459 | | | 4.77 | % | | $ | 101,790 | | | 2.41 | % | | $ | 181,705 | | | 1.93 | % | | $ | 1,245,867 | | | 2.16 | % |
注4-贷款和信贷损失拨备
下表显示了截至指定日期我们贷款组合中的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 9月30日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
| | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | $ | 1,586,824 | | | $ | 1,691,270 | |
商业地产 | | | | | | 826,683 | | | 818,817 | |
多家庭 | | | | | | 1,476,803 | | | 1,494,528 | |
SBA(1) | | | | | | 320,573 | | | 70,981 | |
施工 | | | | | | 197,629 | | | 231,350 | |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | | | | | 1,234,479 | | | 1,590,774 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | | | | | 35,011 | | | 54,165 | |
贷款总额(2) | | | | | | $ | 5,678,002 | | | $ | 5,951,885 | |
| | | | | | | | |
贷款损失拨备 | | | | | | (90,927) | | | (57,649) | |
应收贷款净额 | | | | | | $ | 5,587,075 | | | $ | 5,894,236 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)包括1,128购买力平价贷款总额为$255.8百万美元,扣除总计$的未摊销贷款费用净额4.1截至2020年9月30日,为100万。
(2)包括净递延贷款发放成本/(手续费)和保费/(折扣)1美元6.2百万美元和美元14.3在2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。
信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们进行历史损失分析,结合全面的贷款价值比分析,分析当前贷款组合中的相关风险。我们单独分析贷款,并对每笔贷款进行信用风险评级。这项分析包括所有拖欠的贷款。60天数和非同质化贷款,如商业和商业房地产贷款。我们对信用风险评级使用以下定义:
经过:被评为合格的贷款风险在各方面都符合银行的信贷政策和监管要求,不会表现出“特别提及”、“不合格”或“可疑”定义下的任何潜在或定义的弱点。
特别提及:被评为特别提及的贷款风险有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。
不合标准:被评为不合格的贷款风险不充分地受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的保护。如此风险评级的贷款有一个或多个明确定义的弱点,这些弱点会危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,我们显然有可能蒙受一些损失。
疑团:被归类为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款所固有的所有弱点,并增加了一个特点,即根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。
下表列出了截至2020年9月30日按贷款类别和发起年度划分的总贷款风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 78,237 | | | $ | 103,445 | | | $ | 65,134 | | | $ | 62,783 | | | $ | 47,497 | | | $ | 98,676 | | | $ | 1,053,219 | | | $ | 10,546 | | | $ | 1,519,537 | |
特别提及 | | — | | | 473 | | | 4,605 | | | — | | | — | | | 1,367 | | | — | | | — | | | 6,445 | |
不合标准 | | 1,332 | | | 13,946 | | | 1,204 | | | 4,650 | | | 11,224 | | | 9,420 | | | 13,803 | | | 4,669 | | | 60,248 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 594 | | | — | | | 594 | |
工商业 | | 79,569 | | | 117,864 | | | 70,943 | | | 67,433 | | | 58,721 | | | 109,463 | | | 1,067,616 | | | 15,215 | | | 1,586,824 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 30,740 | | | 152,605 | | | 214,445 | | | 68,904 | | | 100,223 | | | 193,518 | | | 5,791 | | | 31,191 | | | 797,417 | |
特别提及 | | — | | | 1,857 | | | 9,512 | | | — | | | — | | | 5,943 | | | — | | | — | | | 17,312 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 11,954 | | | — | | | — | | | 11,954 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 30,740 | | | 154,462 | | | 223,957 | | | 68,904 | | | 100,223 | | | 211,415 | | | 5,791 | | | 31,191 | | | 826,683 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 216,104 | | | 420,664 | | | 318,417 | | | 233,685 | | | 108,405 | | | 176,740 | | | — | | | — | | | 1,474,015 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 803 | | | — | | | — | | | 803 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,985 | | | — | | | — | | | 1,985 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | 216,104 | | | 420,664 | | | 318,417 | | | 233,685 | | | 108,405 | | | 179,528 | | | — | | | — | | | 1,476,803 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 256,444 | | | 15,949 | | | 1,327 | | | 4,258 | | | 11,855 | | | 19,136 | | | 3,021 | | | 445 | | | 312,435 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 219 | | | 417 | | | 914 | | | — | | | 6 | | | 1,556 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 1,722 | | | 701 | | | 1,260 | | | 304 | | | 1,185 | | | 5,172 | |
疑团 | | — | | | — | | | 391 | | | — | | | — | | | 632 | | | — | | | 387 | | | 1,410 | |
SBA | | 256,444 | | | 15,949 | | | 1,718 | | | 6,199 | | | 12,973 | | | 21,942 | | | 3,325 | | | 2,023 | | | 320,573 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 31,662 | | | 30,008 | | | 45,230 | | | 70,171 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 177,071 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 13,733 | | | 667 | | | 6,158 | | | — | | | — | | | — | | | 20,558 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 31,662 | | | 30,008 | | | 58,963 | | | 70,838 | | | 6,158 | | | — | | | — | | | — | | | 197,629 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 29,067 | | | 155,695 | | | 294,764 | | | 178,386 | | | 264,039 | | | 254,219 | | | 17,548 | | | — | | | 1,193,718 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 1,842 | | | 668 | | | 4,589 | | | 5,249 | | | — | | | — | | | 12,348 | |
不合标准 | | — | | | 1,040 | | | 493 | | | 1,018 | | | 5,394 | | | 20,468 | | | — | | | — | | | 28,413 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
独栋住宅按揭 | | 29,067 | | | 156,735 | | | 297,099 | | | 180,072 | | | 274,022 | | | 279,936 | | | 17,548 | | | — | | | 1,234,479 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 43 | | | — | | | 60 | | | — | | | — | | | 1,929 | | | 29,453 | | | 2,326 | | | 33,811 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 20 | | | — | | | — | | | 31 | | | 314 | | | — | | | 365 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 480 | | | 279 | | | 76 | | | 835 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 43 | | | — | | | 80 | | | — | | | — | | | 2,440 | | | 30,046 | | | 2,402 | | | 35,011 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 643,629 | | | $ | 895,682 | | | $ | 971,177 | | | $ | 627,131 | | | $ | 560,502 | | | $ | 804,724 | | | $ | 1,124,326 | | | $ | 50,831 | | | $ | 5,678,002 | |
下表列出了截至2019年12月31日按贷款类别划分的总贷款风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | | | 总计 |
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2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
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商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,580,269 | | | $ | 45,323 | | | $ | 65,678 | | | $ | — | | | | | $ | 1,691,270 | |
商业地产 | | 813,846 | | | 2,532 | | | 2,439 | | | — | | | | | 818,817 | |
多家庭 | | 1,484,931 | | | 4,256 | | | 5,341 | | | — | | | | | 1,494,528 | |
SBA | | 60,982 | | | 2,760 | | | 5,621 | | | 1,618 | | | | | 70,981 | |
施工 | | 229,771 | | | 1,579 | | | — | | | — | | | | | 231,350 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 1,559,253 | | | 10,735 | | | 20,269 | | | 517 | | | | | 1,590,774 | |
其他消费者 | | 53,331 | | | 346 | | | 488 | | | — | | | | | 54,165 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 5,782,383 | | | $ | 67,531 | | | $ | 99,836 | | | $ | 2,135 | | | | | $ | 5,951,885 | |
逾期贷款
下表按贷款类别列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄,不包括应计应收利息(不被认为是实质性的):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期89天以上 | | 逾期总金额 | | 当前 | | 总计 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
非传统按揭贷款: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | $ | 8,344 | | | $ | 1,080 | | | $ | 19,004 | | | $ | 28,428 | | | $ | 438,460 | | | $ | 466,888 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,608 | | | 1,608 | |
新界别贷款总额 | | 8,344 | | | 1,080 | | | 19,004 | | | 28,428 | | | 440,068 | | | 468,496 | |
传统贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 142 | | | 18 | | | 5,641 | | | 5,801 | | | 1,581,023 | | | 1,586,824 | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 826,683 | | | 826,683 | |
多家庭 | | — | | | 803 | | | — | | | 803 | | | 1,476,000 | | | 1,476,803 | |
SBA | | 845 | | | 910 | | | 2,535 | | | 4,290 | | | 316,283 | | | 320,573 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 197,629 | | | 197,629 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 33,387 | | | 4,628 | | | 4,629 | | | 42,644 | | | 724,947 | | | 767,591 | |
其他消费者 | | 846 | | | 226 | | | — | | | 1,072 | | | 32,331 | | | 33,403 | |
传统贷款总额 | | 35,220 | | | 6,585 | | | 12,805 | | | 54,610 | | | 5,154,896 | | | 5,209,506 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 43,564 | | | $ | 7,665 | | | $ | 31,809 | | | $ | 83,038 | | | $ | 5,594,964 | | | $ | 5,678,002 | |
| | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
新界M贷款: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | $ | 3,973 | | | $ | 3,535 | | | $ | 13,019 | | | $ | 20,527 | | | $ | 577,830 | | | $ | 598,357 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,299 | | | 2,299 | |
新界别贷款总额 | | 3,973 | | | 3,535 | | | 13,019 | | | 20,527 | | | 580,129 | | | 600,656 | |
传统贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 780 | | | 5,670 | | | 3,862 | | | 10,312 | | | 1,680,958 | | | 1,691,270 | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 818,817 | | | 818,817 | |
多家庭 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,494,528 | | | 1,494,528 | |
SBA | | 586 | | | 842 | | | 2,152 | | | 3,580 | | | 67,401 | | | 70,981 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 231,350 | | | 231,350 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 13,752 | | | 3,496 | | | 5,606 | | | 22,854 | | | 969,563 | | | 992,417 | |
其他消费者 | | 199 | | | 40 | | | 95 | | | 334 | | | 51,532 | | | 51,866 | |
传统贷款总额 | | 15,317 | | | 10,048 | | | 11,715 | | | 37,080 | | | 5,314,149 | | | 5,351,229 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 19,290 | | | $ | 13,583 | | | $ | 24,734 | | | $ | 57,607 | | | $ | 5,894,278 | | | $ | 5,951,885 | |
根据监管指导,在受到全球大流行影响之前已经得到忍耐或延期的借款人不应被报告为逾期。
非权责发生制贷款
下表显示了截至指定日期的非权责发生贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | 新台币贷款 | | 传统贷款 | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 | | 新台币贷款 | | 传统贷款 | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 |
非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | 28,042 | | | $ | 28,042 | | | $ | 11,027 | | | $ | — | | | $ | 19,114 | | | $ | 19,114 | | | $ | 337 | |
商业地产 | — | | | 6,471 | | | 6,471 | | | 6,471 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | — | | | 4,919 | | | 4,919 | | | 1,621 | | | — | | | 5,230 | | | 5,230 | | | 1,474 | |
施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | 20,619 | | | 5,648 | | | 26,267 | | | 24,385 | | | 13,019 | | | 5,606 | | | 18,625 | | | 14,373 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | — | | | 638 | | | 638 | | | 638 | | | — | | | 385 | | | 385 | | | 380 | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 20,619 | | | $ | 45,718 | | | $ | 66,337 | | | $ | 44,142 | | | $ | 13,019 | | | $ | 30,335 | | | $ | 43,354 | | | $ | 16,564 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年9月30日和2019年12月31日,547已逾期90天或更长时间且仍在积累的数千笔贷款。
非应计项目的非传统按揭贷款包括#美元。4.5百万美元的绿色贷款和16.1截至2020年9月30日,只收利息的贷款为100万美元,相比之下,1.5百万美元的绿色贷款和11.5截至2019年12月31日,仅限利息的贷款为100万美元。
丧失抵押品赎回权的贷款
截至2020年9月30日和2019年12月31日,消费抵押贷款金额为3.7百万美元和$15.7根据适用司法管辖区的当地要求,住宅房地产正在进行正式的止赎程序。
信贷损失准备
我们的ACL方法和由此产生的拨备继续受到当前新冠肺炎大流行造成的经济不确定性和波动性的影响。我们的ACL方法使用国家认可的第三方模型,该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及我们的模型提供商在2020年9月发布的包括宏观经济变量(“MEV”)在内的经济预测。与2020年6月的预测相比,9月份的预测反映了对经济的更有利的看法(即更高的GDP增长率和更低的失业率)。尽管如此,该公司特有的经济观点认识到,可预见的未来在以下方面是不确定的:寻找新冠肺炎的疫苗和有效治疗方法;政府潜在刺激措施的时间和数额尚不明朗;新冠肺炎疫情对经济和行业部门的未知影响;以及美联储和其他政府行动带来的未知好处。因此,ACL水平和由此产生的拨备反映了这些不确定性。ACL还纳入了定性因素,以考虑第三方模型未考虑的某些贷款组合特征,包括贷款组合的潜在优势和劣势。与所有估计一样,预计ACL在未来一段时间内将受到经济波动、不断变化的经济预测、基础模型假设和资产质量指标的影响,所有这些都可能好于或差于当前的估计。
ACL过程涉及主观和复杂的判断,以及对众多因素的调整,包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素,其中包括承保经验和抵押品价值变化等。我们根据ASC 310的指导,主要通过评估现金流或抵押品价值,对所有减值贷款进行单独评估。
我们已经建立了信用风险管理流程,包括定期对贷款组合进行管理审查,以确定问题贷款。在正常的业务过程中,管理层可能会意识到借款人可能无法履行贷款协议中的合同付款要求。这类贷款受到更严格的监控。考虑将这些贷款置于非权责发生状态,评估是否需要额外的贷款损失拨备,并部分或全部冲销本金余额。我们将贷款损失拨备维持在一个被认为足以弥补贷款组合中预期信贷损失的水平。
设立无资金支持的贷款承诺准备金是为了弥补这些贷款承诺的估计资金水平的预期信贷损失,但根据美国会计准则第326条不需要准备金的无条件可撤销的承诺除外。截至2020年9月30日和2019年12月31日,无资金贷款承诺准备金为1美元。3.2百万美元和$4.1在综合财务状况表中,分别计入应计费用和其他负债的金额分别为600万美元和670万美元,计入应计费用和其他负债。
信用风险监测系统旨在识别减值贷款和潜在问题贷款,定期进行减值评估,并及时确定信贷损失拨备的充分性。此外,管理层采取了一项信贷政策,其中包括一项信贷审查和控制系统,它认为这应该是有效的,以确保我们保持足够的信贷损失拨备。此外,董事会还对管理层的津贴评估过程提供监督和指导。
下表汇总了ACL在指定时间段内的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 90,370 | | | $ | 4,195 | | | $ | 94,565 | | | $ | 59,523 | | | $ | 4,295 | | | $ | 63,818 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款注销 | | (1,821) | | | — | | | (1,821) | | | (35,546) | | | — | | | (35,546) | | | | | |
追讨以前冲销的贷款 | | 248 | | | — | | | 248 | | | 410 | | | — | | | 410 | | | | | |
净冲销 | | (1,573) | | | — | | | (1,573) | | | (35,136) | | | — | | | (35,136) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 2,130 | | | (989) | | | 1,141 | | | 38,540 | | | 67 | | | 38,607 | | | | | |
期末余额 | | $ | 90,927 | | | $ | 3,206 | | | $ | 94,133 | | | $ | 62,927 | | | $ | 4,362 | | | $ | 67,289 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 57,649 | | | $ | 4,064 | | | $ | 61,713 | | | $ | 62,192 | | | $ | 4,622 | | | $ | 66,814 | | | | | |
2016-13年度采用ASU的影响 | | 7,609 | | | (1,226) | | | 6,383 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
贷款注销 | | (3,897) | | | — | | | (3,897) | | | (39,060) | | | — | | | (39,060) | | | | | |
追讨以前冲销的贷款 | | 1,206 | | | — | | | 1,206 | | | 730 | | | — | | | 730 | | | | | |
净冲销 | | (2,691) | | | — | | | (2,691) | | | (38,330) | | | — | | | (38,330) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 28,360 | | | 368 | | | 28,728 | | | 39,065 | | | (260) | | | 38,805 | | | | | |
期末余额 | | $ | 90,927 | | | $ | 3,206 | | | $ | 94,133 | | | $ | 62,927 | | | $ | 4,362 | | | $ | 67,289 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2019年9月30日的三个月内,本公司录得35.12017年11月,一名据称是欺诈性计划主题的借款人获得了100万笔信贷额度的冲销。2019年贷款损失准备金包括#美元。3.0由于这一冲销增加了我们在计算贷款损失准备金时使用的商业和工业贷款的损失系数,因此我们的贷款损失拨备增加了600万美元。
2019年10月22日,该行就此事向美国加利福尼亚州南区地区法院提起申诉(CV‘19 02031 GPC KSC),要求赔偿其对芝加哥的损失和其他金钱损害
所有权保险公司和芝加哥所有权公司,根据“美国法典”第18编,1962年“主张索赔”,以及“RICO共谋、欺诈、协助和教唆欺诈、疏忽失实陈述、违反受托责任和疏忽”。2020年10月1日,该案重新提交给加利福尼亚州高级法院,圣地亚哥伯爵(案件编号37-2020-00034947),声称欺诈、协助和教唆欺诈、共谋欺诈、疏忽失实陈述、违反信托义务、疏忽、金钱拥有和收受以及转换。我们正在积极考虑和寻求现有的追回来源和其他可能的减少损失的方法;然而,我们不能保证我们在这方面会取得成功。
在2019年第三季度,我们对所有商业贷款关系进行了广泛的抵押品审查5.0百万及以上,不以房地产作抵押,包括53金额为$的贷款536.0百万美元的承诺。抵押品审查的重点是担保和抵押品文件以及对银行抵押品利息的确认。审查是在世行内部审计部门内进行的,工作由独立的第三方进行验证。我们的审查和外部验证没有发现任何其他明显欺诈所审查的信贷的情况,或对银行或我们代表我们在第三方持有的抵押品存在的担忧;但是,我们不能保证我们的内部审查和第三方验证将足以确定所有此类问题。
应收贷款应计利息,净额为#美元25.8百万美元和$18.9于2020年9月30日和2019年12月31日分别为100万美元,并包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。应计应收利息不包括在预期信贷损失估计中。
下表列出了截至2020年9月30日或截至2020年9月30日的3个月和9个月,基于减值方法的贷款的活动和余额,以及记录的贷款投资(不包括应计利息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年6月30日的余额 | | $ | 26,618 | | | $ | 17,372 | | | $ | 25,105 | | | $ | 4,184 | | | $ | 6,675 | | | | | $ | 9,665 | | | $ | 751 | | | | | $ | 90,370 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (1,597) | | | — | | | — | | | (224) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (1,821) | |
恢复 | | 116 | | | — | | | — | | | 132 | | | — | | | | | — | | | — | | | | | 248 | |
净冲销 | | (1,481) | | | — | | | — | | | (92) | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (1,573) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 1,454 | | | 2,001 | | | 454 | | | (535) | | | (470) | | | | | (689) | | | (85) | | | | | 2,130 | |
2020年9月30日的余额 | | $ | 26,591 | | | $ | 19,373 | | | $ | 25,559 | | | $ | 3,557 | | | $ | 6,205 | | | | | $ | 8,976 | | | $ | 666 | | | | | $ | 90,927 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | | $ | 22,353 | | | $ | 5,941 | | | $ | 11,405 | | | $ | 3,120 | | | $ | 3,906 | | | | | $ | 10,486 | | | $ | 438 | | | | | $ | 57,649 | |
采用ASC 326的影响 | | 662 | | | 4,847 | | | 1,809 | | | 388 | | | 103 | | | | | (420) | | | 220 | | | | | 7,609 | |
冲销 | | (2,761) | | | — | | | — | | | (580) | | | — | | | | | (552) | | | (4) | | | | | (3,897) | |
恢复 | | 265 | | | — | | | — | | | 253 | | | — | | | | | 639 | | | 49 | | | | | 1,206 | |
