Sybt20200930_10q.htm0000835324库场Bancorp，Inc.错误--12-31Q32020416,767469,313——001,000,0001,000,00000000040,000,00040,000,00022,692,00022,692,00022,604,00022,604,0000.250.260.260.270.270.27200000003301200105312.52.10015贷款总额包括保费、折扣以及净贷款发放费和成本。反映作为收购结果记录的CDI资产的公允价值调整。反映根据Bancorp对假定定期存款的评估进行的公允价值调整。包括截至2020年6月30日和2019年12月31日的3000万美元经纪存款。反映根据Bancorp对购置的房舍和设备的评估进行的公允价值调整。不在ASC 606的范围内。比率是根据平均资产计算的。有关个别公允价值调整的解释，请参阅下一页。反映基于Bancorp对收购贷款组合的评估进行的公允价值调整，并消除被收购方记录的ACL。采用ASC 326对ACL贷款的影响反映了820万美元与从招致损失ACL模型向CECL ACL模型过渡有关，160万美元与标准中定义的从PCI向PCD方法过渡有关。反映了一项杂项其他资产的核销。反映了根据Bancorp对收购的丧失抵押品赎回权的房地产的评估进行的公允价值调整。SARS的内在价值被定义为标的股票的当前市场价格超过行权或授予价格的金额。反映根据Bancorp对收购投资组合的评估进行的公允价值调整。贷款总额包括保费、折扣以及净贷款发放费和成本。不在ASC 606的范围内，但保管费除外，因为保管费在所有期间都是象征性的。反映基于Bancorp对假设的FHLB预付款的评估的公允价值调整。比率是根据风险加权资产计算的。2017年12月31日AOCI组成部分余额反映了对2017年Form 10-K表标题为
“其他全面收益(亏损)”的脚注中错误报告的年终余额的更正，这些余额分别为证券
AFS、现金流对冲和最低养老金负债的(2,278)美元、234美元和(392)美元。00008353242020-01-012020-09-30Xbrli：共享00008353242020-10-31雷霆穹顶：物品Iso4217：美元00008353242020-09-3000008353242019-12-31Iso4217：美元Xbrli：共享00008353242020-07-012020-09-3000008353242019-07-012019-09-3000008353242019-01-012019-09-300000835324美国-公认会计准则：受托和信任成员2020-07-012020-09-300000835324美国-公认会计准则：受托和信任成员2019-07-012019-09-300000835324美国-公认会计准则：受托和信任成员2020-01-012020-09-300000835324美国-公认会计准则：受托和信任成员2019-01-012019-09-300000835324美国-GAAP：DepositAccountMember2020-07-012020-09-300000835324美国-GAAP：DepositAccountMember2019-07-012019-09-300000835324美国-GAAP：DepositAccountMember2020-01-012020-09-300000835324美国-GAAP：DepositAccountMember2019-01-012019-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-07-012020-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-07-012019-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2020-01-012020-09-300000835324US-GAAP：CreditAndDebitCardMember2019-01-012019-09-300000835324系统：财务管理成员2020-07-012020-09-300000835324系统：财务管理成员2019-07-012019-09-300000835324系统：财务管理成员2020-01-012020-09-300000835324系统：财务管理成员2019-01-012019-09-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-07-012020-09-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-07-012019-09-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2020-01-012020-09-300000835324Us-gaap:InvestmentAdvisoryManagementAndAdministrativeServiceMember2019-01-012019-09-300000835324美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-07-012020-09-300000835324美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2019-07-012019-09-300000835324美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2020-01-012020-09-300000835324美国-GAAP：ProductAndServiceOtherMember2019-01-012019-09-300000835324美国-GAAP：CommonStockMember2018-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2018-12-310000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2018-12-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2018-12-3100008353242018-12-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-01-012019-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-01-012019-03-310000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-01-012019-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-01-012019-03-3100008353242019-01-012019-03-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-03-310000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-03-3100008353242019-03-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-04-012019-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-04-012019-06-300000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-04-012019-06-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-04-012019-06-3000008353242019-04-012019-06-300000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-06-300000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-06-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-06-3000008353242019-06-300000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-07-012019-09-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-07-012019-09-300000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-07-012019-09-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-07-012019-09-300000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-300000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-09-300000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-3000008353242019-09-300000835324美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUS-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMemberUs-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-310000835324Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2020-01-012020-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-3100008353242020-01-012020-03-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-310000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310000835324美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310000835324Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100008353242020-03-310000835324美国-GAAP：CommonStockMember2020-04-012020-06-300000835324US-GAAP：AdditionalPaidInCap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目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-Q
| ☒根据1934年证券交易法第13或15(D)款提交的季度报告 |
在截至本季度末的季度内九月三十日, 2020
或
| ☐根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告 |
委托文件编号：1-13661
库场Bancorp，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
| 肯塔基州 | | 61-1137529 |
| (注册成立或组织的州或其他司法管辖区) | | (国际税务局雇主识别号码) |
| 东大街1040号, 路易斯维尔, 肯塔基州 | | 40206 |
| (主要行政办公室地址) | | (邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：(502) 582-2571
根据该法第12(B)条登记的证券：
| 每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，无面值 | SYBT | 纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market，LLC) |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。-☒是*☐编号：
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。.☒是*☐编号：
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| 大型加速滤波器 ☒ | | 加速文件管理器☐ | | 非加速文件服务器☐ | | 规模较小的报告公司。☐ |
| 新兴成长型公司：☐ | | | | | | |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。☐*是，☒不是
截至2020年10月31日，注册人没有面值的普通股流通股数量为22,692,044.
目录
| 第一部分-财务信息 |
|
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| 第一项财务报表 |
4 |
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合并资产负债表 |
4 |
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合并损益表 |
5 |
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| |
综合全面收益表 |
6 |
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|
| |
合并股东权益变动表 |
7 |
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|
| |
合并现金流量表 |
9 |
| |
|
|
| |
合并财务报表附注 |
11 |
| |
|
|
| 第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。 |
59 |
| |
|
| 第三项关于市场风险的定量和定性披露。 |
98 |
| |
|
| 项目4.控制和程序 |
98 |
| |
|
| |
|
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| 第II部分-其他信息 |
98 |
| |
|
| 第1项法律诉讼 |
98 |
| |
|
| 项目1A。风险因素。 |
98 |
| |
|
| 第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。 |
100 |
| |
|
| 第六项展品 |
100 |
| |
|
| 签名 |
101 |
缩略语和缩略语词汇
以下按字母顺序列出的缩略语和缩略语在本报告的整个表格10-Q中使用：
| 首字母缩略词 或术语 |
|
定义 |
|
首字母缩略词 或术语 |
|
定义 |
|
首字母缩略词 或术语 |
|
定义 |
| 阿奇 |
|
自动结算所 |
|
ETR |
|
实际税率 |
|
尼姆 |
|
净息差(FTE) |
| AFS |
|
可供出售 |
|
执行副总裁 |
|
执行副总裁 |
|
净现值 |
|
净现值 |
| APIC |
|
额外实收资本 |
|
FASB |
|
财务会计准则委员会 |
|
净息差 |
|
净息差(FTE) |
| 前交叉韧带 |
|
信贷损失准备 |
|
FDIC |
|
美国联邦存款保险公司 |
|
NM |
|
没有意义 |
| AOCI |
|
累计其他综合收益 |
|
FFP |
|
购买的联邦基金 |
|
OAEM |
|
特别提到的其他资产 |
| ASC |
|
会计准则编码 |
|
FFS |
|
出售的联邦基金 |
|
保监处 |
|
其他综合收益 |
| ASU |
|
会计准则更新 |
|
FFTR |
|
联邦基金目标利率 |
|
奥利奥 |
|
拥有的其他房地产 |
| 自动取款机 |
|
自动柜员机 |
|
FHA |
|
联邦住房管理局 |
|
购买力平价 |
|
工资保障计划 |
| 奥姆 |
|
管理的资产 |
|
FHC |
|
金融控股公司 |
|
光伏 |
|
现值 |
| Bancorp/公司 |
|
Stock Yards Bancorp，Inc.(库场Bancorp，Inc.) |
|
FHLB |
|
辛辛那提联邦住房贷款银行 |
|
PCD |
|
在信用恶化的情况下购买的 |
| 银行/银行 |
|
存货场银行和信托公司(Stock Yards Bank&Trust Company) |
|
FHLMC |
|
联邦住房贷款抵押公司(Federal Home Loan Mortgage Corporation) |
|
PCI |
|
购买的信用减损 |
| 博利 |
|
银行拥有的人寿保险 |
|
菲卡 |
|
联邦保险缴费法案 |
|
素数 |
|
这个华尔街日报最优惠利率 |
| 英国石油公司 |
|
基点-百分之一 |
|
FNMA |
|
联邦全国抵押贷款协会 |
|
备抵 |
|
信贷损失准备金 |
| C&D |
|
建设与发展 |
|
FRB |
|
联邦储备银行 |
|
PSU |
|
绩效股票单位 |
| CARE法案 |
|
冠状病毒援助、救济和经济安全法 |
|
FTE |
|
全额税额等值 |
|
罗亚 |
|
平均资产回报率 |
| C&I |
|
工商业 |
|
公认会计原则 |
|
美国公认会计原则 |
|
罗 |
|
平均股本回报率 |
| 光盘 |
|
存单 |
|
GLB法案 |
|
格拉姆-利奇-布莱利法案 |
|
RSA |
|
限制性股票奖 |
| 土发 |
|
核心存款无形资产 |
|
GNMA |
|
政府全国抵押贷款协会 |
|
RSU |
|
限售股单位 |
| CECL |
|
当前预期信用损失(ASC-326) |
|
血红蛋白 |
|
众议院法案 |
|
萨布 |
|
员工会计公报 |
| 首席执行官 |
|
首席执行官 |
|
HELOC |
|
房屋净值信贷额度 |
|
撒尔 |
|
股票增值权 |
| 首席财务官 |
|
首席财务官 |
|
ITM |
|
交互式柜员机 |
|
证交会 |
|
证券交易委员会 |
| 新冠肺炎 |
|
冠状病毒病-2019年 |
|
KBST |
|
英皇银行一级法定信托基金 |
|
SSUAR |
|
根据回购协议出售的证券 |
| CRA |
|
《社区再投资法案》 |
|
KSB |
|
King Bancorp，Inc.和King Southern银行 |
|
SBA |
|
小企业管理局(Small Business Administration) |
| 克雷 |
|
商业地产 |
|
伦敦银行间同业拆借利率 |
|
伦敦银行间同业拆借利率 |
|
泰斯 |
|
有形普通股权益 |
| 多德-弗兰克法案 |
|
多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法 |
|
贷款 |
|
贷款和租赁 |
|
TDR |
|
问题债务重组 |
| 差热 |
|
递延税金资产 |
|
MBS |
|
抵押贷款支持证券 |
|
TPS |
|
信托优先证券 |
| DTL |
|
递延税项负债 |
|
MSA |
|
大都市区统计区 |
|
弗吉尼亚州 |
|
美国退伍军人事务部 |
| DCF |
|
贴现现金流 |
|
MSR |
|
抵押服务权 |
|
WM&T |
|
财富管理与信托 |
| 易办事 |
|
每股收益 |
|
纳斯达克 |
|
纳斯达克股票市场有限责任公司(NASDAQ Stock Market，LLC) |
|
|
|
|
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
综合资产负债表
2020年9月30日(未经审计)和2019年12月31日(单位为千，每股数据除外)
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| | | 2020 | | | 2019 | |
| 资产 | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 49,517 | | | $ | 46,863 | |
| 出售的联邦基金和银行到期的利息 | | | 241,486 | | | | 202,861 | |
| 现金和现金等价物合计 | | | 291,003 | | | | 249,724 | |
| | | | | | | | | |
| 持有供出售的按揭贷款 | | | 23,611 | | | | 8,748 | |
| 可供出售的债务证券(摊销成本为#美元416,767)和美元469,313分别在2019年 | | | 429,184 | | | | 470,738 | |
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | | | 11,284 | | | | 11,284 | |
| 贷款 | | | 3,472,481 | | | | 2,845,016 | |
| 信贷损失拨备 | | | 50,501 | | | | 26,791 | |
| 净贷款 | | | 3,421,980 | | | | 2,818,225 | |
| | | | | | | | | |
| 房舍和设备，净值 | | | 56,911 | | | | 58,618 | |
| 银行自营人寿保险 | | | 33,084 | | | | 32,557 | |
| 应计应收利息 | | | 13,782 | | | | 8,534 | |
| 商誉 | | | 12,513 | | | | 12,513 | |
| 岩心矿藏无形 | | | 2,042 | | | | 2,285 | |
| 其他资产 | | | 69,735 | | | | 50,971 | |
| 总资产 | | $ | 4,365,129 | | | $ | 3,724,197 | |
| | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | |
| 无息 | | $ | 1,180,001 | | | $ | 810,475 | |
| 计息 | | | 2,574,517 | | | | 2,323,463 | |
| 总存款 | | | 3,754,518 | | | | 3,133,938 | |
| | | | | | | | | |
| 根据回购协议出售的证券 | | | 40,430 | | | | 31,895 | |
| 购买的联邦基金 | | | 9,179 | | | | 10,887 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | | 56,536 | | | | 79,953 | |
| 应计应付利息 | | | 325 | | | | 640 | |
| 其他负债 | | | 75,543 | | | | 60,587 | |
| 总负债 | | | 3,936,531 | | | | 3,317,900 | |
| | | | | | | | | |
| 承担和或有负债(脚注10) | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 股东权益 | | | | | | | | |
| 优先股，不是票面价值。授权1,000,000股份；不是已发行或已发行股份 | | | — | | | | — | |
| 普通股，不是票面价值。授权40,000,000已发行和已发行的股票22,692,0002020年和2019年分别为22,604,000股 | | | 36,500 | | | | 36,207 | |
| 额外实收资本 | | | 41,256 | | | | 35,714 | |
| 留存收益 | | | 341,970 | | | | 333,699 | |
| 累计其他综合收益 | | | 8,872 | | | | 677 | |
| 股东权益总额 | | | 428,598 | | | | 406,297 | |
| 总负债和股东权益 | | $ | 4,365,129 | | | $ | 3,724,197 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
合并损益表(未经审计)
对于三个人来说还有九个 截至9月30日的月份、2020和2019年 (单位为千，每股数据除外)
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款，包括手续费 | | $ | 33,844 | | | $ | 35,058 | | | $ | 101,692 | | | $ | 100,075 | |
| 出售的联邦基金和银行到期的利息 | | | 54 | | | | 566 | | | | 673 | | | | 2,129 | |
| 持有供出售的按揭贷款 | | | 173 | | | | 41 | | | | 359 | | | | 121 | |
| 可供出售的证券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 应税 | | | 2,029 | | | | 2,239 | | | | 6,631 | | | | 7,353 | |
| 免税 | | | 44 | | | | 105 | | | | 177 | | | | 382 | |
| 利息收入总额 | | | 36,144 | | | | 38,009 | | | | 109,532 | | | | 110,060 | |
| 利息支出： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款 | | | 2,107 | | | | 5,316 | | | | 8,676 | | | | 16,034 | |
| 根据回购协议出售的证券 | | | 7 | | | | 26 | | | | 31 | | | | 79 | |
| 购买的联邦基金和其他短期借款 | | | 2 | | | | 52 | | | | 33 | | | | 176 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | | 333 | | | | 509 | | | | 1,123 | | | | 1,154 | |
| 次级债券 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 26 | |
| 利息支出总额 | | | 2,449 | | | | 5,903 | | | | 9,863 | | | | 17,469 | |
| 净利息收入 | | | 33,695 | | | | 32,106 | | | | 99,669 | | | | 92,591 | |
| 信贷损失准备金 | | | 4,418 | | | | 400 | | | | 15,518 | | | | 1,000 | |
| 拨备后净利息收入 | | | 29,277 | | | | 31,706 | | | | 84,151 | | | | 91,591 | |
| 非利息收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 财富管理和信托服务 | | | 5,657 | | | | 5,738 | | | | 17,601 | | | | 16,839 | |
| 存款服务费 | | | 998 | | | | 1,356 | | | | 3,081 | | | | 3,793 | |
| 借记卡和信用卡收入 | | | 2,218 | | | | 2,102 | | | | 6,261 | | | | 6,014 | |
| 库房管理费 | | | 1,368 | | | | 1,264 | | | | 3,901 | | | | 3,623 | |
| 抵押贷款银行收入 | | | 1,979 | | | | 794 | | | | 4,447 | | | | 2,004 | |
| 净投资产品销售佣金和手续费 | | | 431 | | | | 400 | | | | 1,288 | | | | 1,120 | |
| 银行自营人寿保险 | | | 172 | | | | 487 | | | | 527 | | | | 849 | |
| 其他 | | | 220 | | | | 1,068 | | | | 1,095 | | | | 2,199 | |
| 非利息收入总额 | | | 13,043 | | | | 13,209 | | | | 38,201 | | | | 36,441 | |
| 非利息支出： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 补偿 | | | 13,300 | | | | 12,330 | | | | 37,296 | | | | 36,846 | |
| 雇员福利 | | | 2,853 | | | | 2,819 | | | | 8,891 | | | | 8,182 | |
| 入住率和设备净值 | | | 2,235 | | | | 2,189 | | | | 6,205 | | | | 6,005 | |
| 技术与通信 | | | 2,265 | | | | 1,841 | | | | 6,225 | | | | 5,462 | |
| 借记卡和信用卡处理 | | | 649 | | | | 662 | | | | 1,908 | | | | 1,880 | |
| 市场营销和业务发展 | | | 523 | | | | 732 | | | | 1,548 | | | | 2,260 | |
| 邮资、印刷费和供应品 | | | 472 | | | | 402 | | | | 1,355 | | | | 1,218 | |
| 法律和专业 | | | 544 | | | | 524 | | | | 1,795 | | | | 2,581 | |
| FDIC保险 | | | 435 | | | | — | | | | 894 | | | | 486 | |
| 摊销对税收抵免合伙企业的投资 | | | 52 | | | | 137 | | | | 141 | | | | 241 | |
| 基于资本和存款的税收 | | | 1,076 | | | | 993 | | | | 3,331 | | | | 2,864 | |
| 表外风险敞口的信贷损失费用 | | | 550 | | | | - | | | | 2,400 | | | | - | |
| 其他 | | | 1,242 | | | | 1,269 | | | | 3,041 | | | | 3,937 | |
| 非利息支出总额 | | | 26,196 | | | | 23,898 | | | | 75,030 | | | | 71,962 | |
| 所得税前收入费用 | | | 16,124 | | | | 21,017 | | | | 47,322 | | | | 56,070 | |
| 所得税费用 | | | 1,591 | | | | 3,783 | | | | 6,189 | | | | 6,652 | |
| 净收入 | | $ | 14,533 | | | $ | 17,234 | | | $ | 41,133 | | | $ | 49,418 | |
| 基本每股净收益 | | $ | 0.64 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.82 | | | $ | 2.18 | |
| 稀释后每股净收益 | | $ | 0.64 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.81 | | | $ | 2.16 | |
| 加权平均流通股： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基本信息 | | | 22,582 | | | | 22,550 | | | | 22,553 | | | | 22,633 | |
| 稀释 | | | 22,802 | | | | 22,810 | | | | 22,759 | | | | 22,901 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
综合全面收益表(未经审计)
截至九月三十日止的三个月及九个月、2020和2019年 (单位：千)
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 净收入 | | $ | 14,533 | | | $ | 17,234 | | | $ | 41,133 | | | $ | 49,418 | |
| 其他全面收入： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| AFS债务证券未实现收益的变化 | | | (35 | ) | | | 946 | | | | 10,992 | | | | 9,392 | |
| 用于现金流对冲的衍生品公允价值变动 | | | 111 | | | | (59 | ) | | | (207 | ) | | | (589 | ) |
| 扣除所得税费用前的其他综合收入总额 | | | 76 | | | | 887 | | | | 10,785 | | | | 8,803 | |
| 税收效应 | | | 20 | | | | 225 | | | | 2,591 | | | | 1,933 | |
| 扣除税后的其他综合收入总额 | | | 56 | | | | 662 | | | | 8,194 | | | | 6,870 | |
| 综合收益 | | $ | 14,589 | | | $ | 17,896 | | | $ | 49,327 | | | $ | 56,288 | |
合并股东权益变动表(未经审计)
对于三个和九钼截至9月底的第N个月 30, 2020 aND 2019年(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | |
| | | 普通股 | | | 其他内容 | | | | | | | 其他 | | | 总计 | |
| | | 股票 | | | | | | | 实缴 | | | 留用 | | | 全面 | | | 股东的 | |
| | | 杰出的 | | | 金额 | | | 资本 | | | 收益 | | | 收入(亏损) | | | 股权 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2019年1月1日 | | | 22,749 | | | $ | 36,689 | | | $ | 36,797 | | | $ | 298,156 | | | $ | (5,142 | ) | | $ | 366,500 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年3月31日的三个月的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 15,641 | | | | — | | | | 15,641 | |
| 其他综合收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,629 | | | | 2,629 | |
| 股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 863 | | | | — | | | | — | | | | 863 | |
| 为股票奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预留的费用 | | | 74 | | | | 245 | | | | 2,254 | | | | (4,452 | ) | | | — | | | | (1,953 | ) |
| 宣布的现金股息，$0.25每股 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (5,686 | ) | | | — | | | | (5,686 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2019年3月31日 | | | 22,823 | | | $ | 36,934 | | | $ | 39,914 | | | $ | 303,659 | | | $ | (2,513 | ) | | $ | 377,994 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年6月30日的三个月的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 16,543 | | | | — | | | | 16,543 | |
| 其他综合收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 3,579 | | | | 3,579 | |
| 股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 993 | | | | — | | | | — | | | | 993 | |
| 回购普通股 | | | (107 | ) | | | (357 | ) | | | (3,308 | ) | | | — | | | | — | | | | (3,665 | ) |
| 为股票奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预留的费用 | | | 5 | | | | 19 | | | | 182 | | | | (363 | ) | | | — | | | | (162 | ) |
| 宣布的现金股息，$0.26每股 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (5,917 | ) | | | — | | | | (5,917 | ) |
| 股票注销 | | | — | | | | — | | | | (5 | ) | | | 5 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2019年6月30日 | | | 22,721 | | | $ | 36,596 | | | $ | 37,776 | | | $ | 313,927 | | | $ | 1,066 | | | $ | 389,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 17,234 | | | | — | | | | 17,234 | |
| 其他综合收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 662 | | | | 662 | |
| 股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 876 | | | | — | | | | — | | | | 876 | |
| 回购普通股 | | | (152 | ) | | | (504 | ) | | | (4,995 | ) | | | — | | | | — | | | | (5,499 | ) |
| 为股票奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预留的费用 | | | 29 | | | | 97 | | | | 994 | | | | (1,744 | ) | | | — | | | | (653 | ) |
| 宣布的现金股息，$0.26每股 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (5,874 | ) | | | — | | | | (5,874 | ) |
| 股票注销 | | | (1 | ) | | | (5 | ) | | | (44 | ) | | | 49 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2019年9月30日 | | | 22,597 | | | $ | 36,184 | | | $ | 34,607 | | | $ | 323,592 | | | $ | 1,728 | | | $ | 396,111 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
合并股东权益变动表(未经审计)
对于三个人来说和九钼第N个结尾为Se临时 30, 2020 aND 2019年(单位为千，每股数据除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 累计 | | | | | |
| | | 普通股 | | | 其他内容 | | | | | | | 其他 | | | 总计 | |
| | | 股票 | | | | | | | 实缴 | | | 留用 | | | 全面 | | | 股东的 | |
| | | 杰出的 | | | 金额 | | | 资本 | | | 收益 | | | 收入 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年1月1日 | | | 22,604 | | | $ | 36,207 | | | $ | 35,714 | | | $ | 333,699 | | | $ | 677 | | | $ | 406,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 采用ASC 326的影响 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (8,823 | ) | | | — | | | | (8,823 | ) |
| 净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 13,232 | | | | — | | | | 13,232 | |
| 其他综合收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 5,775 | | | | 5,775 | |
| 股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 817 | | | | — | | | | — | | | | 817 | |
| 为股票奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预留的费用 | | | 62 | | | | 203 | | | | 1,858 | | | | (3,546 | ) | | | — | | | | (1,485 | ) |
| 宣布的现金股息，$0.27每股 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (6,111 | ) | | | — | | | | (6,111 | ) |
| 股票注销 | | | (1 | ) | | | (2 | ) | | | (22 | ) | | | 24 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年3月31日 | | | 22,665 | | | $ | 36,408 | | | $ | 38,367 | | | $ | 328,475 | | | $ | 6,452 | | | $ | 409,702 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年6月30日的三个月的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 13,368 | | | | — | | | | 13,368 | |
| 其他综合收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 2,364 | | | | 2,364 | |
| 股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 976 | | | | — | | | | — | | | | 976 | |
| 为股票奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预留的费用 | | | 2 | | | | 8 | | | | 96 | | | | (163 | ) | | | — | | | | (59 | ) |
| 宣布的现金股息，$0.27每股 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (6,120 | ) | | | — | | | | (6,120 | ) |
| 股票注销 | | | — | | | | (1 | ) | | | (14 | ) | | | 15 | | | | — | | | | — | |
| 平衡，2020年6月30日 | | | 22,667 | | | $ | 36,415 | | | $ | 39,425 | | | $ | 335,575 | | | $ | 8,816 | | | $ | 420,231 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年9月30日的三个月的活动： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净收入 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 14,533 | | | | — | | | | 14,533 | |
| 其他综合收益 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 56 | | | | 56 | |
| 股票补偿费用 | | | — | | | | — | | | | 843 | | | | — | | | | — | | | | 843 | |
| 为股票奖励而发行的股票，扣除为履行员工纳税义务而预留的费用 | | | 27 | | | | 91 | | | | 1,049 | | | | (2,083 | ) | | | — | | | | (943 | ) |
| 宣布的现金股息，$0.27每股 | | | — | | | | — | | | | — | | | | (6,122 | ) | | | — | | | | (6,122 | ) |
| 股票注销 | | | (2 | ) | | | (6 | ) | | | (61 | ) | | | 67 | | | | — | | | | — | |
| 平衡，2020年9月30日 | | | 22,692 | | | $ | 36,500 | | | $ | 41,256 | | | $ | 341,970 | | | $ | 8,872 | | | $ | 428,598 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
合并现金流量表(未经审计)
截至9月底的9个月 30、2020和2019年 (单位：千)
| | | 2020 | | | 2019 | |
| 经营活动： | | | | | | | | |
| 净收入 | | $ | 41,133 | | | $ | 49,418 | |
| 将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | | | | | |
| 信贷损失准备金 | | | 15,518 | | | | 1,000 | |
| 折旧、摊销和增值，净额 | | | 4,687 | | | | 2,969 | |
| 递延所得税优惠 | | | (3,932 | ) | | | (4,924 | ) |
| 出售持有作出售用途的按揭贷款的收益 | | | (4,817 | ) | | | (1,251 | ) |
| 持有作出售用途的按揭贷款的来源 | | | (201,099 | ) | | | (69,983 | ) |
| 出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益 | | | 191,053 | | | | 66,580 | |
| 银行自营寿险收入 | | | (527 | ) | | | (849 | ) |
| 处置房舍和设备的(收益)/损失 | | | (176 | ) | | | 6 | |
| 其他投资收益 | | | — | | | | (142 | ) |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | | | — | | | | (63 | ) |
| 股票补偿费用 | | | 2,636 | | | | 2,732 | |
| 基于股份的薪酬安排产生的超额税收(利益)费用 | | | (444 | ) | | | (712 | ) |
| 应计利息、应收账款和其他资产净变动 | | | (20,224 | ) | | | (7,296 | ) |
| 应计应付利息和其他负债净变化 | | | 13,973 | | | | 2,169 | |
| 经营活动提供的净现金 | | | 37,781 | | | | 39,654 | |
| 投资活动： | | | | | | | | |
| 购买可供出售的债务证券 | | | (237,646 | ) | | | (442,220 | ) |
| 出售已购入的可供出售的债务证券所得收益 | | | — | | | | 12,427 | |
| 可供出售债务证券到期和偿还的收益 | | | 289,587 | | | | 513,906 | |
| 赎回联邦住房贷款银行股票所得收益 | | | — | | | | 591 | |
| 赎回联邦储备银行股票所得收益 | | | — | | | | 490 | |
| 赎回银行到期计息所得款项 | | | — | | | | 1,761 | |
| 出售为投资贷款而持有的收益 | | | 2,794 | | | | — | |
| 传统贷款净变化 | | | 11,590 | | | | (142,108 | ) |
| 购买力平价贷款净变动 | | | (642,056 | ) | | | — | |
| 购置房舍和设备 | | | (4,068 | ) | | | (4,179 | ) |
| 出售或处置房舍和设备所得收益 | | | 1,240 | | | | 2,561 | |
| 退回被收购银行拥有的人寿保险的收益 | | | — | | | | 3,431 | |
| 银行拥有的人寿保险死亡保险金的收益 | | | — | | | | 909 | |
| 其他投资活动 | | | (860 | ) | | | (2,766 | ) |
| 出售所拥有的其他房地产的收益 | | | — | | | | 868 | |
| 购入现金，扣除购入现金后的净额 | | | — | | | | (24,684 | ) |
| 用于投资活动的净现金 | | | (579,419 | ) | | | (79,013 | ) |
| 融资活动： | | | | | | | | |
| 存款净变动 | | | 620,521 | | | | 26,342 | |
| 根据回购协议出售的证券和购买的联邦基金的净变化 | | | 6,827 | | | | (4,778 | ) |
| 联邦住房贷款银行预付款的收益 | | | 90,000 | | | | 90,000 | |
| 联邦住房贷款银行垫款的偿还 | | | (113,564 | ) | | | (99,620 | ) |
| 偿还被收购的银行控股公司信贷额度 | | | — | | | | (2,300 | ) |
| 赎回收购的银行次级债券 | | | — | | | | (3,609 | ) |
| 普通股回购 | | | — | | | | (9,164 | ) |
| 与薪酬计划相关的股票回购 | | | (2,487 | ) | | | (2,768 | ) |
| 支付的现金股息 | | | (18,380 | ) | | | (17,469 | ) |
| 融资活动提供(用于)的现金净额 | | | 582,917 | | | | (23,366 | ) |
| 现金和现金等价物净变化 | | | 41,279 | | | | (62,725 | ) |
| 期初现金及现金等价物 | | | 249,724 | | | | 198,939 | |
| 期末现金和现金等价物 | | $ | 291,003 | | | $ | 136,214 | |
(续)
合并现金流量表(未经审计)(续)
截至九月三十日止的九个月、2020和2019年 (单位：千)
| | | 2020 | | | 2019 | |
| 补充现金流信息： | | | | | | | | |
| 支付的利息 | | $ | 10,178 | | | $ | 17,519 | |
| 已缴纳所得税，扣除退款后的净额 | | | 9,608 | | | | 9,281 | |
| 为经营租赁负债支付的现金 | | | 1,186 | | | | 1,051 | |
| 补充非现金活动： | | | | | | | | |
| 税收抵免投资中的无资金承诺 | | $ | 9,667 | | | $ | 3,424 | |
| 使用权租赁资产的初步确认 | | | — | | | | 16,747 | |
| 初步确认经营租赁负债 | | | — | | | | 18,067 | |
| 转至OREO的贷款 | | | 119 | | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 与收购相关承担的负债 | | | | | | | | |
| 收购资产的公允价值 | | $ | — | | | $ | 204,613 | |
| 收购中支付的现金 | | | — | | | | 28,000 | |
| 承担的负债 | | $ | — | | | $ | 176,613 | |
见未经审计的合并财务报表附注。
N合并财务报表的OTES(未经审计)
业务性质-Stock Yards Bancorp，Inc.(“Bancorp”或“The Company”)是一家总部设在肯塔基州路易斯维尔的金融控股公司。随附的合并财务报表包括其全资子公司SYB(下称“本行”)的账目。成立于1904,Syb是一家州特许的非会员金融机构，通过以下途径在路易斯维尔、肯塔基州、印第安纳波利斯、印第安纳州和俄亥俄州辛辛那提提供服务。44提供全方位服务的银行中心位置。
作为其收购的结果，2019年5月1日Bancorp成为100KBST的继任者百分比，KBST是一家未合并的财务子公司。在管理文件的条款允许下，Bancorp以面值约$赎回了TPS4百万英寸2019年6月。
Bancorp分为二应报告的细分市场：商业银行和WM&T：
商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行等银行服务，为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。本行亦透过其银行中心网络提供证券经纪服务。第三商业银行部门的当事人经纪-交易商。
WM&T在Bancorp运营的所有市场提供定制的财务规划、投资管理、公司退休计划管理、退休计划、信托和房地产服务，WM&T营收的巨大规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。
合并原则和列报依据 – 随附的未经审计简明综合财务报表已根据美国公认会计准则(GAAP)的中期财务信息和形成说明编制。10-Q和规则10-01规例S-X.因此，财务报表做了不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。
管理层认为，公允列报所需的所有调整(由正常经常性应计项目组成)均已包括在内。公司间的交易已被取消。这些简明的合并财务报表应与Bancorp的年度报表一起阅读10-截至本年度的K2019年12月31日。的经营业绩三和九已结束的月份期间2020年9月30日是不必然地表明了这样的结果可能预计到年底为止十二月31, 2020.
关键会计政策和估计-某些会计估计对描述Bancorp的财务状况很重要，因为它们要求管理层做出困难、复杂或主观的判断，其中一些判断可能与本质上不确定的事情有关。由于事实和环境的变化，估计值容易受到实质性变化的影响。可能影响这些判决的事实和情况包括，但不仅限于利率的变化，经济表现的变化，包括与流行病相关的变化，以及借款人财务状况的变化。
Bancorp的会计政策是理解管理层对我们的经营结果和财务状况的讨论和分析的基础。在…2019年12月31日在编制Bancorp的合并财务报表时，被认为最关键的重要会计政策是确定贷款的ACL。请参阅标题为“关键会计政策和估算“在Bancorp‘s2019表格年报10-K了解更多详细信息。
在……上面2020年1月1日，Bancorp采用ASC326 “金融工具--信贷损失,”这对Bancorp现有的关键会计政策造成了实质性的变化，这些政策存在于2019年12月31日。有效2020年1月1日穿过2020年9月30日，在编制Bancorp的合并财务报表时，被认为最关键的重要会计政策是确定贷款的ACL。
贷款的ACL是通过计入当期收益的信用损失费用建立的。ACL中维护的金额反映了管理层对净金额的估计不预计在贷款有效期内于资产负债表日在贷款组合中收取。ACL由分配给某些贷款的特定准备金组成不共享一般风险特征和共享一般风险特征的贷款池的一般准备金。有助于确定特定准备金的因素包括借款人的信誉，更具体地说，预期未来收到的本金和利息付款和/或质押抵押品价值的变化。当贷款的账面金额超过贴现的估计现金流时，使用贷款的初始有效利率或某些抵押品依赖型贷款的抵押品公允价值，计入准备金。
为了建立一般准备金，Bancorp将贷款组合分成具有相似潜在损失特征的同质贷款组，并计算贷款有效期内预期收取的净额，以估计贷款组合中的信贷损失。Bancorp估计贷款ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。
重大会计政策-在编制未经审计的综合财务报表时，管理层必须做出影响某些资产和负债的报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内相关收入和费用的报告金额的估计和假设。实际结果可能与这些估计不同。在Bancorp的年度报表Form中介绍了重要的会计政策10-截至本年度的K2019年12月31日。
债务证券 – Bancorp在购买时确定债务证券的分类。管理层有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为持有至到期日，并按摊销成本入账。债务证券不被分类为持有至到期日的会计准则被分类为AFS，并按公允价值记录，未实现收益和亏损不包括在收益中，并在扣除税收后的AOCI中报告。所有债务证券都被归类为AFS，2020年9月30日和2019年12月31日。
出售证券的收益和损失在交易日记录，并使用特定识别方法确定。溢价和折扣的摊销采用利息法在截至到期日的利息收入中确认，但可赎回债务证券的溢价除外，这些溢价和折扣将摊销至其最早的赎回日期。
Bancorp已做出政策选择，将应计利息从债务证券的摊余成本基础中剔除，并在合并资产负债表中单独报告应计利息。债务证券在本金或利息支付超过本金或利息时被置于非应计状态。90拖欠的天数或如果利息或本金的全部收回变得不确定的话。以非应计项目为抵押的应计利息与利息收入相抵销。有不是与AFS债务证券相关的应计利息与年内的利息收入相抵。三和九已结束的月份期间2020年9月30日和2019.
前交叉韧带 – AFS债务证券 – 对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，Bancorp对这些证券进行评估，以确定公允价值下降到摊销成本基础(减值)以下是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何符合以下条件的损害不与信贷相关的因素在扣除税收后的AOCI中确认。与信贷相关的减值被确认为资产负债表上AFS债务证券的ACL，限于摊销成本基础超过公允价值的金额，并对收益进行相应的调整。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。ACL和对净收入的调整可能如果条件发生变化，则将其反转。然而，如果Bancorp打算出售受损的AFS债务证券或更有可能不如果在收回其摊余成本基础之前需要出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此不是这种情况下的ACL。
在评估出现未实现减值损失的AFS债务证券及其出售意图或要求的标准时，Bancorp会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。有几个不是AFS债务证券未实现亏损背后的信贷相关因素2020年9月30日和2019年12月31日。
AFS债务证券ACL的变化被记录为费用。当管理层认为AFS债务证券无法收回的情况得到确认，或者满足有关出售意向或要求的任何一项标准时，损失将计入ACL。
贷款 – 管理层有意及有能力在可预见的未来持有的贷款，或直至到期或清偿的贷款，按摊余成本法报告，即未偿还本金余额，扣除未赚取收入、递延贷款费用及成本、与收购日期公平值调整有关的溢价及折扣，以及任何直接部分冲销。Bancorp已作出政策选择，将应计利息从贷款的摊余成本基础中剔除，并在综合资产负债表中将应计利息与相关贷款余额分开报告。
利息收入应计在未付本金余额上。贷款发放费，扣除某些直接发放费，在贷款的剩余期限内递延并在利息收入中确认，而不会预期提前付款。
如果根据贷款协议的条款到期的合同本金和/或利息或其中任何部分在预定付款到期日之后仍未支付，则贷款被视为逾期或拖欠。贷款利息收入的应计收入通常在贷款发生时停止。90拖欠天数，除非贷款担保良好且正在收回，或者如果利息或本金的全额收回变得可疑。消费贷款通常被冲销。不是晚于120逾期几天。所有利息都是应计的，但不按非应计项目发放的贷款的应收款与利息收入相抵销。此类贷款收到的利息按现金收付制或成本回收法记账，直到有资格回归权责发生制为止。在成本回收法下，利息收入为不确认，直到贷款余额降至零为止。在现金收付制下，利息收入在收到现金时入账。当合同规定的所有到期本金和利息都已付清，且当前和未来的付款得到合理保证时，贷款就恢复到应计状态。
收购贷款在收购之日按公允价值记录，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状况、固定或可变利率、贷款期限以及是否不这笔贷款是摊销的，贴现率反映了Bancorp对现金流估计中固有风险的评估。某些较大的购入贷款是单独评估的，而某些购入的贷款是根据相似的风险特征组合在一起的，并在应用各种估值技术时综合处理。这些现金流评估本质上是主观的，因为它们需要具体的估计，所有这些都是可能容易受到重大变化的影响。
在.之前2020年1月1日，在企业合并中收购的贷款，如果有证据表明自发起以来信用质量恶化，并且在收购时，Bancorp很可能无法收回所有合同要求的应收款项，则被视为PCI。PCI贷款在收购之日按公允价值单独评估和记录不是基于DCF方法的初始ACL，该方法考虑了各种因素，包括贷款类型和相关抵押品、分类状态、固定或可变利率、贷款期限以及是否不这笔贷款是摊销的，贴现率反映了Bancorp对现金流估计中固有风险的评估。收购时预期的DCFS与贷款投资之间的差额，或“可增加收益”，被确认为贷款有效期内按水平收益率方法计算的利息收入。合同要求支付的利息和本金超过收购时预期的DCFS，或“不可增值差额”不在资产负债表上得到认可，并做到了不产生任何收益调整、应计损失或估值津贴。初始投资后预期现金流(包括预付款)的增加将通过调整贷款剩余寿命的收益率来确认。预期现金流的减少被确认为减值。PCI贷款的ACL只反映了收购后发生的损失(意味着收购时预期的所有现金流的现金流最终是不待收)。
紧随其后的是2020年1月1日，在企业合并中获得的贷款，如果自发起以来信用质量出现了微乎其微的恶化，则被视为PCD贷款。于收购日期，对具有相似风险特征的PCD贷款组和没有类似风险特征的个别PCD贷款的预期信贷损失进行了估计。这一初始ACL被分配给个人PCD贷款，并与购买价或收购日期的公允价值相加，以建立PCD贷款的初始摊销成本基础。将初始ACL添加到购买价格后，将有不是在收购PCD贷款时确认的信用损失费用。PCD贷款的未偿还本金余额与摊销成本基础之间的任何差额被认为与非信贷因素有关，并导致折扣或溢价。贴现和溢价通过贷款有效期内的等额收益率法的利息收入确认。大约$1.6年，100万笔PCI贷款转换为PCD2020年1月1日而这些标记中的大部分随后都被冲销在第三四分之一2020.
对于获得的贷款不于收购时被视为PCD，初始公允价值与未付本金余额之间的差额按水平收益率在相关贷款的存续期内确认为利息收入。在收购日，贷款的初始ACL被估计并记录为信贷损失费用。
随后对所有收购贷款的预期信用损失的计量与对原始贷款的预期信用损失的后续计量相同。
前交叉韧带 – 贷款-在目前的CECL模式下，贷款的ACL代表根据GAAP在每个资产负债表日期估计的估值津贴，从贷款的摊销成本基础中扣除，以显示预计在贷款组合上收取的净金额。
Bancorp根据标的资产的摊余成本基础估计贷款的ACL，摊余成本基础是应收账款的发起或收购金额，根据适用的溢价、折扣和净递延费用或成本的增加或摊销、付款的收取和冲销进行调整。在本金回收变得不确定的情况下，Bancorp制定了及时逆转应计利息的政策。因此，Bancorp做出了一项政策选择，将应计利息排除在ACL的计量之外。
预期的信贷损失通过收取拨备费用反映在ACL中。当Bancorp认为一项金融资产的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。Bancorp运用判断力来确定金融资产何时被认为是无法收回的；然而，一般而言，资产将被认为是无法收回的。不是晚于所有催收努力耗尽，抵押品(如果有的话)已被清算的时候。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。
Bancorp估计ACL的方法考虑了有关现金流可收集性的现有相关信息，包括关于过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。该等方法将经资产特定特征、计量日期的经济状况调整的历史亏损信息，以及对金融资产合约期内预期存在的合理和可支持的未来经济状况的预测，应用于已确认的具有类似风险特征的金融资产池，并观察到历史亏损经验。班科普方法论可能在可能的情况下，以直线方式恢复多个季度的历史亏损信息不是更长时间内制定合理的、有说服力的预测。
贷款主要由FDIC通知报告代码划分为贷款池，这些贷款池具有相似的风险特征、相似的抵押品类型，并被假设为对Bancorp构成一致的损失风险。Bancorp已经确定了以下具有类似风险特征的金融资产池，用于衡量预期的信贷损失：
商业地产状态E-Owner已占用-包括用于各种商业物业类型和用途的非农非住宅房地产贷款，通常由建筑物所有者占用物业的商业写字楼或工业建筑、仓库或零售建筑作为担保。偿还的主要来源是拥有房产的一方(或附属机构)正在进行的运营和活动所产生的现金流。还款条件差别很大；利率是固定的或可变的，其结构分为全额、部分或部分不是本金摊销。
商业地产状态E-非所有者占用-包括以上述类似抵押品担保的投资性房地产贷款。这类贷款的主要收入来源通常是与房产相关的租金收入。这些贷款通常涉及更大程度的信用风险，因为这些借款人对不利的经济状况更加敏感。这一类别还包括公寓或多户住宅(由五或更多住宅单元)。
建设和土地开发-包括贷款，用于资助业主自住和非业主自住的住宅和商业物业的地面建设、改善和/或建设，以及以未加工或改善的土地作为担保的贷款。清拆贷款的偿还通常取决于建筑商为最终用户成功完成改善工程、出租物业或将物业出售给业主。第三聚会。土地抵押贷款的偿还取决于物业的成功开发和销售、土地的原样销售，或业主支持偿还债务的外部现金流。Bancorp的建筑贷款可能一旦建设完成或本金摊销付款开始，假设借款人保留在银行的融资，就转换为房地产担保。
商品化 和工业-代表向有担保的独资企业、合伙企业、公司和其他商业企业(符合“房地产担保的贷款”的定义除外)或无担保、一次性付款或分期付款的独资企业、合伙企业、公司和其他商业企业提供的用于C&I目的的贷款。这一类别包括用于为资本支出融资的贷款、由小企业管理局担保的非房地产贷款和非房地产相关建筑贷款，以及由应收账款、库存和其他商业资产(如设备)担保的贷款。Bancorp为不同行业的各种目的发起这些贷款。这一类别还包括对美国商业银行的贷款。根据这些个人贷款结构的不同特点，这一投资组合被分为定期贷款和循环信贷额度。
住宅房地产 -包括非旋转(封闭式)第一和初级留置权，主要由Bancorp的市场区域的住宅房地产担保。这一投资组合被区分为所有者占用和非所有者占用状态，因为后者的投资性质给Bancorp带来了额外的信用风险。
房屋净值信用额度-与上述类似，但这些是循环(无固定期限)信贷额度。
消费者-代表向个人提供的用于个人支出的贷款可能是安全的还是不安全的。这包括预先安排的透支计划、担保汽车贷款和其他消费者贷款。
租契 -代表企业获得设备的多种租赁选择。
商业信用卡-代表向企业提供循环贷款，以管理运营现金流。
Bancorp衡量其贷款组合部门的预期信贷损失如下：
| 贷款组合细分市场 | | ACL方法 |
| | | |
| 商业房地产--非业主自住 | | 贴现现金流 |
| 商业地产-业主自住 | | 贴现现金流 |
| 工商业术语 | | 静态池 |
| 商业和工业信贷额度 | | 静态池 |
| 住宅房地产-业主自住 | | 贴现现金流 |
| 住宅房地产--非业主自住 | | 贴现现金流 |
| 建设和土地开发 | | 静态池 |
| 房屋净值信用额度 | | 静态池 |
| 消费者 | | 静态池 |
| 租契 | | 静态池 |
| 信用卡-商业信用卡 | | 静态池 |
贴现现金流方法-DCF方法用于在工具层面制定现金流预测，其中付款预期根据估计的提前还款速度、削减、恢复时间、违约概率和违约损失进行调整。预期提前还款速度、削减率和恢复时间的建模基于历史内部数据。
Bancorp使用对历史、内部和同行数据的回归分析，以确定在对违约的终身概率和给定违约的损失进行建模时可以使用的合适的损失驱动因素。这一分析还确定了预期的违约概率和违约情况下的损失将如何对损失驱动因素的预测水平做出反应。对于使用DCF方法的所有贷款池，管理层使用预测的经季节性调整的全国平民失业率作为其主要损失驱动因素，因为这被确定为与历史损失最相关。
关于DCF模型和CECL在2020年1月1日，管理层决定四季度代表了一个合理和可支持的预测期，并恢复到历史损失率结束八以直线为基础的25美分。
对信用预期(违约和亏损)和时机预期(提前还款、削减和恢复时间)的调整组合在工具层面产生了预期的现金流。计算工具有效收益率，扣除提前还款假设的影响，然后工具预期现金流按该有效收益率折现，产生工具水平的预期现金流净现值。为工具的净现值和摊销成本基础之间的差额建立了ACL。
静态池方法-静态池方法用于通常期限较短的贷款组合细分市场。对于这些贷款部门中的每一个，Bancorp都采用了基于历史损失的预期损失率，并根据定性因素进行了适当的调整。定性损失因素是基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势以及对经济状况的合理和可支持的预测。
学院横向依赖贷款-这样做的贷款不共享风险特征是以个人为基础进行评估的。对于抵押品依赖型贷款，如Bancorp已确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，且Bancorp预计金融资产的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供，则ACL根据抵押品的公允价值与截至计量日期的资产的摊余成本基础之间的差额来计量。如果预计抵押品的偿还来自抵押品的经营，则预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过抵押品经营的预期现金流的净现值的金额计算。当预期抵押品的偿还来自出售抵押品时，预期信贷损失按金融资产的摊余成本基础超过相关抵押品的公允价值减去估计出售成本的金额计算。ACL可能BE零如果抵押品在计量日的公允价值超过贷款的摊余成本基础。Bancorp对ACL的估计反映了贷款剩余合同期限内预期的损失，合同期限确实如此不考虑延期、续订或修改。
在以下情况下，已修改或续订的贷款被视为TDR二满足以下条件：1借款人正经历财务困难，2)让步是为了借款人的利益，这将不否则将被视为具有类似信用风险特征的借款人或交易。分别评估TDR以确定所需的ACL。TDR在合理期限内按照修改后的合同条款履行职责可能根据贷款的潜在风险特征，将其纳入Bancorp的现有资金池，以衡量ACL。
表外信用风险敞口-金融工具包括表外信贷工具，如为满足客户融资需求而发放的贷款承诺和商业信用证。表外是指资产或负债不出现在公司的资产负债表上。Bancorp在表外贷款承诺的金融工具另一方不履行的情况下面临的信贷损失，由这些工具的合同金额表示。这类金融工具在获得资金时会被记录下来。
Bancorp通过计入Bancorp综合损益表中包括的其他非利息支出中的表外信贷敞口的信贷损失费用，记录了关于表外信贷敞口的ACL，除非提供信贷的承诺是无条件可取消的。在当前的CECL模型下，资产负债表外信贷敞口的ACL是按照当前CECL模型下每个资产负债表日期的贷款组合部门估计的，方法与组合贷款相同，考虑到融资将发生并包括在Bancorp合并资产负债表上的其他负债中的可能性。
最近采用的会计准则 – Bancorp采用ASC326, “金融工具--信贷损失，“On2020年1月1日采用改良的回顾性研究方法。以下期间的业绩2020年1月1日在ASC项下提交326,而上期金额则继续按照以前适用的公认会计准则进行报告。Bancorp记录的留存收益净减少#美元。8.8一百万美元。过渡调整包括将贷款的ACL增加#美元。8.2100万美元，表外信贷敞口的ACL增加了$3.5百万美元，扣除相应增加的差额总额#美元2.9百万美元。
Bancorp采用ASC326对使用PCD购买的贷款使用前瞻性过渡方法，这些贷款以前被归类为PCI并在ASC项下入账310-30.按照标准，管理层做到了不重新评估PCI贷款在采用之日是否符合PCD贷款的标准。在……上面2020年1月1日，非增生性丰产标志$1.6与以前分类的PCI贷款相关的100万美元贷款在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间重新分类。这些商标中的大部分随后在第三四分之一2020.
下表总结了采用ASC的影响326:
| | | 2020年1月1日 | |
| (单位：千) | | 如下文所述 ASC 326 | | | ASC 326之前版本 收养 | | | 采用的影响 (1) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 贷款信贷损失拨备： | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产--非业主自住 | | $ | 8,333 | | | $ | 5,235 | | | $ | 3,098 | |
| 商业地产-业主自住 | | | 6,219 | | | | 3,327 | | | | 2,892 | |
| 总商业地产 | | | 14,552 | | | | 8,562 | | | | 5,990 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 工商业术语 | | | 7,147 | | | | 6,782 | | | | 365 | |
| 商业和工业信贷额度 | | | 4,129 | | | | 5,657 | | | | (1,528 | ) |
| 工商业合计 | | | 11,276 | | | | 12,439 | | | | (1,163 | ) |
| | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产-业主自住 | | | 2,713 | | | | 1,527 | | | | 1,186 | |
| 住宅房地产--非业主自住 | | | 1,376 | | | | 947 | | | | 429 | |
| 住宅房地产总量 | | | 4,089 | | | | 2,474 | | | | 1,615 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | | 5,161 | | | | 2,105 | | | | 3,056 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 842 | | | | 728 | | | | 114 | |
| 消费者 | | | 398 | | | | 100 | | | | 298 | |
| 租契 | | | 233 | | | | 237 | | | | (4 | ) |
| 信用卡-商业信用卡 | | | 96 | | | | 146 | | | | (50 | ) |
| 贷款信贷损失准备总额 | | $ | 36,647 | | | $ | 26,791 | | | $ | 9,856 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 资产负债表外风险敞口的信贷损失拨备总额 | | $ | 3,850 | | | $ | 350 | | | $ | 3,500 | |
| (1) | -ASC的影响326收养论ACL打开贷款反映出$8.2与从招致损失ACL模型向CECL ACL模型过渡相关的百万美元$1.6百万美元与从标准中定义的PCI到PCD方法。 |
在……里面2018年8月FASB发布了ASU不是的。 2018-13,公允价值计量(主题820): “披露框架-公允价值计量披露要求的变化.“本次更新中的修订通过删除、修改或增加某些披露来修改公允价值计量的披露要求。此更新在以下财年开始的中期和年度期间有效2019年12月15日允许提前采用已删除的披露内容，并将采用推迟到本财年2020允许进行新的披露。删除和修改后的披露将在追溯的基础上采用，而新的披露将在预期的基础上采用。领养确实做到了不对Bancorp的合并财务报表有实质性影响。
在……里面2017年1月，FASB发布了ASU2017-04, “无形资产-商誉和其他(主题350)-简化商誉减值测试.“本会计准则简化了商誉减值的会计处理，要求减值费用以第一上一步中的步骤二-阶梯损伤试验。根据新的指导方针，如果报告单位的账面价值超过其公允价值，实体将根据这一差额记录减值费用。减值费用将限于分配给该报告单位的商誉金额。该标准取消了使用STEP计算商誉减值费用的事先要求2,该条款要求实体通过将商誉的隐含公允价值与其账面金额进行比较来计算任何减值费用。ASU2017-04对Bancorp来说是有效的2020年1月1日它确实做到了不对Bancorp的财务报表有实质性影响。
在……里面2018年8月FASB发布了ASU2018-15, “无形资产-商誉和其他-内部使用软件(副主题350-40)-客户对云计算安排中发生的实施成本进行核算这是一份服务合同。“本ASU将服务合同托管安排中产生的实施成本资本化要求与开发或获取内部使用软件(以及包括内部使用软件许可证的托管安排)的实施成本资本化要求保持一致。作为服务合同的托管安排的服务元素的核算为不受此等修订影响。ASU2018-15对Bancorp来说是有效的2020年1月1日并做到了不对Bancorp的财务报表有实质性影响。
在……里面2020年3月，CARE法案被签署成为法律。部分4013CARE法案的“问题债务重组的临时救济”为银行提供了一种选择，在有限的一段时间内暂时暂停美国GAAP中与TDR相关的某些要求，以说明COVID的影响-19.要获得分项资格，请执行以下操作4013根据CARE法案，借款人必须在2019年12月31日。所有修改只要在2020年3月1日和(I)中较早者2020年12月31日或(Ii)60COVID结束后的第二天-19美国总统宣布国家进入紧急状态。允许对同一配额进行多次修改，并且存在不是对修改的持续时间设置上限。这类活动的影响在本文件标题为“管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析.
在……里面2020年3月，为与受COVID影响的客户合作的金融机构发布了关于贷款修改和报告的机构间指导意见-19.机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。在ASC下310-40, “应收账款-问题债务重组债权人提供的GS，“如果债权人出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，向债务人给予特许权，则债务重组构成TDR。不不然的话，请考虑一下。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，针对COVID的短期修改是基于善意的基础上进行的-19对于在减免之前是现役的借款人，不被认为是TDR。这包括短期修改，如全额付款和仅本金延期。被视为当前借款人的借款人是那些低于30在实施修改计划时，他们的合同付款已逾期数天。除了CARE法案中包含的延期指导之外，这一跨部门指导还可能对Bancorp的财务报表产生实质性影响；不过，目前还不能量化这种影响。
在……里面2020年3月，FASB发布了ASU不是的。 2020-04,参考汇率改革(主题848): “促进参考汇率改革对财务报告的影响.“本次更新中的修正案在有限的时间内提供了可选的指导，以减轻核算(或认识到)参考汇率改革对财务报告的影响的潜在负担。它为将GAAP应用于合同、套期保值关系和其他受参考汇率改革影响的交易提供了可选的权宜之计和例外，如果满足某些标准的话。此更新中的修订适用于截止日期的所有实体2020年3月12日穿过2022年12月31日Bancorp目前正在评估这一ASU对Bancorp合并财务报表的影响。
会计准则更新 – 一般情况下，如果已发行但不然而，有效的ASU对Bancorp的预期非实质性影响已在之前提交给SEC的文件中披露，它将不将被重新披露。
在……里面2019年4月FASB发布了ASU不是的。 2019-04, “金融工具的编码改进--信贷损失(ASC326)、衍生工具和套期保值(ASC815)和金融工具(ASC825).“亚利桑那州立大学的修正案消除了不一致之处，并提供了澄清，从而改进了编纂工作。本ASU中关于信贷损失的修订指导将对Bancorp的会计年度和此后开始的中期有效2022年12月15日。Bancorp目前正在评估ASU对公司合并财务报表的影响。
在……上面2019年5月1日Bancorp完成了对KSB的收购，价格为#美元。28百万现金。此次收购将Bancorp的市场范围扩大到附近的肯塔基州纳尔逊县，同时扩大了其在肯塔基州路易斯维尔的客户基础。
有效2020年3月31日，管理层提前敲定收购资产和承担负债的公允价值12在公认会计准则允许的情况下，收购日期后的几个月。
下表概述了收购事项记录的收购资产和承担的资产和负债、先前报告的将收购的资产和承担的负债调整为公允价值所需的初步公允价值调整、对先前报告的初步公允价值的最终重新预测调整以及Bancorp记录的这些资产和负债的最终公允价值。
| | | 2019年5月1日 | |
| | | 记录在案 | | | 公允价值 | | | | 重铸 | | | | 记录在案 | |
| (单位：千) | | 由KSB提供 | | | 调整(1) | | | | 调整 | | | | 作者：Bancorp | |
| 收购的资产： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和银行到期款项 | | $ | 3,316 | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | 3,316 | |
| 银行到期计息 | | | 1,761 | | | | — | | | | | — | | | | | 1,761 | |
| 可供出售的债务证券 | | | 12,404 | | | | 23 | | a | | | — | | | | | 12,427 | |
| 联邦住房贷款银行股票，按成本计算 | | | 1,517 | | | | — | | | | | — | | | | | 1,517 | |
| 联邦储备银行股票，按成本价计算 | | | 490 | | | | — | | | | | — | | | | | 490 | |
| 贷款 | | | 165,744 | | | | (1,597 | ) | b | | | (118 | ) | b | | | 164,029 | |
| 信贷损失拨备 | | | (1,812 | ) | | | 1,812 | | b | | | — | | | | | — | |
| 净贷款 | | | 163,932 | | | | 215 | | | | | (118 | ) | | | | 164,029 | |
| 房舍和设备，净值 | | | 4,358 | | | | (1,328 | ) | c | | | 431 | | c | | | 3,461 | |
| 银行自营人寿保险 | | | 3,431 | | | | — | | | | | — | | | | | 3,431 | |
| 岩心矿藏无形 | | | — | | | | 1,519 | | d | | | — | | | | | 1,519 | |
| 拥有的其他房地产 | | | 325 | | | | (325 | ) | e | | | — | | | | | — | |
| 其他应收资产和应计利息 | | | 867 | | | | (36 | ) | f | | | — | | | | | 831 | |
| 收购的总资产 | | $ | 192,401 | | | $ | 68 | | | | $ | 313 | | | | $ | 192,782 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承担的负债： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 存款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息 | | $ | 24,939 | | | $ | — | | | | $ | — | | | | $ | 24,939 | |
| 计息 | | | 100,839 | | | | (252 | ) | g | | | — | | | | | 100,587 | |
| 总存款 | | | 125,778 | | | | (252 | ) | | | | — | | | | | 125,526 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 购买的联邦基金 | | | 1,566 | | | | — | | | | | — | | | | | 1,566 | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | | 43,718 | | | | (419 | ) | h | | | — | | | | | 43,299 | |
| 附属票据 | | | 3,609 | | | | — | | | | | — | | | | | 3,609 | |
| 控股公司授信额度 | | | 2,300 | | | | — | | | | | — | | | | | 2,300 | |
| 其他应付负债和应计利息 | | | 313 | | | | — | | | | | — | | | | | 313 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 承担的总负债 | | | 177,284 | | | | (671 | ) | | | | — | | | | | 176,613 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 取得的净资产 | | $ | 15,117 | | | $ | 739 | | | | $ | 313 | | | | $ | 16,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 支付的现金代价 | | | | | | | | | | | | | | | | | (28,000 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商誉 | | | | | | | | | | | | | | | | $ | 11,831 | |
| | (1) | 有关个别公允价值调整的解释，请参阅下一页。 |
解释媒体e割让预ASC326 公允价值调整数:
| | a. | 反映根据Bancorp对收购投资组合的评估进行的公允价值调整。 |
| | b. | 反映基于Bancorp对收购贷款的评估的公允价值调整投资组合，并取消被收购方的录制的ACL. |
| | c. | 反映根据Bancorp对购置的房舍和设备的评估进行的公允价值调整。 |
| | e. | 反映了根据Bancorp对收购的丧失抵押品赎回权的房地产的评估进行的公允价值调整。 |
| | g. | 反映公允价值基于Bancorp的调整对假定定期存款的评估。 |
| | h. | 反映基于Bancorp对假设的FHLB预付款的评估的公允价值调整。 |
商誉约为$12收购对价超过收购净资产公允价值的百万欧元已入账，是预期的运营协同效应和其他因素的结果。这一商誉完全归功于Bancorp的商业银行部门，并可在税收方面扣除。
基于与现有分支机构位置的接近，Bancorp关闭并最终出售三在以下位置收购了全面服务的分支机构位置2019,同时保持相关联的客户关系。商誉重铸于2019基于这些销售额。
截至收购时的预计财务信息为不被认为是材料。
Bancorp的所有债务证券都被归类为AFS。证券的摊余成本、未实现损益和公允价值如下：
| (单位：千) | | | | | 未实现 | | | 津贴 | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 摊销 成本 | | | 收益 | | | 损失 | | | 对于学分 损失 | | | 公允价值 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府义务 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 政府支持的企业义务 | | | 136,965 | | | | 5,294 | | | | (378 | ) | | | — | | | | 141,881 | |
| 抵押贷款支持证券--政府机构 | | | 272,145 | | | | 7,396 | | | | (89 | ) | | | — | | | | 279,452 | |
| 国家和政治分区的义务 | | | 7,657 | | | | 194 | | | | — | | | | — | | | | 7,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | | $ | 416,767 | | | $ | 12,884 | | | $ | (467 | ) | | $ | — | | | $ | 429,184 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府义务 | | $ | 49,887 | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,897 | |
| 政府支持的企业义务 | | | 208,933 | | | | 1,189 | | | | (178 | ) | | | — | | | | 209,944 | |
| 抵押贷款支持证券--政府机构 | | | 193,574 | | | | 1,243 | | | | (956 | ) | | | — | | | | 193,861 | |
| 国家和政治分区的义务 | | | 16,919 | | | | 117 | | | | — | | | | — | | | | 17,036 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | | $ | 469,313 | | | $ | 2,559 | | | $ | (1,134 | ) | | $ | — | | | $ | 470,738 | |
在…2020年9月30日和2019年12月31日有不是持有任何公司的债务证券一美国政府及其机构以外的发行人，金额超过10%股东权益。
有几个不是出售或催缴证券的收益或亏损三-月份和九-月期结束2020年9月30日和2019.在以下情况下收购的证券：2019年5月1日收购总额为$12百万美元，在收购后立即售出，不是损益表中已实现的损益。
AFS债务证券的应计利息总额为#美元。1.4百万美元和$1.6百万美元2020年9月30日和2019年12月31日分别计入综合资产负债表，并计入综合资产负债表。
截至目前按合同到期日分列的AFS债务证券摘要2020年9月30日以下是：
| (单位：千) | | 摊销成本 | | | 公允价值 | |
| | | | | | | | | |
| 在1年内到期 | | $ | 2,449 | | | $ | 2,456 | |
| 在1年后但在5年内到期 | | | 33,197 | | | | 33,860 | |
| 在5年后但在10年内到期 | | | 1,456 | | | | 1,531 | |
| 10年后到期 | | | 107,520 | | | | 111,885 | |
| 抵押贷款支持证券--政府机构 | | | 272,145 | | | | 279,452 | |
| 可供出售的证券总额 | | $ | 416,767 | | | $ | 429,184 | |
实际到期日可能与合同到期日不同，因为一些发行人有权催缴或预付债务，无论是否有提前还款处罚。投资组合包括由FHLMC、FNMA和GNMA等机构担保的MBS。这些证券与传统债务证券的不同之处主要在于它们可能有不确定的本金支付日期，并根据基础抵押品的估计提前还款利率定价。
账面价值为$的证券369百万美元和$403百万美元的认捐额2020年9月30日和2019年12月31日分别确保商业储户在现金管理账户、公共基金和WM&T账户的未投保现金余额中的账户安全。
具有ACL的未实现损失头寸的AFS债务证券不按投资类别和个别证券处于持续亏损状态的时间长短进行记录和汇总如下：
| | | 少于12个月 | | | 12个月或更长时间 | | | 总计 | |
| (单位：千) | | 公平 | | | 未实现 | | | 公平 | | | 未实现 | | | 公平 | | | 未实现 | |
| 2020年9月30日 | | 价值 | | | 损失 | | | 价值 | | | 损失 | | | 价值 | | | 损失 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府支持的企业义务 | | $ | 29,892 | | | $ | (314 | ) | | $ | 5,289 | | | $ | (64 | ) | | $ | 35,181 | | | $ | (378 | ) |
| 抵押贷款支持证券--政府机构 | | | 34,099 | | | | (87 | ) | | | 994 | | | | (2 | ) | | | 35,093 | | | | (89 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 63,991 | | | $ | (401 | ) | | $ | 6,283 | | | $ | (66 | ) | | $ | 70,274 | | | $ | (467 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2019年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府支持的企业义务 | | $ | 16,503 | | | $ | (107 | ) | | $ | 11,492 | | | $ | (71 | ) | | $ | 27,995 | | | $ | (178 | ) |
| 抵押贷款支持证券--政府机构 | | | 81,664 | | | | (496 | ) | | | 32,453 | | | | (460 | ) | | | 114,117 | | | | (956 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 98,167 | | | $ | (603 | ) | | $ | 43,945 | | | $ | (531 | ) | | $ | 142,112 | | | $ | (1,134 | ) |
确定证券何时处于未实现亏损头寸的适用日期为2020年9月30日和2019年12月31日。因此，在过去的其他日子里，一种证券的市值有可能低于其摊销成本。12几个月，但现在是不在“少于12月“类别以上。
对于处于未实现亏损状态的AFS债务证券，Bancorp对这些证券进行评估，以确定公允价值下降到摊销成本基础(减值)以下是由于信贷相关因素还是非信贷相关因素。任何符合以下条件的损害不与信贷相关的因素在扣除税收后的AOCI中确认。与信贷相关的减值被确认为资产负债表上AFS债务证券的ACL，限于摊销成本基础超过公允价值的金额，并对收益进行相应的调整。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。ACL和对净收入的调整可能如果条件发生变化，则将其反转。然而，如果Bancorp打算出售受损的AFS债务证券或更有可能不如果在收回其摊余成本基础之前需要出售此类证券，则整个减值金额将在收益中确认，并对证券的摊销成本基础进行相应调整。由于证券的摊余成本基础调整为公允价值，因此不是这种情况下的ACL。
在评估出现未实现减值损失的AFS债务证券及其出售意图或要求的标准时，Bancorp会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券是否由联邦政府或其机构发行、债券评级机构是否下调了评级，以及对发行人财务状况的审查结果等因素。Bancorp投资证券组合的未实现亏损不由于证券具有高信用质量，公允价值下降可归因于购买日以来现行利率环境的变化，因此被确认为费用。随着证券到期和/或利率环境恢复到购买这些证券时的状况，预计公允价值将会回升。这些投资包括14和54截至的独立投资头寸2020年9月30日和2019年12月31日分别为。有几个不是AFS债务证券未实现亏损背后的信贷相关因素2020年9月30日和2019年12月31日。
FHLB股票代表Bancorp持有的一项投资，即不可随时出售，并按经确认的减值调整后的成本(如果有的话)进行运输。减值以年度为基础进行评估，第四季度，如果市场条件允许，可以更频繁地进行。Bancorp从未记录过FHLB股票减值。持有FHLB股票才能获得FHLB预付款。
根据ASC报告的按类别划分的贷款构成326以下是：
| (单位：千) | | 2020年9月30日 | | | 2019年12月31日 | |
| | | | | | | | | |
| 商业房地产--非业主自住 | | $ | 828,328 | | | $ | 746,283 | |
| 商业地产-业主自住 | | | 492,825 | | | | 474,329 | |
| 总商业地产 | | | 1,321,153 | | | | 1,220,612 | |
| | | | | | | | | |
| 工商业术语 | | | 494,394 | | | | 457,298 | |
| 工商业术语-购买力平价 | | | 642,056 | | | | — | |
| 商业和工业信贷额度 | | | 237,456 | | | | 381,502 | |
| 工商业合计 | | | 1,373,906 | | | | 838,800 | |
| | | | | | | | | |
| 住宅房地产-业主自住 | | | 211,984 | | | | 217,606 | |
| 住宅房地产--非业主自住 | | | 143,149 | | | | 134,995 | |
| 住宅房地产总量 | | | 355,133 | | | | 352,601 | |
| | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | | 257,875 | | | | 255,816 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 97,150 | | | | 103,854 | |
| 消费者 | | | 44,161 | | | | 47,467 | |
| 租契 | | | 13,981 | | | | 16,003 | |
| 信用卡-商业信用卡 | | | 9,122 | | | | 9,863 | |
| 贷款总额(1) | | $ | 3,472,481 | | | $ | 2,845,016 | |
(1)贷款总额包括保费、折扣和净额的贷款发放费和成本。
出于历史比较的目的，贷款的构成按类别划分预ASC326采用情况如下：
| (单位：千) | | 2019年12月31日 | |
| | | | | |
| 工商业 | | $ | 870,511 | |
| 建设和开发，不包括未开发的土地 | | | 213,822 | |
| 未开发土地 | | | 46,360 | |
| | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | |
| 商业投资 | | | 736,618 | |
| 业主自住商业广告 | | | 473,783 | |
| 1-4户住宅 | | | 334,358 | |
| 房屋净值-第一留置权 | | | 48,620 | |
| 房屋净值-初级留置权 | | | 73,477 | |
| 小计：房地产按揭 | | | 1,666,856 | |
| 消费者 | | | 47,467 | |
| 贷款总额(1) | | $ | 2,845,016 | |
(1)贷款总额包括保费、折扣和净额的贷款发放费和成本。
不包括贷款摊销成本的贷款应计利息总额为#美元。12百万美元和$7百万美元2020年9月30日和十二月31, 2019,分别计入综合资产负债表，并计入综合资产负债表。
账面金额为$的贷款1.910亿美元和1.610亿美元2020年9月30日和2019年12月31日分别承诺确保FHLB的借款能力，增加的原因是今年承诺了PPP投资组合的一部分。
借给董事及其相关权益的贷款，包括借给董事是主要业主和行政人员的公司的贷款，总额为#美元。44百万美元和$43截至2020年9月30日和2019年12月31日分别为。
下表汇总了在Bancorp‘s获得的贷款2019年5月1日收购，如重新预测的：
| | | 2019年5月1日 | |
| | | 合同 | | | 不可增生的 | | | 可增生的 | | | 采购日 | |
| (单位：千) | | 应收账款 | | | 产率 | | | 产率 | | | 公允价值 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 8,249 | | | $ | — | | | $ | (23 | ) | | $ | 8,226 | |
| 建设和土地开发 | | | 18,738 | | | | — | | | | 86 | | | | 18,824 | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | | 84,219 | | | | — | | | | (456 | ) | | | 83,763 | |
| 住宅房地产 | | | 50,556 | | | | — | | | | 322 | | | | 50,878 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 875 | | | | — | | | | 8 | | | | 883 | |
| 小计：房地产按揭 | | | 135,650 | | | | — | | | | (126 | ) | | | 135,524 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | | 1,528 | | | | — | | | | (73 | ) | | | 1,455 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据ASC 310-20获得的贷款总额 | | | 164,165 | | | | — | | | | (136 | ) | | | 164,029 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 建设和土地开发 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产 | | | 1,351 | | | | (1,351 | ) | | | — | | | | — | |
| 住宅房地产 | | | 228 | | | | (228 | ) | | | — | | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 小计：房地产按揭 | | | 1,579 | | | | (1,579 | ) | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 根据ASC 310-30购入的信用减值贷款总额 | | | 1,579 | | | | (1,579 | ) | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | $ | 165,744 | | | $ | (1,579 | ) | | $ | (136 | ) | | $ | 164,029 | |
世行收购了与其相关的PCI贷款2019和2013收购。于收购日，该等贷款已记入ASC项下。310-30.在……上面2020年1月1日，Bancorp采用ASC326对以前被归类为PCI并在ASC项下入账的信用恶化贷款使用前瞻性过渡方法310-30.按照标准，管理层做到了不重新评估PCI贷款在采用之日是否符合PCD贷款的标准。在……上面2020年1月1日，不可增值的产量标记为$1.6与以前分类的PCI贷款相关的100万美元贷款在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间进行了重新分类。这些商标中的大部分随后在第三四分之一2020.
Bancorp对贷款ACL的估计反映了资产剩余合同期限内预期的损失。合同条款是这样做的不考虑延期、续订或修改。ACL中与贷款相关的活动如下(2020是根据ASC提出的326和2019根据ASC310):
| (单位：千) 截至2020年9月30日的三个月 | | 起头 天平 | | | 对.的影响 领养 ASC 326 | | | 初始ACL打开 购买的贷款 有信用的话 变质 | | | 为以下事项拨备的款项 信用损失 | | | 冲销 | | | 恢复 | | | 收尾 天平 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产--非业主自住 | | $ | 18,839 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | (558 | ) | | $ | (143 | ) | | $ | 2 | | | $ | 18,140 | |
| 商业地产-业主自住 | | | 6,706 | | | | - | | | | - | | | | 1,674 | | | | (1,351 | ) | | | - | | | | 7,029 | |
| 总商业地产 | | | 25,545 | | | | - | | | | - | | | | 1,116 | | | | (1,494 | ) | | | 2 | | | | 25,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业术语 | | | 7,339 | | | | - | | | | - | | | | 1,605 | | | | (1 | ) | | | 1 | | | | 8,944 | |
| 商业和工业信贷额度 | | | 3,242 | | | | - | | | | - | | | | 179 | | | | - | | | | - | | | | 3,421 | |
| 工商业合计 | | | 10,581 | | | | - | | | | - | | | | 1,784 | | | | (1 | ) | | | 1 | | | | 12,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产-业主自住 | | | 2,848 | | | | - | | | | - | | | | 464 | | | | (61 | ) | | | 13 | | | | 3,264 | |
| 住宅房地产--非业主自住 | | | 1,594 | | | | - | | | | - | | | | 418 | | | | (2 | ) | | | - | | | | 2,010 | |
| 住宅房地产总量 | | | 4,442 | | | | - | | | | - | | | | 882 | | | | (63 | ) | | | 13 | | | | 5,274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | | 5,608 | | | | - | | | | - | | | | 420 | | | | - | | | | - | | | | 6,028 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 832 | | | | - | | | | - | | | | 106 | | | | - | | | | - | | | | 938 | |
| 消费者 | | | 362 | | | | - | | | | - | | | | 57 | | | | (140 | ) | | | 57 | | | | 336 | |
| 租契 | | | 223 | | | | - | | | | - | | | | 34 | | | | - | | | | - | | | | 257 | |
| 信用卡-商业信用卡 | | | 115 | | | | - | | | | - | | | | 19 | | | | - | | | | - | | | | 134 | |
| 净贷款(冲销)回收总额 | | $ | 47,708 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 4,418 | | | $ | (1,698 | ) | | $ | 73 | | | $ | 50,501 | |
| (单位：千) 截至2020年9月30日的9个月 | | 起头 天平 | | | 对.的影响 领养 ASC 326 | | | 初始ACL打开 购买的贷款 有信用的话 变质 | | | 为以下事项拨备的款项 信用损失 | | | 冲销 | | | 恢复 | | | 收尾 天平 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产--非业主自住 | | $ | 5,235 | | | $ | 2,946 | | | $ | 152 | | | $ | 9,945 | | | $ | (143 | ) | | $ | 5 | | | $ | 18,140 | |
| 商业地产-业主自住 | | | 3,327 | | | | 1,542 | | | | 1,350 | | | | 2,161 | | | | (1,351 | ) | | | - | | | | 7,029 | |
| 总商业地产 | | | 8,562 | | | | 4,488 | | | | 1,502 | | | | 12,106 | | | | (1,494 | ) | | | 5 | | | | 25,169 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业术语 | | | 6,782 | | | | 365 | | | | - | | | | 1,790 | | | | (1 | ) | | | 8 | | | | 8,944 | |
| 商业和工业信贷额度 | | | 5,657 | | | | (1,528 | ) | | | - | | | | (708 | ) | | | - | | | | - | | | | 3,421 | |
| 工商业合计 | | | 12,439 | | | | (1,163 | ) | | | - | | | | 1,082 | | | | (1 | ) | | | 8 | | | | 12,365 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产-业主自住 | | | 1,527 | | | | 1,087 | | | | 99 | | | | 615 | | | | (79 | ) | | | 15 | | | | 3,264 | |
| 住宅房地产--非业主自住 | | | 947 | | | | 429 | | | | - | | | | 636 | | | | (2 | ) | | | - | | | | 2,010 | |
| 住宅房地产总量 | | | 2,474 | | | | 1,516 | | | | 99 | | | | 1,251 | | | | (81 | ) | | | 15 | | | | 5,274 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | | 2,105 | | | | 3,056 | | | | - | | | | 867 | | | | - | | | | - | | | | 6,028 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 728 | | | | 114 | | | | - | | | | 96 | | | | - | | | | - | | | | 938 | |
| 消费者 | | | 100 | | | | 264 | | | | 34 | | | | 54 | | | | (394 | ) | | | 278 | | | | 336 | |
| 租契 | | | 237 | | | | (4 | ) | | | - | | | | 24 | | | | - | | | | - | | | | 257 | |
| 信用卡-商业信用卡 | | | 146 | | | | (50 | ) | | | - | | | | 38 | | | | - | | | | - | | | | 134 | |
| 净贷款(冲销)回收总额 | | $ | 26,791 | | | $ | 8,221 | | | $ | 1,635 | | | $ | 15,518 | | | $ | (1,970 | ) | | $ | 306 | | | $ | 50,501 | |
| (单位：千) 截至2019年9月30日的三个月 | | 起头 天平 | | | 为以下事项拨备的款项 信用损失 | | | 冲销 | | | 恢复 | | | 收尾 天平 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款 | | $ | 12,030 | | | $ | 269 | | | $ | - | | | $ | 46 | | | $ | 12,345 | |
| 工商业 | | | 11,858 | | | | 32 | | | | (91 | ) | | | 154 | | | | 11,953 | |
| 建设和发展 | | | 1,810 | | | | (108 | ) | | | - | | | | - | | | | 1,702 | |
| 未开发土地 | | | 601 | | | | 195 | | | | - | | | | - | | | | 796 | |
| 消费者 | | | 117 | | | | 12 | | | | (139 | ) | | | 91 | | | | 81 | |
| | | $ | 26,416 | | | $ | 400 | | | $ | (230 | ) | | $ | 291 | | | $ | 26,877 | |
| (单位：千) 截至2019年9月30日的9个月 | | 起头 天平 | | | 为以下事项拨备的款项 信用损失 | | | 冲销 | | | 恢复 | | | 收尾 天平 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款 | | $ | 10,681 | | | $ | 1,579 | | | $ | (13 | ) | | $ | 98 | | | $ | 12,345 | |
| 工商业 | | | 11,965 | | | | (178 | ) | | | (94 | ) | | | 260 | | | | 11,953 | |
| 建设和发展 | | | 1,760 | | | | (261 | ) | | | - | | | | 203 | | | | 1,702 | |
| 未开发土地 | | | 752 | | | | 44 | | | | - | | | | - | | | | 796 | |
| 消费者 | | | 376 | | | | (184 | ) | | | (383 | ) | | | 272 | | | | 81 | |
| | | $ | 25,534 | | | $ | 1,000 | | | $ | (490 | ) | | $ | 833 | | | $ | 26,877 | |
在采用ASC时326在……上面2020年1月1日，Bancorp录得#美元的增长。8.2扣除DTA影响，ACL的贷款收入为100万美元，留存收益相应减少。此外，不可增值的产量标志$1.6与以前分类的PCI贷款相关的100万美元贷款在贷款的摊余成本基础和相应的ACL之间进行了重新分类。这些商标中的大部分随后在第三四分之一2020.浅谈采用ASC后的调整326将贷款余额的ACL提高到$37上百万欧元2020年1月1日。除了CECL的采用，Bancorp在CECL模型内的全国失业预测调整在#年对ACL产生了重大影响2020,随着贷款组合的变化和在年内增加的大量特定准备金第二四分之一2020.