净(冲销)回收 | | (2,496) | | | — | | | — | | | (327) | | | — | | | | | 87 | | | 45 | | | | | (2,691) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 6,072 | | | 8,585 | | | 12,345 | | | 376 | | | 2,196 | | | | | (1,177) | | | (37) | | | | | 28,360 | |
2020年9月30日的余额 | | $ | 26,591 | | | $ | 19,373 | | | $ | 25,559 | | | $ | 3,557 | | | $ | 6,205 | | | | | $ | 8,976 | | | $ | 666 | | | | | $ | 90,927 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 11,162 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,409 | | | $ | — | | | | | $ | 191 | | | $ | — | | | | | $ | 13,762 | |
集体评估减损情况 | | 15,429 | | | 19,373 | | | 25,559 | | | 1,148 | | | 6,205 | | | | | 8,785 | | | 666 | | | | | 77,165 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合计期末所有余额 | | $ | 26,591 | | | $ | 19,373 | | | $ | 25,559 | | | $ | 3,557 | | | $ | 6,205 | | | | | $ | 8,976 | | | $ | 666 | | | | | $ | 90,927 | |
贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 28,475 | | | $ | 6,471 | | | $ | — | | | $ | 4,865 | | | $ | — | | | | | $ | 31,055 | | | $ | 638 | | | | | $ | 71,504 | |
集体评估减损情况 | | 1,558,349 | | | 820,212 | | | 1,476,803 | | | 315,708 | | | 197,629 | | | | | 1,203,424 | | | 34,373 | | | | | 5,606,498 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总期末贷款余额 | | $ | 1,586,824 | | | $ | 826,683 | | | $ | 1,476,803 | | | $ | 320,573 | | | $ | 197,629 | | | | | $ | 1,234,479 | | | $ | 35,011 | | | | | $ | 5,678,002 | |
下表列出了截至2019年9月30日或截至2019年9月30日的三个月和九个月,基于减值方法的贷款的活动和余额,以及记录的贷款投资(不包括应计利息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多家庭 | | SBA | | 施工 | | 租赁融资 | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年6月30日的余额 | | $ | 21,529 | | | $ | 6,877 | | | $ | 12,625 | | | $ | 3,120 | | | $ | 3,715 | | | $ | — | | | $ | 11,072 | | | $ | 585 | | | | | $ | 59,523 | |
冲销 | | (34,673) | | | — | | | — | | | (738) | | | — | | | — | | | (135) | | | — | | | | | (35,546) | |
恢复 | | 59 | | | — | | | — | | | 50 | | | — | | | 3 | | | — | | | 298 | | | | | 410 | |
净(冲销)回收 | | (34,614) | | | — | | | — | | | (688) | | | — | | | 3 | | | (135) | | | 298 | | | | | (35,136) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
拨备(冲销) | | 37,660 | | | (298) | | | (660) | | | 1,686 | | | 165 | | | (3) | | | 342 | | | (352) | | | | | 38,540 | |
2019年9月30日的余额 | | $ | 24,575 | | | $ | 6,579 | | | $ | 11,965 | | | $ | 4,118 | | | $ | 3,880 | | | $ | — | | | $ | 11,279 | | | $ | 531 | | | | | $ | 62,927 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2018年12月31日的余额 | | $ | 18,191 | | | $ | 6,674 | | | $ | 17,970 | | | $ | 1,827 | | | $ | 3,461 | | | $ | — | | | $ | 13,128 | | | $ | 941 | | | | | $ | 62,192 | |
冲销 | | (36,788) | | | — | | | (6) | | | (1,086) | | | — | | | — | | | (1,086) | | | (94) | | | | | (39,060) | |
恢复 | | 103 | | | — | | | — | | | 151 | | | — | | | 9 | | | 150 | | | 317 | | | | | 730 | |
净(冲销)回收 | | (36,685) | | | — | | | (6) | | | (935) | | | — | | | 9 | | | (936) | | | 223 | | | | | (38,330) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
拨备(冲销) | | 43,069 | | | (95) | | | (5,999) | | | 3,226 | | | 419 | | | (9) | | | (913) | | | (633) | | | | | 39,065 | |
2019年9月30日的余额 | | $ | 24,575 | | | $ | 6,579 | | | $ | 11,965 | | | $ | 4,118 | | | $ | 3,880 | | | $ | — | | | $ | 11,279 | | | $ | 531 | | | | | $ | 62,927 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 4,614 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,858 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 21 | | | | | $ | 7,493 | |
集体评估减损情况 | | 19,961 | | | 6,579 | | | 11,965 | | | 1,260 | | | 3,880 | | | — | | | 11,279 | | | 510 | | | | | 55,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合计期末所有余额 | | $ | 24,575 | | | $ | 6,579 | | | $ | 11,965 | | | $ | 4,118 | | | $ | 3,880 | | | $ | — | | | $ | 11,279 | | | $ | 531 | | | | | $ | 62,927 | |
贷款: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
单独评估损害情况 | | $ | 22,042 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 5,696 | | | $ | 2,519 | | | $ | — | | | $ | 20,641 | | | $ | 822 | | | | | $ | 51,720 | |
集体评估减损情况 | | 1,767,436 | | | 891,029 | | | 1,563,757 | | | 69,663 | | | 226,042 | | | — | | | 1,755,312 | | | 58,300 | | | | | 6,331,539 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总期末贷款余额 | | $ | 1,789,478 | | | $ | 891,029 | | | $ | 1,563,757 | | | $ | 75,359 | | | $ | 228,561 | | | $ | — | | | $ | 1,775,953 | | | $ | 59,122 | | | | | $ | 6,383,259 | |
下表列出了截至指定日期按贷款类别单独评估的减值贷款。记录的投资(不包括应计利息)是指扣除贷款上确认的任何部分冲销以及扣除任何递延费用和成本以及任何购买溢价或折扣后的客户余额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 未付本金余额 | | 记录的投资 | | 贷款损失拨备 | | 未付本金余额 | | 记录的投资 | | 贷款损失拨备 |
没有相关的所有记录: | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 11,533 | | | $ | 11,460 | | | $ | — | | | $ | 1,471 | | | $ | 1,460 | | | $ | — | |
商业地产 | | 6,741 | | | 6,471 | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
SBA | | 1,622 | | | 1,566 | | | — | | | 1,439 | | | 1,379 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 29,048 | | | 29,174 | | | — | | | 19,319 | | | 19,405 | | | — | |
其他消费者 | | 1,093 | | | 638 | | | — | | | 671 | | | 675 | | | — | |
在记录了全部内容的情况下: | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 17,020 | | | 17,015 | | | 11,162 | | | 18,776 | | | 18,776 | | | 3,367 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
SBA | | 3,482 | | | 3,299 | | | 2,409 | | | 3,921 | | | 3,757 | | | 2,045 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 1,869 | | | 1,881 | | | 191 | | | 4,213 | | | 4,252 | | | 574 | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | 4 | | | 4 | |
总计 | | $ | 72,408 | | | $ | 71,504 | | | $ | 13,762 | | | $ | 49,814 | | | $ | 49,708 | | | $ | 5,990 | |
下表列出了所示期间按类别分列的不良贷款信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
(千美元) | | 平均记录投资 | | 确认利息收入 | | 已确认现金基础利息 | | 平均记录投资 | | 确认利息收入 | | 已确认现金基础利息 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 22,016 | | | $ | 10 | | | $ | 11 | | | $ | 24,973 | | | $ | 47 | | | $ | 50 | |
商业地产 | | 6,593 | | | — | | | — | | | 4,859 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
SBA | | 5,235 | | | 3 | | | 3 | | | 5,274 | | | 9 | | | 10 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 31,457 | | | 72 | | | 20 | | | 31,432 | | | 182 | | | 99 | |
其他消费者 | | 1,775 | | | — | | | — | | | 1,492 | | | 3 | | | 3 | |
总计 | | $ | 67,076 | | | $ | 85 | | | $ | 34 | | | $ | 68,030 | | | $ | 241 | | | $ | 162 | |
| | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 22,619 | | | $ | 40 | | | $ | 32 | | | $ | 16,154 | | | $ | 295 | | | $ | 286 | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | | | 193 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
SBA | | 5,843 | | | 4 | | | 4 | | | 4,328 | | | 12 | | | 12 | |
施工 | | 2,519 | | | — | | | — | | | 2,519 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 20,706 | | | 59 | | | 53 | | | 20,374 | | | 175 | | | 150 | |
其他消费者 | | 827 | | | 3 | | | 4 | | | 950 | | | 10 | | | 10 | |
总计 | | $ | 52,514 | | | $ | 106 | | | $ | 93 | | | $ | 44,518 | | | $ | 492 | | | $ | 458 | |
问题债务重组
截至指定日期,TDR贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 新台币 贷款 | | 传统贷款 | | 总计 | | 新台币 贷款 | | 传统贷款 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | 20,355 | | | $ | 20,355 | | | $ | — | | | $ | 16,245 | | | $ | 16,245 | |
SBA | | — | | | 266 | | | 266 | | | — | | | 266 | | | 266 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 2,620 | | | 2,169 | | | 4,789 | | | 2,638 | | | 2,394 | | | 5,032 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | 294 | | | — | | | 294 | |
总计 | | $ | 2,620 | | | $ | 22,790 | | | $ | 25,410 | | | $ | 2,932 | | | $ | 18,905 | | | $ | 21,837 | |
我们承诺向拥有未偿还贷款的客户提供贷款,这些贷款被归类为TDR,金额为#美元。157一千美元135截至2020年9月30日和2019年12月31日,千人。应计TDR为$5.4百万美元和非应计TDR为$20.0截至2020年9月30日,TDR累计为100万美元,而应计TDR为美元6.6百万美元的应计TDR和非应计TDR15.22019年12月31日为100万。在截至2020年9月30日的9个月中,TDR的增加主要是由于一种商业和工业关系。
下表汇总了所示期间新TDR修改前和修改后的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
(千美元) | | 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 | | 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 1 | | | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 10 | | | $ | 17,339 | | | $ | 17,020 | |
SBA | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 2 | | | $ | 3,214 | | | $ | 869 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 12 | | | $ | 20,553 | | | $ | 17,889 | |
我们认为TDR在修改后逾期30天或更长时间后即处于付款违约状态。在截至2020年9月30日的三个月和九个月中,每个月都有零和一在过去12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的贷款。在截至2019年9月30日的三个月和九个月中,每个月都有不是在过去12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的贷款。
下表按修改类型汇总了指定期间的TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 修改类型 |
| | 本金支付和利率的变化 | | 本金付款的变动 | | | | | | 总计 |
(千美元) | | 数数 | | 金额 | | 数数 | | 金额 | | | | | | | | | | 数数 | | 金额 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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总计 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | | | | | | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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总计 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | | | | | | | | | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9个月 |
| | 修改类型 |
| | 本金支付和利率的变化 | | 本金付款的变动 | | | | | | 总计 |
(千美元) | | 数数 | | 金额 | | 数数 | | 金额 | | | | | | | | | | 数数 | | 金额 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1 | | | $ | 5,000 | | | — | | | $ | — | | | | | | | | | | | 1 | | | $ | 5,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 1 | | | $ | 5,000 | | | — | | | $ | — | | | | | | | | | | | 1 | | | $ | 5,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 10 | | | $ | 17,020 | | | — | | | $ | — | | | | | | | | | | | 10 | | | $ | 17,020 | |
SBA | | 2 | | | 869 | | | — | | | — | | | | | | | | | | | 2 | | | 869 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | 12 | | | $ | 17,889 | | | — | | | $ | — | | | | | | | | | | | 12 | | | $ | 17,889 | |
购买、销售和转让
我们时不时地在二级市场买卖贷款。某些贷款以较低的成本或公允价值从持有的投资转移到持有的出售,转让时的任何价值减少都反映为信贷损失拨备的减记。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们购买的贷款总额为129.0百万美元和$154.9百万美元。有几个不是在截至2019年9月30日的三个月和九个月内购买贷款。
下表按投资组合细分列出了在所示期间从(转至)持有待售贷款中转移的贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9个月 |
(千美元) | | 从待售项目转账 | | 转让(转至)待售 | | 从待售项目转账 | | 转让(转至)待售 |
2020年9月30日 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
2019年9月30日 | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商业地产 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (573) | |
多家庭 | | — | | | — | | | — | | | (752,087) | |
SBA | | — | | | (559) | | | — | | | (559) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | — | | | — | | | — | | | (374,679) | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | — | | | $ | (559) | | | $ | — | | | $ | (1,127,898) | |
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们销售了17.6百万单户住宅按揭贷款,收益达$297几千美元。
在截至2019年9月30日的9个月内,转账至待售贷款的金额为$573.9与我们完成的房地美多家庭证券化相关的贷款中有100万美元来自为投资而持有的贷款,房地美多家庭证券化于2019年第三季度关闭。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月内,我们销售了573.5百万美元和$751.6分别为100万美元的多户住宅贷款,毛利为#美元8.9百万美元和$11.7百万美元。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月内,我们的销售额为14410000美元和3万美元374.8单户住宅抵押贷款100万美元,收益美元8一千美元1.8百万美元。
非传统按揭贷款(“非传统按揭贷款”)
我们的NTM产品组合包括三纯利息产品:绿色贷款、纯利息贷款和少量有负摊销潜力的贷款。NTM投资组合的初始信用准则是根据借款人的公平艾萨克公司(“FICO”)得分、LTV比率、物业类型、入住率、贷款额和地理位置建立的。此外,从持续信用风险管理的角度来看,我们已经确定,非标准货币最重要的绩效指标是LTV比率和FICO得分。我们定期审查NTM贷款组合,方法是更新绿色贷款和HELOC的FICO评分,并订购第三方自动估值模型(AVM)以确认抵押品价值。我们不再发放新台币贷款。
下表列出了截至所示日期,新界按揭证券组合的构成,这些组合包括在单一家庭住宅按揭组合中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单一家庭住宅按揭: | | | | | | | | | | | | |
绿色贷款(HELOC)-第一留置权 | | 57 | | | $ | 39,180 | | | 8.4 | % | | 69 | | | $ | 49,959 | | | 8.3 | % |
仅限利息的第一留置权 | | 295 | | | 425,406 | | | 90.8 | % | | 376 | | | 545,371 | | | 90.8 | % |
负摊销 | | 8 | | | 2,302 | | | 0.5 | % | | 9 | | | 3,027 | | | 0.5 | % |
NTM-第一留置权合计 | | 360 | | | 466,888 | | | 99.7 | % | | 454 | | | 598,357 | | | 99.6 | % |
其他消费者: | | | | | | | | | | | | |
绿色贷款(HELOC)-第二留置权 | | 5 | | | 1,608 | | | 0.3 | % | | 7 | | | 2,299 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
NTM合计-第二留置权 | | 5 | | | 1,608 | | | 0.3 | % | | 7 | | | 2,299 | | | 0.4 | % |
新界别贷款总额 | | 365 | | | $ | 468,496 | | | 100.0 | % | | 461 | | | $ | 600,656 | | | 100.0 | % |
应收贷款总额 | | | | $ | 5,678,002 | | | | | | | $ | 5,951,885 | | | |
新台币贷款总额占应收贷款总额的百分比 | | | | 8.3 | % | | | | | | 10.1 | % | | |
注5-商誉和其他无形资产净额
在2020年9月30日和2019年12月31日,我们的商誉为$37.1百万美元。我们评估截至8月31日的商誉减值ST每年,如果事件或情况表明可能存在减损,则更频繁。我们完成了截至2020年8月31日的最新年度商誉减值测试,并确定不是存在商誉减值。
核心存款无形资产在其使用年限内摊销四至十好几年了。截至2020年9月30日,核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期限约为4.1好几年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 毛账面值 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
2020年9月30日 | | | | | | |
核心存款无形资产 | | $ | 30,904 | | | $ | 27,965 | | | $ | 2,939 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2019年12月31日 | | | | | | |
核心存款无形资产 | | $ | 30,904 | | | $ | 26,753 | | | $ | 4,151 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
无形资产摊销总额为#美元。353一千美元500截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月为1000美元,1.2百万美元和$1.7截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月为100万美元。下表列出了截至2020年9月30日的预计未来摊销费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2020年剩余时间 | | 2021 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | | | 总计 |
预计未来摊销费用 | | $ | 306 | | | $ | 1,082 | | | $ | 799 | | | $ | 517 | | | $ | 235 | | | | | $ | 2,939 | |
注6-联邦住房贷款、银行垫款和其他借款
下表显示了截至指定日期的FHLB预付款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2020 | | | 十二月三十一日, 2019 |
固定费率: | | | | | |
未偿余额 | | $ | 566,000 | | (1) | | $ | 730,000 | |
利率从 | | — | % | (2) | | 1.82 | % |
利率范围为 | | 3.32 | % | | | 3.32 | % |
加权平均利率 | | 2.39 | % | | | 2.66 | % |
可变费率: | | | | | |
未偿余额 | | $ | — | | | | $ | 465,000 | |
加权平均利率 | | — | % | | | 1.66 | % |
(1)不包括$6.5截至2020年9月30日,未摊销债券发行成本为100万美元。
(2)包括$10.0100万美元FHLB回收预付款,利率为0.00%,由$组成5.0百万美元,到期日为2020年11月27日和$5.0百万美元,到期日为2021年5月27日。
每笔预付款在到期日支付。提前支付的预付款要缴纳提前还款罚金。2020年6月,我们提前偿还了澳元100.0百万FHLB定期预付款,加权平均利率为2.07%,并产生了$2.5在合并经营报表中计入其他非利息费用的百万债务清偿费用。此外,在2020年6月,我们进行了再融资111.0数以百万计的FHLB期限预付款,以利用市场利率的快速下降。在2020年第三季度末,FHLB的预付款包括不是隔夜借款,美元105.0百万美元在三个月内到期,以及461.0超过三个月到期的百万美元,加权平均寿命为4.7年及加权平均利率2.51%.
在2020年9月30日和2019年12月31日,银行从FHLB获得的预付款以某些房地产贷款为抵押,总未偿还本金余额为#美元。2.4110亿美元和3.05十亿美元。根据这一抵押品,银行有资格额外借款#美元。890.0截至2020年9月30日,为100万。
世行对旧金山FHLB股本的投资总额为#美元。17.6百万美元和$32.3在2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。
在2020年第二季度,我们通过参与旧金山联邦储备银行(“美联储”)的借款人托管(“BIC”)计划,扩大了我们现有的担保借款能力。因此,我们在美联储的借款能力增加到了#美元。427.7截至2020年9月30日,为100万。在参与BIC计划之前,该行只质押证券作为进入贴现窗口的抵押品。截至2020年9月30日,世行已承诺某些符合条件的贷款,未偿还本金余额为#美元。879.9百万美元和账面价值为$的证券23.5作为这一信用额度的抵押品。BIC计划下的借款是隔夜预付款,按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。有几个不是这项安排下截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月的借款。
世行维持了可用的无担保联邦资金额度,五代理银行总计$185.0百万美元,其中不是截至2020年9月30日的未偿还借款。
世行还维持了回购协议,并不是根据协议出售的未偿还证券将于2020年9月30日和2019年12月31日回购。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和额外投资证券的质押。
注7-长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
5.252025年4月15日到期的优先债券% | | $ | 175,000 | | | $ | (1,377) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,579) | |
总计 | | $ | 175,000 | | | $ | (1,377) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,579) | |
我们遵守了我们的所有契约。5.252025年4月15日至2020年9月30日到期的%优先债券。
注8-所得税
截至2020年9月30日的三个月和九个月,所得税费用(福利)为$2.4百万美元和$(5.1)百万美元,导致实际税率为12.9%和35.9%。截至2019年9月30日的三个月和九个月,所得税(福利)支出为(5.6)百万元及$1.4百万美元,实际税率为28.4%和12.9%。由于各州税收以及各种永久性税收差异的影响,我们截至2020年9月30日的三个月和九个月的有效税率与21%的联邦法定税率不同。
就中期而言,我们一般采用估计年度有效税率法,根据该方法,我们根据当前对年度有效税率的估计来确定所得税拨备(福利)。截至2020年9月30日的三个月和九个月,我们使用离散有效税率法记录所得税。我们认为,使用离散实际税率法比使用年度实际税率法更合适,因为公司全年估计的普通收入的微小变化将对估计的年度有效税率产生重大影响,并将导致所得税费用(收益)和税前会计收益(亏损)之间的习惯关系出现较大差异。根据我们2020年的实际和预测收入水平以及永久性税差,本季度我们对全年的估计有效税率被修正为负税率,税率范围约为10%至15%。由于这一变化,我们预计我们第四季度的有效税率约为25%.