紧随其后的是2020年1月1日，基于COVID引发的经济危机-19以及为保护公众健康而采取的措施，如居家命令和强制关闭企业，经济活动显著停止，失业激增。因此，全国失业率的波动很大，如下所示：
| | | 9月20日 | | | 8月20日 | | | 7月20日 | | | 六月二十日 | | | 五月二十日 | | | 4月20日 | | | 3月20日 | | | 二月二十日 | | | 1月20日 | | | 12月19日 | |
| 全国失业率 | | | 7.90 | % | | | 8.40 | % | | | 10.20 | % | | | 11.10 | % | | | 13.30 | % | | | 14.70 | % | | | 4.40 | % | | | 3.50 | % | | | 3.60 | % | | | 3.50 | % |
自.起2020年3月31日，根据不断演变的流行病，Bancorp选择仅预测一全国失业率的四分之一(与四截至以下日期使用的季度数2020年1月1日)并修改了其预测，以反映失业率的显著增加(利用Bancorp观察到的历史上最高的失业率)，恢复到Bancorp在2005年的长期平均水平第三四分之一2020,与最近的趋势相比，亏损驱动因素仍然明显恶化。增加的全国失业率预测的影响被归因于年底颁布的大规模联邦刺激计划的定性因素的调整所减弱。第一季度，以应对大流行。预计全国失业率增加，加上定性因素调整，结果约为#美元。4.2在总金额中的100万美元5.5为以下项目记录的拨备费用(百万美元)三截至的月份2020年3月31日。
在.期间第二四分之一，对于第一期间的时间2020,联邦储备委员会发布了一份经季节调整后的全国平民失业率预测数据。2020年12月31日，2021和2022.基于此以及经济危机的持续，2020年6月30日，Bancorp当选为预测四全国失业季度数利用实际六月失业率随后降至FRB预测中值，然后在2010年恢复到Bancorp的长期平均水平。第四四分之一2020.类似于第一四分之一2020,失业率预测上升的影响被归因于已经实施的大规模联邦刺激计划的定性因素的调整所减弱。预计失业人数增加，加上定性因素调整，结果约为#美元。4.6在总金额中的100万美元5.5为以下项目记录的拨备费用(百万美元)三截至的月份2020年6月30日。
在.期间第三本季度，FRB发布了经季节性调整的全国平民失业率预测截至12个月 2020年12月31日，2021, 2022和2023详情如下：
| | | 2020 | | | 2021 | | | 2022 | | | 2023 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 范围上限 | | | 8.0 | % | | | 8.0 | % | | | 7.5 | % | | | 6.0 | % |
| 中位数 | | | 7.6 | % | | | 5.5 | % | | | 4.6 | % | | | 4.0 | % |
| 范围下限 | | | 6.5 | % | | | 4.0 | % | | | 3.5 | % | | | 3.5 | % |
自.起2020年9月30日，Bancorp当选为预测一全国四分之一的失业率利用联邦储备委员会的2020年公布的失业预测中值九月然后走到FRB的2021未来一年失业率预测中值三在恢复到Bancorp的长期平均水平之前的几个季度。此外，Bancorp主要逆转了在第一和第二四个季度2020归因于大规模的联邦刺激计划。失业率的预测变化，加上定性因素的调整，产生了大约#美元。4.4百万美元，在总数中第三季度拨备费用用于三截至的月份九月。
这场大流行对Bancorp在#年贷款计算上的ACL产生了实质性影响2020.而Bancorp有不尽管在经历过任何导致与疫情相关的冲销的信用质量问题时，贷款的ACL计算和由此产生的拨备都受到预测经济状况变化的重大影响。如果对经济状况的预测恶化，Bancorp可能会进一步增加其所需的ACL，并记录额外的拨备费用。虽然CARE法案下延期付款的执行有助于提高逾期贷款与总贷款的比率，但如果大流行的影响持续下去，资产质量在未来的测量期可能会恶化。
关于采用ASC326,Bancorp分析了其未使用的信贷额度，并记录了表外信贷敞口的信贷损失费用(非利息费用)，总额为#美元。375,000及$1.5在过去的几年里第一和第二四个季度2020.这个第二季度增长与C&I信用额度支付带来的可用性增加直接相关。信贷额度利用率的进一步下降导致额外的$550,000这笔费用在第三25美分。在…2020年9月30日，大约$6100万美元在与表外信贷敞口相关的其他负债中应计。
在.期间第二四分之一2020,一个大型CRE关系被置于非应计状态，并获得了$2在ACL内为贷款分配了100万特定准备金。借款人这么做了不收到购买力平价资金，贷款在非权责发生制分类时和随后的每个季度末都是当期的，以及不是与这笔贷款相关的付款已被推迟。
下表列出了根据ASC为抵押品依赖型贷款分配的摊余成本基础和ACL326,分别对它们进行评估，以确定预期的信贷损失：
| (单位：千) 2020年9月30日 | | 房地产 | | | 帐目 应收账款/ 装备 | | | 其他 | | | 总计 | | | 前交叉韧带 分配 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产--非业主自住 | | $ | 10,218 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 10,218 | | | $ | 1,991 | |
| 商业地产-业主自住 | | | 1,493 | | | | - | | | | - | | | | 1,493 | | | | - | |
| 总商业地产 | | | 11,711 | | | | - | | | | - | | | | 11,711 | | | | 1,991 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业术语 | | | 18 | | | | 9 | | | | - | | | | 27 | | | | 18 | |
| 商业和工业信贷额度 | | | - | | | | 88 | | | | - | | | | 88 | | | | - | |
| 工商业合计 | | | 18 | | | | 97 | | | | - | | | | 115 | | | | 18 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产-业主自住 | | | 443 | | | | - | | | | - | | | | 443 | | | | - | |
| 住宅房地产--非业主自住 | | | 102 | | | | - | | | | - | | | | 102 | | | | - | |
| 住宅房地产总量 | | | 545 | | | | - | | | | - | | | | 545 | | | | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 房屋净值信用额度 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 消费者 | | | - | | | | - | | | | 5 | | | | 5 | | | | - | |
| 租契 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 信用卡-商业信用卡 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 抵押品依赖贷款总额 | | $ | 12,274 | | | $ | 97 | | | $ | 5 | | | $ | 12,376 | | | $ | 2,009 | |
有过不是为Bancorp的抵押品依赖贷款提供担保的抵押品类型发生了重大变化。
下表显示了个别和集体评估的贷款减值情况，以及截至2019年12月31日按照ASC确定310在采用ASC之前326:
| | | 贷款 | | | 前交叉韧带 | |
| (单位：千) 2019年12月31日 | | 个别贷款评估对象为损伤 | | | 集体贷款评估对象为损伤 | | | 贷款后天 变坏了 信用质量 | | | 贷款总额 | | | 个别贷款评估对象为损伤 | | | 集体贷款评估对象为损伤 | | | 贷款后天 变坏了 信用质量 | | | ACL总数 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 8,223 | | | $ | 862,288 | | | $ | — | | | $ | 870,511 | | | $ | 1,150 | | | $ | 11,672 | | | $ | — | | | $ | 12,822 | |
| 建设和开发，不包括未开发的土地 | | | — | | | | 213,822 | | | | — | | | | 213,822 | | | | — | | | | 1,319 | | | | — | | | | 1,319 | |
| 未开发土地 | | | — | | | | 46,360 | | | | — | | | | 46,360 | | | | — | | | | 786 | | | | — | | | | 786 | |
| 房地产抵押贷款 | | | 3,307 | | | | 1,663,549 | | | | — | | | | 1,666,856 | | | | 13 | | | | 11,751 | | | | — | | | | 11,764 | |
| 消费者 | | | — | | | | 47,467 | | | | — | | | | 47,467 | | | | — | | | | 100 | | | | — | | | | 100 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 11,530 | | | $ | 2,833,486 | | | $ | — | | | $ | 2,845,016 | | | $ | 1,163 | | | $ | 25,628 | | | $ | — | | | $ | 26,791 | |
下表显示了截至目前与不良贷款有关的信息2019年12月31日而三和九已结束的月份期间2019年9月30日按照ASC确定310:
| | | 自.起 | | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 2019年12月31日 | | | 2019年9月30日 | | | 2019年9月30日 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 未付 | | | | | | | 平均值 | | | 利息 | | | 平均值 | | | 利息 | |
| | | 录下来 | | | 本金 | | | 相关 | | | 录下来 | | | 收入 | | | 录下来 | | | 收入 | |
| (单位：千) | | 投资 | | | 平衡 | | | 前交叉韧带 | | | 投资 | | | 公认的 | | | 投资 | | | 公认的 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无相关ACL的不良贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 174 | | | $ | 174 | | | $ | — | | | $ | 136 | | | $ | — | | | $ | 164 | | | $ | — | |
| 建设和开发，不包括未开发的土地 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 80 | | | | — | |
| 未开发土地 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 119 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业投资 | | | 741 | | | | 741 | | | | — | | | | 524 | | | | — | | | | 376 | | | | — | |
| 业主自住商业广告 | | | 2,278 | | | | 2,736 | | | | — | | | | 1,427 | | | | — | | | | 1,226 | | | | — | |
| 1-4户住宅 | | | 124 | | | | 124 | | | | — | | | | 426 | | | | — | | | | 614 | | | | — | |
| 房屋净值-初级留置权 | | | 151 | | | | 151 | | | | — | | | | 359 | | | | — | | | | 329 | | | | — | |
| 小计：房地产按揭 | | | 3,294 | | | | 3,752 | | | | — | | | | 2,736 | | | | — | | | | 2,545 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计 | | $ | 3,468 | | | $ | 3,926 | | | $ | — | | | $ | 2,872 | | | $ | — | | | $ | 2,908 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 使用ACL的不良贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 8,049 | | | $ | 8,049 | | | $ | 1,150 | | | $ | 28 | | | $ | — | | | $ | 27 | | | $ | — | |
| 房地产抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 1-4户住宅 | | | 13 | | | | 13 | | | | 13 | | | | 14 | | | | — | | | | 14 | | | | — | |
| 小计：房地产按揭 | | | 13 | | | | 13 | | | | 13 | | | | 14 | | | | — | | | | 14 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 小计 | | $ | 8,062 | | | $ | 8,062 | | | $ | 1,163 | | | $ | 42 | | | $ | — | | | $ | 41 | | | $ | - | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不良贷款总额： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 8,223 | | | $ | 8,223 | | | $ | 1,150 | | | $ | 164 | | | $ | — | | | $ | 191 | | | $ | - | |
| 建设和开发，不包括未开发的土地 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 80 | | | | — | |
| 未开发土地 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 119 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业投资 | | | 741 | | | | 741 | | | | — | | | | 524 | | | | — | | | | 376 | | | | — | |
| 业主自住商业广告 | | | 2,278 | | | | 2,736 | | | | — | | | | 1,427 | | | | — | | | | 1,226 | | | | — | |
| 1-4户住宅 | | | 137 | | | | 137 | | | | 13 | | | | 440 | | | | — | | | | 628 | | | | — | |
| 房屋净值-初级留置权 | | | 151 | | | | 151 | | | | — | | | | 359 | | | | — | | | | 329 | | | | — | |
| 小计：房地产按揭 | | | 3,307 | | | | 3,765 | | | | 13 | | | | 2,750 | | | | — | | | | 2,559 | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 11,530 | | | $ | 11,988 | | | $ | 1,163 | | | $ | 2,914 | | | $ | — | | | $ | 2,949 | | | $ | - | |
已记录投资额与未付本金余额之间的差额相关性较小前交叉韧带是由于在某些贷款的生命周期内发生的部分冲销。
下表列出了按投资组合类别划分的合同逾期贷款账龄(2020是根据ASC提出的326和2019根据ASC310):
| (单位：千) | | | | | | 30-59天 | | | 60-89天 | | | 90人或以上 | | | 总计 | | | 总计 | |
| 2020年9月30日 | | 当前 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 逾期天数 | | | 逾期 | | | 贷款 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产--非业主自住 | | $ | 826,448 | | | $ | 275 | | | $ | 240 | | | $ | 1,365 | | | $ | 1,880 | | | $ | 828,328 | |
| 商业地产-业主自住 | | | 491,628 | | | | — | | | | 168 | | | | 1,029 | | | | 1,197 | | | | 492,825 | |
| 总商业地产 | | | 1,318,076 | | | | 275 | | | | 408 | | | | 2,394 | | | | 3,077 | | | | 1,321,153 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业术语 | | | 494,286 | | | | 95 | | | | 4 | | | | 9 | | | | 108 | | | | 494,394 | |
| 工商业术语-购买力平价 | | | 642,056 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 642,056 | |
| 商业和工业信贷额度 | | | 236,582 | | | | 381 | | | | 5 | | | | 488 | | | | 874 | | | | 237,456 | |
| 工商业合计 | | | 1,372,924 | | | | 476 | | | | 9 | | | | 497 | | | | 982 | | | | 1,373,906 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产-业主自住 | | | 210,518 | | | | 1,062 | | | | 17 | | | | 387 | | | | 1,466 | | | | 211,984 | |
| 住宅房地产--非业主自住 | | | 142,672 | | | | 375 | | | | 30 | | | | 72 | | | | 477 | | | | 143,149 | |
| 住宅房地产总量 | | | 353,190 | | | | 1,437 | | | | 47 | | | | 459 | | | | 1,943 | | | | 355,133 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | | 257,875 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 257,875 | |
| 房屋净值信用额度 | | | 97,150 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 97,150 | |
| 消费者 | | | 44,150 | | | | 6 | | | | 3 | | | | 2 | | | | 11 | | | | 44,161 | |
| 租契 | | | 13,981 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 13,981 | |
| 信用卡-商业信用卡 | | | 9,122 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 9,122 | |
| 总计 | | $ | 3,466,468 | | | $ | 2,194 | | | $ | 467 | | | $ | 3,352 | | | $ | 6,013 | | | $ | 3,472,481 | |
| | | | | | | | | | | | | | | 90人或以上 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | 逾期天数 | | | | | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | 30-59天 | | | 60-89天 | | | (包括所有 | | | 总计 | | | 总计 | |
| 2019年12月31日 | | 当前 | | | 逾期 | | | 逾期 | | | 非应计项目) | | | 逾期 | | | 贷款 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 861,860 | | | $ | 253 | | | $ | 194 | | | $ | 8,204 | | | $ | 8,651 | | | $ | 870,511 | |
| 建设和开发，不包括未开发的土地 | | | 213,766 | | | | 6 | | | | 50 | | | | — | | | | 56 | | | | 213,822 | |
| 未开发土地 | | | 46,360 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 46,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业投资 | | | 735,387 | | | | 94 | | | | — | | | | 1,137 | | | | 1,231 | | | | 736,618 | |
| 业主自住商业广告 | | | 470,951 | | | | 467 | | | | 86 | | | | 2,279 | | | | 2,832 | | | | 473,783 | |
| 1-4户住宅 | | | 332,718 | | | | 1,368 | | | | 33 | | | | 239 | | | | 1,640 | | | | 334,358 | |
| 房屋净值-第一留置权 | | | 48,441 | | | | 179 | | | | — | | | | — | | | | 179 | | | | 48,620 | |
| 房屋净值-初级留置权 | | | 72,995 | | | | 196 | | | | 100 | | | | 186 | | | | 482 | | | | 73,477 | |
| 小计：房地产按揭 | | | 1,660,492 | | | | 2,304 | | | | 219 | | | | 3,841 | | | | 6,364 | | | | 1,666,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | | 47,379 | | | | 84 | | | | 4 | | | | — | | | | 88 | | | | 47,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 2,829,857 | | | $ | 2,647 | | | $ | 467 | | | $ | 12,045 | | | $ | 15,159 | | | $ | 2,845,016 | |
下表列出了不良贷款的摊余成本基础和非权责发生状态的贷款的摊余成本基础。不是相关ACL丢失2020年9月30日：
| (单位：千) | | 非权责发生制贷款 | | | 总计 | | | 问题债务 | | | 逾期90天- 或者-更多，更安静 | |
| 2020年9月30日 | | 没有记录的ACL | | | 非应计项目 | | | 重组 | | | 应计利息 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业房地产--非业主自住 | | $ | 127 | | | $ | 10,219 | | | $ | — | | | $ | 753 | |
| 商业地产-业主自住 | | | 1,493 | | | | 1,493 | | | | — | | | | — | |
| 总商业地产 | | | 1,620 | | | | 11,712 | | | | — | | | | 753 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业术语 | | | 9 | | | | 9 | | | | 18 | | | | — | |
| 商业和工业信贷额度 | | | 88 | | | | 88 | | | | — | | | | 399 | |
| 工商业合计 | | | 97 | | | | 97 | | | | 18 | | | | 399 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产-业主自住 | | | 442 | | | | 442 | | | | — | | | | — | |
| 住宅房地产--非业主自住 | | | 102 | | | | 102 | | | | — | | | | — | |
| 住宅房地产总量 | | | 544 | | | | 544 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建设和土地开发 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 房屋净值信用额度 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 消费者 | | | 5 | | | | 5 | | | | — | | | | — | |
| 租契 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 信用卡-商业信用卡 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 总计 | | $ | 2,266 | | | $ | 12,358 | | | $ | 18 | | | $ | 1,152 | |
对于三和九已结束的月份期间2020年9月30日和2019,以前记为收入，后来因应计状态改变而转回的应计利息收入数额无关紧要。
对于三和九已结束的月份期间2020年9月30日和2019, 不是利息收入在非权责发生状态的贷款上确认。
下表按投资组合类别列出了截至2019年12月31日：
| 2019年12月31日(单位：千) | | 非应计项目 | | | 逾期90天-或者- 又多又静 应计利息 | |
| | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 8,202 | | | $ | — | |
| 建设和开发，不包括未开发的土地 | | | — | | | | — | |
| 未开发土地 | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | |
| 商业投资 | | | 740 | | | | 396 | |
| 业主自住商业广告 | | | 2,278 | | | | — | |
| 1-4户住宅 | | | 123 | | | | 104 | |
| 房屋净值-第一留置权 | | | — | | | | — | |
| 房屋净值-初级留置权 | | | 151 | | | | 35 | |
| 小计：房地产按揭 | | | 3,292 | | | | 535 | |
| 消费者 | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 11,494 | | | $ | 535 | |
贷款风险评级
与监管指导一致，Bancorp根据借款人偿债能力的相关信息，如当前财务信息、历史支付经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势，将贷款分类为信用风险评级类别。合格贷款包括除OAEM、不合标准和可疑贷款以外的所有风险评级贷款，定义如下：
OAEM-被归类为OAEM的贷款有潜在的弱点，需要管理层高度关注。这些潜在的弱点可能这将导致贷款的偿还前景恶化或Bancorp在未来某个日期的信用状况恶化。
不合标准-被归类为不合标准的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的支付能力的充分保护。如此分类的贷款有明确的弱点，危及债务的最终偿还。如果缺陷是不更正了。
不合标准的不良资产-被归类为不合格不良贷款的贷款具有所有不合格贷款的特征，并已被置于非应计状态或已被计入TDR。当收回本金和应计利息的前景被认为是可疑的，或者当存在本金或利息违约时，贷款被置于非应计项目状态。90几天或更长时间。
疑团-被归类为可疑贷款的贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据目前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或偿还变得非常可疑和不太可能。
管理层考虑ASC中的指导意见310-20在确定贷款的变更、延期或续签是否构成本期起源时。本期续期信用证在续期时重新承保，并在下表中视为本期来源。自.起2020年9月30日，按发放年限划分的贷款风险评级如下：
| | | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | 旋转 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 贷款 | | | 贷款 | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 摊销 | | | 转换成 | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2020 | | | 2019 | | | 2018 | | | 2017 | | | 2016 | | | 在先 | | | 成本基础 | | | 到期日 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产- 非所有者占用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 226,752 | | | $ | 138,493 | | | $ | 120,350 | | | $ | 116,490 | | | $ | 83,431 | | | $ | 70,706 | | | $ | 14,170 | | | $ | 11,730 | | | $ | 782,122 | |
| OAEM | | | 649 | | | | 18,344 | | | | - | | | | - | | | | 7,835 | | | | 50 | | | | - | | | | - | | | | 26,878 | |
| 不合标准 | | | 4,183 | | | | 1,976 | | | | - | | | | - | | | | 1,528 | | | | 991 | | | | 430 | | | | - | | | | 9,108 | |
| 不合标准的不良资产 | | | 9,608 | | | | - | | | | - | | | | 612 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 10,220 | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 商业地产非业主入住率合计 | | $ | 241,192 | | | $ | 158,813 | | | $ | 120,350 | | | $ | 117,102 | | | $ | 92,794 | | | $ | 71,747 | | | $ | 14,600 | | | $ | 11,730 | | | $ | 828,328 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业地产- 所有者占用： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 149,101 | | | $ | 98,084 | | | $ | 87,903 | | | $ | 50,901 | | | $ | 41,869 | | | $ | 37,568 | | | $ | 7,610 | | | $ | 2,197 | | | $ | 475,233 | |
| OAEM | | | 75 | | | | 5,362 | | | | 957 | | | | 813 | | | | 246 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 7,453 | |
| 不合标准 | | | 1,408 | | | | 5,514 | | | | 1,349 | | | | 260 | | | | 122 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 8,653 | |
| 不合标准的不良资产 | | | 114 | | | | - | | | | 16 | | | | - | | | | - | | | | 1,022 | | | | - | | | | 334 | | | | 1,486 | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 商业地产业主总入住量 | | $ | 150,698 | | | $ | 108,960 | | | $ | 90,225 | | | $ | 51,974 | | | $ | 42,237 | | | $ | 38,590 | | | $ | 7,610 | | | $ | 2,531 | | | $ | 492,825 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业- 期限： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 798,680 | | | $ | 106,779 | | | $ | 97,116 | | | $ | 46,000 | | | $ | 39,479 | | | $ | 24,234 | | | $ | - | | | $ | 7,204 | | | $ | 1,119,492 | |
| OAEM | | | 3,108 | | | | 2,603 | | | | 8,373 | | | | 144 | | | | 101 | | | | 13 | | | | - | | | | - | | | | 14,342 | |
| 不合标准 | | | 271 | | | | 2,075 | | | | - | | | | - | | | | 177 | | | | 74 | | | | - | | | | - | | | | 2,597 | |
| 不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 12 | | | | 7 | | | | - | | | | - | | | | 19 | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 商业和工业术语合计 | | $ | 802,059 | | | $ | 111,457 | | | $ | 105,489 | | | $ | 46,144 | | | $ | 39,769 | | | $ | 24,328 | | | $ | - | | | $ | 7,204 | | | $ | 1,136,450 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业- 信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 19,342 | | | $ | 19,792 | | | $ | 2,820 | | | $ | 2,870 | | | $ | 346 | | | $ | 130 | | | $ | 186,484 | | | $ | - | | | $ | 231,784 | |
| OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1,347 | | | | - | | | | 1,347 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 4,237 | | | | - | | | | 4,237 | |
| 不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 88 | | | | - | | | | 88 | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 商业和工业总信用额度 | | $ | 19,342 | | | $ | 19,792 | | | $ | 2,820 | | | $ | 2,870 | | | $ | 346 | | | $ | 130 | | | $ | 192,156 | | | $ | - | | | $ | 237,456 | |
(续)
(续)
| | | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | 旋转 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 贷款 | | | 贷款 | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 摊销 | | | 转换成 | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2020 | | | 2019 | | | 2018 | | | 2017 | | | 2016 | | | 在先 | | | 成本基础 | | | 到期日 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产- 业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 51,043 | | | $ | 39,569 | | | $ | 27,408 | | | $ | 20,939 | | | $ | 30,413 | | | $ | 41,483 | | | $ | - | | | $ | 593 | | | $ | 211,448 | |
| OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 不合标准 | | | 14 | | | | - | | | | - | | | | 116 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 130 | |
| 不合标准的不良资产 | | | 49 | | | | 58 | | | | - | | | | 101 | | | | 39 | | | | 60 | | | | - | | | | 99 | | | | 406 | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 住宅房地产合计-业主占用 | | $ | 51,106 | | | $ | 39,627 | | | $ | 27,408 | | | $ | 21,156 | | | $ | 30,452 | | | $ | 41,543 | | | $ | - | | | $ | 692 | | | $ | 211,984 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 住宅房地产- 非业主占用 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 58,495 | | | $ | 24,194 | | | $ | 26,822 | | | $ | 11,995 | | | $ | 11,205 | | | $ | 8,132 | | | $ | - | | | $ | 370 | | | $ | 141,213 | |
| OAEM | | | 140 | | | | 1,600 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 90 | | | | - | | | | - | | | | 1,830 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | 30 | | | | - | | | | - | | | | 76 | | | | - | | | | - | | | | 106 | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 住宅房地产总额-非业主自住 | | $ | 58,635 | | | $ | 25,794 | | | $ | 26,852 | | | $ | 11,995 | | | $ | 11,205 | | | $ | 8,298 | | | $ | - | | | $ | 370 | | | $ | 143,149 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 建筑和土地 发展 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 98,655 | | | $ | 91,552 | | | $ | 38,746 | | | $ | 16,678 | | | $ | 1,213 | | | $ | 2,719 | | | $ | 6,174 | | | $ | 1,883 | | | $ | 257,620 | |
| OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 249 | | | | - | | | | 249 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 1 | |
| 不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 5 | | | | - | | | | - | | | | 5 | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 建设和土地开发总量 | | $ | 98,655 | | | $ | 91,552 | | | $ | 38,746 | | | $ | 16,678 | | | $ | 1,214 | | | $ | 2,724 | | | $ | 6,423 | | | $ | 1,883 | | | $ | 257,875 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房屋净值信用额度 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 97,150 | | | $ | - | | | $ | 97,150 | |
| OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 总房屋净值信贷额度 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 97,150 | | | $ | - | | | $ | 97,150 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 通行证* | | $ | 7,690 | | | $ | 3,416 | | | $ | 2,111 | | | $ | 288 | | | $ | 448 | | | $ | 1,434 | | | $ | 28,629 | | | $ | 139 | | | $ | 44,155 | |
| OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 2 | | | | 1 | | | | 3 | | | | - | | | | 6 | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 总消费者 | | $ | 7,690 | | | $ | 3,416 | | | $ | 2,111 | | | $ | 288 | | | $ | 450 | | | $ | 1,435 | | | $ | 28,632 | | | $ | 139 | | | $ | 44,161 | |
*-循环贷款包括$506,000透支活期存款余额。
(续)
(续)
| | | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 旋转 | | | 旋转 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 贷款 | | | 贷款 | | | | | |
| (单位：千) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 摊销 | | | 转换成 | | | | | |
| 2020年9月30日 | | 2020 | | | 2019 | | | 2018 | | | 2017 | | | 2016 | | | 在先 | | | 成本基础 | | | 到期日 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 租契 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 2,749 | | | $ | 2,083 | | | $ | 2,304 | | | $ | 1,550 | | | $ | 2,861 | | | $ | 2,308 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 13,855 | |
| OAEM | | | - | | | | - | | | | 31 | | | | - | | | | 87 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 118 | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | 8 | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | 8 | |
| 不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 总消费者 | | $ | 2,749 | | | $ | 2,083 | | | $ | 2,343 | | | $ | 1,550 | | | $ | 2,948 | | | $ | 2,308 | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 13,981 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 信用卡-商业信用卡 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 9,122 | | | $ | - | | | $ | 9,122 | |
| OAEM | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 不合标准 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 不合标准的不良资产 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 总消费者 | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | - | | | $ | 9,122 | | | $ | - | | | $ | 9,122 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 贷款总额 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 风险评级 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 经过 | | $ | 1,412,507 | | | $ | 523,962 | | | $ | 405,580 | | | $ | 267,711 | | | $ | 211,265 | | | $ | 188,714 | | | $ | 349,339 | | | $ | 24,116 | | | $ | 3,383,194 | |
| OAEM | | | 3,972 | | | | 27,909 | | | | 9,361 | | | | 957 | | | | 8,269 | | | | 153 | | | | 1,596 | | | | - | | | | 52,217 | |
| 不合标准 | | | 5,876 | | | | 9,565 | | | | 1,357 | | | | 376 | | | | 1,828 | | | | 1,065 | | | | 4,667 | | | | - | | | | 24,734 | |
| 不合标准的不良资产 | | | 9,771 | | | | 58 | | | | 46 | | | | 713 | | | | 53 | | | | 1,171 | | | | 91 | | | | 433 | | | | 12,336 | |
| 疑团 | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | | | | - | |
| 贷款总额 | | $ | 1,432,126 | | | $ | 561,494 | | | $ | 416,344 | | | $ | 269,757 | | | $ | 221,415 | | | $ | 191,103 | | | $ | 355,693 | | | $ | 24,549 | | | $ | 3,472,481 | |
Bancorp考虑贷款组合的表现及其对ACL的影响。对于某些贷款类别(如信用卡)，信用质量是根据先前提交的贷款的老化状态和支付活动进行评估的。下表显示了根据支付活动记录的商业信用卡投资情况：
| | | 9月30日， | |
| (单位：千) | | 2020 | |
| | | | | |
| 信用卡-商业信用卡 | | | | |
| 表演 | | $ | 9,122 | |
| 不良资产 | | | — | |
| 信用卡合计-商业信用卡 | | $ | 9,122 | |
根据第(1)节的规定4013根据CARE法案的规定，并应经历与疫情相关的业务或个人现金流中断的借款人的要求，Bancorp延长了对受影响借款人的付款延期。根据客户证明的需要，Bancorp延迟支付全部贷款或相应贷款付款的仅本金部分。90或180对于一些直接受到疫情影响的借款人来说，贷款延期的天数。根据CARE法案，这些贷款延期是不分类为TDR和不包括在逾期和/或不良贷款统计中。
内部分配的贷款风险评级，按贷款组合类别分类，截至2019年12月31日以下是：
| (单位：千) | | | | | | | | | | | | | | 不合标准 | | | | | | | 总计 | |
| 2019年12月31日 | | 经过 | | | OAEM | | | 不合标准 | | | 不良资产 | | | 疑团 | | | 贷款 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业 | | $ | 840,105 | | | $ | 704 | | | $ | 21,500 | | | $ | 8,202 | | | $ | — | | | $ | 870,511 | |
| 建设和开发，不包括未开发的土地 | | | 213,822 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 213,822 | |
| 未开发土地 | | | 46,360 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 46,360 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 房地产抵押贷款： | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 商业投资 | | | 722,747 | | | | 6,459 | | | | 6,275 | | | | 1,137 | | | | — | | | | 736,618 | |
| 业主自住商业广告 | | | 460,981 | | | | 1,375 | | | | 9,050 | | | | 2,377 | | | | — | | | | 473,783 | |
| 1-4户住宅 | | | 332,294 | | | | 1,701 | | | | 122 | | | | 241 | | | | — | | | | 334,358 | |
| 房屋净值-第一留置权 | | | 48,620 | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | 48,620 | |
| 房屋净值-初级留置权 | | | 73,273 | | | | — | | | | 17 | | | | 187 | | | | — | | | | 73,477 | |
| 小计：房地产按揭 | | | 1,637,915 | | | | 9,535 | | | | 15,464 | | | | 3,942 | | | | — | | | | 1,666,856 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 消费者 | | | 47,429 | | | | — | | | | 38 | | | | — | | | | — | | | | 47,467 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 2,785,631 | | | $ | 10,239 | | | $ | 37,002 | | | $ | 12,144 | | | $ | — | | | $ | 2,845,016 | |
问题债务重组
包括在不良贷款总额内的未偿还TDR详情如下：
| | | 2020年9月30日 | | | 2019年12月31日 | |
| | | | | | | 特指 | | | 其他内容 | | | | | | | 特指 | | | 其他内容 | |
| | | | | | | 保留 | | | 承诺 | | | | | | | 保留 | | | 承诺 | |
| (单位：千) | | 天平 | | | 分配 | | | 放贷 | | | 天平 | | | 分配 | | | 放贷 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 工商业术语 | | $ | 18 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 21 | | | $ | 21 | | | $ | — | |
| 住宅房地产 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 13 | | | | 13 | | | | — | |
| 消费者 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总TDR | | $ | 18 | | | $ | 18 | | | $ | — | | | $ | 34 | | | $ | 34 | | | $ | — | |
在.期间三和九已结束的月份期间2020年9月30日和2019,有不是贷款修改为TDR，有不是以下范围内现有TDR的付款违约12在改装后的几个月里。默认值确定为90或逾期、注销或丧失抵押品赎回权的天数。
在…2020年9月30日和2019年12月31日Bancorp有$40,000及$239,000分别是正在进行正式止赎程序的住宅房地产贷款。
购买的信用受损贷款(在采用之前F ASC326)
管理层在确定哪些贷款被归类为PCI贷款时使用了以下标准2019收购：
世行收购了$1.6100万美元的PCI贷款，与其2019收购。在ASC下310-30,归因于这些贷款的不可增值金额等于收购日和截止日期的合同要求本金。2020年9月30日。
下表显示了在ITS中获得的PCI贷款的可增加金额的前滚2013收购：
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| (单位：千) | | 2019年9月30日 | | | 2019年9月30日 | |
| | | | | | | | | |
| 期初余额 | | $ | (57 | ) | | $ | (68 | ) |
| 不可增值与可增值之间的转移 | | | — | | | | — | |
| 净增值为贷款利息收入，包括贷款费用 | | | 57 | | | | 68 | |
| 期末余额 | | $ | - | | | $ | - | |
商誉和无形资产包括以下内容：
| (单位：千) | | 2020年9月30日 | | | 2019年12月31日 | |
| | | | | | | | | |
| 商誉 | | $ | 12,513 | | | $ | 12,513 | |
| 核心存款无形资产 | | | 2,042 | | | | 2,285 | |
| 抵押贷款偿还权 | | | 2,420 | | | | 1,372 | |
商誉相当于$11.8百万美元与2019年5月1日收购和美元682,000与1996在印第安纳州南部购买一家银行。见标题为“”的脚注采办”了解更多细节。有效2020年3月31日，管理层最终确定收购资产的公允价值，并承担与2019年5月超前收购12GAAP允许的月份。
GAAP要求商誉和无形资产具有无限的使用寿命不摊销，但至少每年进行一次减损测试。当报告单位的商誉账面价值超过其公允价值时，就存在减值。Bancorp的年度商誉减值测试从九月三十日每年一次或更频繁地根据情况而定。
在…2020年9月30日，Bancorp选择进行定性评估，以确定它是否比-不商业银行报告单位的公允价值超过其账面价值(包括商誉)。定性评估表明，不更有可能的是-不报告单位的账面价值超过其公允价值。
商誉的账面价值变动如下：
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| (单位：千) | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 期初余额 | | $ | 12,513 | | | $ | 12,826 | | | $ | 12,513 | | | $ | 682 | |
| 获得商誉 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 12,144 | |
| 重铸调整 | | | — | | | | (233 | ) | | | — | | | | (233 | ) |
| 损损 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 期末余额 | | $ | 12,513 | | | $ | 12,593 | | | $ | 12,513 | | | $ | 12,593 | |
Bancorp记录的CDI资产为#美元1.5百万美元和$2.5百万美元，与ITS相关2019年5月1日和2013收购。见标题为“”的脚注采办”了解更多细节。
债务工具的账面净额变动如下：
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| (单位：千) | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 期初余额 | | $ | 2,122 | | | $ | 2,461 | | | $ | 2,285 | | | $ | 1,056 | |
| 获取的岩心矿藏无形资产 | | | — | | | | — | | | | — | | | | 1,519 | |
| 摊销 | | | (80 | ) | | | (88 | ) | | | (243 | ) | | | (202 | ) |
| 期末余额 | | $ | 2,042 | | | $ | 2,373 | | | $ | 2,042 | | | $ | 2,373 | |
MSR是其他资产的组成部分，当抵押贷款出售时保留服务时，MSR最初按公允价值确认。考虑到适当的预付款假设，MSR按估计净服务收入期间的比例摊销。每季度对MSR进行减值评估，方法是将账面价值与公允价值进行比较。公允价值基于一个估值模型，该模型计算估计净维修收入的现值。该模型包含了市场参与者在估计未来净服务收入时将使用的假设。
两个MSR的估计公允价值2020年9月30日和2019年12月31日是$3百万美元。有不是MSR的估值津贴(截止日期)2020年9月30日和2019年12月31日因为公允价值超过了账面价值。
MSR的净账面金额变化如下：
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| (单位：千) | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 期初余额 | | $ | 1,888 | | | $ | 1,168 | | | $ | 1,372 | | | $ | 1,022 | |
| 已售出按揭贷款的附加额 | | | 631 | | | | 124 | | | | 1,272 | | | | 338 | |
| 摊销 | | | (99 | ) | | | (40 | ) | | | (224 | ) | | | (108 | ) |
| 损损 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期末余额 | | $ | 2,420 | | | $ | 1,252 | | | $ | 2,420 | | | $ | 1,252 | |
为他人偿还的贷款的未偿还本金余额总额为#美元。398百万美元和$327百万美元2020年9月30日和2019年12月31日分别为。
营业所得税费用(收益)的构成如下：
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| (单位：千) | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 当期所得税支出： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 联邦制 | | $ | 3,369 | | | $ | 4,524 | | | $ | 9,574 | | | $ | 11,022 | |
| 状态 | | | 198 | | | | 224 | | | | 538 | | | | 554 | |
| 当期所得税支出总额 | | | 3,567 | | | | 4,748 | | | | 10,112 | | | | 11,576 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 递延所得税费用(福利)： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 联邦制 | | | (1,507 | ) | | | (768 | ) | | | (2,653 | ) | | | 21 | |
| 状态 | | | (476 | ) | | | (201 | ) | | | (1,279 | ) | | | (4,969 | ) |
| 递延所得税费用(福利)合计 | | | (1,983 | ) | | | (969 | ) | | | (3,932 | ) | | | (4,948 | ) |
| 更改估值免税额 | | | 7 | | | | 4 | | | | 9 | | | | 24 | |
| 所得税总支出 | | $ | 1,591 | | | $ | 3,783 | | | $ | 6,189 | | | $ | 6,652 | |
以下是从业务角度分析法定ETR与ETR的不同之处：
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 美国联邦法定所得税税率 | | | 21.0 | % | | | 21.0 | % | | | 21.0 | % | | | 21.0 | % |
| 税收抵免 | | | (5.5 | ) | | | (0.5 | ) | | | (5.8 | ) | | | (0.6 | ) |
| 肯塔基州所得税法案 | | | (1.9 | ) | | | (0.7 | ) | | | (1.9 | ) | | | (6.9 | ) |
| 人寿保险的现金退还价值变动 | | | (1.1 | ) | | | (0.8 | ) | | | (0.6 | ) | | | (0.9 | ) |
| 州所得税，扣除联邦福利后的净额 | | | 0.6 | | | | 0.7 | | | | 0.7 | | | | 0.7 | |
| 基于股票的薪酬安排带来的超额税收优惠 | | | (2.6 | ) | | | (1.5 | ) | | | (0.9 | ) | | | (1.2 | ) |
| 免税利息收入 | | | (0.3 | ) | | | (0.3 | ) | | | (0.3 | ) | | | (0.3 | ) |
| 其他，净额 | | | (0.3 | ) | | | - | | | | 0.9 | | | | 0.1 | |
| 实际税率 | | | 9.9 | % | | | 18.0 | % | | | 13.1 | % | | | 11.9 | % |
当前的州所得税支出代表欠印第安纳州的税款。肯塔基州和俄亥俄州的银行税目前是根据资本水平征收的，并被记录为其他非利息支出。
ETR位于2020年9月30日包括一个历史性的税收抵免项目的预计全年影响，该项目计划在第四四分之一2020.
在……里面2019年3月肯塔基州议会通过HB354要求金融机构从#年开始从以资本为基础的特许经营税过渡到肯塔基州的公司所得税2021.从历史上看，特许经营税是非利息支出的一个组成部分，其估值为1.1净资本的%，平均为$2.5每年比上一年高出100,000,000美元二年终期间。肯塔基州的企业所得税将按5占肯塔基州应税收入的1%，并将作为当期和递延州所得税支出的一部分计入。与这一变化相关联，主要是在第一四分之一2019,Bancorp建立了与肯塔基州DTA相关的现有临时分歧，估计在法律修改生效日期后将逆转。Bancorp记录了相应的州税收优惠，扣除联邦税收影响净额为#美元。1.3百万美元，约合美元0.06按摊薄后每股股份计算2019.虽然这在短期内是积极的，但Bancorp预计将产生大约美元的不利影响。200,000每年从#年开始2021.
在……里面2019年4月肯塔基州议会通过HB458允许提交肯塔基州合并收入申报单的实体分享某些税收属性，包括结转净营业亏损。合并后的申请开始于2021将允许Bancorp的净营业亏损结转抵消银行产生的净收入，最高可达50银行在肯塔基州的应税收入的30%，并减少了Bancorp的纳税负担。Bancorp记录了一项州税收优惠，扣除联邦税收影响净额为#美元。2.7百万，主要集中在第二四分之一2019,或大约$0.12按摊薄后每股股份计算2019.*预计当Bancorp开始提交肯塔基州的合并所得税申报单时，这些损失将被利用。对将于#年到期的损失保留估值津贴。2020.
GAAP为财务报表确认和对纳税申报单中已采取或预期采取的纳税头寸的计量提供指导。如果得到确认，税收优惠将减少税收支出，从而增加净收入。未确认的税收优惠金额可能由于各种原因，未来可能会增加或减少税收头寸，包括本年度税收头寸的增加金额、法定时效导致的未结所得税申报单到期、管理层对不确定性水平的判断发生变化、考试、诉讼和立法活动的状况，以及增加或取消不确定的税收头寸。自.起2020年9月30日和2019年12月31日未确认的税收优惠总额对Bancorp的合并财务报表无关紧要。联邦和州所得税申报单在接下来的几年里要接受审查。2015.
银行存款的构成如下：
| (单位：千) | | 2020年9月30日 | | | 2019年12月31日 | |
| | | | | | | | | |
| 无息活期存款 | | $ | 1,180,001 | | | $ | 810,475 | |
| 计息存款： | | | | | | | | |
| 计息需求 | | | 1,158,552 | | | | 979,595 | |
| 储蓄 | | | 200,602 | | | | 169,622 | |
| 货币市场 | | | 817,686 | | | | 742,029 | |
| | | | | | | | | |
| 25万美元或以上的定期存款 | | | 73,758 | | | | 81,412 | |
| 其他定期存款(1) | | | 323,919 | | | | 350,805 | |
| 定期存款总额 | | | 397,677 | | | | 432,217 | |
| 有息存款总额 | | | 2,574,517 | | | | 2,323,463 | |
| 总存款 | | $ | 3,754,518 | | | $ | 3,133,938 | |
| (1) | 包括$25百万及$30百万 身无分文红色存款截至九月 30, 2020和2019年12月31日，分别. |
SSUAR代表着Bancorp的资金来源，主要由商业客户与担保公司现金管理账户结合使用。此类回购协议被认为是融资协议，并在一自交易日期起的营业日。在…2020年9月30日，所有这些融资安排都有隔夜到期日，并由Bancorp拥有和控制的政府支持的企业债券和政府机构抵押贷款支持证券(MBS)担保。
有关SSUAR的信息如下：
| (千美元) | | 2020年9月30日 | | | 2019年12月31日 | |
| 期末未偿还余额 | | $ | 40,430 | | | $ | 31,895 | |
| 期末加权平均利率 | | | 0.07 | % | | | 0.22 | % |
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| (千美元) | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期内平均未偿还余额 | | $ | 40,832 | | | $ | 37,705 | | | $ | 38,595 | | | $ | 38,402 | |
| 期内平均利率 | | | 0.07 | % | | | 0.27 | % | | | 0.11 | % | | | 0.28 | % |
| 期内任何月底未偿还的最高限额 | | $ | 40,655 | | | $ | 38,362 | | | $ | 42,722 | | | $ | 43,160 | |
Bancorp有47单独垫款，总额为$57截至2020年9月30日，与57单独垫款，总额为$80截至2019年12月31日。由于2019年5月收购，Bancorp假设46垫款总额为$43百万美元，到期日延长至2028.这些预付款在收购之日折现为公允价值。见标题为“”的脚注采办“了解更多细节。自.起2020年9月30日，为8垫款总额为$34100万美元，所有这些都是不可赎回的，利息每月到期，本金到期。对于剩余的预付款，根据摊销时间表，本金和利息按月支付。
以下是未偿还预付款的合同到期日和平均有效利率摘要：
| (千美元) | | 2020年9月30日 | | | 2019年12月31日 | |
| 成熟性 | | | | | | 加权平均 | | | | | | | 加权平均 | |
| 年 | | 预支 | | | 固定费率 | | | 预支 | | | 固定费率 | |
| 2020 | | $ | 33,455 | | | | 0.47 | % | | $ | 50,004 | | | | 1.99 | % |
| 2021 | | | 2,215 | | | | 2.60 | | | | 2,400 | | | | 2.52 | |
| 2022 | | | — | | | | — | | | | — | | | | — | |
| 2023 | | | 297 | | | | 1.00 | | | | 456 | | | | 1.00 | |
| 2024 | | | 1,434 | | | | 2.36 | | | | 2,023 | | | | 2.36 | |
| 2025 | | | 2,941 | | | | 2.43 | | | | 3,774 | | | | 2.41 | |
| 2026 | | | 5,544 | | | | 1.95 | | | | 8,156 | | | | 1.96 | |
| 2027 | | | 5,989 | | | | 1.75 | | | | 7,445 | | | | 1.73 | |
| 2028 | | | 4,661 | | | | 2.32 | | | | 5,695 | | | | 2.32 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总计 | | $ | 56,536 | | | | 1.14 | % | | $ | 79,953 | | | | 2.02 | % |
FHLB垫款以一揽子抵押抵押品质押协议下的某些CRE和住宅房地产抵押贷款为抵押，以及Bancorp的部分PPP贷款组合和FHLB股票。Bancorp认为，这些预付款是替代经纪存款为贷款增长提供资金的一种有效的低成本替代方案。在…2020年9月30日和2019年12月31日FHLB的可用信贷总额为#美元。846百万美元和$599分别为百万美元。
Bancorp也有$80百万美元和$105百万美元的FFP线路可从代理银行获得，地址为2020年9月30日和2019年12月31日分别是由于关闭不活跃的代理关系而导致的减少。第二25美分。
(10)包括债务承诺和或有负债
自.起2020年9月30日和2019年12月31日Bancorp有在正常业务过程中产生的各种未完成的承诺，这些承诺是适当的不反映在合并财务报表中。用于发放信贷的表外承诺总额如下：
| (单位：千) | | 2020年9月30日 | | | 2019年12月31日 | |
| 工商业 | | $ | 546,098 | | | $ | 416,195 | |
| 建设和发展 | | | 238,526 | | | | 240,503 | |
| 房屋净值 | | | 175,649 | | | | 155,920 | |
| 信用卡 | | | 32,295 | | | | 26,439 | |
| 透支 | | | 33,812 | | | | 32,715 | |
| 信用证 | | | 22,238 | | | | 24,193 | |
| 其他 | | | 47,720 | | | | 40,083 | |
| 未来贷款承诺 | | | 342,996 | | | | 236,885 | |
| 资产负债表外用于发放信贷的总承诺额 | | $ | 1,439,334 | | | $ | 1,172,933 | |
提供信贷的承诺是一种向客户提供无担保或担保贷款的协议，只要抵押品按约定可用，且不是违反合同规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承诺额预计将到期而不动用，因此总承诺额不代表未来的现金需求。Bancorp在做出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、证券、设备和房地产。然而，如果这些承诺被提取，如果我们的客户拖欠他们对我们产生的义务，我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险是这些工具的合同金额。
在…2020年9月30日和2019年12月31日Bancorp累积了$6百万美元和$350,000其他负债分别用于估计与无资金支持的信贷承诺相关的固有风险。根据ASC的采用326在……上面2020年1月1日，Bancorp对表外信贷敞口的ACL从1美元增加到1美元350,000在…2019年12月31日至$3.9百万(美元)2.6净额(DTA)，抵销计入受税收影响的留存收益，不是对收益的影响。在.期间第一 九几个月来2020,由于表外信贷敞口的增加(主要是C&I可用性的增加)和ASC项下的量化利率32,受与全国失业相关的经济预测变化的影响，Bancorp对表外信贷敞口的ACL提高到$6百万美元。
备用信用证是由Bancorp出具的有条件承诺，以保证客户履行对第一当事人受益人。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的到期日一般为一至二好几年了。
某些商业客户要求其他银行确认Bancorp的信用证，因为Bancorp这样做不拥有国家评级机构的评级。协议的条款范围从一一个月到一年，其中某些协议要求一和六提前几个月通知取消。如果所有合同的违约事件发生在2020年9月30日，Bancorp将被要求支付大约#美元的款项。2.2百万美元，或根据这些合同应支付的最高金额。不是由于这些合同违约，曾要求付款。这些协议通常由Bancorp可接受的抵押品担保，这限制了与协议相关的信用风险。
自.起2020年9月30日，在正常的业务过程中，有一些未决的法律诉讼和法律程序提出了损害赔偿的申索。管理层在与法律顾问讨论后认为，这些法律行动和程序的最终结果将是不对Bancorp的综合财务状况或经营业绩有重大不利影响。
公允价值指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为资产或负债在本金或最有利市场上转移负债而收取或支付的交换价格(退出价格)。确实有三满足以下条件的投入水平可能用于衡量公允价值：
水平1-截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未调整)。
水平2-除电平以外的其他重要可观察到的输入1价格，如类似资产或负债的报价；在符合以下条件的市场上的报价不活跃；或其他可观察到或可由可观察到的市场数据证实的输入。
水平3-重大的不可观察的输入，反映了公司自己对市场参与者将用于为资产或负债定价的假设的假设。
本附注中提出的确定资产和负债公允价值的方法与Bancorp‘s披露的方法是一致的。2019表格的年报10-K.
按公允价值经常性计量的资产和负债摘要如下：
| | | 公允价值计量使用 | | | 总计 | |
| 2020年9月30日(单位：千) | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | | | 公允价值 | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 政府支持的企业义务 | | $ | — | | | $ | 141,881 | | | $ | — | | | $ | 141,881 | |
| 抵押贷款支持证券--政府机构 | | | — | | | | 279,452 | | | | — | | | | 279,452 | |
| 国家和政治分区的义务 | | | — | | | | 7,851 | | | | — | | | | 7,851 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | | | — | | | | 429,184 | | | | — | | | | 429,184 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | | — | | | | 9,433 | | | | — | | | | 9,433 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | — | | | $ | 438,617 | | | $ | — | | | $ | 438,617 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | — | | | $ | 9,708 | | | $ | — | | | $ | 9,708 | |
| | | 公允价值计量使用 | | | 总计 | |
| 2019年12月31日(单位：千) | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | | | 公允价值 | |
| 资产： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 美国财政部和其他美国政府义务 | | $ | 49,897 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 49,897 | |
| 政府支持的企业义务 | | | — | | | | 209,944 | | | | — | | | | 209,944 | |
| 抵押贷款支持证券--政府机构 | | | — | | | | 193,861 | | | | — | | | | 193,861 | |
| 国家和政治分区的义务 | | | — | | | | 17,036 | | | | — | | | | 17,036 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售的债务证券总额 | | | 49,897 | | | | 420,841 | | | | — | | | | 470,738 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | | — | | | | 2,696 | | | | — | | | | 2,696 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 总资产 | | $ | 49,897 | | | $ | 423,537 | | | $ | — | | | $ | 473,434 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债： | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率互换 | | $ | — | | | $ | 2,767 | | | $ | — | | | $ | 2,767 | |
有几个不是调入或调出关卡3公允价值层次结构在2020或2019.
在非经常性基础上按公允价值计量的资产摘要如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 已记录的损失 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 三个月 | | | 九个月 | |
| | | 公允价值计量使用 | | | 总计 | | | 告一段落 | | | 告一段落 | |
| 2020年9月30日(单位：千) | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | | | 公允价值 | | | 2020年9月30日 | | | 2020年9月30日 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 抵押品依赖型贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,278 | | | $ | 8,278 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 拥有的其他房地产 | | | — | | | | — | | | | 612 | | | | 612 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 已记录的损失 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | 三个月 | | | 九个月 | |
| | | 公允价值计量使用 | | | 总计 | | | 告一段落 | | | 告一段落 | |
| 2019年12月31日(单位：千) | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | | | 公允价值 | | | 2019年9月30日 | | | 2019年9月30日 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 不良贷款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7,253 | | | $ | 7,253 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 拥有的其他房地产 | | | — | | | | — | | | | 493 | | | | 493 | | | | — | | | | — | |
有几个不是在非经常性基础上按公允价值计量的负债2020年9月30日和十二月31, 2019.
对于标高3在非经常性基础上，按公允价值计量的资产，公允价值计量中使用的重大不可观察的投入如下。
| | | 2020年9月30日 | |
| (千美元) | | 公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | 加权平均 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 抵押品依赖型贷款 | | $ | 8,278 | | 鉴定 | | 评估折扣 | | | 7.2 | % |
| 拥有的其他房地产 | | | 612 | | 鉴定 | | 评估折扣 | | | 23.4 | |
| | | 2019年12月31日 | |
| (千美元) | | 公允价值 | | 估价技术 | | 不可观测的输入 | | 加权平均 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 不良贷款-依赖抵押品 | | $ | 7,253 | | 鉴定 | | 评估折扣 | | | 60.3 | % |
| 拥有的其他房地产 | | | 493 | | 鉴定 | | 评估折扣 | | | 17.1 | |
具有ACL的抵押品依赖型贷款(在采用ASC之前具有特定准备金的减值贷款326)：对于抵押品依赖型贷款，如果Bancorp已确定抵押品很可能丧失抵押品赎回权，或借款人遇到财务困难，而公司预计将通过经营或出售抵押品来偿还贷款，则ACL根据抵押品的公允价值与截至衡量日期的贷款摊销成本基础之间的差额来计量。对于房地产贷款，贷款抵押品的公允价值由第三当事人或内部评估，然后根据与清算抵押品相关的估计销售和结算成本进行调整。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如，土地一般以可比销售方法为基础，而建设和改善房地产则以收入和/或可比销售方法为基础。看不见的输入可能根据个别资产的不同而有所不同不是 一的三方法是主要的研究方法。Bancorp回顾了第三当事人评估适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为8%至10评估价值的%。对于非房地产贷款，贷款抵押品的公允价值可能根据评估、借款人财务报表的账面净值或账龄报告(根据管理层的历史知识、自估值时起市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现)来确定。
拥有的其他房地产：OREO主要由部分或全部偿还贷款而获得的房地产组成。奥利奥于转让日期按其估计公允价值减去估计销售及成交成本入账，相关贷款余额超过公允价值减去预期销售成本计入ACL。公允价值的后续变动报告为对账面金额的调整，并计入收益。Bancorp使用以下材料余额获取OREO的估值第三政党或内部评估师。对于这一资产类别，实际估值方法(收入、可比销售额或成本)因项目或物业的状况而异。例如，土地一般是基于销售比较法，而建筑和改善性房地产是基于收入和/或销售比较法。看不见的输入可能根据个别资产的不同而有所不同不是 一的三方法是主要的研究方法。Bancorp回顾了第三当事人评估适当性，并向下调整价值，以考虑销售和成交成本，通常范围为8%至10评估价值的%。
Bancorp金融工具的估计公允价值不按公允价值经常性或非经常性计量如下：
| (单位：千) | | 携载 | | | | | | | 公允价值计量使用 | |
| 2020年9月30日 | | 金额 | | | 公允价值 | | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 291,003 | | | $ | 291,003 | | | $ | 291,003 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 持有供出售的按揭贷款 | | | 23,611 | | | | 24,299 | | | | — | | | | 24,299 | | | | — | |
| 联邦住房贷款银行股票 | | | 11,284 | | | | 11,284 | | | | — | | | | 11,284 | | | | — | |
| 贷款，净额 | | | 3,421,980 | | | | 3,463,411 | | | | — | | | | — | | | | 3,463,411 | |
| 应计应收利息 | | | 13,782 | | | | 13,782 | | | | 13,782 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息存款 | | $ | 1,180,001 | | | $ | 1,180,001 | | | $ | — | | | $ | 1,180,001 | | | $ | — | |
| 交易性存款 | | | 2,176,840 | | | | 2,176,840 | | | | — | | | | 2,176,840 | | | | — | |
| 定期存款 | | | 397,677 | | | | 402,093 | | | | — | | | | 402,093 | | | | — | |
| 根据回购协议出售的证券 | | | 40,430 | | | | 40,430 | | | | — | | | | 40,430 | | | | — | |
| 购买的联邦基金 | | | 9,179 | | | | 9,179 | | | | — | | | | 9,179 | | | | — | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | | 56,536 | | | | 58,095 | | | | — | | | | 58,095 | | | | — | |
| 应计应付利息 | | | 325 | | | | 325 | | | | 325 | | | | — | | | | — | |
| (单位：千) | | 携载 | | | | | | | 公允价值计量使用 | |
| 2019年12月31日 | | 金额 | | | 公允价值 | | | 1级 | | | 2级 | | | 3级 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 资产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 现金和现金等价物 | | $ | 249,724 | | | $ | 249,724 | | | $ | 249,724 | | | $ | — | | | $ | — | |
| 持有供出售的按揭贷款 | | | 8,748 | | | | 8,923 | | | | — | | | | 8,923 | | | | — | |
| 联邦住房贷款银行股票 | | | 11,284 | | | | 11,284 | | | | — | | | | 11,284 | | | | — | |
| 贷款，净额 | | | 2,818,225 | | | | 2,841,767 | | | | — | | | | — | | | | 2,841,767 | |
| 应计应收利息 | | | 8,534 | | | | 8,534 | | | | 8,534 | | | | — | | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 负债 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 无息存款 | | $ | 810,475 | | | $ | 810,475 | | | $ | — | | | $ | 810,475 | | | $ | — | |
| 交易性存款 | | | 1,891,246 | | | | 1,891,246 | | | | — | | | | 1,891,246 | | | | — | |
| 定期存款 | | | 432,217 | | | | 434,927 | | | | — | | | | 434,927 | | | | — | |
| 根据回购协议出售的证券 | | | 31,895 | | | | 31,895 | | | | — | | | | 31,895 | | | | — | |
| 购买的联邦基金 | | | 10,887 | | | | 10,887 | | | | — | | | | 10,887 | | | | — | |
| 联邦住房贷款银行预付款 | | | 79,953 | | | | 80,906 | | | | — | | | | 80,906 | | | | — | |
| 应计应付利息 | | | 640 | | | | 640 | | | | 640 | | | | — | | | | — | |
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点做出的。因为不是由于Bancorp的相当大一部分金融工具存在市场，公允价值估计基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。因此，计算的公允价值估计在许多情况下无法通过与独立市场进行比较而得到证实，而且在许多情况下，可能不可在当前的票据销售中变现。假设的变化可能会对估计产生重大影响。
下表按组件说明了AOCI余额内的活动：
| | | 未实现净额 | | | 未实现净额 | | | 最低要求 | | | | | |
| | | 损益 | | | 损益 | | | 养老金 | | | | | |
| | | 打开可用于 | | | 关于现金 | | | 责任 | | | | | |
| (单位：千) | | 出售债务证券 | | | 流量对冲 | | | 调整，调整 | | | 总计 | |
| 截至2020年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年6月30日 | | $ | 9,466 | | | $ | (281 | ) | | $ | (369 | ) | | $ | 8,816 | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | | | (29 | ) | | | 85 | | | | — | | | | 56 | |
| 平衡，2020年9月30日 | | $ | 9,437 | | | $ | (196 | ) | | $ | (369 | ) | | $ | 8,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2019年6月30日 | | $ | 1,291 | | | $ | (14 | ) | | $ | (211 | ) | | $ | 1,066 | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | | | 719 | | | | (55 | ) | | | (2 | ) | | | 662 | |
| 余额，2019年9月30日 | | $ | 2,010 | | | $ | (69 | ) | | $ | (213 | ) | | $ | 1,728 | |
| | | 未实现净额 | | | 未实现净额 | | | 最低要求 | | | | | |
| | | 损益 | | | 损益 | | | 养老金 | | | | | |
| | | 打开可用于 | | | 关于现金 | | | 责任 | | | | | |
| (单位：千) | | 出售债务证券 | | | 流量对冲 | | | 调整，调整 | | | 总计 | |
| 截至2020年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平衡，2020年1月1日 | | $ | 1,085 | | | $ | (39 | ) | | $ | (369 | ) | | $ | 677 | |
| 本期净其他综合收益(亏损) | | | 8,352 | | | | (157 | ) | | | — | | | | 8,195 | |
| 平衡，2020年9月30日 | | $ | 9,437 | | | $ | (196 | ) | | $ | (369 | ) | | $ | 8,872 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2019年9月30日的9个月 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 余额，2019年1月1日 | | $ | (5,330 | ) | | $ | 408 | | | $ | (220 | ) | | $ | (5,142 | ) |
| 本期净其他综合收益(亏损) | | | 7,340 | | | | (477 | ) | | | 7 | | | | 6,870 | |
| 余额，2019年9月30日 | | $ | 2,010 | | | $ | (69 | ) | | $ | (213 | ) | | $ | 1,728 | |
Bancorp有一个优先股类别(不是票面价值；1,000,000在任何发行之前，该类别或该类别内的任何系列的相对权利、优先权和其他条款将由董事会决定。无到目前为止，这种股票已经发行了100%。
下表反映了计算基本和稀释后每股净收益时的净收益(分子)和平均流通股(分母)：
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| (单位为千，每股数据除外) | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 净收入 | | $ | 14,533 | | | $ | 17,234 | | | $ | 41,133 | | | $ | 49,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 加权平均流通股-基本 | | | 22,582 | | | | 22,550 | | | | 22,553 | | | | 22,633 | |
| 稀释证券 | | | 220 | | | | 260 | | | | 206 | | | | 268 | |
| 加权平均流通股-稀释 | | | 22,802 | | | | 22,810 | | | | 22,759 | | | | 22,901 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 每股净收益-基本 | | $ | 0.64 | | | $ | 0.76 | | | $ | 1.82 | | | $ | 2.18 | |
| 每股净收益-稀释后 | | | 0.64 | | | | 0.76 | | | | 1.81 | | | | 2.16 | |
由于其影响是反稀释的，不包括在每股收益计算中的某些SARS如下：
| | | 截至三个月 | | | 截至9个月 | |
| (单位：千) | | 9月30日， | | | 9月30日， | |
| | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| 抗稀释SARS | | | 202 | | | | 199 | | | | 202 | | | | 199 | |
所有授予的股票奖励的公允价值，扣除估计的没收，确认为各自服务期间的补偿费用。
在Bancorp‘s2015年度股东大会，股东通过2015综合股权补偿计划和授权从到期起可用的股票2005计划未来的奖励计划2015计划。在2018,股东们批准了额外的500,000根据该计划发行的股票。自.起2020年9月30日，有431,000可用于未来奖励的股票。The the the the2005股票激励计划已于2015年4月根据这项计划批准的非典型肺炎最晚将于2019年到期。2025.The the the the2015股权激励计划有不是定义的过期日期。
香港特别行政区政府拨款–非典型肺炎授予的转归时间表为20每年%，并且过期十授权日后数年，除非因终止雇佣关系而被没收。
SARS的公允价值是在授予之日使用布莱克-斯科尔斯期权定价模型(Black-Scholes期权定价模型)估计的，布莱克-斯科尔斯期权定价模型是计算此类价值的主要公式。该模型需要输入假设，假设的变化可能会对公允价值估计产生重大影响。在每年授权日的SAR估值中采用了以下假设：
| 假设 | | 2020 | | | 2019 | |
| 股息率 | | | 2.51 | % | | | 2.54 | % |
| 预期波动率 | | | 20.87 | % | | | 20.39 | % |
| 无风险利率 | | | 1.25 | % | | | 2.52 | % |
| 预期寿命(以年为单位) | | | 7.1 | | | | 7.2 | |
股息率和预期波动率是基于Bancorp的历史信息，与批准的SARS的预期寿命相对应。预期波动率是按月计算的标的股票在预期期限内的波动率。无风险利率是目前美国国债发行的隐含收益率，剩余期限等于奖励的预期寿命。SARS的预期寿命是根据过去同期SARS的实际经验得出的。Bancorp在确定预期寿命时会评估历史行为和授予后的终止行为。
RSA授予-授予退役军人的特别津贴五好几年了。对于在此之前的所有赠款2015,受赠人有权在归属期间获得股息支付。对于以下项目的拨款：2015在未来，股息将推迟到股票被授予。RSA的公允价值等于股票在授予之日的市值。
PSU助学金-PSU根据服务和三-年度绩效期间，开始于一月一日的第一演出期间的年份。因为受赠人是不由于在业绩期间有权获得股息支付，这些PSU的公允价值是根据授出日相关股票的市值估计的，并经未支付股息调整后进行了调整。助学金需要一个一-归属后持有期，因此此类赠与的公允价值包含与持有期相关的流动资金折扣4.4%和4.1%用于2020和2019.
RSU赠款-RSU仅授予非员工董事，基于时间和背心12在授予日期之后的几个月内。由于受赠人有权在归属期末获得递延股息支付，因此RSU的公允价值等于授予日相关股份的市值。
在第一四个季度2020和2019,Bancorp获奖6,570和9,834授予Bancorp非雇员董事的RSU，授予日期公允价值为$270,000及$247,000，分别为。
Bancorp使用的现金为#美元224,000及$272,000在.期间第一 九几个月来2020和2019,分别用于在RSU归属时购买股份。
Bancorp在薪酬支出中确认了SARS、RSA和PSU的股票薪酬支出，在其他非利息支出中确认了董事RSU的股票薪酬支出，如下所示：
| | | 截至2020年9月30日的三个月 | |
| (单位：千) | | 股票 欣赏 权利 | | | 受限 股票大奖 | | | 受限 股票单位 | | | 性能 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 费用 | | $ | 88 | | | $ | 424 | | | $ | 67 | | | $ | 264 | | | $ | 843 | |
| 递延税金优惠 | | | (19 | ) | | | (90 | ) | | | (14 | ) | | | (56 | ) | | | (179 | ) |
| 总净费用 | | $ | 69 | | | $ | 334 | | | $ | 53 | | | $ | 208 | | | $ | 664 | |
| | | 截至2019年9月30日的三个月 | |
| (单位：千) | | 股票 欣赏 权利 | | | 受限 股票大奖 | | | 受限 股票单位 | | | 性能 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 费用 | | $ | 88 | | | $ | 292 | | | $ | 82 | | | $ | 414 | | | $ | 876 | |
| 递延税金优惠 | | | (18 | ) | | | (65 | ) | | | (17 | ) | | | (109 | ) | | | (209 | ) |
| 总净费用 | | $ | 70 | | | $ | 227 | | | $ | 65 | | | $ | 305 | | | $ | 667 | |
| | | 截至2020年9月30日的9个月 | |
| (单位：千) | | 股票 欣赏 权利 | | | 受限 股票大奖 | | | 受限 股票单位 | | | 性能 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 费用 | | $ | 265 | | | $ | 1,064 | | | $ | 202 | | | $ | 1,105 | | | $ | 2,636 | |
| 递延税金优惠 | | | (56 | ) | | | (223 | ) | | | (42 | ) | | | (231 | ) | | | (552 | ) |
| 总净费用 | | $ | 209 | | | $ | 841 | | | $ | 160 | | | $ | 874 | | | $ | 2,084 | |
| | | 截至2019年9月30日的9个月 | |
| (单位：千) | | 股票 欣赏 权利 | | | 受限 股票大奖 | | | 受限 股票单位 | | | 性能 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 费用 | | $ | 258 | | | $ | 891 | | | $ | 246 | | | $ | 1,337 | | | $ | 2,732 | |
| 递延税金优惠 | | | (54 | ) | | | (186 | ) | | | (52 | ) | | | (281 | ) | | | (573 | ) |
| 总净费用 | | $ | 204 | | | $ | 705 | | | $ | 194 | | | $ | 1,056 | | | $ | 2,159 | |
未确认的股票薪酬费用明细如下：
| (单位：千)
年终 | | 股票 欣赏 权利 | | | 受限 股票大奖 | | | 受限 股票单位 | | | 性能 股票单位 | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2020年剩余时间 | | $ | 88 | | | $ | 291 | | | $ | 68 | | | $ | 190 | | | $ | 637 | |
| 2021 | | | 304 | | | | 1,002 | | | | 1 | | | | 760 | | | | 2,067 | |
| 2022 | | | 249 | | | | 769 | | | | — | | | | 490 | | | | 1,508 | |
| 2023 | | | 174 | | | | 550 | | | | — | | | | — | | | | 724 | |
| 2024 | | | 68 | | | | 295 | | | | — | | | | — | | | | 363 | |
| 2025 | | | 9 | | | | 28 | | | | — | | | | — | | | | 37 | |
| 预计总费用 | | $ | 892 | | | $ | 2,935 | | | $ | 69 | | | $ | 1,440 | | | $ | 5,336 | |
下表汇总了非典活动及相关信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 加权 | |
| | | | | | | | | | | | 加权 | | | | | | | 加权 | | | 平均值 | |
| | | | | | | | | | | | 平均值 | | | 集料 | | | 平均值 | | | 剩余 | |
| | | | | | | 锻炼 | | | 锻炼 | | | 内在性 | | | 公平 | | | 合同 | |
| (单位为千，每股数据除外) | | 非典 | | | 价格 | | | 价格 | | | 价值(1) | | | 价值 | | | 寿命(以年为单位) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出色，2019年1月1日 | | | 731 | | | $14.02 | - | $40.00 | | | $ | 22.42 | | | $ | 8,422 | | | $ | 3.83 | | | | 5.2 | |
| 授与 | | | 53 | | | 36.65 | - | 38.18 | | | | 37.01 | | | | 213 | | | | 6.24 | | | | | |
| 练习 | | | (143 | ) | | 14.02 | - | 22.96 | | | | 15.99 | | | | 3,025 | | | | 3.47 | | | | | |
| 没收 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | |
| 杰出，2019年12月31日 | | | 641 | | | $14.02 | - | $40.00 | | | $ | 25.06 | | | $ | 10,250 | | | $ | 4.10 | | | | 5.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 出色，2020年1月1日 | | | 641 | | | $14.02 | - | $40.00 | | | $ | 25.06 | | | $ | 10,250 | | | $ | 4.10 | | | | 5.3 | |
| 授与 | | | 48 | | | 37.30 | - | 37.30 | | | | 37.30 | | | | — | | | | 5.80 | | | | | |
| 练习 | | | (95 | ) | | 14.02 | - | 25.76 | | | | 16.32 | | | | 2,361 | | | | 2.87 | | | | | |
| 没收 | | | — | | | | — | | | | | — | | | | — | | | | — | | | | | |
| 杰出，2020年9月30日 | | | 594 | | | $15.24 | - | $40.00 | | | $ | 27.45 | | | $ | 4,878 | | | $ | 4.44 | | | | 5.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 既得和可行使 | | | 402 | | | $15.24 | - | $40.00 | | | $ | 23.00 | | | $ | 4,745 | | | $ | 3.78 | | | | 4.1 | |
| 未归属的 | | | 192 | | | 25.76 | - | 40.00 | | | | 36.77 | | | | 133 | | | | 5.81 | | | | 8.0 | |
| 杰出，2020年9月30日 | | | 594 | | | $15.24 | - | $40.00 | | | $ | 27.45 | | | $ | 4,878 | | | $ | 4.44 | | | | 5.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 归属于当年 | | | 58 | | | $22.96 | - | $40.00 | | | $ | 30.79 | | | $ | 286 | | | $ | 5.02 | | | | | |
(1) - 在……里面的本征值非典型肺炎被定义为标的股票的当前市场价格超出行权的金额。或格兰特 价格。
下表汇总了以下项目的活动RSA授予高级船员：
| | | | | | | 授予日期 | |
| | | | | | | 加权 | |
| (单位为千，每股数据除外) | | RSA | | | 平均成本 | |
| | | | | | | | | |
| 未归属于2019年1月1日 | | | 110 | | | $ | 32.09 | |
| 授予的股份 | | | 40 | | | | 34.88 | |
| 限制失效，股票被释放 | | | (40 | ) | | | 28.74 | |
| 没收的股份 | | | (2 | ) | | | 35.36 | |
| 未授权日期为2019年12月31日 | | | 108 | | | $ | 34.31 | |
| | | | | | | | | |
| 在2020年1月1日未归属 | | | 108 | | | $ | 34.31 | |
| 授予的股份 | | | 36 | | | | 39.30 | |
| 限制失效，股票被释放 | | | (41 | ) | | | 32.39 | |
| 没收的股份 | | | (3 | ) | | | 36.53 | |
| 在2020年9月30日未授权 | | | 100 | | | $ | 36.83 | |
预计将授予的股票PSU授予Bancorp高级管理人员，三-开始的年度绩效期间一月一日获奖者名单如下：
| | | 归属 | | | | | | | 预期 | |
| 格兰特 | | 期间 | | | 公平 | | | 共享至 | |
| 年 | | 以年为单位 | | | 价值 | | | 获奖 | |
| 2018 | | | 3 | | | $ | 31.54 | | | | 50,352 | |
| 2019 | | | 3 | | | | 32.03 | | | | 36,127 | |
| 2020 | | | 3 | | | | 32.27 | | | | 45,577 | |
Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具，在资产负债表上按公允价值确认。由于抵销合同和抵押品条款的匹配条款可减轻任何不履行风险，因此初始确认后公允价值的变化对收益的影响微乎其微。与非指定利率互换协议相关的现金流交换正在抵消，因此不是对Bancorp的收益或现金流的影响。
利率互换协议的价值来源于基础利率。这些交易既涉及信用风险，也涉及市场风险。名义金额是计算、支付和衍生产品价值所依据的金额。名义金额可以做到这一点不代表直接信用风险敞口。直接信贷风险仅限于计算出的应收账款和应支付账款之间的净差额(如果有的话)。如果这些协议的交易对手不履行，Bancorp将面临与信贷相关的损失。Bancorp通过信贷审批、抵押品和监督程序来缓解其金融合同的信用风险，并做到了不预计任何交易对手都会履行他们的义务。
Bancorp拥有未到期的未指定利率掉期合约如下：
| | | 收纳 | | | 付账 | |
| | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | | | 9月30日， | | | 十二月三十一日， | |
| (千美元) | | 2020 | | | 2019 | | | 2020 | | | 2019 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 名义金额 | | $ | 106,695 | | | $ | 99,000 | | | $ | 106,695 | | | $ | 99,000 | |
| 加权平均期限(年) | | | 7.8 | | | | 8.2 | | | | 7.8 | | | | 8.2 | |
| 公允价值 | | $ | 9,433 | | | $ | 2,696 | | | $ | 9,450 | | | $ | 2,767 | |
在……里面2015,Bancorp达成了一项利率互换协议，以对冲#美元的现金流。20百万滚动定费率三-一个月的FHLB借款。交换开始了2015年12月9日并逐渐成熟2020年12月6日。在……里面2016,Bancorp达成了一项利率互换协议，以对冲#美元的现金流。10百万滚动定费率三-一个月的FHLB借款。交换开始了2016年12月6日并逐渐成熟2021年12月6日出于套期保值的目的，滚动固定利率垫款被认为是浮动利率负债。利率互换涉及将Bancorp的浮动利率支付交换为基础本金的固定利率互换支付。这些掉期是被指定并符合条件的，用于现金流对冲会计。对于被指定为现金流对冲工具并符合条件的衍生工具，收益或亏损的有效部分被报告为保证金的组成部分，随后重新分类为收益，作为被对冲的预测交易影响收益期间的利息支出的调整。
下表详细说明了指定为现金流对冲的Bancorp衍生品头寸的名义和公允价值金额：
| (千美元) | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | 公允价值 | |
| 概念上的 | | 成熟性 | | 接收(变量) | | 支付固定工资 | | | 资产(负债) | |
| 金额 | | 日期 | | 指标 | | 掉期汇率 | | | 2020年9月30日 | | | 2019年12月31日 | |
| $ | 10,000 | | 12/6/2021 | | 美国3个月伦敦银行同业拆息 | | | 1.89 | % | | $ | (200 | ) | | $ | (45 | ) |
| | 20,000 | | 12/6/2020 | | 美国3个月伦敦银行同业拆息 | | | 1.79 | % | | | (57 | ) | | | (6 | ) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| $ | 30,000 | | | | | | | 1.82 | % | | $ | (257 | ) | | $ | (51 | ) |
Bancorp和银行受到由银行业监管机构管理的巴塞尔III资本监管规定的约束。监管机构在一个框架内衡量资本充足率，这使得资本要求在一定程度上取决于金融机构的个人风险状况。未能达到最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的自由裁量性行动，如果采取这些行动，可能会对Bancorp的财务报表产生直接的实质性影响。根据资本充足准则和迅速采取纠正行动的监管框架，Bancorp和银行必须满足特定的资本准则，这些准则涉及Bancorp的资产、负债和某些表外项目的量化衡量，这些都是根据监管会计惯例计算的。资本额和分类还取决于监管机构对组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
银行业监管机构已将该行归类为资本充足。根据“巴塞尔协议III”的规定，“资本充足”定义为6.5普通股级别百分比1基于风险的资本比率8.0%层1基于风险的资本比率，a10.0总风险资本比率百分比和a5.0%层1杠杆率。此外，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，Bancorp和Bank必须持有由普通股一级组成的资本保护缓冲1风险资本高于其最低风险资本要求。巴塞尔III监管资本框架规定的资本保护缓冲是2.5超过基于风险的最低资本比率要求的风险加权资产的百分比为2020年9月30日和2019年12月31日。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲的全部金额将导致Bancorp进行资本分配(包括股息支付和股票回购)以及向高管支付酌情奖金的能力受到限制。在…2020年9月30日和2019年12月31日Bancorp和银行的基于风险的资本超过了所需的资本保护缓冲。
Bancorp继续超过总风险资本、普通股第一级风险资本、第一级风险资本和第一级杠杆的监管要求，被认为是“资本充足”。除了资本保护缓冲外，Bancorp和银行打算保持符合或超过FRB和FDIC定义的资本充足率要求的资本头寸。确实有不是自那以来的条件或事件2020年9月30日管理层认为，这改变了Bancorp资本充裕的状况。
根据于年发布的临时最终规则所允许的2020年3月27日在联邦银行监管机构的支持下，Bancorp选择了推迟采用ASC对监管资本的估计影响的选项326 “金融工具--信贷损失,” 或CECL, 这是有效的2020年1月1日。采用ASC的最初影响326,以及25%采用ASC后，ACL的季度增幅326(统称为“过渡调整”)被宣布推迟二好几年了。之后二年，过渡调整的累计金额将成为固定的，并将在一年内平均逐步取消监管资本计算。三-年限，包括75%在第三年就被认出了，50%以年为单位识别四和25%在五年级时就被认出了。之后五几年后，暂时性的监管资本收益将完全逆转。如果班科普当选了不为了推迟CECL的监管资本影响，后ASC326Bancorp和世行的采纳资本比率将超过资本充裕的水平。
未经监管部门事先批准，Bancorp支付的股息仅限于本年度收益和减去上一年度支付的股息后的收益二好几年了。
下表列出了合并后的Bancorp和银行基于风险的资本金额和比率：
| (千美元) | | 实际 | | | 最低要求是适当的 大写 | | | 油井的最低要求 大写 | |
| 2020年9月30日 | | 金额 | | | 比率 | | | 金额 | | | 比率 | | | 金额 | | | 比率 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本总额(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | | $ | 457,833 | | | | 13.79 | % | | $ | 265,548 | | | | 8.00 | % | | 北美 | | | 北美 | |