我们通过确认递延税项资产和负债来计入所得税,这些递延税项资产和负债是基于财务报告的金额和其资产和负债的计税基础之间的临时差异来确认的。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产会减去估值津贴。在评估递延税项资产的变现时,管理层将继续按季度评估正面和负面证据,包括考虑未来四个可能的未来应税收入来源,例如现有应税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异和结转的未来应税收入、上一结转年度的应税收入以及未来的税务筹划策略。根据这一分析,管理层确定,很有可能所有的递延税项资产都将变现;因此,不是为递延税项净资产#美元拨备了估值津贴。43.7百万美元和$44.9分别于2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。
ASC 740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认纳税申报表中已采取或预期采取的纳税立场的门槛和计量程序,并就取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。我们有1美元未确认的税收优惠1.1百万美元和$977分别为2020年9月30日和2019年12月31日的千人。我们认为,未确认的税收优惠在未来12个月内不会有实质性变化。截至2020年9月30日,如果确认,将影响有效税率的未确认税收优惠总额为美元。846一千个。
在2020年9月30日和2019年12月31日,我们有不是应计利息或罚金。如果我们被联邦或州税务机关评估利息和/或罚款,这些金额将在合并财务报表中归类为所得税费用。
我们既要缴纳美国联邦所得税,也要缴纳多个州的所得税。在2016年前的几年内,我们不再接受美国联邦税务当局的审查。加州特许经营税评估的诉讼时效在2014年前的税收年度已经过期(其他州的收入和特许经营税诉讼时效法规因州而异)。
注9-衍生工具
根据我们的风险管理政策,我们使用衍生工具和其他风险管理技术来降低利率和外币汇率不利波动的风险敞口。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,利率掉期公允价值以及贷款和外汇合约上限的变化收益为1美元。3几千美元的损失28510000美元,相比之下,收益为美元517一千零一美元的损失9.3截至三个月和九个月的百万美元 2019年9月30日,并计入合并经营表上的其他收入。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月里,其他收入包括一美元603千元收益和美元9.0与房地美多家庭证券化相关的利率掉期亏损100万美元,我们在其中出售了相关的抵押贷款服务权。$9.0这些利率掉期的损失是由于执行以来利率的下降,并被美元所抵消。8.92019年第三季度出售给证券化的贷款实现毛利100万美元。
下表显示截至所示日期,综合财务状况表中包括的衍生工具的名义金额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 名义金额 | | 公平 值(1) | | 名义金额 | | 公平 值(1) |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和贷款上限 | | $ | 68,556 | | | $ | 8,163 | | | $ | 70,674 | | | $ | 3,445 | |
外汇合约 | | 3,548 | | | 45 | | | 4,643 | | | 138 | |
总计 | | $ | 72,104 | | | $ | 8,208 | | | $ | 75,317 | | | $ | 3,583 | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和贷款上限 | | $ | 68,556 | | | $ | 8,749 | | | $ | 70,674 | | | 3,717 | |
| | | | | | | | |
外汇合约 | | 3,548 | | | 14 | | | 4,643 | | | 136 | |
总计 | | $ | 72,104 | | | $ | 8,763 | | | $ | 75,317 | | | $ | 3,853 | |
(1)利率掉期和贷款上限的公允价值分别计入其他资产、应计费用和其他负债,并在随附的综合财务状况报表中列示。
我们已经与交易对手金融机构签订了协议,其中包括总净额结算协议,规定在发生违约时,与单一交易对手签订的所有合约都将实现净额结算。然而,我们选择在总体基础上对所有与交易对手机构的衍生品进行核算。
注10-员工股票薪酬
2018年5月31日,我们的股东批准了公司2018年度综合股票激励计划(“2018综合计划”)。2018年综合计划规定,可供奖励的最高股票数量为4,417,882。截至2020年9月30日,3,372,588股票可用于未来的奖励。
基于股票的薪酬费用
下表列出了指定期间的基于股票的薪酬费用和相关税收优惠:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
股票期权 | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 4 | | | $ | (13) | |
限制性股票奖励和单位 | | 1,346 | | | 1,491 | | | 4,388 | | | 3,857 | |
| | | | | | | | |
以股份为基础的薪酬费用总额 | | $ | 1,346 | | | $ | 1,494 | | | $ | 4,392 | | | $ | 3,844 | |
相关税收优惠 | | $ | 396 | | | $ | 439 | | | $ | 1,293 | | | $ | 1,130 | |
下表显示了截至2020年9月30日的未确认的基于股票的薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 未确认费用 | | 加权平均剩余预期认证期 |
| | | | |
限制性股票奖励和限制性股票单位 | | $ | 8,189 | | | 2.1年份 |
| | | | |
总计 | | $ | 8,189 | | | 2.1年份 |
股票期权
我们向某些员工、高级管理人员和董事发放了股票期权。股票期权是在授予日之前以收盘价发行的,通常有三至五年归属期限和合同条款七至十好几年了。在期权持有人确认应纳税所得额的范围内,我们确认在行使股票期权时的所得税扣除。在非合格股票期权的情况下,期权持有人根据行使时收购的股票的公平市场价值减去行使价格确认应税收入。
下表代表了截至2020年9月30日的三个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三个月 |
($(千美元,每股数据除外) | | 股份数量 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在值 |
期初未清偿款项 | | 55,069 | | | $ | 13.96 | | | 3.7年份 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末未清偿债务 | | 55,069 | | | $ | 13.96 | | | 3.5年份 | | $ | (210) | |
可在期末行使 | | 55,069 | | | $ | 13.96 | | | 3.5年份 | | $ | (210) | |
下表代表了截至2020年9月30日的9个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的9个月 |
($(千美元,每股数据除外) | | 股份数量 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在值 |
期初未清偿款项 | | 62,521 | | | $ | 13.85 | | | 4.3年份 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
练习 | | (7,452) | | | $ | 13.05 | | | 5.2年份 | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末未清偿债务 | | 55,069 | | | $ | 13.96 | | | 3.5年份 | | $ | (210) | |
可在期末行使 | | 55,069 | | | $ | 13.96 | | | 3.5年份 | | $ | (210) | |
下表列出了截至2020年9月30日的三个月和九个月的未归属股票期权信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2020年9月30日 | | 截至9个月 2020年9月30日 |
| | 股份数量 | | 加权平均每股行权价 | | 股份数量 | | 加权平均 行权价格 每股 |
期初未清偿款项 | | 2,248 | | | $ | 13.75 | | | 2,248 | | | $ | 13.75 | |
| | | | | | | | |
既得 | | (2,248) | | | $ | 13.75 | | | (2,248) | | | $ | 13.75 | |
没收 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
期末未清偿债务 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | |
限制性股票奖励和限制性股票单位
我们还向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位按本公司股票在计量日的收盘价估值。限制性股票奖励和单位在规定期限后完全归属(一般范围为一至五年)从授予之日起继续服务,在某些情况下,还包括对履约条件的满足。这些业绩目标包括与我们的盈利能力和监管地位有关的条件。归属后释放的实际股票金额将由我们董事会的薪酬委员会在该委员会对目标业绩水平的满意度进行认证后确定。我们确认所得税扣减的金额相当于持股人报告的应纳税所得额
限制性股票,一般在归属时,或在限制性股票单位的情况下,在结算时。下表列出了截至2020年9月30日的三个月和九个月的未归属限制性股票奖励和限制性股票单位活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2020年9月30日 | | 截至9个月 2020年9月30日 |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | 股份数量 | | 加权 平均资助金 日期公允价值 每股 |
期初未清偿款项 | | 912,670 | | | $ | 14.91 | | | 923,482 | | | $ | 15.74 | |
授与(1) | | 4,457 | | | $ | 11.22 | | | 358,593 | | | $ | 13.76 | |
既得(2) | | (15,881) | | | $ | 15.42 | | | (309,576) | | | $ | 15.92 | |
没收(3) | | (18,005) | | | $ | 16.09 | | | (89,258) | | | $ | 16.69 | |
期末未清偿债务 | | 883,241 | | | $ | 14.86 | | | 883,241 | | | $ | 14.86 | |
(1)有几个零和78,771在截至2020年9月30日的三个月和九个月授予的股票中包括基于业绩的股票/单位。
(2)有几个零和18,473截至2020年9月30日的三个月和九个月,包括在既得股中的基于业绩的股份/单位。
(3)没收的股份数量包括基于业绩的股份/单位总数零和17,404截至2020年9月30日的三个月和九个月。
股票增值权
2012年8月21日,我们授予时任、现任首席执行官十-年度股票增值权(“特区”)。
下表代表了截至2020年9月30日和截至2020年9月30日的三个月的SARS活动和每股加权平均行权价:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年9月30日的三个月 |
($(千美元,每股数据除外) | | 股份数量 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在值 |
期初未清偿款项 | | 1,559,012 | | | $ | 11.60 | | | 2.1年份 | | $ | (1,812) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末未清偿债务 | | 1,559,012 | | | $ | 11.60 | | | 1.9年份 | | $ | (2,264) | |
可在期末行使 | | 1,559,012 | | | $ | 11.60 | | | 1.9年份 | | $ | (2,264) | |
下表代表了截至2020年9月30日的9个月的SARS活动和每股加权平均行权价:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
($(千美元,每股数据除外) | | 股份数量 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在值 |
期初未清偿款项 | | 1,559,012 | | | $ | 11.60 | | | 2.6年份 | | $ | 8,508 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末未清偿债务 | | 1,559,012 | | | $ | 11.60 | | | 1.9年份 | | $ | (2,264) | |
可在期末行使 | | 1,559,012 | | | $ | 11.60 | | | 1.9年份 | | $ | (2,264) | |
注11-股东权益
优先股
我们被授权发行50,000,000面值为$的优先股股票0.01每股。在分红和清算优先权方面,流通股优先于普通股,但一般没有投票权。我们所有的
流通股优先股的面值为$1,000每股清算优先权。下表列出了截至指定日期的已发行优先股总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 已发行股票 | | 清算优先权 | | 账面价值 | | 已发行股票 | | 清算优先权 | | 账面价值 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
D系列 7.375%非累积永久 | | 93,270 | | | $ | 93,270 | | | $ | 89,922 | | | 96,629 | | | $ | 96,629 | | | $ | 93,162 | |
E系列 7.00%非累积永久 | | 98,702 | | | 98,702 | | | 94,956 | | | 100,477 | | | 100,477 | | | 96,663 | |
总计 | | 191,972 | | | $ | 191,972 | | | $ | 184,878 | | | 197,106 | | | $ | 197,106 | | | $ | 189,825 | |
D系列优先股
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们回购了存托股份(D系列存托股份),每股相当于40%D系列优先股的权益,清算金额为$1,000每股D系列优先股,导致回购100和134,410已发行D系列存托股份及与之相关的退市3和3,360D系列优先股的流通股。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们支付了2一千美元2.7100万美元回购D系列优先股,结果是0及$541支付的对价与回购股份的账面价值之间的千差额。当回购股份的对价超过回购股份的账面价值时,差额就会减少分配给普通股股东的净收入。当回购股份的对价低于回购股份的账面价值时,差额会增加分配给普通股股东的净收入。
2019年8月23日,本公司完成对D系列存托股份的要约收购,回购734,823已发行的D系列存托股票和相关的报废18,371D系列优先股的流通股。在截至2019年9月30日的9个月期间,我们支付了$19.4100万美元回购D系列优先股,结果是1.7支付的对价与回购股份的账面价值之间的差额为100万美元。
E系列优先股
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们回购了存托股份(E系列存托股份),每股相当于40%E系列优先股的权益,清算金额为$1,000每股E系列优先股,导致回购6,502和70,967已发行E系列存托股份及相关退市163和1,774E系列优先股的流通股。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们支付了163一千美元1.7100万美元回购E系列优先股,结果是6一千美元27支付的对价与回购股份的账面价值之间的千差额。
2019年8月23日,公司完成对E系列存托股份的要约收购,回购980,928已发行的E系列存托股票和相关的报废24,523E系列优先股的流通股。在截至2019年9月30日的9个月内。我们付了$26.6100万美元回购E系列优先股,结果是3.4支付的对价与回购股份的账面价值之间的差额为100万美元。
股票回购计划
2020年2月10日,我们宣布,我们的董事会(“董事会”)授权回购至多$45百万股我们的普通股。回购授权将于2021年2月到期,但鉴于目前的宏观经济状况和新冠肺炎疫情,我们已在不久的将来暂停普通股回购。有几个不是截至2020年9月30日的三个月普通股回购。在截至2020年9月30日的9个月内,我们回购了827,584普通股的加权平均价为$14.50每股,总金额为$12.0百万美元。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规定决定的其他方式进行。购买的时机和根据该计划回购的股票数量将取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
累计其他综合(亏损)收入变动(下称“AOCI”)
我们的AOCI包括可供出售证券的未实现收益(亏损)。AOCI的变化作为股东权益的一部分,在扣除税收影响后列报。AOCI的重新分类发生在证券被出售、赎回或到期,并作为损益记录在合并经营报表上。下表显示了指定期间对AOCI的更改:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
可供出售证券的未实现(亏损)收益 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | (15,565) | | | $ | (12,668) | | | $ | (11,900) | | | $ | (24,117) | |
期内产生的未实现收益(亏损) | | 23,859 | | | (1,408) | | | 20,677 | | | 15,014 | |
将持有至到期证券重新分类为可供出售证券产生的未实现收益 | | — | | | — | | | — | | | — | |
投资证券减值损失 | | — | | | 731 | | | — | | | 731 | |
从其他综合收益重新分类调整 | | — | | | 5,063 | | | (2,011) | | | 4,855 | |
本期变动的税收效应 | | (7,028) | | | (1,289) | | | (5,500) | | | (6,054) | |
总变动额,扣除税收后的净额 | | 16,831 | | | 3,097 | | | 13,166 | | | 14,546 | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 1,266 | | | $ | (9,571) | | | $ | 1,266 | | | $ | (9,571) | |
注12-可变利息实体
我们在替代能源合作伙伴关系和合格的保障性住房合作伙伴关系中持有所有权权益,在多家庭证券化信托基金中拥有可变权益。我们评估我们在这些实体中的权益,以确定它们是否符合可变利益实体(VIE)的定义,以及我们是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,该受益人既有(I)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,也有(Ii)可能对VIE有潜在重大影响的可变利益。为了确定我们持有的可变利益是否可能对VIE具有重要意义,我们考虑了有关我们参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。我们已经确定,我们在这些实体中的利益符合可变利益的定义。
未整合的VIE
多户证券化
在2019年第三季度,我们将573.5通过两个步骤,向第三方储户发放数百万多户贷款,第三方储户将多户贷款放入第三方信托(VIE),由第三方信托向投资者发放结构化的直通证书。根据美国会计准则委员会860的规定,这些贷款的转移作为财务报告目的的销售入账。我们确定我们不是这一VIE的主要受益者,因为我们没有权力指导将对该实体产生最重大经济影响的活动。我们继续参与此证券化仅限于与贷款证券化相关的惯例义务,包括在发生重大违约事件时治愈、回购或替代贷款的义务。此外,我们有义务担保信用损失最高可达12证券化截止日期未偿还本金余额总额的百分比。这项义务由$支持。68.8房地美和联邦住房金融局之间的百万信用证。
在证券化信托中的所有资产被视为一文不值的情况下,我们将吸收的最大损失敞口为$。68.8百万美元,这代表了前述为信贷损失提供担保的义务,最高可达12%。我们认为,基础抵押品余额的贷款价值比和证券化信托中存在的过度抵押都减少了多家庭证券化的损失敞口。在2020年9月30日,我们有一个美元3.5与此VIE相关的百万回购准备金。
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合伙企业(有限责任公司),这些合伙企业旨在提供可持续能源项目,主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资于新设立的住宅和商业太阳能租赁和购电协议。作为我们投资的结果,我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠(根据ASC 740的流量和损益表方法确认),在较小程度上有权获得固定时期租赁给个人消费者的已安装太阳能系统产生的现金流。虽然我们对替代能源合作伙伴关系的兴趣符合ASC 810对VIE的定义,但我们确定我们不是主要受益者,因为我们没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动,包括运营和信用风险管理活动。由于我们不是主要受益者,我们没有合并实体。
我们使用假设的账面价值清算(HLBV)方法,根据ASC 970-323-25-17将我们在能源税抵免方面的投资作为股权投资进行会计处理。根据HLBV方法,权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权来确定其在被投资人收益中的份额,假设被投资人将按照美国公认会计准则(U.S.GAAP)金额清算所有资产,并根据债权人和投资者各自的优先事项将由此产生的现金分配给债权人和投资者。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额,经出资和分配调整后,是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免,我们使用了流通式损益表方法。在这种方法下,税收抵免被确认为所得税费用的减少,投资基础上的初始账面税差在他们赚取的当年被确认为额外的税费。对替代能源伙伴关系的投资总额为#美元。27.8百万美元和$29.3在2020年9月30日和2019年12月31日达到100万。
下表列出了有关我们替代能源合作伙伴关系在指定时期内活动的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
基金 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,631 | | | $ | 235 | |
来自投资的现金分配 | | 611 | | | 534 | | | 1,612 | | | 1,529 | |
| | | | | | | | |
对替代能源合作伙伴关系的投资收益(亏损) | | 1,430 | | | 940 | | | (308) | | | (655) | |
确认所得税抵免 | | — | | | 862 | | | — | | | 2,585 | |
从HLBV申请确认的税费(福利) | | 185 | | | 254 | | | (111) | | | (177) | |
下表显示了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大亏损敞口:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
现金 | | $ | 3,101 | | | $ | 4,224 | |
设备,扣除折旧后的净额 | | 242,988 | | | 248,920 | |
其他资产 | | 7,291 | | | 6,301 | |
未合并资产总额 | | $ | 253,380 | | | $ | 259,445 | |
未合并负债总额 | | $ | 6,048 | | | $ | 7,143 | |
| | | | |
| | | | |
最大损失暴露 | | $ | 27,786 | | | $ | 32,525 | |
如果替代能源伙伴关系中的所有资产被认为一文不值,我们将吸收的最大损失敞口为#美元。27.8百万,这是我们在2020年9月30日记录的投资额。
我们相信,考虑到我们的投资回报不仅由基础客户租赁和购电协议的现金流提供,而且还通过重大的税收优惠(包括投资产生的联邦税收抵免)提供,我们相信我们的投资损失敞口将会减少。此外,我们的风险敞口进一步受到限制,因为我们的安排包括一名过渡经理,以支持太阳能公司赞助商的任何过渡,其角色包括服务商和运维提供商,以防赞助商被要求免除其责任(例如,破产、违约等)。
合格的经济适用房合作伙伴关系
我们投资于有限合伙企业,运营合格的保障性住房项目。这些投资的回报主要是通过分配的联邦税收抵免和其他税收优惠产生的。此外,这些投资有助于我们遵守《社区再投资法案》。这些有限合伙被认为是VIE,因为(I)他们没有足够的风险股权投资,或(Ii)拥有风险股权的有限合伙人没有通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权拥有实质性的退出权。作为有限合伙人,我们不是主要受益者,因为普通合伙人有能力指导VIE的活动,这些活动对他们的经济表现影响最大。因此,我们没有巩固这些伙伴关系。
下表列出了我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期的余额信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2020 | | 十二月三十一日, 2019 |
期末余额(1) | | $ | 44,443 | | | $ | 36,462 | |
总资金承担额 | | 61,278 | | | 49,278 | |
资助总额 | | 42,378 | | | 26,905 | |
资金不足的承付款 | | 18,900 | | | 22,373 | |
最大损失暴露 | | 44,443 | | | 36,462 | |
(1)包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产。
下表列出了我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期内的活动信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
基金 | | $ | 1,602 | | | $ | 8,325 | | | $ | 15,473 | | | $ | 8,779 | |
确认比例摊销 | | 1,724 | | | 1,464 | | | 4,019 | | | 2,654 | |
确认所得税抵免 | | 1,007 | | | 724 | | | 3,215 | | | 1,833 | |
注13-普通股每股收益(亏损)
下表列出了截至2020年9月30日的三个月和九个月的基本和稀释后每股普通股收益(EPS)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至2020年9月30日的三个月 | | 截至2020年9月30日的9个月 |
($(千美元,每股数据除外) | | 普通股 | | B类 普通股 | | | | 普通股 | | B类普通股 | | |
净收益(亏损) | | $ | 15,761 | | | $ | 152 | | | | | $ | (9,043) | | | $ | (86) | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | | (278) | | | (3) | | | | | — | | | — | | | |
减去:参股证券股息 | | (93) | | | (1) | | | | | (279) | | | (3) | | | |
减去:优先股股息 | | (3,414) | | | (33) | | | | | (10,323) | | | (99) | | | |
减去:优先股赎回 | | (7) | | | — | | | | | 563 | | | 5 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净收益(亏损) | | $ | 11,969 | | | $ | 115 | | | | | $ | (19,082) | | | $ | (183) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 49,631,334 | | | 477,321 | | | | | 49,723,791 | | | 477,321 | | | |