| 银行 | | | 443,406 | | | | 13.40 | | | | 264,799 | | | | 8.00 | | | $ | 330,999 | | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | | | 418,460 | | | | 12.61 | | | | 149,371 | | | | 4.50 | | | 北美 | | | 北美 | |
| 银行 | | | 404,033 | | | | 12.21 | | | | 148,950 | | | | 4.50 | | | | 215,149 | | | | 6.50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一级风险资本(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | | | 418,460 | | | | 12.61 | | | | 199,161 | | | | 6.00 | | | 北美 | | | 北美 | |
| 银行 | | | 404,033 | | | | 12.21 | | | | 198,599 | | | | 6.00 | | | | 264,799 | | | | 8.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 杠杆(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | | | 418,460 | | | | 9.70 | | | | 172,571 | | | | 4.00 | | | 北美 | | | 北美 | |
| 银行 | | | 404,033 | | | | 9.38 | | | | 172,316 | | | | 4.00 | | | | 215,394 | | | | 5.00 | |
| (千美元) | | 实际 | | | 最低要求是适当的 大写 | | | 油井的最低要求 大写 | |
| 2019年12月31日 | | 金额 | | | 比率 | | | 金额 | | | 比率 | | | 金额 | | | 比率 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 基于风险的资本总额(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | | $ | 418,460 | | | | 12.85 | % | | $ | 260,448 | | | | 8.00 | % | | 北美 | | | 北美 | |
| 银行 | | | 396,299 | | | | 12.20 | | | | 259,823 | | | | 8.00 | | | $ | 324,778 | | | | 10.00 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股一级风险资本(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | | | 391,319 | | | | 12.02 | | | | 146,502 | | | | 4.50 | | | 北美 | | | 北美 | |
| 银行 | | | 369,158 | | | | 11.37 | | | | 146,150 | | | | 4.50 | | | | 211,106 | | | | 6.50 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 一级风险资本(1) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | | | 391,319 | | | | 12.02 | | | | 195,336 | | | | 6.00 | | | 北美 | | | 北美 | |
| 银行 | | | 369,158 | | | | 11.37 | | | | 194,867 | | | | 6.00 | | | | 259,823 | | | | 8.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 杠杆(2) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 整合 | | | 391,319 | | | | 10.60 | | | | 147,733 | | | | 4.00 | | | 北美 | | | 北美 | |
| 银行 | | | 369,158 | | | | 10.67 | | | | 138,392 | | | | 4.00 | | | | 172,990 | | | | 5.00 | |
(1)这一比率是根据风险加权资产计算的。
(2资本比率是根据平均资产来计算的。*
不-不适用
Bancorp的主要业务包括商业银行业务和WM&T业务。商业银行业务为个人消费者和企业提供全方位的贷款和存款产品。商业银行业务还包括Bancorp的抵押贷款银行业务和投资产品销售活动。WM&T在Bancorp运营的所有市场提供定制的财务规划、投资管理、公司退休计划管理、退休计划、信托和房地产服务，WM&T营收的巨大规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。
每个业务部门的财务信息反映了根据内部分配方法具体可识别或分配的信息。所得税是根据任何免税活动调整后的有效联邦所得税税率分配的。所有免税活动和拨备已全部分配给商业银行部门。业务部门业绩的衡量基于Bancorp和IS的管理结构不有必要与任何其他金融机构的类似信息进行比较。提供的信息还包括不如果分段是独立的实体，则必须指示分段的操作。
基本上，Bancorp的所有净资产都涉及商业银行部门。商誉$12.5百万美元，其中$682,000与一家银行收购有关1996及$11.8百万美元与2019年5月收购，已分配给商业银行部门。分配给WM&T的资产主要包括净房地和设备以及与赚取的费用相关的应收账款不都被收集起来了。
按业务细分划分的选定财务信息如下：
| | | 截至2020年9月30日的三个月 | | | 截至2019年9月30日的三个月 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 商品化 银行业 | | | WM&T | | | 总计 | | | 商品化 银行业 | | | WM&T | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | | $ | 33,619 | | | $ | 76 | | | $ | 33,695 | | | $ | 32,031 | | | $ | 75 | | | $ | 32,106 | |
| 信贷损失准备金 | | | 4,418 | | | | — | | | | 4,418 | | | | 400 | | | | — | | | | 400 | |
| 财富管理和信托服务 | | | — | | | | 5,657 | | | | 5,657 | | | | — | | | | 5,738 | | | | 5,738 | |
| 所有其他非利息收入 | | | 7,386 | | | | — | | | | 7,386 | | | | 7,471 | | | | — | | | | 7,471 | |
| 非利息支出 | | | 23,062 | | | | 3,134 | | | | 26,196 | | | | 20,763 | | | | 3,135 | | | | 23,898 | |
| 所得税前收入费用 | | | 13,525 | | | | 2,599 | | | | 16,124 | | | | 18,339 | | | | 2,678 | | | | 21,017 | |
| 所得税费用 | | | 1,027 | | | | 564 | | | | 1,591 | | | | 3,202 | | | | 581 | | | | 3,783 | |
| 净收入 | | $ | 12,498 | | | $ | 2,035 | | | $ | 14,533 | | | $ | 15,137 | | | $ | 2,097 | | | $ | 17,234 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 细分资产 | | | 4,361,576 | | | $ | 3,553 | | | $ | 4,365,129 | | | | 3,530,198 | | | $ | 3,728 | | | $ | 3,533,926 | |
| | | 截至2020年9月30日的9个月 | | | 截至2019年9月30日的9个月 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 商品化 银行业 | | | WM&T | | | 总计 | | | 商品化 银行业 | | | WM&T | | | 总计 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 净利息收入 | | $ | 99,423 | | | $ | 246 | | | $ | 99,669 | | | $ | 92,356 | | | $ | 235 | | | $ | 92,591 | |
| 信贷损失准备金 | | | 15,518 | | | | — | | | | 15,518 | | | | 1,000 | | | | — | | | | 1,000 | |
| 财富管理和信托服务 | | | — | | | | 17,601 | | | | 17,601 | | | | — | | | | 16,839 | | | | 16,839 | |
| 所有其他非利息收入 | | | 20,600 | | | | — | | | | 20,600 | | | | 19,602 | | | | — | | | | 19,602 | |
| 非利息支出 | | | 65,463 | | | | 9,567 | | | | 75,030 | | | | 62,627 | | | | 9,335 | | | | 71,962 | |
| 所得税前收入费用 | | | 39,042 | | | | 8,280 | | | | 47,322 | | | | 48,331 | | | | 7,739 | | | | 56,070 | |
| 所得税费用 | | | 4,392 | | | | 1,797 | | | | 6,189 | | | | 4,973 | | | | 1,679 | | | | 6,652 | |
| 净收入 | | $ | 34,650 | | | $ | 6,483 | | | $ | 41,133 | | | $ | 43,358 | | | $ | 6,060 | | | $ | 49,418 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 细分资产 | | | 4,361,576 | | | $ | 3,553 | | | $ | 4,365,129 | | | | 3,530,198 | | | $ | 3,728 | | | $ | 3,533,926 | |
Bancorp与ASC范围内客户签订的所有合同收入606在非利息收入中确认。下表列出了Bancorp的非利息收入来源，其项目不在ASC的范围内606如上所示：
| | | 截至2020年9月30日的三个月 | | | 截至2019年9月30日的三个月 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 商品化 银行业 | | | WM&T | | | 总计 | | | 商品化 | | | WM&T | | | 总计 | |
| 财富管理和信托服务 | | $ | — | | | $ | 5,657 | | | $ | 5,657 | | | $ | — | | | $ | 5,738 | | | $ | 5,738 | |
| 存款服务费 | | | 998 | | | | — | | | | 998 | | | | 1,356 | | | | — | | | | 1,356 | |
| 借记卡和信用卡收入 | | | 2,218 | | | | — | | | | 2,218 | | | | 2,102 | | | | — | | | | 2,102 | |
| 库房管理费 | | | 1,368 | | | | — | | | | 1,368 | | | | 1,264 | | | | — | | | | 1,264 | |
| 抵押贷款银行收入(1) | | | 1,979 | | | | — | | | | 1,979 | | | | 794 | | | | — | | | | 794 | |
| 净投资产品销售佣金和手续费 | | | 431 | | | | — | | | | 431 | | | | 400 | | | | — | | | | 400 | |
| 银行自营人寿保险(1) | | | 172 | | | | — | | | | 172 | | | | 487 | | | | — | | | | 487 | |
| 其他(2) | | | 220 | | | | — | | | | 220 | | | | 1,068 | | | | — | | | | 1,068 | |
| 非利息收入总额 | | $ | 7,386 | | | $ | 5,657 | | | $ | 13,043 | | | $ | 7,471 | | | $ | 5,738 | | | $ | 13,209 | |
| | | 截至2020年9月30日的9个月 | | | 截至2019年9月30日的9个月 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) | | 商品化 银行业 | | | WM&T | | | 总计 | | | 商品化 | | | WM&T | | | 总计 | |
| 财富管理和信托服务 | | $ | — | | | $ | 17,601 | | | $ | 17,601 | | | $ | — | | | $ | 16,839 | | | $ | 16,839 | |
| 存款服务费 | | | 3,081 | | | | — | | | | 3,081 | | | | 3,793 | | | | — | | | | 3,793 | |
| 借记卡和信用卡收入 | | | 6,261 | | | | — | | | | 6,261 | | | | 6,014 | | | | — | | | | 6,014 | |
| 库房管理费 | | | 3,901 | | | | — | | | | 3,901 | | | | 3,623 | | | | — | | | | 3,623 | |
| 抵押贷款银行收入(1) | | | 4,447 | | | | — | | | | 4,447 | | | | 2,004 | | | | — | | | | 2,004 | |
| 净投资产品销售佣金和手续费 | | | 1,288 | | | | — | | | | 1,288 | | | | 1,120 | | | | — | | | | 1,120 | |
| 银行自营人寿保险(1) | | | 527 | | | | — | | | | 527 | | | | 849 | | | | — | | | | 849 | |
| 其他(2) | | | 1,095 | | | | — | | | | 1,095 | | | | 2,199 | | | | — | | | | 2,199 | |
| 非利息收入总额 | | $ | 20,600 | | | $ | 17,601 | | | $ | 38,201 | | | $ | 19,602 | | | $ | 16,839 | | | $ | 36,441 | |
| (1)不在ASC的范围内606. |
| (2)不在ASC的范围内606,但保管费除外，保管费在所有期间都是象征性的。 |
Bancorp综合收益表上的收入按产品类型分类，有效地描绘了现金流量的性质、时间和程度如何受到经济因素的影响。ASC范围内的收入来源606讨论如下：
Bancorp从其存款客户那里赚取基于交易、账户管理和透支服务的费用。基于交易的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用和ACH费用等服务，在交易执行时确认，因为公司履行了履行义务。账户管理费是在一个月内赚取的，并在提供服务的当月收取。
金库管理交易费用在交易执行时确认，因为这是公司履行履约义务的时候。账户分析费用是在一个月内赚取的，并在提供服务的当月收取。财政部管理费从客户的账户余额中提取。
WM&T为客户提供资产管理合同中约定的受托和投资管理服务。这些合同要求WM&T提供一系列不同的服务，这些服务的费用是随着时间的推移而赚取的。这些合同可以根据需要取消，费用通常基于投资的资产价值。收入根据月末资产价值按月累算和确认，主要在下个月从客户那里收取，但按季度收取的费用占一小部分。与WM&T活动相关的激励性薪酬被认为是获得合同的成本。WM&T与客户之间的合同不允许按绩效收费，因此，无WM&T赚取的手续费收入中，有一半是以业绩为基础的。应收信托费为$2.1两边都有百万美元2020年9月30日和2019年12月31日分别为。
投资产品、销售佣金和手续费代表银行从交易手续费和套餐手续费中的份额，这些手续费是通过与银行的代理关系提供的投资服务和项目产生的第三派对经纪人兼交易商。交易费是在交易时评估的。这些费用是按月收取和确认的。往绩费用以市场价值为基础，按季度评估、收取和确认。因为银行在安排客户和客户之间的关系方面扮演了代理人的角色。第三方提供商，并且确实不控制提供的服务，投资产品销售佣金和费用的报告是扣除相关成本，包括象征性的奖励薪酬和交易活动费用#美元。417,000及$391,000为.九已结束的月份期间2020年9月30日和2019.
借记卡和信用卡收入主要由借记卡和信用卡交换收入组成。交换收入是指在支付卡系统内为接受以卡为基础的交易而评估的费用。交换费是在履行义务得到履行时评估的，也就是卡交易获得授权的时间点。通过支付网络结算流程每天收集和确认收入。
Bancorp做的不建立因采用ASC而产生的任何合同资产或负债606,在此期间也没有任何人被认出六-月期结束2020年9月30日。
Bancorp有多个分支机构的运营租约，租期从一月至13年，其中一些包括延长租约的选项五-年递增。合理预期将被行使的期权包括在使用权资产的确定中。Bancorp选择了实际的权宜之计，以支付与原始条款为#的租赁相关的短期租赁义务12几个月或更短的时间。Bancorp当选不将营业租赁的非租赁组成部分与租赁组成部分分开。使用权租赁资产和经营租赁负债计入综合资产负债表的房舍和设备及其他负债。
有关经营租赁的资产负债表、损益表和现金流量详情如下：
| (单位：千) | | | | | | | | |
| 资产负债表 | | 2020年9月30日 | | | 2019年12月31日 | |
| | | | | | | | | |
| 经营性租赁使用权资产 | | $ | 11,208 | | | $ | 12,737 | |
| 经营租赁负债 | | | 12,616 | | | | 14,369 | |
| | | | | | | | | |
| 加权平均剩余租期 | | | 8.8 | | | | 9.4 | |
| 加权平均贴现率 | | | 3.46 | % | | | 2.46 | % |
| | | | | | | | | |
| 租赁负债的到期日： | | | | | | | | |
| 一年或一年以下 | | $ | 1,914 | | | $ | 1,964 | |
| 第2年 | | | 1,919 | | | | 1,915 | |
| 第3年 | | | 1,968 | | | | 1,930 | |
| 第4年 | | | 1,858 | | | | 1,972 | |
| 第5年 | | | 1,496 | | | | 1,781 | |
| 超过5年 | | | 5,540 | | | | 6,619 | |
| 租赁付款总额 | | $ | 14,695 | | | $ | 16,181 | |
| 扣除的利息 | | | 2,079 | | | | 1,812 | |
| 租赁总负债 | | $ | 12,616 | | | $ | 14,369 | |
| (单位：千) | | 截至三个月 | | | 截至三个月 | |
| 收益表 | | 2020年9月30日 | | | 2019年9月30日 | |
| 租赁费用的构成： | | | | | | | | |
| 经营租赁成本 | | $ | 468 | | | $ | 501 | |
| 可变租赁成本 | | | 44 | | | | 38 | |
| 转租收入减少 | | | — | | | | 14 | |
| 总租赁成本 | | $ | 512 | | | $ | 525 | |
| (单位：千) | | 截至9个月 | | | 截至9个月 | |
| 收益表 | | 2020年9月30日 | | | 2019年9月30日 | |
| 租赁费用的构成： | | | | | | | | |
| 经营租赁成本 | | $ | 1,411 | | | $ | 1,498 | |
| 可变租赁成本 | | | 131 | | | | 101 | |
| 转租收入减少 | | | 38 | | | | 41 | |
| 总租赁成本 | | $ | 1,504 | | | $ | 1,558 | |
| (单位：千) | | 截至9个月 | | | 截至9个月 | |
| 现金流量表 | | 2020年9月30日 | | | 2019年9月30日 | |
| 补充现金流信息： | | | | | | | | |
| 营业租赁的营业现金流 | | $ | 1,186 | | | $ | 1,051 | |
自.起2020年9月30日，Bancorp有不订立任何尚未开始的租赁协议。
合并财务报表包括Stock Yards Bancorp，Inc.及其全资子公司SYB(统称为“Bancorp”或“公司”)的账户。所有重要的公司间交易和账户都已在合并中注销。
Stock Yards Bancorp，Inc.是一家总部设在肯塔基州路易斯维尔的金融控股公司。SYB成立于1904年，是一家州特许的非会员金融机构，通过44个全方位服务银行中心地点在路易斯维尔、肯塔基州、印第安纳波利斯、印第安纳州和俄亥俄州辛辛那提提供服务。
这一部分介绍了管理层对我们的财务状况和经营结果的看法。管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析应与第1部分第(1)项中的合并财务报表和附注一并阅读。财务报表以及出现在Bancorp截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的其他信息。在本讨论描述以前业绩的范围内，描述仅涉及列出的期间，这可能不能说明Bancorp未来的财务结果。除历史信息外，本次讨论还包含前瞻性陈述，涉及风险、不确定性和假设，这些风险、不确定性和假设可能导致结果与管理层的预期大不相同。
*关于前瞻性陈述的告诫声明
本文件包含与Bancorp的未来业绩有关的陈述，这些陈述被修订的1933年证券法第27A节和修订的1934年证券交易法第21E节定义为“前瞻性”。前瞻性陈述主要但不完全包含在第I部分第2项中。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析“及第II部第1A项”风险因素。“
前瞻性陈述涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，这些风险、不确定性和其他因素可能导致实际结果、表现或成就与陈述明示或暗示的未来结果、表现或成就大不相同。这些陈述通常但不总是通过使用诸如“预期”、“相信”、“目标”、“可以”、“结论”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“预见”、“目标”、“打算”、“可能”、“可能”、“展望”、“可能”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“计划”、“计划”、“预测”、“项目，“潜在”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将会”、“很可能”、“将会”或其他类似的表达方式。这些前瞻性陈述不是历史事实，是基于当前对我们行业的预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设，其中许多假设本质上是不确定的，超出了我们的控制范围，特别是与新冠肺炎疫情相关的事态发展。前瞻性陈述详细说明了管理层对未来的期望，基于的信息仅在陈述发表之日为管理层所知，除非适用法律要求，否则管理层不承担更新前瞻性陈述的义务。
不能保证任何风险、不确定因素或风险因素的清单是完整的。可能导致实际结果与前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同的因素包括但不限于：
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新冠肺炎对Bancorp业务的影响，包括政府当局为试图控制疫情或应对该流行病对美国经济的影响而采取的行动(包括但不限于CARE法案和其他救济措施)的影响，以及所有这些项目对我们的运营、流动性和资本状况以及Bancorp借款人和其他客户的财务状况造成的影响； |
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在建立贷款ACL、表外信用风险ACL和其他估计时使用的假设和估计的准确性； |
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投资证券、商誉、其他无形资产或递延税项的减值； |
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税收政策的变化，包括但不限于联邦和州法定税率的变化； |
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证券和资本市场的行为，包括市场波动性和流动性的变化； |
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长期和短期利率波动，以及美国国债收益率曲线的形状； |
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FRB的联邦公开市场委员会实施的FFTR变化的幅度和频率； |
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预计收入、费用、资本支出、亏损、每股收益、股息、资本结构等； |
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Bancorp客户和交易对手信用质量的变化，资产质量和冲销水平的恶化； |
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Bancorp、其交易对手或竞争对手实施的技术变更； |
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Bancorp整体内部控制环境的变化或有效性； |
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Bancorp的风险管理框架、披露控制和程序以及财务报告的内部控制是否充分； |
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投资者情绪或消费者/企业支出或储蓄行为的变化； |
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有能力恰当地解决商业活动中可能出现的社会、环境和可持续性问题； |
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发生自然或人为灾害或灾难，包括卫生紧急情况、传染病传播、流行病或敌对行动的爆发，以及Bancorp有效处理上述造成的破坏的能力； |
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有能力维护其财务、会计、技术、数据处理和其他业务系统和设施的安全； |
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能够承受其运营系统或第三方的任何故障可能造成的中断； |
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有效防御网络攻击或未经授权的各方访问Bancorp或其客户信息或扰乱系统的其他企图的能力；以及 |
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在Bancorp提交给SEC的文件中不时报告的其他风险和不确定性，包括第二部分第1A项风险因素。“ |
收购King Bancorp，Inc. 及其全资拥有子公司金南银行
2019年5月1日，Bancorp以2800万美元现金完成对KSB的收购。此次收购将Bancorp的市场范围扩大到附近的肯塔基州纳尔逊县，同时扩大了肯塔基州路易斯维尔的客户基础。截至2019年5月1日，被收购方报告总资产约1.92亿美元，贷款约1.64亿美元，存款约1.26亿美元。作为收购的结果，2019年第二季度录得总计1180万美元的商誉，2019年第三季度和第四季度公布了名义重铸调整。
由于收购完成，Bancorp产生的税前交易费用总计130万美元，主要发生在2019年第二季度。此次收购的净收入增加了Bancorp从2019年第三季度开始的整体运营业绩。从2020年3月31日起，在GAAP允许的情况下，管理层在收购后12个月的日期之前敲定了收购资产和承担负债的公允价值。
在此次收购中，Bancorp成为KBST的100%继任者，KBST是一家未合并的金融子公司。在KBST管理文件的条款允许下，Bancorp于2019年6月以约400万美元的面值赎回了TPS。
已出具但尚未生效的帐目TING标准更新
有关已发布但尚未生效的华硕对Bancorp财务报表的影响的披露，请参阅标题为“主要会计政策的列报和汇总依据“第I部第1项”财务报表.”
*业务细分概述
Bancorp分为两个可报告的部门：商业银行和WM&T：
商业银行通过零售贷款、抵押银行、存款服务、网上银行、手机银行、私人银行、商业贷款、金库管理服务、商户服务、国际银行、代理银行等银行服务，为所有市场的个人消费者和企业提供全方位的贷存产品。该行还通过其银行中心网络，通过与商业银行部门的第三方经纪交易商达成安排，提供证券经纪服务。
WM&T在Bancorp运营的所有市场提供定制的财务规划、投资管理、公司退休计划管理、退休计划、信托和房地产服务，WM&T营收的巨大规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。
*概述-该计划的影响新冠肺炎大流行对财务状况和经营业绩的影响
新冠肺炎在美国的流行和遏制它的努力已经对经济、银行业和银行产生了复杂而重大的不利影响。对未来财务期的影响受到高度不确定性的影响。
2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎为全球性流行病，表明几乎所有的公共商业和相关商业活动都必须在不同程度上受到限制，目标是降低新的感染率。病毒的传播对美国经济造成了重大破坏，并影响了Bancorp运营市场的银行和其他金融活动。虽然一些行业受到的影响比其他行业更严重，但所有业务都受到了一定程度的影响。这种干扰导致了全国大部分地区非必要业务的最初关闭，大量失业，以及联邦政府采取的激进措施。虽然在接近第二季度末开始的分阶段重新开放商业已经导致许多最初的限制措施有所放松，但失业率仍然居高不下，大流行对一般经济行为的影响仍然存在不确定性。
作为对上述情况的回应，国会、总统和监管机构采取了旨在减轻经济影响的行动。最值得注意的是，CARE法案于3月底签署成为法律。CARE法案的目标是通过各种措施防止严重的经济衰退，包括对美国家庭的直接财政援助和对受影响的行业的经济刺激。
CARE法案设立了SBA PPP，为符合条件的企业/非营利性组织提供贷款，重点是留住工作和某些运营费用。这些贷款中的一部分在贷款日期开始的24周内用于工资成本、抵押贷款利息、租金和水电费时，有资格获得豁免。通过PPP提供资金的贷款由美国政府全额担保。
PPP于2020年8月8日到期，截至2020年10月31日，世行已向SBA提交了71份宽恕申请，总额为5200万美元，并已收到SBA为5名借款人支付的款项。SBA有90天的时间审查和决定宽恕申请。2020年10月8日，SBA宣布，将简化对业主以外的一名或多名员工(约占Bancorp发起的PPP贷款的48%)对5万美元或以下贷款的贷款减免。世行有近1500万美元与PPP相关的未确认净费用，一旦贷款还清或被SBA免除，这些费用将立即在收入中确认。这种宽恕的时机可能会对2020年第四季度和2021年初的运营业绩产生重大影响。
CARE法案允许金融机构暂停根据公认会计准则对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改的要求，旨在就构成不符合TDR定义的短期修改的条件提供解释性指导。这包括：(I)贷款修改是在2020年3月1日至2020年12月31日较早的期间或冠状病毒紧急声明结束后60天内进行的，以及(Ii)适用贷款截至2019年12月31日的逾期不超过30天。Bancorp正在将该指导应用于合格的贷款修改，并已实施了符合这些条件的修改。联邦银行监管部门还发布了指导意见，鼓励银行对受新冠肺炎影响的借款人进行贷款修改，并向银行保证，他们不会因为这样做而受到审查人员的批评。
PPP直接影响边年Bancorp的财务状况和运营结果截至9月的三个月和九个月2020年30日，具体情况如下：
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Bancorp发起了总计6.57亿美元的3364笔PPP贷款，其中PPP投资组合(扣除未赚取的递延费用和成本)占截至2020年9月30日未偿还贷款总额的18%。 |
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虽然PPP主要是为了限制欺诈风险而向Bancorp的客户群提供的，但Bancorp增加了大约300个新的关系潜在客户，这些客户已经开始迁移他们的全部商业银行关系。 |
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Bancorp从SBA获得了超过2000万美元的发起费，这笔费用将在贷款期限(主要是24个月)内确认，费用根据贷款规模从1%到5%不等。 |
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在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，分别确认了大约420万美元和760万美元的PPP贷款利息和净手续费收入。虽然这对利息收入和净利息收入产生了积极影响，但购买力平价投资组合1%的规定收益率对整体贷款组合收益率和NIM产生了负面影响。 |
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基于PPP贷款的100%SBA担保，Bancorp没有为这些贷款在ACL内的潜在损失预留准备金。 |
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Bancorp经历了与发起购买力平价贷款的客户直接相关的存款余额(平均和期末)的显著增加。购买力平价贷款的资金存入了银行持有的账户，许多商业客户利用这些资金加强了他们的资产负债表。 |
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Bancorp的一部分客户群偿还了现有的运营C&I信用额度，部分原因是购买力平价贷款导致了过剩的流动性。 |
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Bancorp除了手头的过剩现金外，还依赖存款增长来为PPP贷款提供资金，而不依赖外部资金来源。维持与购买力平价贷款组合相关的过剩流动性有助于整体NIM压缩。 |
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关于Bancorp的补偿费用，购买力平价贷款的发起导致递延工资成本水平上升，并抵消了递延贷款费用，后者在相关贷款的未偿还期限内摊销。 |
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随着信贷利用率的下降和ASC-326的采用，Bancorp的表外信贷敞口准备金大幅增加，这些准备金被记录为非利息支出的一个组成部分。 |
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● |
Bancorp的杠杆率(由一级资本除以调整后的季度平均资产组成)受到PPP参与导致的资产负债表过大增长的负面影响，并导致2020年第三季度FDIC保险费增加。随着时间的推移，这应该会正常化。Bancorp和银行在2020年9月30日维持了监管机构定义的每一种资本比率的“资本充足”称号。 |
其他与大流行相关的影响年Bancorp的财务状况和运营结果截至9月的三个月和九个月 30, 2020 是详情如下：
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● |
正如之前披露的那样，2020年3月16日，FRB对大流行的反应是将FFTR降至0%-0.25%的范围，导致Prime降至3.25%。 |
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● |
2020年的贷款损失拨备受到经济危机和对CECL模型内全国失业率预测调整的相应影响、贷款组合的变化以及第二季度增加大量特定准备金的重大影响。 |
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● |
对于一些直接受到疫情影响的借款人，Bancorp已经将全额贷款支付或各自贷款的仅本金部分推迟了90天或180天。从2020年9月30日到2020年9月30日，Bancorp执行了1100次全额延迟付款(主要是3个月)。截至9月30日，2020年未偿还贷款延期总额为1.2亿美元，占贷款组合(不包括PPP贷款)的4%。大约85%的延期处理(以美元计算)发生在4月份，随后的速度明显放缓。根据CARE法案，这些贷款延期没有被归类为TDR，也没有包括在不良贷款统计中。虽然修改本身并未引发贷款风险评级下调，但如果新冠肺炎的影响持续，借款人运营没有改善，或者如果发生其他负面事件，这类修改后的贷款可能会转变为潜在的问题贷款或转变为问题贷款。第三季度，延期贷款组合中的很大一部分恢复了全额支付状态。截至2020年10月31日，未偿还贷款延期总额为6,500万美元，占未偿还贷款(不包括PPP贷款)的2%。 |
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● |
获得PPP资金的商业客户和没有获得PPP资金的商业客户的存款余额在2020年9月30日都有所上升，因为为了应对经济不确定性，人们正在保持更高的流动性水平。 |
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● |
与行业一致的是，存款服务费和借记卡/信用卡收入受到大流行驱动的客户行为变化的影响。这导致了交易量和消费行为等方面的下降，在强制关闭的最初阶段，活动在第三季度末明显改善。 |
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● |
Bancorp没有产生与执行其流行病计划或与员工和客户的健康和安全相关的持续努力相关的重大非利息支出。 |
在宣布全球大流行的同时，Bancorp援引了董事会批准的大流行病计划，其中包括及时与员工沟通，尽可能实施远程工作安排，将个别部门分开，仅通过预约方式运营选定的分行大堂，为所有分行免下车专用道配备充足的工作人员，与和鼓励客户使用Bancorp的免费自助服务工具，如ITMS/ATM机、网上银行、手机银行和账单支付，并在业务的各个方面积极推广社会距离。
Bancorp根据疾病控制中心和地方当局的指导，对办公室的所有员工和访问分支机构的客户保持社交距离预防措施，办公室/分支机构的预防性清洁，并最大限度地限制与非必要业务相关的旅行。Bancorp在整个疫情期间根据需要实施了业务连续性措施，包括监控潜在的业务中断。
Bancorp已采取措施，既支持受疫情影响的客户，又保持强劲的资产质量，包括：
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● |
通过购买力平价和其他政府支持的贷款产品帮助商业客户 |
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● |
将来源限制在风险较高的行业和客户，包括但不限于交通、旅游、酒店、娱乐和零售业。 |
| |
● |
主动联系客户，评估信贷状况和需求，制定长期应急财务计划 |
| |
● |
为现有客户提供灵活的还款选择，并在适当情况下简化贷款修改流程 |
管理层继续定期开会，以预测和应对与大流行有关的事态发展。鉴于为防止新冠肺炎传播而采取的措施，Bancorp维持其系统和控制的能力没有受到任何重大挑战，也没有因为实施其业务连续性计划而造成重大资源限制，预计未来也不会出现这种情况。Bancorp还没有，目前也不会因为这场大流行而做出任何实质性的人员配备或薪酬调整。
报告概述– 经营业绩 (FTE)
下表概述了Bancorp在截至2020年9月30日和2019年9月30日的三个月的财务表现：
| 截至9月30日的三个月,(千美元，每股数据除外) |
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2020 |
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2019 |
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$/BP变化 |
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%变化 |
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| 净收入 |
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$ |
14,533 |
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|
$ |
17,234 |
|
|
$ |
(2,701 |
) |
|
|
-16 |
% |
| 稀释后每股收益 |
|
$ |
0.64 |
|
|
$ |
0.76 |
|
|
$ |
(0.12 |
) |
|
|
-16 |
% |
| 平均资产年化回报率 |
|
|
1.34 |
% |
|
|
1.95 |
% |
|
|
(61 |
) |
Bps |
|
-31 |
% |
| 年化平均股本回报率 |
|
|
13.57 |
% |
|
|
17.41 |
% |
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|
(384 |
) |
Bps |
|
-22 |
% |
在标题为“”的一节下面进行了进一步的讨论。运营结果。“
通用电气三个月的年度亮点告一段落九月 30, 2020与9月份相比 30, 2019:
| ● |
截至2020年9月30日的三个月，净收入总计1,450万美元，稀释后每股收益为0.64美元，比2019年同期的0.76美元下降了16%。与2019年第三季度公布的创纪录业绩相比，经营业绩较低，主要是由于增加了贷款损失拨备和表外信贷敞口准备金。 |
| ● |
截至2020年9月30日的三个月，NIM下降61个基点，至3.26%，而2019年同期为3.87%，原因是利率环境下降、PPP贷款组合收益率较低以及资产负债表流动性过剩；部分抵消了与FRB利率行动同步的战略性下调存款利率和CD发行利率，以及随后在第三季度末进一步降息。尽管NIM下降，但Bancorp的存款利率下调和与PPP贷款相关的手续费收入导致净利息收入比去年同期增加了160万美元，增幅为5%。 |
| ● |
与2019年9月30日相比，贷款总额(不包括PPP贷款)减少了2600万美元，降幅为1%，而截至2020年9月30日的三个月，平均贷款(不包括PPP贷款)与2019年同期相比微幅增加了1200万美元，增幅不到1%。2020年第一季度贷款的强劲增长被第二季度与疫情相关的贷款收缩所抵消。第三季度贷款增长基本持平，因为Cre投资组合的增长被C&I投资组合的进一步收缩所抵消。 |
| ● |
截至2020年9月30日，存款余额达到创纪录水平，主要原因是购买力平价(PPP)资金以及当前经济不确定性导致客户持有的流动性水平上升。 |
| ● |
尽管整体信贷指标强劲，但基于持续的经济危机、其对全国失业率预测的相应影响、CECL模型内的调整以及贷款组合的变化，出现了大量拨备。第三季度还记录了与无资金支持的表外承诺的信贷敞口相关的额外非利息支出，这与线路利用率(主要是C&I)的进一步下降一致。 |
| ● |
在2020年第三季度，该公司记录了总计160万美元的冲销，这些贷款与上一年收购中收购的贷款有关，并在收购时通过购买会计调整全额分配。虽然这些被反映为冲销，但对信贷损失拨备没有影响，也没有影响2020年第三季度的损益表。 |
| ● |
截至2020年9月30日，Bancorp的ACL占总贷款的比例为1.45%，而截至2019年12月31日为0.94%。截至2020年9月30日，Bancorp的ACL占总贷款(不包括PPP贷款)的比例上升至1.78%。 |
| ● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，非利息收入总额减少了166,000美元，降幅为1%，因为创纪录的抵押贷款银行收入在很大程度上抵消了存款服务费收入的大幅下降和去年同期录得的超过80万美元的非经常性收入。 |
| ● |
截至2020年9月30日的季度，与2019年同期相比，非利息支出增加了230万美元，增幅为10%，原因如下： |
| |
o |
更高的薪酬支出与全职员工略有增加和年度绩效工资增长有关，以及更高的基于激励的薪酬。 |
| |
o |
与继续投资于面向客户的软件和系统功能相关的技术和通信费用增加、更高的许可和维护费用、迁移到托管核心环境相关的额外费用、更高的抵押贷款处理费用以及财务管理客户扩张。 |
| |
o |
在Bancorp于2019年发放的小机构信贷耗尽后，恢复正常化的FDIC保险费用。2019年第三季度没有记录FDIC保险费用，因为全国FDIC准备金率达到1.38%，促使FDIC向小机构发放信贷(合并资产总额不到100亿美元)，其中最后一部分在2020年第一季度使用。此外，归因于PPP的超大资产负债表导致了更高的杠杆率，最终导致2020年第三季度FDIC保险支出增加。 |
| |
o |
上述增加的费用与表外信贷敞口有关，涉及信贷使用额度的变化。 |
| ● |
截至2020年9月30日的三个月，Bancorp的效率比率(FTE)为55.96%，而2019年同期为52.67%，这一增长是由于上述非利息费用的增加(见本文件本节标题为“非GAAP财务指标”一节). |
| ● |
截至2020年9月30日的三个月，ETR从2019年同期的18.0%降至9.9%，这在很大程度上归因于本年度，包括大规模税收抵免投资和更高水平的SAR活动的全面影响。 |
下表概述了Bancorp在截至2020年9月30日和2019年9月30日的9个月的财务表现：
| 截至9月30日的9个月，(千美元，每股数据除外) |
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2020 |
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2019 |
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$/BP变化 |
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%变化 |
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| 净收入 |
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$ |
41,133 |
|
|
$ |
49,418 |
|
|
$ |
(8,285 |
) |
|
|
-17 |
% |
| 稀释后每股收益 |
|
$ |
1.81 |
|
|
$ |
2.16 |
|
|
$ |
(0.35 |
) |
|
|
-16 |
% |
| 平均资产年化回报率 |
|
|
1.33 |
% |
|
|
1.94 |
% |
|
|
(61 |
) |
Bps |
|
-31 |
% |
| 年化平均股本回报率 |
|
|
13.22 |
% |
|
|
17.31 |
% |
|
|
(409 |
) |
Bps |
|
-24 |
% |
在标题为“”的一节下面进行了进一步的讨论。运营结果。“
与2019年9月30日相比，截至2020年9月30日的9个月的总体亮点：
| ● |
截至2020年9月30日的9个月，净收入总计4,110万美元，导致稀释后每股收益为1.81美元，较2019年同期下降16%，其中包括与肯塔基州两次税法变化相关的390万美元非经常性税收调整，相当于每股稀释后0.17美元，以及相当于每股稀释后0.05美元的重大收购交易成本。与2019年第三季度公布的创纪录业绩相比，经营业绩较低，主要是由于增加了贷款损失拨备和表外信贷敞口准备金。此外，与疫情相关的不确定的经济状况、大幅降低的利率环境以及政府的刺激行动都对Bancorp在2020年的经营业绩产生了重大影响。 |
| ● |
截至2020年9月30日的9个月，NIM下降46个基点，至3.40%，而2019年同期为3.86%，这与利率环境的下降、低收益PPP投资组合的增加和资产负债表流动性过剩一致；被上年贷款平均强劲增长(不包括PPP贷款)以及在FRB利率行动的同时战略性下调规定的存款利率和CD发行利率所抵消。尽管NIM下降，但Bancorp的存款利率下调和与PPP贷款相关的手续费收入导致净利息收入比去年同期增加了700万美元，增幅为8%。 |
| ● |
从2020年1月1日起，Bancorp开始根据ASC 326对信贷损失进行会计处理。 或 CECL。这一标准的采用增加了ACL的期初余额和截至1月1日的表外信贷敞口准备金。采用项目减少了Bancorp的留存收益，对损益表没有影响。 |
| ● |
2020年前9个月，贷款总额(不包括购买力平价贷款)收缩了1500万美元，因为创纪录的第一季度贷款产量被第二季度的大幅收缩和第三季度的活动停滞所逆转。自2019年12月31日以来，CRE投资组合增加了1.01亿美元，但C&I投资组合(主要是运营信贷额度)下降了1.07亿美元。 |
| ● |
2020年，信贷额度利用率大幅下降，2020年9月30日降至37%，而2019年12月31日和2019年9月30日分别为47%和48%。下降的主要原因是C&I线路使用率，从2019年12月31日的43%下降到2020年9月30日的26%。 |
| ● |
2020年6月30日和2020年9月30日的存款余额均达到创纪录水平，主要原因是购买力平价(PPP)资金以及客户因当前经济不确定性而持有的流动性水平上升。 |
| ● |
尽管整体信贷指标强劲，但基于持续的经济危机、其对全国失业率预测的相应影响、CECL模型内的调整以及贷款组合的变化，出现了大量拨备。2020年前9个月，与无资金支持的表外承诺的信贷敞口相关的重大非利息支出也录得，与线路利用率(主要是C&I)的下降一致。 |
| ● |
在2020年第三季度，该公司记录了总计160万美元的冲销，这些贷款与上一年收购中收购的贷款有关，并在收购时通过购买会计调整全额分配。虽然这些被反映为冲销，但对信贷损失拨备没有影响，也没有影响2020年第三季度的损益表。 |
| ● |
截至2020年9月30日，Bancorp的ACL占总贷款的比例为1.45%，而截至2019年12月31日为0.94%。截至2020年9月30日，Bancorp的ACL占总贷款(不包括PPP贷款)的比例上升至1.78%。 |
| ● |
在截至2020年9月30日的9个月中，非利息收入与2019年同期相比增长了5%，此前抵押贷款银行收入创下纪录，尽管存款服务费收入大幅下降，去年同期受益于120万美元的非经常性收入。强劲的WM&T业绩(包括2020年第一季度的一大笔遗产费)以及金库管理费和信用卡收入的持续增长也是导致增长的原因。 |
| ● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，非利息支出增长了4%，这主要是由与表外承诺相关的拨备支出推动的。薪酬、员工福利、技术和占用费用的增加被其他类别的下降所抵消，这些下降是由于前一年的一次性收购相关费用和非经常性活动，以及大流行导致的营销和业务开发活动的减少。 |
| ● |
截至2020年9月30日的9个月，Bancorp的效率比率(FTE)为54.36%，而2019年同期为55.70%，后者包括与前一年收购相关的130万美元一次性交易成本(见本文件本节标题为“非GAAP财务衡量标准”的部分)。 |
| ● |
截至2020年9月30日的9个月，ETR从2019年同期的11.9%增加到13.1%，后者反映了与肯塔基州两项税法变化相关的390万美元的非经常性税收调整。 |
--经营成果一览表
净利息收入--概览
与大多数银行一样，Bancorp的主要收入来源是向客户提供的各种金融服务的净利息收入和手续费收入。净利息收入是指从贷款、投资证券和其他生息资产获得的利息收入减去存款账户的利息支出和其他有息负债之间的差额。贷款额和从这些贷款赚取的利率对整体盈利能力至关重要。同样，存款额对贷款融资至关重要，存款利率直接影响盈利能力。新业务量受经济因素影响，包括市场利率、商业开支、消费者信心和市场内的竞争情况。
关于净利息收入的比较信息如下：
| 截至9月30日及截至9月30日的三个月， |
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变化 |
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| (千美元) |
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2020 |
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2019 |
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2020 / 2019 |
|
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|
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|
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|
|
|
|
|
|
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| 净利息收入 |
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$ |
33,695 |
|
|
$ |
32,106 |
|
|
|
5 |
% |
| 净息差 |
|
|
3.13 |
% |
|
|
3.53 |
% |
|
|
(40 |
)bps |
| 净息差(FTE) |
|
|
3.26 |
% |
|
|
3.87 |
% |
|
|
(61 |
)bps |
| 平均生息资产 |
|
$ |
4,120,400 |
|
|
$ |
3,301,848 |
|
|
|
25 |
% |
| 截至9月30日及截至9月30日的9个月， |
|
|
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|
|
变化 |
|
| (千美元) |
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2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 / 2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
$ |
99,669 |
|
|
$ |
92,591 |
|
|
|
8 |
% |
| 净息差 |
|
|
3.22 |
% |
|
|
3.53 |
% |
|
|
(31 |
)bps |
| 净息差(FTE) |
|
|
3.40 |
% |
|
|
3.86 |
% |
|
|
(46 |
)bps |
| 平均生息资产 |
|
$ |
3,923,255 |
|
|
$ |
3,216,468 |
|
|
|
22 |
% |
下面的讨论基于FTE数据。
上面的NIM和净息差计算不包括某些参与贷款的出售部分。这些出售的贷款按照公认会计准则的要求记录在Bancorp的资产负债表上，因为Bancorp保留了某种形式的有效控制；然而，Bancorp没有从出售的部分获得利息收入。这些出售的参与贷款被排除在分析之外，因为Bancorp认为它提供了对其贷款组合表现的更准确描述。
Bancorp的贷款组合目前由大约71%的固定利率贷款和29%的可变利率贷款组成，固定利率药水定价(不包括PPP贷款)通常基于发起时与五年期国债曲线的利差，可变部分定价基于持续的与Prime(约60%)或一个月LIBOR(约40%)的利差。不包括PPP贷款，Bancorp截至2020年9月30日的贷款组合由大约64%的固定利率贷款和36%的可变利率贷款组成，C&I投资组合的波动压低了过去两个季度的可变利率集中度。
自2019年6月30日以来，FRB已五次下调FFTR，导致截至2020年9月30日，FFTR总共降低了225个基点。最近的一次削减发生在2020年3月中旬，当时联邦储备委员会为了应对新冠肺炎疫情，将自由贸易区比率下调至0-0.25%，这是自2015年末以来的最低水平。下表通过比较期末和季度平均利率，详细介绍了过去几个月利率环境中经历的波动情况：
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|
9月30日， |
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六月三十日， |
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三月三十一号， |
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十二月三十一日， |
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9月30日， |
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| |
|
2020 |
|
|
2020 |
|
|
2020 |
|
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2019 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 五年期国库券-期限结束 |
|
|
0.28 |
% |
|
|
0.29 |
% |
|
|
0.37 |
% |
|
|
1.69 |
% |
|
|
1.55 |
% |
| 五年期国库券--季度均值 |
|
|
0.27 |
% |
|
|
0.36 |
% |
|
|
1.14 |
% |
|
|
1.61 |
% |
|
|
1.63 |
% |
| 最优惠利率-期间结束 |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
4.75 |
% |
|
|
5.00 |
% |
| 最优惠利率-季度平均 |
|
|
3.25 |
% |
|
|
3.25 |
% |
|
|
4.40 |
% |
|
|
4.83 |
% |
|
|
5.31 |
% |
| 一个月期LIBOR-期限结束 |
|
|
0.15 |
% |
|
|
0.16 |
% |
|
|
0.99 |
% |
|
|
1.76 |
% |
|
|
2.02 |
% |
| 一个月LIBOR-季度平均值 |
|
|
0.16 |
% |
|
|
0.35 |
% |
|
|
1.40 |
% |
|
|
2.22 |
% |
|
|
2.18 |
% |
Bancorp在前面提到的FRB利率行动的同时，下调了有息存款账户类型和CD发行利率的声明利率，并设法完全抵消了2019年8月和9月发生的前两次FFTR利率下调导致的贷款收益率下降。随后在2019年10月降息，在更大程度上是在2020年3月，导致NIM大幅压缩，因为进一步降低存款利率无法完全抵消贷款收益率的下降。截至2020年9月30日，Bancorp目前的存款利率等于或低于大衰退期间提供的利率。
2020年前9个月美国国债收益率的短端与大衰退(Great Recession)期间的经历如出一辙，长端收益率，尤其是5年期国债收益率大幅下降。虽然曲线在2020年第一季度正常化，但从2019年第二季度开始的国债曲线急剧下降/倒置导致了这段时间内激烈的定价压力和激烈的竞争。由于60%的可变利率贷款组合与Prime挂钩，大部分下限利率为4.00%，鉴于Prime截至2020年9月30日的利率为3.25%，短期利率必须提高75个基点以上，才能使这些贷款高于下限利率。除了潜在的持续定价压力/竞争和绝对较低的费率水平外，当前的经济前景和持续零利率环境的前景继续对潜在的持续NIM压缩构成挑战。
净利息收入-截至2020年9月30日的三个月与9月相比 30, 2019
截至2020年9月30日的三个月，净息差和NIM分别为3.13%和3.26%，而2019年同期分别为3.53%和3.87%。在截至2020年9月30日的三个月里，NIM受到以下重大影响：
| |
● |
2019年8月至2020年3月中旬期间FFTR的下调，结束于0%-0.25%的范围，导致Prime降至3.25%。 |
| |
● |
在过去几个月里，随着FRB的利率行动和其他行动，战略性地降低了规定的存款利率和CD发行利率。 |
自4月初以来，Bancorp发起了3364笔PPP贷款，相当于6.57亿美元(扣除未赚取的发起费和成本后净额6.42亿美元)，占截至2020年9月30日的总贷款组合的18%。Bancorp在第二季度和第三季度从SBA获得了超过2000万美元的这些贷款的发起费。根据贷款规模，收到的费用在1%至5%之间，平均费用相当于3.18%。2020年第三季度确认了与购买力平价贷款相关的净贷款发放费收入250万美元。虽然这对利息和手续费收入以及净利息收入产生了积极影响，但购买力平价投资组合1%的规定收益率对整体贷款组合收益率和NIM分别产生了30个基点和12个基点的负面影响。截至2020年9月30日的季度，PPP投资组合的平均余额为6.41亿美元，收益率为2.59%，明显低于同期传统贷款组合(不包括PPP贷款)4.22%的收益率。
在购买力平价计划方面，借款人有资格在贷款日期起计的24星期期间，获得小额信贷管理局的宽免，用以保留职位及某些其他开支，例如工资成本、按揭利息、租金及水电费等。由于这些贷款中有很大一部分可能有资格获得完全豁免，因此很有可能在到期前(主要是24个月)提前还清贷款。提前支付将加快对这笔费用的认可(在较小程度上还包括递延工资成本)，并可能对2020年第四季度和2021年初的运营业绩产生实质性的积极影响。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，银行余额的平均FFS和应付利息大幅增加。在截至2020年9月30日的三个月里，这种过剩的流动性导致了大约13个基点的NIM压缩。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月的净利息收入增加了160万美元，增幅为5%，这是因为Bancorp在FRB利率行动的同时大幅下调存款利率，抵消了利率环境大幅降低导致的利息收入大幅下降的影响。
在截至2020年9月30日的三个月里，总平均生息资产增加了8.19亿美元，增幅25%，至41.2亿美元，总生息资产的平均收益率下降107个基点，至3.50%。
| |
● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月的平均贷款增加了6.53亿美元，增幅为23%，其中大部分增长(6.41亿美元)归因于PPP投资组合。 |
| |
● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，银行余额到期的平均FFS/利息增加了9600万美元，与较高的存款水平一致。 |
| |
● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，平均证券增加了4500万美元，增幅为11%，因为部分过剩流动性被配置到固定收益投资中。 |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，总利息收入减少了190万美元，降幅为5%，至3620万美元。
| |
● |
贷款利息及手续费收入减少120万元(即3%)至3390万元。尽管在2020年第三季度确认了与购买力平价组合相关的420万美元的利息和手续费收入，但过去12个月经历的显著利率收缩导致传统贷款组合(不包括购买力平价)的利息收入减少了540万美元。 |
| |
● |
除持有以供出售的按揭贷款外，其余可赚取利息的资产组合的利息收入均受到较低的利率环境及平均结余大幅增长的重大影响。 |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，平均有息负债总额增加3.72亿美元，增幅16%，至26.3亿美元，总平均成本下降67个基点，至0.37%。
| |
● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，平均有息存款增加了3.94亿美元，增幅为19%，其中有息活期存款增加了3.08亿美元。获得购买力平价贷款的客户，其收益被存入银行持有的账户，通常都是用这些资金来加强他们的资产负债表。此外，经济放缓和围绕大流行的不确定性导致客户群总体上保持了更高的流动性水平，类似于大衰退期间的客户行为。 |
| |
● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月，FHLB的平均预付款减少了2400万美元，降幅为29%，因为前一年收购中假设的部分预付款在过去一年要么已经到期，要么在没有罚款的情况下得到了偿还。 |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月的总利息支出减少了350万美元，降幅为59%，这是为应对不断变化的利率环境而实施的战略性存款利率下调的直接结果。
| |
● |
有息存款总支出减少320万美元，降幅为60%，推动平均总有息存款成本下降66个基点。 |
净利息国际贸易公司Me-截至S的九个月e二零二零年二月三十日与九月比较 30, 2019
截至2020年9月30日的9个月，净息差和NIM分别为3.22%和3.40%，而2019年同期分别为3.53%和3.86%。在截至2020年9月30日的9个月中，NIM受到以下重大影响：
| |
● |
2019年8月至2020年3月中旬，FFTR下调225个基点，导致Prime降至3.25%。截至2020年9月30日的9个月，平均Prime大幅下降至3.62%，而2019年同期为5.43%。 |
| |
● |
PPP贷款发放量在2020年第二季度，主要集中在4月份。 |
| |
● |
在过去几个月里，随着FRB的利率行动和其他行动，战略性地降低了规定的存款利率和CD发行利率。 |
| |
● |
强劲的平均贷款增长(不包括购买力平价贷款)与前一年的收购和有机增长有关。 |
在2020年前9个月，Bancorp从SBA获得了超过2000万美元的发起费，并确认了与PPP投资组合相关的460万美元的发起费净收入。虽然这对利息和手续费收入以及净利息收入产生了积极影响，但购买力平价投资组合1%的规定收益率对整体贷款组合收益率和NIM分别产生了22个基点和9个基点的负面影响。由于这些贷款主要集中在4月份，截至2020年9月30日的9个月，该投资组合的平均余额为3.9亿美元，收益率为2.59%，明显低于截至2020年9月30日的9个月传统贷款组合(不包括PPP贷款)4.41%的收益率。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，银行余额的平均FFS和应付利息大幅增加。在截至2020年9月30日的9个月里，这种过剩的流动性导致了大约15个基点的NIM压缩。
与2019年同期相比，2020年前9个月的净利息收入增加了710万美元，增幅为8%，这归因于Bancorp为应对不断变化的利率环境而实施的存款利率下调，以及与PPP投资组合相关的额外费用收入。
截至2020年9月30日的9个月里，总平均有息资产增加了7.07亿美元，增幅22%，至39亿美元，总有息资产的平均利率下降了85个基点，至3.73%。
| |
● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，平均贷款增加了5.85亿美元，增幅为22%，其中3.9亿美元的增长归因于PPP投资组合。除了2019年5月的收购，Bancorp在所有三个市场都经历了强劲的有机增长，导致贷款组合增加了1.95亿美元(不包括PPP贷款)。虽然2020年第一季度平均贷款(不包括PPP贷款)出现了显著增长，但第二季度出现了Bancorp历史上最大的季度净贷款收缩，以及截至2020年9月30日的季度边际平均余额进一步下降，扭转了这一趋势。 |
| |
● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，银行余额的平均FFS和应付利息增加了9700万美元，与较高的存款水平一致。 |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，总利息收入减少了53.5万美元，降幅不到1%，至1.097亿美元。
| |
● |
贷款的利息和手续费收入增加了约160万美元，增幅为2%，达到1.018亿美元，主要归因于与购买力平价组合相关的费用收入，因为显著的利率收缩导致传统贷款组合(不包括购买力平价贷款)的利息收入减少了600万美元。 |
| |
● |
除持有以供出售的按揭贷款外，其余可赚取利息的资产组合的利息收入均受到利率环境变化及平均结余大幅增长的负面影响。 |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，平均有息负债总额增加3.45亿美元，增幅16%，至26亿美元，平均成本下降54个基点，至0.51%。
| |
● |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月，平均有息存款增加3.5亿美元，增幅17%，其中有息活期存款增加2.39亿美元。获得购买力平价贷款的客户，其收益被存入银行持有的账户，一般都利用这些资金来加强他们的资产负债表。此外，经济放缓和围绕大流行的不确定性导致客户群总体上保持了更高的流动性水平，类似于大衰退期间的客户行为。 |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的9个月的总利息支出减少了760万美元，降幅为44%，这是为应对不断变化的利率环境而实施的战略性存款利率下调的直接结果。
| |
● |
有息存款总支出减少了740万美元，降幅为46%，推动平均总有息负债成本下降了55个基点。截至2020年9月30日的9个月，计息存款成本为47个基点，而2019年同期为102个基点。 |
总公司平均资产负债表和利率 - 三个月期比较
| |
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截至9月30日的三个月， |
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2020 |
|
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2019 |
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平均值 |
|
|
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|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
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|
|
|
平均值 |
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| (千美元) |
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
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|
率 |
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| 生息资产： |
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
| 出售的联邦基金和银行到期的利息 |
|
$ |
194,100 |
|
|
$ |
54 |
|
|
|
0.11 |
% |
|
$ |
98,569 |
|
|
$ |
566 |
|
|
|
2.28 |
% |
| 持有供出售的按揭贷款 |
|
|
28,520 |
|
|
|
173 |
|
|
|
2.41 |
|
|
|
3,887 |
|
|
|
41 |
|
|
|
4.18 |
|
| 可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应税 |
|
|
433,923 |
|
|
|
1,973 |
|
|
|
1.81 |
|
|
|
376,186 |
|
|
|
2,113 |
|
|
|
2.23 |
|
| 免税 |
|
|
8,166 |
|
|
|
55 |
|
|
|
2.68 |
|
|
|
20,500 |
|
|
|
125 |
|
|
|
2.42 |
|
| 总证券 |
|
|
442,089 |
|
|
|
2,028 |
|
|
|
1.82 |
|
|
|
396,686 |
|
|
|
2,238 |
|
|
|
2.24 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 联邦住房贷款银行股票 |
|
|
11,284 |
|
|
|
56 |
|
|
|
1.97 |
|
|
|
11,317 |
|
|
|
126 |
|
|
|
4.42 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| SBA Paycheck Protection Program(PPP)贷款 |
|
|
640,998 |
|
|
|
4,181 |
|
|
|
2.59 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 非购买力平价贷款 |
|
|
2,803,409 |
|
|
|
29,725 |
|
|
|
4.22 |
|
|
|
2,791,389 |
|
|
|
35,099 |
|
|
|
4.99 |
|
| 贷款总额 |
|
|
3,444,407 |
|
|
|
33,906 |
|
|
|
3.92 |
|
|
|
2,791,389 |
|
|
|
35,099 |
|
|
|
4.99 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 生息资产总额 |
|
|
4,120,400 |
|
|
|
36,217 |
|
|
|
3.50 |
|
|
|
3,301,848 |
|
|
|
38,070 |
|
|
|
4.57 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信贷损失拨备减少 |
|
|
48,331 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
27,168 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金和银行到期款项 |
|
|
47,535 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
45,343 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房舍和设备，净值 |
|
|
57,121 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
64,573 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 银行拥有的人寿保险 |
|
|
32,988 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,697 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应计应收利息及其他 |
|
|
115,787 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
84,974 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
$ |
4,325,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,502,267 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息活期存款 |
|
$ |
1,145,791 |
|
|
$ |
298 |
|
|
|
0.10 |
% |
|
$ |
837,796 |
|
|
$ |
1,207 |
|
|
|
0.57 |
% |
| 储蓄存款 |
|
|
198,533 |
|
|
|
6 |
|
|
|
0.01 |
|
|
|
170,300 |
|
|
|
65 |
|
|
|
0.15 |
|
| 货币市场存款 |
|
|
772,600 |
|
|
|
159 |
|
|
|
0.08 |
|
|
|
687,794 |
|
|
|
1,763 |
|
|
|
1.02 |
|
| 定期存款 |
|
|
404,914 |
|
|
|
1,644 |
|
|
|
1.62 |
|
|
|
431,879 |
|
|
|
2,281 |
|
|
|
2.10 |
|
| 有息存款总额 |
|
|
2,521,838 |
|
|
|
2,107 |
|
|
|
0.33 |
|
|
|
2,127,769 |
|
|
|
5,316 |
|
|
|
0.99 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 根据回购协议出售的证券 |
|
|
40,832 |
|
|
|
7 |
|
|
|
0.07 |
|
|
|
37,705 |
|
|
|
26 |
|
|
|
0.27 |
|
| 购买的联邦基金 |
|
|
8,877 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.09 |
|
|
|
10,671 |
|
|
|
52 |
|
|
|
1.93 |
|
| 联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
59,487 |
|
|
|
333 |
|
|
|
2.23 |
|
|
|
83,386 |
|
|
|
509 |
|
|
|
2.42 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债总额 |
|
|
2,631,034 |
|
|
|
2,449 |
|
|
|
0.37 |
|
|
|
2,259,531 |
|
|
|
5,903 |
|
|
|
1.04 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息活期存款 |
|
|
1,186,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
784,862 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应计应付利息及其他 |
|
|
82,410 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
65,034 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总负债 |
|
|
3,899,451 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,109,427 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
426,049 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
392,840 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总负债和股东权益 |
|
$ |
4,325,500 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,502,267 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
33,768 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
32,167 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.13 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.53 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.26 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.87 |
% |
总公司平均资产负债表和利率 - 九点-月份比较
| |
|
截至9月30日的9个月， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
|
平均值 |
|
|
|
|
|
|
平均值 |
|
| (千美元) |
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
利息 |
|
|
率 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 生息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 出售的联邦基金和银行到期的利息 |
|
$ |
216,014 |
|
|
$ |
673 |
|
|
|
0.42 |
% |
|
$ |
119,210 |
|
|
$ |
2,129 |
|
|
|
2.39 |
% |
| 持有供出售的按揭贷款 |
|
|
17,202 |
|
|
|
359 |
|
|
|
2.79 |
|
|
|
3,144 |
|
|
|
121 |
|
|
|
5.15 |
|
| 可供出售的证券： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应税 |
|
|
422,687 |
|
|
|
6,434 |
|
|
|
2.03 |
|
|
|
398,617 |
|
|
|
6,919 |
|
|
|
2.32 |
|
| 免税 |
|
|
11,057 |
|
|
|
217 |
|
|
|
2.62 |
|
|
|
24,465 |
|
|
|
462 |
|
|
|
2.52 |
|
| 总证券 |
|
|
433,744 |
|
|
|
6,651 |
|
|
|
2.05 |
|
|
|
423,082 |
|
|
|
7,381 |
|
|
|
2.33 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 联邦住房贷款银行股票 |
|
|
11,284 |
|
|
|
197 |
|
|
|
2.33 |
|
|
|
10,704 |
|
|
|
434 |
|
|
|
5.42 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| SBA Paycheck Protection Program(PPP)贷款 |
|
|
390,120 |
|
|
|
7,573 |
|
|
|
2.59 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 非购买力平价贷款 |
|
|
2,854,891 |
|
|
|
94,244 |
|
|
|
4.41 |
|
|
|
2,660,328 |
|
|
|
100,167 |
|
|
|
5.03 |
|
| 贷款总额 |
|
|
3,245,011 |
|
|
|
101,817 |
|
|
|
4.19 |
|
|
|
2,660,328 |
|
|
|
100,167 |
|
|
|
5.03 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 生息资产总额 |
|
|
3,923,255 |
|
|
|
109,697 |
|
|
|
3.73 |
|
|
|
3,216,468 |
|
|
|
110,232 |
|
|
|
4.58 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信贷损失拨备减少 |
|
|
42,894 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
26,832 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 现金和银行到期款项 |
|
|
45,032 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
43,664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 房舍和设备，净值 |
|
|
57,455 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
63,586 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 银行拥有的人寿保险 |
|
|
32,813 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32,690 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应计应收利息及其他 |
|
|
102,780 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
74,504 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产 |
|
$ |
4,118,441 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,404,080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息活期存款 |
|
$ |
1,086,866 |
|
|
$ |
1,460 |
|
|
|
0.18 |
% |
|
$ |
847,443 |
|
|
$ |
4,019 |
|
|
|
0.63 |
% |
| 储蓄存款 |
|
|
185,892 |
|
|
|
29 |
|
|
|
0.02 |
|
|
|
165,794 |
|
|
|
270 |
|
|
|
0.22 |
|
| 货币市场存款 |
|
|
755,747 |
|
|
|
1,362 |
|
|
|
0.24 |
|
|
|
685,124 |
|
|
|
5,816 |
|
|
|
1.13 |
|
| 定期存款 |
|
|
418,080 |
|
|
|
5,825 |
|
|
|
1.86 |
|
|
|
398,384 |
|
|
|
5,929 |
|
|
|
1.99 |
|
| 有息存款总额 |
|
|
2,446,585 |
|
|
|
8,676 |
|
|
|
0.47 |
|
|
|
2,096,745 |
|
|
|
16,034 |
|
|
|
1.02 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 根据回购协议出售的证券 |
|
|
38,595 |
|
|
|
31 |
|
|
|
0.11 |
|
|
|
38,402 |
|
|
|
79 |
|
|
|
0.28 |
|
| 购买的联邦基金 |
|
|
9,208 |
|
|
|
33 |
|
|
|
0.48 |
|
|
|
11,288 |
|
|
|
176 |
|
|
|
2.08 |
|
| 联邦住房贷款银行预付款 |
|
|
65,751 |
|
|
|
1,123 |
|
|
|
2.28 |
|
|
|
68,075 |
|
|
|
1,154 |
|
|
|
2.27 |
|
| 附属票据 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
643 |
|
|
|
26 |
|
|
|
5.41 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息负债总额 |
|
|
2,560,139 |
|
|
|
9,863 |
|
|
|
0.51 |
|
|
|
2,215,153 |
|
|
|
17,469 |
|
|
|
1.05 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息活期存款 |
|
|
1,067,969 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
745,105 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 应计应付利息及其他 |
|
|
74,738 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62,079 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总负债 |
|
|
3,702,846 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,022,337 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益 |
|
|
415,595 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
381,743 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总负债和股东权益 |
|
$ |
4,118,441 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,404,080 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
99,834 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
92,763 |
|
|
|
|
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.22 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.53 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.40 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.86 |
% |
补充信息-总公司平均资产负债表和利率
| |
● |
平均值贷款余额包括非AC的本金余额残酷的贷款，以及不劳而获的收入，如 l保险费、折扣、费用/成本并且不包括参与贷款帐户净额作为担保借款。 Pa救市贷款平均数$8 百万和$9百万为.三个月期每截至9月的IODS 30, 2020 和2019年，以及$8百万 以及1000万美元的九-月截至9月底的期间分别为30、2020和2019年。 |
| |
● |
利息全时当量收入基数包括如果投资于某些税收-本应赚取的额外利息收入-免息资产是在联邦税收收益的资产中获得的。获得相同的税后收入。市政债券和市政债券的利息收入免税贷款 已计算在FTE上模拟使用联邦所得税的基础2020和2019年的增长率为21%. 近似税额调整我新台币对利息收入的影响是$73,000及$61,000 截至以下三个月的期间 九月30、2020和2019年，和$165,000和172美元截至9月底的9个月期间为5000美元分别为30、2020和2019年。 |
| |
● |
利息收入包括贷款费。的$2.8百万 ($2.5与PPP关联的百万美元)和 $481,000在截至的三个月内九月 30、2020和2019年，及$5.6百万(与购买力平价相关的460万美元)截至S年度的9个月为130万美元e临时分别为30、2020和2019年. 贷款利息收入可能受到以下因素的影响提前还款收取的费用水平和与贷款相关的增值s购买的。 |
| |
● |
净利息收入，MOSBancorp的重要组成部分的收入, 代表总利息收入减去总利息支出。净利息收入水平取决于生息资产、计息存款和借款的组合和数量，以及利率的变化。 |
| |
● |
尼姆的净利息收入。FTE基数为平均利息收入的百分比ING资产。 |
| |
● |
净息差是应税等价物与应税等价物之间的差额。费率EARn政府就赚取利息的资产减去成本有息负债。 |
| |
● |
由ASC 320、Investments-Debt and Equity Securities产生的投资证券的公平市值调整计入其他资产的组成部分。 |
资产负债管理与利率风险
管理利率风险是金融服务业的基础。利率风险管理的首要目标是抵消利率变化对净利润的影响。通过考虑表内和表外金融工具，管理层评估利率敏感性，目标是在审慎的资本充足率、流动性需求、市场机会和客户要求的约束下优化净利息收入。
利率模拟灵敏度分析
Bancorp使用盈利模拟模型来估计和评估一年期预测中利率立即变化对盈利的影响。模拟模型的设计反映了计息资产和计息负债的动态变化。通过估计利率波动的影响，该模型可以近似估计利率风险敞口。这一模拟模型被管理层用来衡量给定时间点特定利率变化的近似结果。因此，该模型是一种工具，用于显示给定利率情景下的收益趋势，可能不会显示实际或预期结果。
2020年9月30日的模拟反映了FRB在2020年3月中旬采取行动，将FFTR降至接近零的水平。Bancorp的利率模拟敏感性分析详细说明，利率上调100个基点将对利息收入产生轻微负面影响，而利率上调200个基点将对净利息收入产生积极影响。这些结果归因于超过一半的可变利率贷款组合目前处于或接近最低利率，因为在短期利率超过这些最低利率之前，这些收益率不会增加。例如，可变利率贷款组合的很大一部分与Prime捆绑在一起，下限利率为4.00%。鉴于截至2020年9月30日Prime的利率为3.25%，短期利率必须提高超过75个基点，这些贷款才能高于其下限利率。
利率上升情况下净利息收入的整体增长主要是由于可变利率贷款和短期投资的重新定价比存款和短期借款更快。立即重新定价的资产余额在下降100个基点的情况下会导致净利息收入估计下降，因为非到期存款的利率不能充分降低，以抵消利息收入下降的影响。这些估计数汇总如下。
| |
|
差饷的变动 |
|
| |
|
-200 |
|
|
-100 |
|
|
+100 |
|
|
+200 |
|
| |
|
基点 |
|
|
基点 |
|
|
基点 |
|
|
基点 |
|
| 与2020年9月30日的基准净利息收入相比变化% |
|
|
不适用 |
|
|
|
-3.47 |
% |
|
|
-0.52 |
% |
|
|
2.20 |
% |
Bancorp的贷款组合目前由大约71%的固定利率贷款和29%的可变利率贷款组成，固定利率部分(不包括购买力平价贷款)的定价通常基于发起时五年期国债曲线的利差，可变部分定价基于持续的利差Prime(约60%)或一个月伦敦银行同业拆借利率(约40%)。截至2020年9月30日，Bancorp的贷款组合(不包括PPPP贷款)由大约64%的固定利率贷款和36%的可变利率贷款组成，C&I组合的波动压低了本季度的可变利率百分比。
Bancorp定期与希望对冲利率上升风险的借款人进行利率掉期交易，同时与另一经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。这些是未指定的衍生工具，在资产负债表上按公允价值确认，随着利率的波动，公允价值的变化记录在其他非利息收入中。由于抵销合约的配套条款，除了抵押品拨备可减轻不履行风险的影响外，初始确认后的公允价值变动对盈利的影响微乎其微，因此不包括在上述模拟分析结果中。有关其他信息，请参阅标题为“资产和负债按公允价值计量和报告。”
此外，Bancorp使用衍生金融工具作为其利率风险管理的一部分，包括利率互换。这些利率互换被指定为现金流对冲，如标题为“衍生金融工具。“对于这些衍生品，收益或亏损的有效部分被报告为保险公司的一部分，随后被重新分类为收益，作为对冲预测交易影响收益期间的利息支出的调整。
信贷损失准备金
以下是对贷款ACL变化的分析，包括拨备和选定的比率：
| |
|
截至三个月 |
|
|
截至9个月 |
|
| |
|
9月30日， |
|
|
9月30日， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 期初余额 |
|
$ |
47,708 |
|
|
$ |
26,416 |
|
|
$ |
26,791 |
|
|
$ |
25,534 |
|
| 采用ASC 326的影响 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
8,221 |
|
|
|
— |
|
| 信用恶化时购买的贷款的初始ACL |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
1,635 |
|
|
|
— |
|
| 信贷损失准备金 |
|
|
4,418 |
|
|
|
400 |
|
|
|
15,518 |
|
|
|
1,000 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总冲销 |
|
|
(1,698 |
) |
|
|
(230 |
) |
|
|
(1,970 |
) |
|
|
(490 |
) |
| 总回收率 |
|
|
73 |
|
|
|
291 |
|
|
|
306 |
|
|
|
833 |
|
| 净贷款(冲销)回收 |
|
|
(1,625 |
) |
|
|
61 |
|
|
|
(1,664 |
) |
|
|
343 |
|
| 期末ACL |
|
$ |
50,501 |
|
|
$ |
26,877 |
|
|
$ |
50,501 |
|
|
$ |
26,877 |
|
| 平均贷款 |
|
$ |
3,444,407 |
|
|
$ |
2,791,389 |
|
|
$ |
3,245,011 |
|
|
$ |
2,660,328 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 平均贷款拨备(1) |
|
|
0.13 |
% |
|
|
0.01 |
% |
|
|
0.48 |
% |
|
|
0.04 |
% |
| 净贷款(冲销)回收到平均贷款(1) |
|
|
-0.05 |
% |
|
|
0.00 |
% |
|
|
-0.05 |
% |
|
|
0.01 |
% |
| ACL到平均贷款 |
|
|
1.47 |
% |
|
|
0.96 |
% |
|
|
1.56 |
% |
|
|
1.01 |
% |
| ACL到总贷款 |
|
|
1.45 |
% |
|
|
0.94 |
% |
|
|
1.45 |
% |
|
|
0.94 |
% |
信贷损失拨备是指根据管理层的判断，在CECL模式下将贷款的ACL维持在适当水平所需的费用金额。贷款的ACL金额的确定是复杂的，涉及高度的判断和主观性。见标题为“”的脚注主要会计政策的列报和汇总依据”有关Bancorp按贷款细分的ACL方法的详细讨论。
在2020年1月1日采用ASC 326后，Bancorp记录了ACL贷款增加了820万美元，扣除DTA影响后的留存收益相应减少。此外，与以前分类的PCI贷款相关的160万美元的不可增加收益标记在贷款的摊销成本基础和相应的ACL之间重新分类。采用ASC 326后的调整将贷款余额的ACL提高到2020年1月1日的3700万美元。
截至2020年9月30日，贷款ACL总额为5100万美元，而截至2019年12月31日为2700万美元，这两个时期的ACL与贷款总额的比率分别为1.45%和0.94%。截至2020年9月30日，贷款总额(不包括PPP贷款)的ACL为1.78%。根据PPP贷款组合的100%SBA担保，截至2020年9月30日，PPP贷款组合总计6.42亿美元(扣除未摊销递延费用)，Bancorp没有为ACL内这些贷款的潜在损失预留准备金。
在2020年第三季度，该公司记录了总计160万美元的冲销，这些贷款与上一年收购中收购的贷款有关，并在收购时通过购买会计调整全额分配。虽然这些被反映为冲销，但对信贷损失拨备没有影响，也没有影响2020年第三季度的损益表。
尽管整体信用指标强劲，但Bancorp在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间记录的信贷损失拨备为440万美元和1550万美元，而2019年同期为40万美元和100万美元，后者是根据已发生损失模型确定的。如下文详细说明的那样，2020年的拨备受到经济危机、经济危机对全国失业率预测调整的相应影响、CECL模型内的调整以及贷款组合变化的重大影响。
全国失业率的预测增加加上质量因素的调整，分别导致截至2020年3月31日、2020年6月30日和2020年9月30日的三个月的拨备支出总额分别约为420万美元、460万美元和440万美元。
非利息收入
| |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 财富管理和信托服务 |
|
$ |
5,657 |
|
|
$ |
5,738 |
|
|
$ |
(81 |
) |
|
|
(1 |
)% |
|
$ |
17,601 |
|
|
$ |
16,839 |
|
|
$ |
762 |
|
|
|
5 |
% |
| 存款服务费 |
|
|
998 |
|
|
|
1,356 |
|
|
|
(358 |
) |
|
|
(26 |
) |
|
|
3,081 |
|
|
|
3,793 |
|
|
|
(712 |
) |
|
|
(19 |
) |
| 借记卡和信用卡收入 |
|
|
2,218 |
|
|
|
2,102 |
|
|
|
116 |
|
|
|
6 |
|
|
|
6,261 |
|
|
|
6,014 |
|
|
|
247 |
|
|
|
4 |
|
| 库房管理费 |
|
|
1,368 |
|
|
|
1,264 |
|
|
|
104 |
|
|
|
8 |
|
|
|
3,901 |
|
|
|
3,623 |
|
|
|
278 |
|
|
|
8 |
|
| 抵押贷款银行收入 |
|
|
1,979 |
|
|
|
794 |
|
|
|
1,185 |
|
|
|
149 |
|
|
|
4,447 |
|
|
|
2,004 |
|
|
|
2,443 |
|
|
|
122 |
|
| 净投资产品销售佣金和手续费 |
|
|
431 |
|
|
|
400 |
|
|
|
31 |
|
|
|
8 |
|
|
|
1,288 |
|
|
|
1,120 |
|
|
|
168 |
|
|
|
15 |
|
| 银行自营人寿保险 |
|
|
172 |
|
|
|
487 |
|
|
|
(315 |
) |
|
|
(65 |
) |
|
|
527 |
|
|
|
849 |
|
|
|
(322 |
) |
|
|
(38 |
) |
| 其他 |
|
|
220 |
|
|
|
1,068 |
|
|
|
(848 |
) |
|
|
(79 |
) |
|
|
1,095 |
|
|
|
2,199 |
|
|
|
(1,104 |
) |
|
|
(50 |
) |
| 非利息收入总额 |
|
$ |
13,043 |
|
|
$ |
13,209 |
|
|
$ |
(166 |
) |
|
|
(1 |
)% |
|
$ |
38,201 |
|
|
$ |
36,441 |
|
|
$ |
1,760 |
|
|
|
5 |
% |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，非利息收入总额分别减少了16.6万美元和增加了180万美元。截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，非利息收入占总收入(定义为净利息收入和非利息收入)的27.9%和27.7%，而2019年同期分别为29.2%和28.2%。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，WM&T服务占总非利息收入的43.4%和46.1%，而2019年同期分别为43.4%和46.2%。
财富管理与信托服务：
WM&T收入的规模使Bancorp有别于其他类似资产规模的社区银行。按市值计算，截至2020年9月30日，AUM总计34.1亿美元，与2019年9月30日的31.2亿美元相比增长了10%，与2019年12月31日的33.2亿美元相比增长了3%。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，WM&T收入分别下降了81,000美元，或1%，增加了76.2万美元，或5%。尽管与新冠肺炎疫情相关的股市波动对WM&T部门产生了重大影响，尤其是在今年第二季度，但随后的市场反弹以及2020年第一季度的大量非经常性遗产费抵消了基于市场的手续费收入的普遍下降。
管理账户赚取的经常性费用是根据AUM市值的百分比计算的，通常按月评估。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，经常性费用(通常占WM&T收入的绝大多数)分别增加了10.4万美元(2%)和59.3万美元(4%)。WM&T收入的一部分，尤其是遗嘱执行人、保险和一些与员工福利计划相关的费用，本质上是非经常性的，这些收入的时间与相关的行政活动相对应，并基于AUM的市场价值。因此，这类收费会有较大的期间波动。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的非经常性费用总额分别减少了18.5万美元或81%，增加了16.9万美元或32%。这三个月的下降是由于与一次性费用发生的时间和波动相关的时间和波动所致。这九个月的增幅是由于先前指出的巨额遗产费所致。WM&T与其客户之间的合同不允许基于绩效的收费，因此，WM&T赚取的任何费用收入都不是基于绩效的。管理层相信，WM&T部门将继续将Bancorp的财务业绩作为重要因素，并为收入来源提供战略多样性。
按账户类型划分的WM&T服务收入明细：
| |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
| (单位：千) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 投资咨询 |
|
$ |
2,491 |
|
|
$ |
2,319 |
|
|
$ |
7,190 |
|
|
$ |
6,696 |
|
| 个人信托及遗产费 |
|
|
1,482 |
|
|
|
1,717 |
|
|
|
5,572 |
|
|
|
5,559 |
|
| 个人个人退休 |
|
|
1,118 |
|
|
|
978 |
|
|
|
3,181 |
|
|
|
2,799 |
|
| 公司退休 |
|
|
355 |
|
|
|
517 |
|
|
|
1,049 |
|
|
|
1,160 |
|
| 基金会和捐赠基金 |
|
|
152 |
|
|
|
143 |
|
|
|
434 |
|
|
|
416 |
|
| 保管和保管 |
|
|
34 |
|
|
|
32 |
|
|
|
94 |
|
|
|
93 |
|
| 经纪和保险服务 |
|
|
18 |
|
|
|
11 |
|
|
|
37 |
|
|
|
45 |
|
| 其他 |
|
|
7 |
|
|
|
21 |
|
|
|
44 |
|
|
|
71 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| WM&T服务收入总额 |
|
$ |
5,657 |
|
|
$ |
5,738 |
|
|
$ |
17,601 |
|
|
$ |
16,839 |
|
上表显示，WM&T费用收入集中在投资咨询和个人信托账户中。WM&T费用主要基于AUM，并为个人/公司帐户和/或根据帐户类型定制的费用结构和/或根据帐户类型定制的费用结构以及其他因素量身定做，这些因素具有较大的关系，而支付较低百分比的AUM费用。例如，对于投资管理、不可撤销的信托、可撤销的信托、个人IRA和只持有固定收益证券的账户，都有经常性的AUM费用结构。公司退休计划服务可以包括一次性转换费和随后的经常性AUM费用。虽然也有遗产结算的收费结构，但收到的收入往往是非经常性的。费用在开户时达成一致，随后的任何修改都将以书面形式传达给客户。赚取的费用不是基于业绩，也不是基于投资策略或交易。
按帐户类型管理的资产:
AUM(不包括在资产负债表中)从2019年12月31日的33.2亿美元增加到2020年9月30日的34.1亿美元，具体如下：
| |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| (单位：千) |
|
受管 |
|
|
非托管(1) |
|
|
受管 |
|
|
非托管(1) |
|
| 投资咨询 |
|
$ |
1,397,999 |
|
|
$ |
23,731 |
|
|
$ |
1,347,389 |
|
|
$ |
21,759 |
|
| 个人信任 |
|
|
593,553 |
|
|
|
100,125 |
|
|
|
617,984 |
|
|
|
96,506 |
|
| 个人个人退休 |
|
|
465,090 |
|
|
|
2,639 |
|
|
|
437,193 |
|
|
|
2,799 |
|
| 公司退休 |
|
|
37,312 |
|
|
|
462,584 |
|
|
|
45,097 |
|
|
|
436,188 |
|
| 基金会和捐赠基金 |
|
|
248,568 |
|
|
|
2,216 |
|
|
|