限售股/单位的摊薄效应 | | 82,278 | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权的稀释效应 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀释普通股 | | 49,713,612 | | | 477,321 | | | | | 49,723,791 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股基本收益(亏损) | | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | | | | | $ | (0.38) | | | $ | (0.38) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益(亏损) | | $ | 0.24 | | | $ | 0.24 | | | | | $ | (0.38) | | | $ | (0.38) | | | |
截至2020年9月30日的三个月和九个月,643,901和938,526受限制股份/单位及55,069和55,314在计算稀释后每股普通股收益时不考虑的股票期权,因为它们是反稀释的。
下表列出了截至2019年9月30日的前三个月和前九个月的基本和稀释每股收益的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至2019年9月30日的三个月 | | 截至2019年9月30日的9个月 |
($(千美元,每股数据除外) | | 普通股 | | B类普通股 | | | | 普通股 | | B类普通股 | | |
净(亏损)收入 | | $ | (13,999) | | | $ | (133) | | | | | $ | 9,398 | | | $ | 89 | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
减去:参股证券股息 | | (93) | | | (1) | | | | | (386) | | | (4) | | | |
减去:优先股股息 | | (3,371) | | | (32) | | | | | (11,906) | | | (113) | | | |
减去:优先股赎回 | | (5,045) | | | (48) | | | | | (5,045) | | | (48) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净亏损 | | $ | (22,508) | | | $ | (214) | | | | | $ | (7,939) | | | $ | (76) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 50,404,906 | | | 477,321 | | | | | 50,327,108 | | | 477,321 | | | |
股票单位的稀释效应 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权的稀释效应 | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀释普通股 | | 50,404,906 | | | 477,321 | | | | | 50,327,108 | | | 477,321 | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股基本每股收益 | | $ | (0.45) | | | $ | (0.45) | | | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.16) | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | (0.45) | | | $ | (0.45) | | | | | $ | (0.16) | | | $ | (0.16) | | | |
截至2019年9月30日的三个月和九个月,1,062,826和967,376分别为限售股/股和限售股/股60,956和127,212在计算稀释每股普通股收益时没有考虑的股票期权,因为它们是反稀释的。
附注14-贷款承诺和其他相关活动
发行一些金融工具,如无资金支持的贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护,以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议,只要满足合同中规定的条件,而且通常有到期日。承诺可能在未使用的情况下到期。信用损失的风险最高可达这些工具的面值。信贷政策用于作出与发放贷款相同的承诺,包括在履行承诺时获得抵押品。
下表列出了截至所示期间具有表外风险的金融工具的合同金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 固定费率 | | 可变费率 | | 固定费率 | | 可变费率 |
提供信贷的承诺 | | $ | 20,181 | | | $ | 49,274 | | | $ | 473 | | | $ | 129,495 | |
未使用的信贷额度 | | 1,778 | | | 1,334,060 | | | 703 | | | 1,049,632 | |
信用证 | | 157 | | | 9,202 | | | 134 | | | 5,316 | |
其他承诺
截至2020年9月30日,我们有美元的未出资承诺18.9百万,$5.6百万美元,以及$10.5保障性住房基金投资、小企业投资公司(SBIC)投资和其他投资分别为100万美元。
注15-收入确认
以下是按收入来源、主题606范围内和范围外划分的非利息收入-与客户签订合同的收入,在指明的期间内:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
非利息收入 | | | | | | | | |
在主题606的范围内 | | | | | | | | |
存款服务费 | | $ | 648 | | | $ | 599 | | | $ | 1,607 | | | $ | 1,841 | |
借记卡手续费 | | 384 | | | 138 | | | 941 | | | 429 | |
投资佣金 | | — | | | 146 | | | — | | | 685 | |
其他 | | 49 | | | 93 | | | 157 | | | 309 | |
非利息收入(在主题606的范围内) | | 1,081 | | | 976 | | | 2,705 | | | 3,264 | |
非利息收入(超出主题606的范围) | | 2,873 | | | 2,205 | | | 8,838 | | | 3,922 | |
非利息收入总额 | | $ | 3,954 | | | $ | 3,181 | | | $ | 11,543 | | | $ | 7,186 | |
我们通常不会与客户签订长期收入合同。截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们没有任何重大的合同余额。截至2020年9月30日,我们没有将任何合同收购成本资本化。
附注16-关联方交易
我们的若干高级管理人员和董事及其相关权益是本行的客户,或在日常业务过程中曾与本行进行交易,包括存款、贷款和其他与金融服务相关的交易。根据本行的承销指引,本行可不时根据本行的承销指引,以与当时流行的与非内部人士的可比交易大致相同的条款及条件(包括利率及抵押品),向主管人员及董事及其相关权益提供贷款。这些贷款不会超过正常的可收回风险,也不会出现其他不利因素。AS截至2020年9月30日,没有关联方贷款被归类为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。
与关联方的交易
本公司和本银行与本公司现任或前任董事、高管和持有本公司超过5%的有表决权普通股流通股的实益所有人以及与他们相关的某些人进行了下述交易。
如之前披露的,公司董事会已授权并指示公司为任何当时的高级职员或董事以个人身份聘请的单独独立律师的费用提供赔偿、提拔和/或补偿,涉及以下事项:(I)公司董事会特别委员会的调查,(Ii)美国证券交易委员会于2017年1月4日发布的正式调查令(现已解决),以及(Iii)针对本公司以及目前或以前有关联的高级职员和董事的任何相关民事或行政诉讼。在此之前,本公司董事会已授权并指示本公司就(I)本公司董事会特别委员会的调查,(Ii)SEC于2017年1月4日发布的正式调查令,以及(Iii)针对本公司以及目前或以前有关联的高级管理人员和董事的任何相关民事或行政诉讼提供赔偿、晋升和/或补偿“赔偿事宜”)。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,公司支付的赔偿费用包括$298一千美元302公司前临时首席财务官兼首席战略官J·弗朗西斯科·A·特纳(J.Francisco A.Turner)产生的1000美元。公司为公司前董事长、总裁兼首席执行官史蒂文·A·苏加曼支付的赔偿费用为#美元。198截至2020年9月30日的9个月为1000美元。还代表某些现任和前任执行干事和董事支付了赔偿费,金额不到#美元。120截至2020年9月30日的三个月和九个月的1000美元。
在截至2019年9月30日的前三个月和前九个月内,本公司支付的赔偿费用包括美元。3.5百万美元和美元10.5公司前董事长、总裁兼首席执行官史蒂文·A·萨格曼(Steven A.Sugarman)产生的百万美元;美元497一千美元646由公司前总法律顾问荣休约翰·格罗夫纳承担的1000美元。公司前临时首席财务官兼首席战略官J·弗朗西斯科·A·特纳(J.Francisco A.Turner)和公司前首席财务官詹姆斯·J·麦金尼(James J.McKinney)的赔偿费用为#美元。769千美元,在截至2019年9月30日的9个月内共同发生;以及$180截至2019年9月30日的9个月,世行前董事辛西娅·阿伯克龙比(Cynthia Abercrombie)将获得1000英镑。还代表某些现任和前任执行干事和董事支付了赔偿费,金额不到#美元。120截至2019年9月30日的前三个月和前九个月的1000美元。
附注17-诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。根据适用的会计准则,当这些事项出现可能和可估测的或有损失时,我们将确定应计负债。我们继续监测可能影响先前确定的应计负债金额的进一步事态发展。
虽然目前无法确定有关法律行动的最终责任,但我们相信损害赔偿(如有)及其他与未决事项有关的金额对综合财务报表不太可能构成重大影响。
附注18-后续事件
2020年10月30日,我们完成了美元的发行和销售85.0本金总额为,000,000,000,000美元4.3752030年到期的固定利率至浮动利率次级债券(“债券”)的百分比,公开发行价相当于100债券本金总额的百分比。该批债券将於二零三0年十月三十日期满。由发行日期(包括发行日期)起至2025年10月30日止(但不包括该日或较早赎回日),该批债券将按初步固定利率计息,息率为4.375年息%,每半年支付一次。由二零二五年十月三十日起至(但不包括)到期日或较早赎回日为止,债券将按相当于基准利率的浮动年利率计息,预计基准利率为三个月期有担保隔夜融资利率(定义见契约),另加利差。在支付权利方面,该批债券从属于支付本公司现有及未来优先债务,并在结构上从属于本公司所有附属公司现有及未来的债务及其他债务。公司可选择在2025年10月30日及其后的任何付息日期赎回全部或部分债券。
我们通过发布本Form 10-Q季度报告中包含的这些合并财务报表,对自2020年9月30日合并财务报表之日起发生的事件进行了评估。
项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是管理层对截至2020年9月30日的三个月和九个月的影响我们运营结果和财务状况的主要因素的讨论和分析。本分析应与我们截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告以及截至2020年9月30日的季度Form 10-Q季度报告中列出的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
有关风险因素的讨论,请同时参阅第II部分第1A项。在我们截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。
关键会计政策
我们的综合财务报表是根据公认会计准则和银行业的一般惯例编制的。由于某些会计政策需要对资产和负债的账面价值有重大影响的重大估计和假设,我们制定了关键会计政策,以便于做出编制财务报表所需的判断。我们的关键会计政策在合并财务报表附注1和管理层对截至2019年12月31日的年度Form 10-K年度报告中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析中的“关键会计政策”部分以及本季度报告第I部分Form 10-Q中包含的附注1合并财务报表(未经审计)中进行了说明。
当前预期信用损失(CECL)模型的采用
2020年1月1日,我们采用了新的会计准则,俗称CECL,它使用当前的预期信用损失模型来确定信用损失准备(ACL)。在采用后,我们确认ACL在第一天增加了640万美元,相关的税后留存收益减少了450万美元。在新的CECL模式下,我们的第一天ACL总额为6810万美元,而在2019年12月31日发生的亏损模式下为6170万美元,占总贷款的1.14%。截至2020年9月30日,ACL总额为9410万美元,导致ACL对总贷款覆盖率为1.66%,高于2019年12月31日的1.04%。不包括PPP贷款,截至2020年9月30日,ACL对总贷款覆盖率为1.74%。信贷损失准备金和信贷损失准备金包括贷款损失拨备(“全部”)和无资金贷款承诺准备金的金额和变动。
近期尚未采用的会计公告
我们最近尚未采纳的会计声明在公司截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1以及本季度报告第I部分Form 10-Q中包含的附注1合并财务报表(未经审计)中进行了说明。
高管概述
我们专注于提供核心银行产品和服务,包括定制和创新的银行和贷款解决方案,旨在通过我们在奥兰治、洛杉矶、圣地亚哥和圣巴巴拉县的31家全方位服务分支机构,迎合加州不同企业、企业家和社区的独特需求。通过我们600多名敬业的专业人员,我们致力于通过提供更高标准的银行服务和建立持久的关系。我们提供各种围绕我们的目标客户设计的金融产品和服务,以满足他们所有的银行和金融需求。我们继续专注于三项主要举措,旨在持续提高我们的特许经营权和盈利能力:在增加价值的同时降低存款成本,优化资产负债表,在管理信用风险的同时专注于利润率更高的产品,以及根据业务的规模和复杂性适当地管理费用。通过这些努力,我们继续将我们的特许经营权转变为一家专注于关系的社区银行,保持我们的信贷质量,并为我们足迹内的企业、企业家和个人提供服务。
财务亮点
截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,净收益(亏损)分别为1,590万美元和1,410万美元。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月,每股普通股运营摊薄收益(亏损)分别为0.24美元和0.45美元。2020年第三季度的财务业绩包括:
•无息存款余额在本季度增加了5920万美元,占2020年9月30日总存款的24%,高于去年同期的19%
•支票余额总额在本季度增加了2.577亿美元,占2020年9月30日总存款的58%,高于去年同期的45%
•按相连季度计算,净息差保持稳定在3.09%
•总存款平均成本环比下降20个基点,至0.51%,其中期末存款成本为0.39%
•延期/承兑总额从2020年6月30日的6.042亿美元降至2020年9月30日的2.825亿美元
•信贷损失拨备仍然强劲,占总贷款的1.66%
•普通股一级资本为11.59%
新冠肺炎运营更新
我们经营的市场受到重新开放和从全球大流行中恢复的速度和力度的持续不确定性的影响。尽管面临冠状病毒带来的挑战,我们仍在继续执行我们的战略举措和资产负债表的转型。我们继续运营我们31家分行中的25家,因为我们在疫情爆发之初暂时整合了一些重叠区域,以确保员工和客户的安全与业务连续性之间取得足够的平衡,以满足客户的银行需求。我们分支机构以外的大多数员工都在异地工作,只有必要的员工在现场工作。我们被归类为“必需品”企业,我们已经为我们所有地点的客户和员工提供了社会和人身保障。
CARE法案应对努力
2020年3月27日,美国联邦政府签署了新的《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》(《CARE法案》),使之成为法律。CARE法案为受新冠肺炎疫情影响的个人、家庭和企业提供紧急援助和医疗响应,其中包括许多我们用来支持我们客户的措施,包括支付宝保护计划(“PPP”)。
CARE法案最初为PPP拨款近3500亿美元,几周后通过修正案法案增加了3100亿美元。该计划旨在为受疫情和经济低迷影响的小企业提供资金,以支付2020年6月30日之前的工资和其他费用。该计划延长至2020年8月8日。贷款由小企业管理局(“SBA”)百分之百担保,如果符合某些条件,贷款的全部本金都有资格获得贷款减免。
在PPP宣布后的七个工作日内,我们将资源重新部署到该计划,以支持我们的客户和其他根据该计划寻求经济救济的人。截至2020年9月30日,我们估计通过批准2.62亿美元的PPP基金,我们帮助了代表超过2.5万个工作岗位的企业。除了通过PPP机会成功吸引了许多新客户外,我们还为现有客户提供了高度接触的业务框架,通过展示真正的服务如何产生有意义的差异,使我们脱颖而出。因此,我们增加了许多新客户,这些客户与我们在传统业务开发工作中所瞄准的商业客户类型一致。我们继续与我们的客户合作完成PPP贷款豁免流程,我们预计所有这些流程都将在明年上半年基本完成。
减轻借款人还款负担的努力
我们致力于在这段经济不确定时期为我们现有的借款人和客户提供支持。“我们积极与寻求还款减免的借款人接触,并为受影响的客户免除了某些费用。我们部署的一种方法是向符合条件的客户提供宽容和延期。对于单户住宅(SFR)贷款,宽限期为90天,并在适用的情况下仿效美国住房和城市发展部(HUD)的指导方针。对于我们的非SFR贷款组合,延期为90天。
我们的许多延期贷款最近已经到了最初的90天延期期限,我们在评估延期请求时,正在审查它们目前的财务状况。对于那些证明持续需要延期的商业借款人,我们通常希望获得信用增强,如额外的抵押品、个人担保和/或准备金要求,以便给予额外的延期期限。我们预计传统的SFR
然而,由于适用的消费者法规,SFR投资组合的平均投资组合LTV低于70%,继续以更高的预留百分比继续贷款。
有关新冠肺炎相关风险因素的讨论,请参阅第II部分第1A项。在我们截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。
下表列出了截至2020年9月30日获得还款减免的借款人的贷款组合构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延期和宽限(1)(2) |
| | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 |
(千美元) | | 贷款数量 | | 金额(1)(2) | | 的百分比 贷款类别 | | 贷款数量 | | 金额(1)(2) | | 的百分比 贷款类别 |
| | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 12 | | | $ | 19,175 | | | 1.2 | % | | 55 | | | $ | 53,255 | | | 3.7 | % |
商业地产 | | 15 | | | 89,127 | | | 10.8 | % | | 53 | | | 218,537 | | | 26.6 | % |
多家庭 | | 2 | | | 17,988 | | | 1.2 | % | | 30 | | | 114,296 | | | 8.0 | % |
SBA | | 3 | | | 17,841 | | | 5.6 | % | | 6 | | | 21,819 | | | 7.0 | % |
施工 | | — | | | — | | | — | % | | 8 | | | 31,544 | | | 14.8 | % |
| | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | | 32 | | | 144,131 | | | 3.3 | % | | 152 | | | 439,451 | | | 10.4 | % |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 123 | | | 137,510 | | | 11.1 | % | | 142 | | | 163,815 | | | 12.0 | % |
其他消费者 | | 3 | | | 905 | | | 2.6 | % | | 4 | | | 969 | | | 2.5 | % |
总消费额 | | 126 | | | 138,415 | | | 10.9 | % | | 146 | | | 164,784 | | | 11.7 | % |
总计 | | 158 | | | $ | 282,546 | | | 5.0 | % | | 298 | | | $ | 604,235 | | | 10.7 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)不包括当前的忍让贷款
(2)不包括新冠肺炎之前拖欠的贷款
在截至2020年9月30日的三个月中,商业延期从4.395亿美元降至1.441亿美元,消费者延期(主要包括SFR预付款)从1.648亿美元降至1.384亿美元。在这些余额中,截至2020年9月30日,大部分贷款处于第二次延期或宽限期。
在截至2020年9月30日的商业延期总额中,有18笔总计4530万美元的贷款正在审查中,正在等待第二次延期的批准。我们继续以支持客户和保护银行的方式积极监控和管理所有贷款关系。
其他努力
为了支持我们的社区,我们与Food Finders合作,为南加州最脆弱的邻居提供了30多万顿饭。我们还向洛杉矶消防局捐款,帮助向这些急救人员提供关键的个人防护装备。我们为年轻人开发了在线金融知识课程,并与美国红十字会和加州银行体育场合作,赞助了五次LAFC献血活动。
终止LAFC协议
2020年5月22日,我们与洛杉矶足球俱乐部(“LAFC”)签订了一项协议(“终止协议”),以修订和终止我们之前于2017年与洛杉矶足球俱乐部签订的某些协议(“LAFC协议”)。除其他事项外,LAFC协议授予我们独家冠名权,拥有加州银行体育场(Bank Of California Stadium)、LAFC足球场以及成为LAFC官方银行的权利。根据LAFC协议,我们同意在15年内向LAFC支付1亿美元,其中1590万美元已确认为2018年1月1日至2020年5月22日的费用。除了所述的1亿美元合同金额外,LAFC协议还规定我们有义务支付其他每年的费用,平均每年约为50万美元。
根据终止协议,我们同意重组我们的合作伙伴关系,允许LAFC将其赞助商和合作伙伴名单扩大到以前根据LAFC协议我们独有的类别,我们也放弃了LAFC足球场的冠名权地位。我们将继续作为LAFC的主要银行合作伙伴,在提供银行服务的金融服务领域有任何新的赞助商,并在许多其他领域继续作为合作伙伴
合作。作为终止协议的一部分,我们同意向LAFC支付2010万美元的终止费。LAFC协议将于2020年12月31日终止,除非LAFC根据终止协议(“终止日期”)提前终止。在终止日期后,我们将不会继续向LAFC支付任何款项。关于2020年剩余时间,除终止协议规定的某些特定情况外,我们预计不会有任何额外的付款义务,金额不超过280万美元。
我们签订终止协议的税前影响是对运营的一次性收费2680万美元在2020年第二季度。运营费用包括预付广告资产的注销。作为终止协议的结果,世行估计,在最初LAFC协议的剩余12年半寿命内,总共可节省约8910万美元的税前成本,或每年约710万美元。
行动结果
净利息收入
下表列出了截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债及其相应的收益率和成本(以美元和利率表示):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2020年9月30日 | | 2020年6月30日 | | 2019年9月30日 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/ 成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1) | | $ | 5,533,576 | | | $ | 62,019 | | | 4.46 | % | | $ | 5,707,619 | | | $ | 63,642 | | | 4.48 | % | | $ | 6,699,312 | | | $ | 80,287 | | | 4.75 | % |
有价证券 | | 1,190,765 | | | 6,766 | | | 2.26 | % | | 1,063,941 | | | 7,816 | | | 2.95 | % | | 1,105,499 | | | 10,024 | | | 3.60 | % |
其他生息资产(2) | | 457,558 | | | 881 | | | 0.77 | % | | 424,776 | | | 1,239 | | | 1.17 | % | | 362,613 | | | 2,346 | | | 2.57 | % |
生息资产总额 | | 7,181,899 | | | 69,666 | | | 3.86 | % | | 7,196,336 | | | 72,697 | | | 4.06 | % | | 8,167,424 | | | 92,657 | | | 4.50 | % |
前交叉韧带 | | (89,679) | | | | | | | (78,528) | | | | | | | (55,976) | | | | | |
博利与非息资产(3) | | 594,885 | | | | | | | 622,398 | | | | | | | 584,190 | | | | | |
总资产 | | $ | 7,687,105 | | | | | | | $ | 7,740,206 | | | | | | | $ | 8,695,638 | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄 | | $ | 948,898 | | | 2,353 | | | 0.99 | % | | $ | 905,997 | | | 2,718 | | | 1.21 | % | | $ | 1,055,086 | | | 4,722 | | | 1.78 | % |
计息支票 | | 1,919,327 | | | 1,660 | | | 0.34 | % | | 1,710,038 | | | 2,186 | | | 0.51 | % | | 1,511,432 | | | 4,483 | | | 1.18 | % |
货币市场 | | 681,421 | | | 645 | | | 0.38 | % | | 592,872 | | | 850 | | | 0.58 | % | | 755,114 | | | 3,093 | | | 1.63 | % |
存单 | | 1,030,829 | | | 2,906 | | | 1.12 | % | | 1,214,939 | | | 4,451 | | | 1.47 | % | | 1,750,970 | | | 10,513 | | | 2.38 | % |
有息存款总额 | | 4,580,475 | | | 7,564 | | | 0.66 | % | | 4,423,846 | | | 10,205 | | | 0.93 | % | | 5,072,602 | | | 22,811 | | | 1.78 | % |
FHLB进展 | | 608,169 | | | 3,860 | | | 2.52 | % | | 819,166 | | | 4,818 | | | 2.37 | % | | 1,333,739 | | | 8,519 | | | 2.53 | % |
根据回购协议出售的证券 | | 1,309 | | | 2 | | | 0.61 | % | | 1,024 | | | 2 | | | 0.79 | % | | 1,922 | | | 13 | | | 2.68 | % |
长期债务和其他有息负债 | | 173,911 | | | 2,385 | | | 5.46 | % | | 173,977 | | | 2,357 | | | 5.45 | % | | 174,111 | | | 2,399 | | | 5.47 | % |
有息负债总额 | | 5,363,864 | | | 13,811 | | | 1.02 | % | | 5,418,013 | | | 17,382 | | | 1.29 | % | | 6,582,374 | | | 33,742 | | | 2.03 | % |
无息存款 | | 1,357,411 | | | | | | | 1,349,735 | | | | | | | 1,047,858 | | | | | |
无息负债 | | 100,424 | | | | | | | 118,208 | | | | | | | 103,667 | | | | | |
总负债 | | 6,821,699 | | | | | | | 6,885,956 | | | | | | | 7,733,899 | | | | | |
股东权益总额 | | 865,406 | | | | | | | 854,250 | | | | | | | 961,739 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 7,687,105 | | | | | | | $ | 7,740,206 | | | | | | | $ | 8,695,638 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 55,855 | | | 2.84 | % | | | | $ | 55,315 | | | 2.77 | % | | | | $ | 58,915 | | | 2.47 | % |
净息差(4) | | | | | | 3.09 | % | | | | | | 3.09 | % | | | | | | 2.86 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产与有息负债之比 | | 133.89 | % | | | | | | 132.82 | % | | | | | | 124.08 | % | | | | |