231,704 |
|
|
|
1,343 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总账户数 |
|
$ |
2,742,522 |
|
|
$ |
591,295 |
|
|
$ |
2,679,367 |
|
|
$ |
558,595 |
|
| 保管和保管 |
|
|
— |
|
|
|
79,775 |
|
|
|
— |
|
|
|
81,850 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
$ |
2,742,522 |
|
|
$ |
671,070 |
|
|
$ |
2,679,367 |
|
|
$ |
640,445 |
|
| 托管和非托管资产合计 |
|
$ |
3,413,592 |
|
|
|
|
|
|
$ |
3,319,812 |
|
|
|
|
|
| (1)非托管资产是指WM&T不拥有投资自由裁量权的资产。 |
截至2020年9月30日和2019年12月31日，分别约80%和81%的AUM得到了积极管理。公司退休计划账户主要由参与者主导的资产组成，托管和保管账户的数量微不足道。
托管信托资产使用按投资类别分类管理:
| 按投资类别划分的受管信托资产 |
|
|
|
|
|
|
|
|
| (单位：千) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息存款 |
|
$ |
154,585 |
|
|
$ |
145,710 |
|
| 美国财政部和政府机构的义务 |
|
|
35,225 |
|
|
|
46,950 |
|
| 州、县和市的义务 |
|
|
125,148 |
|
|
|
136,575 |
|
| 货币市场共同基金 |
|
|
4,228 |
|
|
|
7,511 |
|
| 股票型共同基金 |
|
|
655,930 |
|
|
|
654,569 |
|
| 其他共同基金-固定、平衡和市政基金 |
|
|
404,643 |
|
|
|
339,296 |
|
| 其他票据和债券 |
|
|
171,662 |
|
|
|
182,940 |
|
| 普通股和优先股 |
|
|
1,064,962 |
|
|
|
1,037,695 |
|
| 房地产抵押贷款 |
|
|
192 |
|
|
|
332 |
|
| 房地产 |
|
|
52,787 |
|
|
|
51,059 |
|
| 其他杂项资产(1) |
|
|
73,160 |
|
|
|
76,730 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 管理的总资产 |
|
$ |
2,742,522 |
|
|
$ |
2,679,367 |
|
| (1)包括以客户为导向的工具，包括权利、认股权证、年金、保险单、单位投资信托、 以及石油和天然气的权利。 |
管理资产投资于市值容易确定的工具，其中大部分对市场波动敏感，截至2020年9月30日，约63%投资于股票，37%投资于固定收益证券。这一构成在不同时期相对一致，WM&T没有自营共同基金。
其他非利息收入来源：
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的存款服务费(包括不充足的资金费用和程度较小的其他基于活动的费用)分别减少了358,000美元(26%)和712,000美元(19%)。存款服务费收入在很大程度上受客户行为和交易量的推动，这些行为和交易量可能会在不同时期波动。与该行业一致，Bancorp在过去几年中透支支票账户的手续费收入稳步下降，这一趋势因大流行而显著加剧，交易量和纸质支票提示从2020年4月开始大幅下降。刺激措施、延长纳税截止日期、更有利可图的失业补偿、流行病支出的减少以及购买力平价(PPP)资金都影响了2020年的消费者行为。虽然Bancorp今年第三季度的存款服务费收入与第二季度相比有了显著增长，但管理层无法预测这一收入来源何时将恢复到大流行前的水平。
借记卡和信用卡收入包括交换收入、附属费用和从卡处理商获得的奖励。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，借记卡和信用卡收入分别增加了11.6万美元(6%)和24.7万美元(4%)。过去12个月客户群的总体增长推动了3个月和9个月期间的增长。此外，与第二季度相比，Bancorp在2020年第三季度的交易量有了显著改善，因为今年早些时候在Bancorp市场实施的大流行对全州活动的限制有所缓解和/或取消。
金库管理费主要包括向商业客户提供现金管理服务所赚取的费用。虽然大流行减缓了商业支出/活动和国际贸易，但这一类别仍然是Bancorp持续增长的收入来源，与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月分别增加了10.4万美元(8%)和27.8万美元(8%)。Bancorp的财务管理部门通过新产品的销售和客户基础的扩大(部分归功于购买力平价)，克服了与流行病相关的交易量的显著下降。在大流行期间，对Bancorp的国库产品的需求有所增加，因为这些产品使客户能够在分散的环境中更有效地运营。Bancorp预计，随着客户基础的持续增长和Bancorp财务管理平台内提供的服务套装不断扩大，这一收入类别将继续增加。
抵押贷款银行收入主要包括抵押贷款销售收益和MSR摊销抵消的贷款服务收入。Bancorp的抵押贷款银行部门主要发放住宅抵押贷款，在二级市场出售，主要出售给FNMA。所售按揭贷款的利率在贷款结清前与借款人和投资者锁定，因此Bancorp不承担与所售贷款相关的利率风险。Bancorp为购买和再融资提供传统的、VA和FHA融资，以及为首次购房者提供的计划。按揭贷款利率直接影响按揭银行部门的业务量。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月抵押贷款银行收入分别增加了120万美元(149%)和240万美元(122%)，因为持续的低长期利率激励了再融资活动，并导致了创纪录的抵押贷款银行收入。包括销售收益在内，Bancorp在2020年前9个月销售了1.91亿美元贷款，而2019年同期分别为6700万美元。与前一年相比，目前的抵押贷款渠道仍然强劲，但随着疫情的潜在问题发展，以及尚未进行再融资的潜在客户池萎缩，抵押贷款数量可能会放缓。
2020年9月，世行选择在资产负债表上保留抵押贷款银行部门生产的部分FNMA合格二级市场单一家庭住宅房地产贷款，以努力配置过剩流动性，而不是购买抵押贷款支持证券。9月份保留了大约700万美元的15/30年期固定利率贷款，收益率约为2.65%，放弃了通常会确认的约18.8万美元的抵押贷款银行收入。展望未来，世行的目标是每月保留约1000万美元的此类生产，期限为15/30年。
净投资产品销售佣金和手续费主要来自股票、债券和共同基金的销售，以及经纪账户的打包费用。套餐费用是指将经纪、咨询、研究和管理等一系列服务捆绑在一起的投资项目的费用，并基于资产的一定比例。Bancorp主要通过与第三方经纪交易商的安排，通过其分支网络部署其财务顾问，而较大的管理账户则由Bancorp的WM&T部门提供服务。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的净投资产品销售佣金和手续费分别增加了3.1万美元(8%)和16.8万美元(15%)，因为本年度大部分时间的市场波动导致交易活动增加。
Boli资产代表某些关键员工的人寿保险保单的现金退保价值，这些员工同意Bancorp成为部分此类保单的受益人。根据保单获得的现金退还价值和任何死亡抚恤金的相关变化被记录为非利息收入。这笔收入用于抵消各种员工福利的成本。在截至2020年9月30日的三个月和九个月里，Boli的收入分别下降了315,000美元和322,000美元，降幅为65%，降幅为38%，这主要是由于2019年第三季度收到了29.6万美元的死亡抚恤金。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，其他非利息收入减少了848,000美元，降幅为79%，其他非利息收入减少了110万美元，降幅为50%。这三个月的下降是由2019年第三季度过多的非经常性活动推动的，其中包括37.4万美元的掉期费用收入，出售最初在2013年收购中收购的Visa B类股票获得的21.2万美元收益，以及传统BOLI计划以外与人寿保险相关的14.2万美元收益。前9个月的下降是由于上述交易以及去年3月收到的12.6万美元的银行中心搬迁奖励。
非利息E体验
| |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 补偿 |
|
$ |
13,300 |
|
|
$ |
12,330 |
|
|
$ |
970 |
|
|
|
8 |
% |
|
$ |
37,296 |
|
|
$ |
36,846 |
|
|
$ |
450 |
|
|
|
1 |
% |
| 雇员福利 |
|
|
2,853 |
|
|
|
2,819 |
|
|
|
34 |
|
|
|
1 |
|
|
|
8,891 |
|
|
|
8,182 |
|
|
|
709 |
|
|
|
9 |
|
| 入住率和设备净值 |
|
|
2,235 |
|
|
|
2,189 |
|
|
|
46 |
|
|
|
2 |
|
|
|
6,205 |
|
|
|
6,005 |
|
|
|
200 |
|
|
|
3 |
|
| 技术与通信 |
|
|
2,265 |
|
|
|
1,841 |
|
|
|
424 |
|
|
|
23 |
|
|
|
6,225 |
|
|
|
5,462 |
|
|
|
763 |
|
|
|
14 |
|
| 借记卡和信用卡处理 |
|
|
649 |
|
|
|
662 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
1,908 |
|
|
|
1,880 |
|
|
|
28 |
|
|
|
1 |
|
| 市场营销和业务发展 |
|
|
523 |
|
|
|
732 |
|
|
|
(209 |
) |
|
|
(29 |
) |
|
|
1,548 |
|
|
|
2,260 |
|
|
|
(712 |
) |
|
|
(32 |
) |
| 邮资、印刷费和供应品 |
|
|
472 |
|
|
|
402 |
|
|
|
70 |
|
|
|
17 |
|
|
|
1,355 |
|
|
|
1,218 |
|
|
|
137 |
|
|
|
11 |
|
| 法律和专业 |
|
|
544 |
|
|
|
524 |
|
|
|
20 |
|
|
|
4 |
|
|
|
1,795 |
|
|
|
2,581 |
|
|
|
(786 |
) |
|
|
(30 |
) |
| FDIC保险 |
|
|
435 |
|
|
|
— |
|
|
|
435 |
|
|
|
100 |
|
|
|
894 |
|
|
|
486 |
|
|
|
408 |
|
|
|
84 |
|
| 摊销对税收抵免合伙企业的投资 |
|
|
52 |
|
|
|
137 |
|
|
|
(85 |
) |
|
|
(62 |
) |
|
|
141 |
|
|
|
241 |
|
|
|
(100 |
) |
|
|
(41 |
) |
| 基于资本和存款的税收 |
|
|
1,076 |
|
|
|
993 |
|
|
|
83 |
|
|
|
8 |
|
|
|
3,331 |
|
|
|
2,864 |
|
|
|
467 |
|
|
|
16 |
|
| 表外风险敞口的信贷损失费用 |
|
|
550 |
|
|
|
— |
|
|
|
550 |
|
|
|
100 |
|
|
|
2,400 |
|
|
|
— |
|
|
|
2,400 |
|
|
|
100 |
|
| 其他 |
|
|
1,242 |
|
|
|
1,269 |
|
|
|
(27 |
) |
|
|
(2 |
) |
|
|
3,041 |
|
|
|
3,937 |
|
|
|
(896 |
) |
|
|
(23 |
) |
| 非利息支出总额 |
|
$ |
26,196 |
|
|
$ |
23,898 |
|
|
$ |
2,298 |
|
|
|
10 |
% |
|
$ |
75,030 |
|
|
$ |
71,962 |
|
|
$ |
3,068 |
|
|
|
4 |
% |
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的非利息支出总额增加了230万美元，增幅为10%，非利息支出总额增加了310万美元，增幅为4%。截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，薪酬和员工福利分别占Bancorp非利息支出总额的61.7%和61.6%，而2019年同期分别为63.4%和62.6%。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，薪酬(包括工资、激励、奖金和基于股票的薪酬)分别增加了97万美元(8%)和45万美元(1%)。这些增长归因于年度择优加薪、更高的激励相关薪酬以及全职等值员工的增加，从2019年初的591人增加到2020年9月30日的626人，这主要是由于2019年5月的收购。2019年的9个月期间还包括与收购相关的43.7万美元的非经常性遣散费和员工留任费用。
员工福利包括不包括在薪酬中的所有与人员相关的费用，其中最重要的项目是医疗保险、工资税和员工退休计划缴费。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，员工福利分别增加了3.4万美元和70.9万美元，增幅为1%和9%。这两个时期的增长都归因于健康保险索赔活动的增加以及与全职等值员工总体增长一致的额外401(K)缴费。
净占用和设备费用主要包括折旧、租金、财产税、水电费和维护费。资本资产增加的成本以折旧费用的形式流经资产的整个生命周期的损益表。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的净入住率分别增加了4.6万美元(2%)和20万美元(3%)。虽然三个月的增长微乎其微，但九个月的增长归因于增加了三个与2019年5月收购相关的分支机构地点，并在2019年第三季度额外开设了一个分支机构地点。此外，2020年7月在辛辛那提MSA又开设了一家分行，季度末之后，又在路易斯维尔开设了另一家分行。
技术和通信费用包括计算机软件摊销、设备折旧、借记卡和信用卡处理费用，以及与保持和提高客户交付渠道、信息安全和内部资源质量所需技术投资有关的支出。与2019年同期相比，在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，技术支出分别增加了424,000美元(23%)和763,000美元(14%)，这与第三季度面向客户的软件和系统功能的扩展以及许可/维护费用的增加、抵押贷款处理费用的增加、资金管理客户的扩张以及向托管核心环境的迁移一致。在前一年的三个月和九个月期间，与2019年收购相关的非经常性技术支出总计10.4万美元。
Bancorp外包借记卡和商业信用卡业务的处理，这为公司带来了可观的收入。这些费用随着交易量的变化而波动。与去年同期相比，截至2020年9月30日的3个月和9个月期间，借记卡和信用卡处理费用的波动都很小。
营销和业务开发费用包括与推广Bancorp相关的所有成本，包括社区支持、留住客户和获得新业务。与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的营销和业务开发费用分别减少了20.9万美元和71.2万美元，降幅为29%和32%。大幅下降与大流行导致的实物客户互动减少相对应，这导致旅行和娱乐费用减少，同时广告费用也降低了。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月的邮资、印刷和用品费用分别增加了7万美元(17%)和13.7万美元(11%)。这些增长是由于过去12个月银行中心/客户的扩张，以及在2020年第三季度为迁移到托管核心环境做准备而更换整个银行基于交易的表单所产生的额外费用。
与去年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，法律和专业费用分别增加了20,000美元和786,000美元，降幅为4%和30%。前九个月的大幅下降归因于与前一年收购相关的一次性成本，截至2019年9月30日的九个月期间，收购成本总计近90万美元。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，FDIC保险分别增加了43.5万美元和408000美元。由于2019年全国FDIC准备金率达到1.38%，FDIC去年向小型机构发放了信贷(合并资产总额不到100亿美元)。因此，Bancorp在2019年第三季度和第四季度没有记录FDIC保险费用，并且在2020年第一季度只发生了评估费用的一部分，因为这些信用额度已经用完。FDIC保险费在2020年第二季度和第三季度正常化。此外，在2020年第三季度，归因于PPP的超大资产负债表导致了更高的杠杆率，最终导致2020年第三季度FDIC保险费用增加。
税收抵免伙伴关系产生联邦所得税抵免，对于Bancorp在税收抵免伙伴关系中的每一项投资，扣除相关费用后的税收优惠对净收入产生积极影响。根据投资的时间和规模，信用额度和相应的费用可能会有很大的不同。在截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，与这些投资相关的摊销费用分别减少了8.5万美元(62%)和10万美元(41%)。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月，基于资本和存款的税收分别增加了83,000美元和467,000美元，增幅为8%和16%，与整体资产负债表的增长一致。
在采用ASC 326方面，Bancorp分析了其未使用的信贷额度，并在截至2020年9月30日的3个月和9个月期间分别记录了总计55万美元和240万美元的表外信贷敞口的信贷损失费用。这一增长与未使用的线路和潜在的CECL模型因素的组合变化有关。2019年前9个月没有发生这样的费用。
与2019年同期相比，截至2020年9月30日的三个月和九个月期间，其他非利息支出分别减少了2.7万美元(2%)和896,000美元(23%)。虽然3个月的降幅微乎其微，但9个月的降幅是由于2020年第二季度一处银行所有的房产的销售收益被记录为抵消了其他非利息支出，加上2019年录得的较高亏损，包括一起银行抢劫案。
所得税费用
所得税费用和ETR的比较如下：
| |
|
截至9月30日的三个月， |
|
|
截至9月30日的9个月， |
|
| (千美元) |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
|
2020 |
|
|
2019 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 所得税前收入费用 |
|
$ |
16,124 |
|
|
$ |
21,017 |
|
|
$ |
(4,893 |
) |
|
|
(23 |
)% |
|
$ |
47,322 |
|
|
$ |
56,070 |
|
|
$ |
(8,748 |
) |
|
|
(16 |
)% |
| 所得税费用 |
|
|
1,591 |
|
|
|
3,783 |
|
|
|
(2,192 |
) |
|
|
(58 |
) |
|
|
6,189 |
|
|
|
6,652 |
|
|
|
(463 |
) |
|
|
(7 |
) |
| 实际税率 |
|
|
9.9 |
% |
|
|
18.0 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.1 |
% |
|
|
11.9 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
ETR的波动主要归因于以下几个方面：
| |
● |
2020年9月30日的ETR包括一个大型历史性税收抵免项目的预期全年影响，该项目计划于2020年第四季度投入使用。 |
| |
● |
ETR的股票补偿部分随着SAR行使活动的水平而波动。虽然与2019年同期相比，2020年第三季度的活动有所增加，但截至2020年9月30日的9个月的活动仍低于去年前9个月的水平。 |
| |
● |
2019年3月，肯塔基州议会通过HB354，要求金融机构从2021年开始从基于资本的特许经营税过渡到肯塔基州的企业所得税。从历史上看，特许经营税是非利息支出的一个组成部分，被评估为净资本的1.1%，在前两个年终期间平均每年为250万美元。肯塔基州的企业所得税将按肯塔基州应税收入的5%评估，并将作为当期和递延的州所得税支出的一部分。与这一变化相关的是，主要是在2019年第一季度，Bancorp建立了一个与现有临时差异相关的肯塔基州DTA，估计这些差异将在法律修改生效日期后逆转。Bancorp在2019年记录了相应的州税收优惠，扣除联邦税收影响净额为130万美元，或稀释后每股约0.06美元。虽然这在短期内是积极的，但Bancorp预计从2021年开始每年约有20万美元的不利影响。 |
| |
● |
2019年4月，肯塔基州议会通过了HB458，允许提交肯塔基州合并收入申报单的实体分享某些可归因于的税收，包括结转的净营业亏损。从2021年开始的合并申报将允许Bancorp的控股公司净营业亏损结转抵消银行在肯塔基州产生的净收入，最高可达银行肯塔基州应税收入的50%，并减少Bancorp的纳税负担。Bancorp记录了州税收优惠，扣除联邦税收影响净额为270万美元，主要发生在2019年第二季度，或2019年稀释后每股约0.12美元。 |
CARE法案包括几项针对公司的重要条款，包括增加第163(J)条下的可扣除利息金额，允许公司结转某些净营业亏损，以及增加公司可用于抵消收入的净营业亏损金额。这些变化并未对Bancorp的所得税产生重大影响。
Bancorp投资于某些产生联邦所得税抵免的合伙企业。从整体上看，这些投资的税收优惠超过了摊销费用，对净利润产生了积极的影响。这些交易的时间和规模可能会因时期而异。
*财务状况-2020年9月30日与2019年12月31日比较
概述
截至2020年9月30日，总资产从2019年12月31日的37亿美元增加到44亿美元，增幅为6.41亿美元，增幅为17%。2020年资产负债表的大幅扩张直接归因于第二季度购买力平价(PPP)，推动贷款增加6.27亿美元。此外，AFS债务证券的下降被现金和现金等价物、待售抵押贷款、应计应收利息和其他资产的增加所抵消。在截至2020年9月30日的9个月中，由于采用ASC 326并在2020年前9个月进行拨备，贷款的ACL大幅提高。
总负债增加了6.19亿美元，增幅为19%，其中PPP推动的存款增加了6.21亿美元。由于到期的预付款没有被取代，SSUAR和其他债务的增加被FHLB预付款减少了2300万美元所抵消。
现金和现金等价物
截至2020年9月30日，现金和现金等价物增加了4100万美元，增幅为17%，达到2.91亿美元，而截至2020年9月30日的9个月的平均余额与2019年同期相比增加了9700万美元，增幅为81%。由于购买力平价、存款增长和当前的经济不确定性，Bancorp在2020年保持了较高的流动性水平。
AFS债务证券
截至2020年9月30日，AFS债务证券减少了4200万美元，降幅为9%，至4.29亿美元，原因是最初为满足质押要求而购买的较大规模短期投资到期，没有替换。部分抵消了这一下降的是，在2019年12月31日至2020年9月30日期间经历的利率环境下降的推动下，AFS投资组合的市值增值了1200万美元。
商誉
截至2020年9月30日，Bancorp的资产负债表上记录了1300万美元的商誉。可能引发商誉减损的事件包括经济状况恶化、竞争加剧、关键人员流失以及监管行动。更具体地说，股价的持续下跌可以被认为是一种触发事件。与其他金融机构类似，新冠肺炎疫情和相关的经济危机导致Bancorp的股价出现波动。管理层将商业银行部门的公允价值与资产负债表上记录的账面价值和其他因素进行了比较，并根据截至2020年9月30日的测试得出其商誉没有受损的结论。此外，Bancorp的股票今年全年的交易价格都高于账面价值。
其他资产和其他负债
截至2020年9月30日，其他资产增加了1900万美元，增幅为37%，从2019年12月31日的5100万美元增至7000万美元。截至2020年9月30日，其他负债增加了1500万美元，增幅为25%，从2019年12月31日的6100万美元增至7600万美元。
为某些贷款客户维持的利率掉期交易的市值变动，对其他资产和其他负债的增加起了很大作用。Bancorp与希望对冲利率上升风险的借款人进行这些利率掉期交易，同时与另一家经批准的独立交易对手签订条款基本匹配的抵消性利率掉期交易。由于Bancorp与借款人(资产)及交易对手(负债)订有协议，该等衍生工具为非指定衍生工具，并于资产负债表上以公允价值透过资产及相关负债确认。由于抵销合约的配套条款及抵押品拨备可减轻任何不履行风险，公允价值变动对相关资产及负债具有抵销作用。因此，自2019年底以来，我们看到的利率环境下降导致的市值变化导致了与这些交易相关的资产和负债的增加。有关其他信息，请参阅标题为“衍生金融工具。”
此外，由于Bancorp在今年第三季度增加了相关资产并记录了相关未来贡献的负债，Bancorp为一项大笔投资应计了债务，因此其他资产和其他负债都出现了与税收抵免投资相关的增长。其他负债在2020年也出现了大幅增长，这与表外信贷敞口亏损的应计项目有关，这些亏损源于未使用承诺的增加和CECL模型内的质量损失因数调整。
截至2020年9月30日，Bancorp的其他无形资产(MSR和CDI)或其他长期资产没有任何减值。新冠肺炎的挥之不去的影响可能会导致管理层认为是触发事件的发生，这可能会导致Bancorp进行无形资产减值测试，并导致减值费用被记录。
贷款
按主要贷款组合类别划分的扣除递延费用和成本后的贷款构成如下：
| (单位：千) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产--非业主自住 |
|
$ |
828,328 |
|
|
$ |
746,283 |
|
|
$ |
82,045 |
|
|
|
11 |
% |
| 商业地产-业主自住 |
|
|
492,825 |
|
|
|
474,329 |
|
|
|
18,496 |
|
|
|
4 |
% |
| 总商业地产 |
|
|
1,321,153 |
|
|
|
1,220,612 |
|
|
|
100,541 |
|
|
|
8 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
494,394 |
|
|
|
457,298 |
|
|
|
37,096 |
|
|
|
8 |
% |
| 工商业术语-购买力平价 |
|
|
642,056 |
|
|
|
- |
|
|
|
642,056 |
|
|
|
100 |
% |
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
237,456 |
|
|
|
381,502 |
|
|
|
(144,046 |
) |
|
|
-38 |
% |
| 工商业合计 |
|
|
1,373,906 |
|
|
|
838,800 |
|
|
|
535,106 |
|
|
|
64 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
211,984 |
|
|
|
217,606 |
|
|
|
(5,622 |
) |
|
|
-3 |
% |
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
143,149 |
|
|
|
134,995 |
|
|
|
8,154 |
|
|
|
6 |
% |
| 住宅房地产总量 |
|
|
355,133 |
|
|
|
352,601 |
|
|
|
2,532 |
|
|
|
1 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
257,875 |
|
|
|
255,816 |
|
|
|
2,059 |
|
|
|
1 |
% |
| 房屋净值信用额度 |
|
|
97,150 |
|
|
|
103,854 |
|
|
|
(6,704 |
) |
|
|
-6 |
% |
| 消费者 |
|
|
44,161 |
|
|
|
47,467 |
|
|
|
(3,306 |
) |
|
|
-7 |
% |
| 租契 |
|
|
13,981 |
|
|
|
16,003 |
|
|
|
(2,022 |
) |
|
|
-13 |
% |
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
9,122 |
|
|
|
9,863 |
|
|
|
(741 |
) |
|
|
-8 |
% |
| 贷款总额(1) |
|
$ |
3,472,481 |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
|
$ |
627,465 |
|
|
|
22 |
% |
| (1)贷款总额包括保费、折扣、净贷款发放费和成本。 |
贷款总额增加6.27亿美元，增幅22%，主要归因于购买力平价贷款组合。2020年前9个月，总贷款(不包括PPP贷款)收缩了1500万美元，因为CRE贷款增加了1.01亿美元，被C&I贷款下降1.07亿美元所抵消。C&I的下降主要归因于获得购买力平价(PPP)资金偿还现有借款的客户。自第一季度末以来，信贷额度使用率大幅下降，2020年9月30日降至37%，而2019年12月31日为47%。
截至2020年9月30日，PPP贷款未偿还6.42亿美元(未摊销递延费用和成本总额6.57亿美元)。购买力平价借款人有资格从小额信贷管理局获得用于保留工作的资金部分和某些其他费用，如工资成本、抵押贷款利息、租金和自贷款日期起的24周内的水电费。由于这些贷款中有很大一部分可能有资格获得完全豁免，因此很有可能在到期前(主要是24个月)提前还清贷款。世行有近1500万美元与PPP相关的未确认净费用，一旦贷款还清或被SBA免除，这些费用将立即在收入中确认。这种宽恕的时机可能会对2020年第四季度和2021年初的运营业绩产生重大影响。
PPP于2020年8月8日到期，截至2020年10月31日，世行已向SBA提交了71份宽恕申请，总额为5200万美元，并已收到SBA为5名借款人支付的款项。SBA有90天的时间审查和决定宽恕申请。2020年10月8日，SBA宣布，将简化对业主以外的一名或多名员工(约占Bancorp发起的PPP贷款的48%)对5万美元或以下贷款的贷款减免。
根据CARE法案第4013条，并应那些经历了与疫情相关的企业或个人现金流中断的借款人的要求，Bancorp延长了对受影响借款人的付款延期。根据客户已证明的需求，Bancorp对一些直接受疫情影响的借款人将全额偿还贷款或仅偿还本金的部分推迟了90天或180天。从2020年9月30日到2020年9月30日，Bancorp执行了1100次全额延迟付款(主要是90天)。截至9月30日，2020年未偿还全额延期贷款总额为1.2亿美元，占贷款组合(不包括PPP贷款)的4%。根据CARE法案，这些贷款延期没有被归类为TDR，也不包括在不良贷款统计数据中。虽然修改本身并未引发贷款风险评级下调至超过“通过”评级，但如果新冠肺炎的影响持续，借款人的经营状况没有改善，或者发生其他负面事件，则此类修改后的贷款可能会转变为潜在的问题贷款或问题贷款.第三季度，延期贷款组合中的很大一部分恢复了全额支付状态。截至2020年10月31日，未偿还全额延期偿还贷款总额为6500万美元，占未偿还贷款(不包括PPP贷款)的2%。
管理层继续分析其市场不断变化的经济状况，同时密切监测信用指标，特别是与世行贷款组合中包括延期的以下部分相关的信用指标：
| (百万美元) |
|
9/30/2020 |
|
|
10/31/2020 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宿/酒店 |
|
$ |
30 |
|
|
$ |
18 |
|
| 住宅房地产担保 |
|
|
18 |
|
|
|
8 |
|
| 房地产/土地开发 |
|
|
12 |
|
|
|
11 |
|
| 零售中心 |
|
|
12 |
|
|
|
1 |
|
| 停车场/停车场/仓库 |
|
|
11 |
|
|
|
9 |
|
| 商展/活动 |
|
|
10 |
|
|
|
9 |
|
| 其他 |
|
|
27 |
|
|
|
9 |
|
| 总延期 |
|
$ |
120 |
|
|
$ |
65 |
|
Bancorp预计，只要目前与新冠肺炎相关的经济状况持续下去，上述行业领域的部分世行借款人将继续承受经济挑战。此外，这可能会导致它们动用现有的信用额度和/或影响它们偿还现有债务的能力。预计这些发展也将部分影响CRE投资组合，特别是在这些行业有敞口的房地产方面，以及某些抵押品的价值。
Bancorp的信贷敞口是多样化的，向个人和企业提供担保和无担保贷款。任何特定行业的集中度都不会超过未偿还贷款的10%。虽然Bancorp拥有多样化的贷款组合，但客户履行合同的能力在某种程度上取决于该客户开展业务的经济稳定性和/或行业。未偿还贷款和相关的无资金承诺主要集中在Bancorp目前的市场领域，包括路易斯维尔、印第安纳波利斯和辛辛那提MSA。
Bancorp偶尔与其他银行签订贷款参与协议，以分散信用风险。对于出售的某些参与贷款，Bancorp保留了对贷款的有效控制，通常是通过限制参与机构在未经Bancorp许可的情况下质押或出售其在贷款中的所有权份额。Bancorp GAAP要求这些贷款的参与部分被记录为担保借款。所有这些参与的贷款都包括在C&I和CRE贷款组合部分，相应的负债记录在其他负债中。截至2020年9月30日和2019年12月31日，
不良贷款和不良资产
不良贷款和资产汇总信息如下：
| (千美元) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 非权责发生制贷款 |
|
$ |
12,358 |
|
|
$ |
11,494 |
|
| 问题债务重组 |
|
|
18 |
|
|
|
34 |
|
| 逾期90天或以上且仍在累积的贷款 |
|
|
1,152 |
|
|
|
535 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款总额 |
|
|
13,528 |
|
|
|
12,063 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 拥有的其他房地产 |
|
|
612 |
|
|
|
493 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良资产总额 |
|
$ |
14,140 |
|
|
$ |
12,556 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.42 |
% |
| 不良资产占总资产的比例 |
|
|
0.32 |
% |
|
|
0.34 |
% |
截至2020年9月30日，不良贷款占总贷款的比例为0.39%，而截至2019年12月31日，不良贷款占总贷款的比例为0.42%。截至2020年9月30日，不良贷款与总贷款之比(不含PPP贷款)为0.48%。
截至2020年9月30日的不良资产总额由32笔贷款组成，个别金额从3亿美元到1000万美元不等，其中一笔是应计TDR贷款，另一笔是持有待售的丧失抵押品赎回权的房地产。截至2020年9月30日持有的止赎房地产包括两处住宅地产和一处CRE地产。
截至2020年9月30日，不良贷款比2019年12月31日增加了150万美元，达到1400万美元。2020年第一季度，一笔总计800万美元的大型非权责发生的C&I关系因出售业务而获得回报。在2020年第二季度，一个大型的CRE关系被置于非应计地位，并在ACL中分配了200万美元的特定贷款准备金。借款人没有收到购买力平价资金，贷款在非权责发生制分类时和随后的每个季度末都是流动的，没有与贷款相关的付款被推迟。2020年前9个月不良贷款的其他活动包括在不良贷款状态下增加和删除较小的信贷。
下表按投资组合列出了记录的非权责发生贷款投资：
| (单位：千) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产--非业主自住 |
|
$ |
10,219 |
|
|
$ |
740 |
|
| 商业地产-业主自住 |
|
|
1,493 |
|
|
|
2,278 |
|
| 总商业地产 |
|
|
11,712 |
|
|
|
3,018 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
9 |
|
|
|
2,520 |
|
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
88 |
|
|
|
5,682 |
|
| 工商业合计 |
|
|
97 |
|
|
|
8,202 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
442 |
|
|
|
211 |
|
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
102 |
|
|
|
63 |
|
| 住宅房地产总量 |
|
|
544 |
|
|
|
274 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 消费者 |
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
| 租契 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 非权责发生制贷款总额 |
|
$ |
12,358 |
|
|
$ |
11,494 |
|
下表列出了不良贷款的摊余成本基础，以及没有相关ACL损失的非应计状态贷款的摊余成本基础：
| (单位：千) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产--非业主自住 |
|
$ |
127 |
|
|
$ |
740 |
|
| 商业地产-业主自住 |
|
|
1,493 |
|
|
|
2,278 |
|
| 总商业地产 |
|
|
1,620 |
|
|
|
3,018 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商业术语 |
|
|
9 |
|
|
|
1 |
|
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
88 |
|
|
|
173 |
|
| 工商业合计 |
|
|
97 |
|
|
|
174 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
442 |
|
|
|
211 |
|
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
102 |
|
|
|
63 |
|
| 住宅房地产总量 |
|
|
544 |
|
|
|
274 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 房屋净值信用额度 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 消费者 |
|
|
5 |
|
|
|
— |
|
| 租契 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 总计 |
|
$ |
2,266 |
|
|
$ |
3,466 |
|
拖欠贷款
截至2020年9月30日，拖欠贷款(包括所有逾期30天或以上的贷款)总额为600万美元，而2019年12月31日为1500万美元。截至2020年9月30日和2019年12月31日，拖欠贷款总额为0.17%和0.53%。截至2020年9月30日，拖欠贷款与总贷款之比(不含PPP贷款)为0.21%。
信贷损失准备的贷款
ACL是根据公认会计原则(GAAP)在每个资产负债表日期估计的贷款估值额度。当Bancorp认为一笔贷款的全部或部分无法收回时，适当的金额将被注销，ACL将减少相同的金额。后续恢复(如果有)在收到时记入ACL。见标题为“”的脚注演示的基础和重要会计政策摘要” 以讨论Bancorp关于贷款的ACL方法。ACL可以针对特定贷款进行分配，但根据Bancorp的判断，贷款的整个ACL可用于任何应注销的贷款。他说：
下表列出了按贷款类别划分的ACL：
| |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| (单位：千) |
|
已分配 津贴 |
|
|
贷款的% 投资组合 (1) |
|
|
ACL到总计 贷款 (1) |
|
|
已分配 津贴 |
|
|
贷款的% 投资组合 |
|
|
ACL到总计 贷款 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 商业房地产--非业主自住 |
|
$ |
18,140 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
2.19 |
% |
|
$ |
5,235 |
|
|
|
25 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 商业地产-业主自住 |
|
|
7,029 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
1.43 |
% |
|
|
3,327 |
|
|
|
17 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 总商业地产 |
|
|
25,169 |
|
|
|
46 |
% |
|
|
1.91 |
% |
|
|
8,562 |
|
|
|
42 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 工商术语(一) |
|
|
8,944 |
|
|
|
18 |
% |
|
|
1.81 |
% |
|
|
6,782 |
|
|
|
16 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 商业和工业信贷额度 |
|
|
3,421 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
1.44 |
% |
|
|
5,657 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 工商业合计 |
|
|
12,365 |
|
|
|
26 |
% |
|
|
1.69 |
% |
|
|
12,439 |
|
|
|
29 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 住宅房地产-业主自住 |
|
|
3,264 |
|
|
|
7 |
% |
|
|
1.54 |
% |
|
|
1,527 |
|
|
|
8 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
|
2,010 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
1.40 |
% |
|
|
947 |
|
|
|
5 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 住宅房地产总量 |
|
|
5,274 |
|
|
|
12 |
% |
|
|
1.49 |
% |
|
|
2,474 |
|
|
|
13 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 建设和土地开发 |
|
|
6,028 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
2.34 |
% |
|
|
2,105 |
|
|
|
9 |
% |
|
|
0.82 |
% |
| 房屋净值信用额度 |
|
|
938 |
|
|
|
3 |
% |
|
|
0.97 |
% |
|
|
728 |
|
|
|
4 |
% |
|
|
0.70 |
% |
| 消费者 |
|
|
336 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.76 |
% |
|
|
100 |
|
|
|
2 |
% |
|
|
0.21 |
% |
| 租契 |
|
|
257 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1.84 |
% |
|
|
237 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 信用卡-商业信用卡 |
|
|
134 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
1.47 |
% |
|
|
146 |
|
|
|
0 |
% |
|
|
1.48 |
% |
| 总计 |
|
$ |
50,501 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
1.78 |
% |
|
$ |
26,791 |
|
|
|
100 |
% |
|
|
0.94 |
% |
| (1) |
排除9月份购买力平价贷款组合 30, 2020年，其中不是为以下对象保留的R基于100%SBA保证. |
在2020年1月1日采用ASC 326后，Bancorp记录了ACL贷款增加了820万美元，扣除DTA影响后的留存收益相应减少。此外，与以前分类的PCI贷款相关的160万美元的不可增加收益标记在贷款的摊销成本基础和相应的ACL之间重新分类。采用ASC 326后的调整将贷款余额的ACL提高到2020年1月1日的3700万美元。除了CECL的采用外，2020年前三个季度的ACL还受到CECL模型中的全国失业率预测调整、贷款组合的变化以及2020年第二季度增加大量特定准备金的重大影响。于2020年第三季度，计入ACL作为特定准备金的上述160万美元已被冲销，不会对拨备费用产生任何影响。
当金融资产具有相似的风险特征时，Bancorp以集合(池)为基础衡量金融资产的预期信贷损失。根据具有相似风险特征的金融资产池的性质，Bancorp对其投资组合类别进行了如下衡量：
| 贷款组合细分市场 |
|
ACL方法 |
| |
|
|
| 商业房地产--非业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 商业地产-业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 工商业术语 |
|
静态池 |
| 商业和工业信贷额度 |
|
静态池 |
| 住宅房地产-业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 住宅房地产--非业主自住 |
|
贴现现金流 |
| 建设和土地开发 |
|
静态池 |
| 房屋净值信用额度 |
|
静态池 |
| 消费者 |
|
静态池 |
| 租契 |
|
静态池 |
| 信用卡-商业信用卡 |
|
静态池 |
静态池方法用于通常期限较短的贷款组合部分。对于这些贷款部门中的每一个，Bancorp都采用了基于历史损失的预期损失率，并根据定性因素进行了适当的调整。定性损失因素基于管理层对公司、市场、行业或业务特定数据的判断、特定投资组合基础贷款构成的变化、与信贷质量、拖欠、不良和不良评级贷款有关的趋势，以及对经济状况的合理和可支持的预测。
在利用DCF方法开发贷款池的ACL CECL模型时，Bancorp利用历史内部和同行数据的回归分析，确定了在对违约的终身概率和给定违约情况下的损失进行建模时可以利用的合适的损失驱动因素。这种回归分析被用来衡量违约和亏损的预期概率将如何对亏损驱动因素预测水平的变化做出反应。基于这种回归分析，管理层确定经季节性调整的全国平民失业率预测与Bancorp的历史亏损最相关，并选择使用该比率作为主要亏损驱动因素，在合理和可支持的预测期内一致应用于所有适用的贷款部门。
在2020年1月1日采用ASC 326后，管理层确定四个季度代表合理和可支持的全国失业预测期，并在直线基础上恢复到Bancorp在八个季度的历史损失率。这导致贷款的ACL最初增加了820万美元，并抵消了留存收益的影响。
在2020年1月1日之后，基于新冠肺炎引发的经济危机以及采取的全职订单和强制关闭企业等保障公众健康的措施，经济活动明显停止，失业人数激增。因此，全国失业率的波动很大，如下所示：
| |
|
9月20日 |
|
|
8月20日 |
|
|
7月20日 |
|
|
六月二十日 |
|
|
五月二十日 |
|
|
4月20日 |
|
|
3月20日 |
|
|
二月二十日 |
|
|
1月20日 |
|
|
12月19日 |
|
| 全国失业率 |
|
|
7.90 |
% |
|
|
8.40 |
% |
|
|
10.20 |
% |
|
|
11.10 |
% |
|
|
13.30 |
% |
|
|
14.70 |
% |
|
|
4.40 |
% |
|
|
3.50 |
% |
|
|
3.60 |
% |
|
|
3.50 |
% |
截至2020年3月31日，根据疫情的演变，Bancorp选择只预测全国失业率的四分之一(而不是截至2020年1月1日的四个季度)，并修改了预测，以反映失业率的大幅上升(利用Bancorp观察到的历史上最高的失业率)，在2020年第三季度恢复到Bancorp的长期平均水平，与最近的趋势相比，亏损驱动因素仍然明显恶化。由于第一季度末为应对疫情而实施的大规模联邦刺激计划，定性因素的调整减弱了全国失业率预测上调的影响。预计全国失业率的增加，加上质量因素的调整，导致截至2020年3月31日的三个月记录的550万美元拨备支出总额中约有420万美元。
在第二季度，FRB在2020年期间首次发布了截至2020年12月31日、2021年和2022年12月31日的年度经季节性调整的全国平民失业率预测。基于这一点和经济危机的持续，截至2020年6月30日，Bancorp选择利用6月份的实际失业率预测四个季度的全国失业率，然后下调至FRB的预测中值，然后在2020年第四季度恢复到Bancorp的长期平均水平。与2020年第一季度类似，失业率预测上升的影响被归因于已经实施的大规模联邦刺激计划的定性因素的调整所减弱。预计失业率的增加，加上质量因素的调整，导致截至2020年6月30日的三个月记录的550万美元拨备支出总额中约有460万美元。
在第三季度，FRB发布了截至2020年12月31日、2021年、2022年和2023年的12个月经季节性调整的全国平民失业率预测如下：
| |
|
2020 |
|
|
2021 |
|
|
2022 |
|
|
2023 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 范围上限 |
|
|
8.0 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
7.5 |
% |
|
|
6.0 |
% |
| 中位数 |
|
|
7.6 |
% |
|
|
5.5 |
% |
|
|
4.6 |
% |
|
|
4.0 |
% |
| 范围下限 |
|
|
6.5 |
% |
|
|
4.0 |
% |
|
|
3.5 |
% |
|
|
3.5 |
% |
截至2020年9月30日，Bancorp选择利用FRB在9月份发布的2020年失业率预测中值预测全国失业率将达到四分之一，然后下调至FRB未来三个季度的2021年失业率预测中值，然后恢复到Bancorp的长期平均水平。此外，Bancorp主要逆转了2020年第一季度和第二季度建立的定性因素调整，这归因于大规模的联邦刺激。失业率的预测变化，加上质量因素的调整，在截至9月份的3个月的第三季度拨备总支出中，约为440万美元。
未偿还贷款(不包括PPP贷款)在2020年前三个月增加了9200万美元，在2020年第二季度减少了1.03亿美元，因为未偿还的C&I信贷额度减少了9400万美元。贷款组合的总体净变化为截至2020年3月31日的三个月贡献了130万美元的额外拨备支出。在2020年第二季度，贷款收缩(主要是C&I信用额度)导致所需的贷款ACL减少了100万美元。第三季度，贷款增长基本持平，因为CRE投资组合的增加被C&I投资组合的进一步收缩所抵消，导致额外的拨备支出为13.3万美元。此外，第三季度特定准备金的变化抵消了11.6万美元的净冲销。
这场流行病对Bancorp在2020年贷款计算中的ACL产生了实质性影响。虽然Bancorp尚未经历任何导致与疫情相关的冲销的信贷质量问题，但贷款的ACL计算和由此产生的拨备受到预测经济状况变化的重大影响。如果对经济状况的预测恶化，Bancorp可能会进一步增加其所需的ACL，并记录额外的拨备费用。虽然CARE法案下延期付款的执行有助于提高逾期贷款与总贷款的比率，但如果大流行的影响持续下去，资产质量在未来的测量期可能会恶化。
在采用ASC 326方面，Bancorp分析了其未使用的信贷额度，并记录了2020年第一季度和第二季度表外信贷敞口(非利息支出)总计375,000美元和150万美元的信贷损失费用。第二季度的增长与C&I信用额度支付减少带来的可用性增加直接相关。信贷额度利用率的进一步下降导致第三季度额外增加了55万美元的此类费用。截至2020年9月30日，与表外信贷敞口相关的其他负债中累计约600万美元。
在2020年第二季度，一个大型的CRE关系被置于非应计地位，并在ACL贷款中获得了200万美元的特定准备金分配。借款人没有收到购买力平价资金，贷款在非权责发生制分类时和随后的每个季度末都是流动的，没有与贷款相关的付款被推迟。
存款
| (单位：千) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
|
$CHANGE |
|
|
%变化 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 无息活期存款 |
|
$ |
1,180,001 |
|
|
$ |
810,475 |
|
|
$ |
369,526 |
|
|
|
46 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息存款： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 计息需求 |
|
|
1,158,552 |
|
|
|
979,595 |
|
|
|
178,957 |
|
|
|
18 |
% |
| 储蓄 |
|
|
200,602 |
|
|
|
169,622 |
|
|
|
30,980 |
|
|
|
18 |
% |
| 货币市场 |
|
|
817,686 |
|
|
|
742,029 |
|
|
|
75,657 |
|
|
|
10 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 25万美元或以上的定期存款 |
|
|
73,758 |
|
|
|
81,412 |
|
|
|
(7,654 |
) |
|
|
-9 |
% |
| 其他定期存款(1) |
|
|
323,919 |
|
|
|
350,805 |
|
|
|
(26,886 |
) |
|
|
-8 |
% |
| 定期存款总额 |
|
|
397,677 |
|
|
|
432,217 |
|
|
|
(34,540 |
) |
|
|
-8 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 有息存款总额 |
|
|
2,574,517 |
|
|
|
2,323,463 |
|
|
|
251,054 |
|
|
|
11 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总存款 |
|
$ |
3,754,518 |
|
|
$ |
3,133,938 |
|
|
$ |
620,580 |
|
|
|
20 |
% |
(1)这笔费用包括25美元。百万截至9月份，经纪存款为3000万美元2020年30日和2019年12月31日，分别.
从2019年12月31日到2020年9月30日，存款总额增加了6.21亿美元，增幅为20%，其中无息存款增加了3.7亿美元。截至2020年9月30日，期末和平均存款余额均达到创纪录水平，主要原因是第二季度购买力平价(PPP)，以及由于经济不确定性，客户总体上持有更高的流动性水平。获得购买力平价资金的商业客户一般都利用存放在世行的资金来加强其资产负债表。Bancorp除了手头的过剩现金外，还依赖存款增长来为PPP贷款提供资金，而不依赖外部资金来源。此外，在目前的低利率环境下，部分到期存单没有续期。
根据回购协议出售的证券
SSUAR以证券为抵押，并被视为融资；因此，与协议有关的证券被记录为资产，由保管机构持有，回购证券的义务反映为负债。所有协议背后的证券都在银行的控制之下。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，SSUAR总额分别为4000万美元和3200万美元。*大多数SSUAR都与FFTR等立即重新定价的指数挂钩。SSUAR的增加归因于客户在2020年前九个月总体上保持较高余额的趋势，想必是当前经济不确定性的结果。
FHLB进展
在2019年5月的收购中，Bancorp假设了4300万美元的FHLB定期预付款，并根据当时在整体执行Bancorp资产负债管理战略时的有利利率和条款，选择将其保留在资产负债表上。在过去的几个月里，这些进步并没有随着它们的成熟而被取代。此外，在2020年第二季度，Bancorp选择偿还1000万美元的预付款，而不受惩罚，这是基于当时经历的有利利率环境。
流动性
流动性管理的作用是确保资金可用于满足储户取款和借款人的信贷需求，同时最大化盈利能力。这是通过平衡资金需求的变化和资金供应的变化来实现的。流动性由可转换为现金的短期资产、AFS债务证券、Bancorp可获得的各种信贷额度以及从外部来源(主要是存款)吸引资金的能力提供。管理层相信，通过提供略高于市场利率的利率，它有能力随时增加存款。
Bancorp的资产/负债委员会由高级管理层组成，对Bancorp的流动性状况和状况负有直接监督责任。提供给管理层的一系列报告详细说明了内部流动性指标、流动资产组合的构成和水平、短期现金流债务的时间差异以及或有风险敞口利用Bancorp的流动性。
截至2020年9月30日，Bancorp没有遇到任何与购买力平价或大流行相关的重大资金问题。借入的资金中有很大一部分仍以商业存款的形式存在，总体上流出缓慢，因为客户利用这些资金来加强其资产负债表，类似于大衰退(Great Recession)。此外，联邦刺激计划的检查和更有利可图的失业救济金也导致了高于正常水平的存款余额。如果出现流动性问题，Bancorp将利用FHLB(成本最低的来源)的隔夜资金，截至2020年9月30日，Bancorp的可用信贷为8.46亿美元。
Bancorp最具流动性的资产包括现金和银行到期、FFS和AFS债务证券。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FFS和计息存款总额分别为2.41亿美元和2.03亿美元。FFS通常有隔夜到期日，而银行的有息存款则可以随时取款。这些投资用于日常流动资金的一般用途。截至2020年9月30日和2019年12月31日，AFS债务证券组合的公允价值分别为4.29亿美元和4.71亿美元。该投资组合包括250万美元的到期日和预计在未来12个月内摊销的AFS债务证券的现金流约9200万美元(基于截至2020年9月30日的假定预付款速度)。与FFS和银行计息存款相结合，AFS债务证券提供了大量资源，以满足Bancorp存款资金基础的增长或减少。Bancorp承诺其投资证券组合的一部分，以确保公共基金、某些WM&T账户和SSUAR的现金余额。截至2020年9月30日，为这些目的质押的投资证券总额占AFS债务证券组合的86%，剩下约6000万美元的未质押AFS债务证券。
Bancorp拥有大量核心客户存款，定义为低于或等于25万美元的定期存款，活期、储蓄、货币市场存款账户，不包括经纪存款。截至2020年9月30日，这类存款总额为37亿美元，占Bancorp总存款的98%，而截至2019年12月31日，这类存款为30亿美元，占总存款的96%。*由于这些核心存款的波动性较小，而且往往通过长期的关系与Bancorp的其他产品捆绑在一起，因此不会给流动性带来不必要的压力。然而，Bancorp的许多个人储户目前保持着历史高位的余额。这些超额余额可能对市场利率更加敏感，潜在的下降可能会使Bancorp的流动性状况变得紧张。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，Bancorp持有的经纪存款总额分别为2500万美元和3000万美元。这些存款计划在2021年前三个季度到期。
截至2020年9月30日，总存款余额中包括2.17亿美元的公共资金，通常由Bancorp运营市场的地方政府机构和公立学区的账户组成。Bancorp认为这些都是长期的关系。
Bancorp是辛辛那提FHLB的成员。作为FHLB的成员，Bancorp可以使用FHLB的信贷产品。Bancorp将这些借款视为经纪存款的潜在低成本替代方案。截至2020年9月30日和2019年12月31日，FHLB的可用信贷总额分别为8.46亿美元和5.99亿美元。2020年前9个月可用信贷的增加是由于承诺了PPP投资组合的一部分，这增加了我们基于抵押品的借款能力。有关更多详细信息，请参阅标题为“FHLB Advance”的脚注。此外，截至2020年9月30日，Bancorp与代理银行之间的无担保可用FFP额度总计为8000万美元，2019年12月31日为1.05亿美元。这一下降是由于第二季度关闭了不活跃的代理关系。
在正常业务过程中，Bancorp进行某些形式的表外交易，包括无资金支持的贷款承诺和信用证。*这些交易通过Bancorp的各种风险管理流程进行管理。Bancorp管理层在评估Bancorp的流动性时同时考虑表内和表外交易。
Bancorp的主要现金收入来源是作为该银行唯一股东向其支付的股息。正如题为“承诺和或有负债”的脚注中所讨论的那样，从任何一年的1月1日起，银行可以支付的股息金额等于银行前两年的净收入减去相同两年支付的任何股息。在2020年9月30日，银行可以在没有监管批准的情况下向Bancorp支付相当于6200万美元的股息，但须遵守银行持续的资本金要求。
现金的来源和用途
现金流主要通过Bancorp的融资活动提供，包括从机构来源(如FHLB和FFP的垫款)筹集存款和借款，以及定期偿还贷款和AFS债务证券的现金流。这些资金主要用于促进Bancorp的投资活动，包括为投资组合提供贷款和购买证券。另一个重要的现金来源是银行经营活动的净收入。有关现金来源和使用的更多详细信息，请参阅整合ED现金流量表低“在Bancorp的合并财务报表中。
承付款
在正常业务过程中，Bancorp参与了包含信用、市场和操作风险的活动，这些风险没有全部或部分反映在Bancorp的合并财务报表中，这些活动包括传统的表外信贷相关金融工具、经营租赁项下的承诺和长期债务。
Bancorp通过贷款承诺和备用信用证为客户提供表外信贷支持。截至2020年9月30日，未使用的贷款承诺比2019年12月31日增加了2.66亿美元，与C&I信用额度的偿还活动一致，显著降低了额度利用率，改善了贷款渠道。C&I线使用率从2019年12月31日的43%下降到2020年9月30日的26%。
提供信贷的承诺是一种向客户提供贷款的协议，只要有约定的抵押品可用，并且没有违反合同中规定的任何条件。承诺通常有固定的到期日或其他终止条款。由于一些承诺额预计将到期而不动用，因此总承诺额不一定代表未来的现金需求。Bancorp在做出承诺和有条件担保时使用与资产负债表内工具相同的信贷和抵押品政策。Bancorp在个案的基础上评估每个客户的信誉。获得的抵押品金额是基于管理层对客户的信用评估。持有的抵押品各不相同，但可能包括应收账款、存货、证券、设备和房地产。然而，如果这些承诺被提取，如果我们的客户拖欠他们对我们产生的义务，我们在不考虑抵押品的情况下面临的信用损失的最大风险是这些工具的合同金额。
截至2020年9月30日和2019年12月31日，Bancorp因估计与无资金支持的信贷承诺相关的固有风险而分别累计了630万美元和35万美元的其他负债。根据2020年1月1日通过的ASC 326，Bancorp关于表外信贷敞口的ACL从2019年12月31日的350,000美元增加到390万美元(扣除DTA后净额为260万美元)，并在受税收影响的基础上计入留存收益，对收益没有影响。此外，根据对未使用信贷额度的定期分析，Bancorp在截至2020年9月30日的9个月中记录了240万美元的额外表外信贷敞口支出。这一增长与潜在的CECL模型因素以及与大流行相关的信贷额度显著下降有关。
备用信用证是Bancorp为保证客户向第三方受益人履行义务而出具的有条件承诺。这些担保主要是为了支持商业交易。备用信用证的到期日一般为一到两年。
除了拥有的银行设施外，Bancorp还为某些分行设施签订了长期租赁安排。Bancorp还要求未来支付非合格固定收益退休计划、FHLB预付款和定期存款到期日。
见标题为“”的脚注承付款和或有负债“了解更多细节。
资本
截至2020年9月30日，股东权益总额为4.29亿美元，自2019年12月31日以来增加了2200万美元，增幅为5%，因为2020年净收入4110万美元和AOCI的积极变化被CECL相关调整和宣布的股息所抵消。AOCI包括AFS债务证券和对冲工具的未实现净收益或净亏损，以及最低养老金负债，每个净额都扣除所得税。截至2020年9月30日，AOCI为900万美元，而2019年12月31日为677,000美元，波动源于不断变化的利率环境和AFS债务证券组合的相应估值。请参阅“合并股东权益变动表” 了解股权变动的更多细节。
2019年5月，Bancorp董事会批准了一项股票回购计划，授权回购至多100万股，约占Bancorp当时已发行普通股总数的4%。该计划将于2021年5月到期，除非另行延长或提前完成，否则Bancorp没有义务在该计划到期前回购任何具体的美元金额或股票数量。2019年，Bancorp以每股35.46美元的加权平均价格回购了25.9万股股票。除了在2019年第二季度向Bancorp支付2800万美元的股息以完成2019年的收购外，该行还在2019年第三季度支付了1850万美元的股息，以支持股票回购计划。基于最近的经济发展和保本重要性的增加，2020年没有回购股份，管理层也不打算在短期内恢复回购。根据目前的回购计划，大约有741,000股股票仍有资格回购。
监管机构要求银行控股公司及其子公司银行达到基于风险的资本金标准。这些标准或比率衡量的是资本与资产负债表内风险和表外风险的关系。资产负债表和表外项目的价值都进行了调整，以反映信用风险。监管事项了解有关监管资本要求以及Bancorp和银行资本比率的更多细节。该银行超过了资本充足所需的监管资本比率。监管框架没有为控股公司定义充足的资本。管理层在考虑扩张计划时，会考虑增长对资本比率的影响。
下表列出了Bancorp的综合资本比率和银行的基于风险的资本比率：
| |
|
9月30日， |
|
|
十二月三十一日， |
|
| |
|
2020 |
|
|
2019 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 基于风险的资本总额(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 整合 |
|
|
13.79 |
% |
|
|
12.85 |
% |
| 银行 |
|
|
13.40 |
|
|
|
12.20 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 普通股一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 整合 |
|
|
12.61 |
|
|
|
12.02 |
|
| 银行 |
|
|
12.21 |
|
|
|
11.37 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 一级风险资本(1) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 整合 |
|
|
12.61 |
|
|
|
12.02 |
|
| 银行 |
|
|
12.21 |
|
|
|
11.37 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 杠杆(2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 整合 |
|
|
9.70 |
|
|
|
10.60 |
|
| 银行 |
|
|
9.38 |
|
|
|
10.67 |
|
(1)根据银行机构基于风险的资本指导方针，资产和信贷等值数量的衍生品和表外资产学分风险暴露被分配到广泛的风险类别。每个风险类别的美元总额乘以该类别的相关风险权重。加权值相加，得出Bancorp的总风险加权资产。这些比率是根据平均资产计算的。
(2)债务比率是根据平均资产计算的。
如上表所示，从2019年12月31日到2020年9月30日，Bancorp和世行的杠杆率都出现了下降。杠杆率(由一级资本除以调整后的季度平均资产组成)受到负面影响，原因是PPP参与导致资产负债表增长过快。随着购买力平价贷款提前或最终到期，这种情况将随着时间的推移而正常化。
银行业监管机构已将该行归类为资本充足。根据巴塞尔协议III的规定，“资本充足”定义为6.5%的普通股一级风险资本比率、8.0%的一级风险资本比率、10.0%的总风险资本比率和5.0%的一级杠杆率。
此外，为了避免对资本分配的限制，包括向高管支付股息和某些可自由支配的奖金，Bancorp和Bank必须持有由普通股一级风险资本组成的资本保护缓冲，高于基于风险的最低资本要求。巴塞尔III监管资本框架规定的资本保护缓冲是2020年9月30日和2019年12月31日高于最低风险资本比率要求的风险加权资产的2.5%。资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失，并要求提高资本水平，以便进行资本分配和其他支付。未能达到缓冲的全部金额将导致Bancorp进行资本分配(包括股息支付和股票回购)以及向高管支付酌情奖金的能力受到限制。在2020年9月30日和2019年12月31日，Bancorp和Syb的基于风险的资本超过了要求的资本保存缓冲。
Bancorp继续超过对总风险资本、普通股一级风险资本、一级风险资本和一级杠杆的监管要求。Bancorp和银行除了资本保护缓冲外，还打算保持符合或超过FRB和FDIC定义的“资本充足”要求的资本头寸。管理层认为，自2020年9月30日以来，没有任何条件或事件改变了Bancorp资本充裕的状况。
在联邦银行监管机构于2020年3月27日发布的临时最终规则允许下，Bancorp选择了推迟采用ASC 326对监管资本的估计影响的选项。金融工具--信贷损失,” 或CECL, 该法案于2020年1月1日生效。采用ASC 326的最初影响，以及采用ASC 326后ACL季度增长的25%(统称为“过渡调整”)被宣布推迟两年。两年后，过渡调整的累计金额将成为固定金额，并将在三年内平均逐步取消监管资本计算，其中75%在第三年确认，50%在第四年确认，25%在第五年确认。五年后，暂时性的监管资本收益将完全逆转。如果Bancorp没有选择推迟CECL的监管资本影响，Bancorp和银行在ASC 326采用后的资本比率将超过资本充裕的水平。
非公认会计准则财务指标
下表提供了根据GAAP的股东权益总额与有形股东权益(一种非GAAP披露)的对账。除了银行业监管机构定义的每股有形账面价值之外，Bancorp还提供每股有形账面价值，这是一种非GAAP衡量标准，因为它被投资者广泛用作评估资本充足率的手段。
| (单位为千，每股数据除外) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 股东权益总额(简写为GAAP(A)) |
|
$ |
428,598 |
|
|
$ |
406,297 |
|
| 减去：商誉 |
|
|
(12,513 |
) |
|
|
(12,513 |
) |
| 减去：核心存款无形 |
|
|
(2,042 |
) |
|
|
(2,285 |
) |
| 有形普通股权益--非GAAP(C) |
|
$ |
414,043 |
|
|
$ |
391,499 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总资产-GAAP(B) |
|
$ |
4,365,129 |
|
|
$ |
3,724,197 |
|
| 减去：商誉 |
|
|
(12,513 |
) |
|
|
(12,513 |
) |
| 减去：核心存款无形 |
|
|
(2,042 |
) |
|
|
(2,285 |
) |
| 有形资产--非公认会计准则(D) |
|
$ |
4,350,574 |
|
|
$ |
3,709,399 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总股东权益与总资产之比(GAAP)(a/b) |
|
|
9.82 |
% |
|
|
10.91 |
% |
| 有形普通股权益与有形资产之比--非GAAP(c/d) |
|
|
9.52 |
% |
|
|
10.55 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 总流通股(E) |
|
|
22,692 |
|
|
|
22,604 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 每股账面价值-GAAP(a/e) |
|
$ |
18.89 |
|
|
$ |
17.97 |
|
| 每股有形普通股权益-非GAAP(c/e) |
|
|
18.25 |
|
|
|
17.32 |
|
ACL to Total Non-PPP Loans代表ACL除以贷款总额减去PPP贷款。不良贷款占非PPP贷款总额的比例为不良贷款，除以贷款总额减去PPP贷款。拖欠贷款占非购买力平价贷款总额的比例为拖欠贷款(包括所有逾期30天或以上的贷款)，除以贷款总额减去购买力平价贷款。Bancorp认为，这些非GAAP比率很重要，因为它们在取消PPP贷款后提供了可比的比率，这些贷款由美国SBA完全担保，并未在ACL中分配。
| (单位为千，每股数据除外) |
|
2020年9月30日 |
|
|
2019年12月31日 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 贷款总额-GAAP(A) |
|
$ |
3,472,481 |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
| 减少：购买力平价贷款 |
|
|
(642,056 |
) |
|
|
- |
|
| 非购买力平价贷款总额-非GAAP(B) |
|
$ |
2,830,425 |
|
|
$ |
2,845,016 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 信贷损失拨备(C) |
|
$ |
50,501 |
|
|
$ |
26,791 |
|
| 不良贷款(D) |
|
|
13,528 |
|
|
|
12,063 |
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| 拖欠贷款(E) |
|
|
6,013 |
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3,665 |
|
| |
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|
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|
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| 信贷损失拨备占总贷款的比例-GAAP(c/a) |
|
|
1.45 |
% |
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|
0.94 |
% |
| 信贷损失拨备占总贷款的比例--非GAAP(c/b) |
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|
1.78 |
% |
|
|
0.94 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 不良贷款占总贷款的比例-GAAP(d/a) |
|
|
0.39 |
% |
|
|
0.42 |
% |
| 不良贷款占总贷款的比例-非GAAP(d/b) |
|
|
0.48 |
% |
|
|
0.42 |
% |
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
| 拖欠贷款占总贷款的比例-GAAP(e/a) |
|
|
0.17 |
% |
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|
0.13 |
% |
| 拖欠贷款占总贷款的比例--非GAAP(e/b) |
|
|
0.21 |
% |
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|
0.13 |
% |
效率比率是一种非GAAP衡量标准，等于总的非利息支出除以FTE净利息收入和非利息收入之和。这一比率不包括投资证券的销售、催缴和减值的净收益(亏损)(如果适用)。除了效率比率，Bancorp还考虑调整后的效率比率。Bancorp认为，这一点很重要，因为在消除了与税收抵免合伙企业投资摊销相关的非利息支出波动后，它提供了一个可比的比率。
FTE基础上的净利息收入包括如果对某些免税利息收入资产的投资是在联邦、州和地方税的资产上产生相同的税后收入，那么本可以赚取的额外利息收入。
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截至9月30日的三个月， |
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截至9月30日的9个月， |
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| (单位为千，每股数据除外) |
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2020 |
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2019 |
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2020 |
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2019 |
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| 非利息支出总额(简写为GAAP(A)) |
|
$ |
26,196 |
|
|
$ |
23,898 |
|
|
$ |
75,030 |
|
|
$ |
71,962 |
|
| 减去：对税收抵免伙伴关系的投资摊销 |
|
|
(52 |
) |
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|
(137 |
) |
|
|
(141 |
) |
|
|
(241 |
) |
| 非利息支出总额-非GAAP(C) |
|
$ |
26,144 |
|
|
$ |
23,761 |
|
|
$ |
74,889 |
|
|
$ |
71,721 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
| 净利息收入总额，全额税额等值 |
|
$ |
33,768 |
|
|
$ |
32,167 |
|
|
$ |
99,834 |
|
|
$ |
92,763 |
|
| 非利息收入总额 |
|
|
13,043 |
|
|
|
13,209 |
|
|
|
38,201 |
|
|
|
36,441 |
|
| 减去：出售证券的损益 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
| 总收入-GAAP(B) |
|
$ |
46,811 |
|
|
$ |
45,376 |
|
|
$ |
138,035 |
|
|
$ |
129,204 |
|
| |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 效率比率-GAAP(a/b) |
|
|
55.96 |
% |
|
|
52.67 |
% |
|
|
54.36 |
% |
|
|
55.70 |
% |
| 效率比率-非GAAP(c/b) |
|
|
55.85 |
% |
|
|
52.36 |
% |
|
|
54.25 |
% |
|
|
55.51 |
% |
第三项：关于市场风险的定量和定性披露。
本项目所需的信息包括在第一部分项目2中，“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析。”
项目4.管理控制和程序.
截至本报告所述期间结束时，Stock Yards Bancorp，Inc.的管理层在其首席执行官和首席财务官的参与下，对公司的披露控制和程序(根据1934年证券交易法第13a-15(E)条的规定)的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，这些披露控制和程序是有效的。此外，在本报告所涵盖的会计季度内，公司对财务报告的内部控制(根据1934年证券交易法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对公司财务报告的内部控制产生重大影响的变化。
第二部分-其他资料
项目1.提起法律诉讼.
在正常运作过程中，Bancorp和Bank是各种法律程序的被告。目前并无任何诉讼待决，或据管理层所知，任何不利决定可能导致Bancorp或本行的业务或综合财务状况出现重大不利变化的诉讼程序。
第1A项：影响风险因素。
可能影响未来结果的因素
与截至2019年12月31日的Bancorp年度报告中披露的10-K表格中披露的风险因素相比，Bancorp的风险因素没有发生实质性变化，但以下情况除外：
正在进行的新冠肺炎大流行和旨在防止其蔓延的措施已经对我们的业务和财务业绩产生了不利影响，最终影响将取决于未来的事态发展，这些事态发展具有高度的不确定性和不可预测性，包括大流行的范围和持续时间以及政府当局应对大流行的行动。
新冠肺炎大流行已经并将继续对全球经济和世界各地个人的生活造成广泛的破坏。政府、企业和公众正在采取前所未有的行动来遏制新冠肺炎的传播，减轻其影响，包括自我隔离、旅行禁令、就地避难令、关闭企业和学校、财政刺激以及旨在提供货币援助和其他救济的立法。虽然新冠肺炎的范围、持续时间和全面影响仍在继续发展，而且还不完全清楚，但这场流行病和相关遏制它的努力已经扰乱了全球经济活动，对金融市场的功能产生了不利影响，影响了利率，增加了经济和市场的不确定性，并扰乱了贸易和供应链。如果这些影响持续很长一段时间，或导致持续的经济压力或衰退，我们在2019年年度报告Form-10-K中确定的许多风险因素可能会加剧，这些影响可能会在与信贷、抵押品、资产估值、客户需求、资金、运营、利率风险和人力资本相关的多个方面对我们产生实质性的不利影响，如下所述。
信用风险 –贷款的及时偿还和支持贷款的抵押品价值受到借款人业务实力的影响。对新冠肺炎蔓延的担忧已经并可能继续导致企业关闭、商业活动和金融交易受到限制、供应链中断、失业率上升、破产增加、商业地产空置率上升、盈利能力下降以及整体经济和金融市场不稳定，所有这些都可能导致我们的客户无法按计划偿还贷款。关于失业，管理层利用预测的经季节性调整的全国平民失业率作为其ACL模型中的主要损失驱动因素。如果FRB上调预测，Bancorp将产生额外的信贷损失拨备。
如果新冠肺炎的影响导致我们投资组合中的贷款普遍而持续地出现偿还缺口，我们可能会招致严重的违约、丧失抵押品赎回权和信用损失，特别是如果可用的抵押品不足以弥补我们的风险敞口。新冠肺炎未来对经济活动的影响可能会对客户偿还贷款的能力、与我们现有贷款相关的抵押品价值、我们维持贷款发放量的能力，以及我们未来对贷款和服务的需求或盈利能力产生负面影响。此外，在违约的情况下，旨在保护借款人的监管变化和政策可能会减缓或阻止我们做出业务决策，或者可能导致我们推迟采取某些补救行动，如丧失抵押品赎回权。除了未偿还的贷款外，我们还有向客户提供信贷的资金不足的承诺。
利率，利率风险 – 我们的净利息收入、贷款活动、存款和盈利能力可能会受到新冠肺炎不确定性导致的利率波动的负面影响。2020年3月，美联储将自由贸易区利率下调至0至0.25%，理由是担心新冠肺炎对市场的影响。长期极度动荡和不稳定的市场状况可能会增加我们的融资成本，并对市场风险缓解战略产生负面影响。利率和利差变化对基准指数造成的收入波动性上升，可能会导致未来净利息收入的损失。利率波动将影响我们大部分资产和负债的收入和支出水平，以及所有有息资产和有息负债的市值，这反过来可能对我们的净收入、经营业绩或财务状况产生重大不利影响。
银行机构一直在计划在2021年12月31日之前退出LIBOR的过渡，这一天通常预计LIBOR将不复存在。然而，目前尚不清楚伦敦银行间同业拆借利率的停止是否会因为新冠肺炎而推迟，或者延迟可能采取什么形式，也不能保证会有延迟。目前还不清楚新冠肺炎的持续时间和严重程度，以及这是否会影响伦敦银行间同业拆借利率的过渡规划。新冠肺炎还可能放慢监管机构和其他机构开发和实施替代参考利率的努力，这可能会使伦敦银行间同业拆借利率过渡规划变得更加困难，特别是如果不推迟停止伦敦银行间同业拆借利率，也不开发替代利率的话。
市场风险-市场混乱，无论是否由新冠肺炎直接造成，都可能导致Bancorp的股价和现金流预测进一步下降，导致商誉等长期资产减值。虽然我们对各种事件进行了压力测试，但班科普的模型可能没有完全考虑到新冠肺炎这样规模的全球大流行事件。此类风险还可能导致非临时性减值和/或减少其他全面收益。
来自WM&T的收入占非利息收入的很大一部分。AUM是以市场价值表示的，而很大一部分手续费收入是以这些价值为基础的。绝大多数的WM&T费用是基于市场价值的，而市场价值通常会随着整个资本市场的波动而波动。新冠肺炎引发的动荡市况可能降低澳币价值和/或导致客户撤资。
操作风险 –新冠肺炎的蔓延和蔓延的威胁已促使我们修改我们的业务做法，Bancorp可能会根据政府当局的要求，或我们认为符合我们员工、客户和业务合作伙伴最佳利益的情况，采取进一步行动。目前还不能确定这些措施是否足以减轻病毒带来的风险。我们依赖的业务流程和分支机构活动在很大程度上依赖于人员和技术，包括访问信息技术系统，以及第三方提供的信息、应用程序、支付系统和其他服务。
在家办公措施会带来额外的运营风险，包括增加的网络安全风险。这些网络风险包括更大的网络钓鱼、恶意软件和其他网络安全攻击、我们的信息技术基础设施和远程操作电信系统中断的脆弱性、未经授权传播机密信息的风险增加、在发生系统故障或中断时恢复系统的能力有限、安全漏洞导致有价值的信息被破坏或滥用的风险更大，以及我们执行关键功能(包括电汇资金)的能力可能受到损害，所有这些都可能使我们面临数据或财务损失、诉讼和责任的风险，并可能严重扰乱我们的运营和运营。
危机结束后，受新冠肺炎影响的消费者在消费方面可能会继续表现出低迷的行为。例如，消费者可能会永久或长期减少可自由支配的支出，某些行业可能需要更长的时间才能复苏(特别是那些依赖旅行或大型聚会的行业)，因为消费者可能会在恢复完全社交方面犹豫不决，银行分行的临时关闭可能会导致消费者对技术更加放心，并降低面对面互动的价值。为了适应不断变化的消费者行为，可能有必要改变商业惯例。
对于新冠肺炎作为一场全球大流行的传播可能产生的影响，近期没有可比的事件提供指导，因此，疫情的最终影响高度不确定，可能会发生变化。Bancorp还不知道对其业务、运营或全球经济整体的影响程度。然而，这些影响可能会对公司的经营业绩产生实质性影响，并增加我们截至2019年12月31日的年度报告Form 10-K中“风险因素”部分所述的许多已知风险。
项目2.项目2、项目3、项目3、项目3、项目3 未登记的股权证券销售和收益的使用
下表显示了Bancorp在截至2020年9月30日的三个月内回购普通股的相关信息。
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总数 的股份 购得(1) |
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平均价格 付费单位 分享 |
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股份总数 作为以下项目的一部分购买 公开宣布 计划或计划 |
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平均值 支付的价格 每股 |
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最大数量 可能还会有的股票 根据 计划或计划 |
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|
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|
|
|
|
|
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|
| 7月1日-7月31日 |
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|
13,589 |
|
|
$ |
40.31 |
|
|
|
13,589 |
|
|
$ |
40.30 |
|
|
|
|
|
| 8月1日-8月31日 |
|
|
8,412 |
|
|
|
43.11 |
|
|
|
8,412 |
|
|
|
43.11 |
|
|
|
|
|
| 9月1日-9月30日 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
| 总计 |
|
|
22,001 |
|
|
$ |
41.38 |
|
|
|
22,001 |
|
|
$ |
— |
|
|
|
741,196 |
|
| (1) |
活动包括22,001股被扣留的股票，用于支付在SARS行使以及RSU和PSU归属时应缴纳的税款。 |
自2019年5月22日起，Bancorp董事会批准了一项股票回购计划，授权回购100万股，约占Bancorp当时已发行普通股总数的4%。根据适用的证券法，股票回购预计将不时在公开市场或私下协商的交易中进行。该计划将于2021年5月到期，除非另有延期或提前完成，否则该公司没有义务在该计划到期前回购任何具体的美元金额或数量的股票。基于最近的经济发展和保本重要性的增加，2020年没有回购任何股票。截至2020年9月30日，Bancorp根据其目前的股票回购计划，可以回购741,196股票。
在本报告所涵盖的季度内，没有注册人的股权证券在未经注册的情况下出售。
项目6.合作伙伴关系 陈列品.
以下证物作为本报告的一部分存档或提供：
| 展品 数 |
展品说明 |
| 31.1 |
依据“萨班斯-奥克斯利法案”第302条对主要行政人员的认证 |
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| 31.2 |
根据萨班斯-奥克斯利法案第302条认证首席财务官 |
| |
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| 32 |
依据“美国法典”第18编第1350条(根据“萨班斯-奥克斯利法案”第902条通过)对首席执行官和首席财务官的认证 |
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| 101 |
以下材料摘自Stock Yards Bancorp Inc.截至2020年9月30日的季度10-Q报表，格式为内联XBRL：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益变动表，(V)综合现金流量表和(Vi)综合财务报表附注。 |
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| 104 |
Stock Yards Bancorp Inc.截至2020年9月30日的季度Form 10-Q报告的封面采用内联XBRL格式，包含在附件101中。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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库场Bancorp，Inc. (注册人) |
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| 日期：2020年11月6日 |
由以下人员提供： |
/s/ 詹姆斯·A·希尔布兰德 詹姆斯·A·希勒布兰德 行政总裁(首席行政官) |
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| 日期：2020年11月6日 |
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/s/ 克莱·斯丁内特(T.Clay Stinnett) T.Clay Stinnett，执行副总裁，财务主管和 首席财务官(首席财务官) |