总存款(5) | | 5,937,886 | | | 7,564 | | | 0.51 | % | | 5,773,581 | | | 10,205 | | | 0.71 | % | | 6,120,460 | | | 22,811 | | | 1.48 | % |
资金总额 (6) | | 6,721,275 | | | 13,811 | | | 0.82 | % | | 6,767,748 | | | 17,382 | | | 1.03 | % | | 7,630,232 | | | 33,742 | | | 1.75 | % |
(1)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本和折扣后的净额。非权责发生贷款包括在平均余额中。截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日止三个月的递延贷款费用(成本)净增加(摊销)150万美元、110万美元和23.2万美元,以及购入贷款的贴现增加6000美元、34.7万美元和18.6万美元,计入利息收入。
(2)包括FHLB、FRB和其他银行股票按成本计算的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。
(3)包括截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三个月的银行人寿保险平均余额1.107亿美元、1.104亿美元和1.083亿美元。
(4)年化净利息收入除以平均生息资产。
(5)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。
(6)资金总额是有息负债和无息存款之和。总资金成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总资金。
截至2020年9月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月
第三季度净利息收入增加50万美元,达到5590万美元,这主要是由于融资成本下降,但被生息资产收益率下降所抵消。与上一季度相比,平均生息资产减少了1440万美元,降至71.8亿美元,这是因为平均贷款减少了1.74亿美元,但被1.268亿美元的平均证券和3280万美元的其他生息资产所抵消。在第三季度,平均存款增加了1.643亿美元,其中平均有息存款增加了1.566亿美元,平均无息存款增加了770万美元。由于本季度存款增长以及第二季度末提前偿还1.00亿美元FHLB预付款的影响,FHLB的平均预付款减少了2.11亿美元。
第三季度净息差与上一季度持平,为3.09%,这是因为平均资金成本下降了21个基点,但被平均收益资产收益率下降了20个基点所抵消。平均生息资产收益率由第二季的4.06%下降至第三季的3.86%,原因是大部分生息资产类别的收益率较低,以及生息资产组合的变化。贷款平均收益率在第三季仅下跌2个基点至4.46%,原因是较高的提前还款罚款费用和购买力平价费用收入帮助抵消了贷款组合和较低利率环境导致的整体贷款收益率的下降。第三季度包括210万美元的购买力平价手续费收入,这增加了净利息收入Rgin By11个基点,而第二季度为170万美元,净息差增加了10个基点。证券的平均收益率下跌69个基点至2.26%,主要是因为抵押贷款债券(CLO)的收益率从第二季度的3.22%下降到第三季度的2.16%,降幅为106个基点,因为这些证券每季度重新定价。
第三季平均资金成本从第二季的1.03%降至0.82%,降幅为21个基点。这一下降是由于有息负债的平均成本降低和资金组合的改善,包括第三季度平均无息存款的增加。随着我们继续执行以关系为中心的商业银行战略,我们继续减少对高成本交易账户、非经纪存单和批发资金的依赖。有息负债的平均成本由第二季的1.29%下跌27个基点至第三季的1.02%,这是由於积极将有息存款成本压低至目前的利率环境所致。第三季有息存款的平均成本亦下跌27个基点,由前一季的0.93%降至0.66%。此外,第三季平均无息存款占平均存款总额的22.9%,第二季则占平均存款总额的23.4%。第三季度,我们的平均存款总成本下降了20个基点,降至0.51%。2020年三季度末存款总额即期利率为0.39%。
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
截至2020年9月30日的三个月,净利息收入为5,590万美元,较截至2019年9月30日的3个月的5,890万美元减少310万美元,降幅为5.2%。与2019年同期相比,净利息收入下降的原因是,根据我们将贷款组合重新组合为基于关系的贷款的战略,2019年有针对性的贷款销售导致平均生息资产减少,但部分被更高的净息差所抵消。在截至2020年9月30日的三个月里,平均生息资产减少了9.855亿美元,至71.8亿美元,净息差增加了23个基点,至3.09%,而2019年同期为2.86%。
我们赚取利息的平均收益率为设置De截至2020年9月30日的三个月,涨幅为64个基点,至3.86%,而2019年同期为4.50%。收益率下降的主要原因是贷款和证券组合的平均收益率较低,但贷款与证券的组合增加部分抵消了这一影响。截至2020年9月30日的三个月,我们的平均贷款收益率为4.46%,而2019年同期为4.75%,主要原因是美联储在2019年第三季度至2020年3月将市场利率下调了225个基点。我们的证券平均收益率下降了134个基点,主要是由于CLO重新定价进入较低利率环境,以及平均CLO余额减少。
年平均资金成本降至0.82%截至2020年9月30日的三个月,2019年同期为1.75%句号。这一下降是由于有息负债的平均成本降低以及资金组合的改善,包括平均无息存款的增加。在截至2020年9月30日的三个月里,有息负债的平均成本从2019年同期的2.03%下降了101个基点,降至1.02%,原因是有息存款的平均成本和我们FHLB定期预付款支付的利率较低。有息存款的平均成本比上一季度下降了112个基点,降至0.66%,这是由于美联储(Federal Reserve)降息而积极控制存款利率,以及对经纪存款的依赖减少。此外,与2019年同期相比,平均无息存款增加了3.096亿美元。与2019年同期相比,截至2020年9月30日的三个月,我们的平均总存款成本下降了97个基点,至0.51%,这是因为有息存款成本较低,无息存款比例较高。截至2020年9月30日的三个月,平均无息存款占平均存款总额的22.9%,而2019年第三季度占平均存款总额的17.1%。
下表列出了截至2020年和2019年9月30日的9个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债,以及以美元和利率表示的相应收益率和成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, |
| | 2020 | | 2019 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1) | | $ | 5,673,488 | | | $ | 191,195 | | | 4.50 | % | | $ | 7,282,869 | | | $ | 260,004 | | | 4.77 | % |
有价证券 | | 1,069,668 | | | 22,402 | | | 2.80 | % | | 1,384,928 | | | 40,322 | | | 3.89 | % |
其他生息资产(2) | | 393,495 | | | 3,480 | | | 1.18 | % | | 342,597 | | | 7,083 | | | 2.76 | % |
生息资产总额 | | 7,136,651 | | | 217,077 | | | 4.06 | % | | 9,010,394 | | | 307,409 | | | 4.56 | % |
前交叉韧带 | | (76,275) | | | | | | | (60,294) | | | | | |
博利与非息资产(3) | | 603,128 | | | | | | | 579,992 | | | | | |
总资产 | | $ | 7,663,504 | | | | | | | $ | 9,530,092 | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | |
储蓄 | | $ | 915,364 | | | 8,366 | | | 1.22 | % | | $ | 1,112,949 | | | 15,152 | | | 1.82 | % |
计息支票 | | 1,717,483 | | | 7,575 | | | 0.59 | % | | 1,548,655 | | | 13,562 | | | 1.17 | % |
货币市场 | | 627,927 | | | 3,255 | | | 0.69 | % | | 831,401 | | | 11,124 | | | 1.79 | % |
存单 | | 1,132,058 | | | 13,184 | | | 1.56 | % | | 2,419,158 | | | 43,014 | | | 2.38 | % |
有息存款总额 | | 4,392,832 | | | 32,380 | | | 0.98 | % | | 5,912,163 | | | 82,852 | | | 1.87 | % |
FHLB进展 | | 821,349 | | | 14,561 | | | 2.37 | % | | 1,347,330 | | | 25,889 | | | 2.57 | % |
根据回购协议出售的证券 | | 779 | | | 4 | | | 0.69 | | | 2,146 | | | 47 | | | 2.93 | % |
长期债务和其他有息负债 | | 173,981 | | | 7,101 | | | 5.45 | % | | 174,167 | | | 7,118 | | | 5.46 | % |
有息负债总额 | | 5,388,941 | | | 54,046 | | | 1.34 | % | | 7,435,806 | | | 115,906 | | | 2.08 | % |
无息存款 | | 1,280,461 | | | | | | | 1,034,697 | | | | | |
无息负债 | | 115,582 | | | | | | | 99,113 | | | | | |
总负债 | | 6,784,984 | | | | | | | 8,569,616 | | | | | |
股东权益总额 | | 878,520 | | | | | | | 960,476 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 7,663,504 | | | | | | | $ | 9,530,092 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 163,031 | | | 2.72 | % | | | | $ | 191,503 | | | 2.48 | % |
净息差(4) | | | | | | 3.05 | % | | | | | | 2.84 | % |
| | | | | | | | | | | | |
生息资产与有息负债之比 | | 132.43 | % | | | | | | 121.18 | % | | | | |
总存款(5) | | 5,673,293 | | | 32,380 | | | 0.76 | % | | 6,946,860 | | | 82,852 | | | 1.59 | % |
资金总额 (6) | | 6,669,402 | | | 54,046 | | | 1.08 | % | | 8,470,503 | | | 115,906 | | | 1.83 | % |
(1)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本和折扣后的净额,但不包括信贷损失拨备。非权责发生贷款包括在平均余额中。截至2020年和2019年9月30日止九个月的递延贷款费用(成本)净增加(摊销)200万美元和(47.9万美元),以及购入贷款贴现增加36.1万美元和31.1万美元,计入利息收入。
(2)包括FHLB、FRB和其他银行股票按成本计算的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。
(3)包括截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月,银行拥有的人寿保险平均余额为1.104亿美元和1.078亿美元。
(4)年化净利息收入除以平均生息资产。
(5)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。
(6)资金总额是有息负债和无息存款之和。总资金成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总资金。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
截至2020年9月30日的9个月,净利息收入从2019年同期的1.915亿美元减少到1.63亿美元,降幅为2850万美元。净利息收入受到两期市场利率整体下降和平均生息资产下降的影响,这是由于2019年有针对性地出售证券和贷款,这符合我们将贷款组合重新组合为基于关系的商业贷款的战略,但被更高的净利差所抵消。截至2020年9月30日的9个月,平均生息资产减少18.7亿美元,至71.4亿美元,截至2020年9月30日的9个月,净息差增加21个基点,至3.05%,而2019年同期为2.84%。
截至2020年9月30日的9个月,我们的平均生息资产收益率下降了50个基点,至4.06%,而2019年同期为4.56%。收益率下降的主要原因是贷款和证券投资组合的平均收益率下降,这主要是由于美联储如前所述将市场利率下调225个基点的影响。截至2020年9月30日的9个月,我们的平均贷款收益率为4.50%,而2019年同期为4.77%。我们的证券平均收益率下降109个基点,至2.80%,主要是由于CLO重新定价进入较低利率环境,以及平均CLO余额减少。
截至2020年9月30日的9个月,平均资金成本从2019年同期的1.83%降至1.08%。这一下降是由于有息负债的平均成本降低以及资金组合的改善,包括平均无息存款的增加。截至2020年9月30日的9个月,有息负债的平均成本从2019年同期的2.08%下降了74个基点,降至1.34%,这是由于计息存款的平均成本降低,因为它们重新定价进入了较低的利率环境,以及FHLB定期预付款的平均成本和金额较低。自2019年第三季度末以来,由于此类预付款的到期、提前偿还和再融资而产生的。在截至2020年9月30日的9个月里,计息存款的平均成本比2019年同期下降了89个基点,至0.98%,这是因为积极管理存款利率,以应对美联储(Federal Reserve)2020年3月的降息,以及对经纪存款的较低依赖。此外,与2019年同期相比,平均无息存款增加了2.458亿美元。与2019年同期相比,截至2020年9月30日的9个月,我们的平均总存款成本下降了83个基点,至0.76%。
速率/体积分析
下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出的变化。所提供的资料列出了可归因于以下原因的变化:(1)成交量的变化乘以先前的比率;(2)比率的变化乘以先前的成交量。不能分离的可归因于汇率和交易量的变动,已按比例分配给因交易量和由于汇率引起的变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 2020年9月30日VS 2019年9月30日 | | 截至9个月 2020年9月30日VS 2019年9月30日 |
| | | | | | 因…而增加(减少) | | 净增加(减少) | | 因…而增加(减少) | | 网 增加(减少) |
(千美元) | | | | | | | 卷 | | 率 | | | 卷 | | 率 | |
利息和股息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | $ | (13,523) | | | $ | (4,745) | | | $ | (18,268) | | | $ | (54,778) | | | $ | (14,031) | | | $ | (68,809) | |
有价证券 | | | | | | | | 719 | | | (3,977) | | | (3,258) | | | (8,033) | | | (9,887) | | | (17,920) | |
其他生息资产 | | | | | | | | 494 | | | (1,959) | | | (1,465) | | | 928 | | | (4,531) | | | (3,603) | |
利息和股息收入合计 | | | | | | | | $ | (12,310) | | | $ | (10,681) | | | $ | (22,991) | | | $ | (61,883) | | | $ | (28,449) | | | $ | (90,332) | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄 | | | | | | | | $ | (438) | | | $ | (1,931) | | | $ | (2,369) | | | $ | (2,375) | | | $ | (4,411) | | | $ | (6,786) | |
计息支票 | | | | | | | | 979 | | | (3,802) | | | (2,823) | | | 1,345 | | | (7,332) | | | (5,987) | |
货币市场 | | | | | | | | (276) | | | (2,172) | | | (2,448) | | | (2,241) | | | (5,628) | | | (7,869) | |
存单 | | | | | | | | (3,326) | | | (4,281) | | | (7,607) | | | (18,105) | | | (11,725) | | | (29,830) | |
FHLB进展 | | | | | | | | (4,625) | | | (34) | | | (4,659) | | | (9,445) | | | (1,883) | | | (11,328) | |
根据回购协议出售的证券 | | | | | | | | (4) | | | (7) | | | (11) | | | (20) | | | (23) | | | (43) | |
长期债务和其他有息负债 | | | | | | | | (5) | | | (9) | | | (14) | | | (6) | | | (11) | | | (17) | |
利息支出总额 | | | | | | | | (7,695) | | | (12,236) | | | (19,931) | | | (30,847) | | | (31,013) | | | (61,860) | |
净利息收入 | | | | | | | | $ | (4,615) | | | $ | 1,555 | | | $ | (3,060) | | | $ | (31,036) | | | $ | 2,564 | | | $ | (28,472) | |
信贷损失准备金
信贷损失准备金计入业务部门,以将信贷损失准备金调整到所需水平,以弥补我们贷款组合中当前预期的信贷损失和无资金承诺。下表列出了我们信贷损失准备金的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 9月30日, 2019 | | 2020 | | 2019 |
贷款损失准备金 | | $ | 2,130 | | | $ | 11,519 | | | $ | 38,540 | | | $ | 28,360 | | | $ | 39,065 | |
信贷损失准备金(冲销)--无资金的贷款承诺 | | (989) | | | 307 | | | 67 | | | 368 | | | (260) | |
| | | | | | | | | | |
信贷损失准备金总额 | | $ | 1,141 | | | $ | 11,826 | | | $ | 38,607 | | | $ | 28,728 | | | $ | 38,805 | |
我们确认了2020年第三季度110万美元的信贷损失拨备,而2020年第二季度和2019年第三季度分别为1180万美元和3860万美元。我们在2020年第三季度的信贷损失拨备包括90万美元的一般准备金和120万美元的特定准备金,但与无资金承诺相关的100万美元的拨备释放部分抵消了这一部分。2020年第三季度的一般拨备是由于失业率和国内生产总值(GDP)等关键宏观经济预测变量的变化,信贷质量指标的改善,以及期末贷款余额5030万美元的增加。
在截至2020年9月30日的9个月中,我们确认了CECL模式下2870万美元的信贷损失拨备,而2019年发生的损失模式下为3880万美元。信贷损失拨备减少的主要原因是净冲销减少和期末贷款余额减少7.053亿美元,但被使用新的CECL模型带来的增加、估计未来健康危机对我们贷款的影响以及更高的特定准备金所抵消。
在截至2019年9月30日的三个月和九个月内,公司分别记录了3860万美元和3880万美元的信贷损失拨备。信贷损失准备金是由于2017年11月向据称是欺诈性计划对象的借款人注销了3510万美元的信贷额度。2019年贷款损失准备金中包括300万美元,原因是此次冲销增加了我们计算贷款损失准备金时使用的商业和工业贷款的损失系数。
请参阅“信贷损失拨备”中的进一步讨论。
非利息收入(亏损)
下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 9月30日, 2019 | | 2020 | | 2019 |
客户服务费 | | $ | 1,498 | | | $ | 1,224 | | | $ | 1,582 | | | $ | 3,818 | | | $ | 4,531 | |
还本付息收入 | | 186 | | | 95 | | | 128 | | | 356 | | | 367 | |
银行自营寿险收入 | | 629 | | | 591 | | | 588 | | | 1,798 | | | 1,693 | |
投资证券减值损失 | | — | | | — | | | (731) | | | — | | | (731) | |
出售可供出售证券的净收益(亏损) | | — | | | 2,011 | | | (5,063) | | | 2,011 | | | (4,855) | |
持有待售贷款的公允价值调整 | | 24 | | | 25 | | | 16 | | | (1,537) | | | 76 | |
出售贷款的净收益 | | 272 | | | — | | | 4,310 | | | 245 | | | 8,629 | |
| | | | | | | | | | |
其他收入(亏损) | | 1,345 | | | 1,582 | | | 2,351 | | | 4,852 | | | (2,524) | |
非利息收入总额 | | $ | 3,954 | | | $ | 5,528 | | | $ | 3,181 | | | $ | 11,543 | | | $ | 7,186 | |
截至2020年9月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月
截至2020年9月30日的三个月,非利息收入为400万美元,比截至2020年6月30日的三个月的550万美元减少了160万美元,降幅为28.5%。减少的主要原因是,由于在此期间没有出售证券,出售证券的收益减少了200万美元。在截至2020年6月30日的三个月里,我们出售了2070万美元的证券,主要包括公司证券,从而获得了200万美元的收益。其他收入减少23.7万美元,主要是由于出售我们的抵押贷款银行部门在第二季度结束了为期三年的盈利,该部门在上一季度贡献了791000美元。这一减幅被较高的分租收入21万美元部分抵销了。
客户服务费增加27.4万元,抵销了这些减幅,这主要是因为存户和与贷款有关的费用增加。此外,第三季度还包括出售1760万美元SFR抵押贷款的27.2万美元收益。2020年第二季度没有贷款销售。
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
截至2020年9月30日的三个月,非利息收入为400万美元,比截至2019年9月30日的三个月的320万美元增加了77.3万美元,增幅为24.3%。在截至2020年9月30日的三个月中,非利息收入的增加主要是由于出售证券的亏损减少了510万美元,投资证券的减值亏损减少了73.1万美元,但出售贷款的净收益减少了400万美元,部分抵消了这一增长。
在截至2020年9月30日的三个月里,出售可供出售的证券的净收益为零,而截至2019年9月30日的三个月的净收益为510万美元。在截至2019年9月30日的三个月里,该公司出售了3.809亿美元的可供出售证券,并确认了73.1万美元的OTTI某些MBS证券,这些证券最终于2019年第四季度清算。在截至2020年9月30日的三个月内,没有证券出售。
在截至2020年9月30日的三个月里,出售贷款(包括重新收回之前出售的贷款的保费)的净收益为27.2万美元,销售持有的1760万美元的SFR抵押贷款的净收益为27.2万美元,相比之下,2019年同期主要通过出售5.735亿美元的多户住宅贷款获得的净收益为430万美元。
截至2020年9月30日的三个月,其他收入为130万美元,而2019年同期为240万美元。100万美元的减少主要是由于2020年第三季度,不包括与出售银行抵押贷款银行部门的三年盈利相关的收入。这项收入在2020年第二季度结束,平均季度手续费收入贡献约80万美元。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
截至2020年9月30日的9个月,非利息收入为1,150万美元,比截至2019年9月30日的9个月的720万美元增加了440万美元,增幅为60.6%。非利息收入的增加主要是由于可供出售证券的净收益增加了690万美元,加上其他收入(亏损)增加了740万美元,投资证券的减值损失减少了73.1万美元,但被71.3万美元的客户服务费下降,160万美元的待售贷款未实现净亏损增加,以及840万美元的销售贷款净收益减少所部分抵消。
在截至2020年9月30日的三个月里,客户服务费减少了71.3万美元,降幅为15.7%,主要原因是借款人贷款费用降低,如展期和退场费。
截至2020年9月30日的9个月,可供出售证券的净收益为200万美元,而截至2019年9月30日的9个月亏损490万美元。在截至2020年9月30日的9个月中,我们出售了2070万美元的证券,主要包括公司证券,从而获得了200万美元的收益。在截至2019年9月30日的9个月内,我们出售了11.6亿美元的可供出售证券,其中包括1.322亿美元的非机构商业抵押贷款支持证券,以9000美元的收益出售了3.858亿美元的机构抵押贷款支持证券,而以500万美元的亏损出售了机构抵押贷款支持证券。在截至2019年9月30日的9个月中,73.1万美元的OTTI在某些MBS证券上确认,这些证券最终于2019年第四季度清算。此外,在截至2019年9月30日的9个月中,我们通过出售6.445亿美元的此类投资减少了我们的抵押贷款债券敞口,净收益为14.3万美元。
在截至2020年9月30日的9个月里,出售贷款的净(亏损)收益(包括重新获得之前出售的贷款的保费)为24.5万美元,而截至2019年9月30日的9个月的净收益为860万美元。在截至2020年9月30日的9个月内,我们出售了持有待售的1,760万美元的单户住宅抵押贷款,从而获得29.7万美元的收益。在截至2019年9月30日的前9个月里,我们出售了3.748亿美元的巨型SFR抵押贷款,获得了160万美元的收益,以及7.516亿美元的多户住宅贷款,获得了730万美元的收益。
截至2020年9月30日的9个月,其他收入为490万美元,而截至2019年9月30日的9个月亏损250万美元。740万美元的增长主要归因于截至2019年9月30日的9个月,其中包括2019年第三季度完成的与房地美多家庭证券化相关的利率掉期实现亏损900万美元。我们实现了出售给证券化的关联贷款的公允价值毛利890万美元,这包括在出售贷款的净收益中。不包括利率掉期的已实现亏损900万美元,非利息收入减少160万美元,原因是与出售我们的抵押贷款银行部门(于2020年第二季度完成)相关的赚取收入减少50万美元,转租收入减少50万美元,其他杂项收入减少60万美元。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息费用细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至9月30日的9个月, |
(千美元) | | 9月30日, 2020 | | 六月三十日, 2020 | | 9月30日, 2019 | | 2020 | | 2019 |
薪金和员工福利 | | $ | 23,277 | | | $ | 24,260 | | | $ | 25,934 | | | $ | 70,973 | | | $ | 81,879 | |
命名权终止 | | — | | | 26,769 | | | — | | | 26,769 | | | — | |
入住率和设备 | | 7,457 | | | 7,090 | | | 7,767 | | | 21,790 | | | 23,408 | |
专业费用 | | 5,147 | | | 4,596 | | | 1,463 | | | 15,707 | | | 9,601 | |
| | | | | | | | | | |
数据处理 | | 1,657 | | | 1,536 | | | 1,568 | | | 4,966 | | | 4,736 | |
广告 | | 219 | | | 1,157 | | | 2,090 | | | 3,132 | | | 6,195 | |
监管评估 | | 784 | | | 725 | | | 1,239 | | | 1,993 | | | 5,857 | |
冲销贷款回购准备金 | | (91) | | | (34) | | | (123) | | | (725) | | | (300) | |
无形资产摊销 | | 353 | | | 430 | | | 500 | | | 1,212 | | | 1,741 | |
| | | | | | | | | | |
重组费用 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 2,637 | |
所有其他费用 | | 3,021 | | | 6,408 | | | 3,742 | | | 13,958 | | | 12,580 | |
替代能源合作伙伴关系投资亏损前的非利息支出 | | 41,824 | | | 72,937 | | | 44,180 | | | 159,775 | | | 148,334 | |
(收益)替代能源伙伴关系投资的亏损 | | (1,430) | | | (167) | | | (940) | | | 308 | | | 655 | |
总非利息费用 | | $ | 40,394 | | | $ | 72,770 | | | $ | 43,240 | | | $ | 160,083 | | | $ | 148,989 | |
截至2020年9月30日的三个月与截至2020年6月30日的三个月
截至2020年9月30日的三个月,非利息支出为4040万美元,比截至2020年6月30日的三个月的7280万美元减少了3240万美元,降幅为44.5%。减少的主要原因是上一季度包括与终止我们的LAFC冠名权协议有关的2680万美元的一次性费用,以及与提前偿还某些FHLB期限预付款相关的250万美元的债务清偿费用(包括在所有其他费用中)。第三季度没有类似的费用。如果剔除上一季度的这些费用,非利息支出减少了310万美元,这主要是由于(I)工资和福利支出减少了100万美元,主要是由于员工人数减少和激励应计费用,(Ii)由于亏损分摊减少,对替代能源合作伙伴关系的投资净收益增加了130万美元,(Iii)由于LAFC协议的终止以及相关活动和媒体支出的全面减少,广告费用减少了93.8万美元,以及(Iv)所有其他支出减少了87.2万美元。这些减幅由较高的551000元专业费用部分抵销。
截至2020年9月30日的三个月,专业费用为510万美元,比截至2020年6月30日的三个月的460万美元增加了55.1万美元,增幅为12.0%。这一增长包括29.7万美元的高赔偿法律成本和追回,因为本季度包括120万美元的此类法律成本,而上一季度为87.5万美元。如果不包括这些赔偿的法律成本和赔偿,由于其他法律成本和其他专业服务费的上涨,专业费用将比上一季度增加25万4千美元。
截至2020年9月30日的三个月与截至2019年9月30日的三个月
截至2020年9月30日的三个月,非利息支出为4040万美元,比截至2019年9月30日的三个月的4320万美元减少了280万美元,降幅为6.6%。减少的主要原因是工资和员工福利减少270万美元,广告费用减少190万美元,监管评估减少50万美元,其他费用减少72.1万美元,但被370万美元的较高专业费用部分抵消。
截至2020年9月30日的三个月,工资和员工福利支出为2330万美元,比截至2019年9月30日的三个月的2590万美元减少了270万美元,降幅为10.2%。减少的主要原因是两个时期之间员工总数的全面减少,导致工资、福利和激励措施的减少。
截至2019年9月30日的三个月,专业费用为510万美元,比截至2019年9月30日的三个月的150万美元增加了370万美元,增幅为251.8。这一增长主要是由于2019年期间(包括净额)
收回与证券诉讼、赔偿和调查以及其他法律费用有关的法律费用260万美元,而2020年期间的法律费用为120万美元。此外,其他律师费减少40万元,但被其他专业费用增加20万元所抵销。
截至2020年9月30日的三个月,广告成本为21.9万美元,比截至2019年9月30日的三个月的210万美元减少了190万美元,降幅为89.5%。减少的主要原因是终止了LAFC协定,从而导致总体活动和媒体支出减少。
截至2020年9月30日的三个月,监管评估为78.4万美元,比截至2019年9月30日的三个月的120万美元减少了45.5万美元,降幅为36.7%。减少的主要原因是由于我们的资产规模减少,我们的FDIC评估率降低了。
截至2020年9月30日的三个月,所有其他支出为300万美元,比截至2019年9月30日的三个月的370万美元减少了72.1万美元,降幅为19.3%。2019年同期的所有其他费用包括资本化软件项目15.1万美元的减值。在截至2020年9月30日的三个月内,没有类似的减值费用。此外,我们还减少了各种其他费用类别,包括差旅、用品和其他杂项费用。
截至2020年9月30日的9个月与截至2019年9月30日的9个月
截至2020年9月30日的9个月,非利息支出为1.601亿美元,比截至2019年9月30日的9个月的1.49亿美元增加了1110万美元,增幅为7.4%。增加的主要原因是:(I)LAFC冠名权终止2,680万美元;(Ii)包括在所有其他费用中的250万美元的债务清偿费用,这与提前偿还某些FHLB期限垫款有关;以及(Iii)专业费用增加610万美元,原因是与已解决的法律诉讼和各种其他诉讼的弥偿法律费用相关的追讨总额减少了1,840万美元。这些增长被以下因素所抵消:(I)工资和员工福利减少1090万美元,(Ii)占用和设备减少160万美元,(Iii)广告费用减少310万美元,(Iv)监管评估减少390万美元,(V)重组费用减少260万美元,(Vi)其他几个非利息支出类别减少。
截至2020年9月30日的9个月,薪资和员工福利支出为7,100万美元,较截至2019年9月30日的9个月的8,190万美元减少1,090万美元,降幅为13.3%。减少的主要原因是员工数量、佣金和临时员工费用的减少,包括2019年第一季度退出第三方抵押贷款(TPMO)和经纪单一家庭贷款业务导致的期间间员工总数的整体减少。
截至2020年9月30日的三个月,入住率和设备为2,180万美元,比截至2019年9月30日的9个月的2,340万美元减少了160万美元,降幅为6.9%。减少的主要原因是2019年第一季度退出TPMO项目和撮合单户贷款业务后,两期之间的整体成本降低。
截至2020年9月30日的9个月,专业费用为1570万美元,比截至2019年9月30日的9个月的960万美元增加了610万美元,增幅为63.6%。费用增加的主要原因是,由于与证券诉讼、赔偿和调查有关的保险追讨的时间安排,律师费增加了970万美元,以及其他法律费用增加了170万美元,但被390万美元的其他专业费用减少所抵消。
截至2020年9月30日的9个月,广告成本为310万美元,比截至2019年9月30日的9个月的620万美元减少了310万美元,降幅为49.4%。减少的主要原因是整体活动和媒体支出减少,以及与现已终止的LAFC冠名权承诺相关的广告成本下降。截至2020年9月30日的9个月的广告成本包括与现已终止的LAFC冠名权协议相关的260万美元,而截至2019年9月30日的9个月的广告成本为500万美元。
截至2020年9月30日的9个月,监管评估为200万美元,比截至2019年9月30日的9个月的590万美元减少了390万美元,降幅为66.0%。减少的主要原因是考虑到我们的资产规模的减少和FDIC小银行的评估信用,我们的FDIC评估率降低了。
截至2020年9月30日的9个月,重组费用为零。截至2019年9月30日的9个月,重组费用为260万美元,其中包括与我们退出TPMO相关的遣散费和留任成本,以及2019年第一季度撮合的单一家庭贷款业务和CEO交接。
截至2020年9月30日的9个月,所有其他费用为1,400万美元,比截至2019年9月30日的9个月的1,260万美元增加了140万美元,增幅为11.0%。增加的主要原因是上述250万美元的债务清偿费用与提前偿还1亿美元的FHLB定期预付款有关,加上
85万美元的费用,用于结算和完成被收购银行的遗留贷款销售索赔;所有其他费用的减少是由于资本化软件的减值费用降低,在截至2020年9月30日的9个月中,资本化软件的减值费用总额为15.7万美元,而2019年同期为98.6万美元。此外,在截至2020年9月30日的9个月里,由于我们努力管理用品、商务差旅、董事费用和其他行政支出,总体费用有所减少。
所得税(福利)费用
截至2020年9月30日、2020年6月30日和2019年9月30日的三个月,所得税(福利)支出分别为240万美元、530万美元和560万美元,实际税率分别为12.9%、22.3%和28.4%。我们截至2020年9月30日的三个月的12.9%的有效税率不同于21%的联邦法定税率,这是由于州税以及各种永久性税收差异的影响。
截至2020年和2019年9月30日的9个月,所得税优惠为510万美元,所得税支出为140万美元,实际税率分别为35.9%和12.9%。
就中期而言,我们一般采用估计年度有效税率法,根据该方法,我们根据当前对年度有效税率的估计来确定所得税拨备(福利)。截至2019年9月30日的三个月和九个月,我们使用离散有效税率法记录所得税。我们认为,使用离散实际税率法比使用年度实际税率法更合适,因为公司全年估计的普通收入的微小变化将对估计的年度有效税率产生重大影响,并将导致所得税费用(收益)和税前会计收益(亏损)之间的习惯关系出现较大差异。根据我们2020年的实际和预期收益水平以及永久性税收差异,本季度我们对全年的估计有效税率被修正为大约10%至15%的负税率。由于这一变化,我们预计我们第四季度的有效税率约为25%。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告第一部分10-Q表中的合并财务报表附注8。
财务状况
投资证券
截至2020年9月30日,我们所有的投资证券都被归类为可供出售。
我们投资证券组合的主要目标是提供相对稳定的利息收入来源,同时令人满意地管理风险,包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券提供了流动性来源,作为FHLB预付款、美联储贴现窗口容量、回购协议和某些公共存款的抵押品。
下表列出了投资证券组合的摊余成本和公允价值,以及截至所示日期在累计其他综合收益(亏损)中确认的未实现损益总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现损益 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现损益 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 17,853 | | | $ | 17,807 | | | $ | (46) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 99,862 | | | 107,431 | | | 7,569 | | | 37,613 | | | 36,456 | | | (1,157) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 216,250 | | | 218,396 | | | 2,146 | | | 91,543 | | | 91,299 | | | (244) | |
市政证券 | | 64,373 | | | 69,233 | | | 4,860 | | | 52,997 | | | 52,689 | | | (308) | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 159 | | | 163 | | | 4 | | | 191 | | | 196 | | | 5 | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 703,605 | | | 685,931 | | | (17,674) | | | 733,605 | | | 718,361 | | | (15,244) | |
公司债务证券 | | 141,968 | | | 146,906 | | | 4,938 | | | 13,500 | | | 13,579 | | | 79 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,244,070 | | | $ | 1,245,867 | | | $ | 1,797 | | | $ | 929,449 | | | $ | 912,580 | | | $ | (16,869) | |
截至2020年9月30日,可供出售的证券为12.5亿美元,较2019年12月31日的9.126亿美元增加3.333亿美元,增幅为36.5%。增加的主要原因是购买了3.711亿美元,包括1.932亿美元的美国政府机构证券,1790万美元的SBA贷款池证券,1140万美元的市政证券和1.486亿美元的公司债务证券,以及1860万美元的未实现净收益,但被510万美元的本金减少,3000万美元的CLO持有和2070万美元的销售所抵消。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,CLOS总计6.859亿美元和7.184亿美元。CLO是一种浮动利率债务证券,由向各行各业的不同公司提供的优先担保商业贷款池支持。基础贷款通常由公司的资产担保,如库存、设备、财产和/或房地产。CLO的结构是为了分散对广泛行业的敞口。这些商业贷款的支付支持CLO的利息和本金,这些CLO的类别从AAA级到股权级。截至2020年9月30日,我们所有的CLO持有量均为AAA和AA级。我们还对我们持有的CLO进行购买前的尽职调查和持续的信用质量审查,其中包括监控业绩因素,如外部信用评级、抵押水平、抵押品集中度水平和其他业绩因素。我们只收购我们认为符合沃尔克规则的CLO。
截至2020年9月30日或2019年9月30日的三个月和九个月,我们没有记录任何投资证券的信用减值。我们监控我们的证券投资组合,以确保它有足够的信贷支持。截至2020年9月30日,我们认为没有信用减值,我们目前也没有出售公允价值低于2020年9月30日摊销成本的证券的意图,我们更有可能不会被要求在摊销成本基础收回之前出售此类证券。我们认为最低信用等级可以识别潜在的信用减值。截至2020年9月30日,我们所有处于未实现亏损状态的投资证券都获得了投资级信用评级。CLO的信贷利差在2020年第一季度扩大,此后一直收窄至第三季度。公允价值于二零二零年整体净下降是由于利率变动及信贷市况普遍波动所致。
下表列出了截至2020年9月30日的投资证券组合的到期日和收益率信息,这是基于到期日或下一次重新定价日期中较早者的到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 一年多到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年来 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 17,807 | | | 1.79 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 17,807 | | | 1.79 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 30,575 | | | 2.20 | % | | 76,856 | | | 2.35 | % | | 107,431 | | | 2.31 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 117,175 | | | 0.71 | % | | 11,499 | | | 2.01 | % | | 44,743 | | | 1.38 | % | | 44,979 | | | 0.39 | % | | 218,396 | | | 0.85 | % |
市政证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 9,526 | | | 2.60 | % | | 59,707 | | | 2.62 | % | | 69,233 | | | 2.62 | % |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 163 | | | 6.35 | % | | 163 | | | 6.35 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 685,931 | | | 1.91 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 685,931 | | | 1.91 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 129,960 | | | 5.01 | % | | 16,946 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 146,906 | | | 5.08 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 820,913 | | | 1.74 | % | | $ | 141,459 | | | 4.77 | % | | $ | 101,790 | | | 2.41 | % | | $ | 181,705 | | | 1.93 | % | | $ | 1,245,867 | | | 2.16 | % |
持有待售贷款
截至2020年9月30日和2019年12月31日,按公允价值持有的待售贷款总额分别为180万美元和2260万美元,主要包括回购之前出售的符合SFR规定的抵押贷款,以及回购之前出售并拖欠超过90天的GNMA贷款。减少2080万美元,或91.8%,主要是由于销售和派息1860万美元,以及公允价值减少150万美元。
应收贷款净额
下表显示了截至指定日期我们的贷款和租赁组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,586,824 | | | $ | 1,691,270 | | | $ | (104,446) | | | (6.2) | % |
商业地产 | | 826,683 | | | 818,817 | | | 7,866 | | | 1.0 | % |
多家庭 | | 1,476,803 | | | 1,494,528 | | | (17,725) | | | (1.2) | % |
SBA(1) | | 320,573 | | | 70,981 | | | 249,592 | | | 351.6 | % |
施工 | | 197,629 | | | 231,350 | | | (33,721) | | | (14.6) | % |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 1,234,479 | | | 1,590,774 | | | (356,295) | | | (22.4) | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | 35,011 | | | 54,165 | | | (19,154) | | | (35.4) | % |
贷款总额(2) | | 5,678,002 | | | 5,951,885 | | | (273,883) | | | (4.6) | % |
贷款损失拨备 | | (90,927) | | | (57,649) | | | (33,278) | | | 57.7 | % |
应收贷款总额(净额) | | $ | 5,587,075 | | | $ | 5,894,236 | | | $ | (307,161) | | | (5.2) | % |
(1)包括总计2.558亿美元的PPP贷款,其中包括截至2020年9月30日的410万美元净未摊销贷款费用。截至2019年12月31日,没有未偿还的PPP贷款。
(2)贷款总额包括净递延贷款发放成本/(手续费)和保费/(折扣)620万美元,截至2020年9月30日和2019年12月31日分别为1,430万美元和1,430万美元。
年内贷款总额减少2.739亿元至56.8亿元,主要是由於单户住宅按揭贷款减少3.563亿元、商业及工业贷款减少1.044亿元、多户贷款减少1,770万元及建筑贷款减少3370万元。单一家庭住宅按揭贷款的下降是由于贷款在较低利率环境下进行再融资而产生的回报,而我们不再发放这种贷款类型。C&I贷款下降,主要是为了应对经济形势的变化和相应的未偿还余额减少而策略性地减少某些信贷安排。多户家庭贷款和建筑贷款的下降归因于交易量的普遍波动和一定的回报。这些减幅因小企业管理局购买力平价计划下的贷款提供资金而增加2.496亿美元,部分抵销了这一减幅。截至2020年9月30日,扣除费用后,SBA贷款包括2.558亿美元的PPP贷款。我们专注于处理购买力平价贷款,除了新冠肺炎的影响,大流行缓和了其他贷款的生产;增加从总体上看,我们没有经历任何信贷额度的大幅增加。
我们继续调整我们的房地产贷款组合,转向基于关系的多户、桥梁、轻型填充式建筑和商业房地产贷款。单户住宅按揭及多户贷款占整体持有投资贷款组合的47.7%,而一年前则为52.3%。商业地产贷款占贷款组合的14.6%,商业和工业贷款占28.0%。截至2020年9月30日,住宅房地产(单户、多户、单户建筑和仓库信贷设施)担保的贷款约占我们未偿还贷款总额的67%。
C&I投资组合对因疫情而承受严重压力的某些商业部门的敞口有限。下表按行业集中度和未偿还C&I贷款余额总额的百分比汇总了C&I投资组合的余额:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 |
(千美元) | | 金额 | | 投资组合的百分比 |
按行业划分的C&I投资组合 | | | | |
金融和保险(包括仓库贷款) | | $ | 932,887 | | | 59 | % |
房地产和租赁 | | 204,182 | | | 13 | % |
加油站 | | 70,630 | | | 4 | % |
制造业 | | 50,747 | | | 3 | % |
医疗保健 | | 67,789 | | | 4 | % |
批发贸易 | | 40,232 | | | 3 | % |
其他零售业 | | 37,157 | | | 2 | % |
电视/电影 | | 31,310 | | | 2 | % |
餐饮服务 | | 29,835 | | | 2 | % |
专业服务 | | 13,878 | | | 1 | % |
交通运输 | | 5,480 | | | — | % |
住宿 | | 1,473 | | | — | % |
所有其他 | | 101,224 | | | 6 | % |
总计 | | $ | 1,586,824 | | | 100 | % |
非传统按揭组合(“新界别”)
我们的NTM投资组合由三种纯利息产品组成:绿色贷款、纯利息贷款和少量可能出现负摊销的额外贷款。截至2020年9月30日和2019年12月31日,NTM投资组合总计4.685亿美元,或总贷款组合的8.3%;6.07亿美元,或总贷款组合的10.1%。在截至2020年9月30日的9个月中,NTM总投资组合减少了1.322亿美元,降幅为22.0%。减少的主要原因是本金偿还和由于我们不再发放NTM贷款而没有新生产的支付。
NTM投资组合的初始信用准则是根据借款人的公平艾萨克公司(“FICO”)得分、贷款与价值比率(“LTV”)、物业类型、占用类型、贷款金额和地理位置建立的。此外,从持续信用风险管理的角度来看,我们已经确定,非标准货币最重要的绩效指标是LTV比率和FICO得分。我们定期审查NTM贷款组合,包括更新绿色贷款和HELOC的FICO评分,以及订购第三方自动估值模型(“AVM”)以确认抵押品价值。
截至2020年9月30日,绿色贷款总额为4,080万美元,较2019年12月31日的5,230万美元减少1,150万美元,降幅为21.9%,主要原因是本金偿还和偿还。截至2020年9月30日,NTM的非权责发生制贷款包括450万美元的绿色贷款和1610万美元的纯利息贷款,而截至2019年12月31日,绿色贷款为150万美元,纯利息贷款为1150万美元。
下表显示了我们在2020年9月30日的绿色贷款第一留置权投资组合,根据截至2020年9月30日的季度获得的FICO得分,与截至2019年12月31日的季度获得的相同贷款的FICO得分进行了比较:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 通过FICO得分获得 在截至的季度内 2020年9月30日 | | 通过FICO得分获得 在截至的季度内 2019年12月31日 | | 变化 |
(千美元) | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 |
FICO分数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | | 11 | | | $ | 5,239 | | | 13.4 | % | | 13 | | | $ | 3,499 | | | 8.9 | % | | (2) | | | $ | 1,740 | | | 49.7 | % |
700-799 | | 32 | | | 21,814 | | | 55.7 | % | | 30 | | | 22,156 | | | 56.6 | % | | 2 | | | (342) | | | (1.5) | % |
600-699 | | 9 | | | 10,019 | | | 25.6 | % | | 8 | | | 10,422 | | | 26.6 | % | | 1 | | | (403) | | | (3.9) | % |
| | 3 | | | 1,580 | | | 4.0 | % | | 4 | | | 2,575 | | | 6.6 | % | | (1) | | | (995) | | | (38.6) | % |
没有FICO | | 2 | | | 528 | | | 1.3 | % | | 2 | | | 528 | | | 1.3 | % | | — | | | — | | | — | % |
总计 | | 57 | | | $ | 39,180 | | | 100.0 | % | | 57 | | | $ | 39,180 | | | 100.0 | % | | — | | | $ | — | | | — | % |
按揭成数
LTV比率代表估计的当前贷款与价值比率,通过将当前未偿还本金余额除以根据我们的保单收到的最新估计物业价值来确定。下表按LTV比率范围列出了截至指定日期的我们的独户住宅NTM第一留置权组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 绿色 | | 仅限利息 | | 负摊销 | | 总计 |
LTV比率范围 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 48 | | | $ | 31,651 | | | 80.8 | % | | 193 | | | $ | 281,688 | | | 66.2 | % | | 8 | | | $ | 2,302 | | | 100.0 | % | | 249 | | | $ | 315,641 | | | 67.6 | % |
61-80% | | 8 | | | 6,903 | | | 17.6 | % | | 96 | | | 131,097 | | | 30.8 | % | | — | | | — | | | — | % | | 104 | | | 138,000 | | | 29.6 | % |
81-100% | | 1 | | | 626 | | | 1.6 | % | | 4 | | | 6,862 | | | 1.6 | % | | — | | | — | | | — | % | | 5 | | | 7,488 | | | 1.6 | % |
> 100% | | — | | | — | | | — | % | | 2 | | | 5,759 | | | 1.4 | % | | — | | | — | | | — | % | | 2 | | | 5,759 | | | 1.2 | % |
总计 | | 57 | | | $ | 39,180 | | | 100.0 | % | | 295 | | | $ | 425,406 | | | 100.0 | % | | 8 | | | $ | 2,302 | | | 100.0 | % | | 360 | | | $ | 466,888 | | | 100.0 | % |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 54 | | | $ | 37,804 | | | 75.6 | % | | 231 | | | $ | 346,899 | | | 63.6 | % | | 9 | | | $ | 3,027 | | | 100.0 | % | | 294 | | | $ | 387,730 | | | 64.8 | % |
61-80% | | 12 | | | 8,531 | | | 17.1 | % | | 136 | | | 183,664 | | | 33.7 | % | | — | | | — | | | — | % | | 148 | | | 192,195 | | | 32.1 | % |
81-100% | | 3 | | | 3,624 | | | 7.3 | % | | 6 | | | 7,081 | | | 1.3 | % | | — | | | — | | | — | % | | 9 | | | 10,705 | | | 1.8 | % |
> 100% | | — | | | — | | | — | % | | 3 | | | 7,727 | | | 1.4 | % | | — | | | — | | | — | % | | 3 | | | 7,727 | | | 1.3 | % |
总计 | | 69 | | | $ | 49,959 | | | 100.0 | % | | 376 | | | $ | 545,371 | | | 100.0 | % | | 9 | | | $ | 3,027 | | | 100.0 | % | | 454 | | | $ | 598,357 | | | 100.0 | % |
不良资产
下表汇总了截至指定日期的不良资产总额(不包括待售贷款):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 9月30日, 2020 | | 2019年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
逾期90天或以上的贷款仍按应计项目计算 | | $ | 547 | | | $ | — | | | $ | 547 | | | — | % |
非权责发生制贷款 | | 66,337 | | | 43,354 | | | 22,983 | | | 53.0 | % |
不良贷款总额 | | 66,884 | | | 43,354 | | | 23,530 | | | 54.3 | % |
拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
不良资产总额 | | $ | 66,884 | | | $ | 43,354 | | | $ | 23,530 | | | 54.3 | % |
履行重组贷款(1) | | $ | 5,408 | | | $ | 6,621 | | | $ | (1,213) | | | (18.3) | % |
不良贷款总额占贷款总额的比例 | | 1.18 | % | | 0.73 | % | | | | |
不良资产总额占总资产的比例 | | 0.86 | % | | 0.55 | % | | | | |
全部归因于不良贷款 | | 135.95 | % | | 132.97 | % | | | | |
不良贷款的ACL | | 140.74 | % | | 142.35 | % | | | | |
(1)被排除在不良贷款之外
贷款通常在逾期90天后被置于非应计状态,除非管理层认为贷款有良好的担保并处于收回过程中。逾期贷款可能会也可能不会得到充分的抵押,但催收工作仍在继续。当借款人的财务状况发生变化,导致无法满足原来的还款条件,并且我们相信借款人最终会克服这些情况并全额偿还贷款时,管理层可能会对贷款进行重组。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间,如果这些贷款在所述期间都按照其原始条款支付,将录得约120万美元和280万美元的额外利息收入。
截至2020年9月30日,不良贷款总额为6690万美元,而截至2020年6月30日的不良贷款总额为7270万美元,截至2019年12月31日的不良贷款总额为4340万美元。第三季度580万美元的减少主要是由于1020万美元的治愈贷款和回报,但被440万美元的非应计状态贷款所抵消。截至2020年9月30日,3150万美元,即47%的不良贷款与当前付款状态的贷款有关。截至2020年9月30日,余额包括三大贷款关系,总计3490万美元,占不良贷款总额的52%,其中包括一笔1610万美元的遗留共享国家信贷,一笔910万美元的单户抵押住宅贷款,贷款与价值比率O of58%,及价值960万美元的传统关系,由商业理由很好地保护L屋苑及单户住宅物业的平均按揭比率为51%。除了这三种贷款关系外,不履行明独栋住宅贷款总额为1,770万美元,其余不良贷款总额为1,430万美元。1610万美元的遗留共享国家信贷在季度末以账面价值解决。此外,在季度末之后,我们的第二大不良贷款,一笔910万美元的贷款,由加利福尼亚州马里布的一个单一家庭住宅的第一份信托契约担保,被第二个信托契约持有人取消了抵押品赎回权,这取决于我们的第一留置权。我们认为这笔贷款是完全有担保的,并打算继续进行止赎程序。在第四季度末之前,我们预计将通过在止赎完成之前恢复贷款或通过完成止赎出售来解决这笔贷款,而不会造成与我们票据账面价值相关的损失。
问题债务重组
当债务人遇到财务困难,并在低于市场规定的利率变化、贷款余额或应计利息减少、延长到期日或本金减免的票据上向借款人做出让步时,我们修改或重组的贷款被归类为问题债务重组(TDR)。TDR是为减轻借款人财务状况的暂时性减损而修改的贷款。借款人和我们之间的锻炼计划旨在为短期内的现金流短缺提供一座桥梁。如果借款人解决了近期问题,在大多数情况下,贷款的原始合同条款将恢复。
截至2020年9月30日和2019年12月31日,我们分别有27笔和25笔贷款,总余额分别为2540万美元和2180万美元,归类为TDR。当一笔贷款成为TDR时,我们将停止应计利息,并将其归类为非应计利息,直到借款人证明该贷款再次履行。在过去的几年里,TDR的增加
截至2020年9月30日的三个月和九个月主要是由于一项总计370万美元的商业和工业关系。
截至2020年9月30日,在被归类为TDR的27笔贷款中,有12笔总计540万美元的贷款正在根据修改后的条款付款,根据修改后的条款拖欠不到90天,因此处于应计状态。截至2019年12月31日,在25笔归类为TDR的贷款中,14笔总计660万美元的贷款正在根据修改后的条款付款,根据修改后的条款拖欠不到90天,因此处于应计状态。
问题债务重组(TDR)救济:为了鼓励银行与受影响的借款人合作,CARE法案和美国银行业监管机构已经提供了TDR会计方面的救济。TDR救济的主要好处包括1)减少风险加权资产形式的资本收益,因为TDR在资本方面的风险加权程度更高;2)拖欠状态福利,因为贷款的老化被冻结,即它们将继续报告在修改时所处的同一拖欠范围内;以及3)非应计状态福利,因为贷款在修改期间通常不被报告为非应计项目。(3)由于贷款在修改期间通常不被报告为非应计项目,因此TDR救济的主要好处包括:1)减少风险加权资产形式的资本收益;2)拖欠状态福利,因为贷款在修改期间通常不被报告为非应计项目。有关CARE法案延期的其他信息,请参阅上面的“借款人付款减免措施”。
信贷损失准备(ACL)
我们的ACL由贷款损失准备金(“全部”)和无资金贷款承诺准备金组成。我们的ACL方法和由此产生的拨备继续受到当前新冠肺炎大流行造成的经济不确定性和波动性的影响。我们的ACL方法使用国家认可的第三方模型,该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及我们的模型提供商在2020年9月发布的包括宏观经济变量(“MEV”)在内的经济预测。与2020年6月的预测相比,9月份的预测反映了对经济的更有利的看法(即更高的GDP增长率和更低的失业率)。尽管如此,该公司特有的经济观点认识到,可预见的未来在以下方面是不确定的:寻找新冠肺炎的疫苗和有效治疗方法;政府潜在刺激措施的时间和数额尚不明朗;新冠肺炎疫情对经济和行业部门的未知影响;以及美联储和其他政府行动带来的未知好处。因此,ACL水平和由此产生的拨备反映了这些不确定性。ACL还纳入了定性因素,以考虑第三方模型未考虑的某些贷款组合特征,包括贷款组合的潜在优势和劣势。与所有估计一样,预计ACL在未来一段时间内将受到经济波动、不断变化的经济预测、基础模型假设和资产质量指标的影响,所有这些都可能好于或差于当前的估计。
ACL过程涉及主观和复杂的判断。此外,我们还对众多因素进行了调整,其中包括联邦银行机构关于All的联合机构间政策声明中描述的因素,其中包括承保经验和抵押品价值变化等。此外,我们主要通过评估现金流或抵押品价值,使用ASC 310的指导对所有减值贷款进行单独评估。
截至2020年9月30日,包括无资金贷款承诺准备金在内的ACL总额为9,410万美元,占总贷款的1.66%,而2020年6月30日为9,460万美元,占1.68%,2019年12月31日为6,170万美元,占总贷款的1.04%。二零二零年第三季ACL减少40万美元是由于:(I)净撇账160万美元及(Ii)无资金来源贷款承担负拨备100万美元,但被(Iii)120万美元特定储备及(Iv)一般储备90万美元所抵销,原因是贷款余额增加、预测更新及信贷质素指标改善。截至2020年9月30日,不良贷款的ACL覆盖率为141%,而截至2020年6月30日,不良贷款的ACL覆盖率为130%。142%2019年12月31日。
设立无资金支持的贷款承诺准备金是为了弥补这些贷款承诺的估计资金水平的预期信贷损失,但根据美国会计准则委员会第326条不需要准备金的无条件可撤销的承诺除外。
下表汇总了截至所示日期的信贷损失拨备的组成部分和相关比率:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
| | | | |
| | | | |
信贷损失拨备: | | | | |
贷款损失拨备(全部) | | $ | 90,927 | | | $ | 57,649 | |
无资金贷款承诺准备金 | | 3,206 | | | 4,064 | |
信贷损失总拨备(ACL) | | $ | 94,133 | | | $ | 61,713 | |
| | | | |
全部贷款占贷款总额的比例 | | 1.60 | % | | 0.97 | % |
ACL到总贷款 | | 1.66 | % | | 1.04 | % |
ACL到总贷款,不包括购买力平价贷款 | | 1.74 | % | | 1.04 | % |
下表汇总了所示期间信贷损失准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的三个月, | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 90,370 | | | $ | 4,195 | | | $ | 94,565 | | | $ | 59,523 | | | $ | 4,295 | | | $ | 63,818 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款注销 | | (1,821) | | | — | | | (1,821) | | | (35,546) | | | — | | | (35,546) | | | | | |
追讨以前冲销的贷款 | | 248 | | | — | | | 248 | | | 410 | | | — | | | 410 | | | | | |
净冲销 | | (1,573) | | | — | | | (1,573) | | | (35,136) | | | — | | | (35,136) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 2,130 | | | (989) | | | 1,141 | | | 38,540 | | | 67 | | | 38,607 | | | | | |
期末余额 | | $ | 90,927 | | | $ | 3,206 | | | $ | 94,133 | | | $ | 62,927 | | | $ | 4,362 | | | $ | 67,289 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至9月30日的9个月, | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 57,649 | | | $ | 4,064 | | | $ | 61,713 | | | $ | 62,192 | | | $ | 4,622 | | | $ | 66,814 | | | | | |
2016-13年度采用ASU的影响(1) | | 7,609 | | | (1,226) | | | 6,383 | | | — | | | — | | | — | | | | | |
贷款注销 | | (3,897) | | | — | | | (3,897) | | | (39,060) | | | — | | | (39,060) | | | | | |
追讨以前冲销的贷款 | | 1,206 | | | — | | | 1,206 | | | 730 | | | — | | | 730 | | | | | |
净冲销 | | (2,691) | | | — | | | (2,691) | | | (38,330) | | | — | | | (38,330) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 28,360 | | | 368 | | | 28,728 | | | 39,065 | | | (260) | | | 38,805 | | | | | |
期末余额 | | $ | 90,927 | | | $ | 3,206 | | | $ | 94,133 | | | $ | 62,927 | | | $ | 4,362 | | | $ | 67,289 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)表示在2020年1月1日采用ASU 2016-13,金融工具-信贷损失的影响。由于采用了ASU 2016-13年度,我们计算信贷损失拨备的方法是基于当前的预期信用损失方法,而不是以前应用的已发生损失方法。
下表汇总了截至所示日期按贷款类别划分的贷款损失拨备分配情况以及每类应收贷款的分配情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 贷款损失拨备 | | 应收贷款 | | 的百分比 贷款类别占贷款总额的比例 | | 贷款损失拨备 | | 应收贷款 | | 的百分比 类别为至的贷款 贷款总额 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 26,591 | | | $ | 1,586,824 | | | 28.0 | % | | $ | 22,353 | | | $ | 1,691,270 | | | 28.4 | % |
商业地产 | | 19,373 | | | 826,683 | | | 14.6 | % | | 5,941 | | | 818,817 | | | 13.8 | % |
多家庭 | | 25,559 | | | 1,476,803 | | | 26.0 | % | | 11,405 | | | 1,494,528 | | | 25.1 | % |
SBA | | 3,557 | | | 320,573 | | | 5.6 | % | | 3,120 | | | 70,981 | | | 1.2 | % |
施工 | | 6,205 | | | 197,629 | | | 3.5 | % | | 3,906 | | | 231,350 | | | 3.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 8,976 | | | 1,234,479 | | | 21.7 | % | | 10,486 | | | 1,590,774 | | | 26.7 | % |
其他消费者 | | 666 | | | 35,011 | | | 0.6 | % | | 438 | | | 54,165 | | | 0.9 | % |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 90,927 | | | $ | 5,678,002 | | | 100.0 | % | | $ | 57,649 | | | $ | 5,951,885 | | | 100.0 | % |
下表提供了所示期间贷款损失拨备中按贷款类别分列的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
都是在期初 | | $ | 90,370 | | | $ | 59,523 | | | $ | 57,649 | | | $ | 62,192 | |
2016-13年度采用ASU的影响(1) | | — | | | — | | | 7,609 | | | — | |
冲销: | | | | | | | | |
工商业 | | (1,597) | | | (34,673) | | | (2,761) | | | (36,788) | |
| | | | | | | | |
多家庭 | | — | | | — | | | — | | | (6) | |
SBA | | (224) | | | (738) | | | (580) | | | (1,086) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | — | | | (135) | | | (552) | | | (1,086) | |
其他消费者 | | — | | | — | | | (4) | | | (94) | |
总冲销 | | (1,821) | | | (35,546) | | | (3,897) | | | (39,060) | |
恢复: | | | | | | | | |
工商业 | | 116 | | | 59 | | | 265 | | | 103 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SBA | | 132 | | | 50 | | | 253 | | | 151 | |
| | | | | | | | |
租赁融资 | | — | | | 3 | | | — | | | 9 | |
独栋住宅按揭 | | — | | | — | | | 639 | | | 150 | |
其他消费者 | | — | | | 298 | | | 49 | | | 317 | |
总回收率 | | 248 | | | 410 | | | 1,206 | | | 730 | |
净冲销 | | (1,573) | | | (35,136) | | | (2,691) | | | (38,330) | |
| | | | | | | | |
信贷损失准备金--贷款 | | 2,130 | | | 38,540 | | | 28,360 | | | 39,065 | |
全部在期末 | | $ | 90,927 | | | $ | 62,927 | | | $ | 90,927 | | | $ | 62,927 | |
平均持有的投资贷款总额 | | $ | 5,514,032 | | | $ | 6,482,566 | | | $ | 5,652,897 | | | $ | 7,183,739 | |
期末持有的投资贷款总额 | | $ | 5,678,002 | | | $ | 6,383,259 | | | $ | 5,678,002 | | | $ | 6,383,259 | |
比率: | | | | | | | | |
年化净冲销与平均持有的投资贷款总额之比 | | 0.11 | % | | 2.17 | % | | 0.06 | % | | 0.71 | % |
全部为投资而持有的贷款总额 | | 1.60 | % | | 0.99 | % | | 1.60 | % | | 0.99 | % |
(1)表示在2020年1月1日采用ASU 2016-13,金融工具-信贷损失的影响。由于采用了ASU 2016-13年度,我们计算信贷损失拨备的方法是基于当前的预期信用损失方法,而不是以前应用的已发生损失方法。
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合伙企业(有限责任公司),这些合伙企业旨在提供可持续能源项目,主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收优惠来产生回报。这项投资有助于促进可再生能源的发展,并通过降低房主每月的公用事业成本,帮助降低居民的住房成本。
由于我们各自对这些实体的投资都很小,我们对被投资方的活动有重大影响,但不能控制,这些活动对其经济表现影响最大。因此,我们需要应用权益会计方法,该方法一般规定将所有权权益的百分比计入被投资人的GAAP净收入,以确定投资者在给定时期的收益或亏损。然而,由于清算权、税收抵免分配和投资者的其他利益可能会随着特定事件的发生而发生变化,因此应用基于基础所有权百分比的权益法并不能准确反映我们的投资。因此,我们采用了权益会计法中的假设账面价值清算法(“HLBV”)。
HLBV法是一种资产负债表方法,即在每个资产负债表日编制计算,以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据公认会计准则估值)并根据合同规定的清算优先顺序将现金分配给投资者时我们将收到的金额。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额,经出资和分配调整后,是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。
下表列出了截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月与我们对替代能源合作伙伴关系的投资相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 9月30日, | | 截至9个月 9月30日, |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2020 | | 2019 |
期初余额 | | $ | 26,967 | | | $ | 26,633 | | | $ | 29,300 | | | $ | 28,988 | |
新资金 | | — | | | — | | | 3,631 | | | 235 | |
| | | | | | | | |
未筹措资金的承付款的变动 | | — | | | — | | | (3,225) | | | — | |
来自投资的现金分配 | | (611) | | | (534) | | | (1,612) | | | (1,529) | |
用HLBV法计算投资损益 | | 1,430 | | | 940 | | | (308) | | | (655) | |
期末余额 | | $ | 27,786 | | | $ | 27,039 | | | $ | 27,786 | | | $ | 27,039 | |
期末资金不足的股权承诺 | | $ | — | | | $ | 3,796 | | | $ | — | | | $ | 3,796 | |
我们在替代能源伙伴关系中的投资回报主要是通过实现能源税收抵免和其他税收优惠,而不是通过分配或出售投资获得的。截至2020年9月30日和2019年12月31日,这些投资的余额分别为2780万美元和2930万美元。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们为我们的替代能源合作伙伴关系提供了零和360万美元的资金,没有从我们的替代能源合作伙伴关系中获得任何资本回报。在截至2019年9月30日的三个月和九个月期间,我们没有收到任何资本返还,并向这些合作伙伴关系提供了零和23.5万美元的资金。
在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月里,我们通过其HLBV申请确认了140万美元和94万美元的投资收益。在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月内,我们通过应用HLBV会计方法确认了30.8万美元和65.5万美元的投资亏损。截至2020年9月30日的9个月,HLBV亏损主要是由于设备加速税收折旧和确认能源税抵免,这减少了被投资人根据合同清算条款在假设清算中可分配的金额。从所得税优惠的角度来看,我们在这些期间没有确认任何投资税收抵免;然而,我们在截至2020年9月30日的三个月和九个月记录了与这些投资相关的所得税优惠(费用)18.5万美元和(111)000美元,在截至2019年9月30日的三个月和九个月记录了254,000美元(177)000美元。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告第一部分的Form 10-Q中包含的合并财务报表(未经审计)附注12。
存款
下表显示了截至所示日期按类型划分的存款构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | 2019年12月31日 | | | | |
(千美元) | | 金额 | | 占总存款的百分比 | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 金额变动 | | |
无息存款 | | $ | 1,450,744 | | | 24.1 | % | $ | 1,088,516 | | | 20.1 | % | | $ | 362,228 | | | |
有息活期存款 | | 2,045,115 | | | 33.9 | % | 1,533,882 | | | 28.3 | % | | 511,233 | | | |
货币市场账户 | | 689,769 | | | 11.4 | % | 715,479 | | | 13.2 | % | | (25,710) | | | |
储蓄账户 | | 946,293 | | | 15.7 | % | 885,246 | | | 16.3 | % | | 61,047 | | | |
25万美元或以下的存单 | | 426,677 | | | 7.1 | % | 582,772 | | | 10.7 | % | | (156,095) | | | |
| | | | | | | | | | | |
25万美元以上的存单 | | 473,668 | | | 7.8 | % | 621,272 | | | 11.4 | % | | (147,604) | | | |
总存款 | | $ | 6,032,266 | | | 100.0 | % | $ | 5,427,167 | | | 100.0 | % | | $ | 605,099 | | | |
截至2020年9月30日,存款总额为60.3亿美元,较2019年12月31日的54.3亿美元增加6.051亿美元,增幅为11.1%。我们继续专注于不断增长的基于关系的存款,并在战略上辅之以批发融资,因为我们积极降低融资成本。截至2020年9月30日,无息存款总额为14.5亿美元,占总存款的24.1%,而截至2019年12月31日,无息存款总额为10.9亿美元,占总存款的20.1%。
在截至2020年9月30日的9个月中,活期存款增加8.735亿美元,其中无息存款增加3.622亿美元,有息活期存款增加5.112亿美元。此外,储蓄账户增加6,100万美元,但被货币市场账户减少2,570万美元和定期存款减少3.037亿美元所抵销。
截至2020年9月30日,经纪存款为8980万美元,比2019年12月31日的1000万美元增加了7980万美元。期间之间的增长与经纪定期存款有关,因为我们利用该市场具有吸引力的定价减少了一些剩余的高成本计息存款。
下表为截至2020年9月30日存单预定到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三个月或更短时间 | | 超过三个月到六个月 | | 超过6个月到12个月 | | 一年多 | | 总计 |
25万美元或以下的存单 | | $ | 179,027 | | | $ | 117,439 | | | $ | 92,054 | | | $ | 38,157 | | | $ | 426,677 | |
25万美元以上的存单 | | 348,435 | | | 50,241 | | | 32,261 | | | 42,731 | | | 473,668 | |
存单总额 | | $ | 527,462 | | | $ | 167,680 | | | $ | 124,315 | | | $ | 80,888 | | | $ | 900,345 | |
借款
我们利用联邦住房贷款银行(“FHLB”)的预付款来利用我们的资本基础,为贷款和投资活动提供资金,作为流动性的来源,并加强利率风险管理。我们还保持了从美联储贴现窗口和无担保联邦基金信用额度的额外借款可获得性。
FHLB的预付款减少了6.355亿美元,降幅为53.2%,扣除未摊销债券发行成本为5.595亿美元。6.5截至2020年9月30日,这一数字为5.05亿美元,主要原因是偿还了FHLB的5.05亿美元短期和隔夜预付款,以及1.24亿美元的到期和提前偿还长期预付款。2020年6月,我们偿还了一美元100.0百万FHLB长期预付款,加权平均利率为2.07%,并产生了$2.5百万灭火费。此外,在2020年6月,我们进行了再融资111.0数以百万计的FHLB期限预付款,以利用市场利率的快速下降。
截至2020年9月30日,FHLB预付款包括不是隔夜借款,美元105.0百万美元在三个月内到期,以及461.0超过三个月到期的百万美元,加权平均寿命为4.7年及加权平均利率2.51%.
截至2020年9月30日或2019年12月31日,我们没有利用回购协议。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告第一部分的Form 10-Q中包含的合并财务报表(未经审计)附注6。
长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年9月30日 | | 2019年12月31日 |
(千美元) | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
| | | | | | | | |
5.25%优先债券,2025年4月15日到期 | | $ | 175,000 | | | $ | (1,377) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,579) | |
| | | | | | | | |
总计 | | $ | 175,000 | | | $ | (1,377) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,579) | |
我们遵守了截至2020年9月30日到期的2025年4月15日5.25%优先票据下的所有契约。
我们于2020年10月30日完成发行及发售本金总额为8,500万美元、2030年到期的4.375厘定息至浮息次级债券,公开发行价相当于债券本金总额的100%。
流动性管理
我们需要保持充足的流动性,以确保安全稳健的运行。流动性可能会增加或减少,这取决于资金的可获得性和投资相对于贷款回报的相对收益率。从历史上看,我们一直保持流动资产高于被认为足以满足正常运营要求的水平,包括预期和意外的现金流需求,如为贷款承诺提供资金、潜在的存款外流和股息支付。现金流预测会定期检讨和更新,以确保维持充足的流动资金。
由于目前的经济状况,包括政府为应对疫情而采取的刺激措施,我们参与了市场流动性水平的提高。部分额外的流动性被视为短期的,正如客户预计在短期内使用的那样,因此,我们保持了较高的流动资产水平。我们没有观察到客户信贷额度使用水平的变化,由于世行的购买力平价贷款预计将在未来9至12个月内得到免除,我们预计额外的流动性可能会在到期时用于降低批发融资。
北卡罗来纳州加州银行
在2020年第二季度,我们通过参与美联储的借款人托管(BIC)计划,扩大了我们与美联储现有的担保借款能力。因此,截至2020年9月30日,我们在美联储的借款能力增加到4.277亿美元。在参与BIC计划之前,该行只质押了某些证券作为进入贴现窗口的抵押品。截至2020年9月30日,世行已抵押了某些符合条件的贷款,未偿还本金余额为8.799亿美元,账面价值为2350万美元的证券作为这一信贷额度的抵押品。BIC计划下的借款是隔夜预付款,按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月和九个月,根据这一安排没有借款。
银行的流动性是其经营、投资和融资活动的产物,表现为现金和现金等价物以及可供出售的证券。该银行的主要资金来源是未偿还贷款和投资证券的存款、付款和到期日;出售贷款和投资证券以及其他短期投资和业务提供的资金。虽然贷款和投资证券摊销的预定付款,以及到期的投资证券和短期投资是相对可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。此外,世行还将过剩资金投资于短期可赚取利息的资产,这些资产提供流动性以满足放贷要求。世行还通过借款产生现金。本行主要利用FHLB预先设立的担保信贷额度垫款作为次要流动资金来源,为其放贷活动提供资金,并加强利率风险管理。通过获得经纪存款、使用根据回购协议出售的证券来杠杆利用其资本基础,以及通过美联储BIC计划预先建立的有担保信贷额度,该行还拥有额外的二级流动性来源。流动性管理是企业管理的一项日常职能,也是一项长期职能。任何过剩的流动性通常都投资于联邦基金或投资证券。在较长期的基础上,世行维持投资于各种贷款产品的战略。银行主要利用其资金来源来履行其正在进行的贷款和其他承诺,以及支付即将到期的存单和储蓄提款。
加州银行(Bank of California,Inc.)
在独立控股公司的基础上,加州银行公司的主要资金来源是银行的股息和公司间税收、外部借款以及筹集资本和发行债务证券的能力。银行的股息在很大程度上取决于银行的收益,并受到某些法规的限制,这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制,包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说,资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配,最高可达年初至今净收入的100%加上前两年的留存净收入,而无需事先获得OCC的批准。然而,银行支付的任何股息都将受到限制,因为需要保持其资本充足的状态以及资本缓冲,以避免额外的股息限制(请参阅资本股利限制有关更多信息,请参见以下内容)。目前,本行没有足够的股息支付能力,在未根据适用法规事先获得OCC批准的情况下,宣布并向控股公司支付此类股息。在截至2020年9月30日的9个月里,银行向加州银行支付了2500万美元的股息。截至2020年9月30日,加州银行拥有5360万美元的现金,所有这些现金都存放在银行。
2020年2月10日,我们宣布董事会批准回购高达4500万美元的普通股。回购授权将于2021年2月到期,但鉴于目前的宏观经济状况和新冠肺炎疫情,我们已在不久的将来暂停普通股回购。在截至2020年9月30日的三个月里,没有回购普通股。在截至2020年9月30日的9个月内,我们以每股14.50美元的加权平均价回购了827,584股普通股,总金额为1,200万美元。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层根据美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规定决定的其他方式进行。购买的时机和根据该计划回购的股票数量将取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
在截至2020年9月30日的三个月内,我们回购了存托股份,相当于我们D系列和E系列优先股的股票。购买的每股D系列存托股票的总对价为2000美元。购买的每股E系列存托股份的总对价为16.3万美元。支付的对价与D系列优先股和E系列优先股的账面价值总计159,000美元之间的7000美元差额被重新分类为留存收益,导致分配给普通股股东的净收入减少。
在截至2020年9月30日的9个月内,我们回购了存托股份,相当于我们D系列和E系列优先股的股票。购买的D系列存托股票的总对价为270万美元。购买的E系列存托股票的总对价为170万美元。支付的对价与D系列优先股和E系列优先股的总账面价值490万美元之间的56.8万美元差额被重新分类为留存收益,导致分配给普通股股东的净收入增加。
在合并的基础上,我们保持了2.925亿美元的现金和现金等价物,占截至2020年9月30日总资产的3.8%。我们的现金和现金等价物从2019年12月31日的3.735亿美元减少了8100万美元,占总资产的4.8%。减少的主要原因是我们的传统单一家庭住宅按揭组合的存款和径流增加,但被FHLB垫款的减少所抵消。
截至2020年9月30日,我们从FHLB获得的未使用担保借款能力为8.9亿美元,从美联储获得的未使用担保借款能力为4.277亿美元,以及来自无担保联邦基金信贷额度的1.85亿美元。我们还维持了回购协议,截至2020年9月30日,没有一份回购协议未完成。回购协议的可用性和条款由交易对手酌情决定,并质押额外的投资证券。截至2020年9月30日,我们还有12.亿美元的未质押证券可供出售。
我们相信,截至2020年9月30日,我们的流动性来源稳定,足以满足我们的日常现金流要求。然而,鉴于新冠肺炎疫情正在持续,我们目前无法预测疫情将在多大程度上对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩产生负面影响。有关风险因素的讨论,请参阅第II部分第1A项。在我们截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。
承诺和合同义务
下表列出了截至2020年9月30日我们的承诺和合同义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承诺和合同义务 |
(千美元) | | 承诺的总金额 | | 在 一年 | | 超过一年到三年 | | 三年至五年以上 | | 五岁以上 年数 |
提供信贷的承诺 | | $ | 69,455 | | | $ | 27,221 | | | $ | 29,089 | | | $ | 10,522 | | | $ | 2,623 | |
未使用的信贷额度 | | 1,335,838 | | | 1,159,142 | | | 68,682 | | | 62,167 | | | 45,847 | |
备用信用证 | | 9,359 | | | 8,992 | | | 147 | | | 220 | | | — | |
总承诺额 | | $ | 1,414,652 | | | $ | 1,195,355 | | | $ | 97,918 | | | $ | 72,909 | | | $ | 48,470 | |
FHLB进展 | | $ | 566,000 | | | $ | 155,000 | | | $ | — | | | $ | 291,000 | | | $ | 120,000 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 175,000 | | | — | | | — | | | 175,000 | | | — | |
经营和资本租赁义务 | | 22,476 | | | 5,944 | | | 6,656 | | | 3,964 | | | 5,912 | |
存单 | | 900,345 | | | 819,457 | | | 77,033 | | | 3,855 | | | — | |
合同义务总额 | | $ | 1,663,821 | | | $ | 980,401 | | | $ | 83,689 | | | $ | 473,819 | | | $ | 125,912 | |
截至2020年9月30日,我们的未到位资金承诺分别为1890万美元、560万美元和1050万美元,用于保障性住房基金投资、SBIC投资和其他投资,包括对替代能源伙伴关系的投资。我们于2020年10月30日完成发行及发售本金总额为8,500万美元、2030年到期的4.375厘定息至浮息次级债券,公开发行价相当于债券本金总额的100%。
资本
为了保持充足的资本水平,我们不断评估预计的资本来源和用途,以支持预计的资产增长、运营需求和信用风险。除了其他因素外,我们还考虑了运营产生的收益和从金融市场获得资本的机会。此外,我们每年都会进行资本压力测试,以评估经济的不利变化对我们的资本基础的影响。
监管资本
本公司和本银行须遵守联邦银行监管机构制定的监管资本充足率准则。2013年7月,联邦银行业监管机构批准了一项最终规则,以实施修订后的巴塞尔III资本充足率标准,并解决多德-弗兰克法案的相关条款。最终规则强化了监管资本的定义,提高了基于风险的资本要求,对风险加权资产的计算进行了有选择的修改,并调整了及时纠正行动的门槛。公司和银行于2015年1月1日开始遵守新规则,新规则的某些条款将分阶段实施到2019年1月1日。包括全面分阶段保本缓冲在内,普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率下限分别为7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本金额和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最低资本要求 | | 根据即时纠正措施规定资本充足的最低要求 |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行(Bank of California,Inc.) | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 894,002 | | | 16.19 | % | | $ | 441,650 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本 | | 824,724 | | | 14.94 | % | | 331,237 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本 | | 639,846 | | | 11.59 | % | | 248,428 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级杠杆 | | 824,724 | | | 10.79 | % | | 305,662 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,001,050 | | | 18.14 | % | | $ | 441,388 | | | 8.00 | % | | $ | 551,735 | | | 10.00 | % |
一级风险资本 | | 931,932 | | | 16.89 | % | | 331,041 | | | 6.00 | % | | 441,388 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 931,932 | | | 16.89 | % | | 248,281 | | | 4.50 | % | | 358,628 | | | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 931,932 | | | 12.21 | % | | 305,304 | | | 4.00 | % | | 381,630 | | | 5.00 | % |
2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行(Bank of California,Inc.) | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 921,892 | | | 15.90 | % | | $ | 463,950 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本 | | 860,179 | | | 14.83 | % | | 347,963 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本 | | 670,355 | | | 11.56 | % | | 260,972 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级杠杆 | | 860,179 | | | 10.89 | % | | 315,825 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,007,762 | | | 17.46 | % | | $ | 461,843 | | | 8.00 | % | | $ | 577,304 | | | 10.00 | % |
一级风险资本 | | 946,049 | | | 16.39 | % | | 346,382 | | | 6.00 | % | | 461,843 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 946,049 | | | 16.39 | % | | 259,787 | | | 4.50 | % | | 375,247 | | | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 946,049 | | | 12.02 | % | | 314,707 | | | 4.00 | % | | 393,383 | | | 5.00 | % |
2020年10月30日,我们完成了本金总额8,500万美元、2030年到期的4.375%固定利率至浮动利率次级债券的发行和销售,公开发行价相当于符合二级资本资格的债券本金总额的100%。
股息限制
本公司支付股息须受联储局提供的指引所规限。 该指引规定,计划在给定时期内支付超过净收益的股息的银行控股公司,应首先与美联储(Federal Reserve)协商。由于公司目前和近期的季度分红预计将超过适用的季度净收益,因此公司普通股和优先股的红利支付将事先征求联邦储备委员会的意见并不提出异议。
我们支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行业法律和法规限制了在未经监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据这些规定,就本行而言,根据上述资本金要求,任何日历年可支付的股息数额以当年的净利润为限,加上前两年的留存净利润。因此,为了避免额外的股息限制,银行发放的任何股息都将受到保持其资本状况良好加上资本缓冲的需要的限制。如下所述,银行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,世行获得了OCC的批准,并向加州银行(Bank of California,Inc.)支付了2500万美元的股息。
在截至2020年9月30日的三个月和九个月内,我们宣布并支付了普通股每股0.06美元和0.18美元的股息,以及我们优先股的股息。去年,也就是2019年4月,我们的董事会批准了一项计划,将季度股息从每股普通股0.13美元降至0.06美元。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
我们在利率变化时的风险。我们赚取的资产利率和支付的负债利率一般都是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。因此,与其他金融机构一样,我们的经营业绩也受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险被称为利率风险,也是我们最重要的市场风险。
我们如何衡量利率变化的风险。作为我们管理利率变化风险敞口和遵守适用法规的努力的一部分,我们已经成立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时,我们根据资产和负债的支付流程和利率、到期和/或提前还款的时间以及资产和负债对市场利率实际或潜在变化的敏感度,持续分析和管理资产和负债。
我们既有由高级管理层精选成员组成的管理资产/负债委员会(“管理ALCO”),也有由公司和银行董事会组成的联合资产/负债委员会(“董事会ALCO”,以及管理ALCO,“COUS”)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险,我们已采取资产/负债管理政策,使生息资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策在考虑到相对成本和利差、利率敏感性和流动性需求的情况下,为资产和资金来源的数量和组合制定了指导方针,而管理层则在非政府组织的监督下监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源,以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权净现值分析,COU至少每季度召开一次会议,审查经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。
为了管理我们的资产和负债,并实现预期的流动性、信用质量、利率风险、盈利能力和资本目标,我们评估了各种战略,包括:
•发放和购买可调利率抵押贷款,
•销售期限较长的固定或混合抵押贷款,
•发放较短期消费贷款,
•管理投资证券的存续期,
•管理我们的存款以建立稳定的存款关系,
•使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)来调整到期日和重新定价条款,以及
•管理我们投资组合中固定利率贷款的百分比。
有时,根据一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素,CARS可能会决定在董事会规定的资产/负债容忍度范围内增加我们的利率风险头寸。
作为其程序的一部分,这些机构定期审查利率风险,方法是预测替代利率环境对投资组合权益的净利息收入和市场价值(定义为机构现有资产、负债和表外工具的净现值)的影响,并根据投资组合权益的净利息收入和市场价值的最大潜在变化来评估此类影响。
股权经济价值与净利息收入的利率敏感性
利率风险是我们银行活动的结果,也是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素造成的:
•风险重新定价--生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时点差异;
•期权风险--资产和负债预期到期日的变化,例如借款人提前偿还贷款的能力,以及储户在到期前赎回存单的能力;
•收益率曲线风险--利率以非平行方式上升或下降的收益率曲线变化;以及
•基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化,如美国国债、美国最优惠利率和伦敦银行间同业拆借利率。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力,我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。我们利率风险的管理由ALCO董事会监督。ALCO董事会将利率风险的日常管理委托给管理层ALCO。ALCO管理层确保银行在制定和实施利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。ALCO董事会每季度审查我们的利率风险建模结果,以确保我们已经适当地衡量了我们的利率风险,适当地减轻了我们的风险敞口,并且任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对资产负债管理政策的年度审查外,我们的董事会还定期审查利率风险政策限额。
利率风险管理是一个积极的过程,包括监测贷款和存款流动,并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理首先要了解我们资产和负债的动态重新定价特征,并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险姿态。
我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的,包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。该模拟模型基于该行利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬间平行移动(“利率冲击”)。然后,我们使用两种方法对模拟结果进行评估:风险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(EVE)。在NII at Risk下,对生息资产和有息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设进行建模的。
EVE衡量的是期末资产市值减去负债市值。资产负债管理使用这个值来衡量银行在各种利率情景下的经济价值变化。在某些方面,经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围,因为它涵盖了所有预期的现金流。
当短期利率上升预计会扩大我们的净息差时,资产负债表被认为是“资产敏感型”,因为我们赚取利息的资产的利率重新定价的速度快于我们有息负债的利率。相反,当短期利率上升预计会压缩我们的净利差时,资产负债表被认为是“负债敏感型”,因为我们有息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。
在2020年9月30日左右,我们的利率风险概况反映了一种“资产敏感”的立场.鉴于未来利率走势的幅度、时机和方向,以及收益率曲线形状的不确定性,实际结果可能与我们的模型预测的结果不同。
下表列出了该行在2020年9月30日的股权经济价值和未来12个月净利息收入的预计变化,这将发生在基于独立分析的利率立即变化时,但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 利率变动幅度,单位为基点(Bps)。(1) |
(千美元) | | 公平的经济价值 | | 净利息收入 |
| 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 | | 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
2020年9月30日 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 1,429,698 | | | $ | 182,948 | | | 14.7 | % | | $ | 235,725 | | | $ | 12,650 | | | 5.7 | % |
+100 bps | | 1,350,643 | | | 103,893 | | | 8.3 | % | | 228,486 | | | 5,411 | | | 2.4 | % |
0 bps | | 1,246,750 | | | | | | | 223,075 | | | | | |
-100 bps | | 1,142,019 | | | (104,731) | | | (8.4) | % | | 220,297 | | | (2,778) | | | (1.2) | % |
(1)假设所有期限的利率瞬时均匀变化,并且没有利率冲击的利率低于零%。
与任何衡量利率风险的方法一样,上表中的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如,虽然某些资产和负债可能有类似的期限或期限进行重新定价,但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外,某些类型的资产和负债的利率可能会先于市场利率的变化而波动,而其他类型的利率可能会滞后于市场利率的变化。此外,某些资产,如可调利率抵押贷款,具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特点。此外,如果利率发生变化,预期的贷款提前还款和提前提取存单的利率可能会与计算该表时假设的利率大幅偏离。
利率风险是影响我们的最重要的市场风险。其他类型的市场风险,如外汇风险和商品价格风险,都不是在我们正常的商业活动和经营过程中出现的。
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
在公司首席执行官、首席财务官和公司高级管理层其他成员的参与下,对公司截至2020年9月30日的披露控制和程序(如1934年证券交易法(该法案)第13a-15(E)条规定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至2020年9月30日,公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中需要披露的信息是:(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时决定需要披露的信息;(Ii)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
截至2020年9月30日止三个月内,本公司财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)并无发生重大影响或合理可能重大影响本公司财务报告内部控制的变化。
该公司预计,其披露控制和程序以及财务报告的内部控制不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好,它只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
第二部分-其他资料
项目1--法律诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。
2019年4月2日,三起股东派生诉讼中的第一起,戈登诉贝内特案,编号8:19-cv-621,在美国加州中心区地区法院对加州银行公司的现任和前任高管和董事提起诉讼。戈登的诉讼主张对Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor违反受托责任。2019年6月10日,第二起股东派生诉讼,Johnston诉Sznewajs,No.8:19-cv-01152,在美国加州中心区地区法院对加州银行公司的现任和前任高管和董事提起诉讼。约翰斯顿的诉讼主张对罗伯特·什内瓦伊斯(Robert Sznewajs)、乔纳·谢内尔(Jonah Schnel)、哈莉·贝内特(Halle Benett)、理查德·拉什利(Richard Lashley)、史蒂文·苏加曼(Steven Sugarman)、约翰·格罗夫纳(John Grosvenor)、查德·布朗斯坦(Chad Brownstein2019年6月18日,第三起股东派生诉讼Witmer诉Sugarman案,编号19STCV21088,在洛杉矶县高等法院对加州银行(Bank of California,Inc.)现任和前任高管和董事提起诉讼。Witmer的诉讼主张对Steven Sugarman、Ronald Nicolas,Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出违反受托责任、不当得利和公司浪费的索赔。2019年6月24日,威特默行动被移至美国加州中心区地区法院,并分配了案卷编号2:19-cv-5488。2019年9月23日,法院下令将戈登、约翰斯顿和威特默的诉讼合并用于所有目的,包括预审程序和审判。2019年11月22日, 原告提交了一份合并的起诉书。该公司的解散动议目前将于2020年11月25日到期。
总体而言,合并起诉书声称,我们的董事会错误地拒绝了原告向我们的董事会提出的要求,即我们应该对各种现任和前任高级管理人员和董事提起诉讼,理由是他们涉嫌隐瞒本公司与Jason Galanis的所谓关系,以及本公司所作的各种被指控为虚假和误导性的陈述。原告要求被点名的被告向本公司支付数额不详的损害赔偿金,采取公司治理改革,以及公平和禁制令救济。我们不认为这些股东派生原告的要求被错误地拒绝,我们打算在此基础上对这些诉讼提出强烈抗辩。
项目1A--风险因素
第一部分第1A项下出现的风险因素没有实质性变化。风险因素“在我们截至2019年12月31日的10-K表格年度报告和第二部分第1A项中。在我们截至2020年3月31日的季度报告Form 10-Q中的“风险因素”。
项目2--未登记的股权证券销售和收益使用
发行人购买股票证券
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| | 发行人购买股权证券 | | |
($(千美元,每股数据除外) | | 股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分而购买的股票总数 | | 根据该计划可购买的股票总数(或近似美元价值) |
普通股: | | | | | | | | |
2020年7月1日至2020年7月31日 | | 349 | | | $ | 10.83 | | | — | | | $ | 33,000 | |
2020年8月1日至2020年8月31日 | | 1,379 | | | $ | 11.24 | | | — | | | $ | 33,000 | |
2020年9月1日至2020年9月30日 | | 1,165 | | | $ | 11.47 | | | — | | | $ | 33,000 | |
总计 | | 2,893 | | | $ | 11.28 | | | — | | | |
| | | | | | | | |
优先股(存托股份): | | | | | | | | |
2020年7月1日至2020年7月31日 | | 6,602 | | | $ | 25.00 | | | — | | | — | |
2020年8月1日至2020年8月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
2020年9月1日至2020年9月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
总计 | | 6,602 | | | $ | 25.00 | | | — | | | — | |
在截至2020年9月30日的三个月内,购买与员工交出的股票相关的普通股,以支付与我们的员工股票福利计划下的既得奖励相关的员工税负。在截至2020年9月30日的三个月内,没有购买与本公司之前宣布的以下讨论的股票回购计划相关的普通股股票。
2020年2月10日,我们宣布了一项高达4500万美元的普通股回购计划。回购授权将于2021年2月到期。购买可以通过公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私人谈判交易或我们管理层决定的其他方式进行,并符合美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的规定。购买的时机和根据该计划回购的股票数量将取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
第3项-高级证券违约
无
第4项矿山安全披露
不适用
第5项--其他信息
2020年11月4日,公司董事会薪酬、提名和公司治理委员会(以下简称CNG委员会)通过了《加州银行高管变更控制权让渡计划》(简称《让渡计划》)。离职计划的目的是通过提供适当的遣散费福利来留住公司及其子公司的高级管理人员和员工,并确保他们继续尽忠职守,包括在控制权发生变化的情况下(如离职计划中定义的那样)。
“服务计划”下的参与者(每个人都是“参与者”)包括“服务计划”中指定的初始参与者以及CNG委员会自行决定不时指定为参与者的其他高级管理人员和员工。Severance计划的最初参与者包括Ido Dotan(执行副总裁、总法律顾问兼公司秘书)、Michael A.Smith(首席会计官)和Lynn A.Sullivan(执行副总裁兼首席风险官)。总裁兼首席执行官贾里德·M·沃尔夫(Jared M.Wolff)和执行副总裁兼首席财务官林恩·M·霍普金斯(Lynn M.Hopkins)是与公司签订的提供遣散费福利的雇佣协议的当事人,他们不是Severance计划的参与者。
根据离职计划,如果参保人在控制权变更后的12个月内符合资格终止,公司将向参保人提供离职计划中规定的付款和福利。此类符合资格的终止通常包括公司因非原因(该术语在离职计划中定义)或参与者出于正当理由(该术语在离职计划中定义)以外的原因终止参与者的雇用。
离职计划下的支付及福利包括(I)一笔现金付款,相等于(Y)指定倍数(“离职倍数”)与(Z)参与者于参与者终止日期或控制权变更日期(以较大者为准)生效的基薪年率与参与者根据本公司或其联属公司就终止日期发生的会计年度的年度激励计划向该参与者颁发的目标年度现金奖励之和(以较大者为准)的乘积以及(Ii)在终止日期之后的一段时间内(“眼镜蛇承保期”)按月平均分期付款,金额等于每月眼镜蛇保费减去参与者在终止日期之前支付的每月医疗保费部分的金额。(Ii)在终止日期之后的一段时间内(“眼镜蛇承保期”),等于每月眼镜蛇保费减去参与者在终止日期之前支付的每月医疗保费部分。然而,如果参与者受雇于另一雇主并有资格从该雇主获得福利,此类福利将在眼镜蛇保险期满之前停止。适用于每个初始参与者的Severance Multiple和COBRA承保期在Severance计划中规定。至于其他参与者,Severance倍数和COBRA的覆盖期限将由CNG委员会根据个人情况确定。
参与者获得上述遣散费和福利的权利取决于该参与者是否交付并未撤销以公司为受益人的全面免除和豁免,以及参与者是否继续遵守服务计划中规定的任何适用的限制性契诺。此外,如果根据遣散费计划支付的任何款项,连同我们支付给参与者的任何其他金额,将根据国内税法第499条对该参与者征收消费税,则该等付款将减少到比该参与者缴纳消费税的金额少一美元的金额,但前提是这种减少会导致该参与者获得更高的税后净额。
以上对分期付款计划的完整描述是通过参考作为本季度报告10-Q表附件10.1存档的分期付款计划的完整副本来进行限定的。?
项目6--展品
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3.1 | 注册人章程的第二份重述条款(作为注册人于2018年6月5日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
3.2 | 第五次修订和重新修订注册人章程(作为注册人于2017年6月30日提交的8-K表格当前报告的证物提交,并通过引用并入本文。) |
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10.1 | 加州银行(Bank of California,Inc.)管理层变更控制权分离计划 |
31.1 | 规则13a-14(A)认证(首席执行干事) |
31.2 | 规则13a-14(A)认证(首席财务官) |
32.0 | 规则13a-14(B)和“美国法典”第18编第1350条认证 |
101.0 | 以下是以可扩展商业报告语言(XBRL)格式编制的注册人季度报告Form 10-Q中的以下财务报表和脚注:(I)合并财务状况报表;(Ii)合并经营报表;(Iii)合并全面收益表(亏损);(Iv)合并股东权益报表;(V)合并现金流量表;(Vi)合并财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
104 | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| | | 加州银行(Bank of California,Inc.) |
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日期: | 2020年11月6日 | | /s/Jared Wolff |
| | | 贾里德·沃尔夫 |
| | | 总裁/首席执行官 (首席行政主任) |
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日期: | 2020年11月6日 | | /s/林恩·M·霍普金斯 |
| | | 林恩·M·霍普金斯 |
| | | 执行副总裁/首席财务官 (首席财务官) |
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日期: | 2020年11月6日 | | /s/Mike Smith |
| | | 迈克·史密斯 |
| | | 高级副总裁/首席会计官 (首席会计官) |