依据第424(B)(3)条提交

注册号码333-249890

招股章程第二号副刊

(截至2021年4月2日的招股说明书)

纹身厨师公司。

44,933,638股普通股
184,536份普通股认股权证

现提交本招股说明书附录 ，以更新和补充日期为2021年4月2日的招股说明书(可能不时进行补充或修订，简称“招股说明书”)中包含的信息，以及公司于2021年5月18日提交给证券交易委员会的10-Q表格季度报告 中包含的信息(“季度报告”)。因此，本公司已将季度报告 附在本招股说明书附录中。本附录中未定义的大写术语的定义与招股说明书中的定义相同。

本招股说明书补充的招股说明书 涉及招股说明书中指定的某些出售证券持有人不时转售最多44,933,638股我们的普通股，每股票面价值0.0001美元，以及购买最多184,536股普通股的认股权证 ，包括：

本招股说明书附录更新和补充招股说明书中的信息，在没有招股说明书的情况下是不完整的，除非与招股说明书 结合使用，否则不能交付或使用，包括对招股说明书的任何修订或补充。本招股说明书附录应与 招股说明书一起阅读，如果招股说明书中的信息与本招股说明书附录中的信息有任何不一致之处，您应以本招股说明书附录中的信息为准。

我们的普通股在纳斯达克资本市场交易，代码为“TTCF”。2021年5月17日，我们普通股的收盘价为每股18.01美元。

投资我们的证券 涉及从招股说明书第3页开始的“风险因素”部分描述的风险，并包含在 本招股说明书附录中。

SEC和任何州 证券委员会均未批准或不批准根据招股说明书发行的证券，也未确定招股说明书 或本招股说明书附录是否真实或完整。任何相反的陈述都是刑事犯罪。

本招股说明书补充日期为2021年5月18日

美国 个国家

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格 10-Q

(标记 一)

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至2021年3月31日的季度

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

对于 从到 的过渡期

委托 第001-38615号文件

根据该法第12(B)条登记的证券 ：

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是，否，☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是，否，☐

用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：YES☐No

截至2021年3月31日，共有81,400,199股普通股，面值0.0001美元。

纹身 厨师公司。

表格10-Q中的季度 报告

截至2021年3月31日的季度

目录表

第一部分-财务信息

第 项1.财务报表

纹身 厨师公司。

精简 合并资产负债表(未经审计)

(单位为 千，不包括股票和每股信息)

附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

纹身 厨师公司。

精简 合并操作报表

和 综合收益(亏损)(未经审计)

(单位为 千，不包括股票和每股信息)

附注是未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

纹身 厨师公司。

精简 合并股东权益报表(未经审计)

(单位为 千，不包括股票和每股信息)

截至2021年3月31日的三个月

截至2020年3月31日的三个月的

附注是 未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

纹身 厨师公司。

简明 合并现金流量表(未经审计)

(单位为 千，不包括股票和每股信息)

附注是 未经审计的简明综合财务报表的组成部分。

运营性质

一般信息

纹身 Chef，Inc.最初于2018年5月4日在特拉华州注册成立，名称为Forum Merge II Corporation(“Forum”)， 作为一家特殊目的收购公司(“SPAC”)，目的是进行合并、资本股票交换、资产收购、 股票购买、重组或与一项或多项业务的类似业务合并。

于2020年10月15日(“截止日期”)，论坛完成了由论坛、Myjojo，Inc.、特拉华州 公司(“Myjojo(特拉华州)”)、Sprout Merge Sub，Inc.、特拉华州一家公司和Forum 的全资子公司(“合并子公司”)于2020年8月10日修订的、日期为2020年6月11日的合并协议和计划(“合并协议”)中设想的交易。以持有人代表(“持有人代表”)的身份。 合并协议拟进行的交易在本文中称为“交易”。

交易完成后，Merge Sub与Myjojo(特拉华州)合并并并入Myjojo(特拉华州)(“合并”)，Myjojo(特拉华州) 根据特拉华州公司法继续存在。交易完成后，Myjojo (特拉华州)立即成为Forum的直接全资子公司。随着交易的结束(“成交”)， 论坛更名为纹身厨师公司(“纹身厨师”)。纹身厨师的普通股于2020年10月16日开始在纳斯达克交易，交易代码为“TTCF”。

纹身 Chef，Inc.及其子公司(统称为“本公司”)主要在美国和意大利生产植物性 食品，包括但不限于刺槐和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜皮 披萨。

关于Myjojo及其子公司

Myjojo， Inc.是根据加利福尼亚州法律于2019年2月26日成立的S公司(“Myjojo(California)”)，目的是促进Ittela International Inc.的公司重组。2019年3月27日，Ittela International，Inc.的唯一股东将其持有的Ittela International，Inc.的全部股份贡献给Myjojo(加利福尼亚州)，以换取后者100%的权益，成为Myjojo(加利福尼亚州)。

ITTELA International，Inc.成立于加利福尼亚州，是一家税务直通实体，随后于2019年4月10日转变为有限责任公司 ITTELA International，LLC(“ITTELA International”)。2019年4月15日，金融机构UMB Capital Corporation(以下简称UMB)收购了伊泰拉国际12.50%的非控股权益(附注3)。

Itella的 Chef，Inc.于2017年7月20日根据加利福尼亚州的法律注册为合格的S分章子公司和Itella International的全资子公司。Itella‘s Chef，Inc.成立时是一家税务直通实体，目的是持有Itella International在Itella Italia，S.R.L.(“Itella Italia”)的70%所有权权益。2019年3月15日，ITTELA的 Chef，Inc.改制为有限责任公司ITTELA‘s Chef，LLC(以下简称ITTERA’s Chef，LLC)。

2020年5月21日，Myjojo(特拉华州)成立，塞尔瓦托·加莱蒂拥有所有普通股。2020年5月27日，Myjojo， Inc.(加利福尼亚州)合并为Myjojo，Inc.(特拉华州)，Myjojo，Inc.(特拉华州)向Myjojo(加利福尼亚州)的唯一股东 发行普通股。

作为交易完成的条件， Myjojo(特拉华州)与伊泰拉国际的少数成员和意大利伊泰拉的少数股东签订了一项出资协议。 与交易有关，并作为交易完成的条件，Myjojo(特拉华州)与伊特拉国际的少数成员和意大利伊特拉的少数股东签订了出资协议。根据出资协议，少数股东 将其在伊特拉国际的所有股权出让给特拉华州的Myjojo和意大利伊特拉的 厨师，以换取Myjojo(特拉华州)的股票(“重组”)。重组在交易前完成。 交易完成后，Myjojo(特拉华州)的股票被交换为Forum的普通股。

合并的基础 。简明合并财务报表包括纹身厨师及其子公司(纹身厨师直接或间接拥有控股权)以及本公司为主要受益人的可变权益实体的账户。所有公司间账户和交易已在合并中取消。

演示基础 。随附的未经审核简明综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则 及证券交易委员会表格10-Q及规则S-X第8条 编制。根据证券交易委员会的中期财务报告规则和条例 ，按照公认会计原则编制的财务报表中通常包括 的某些信息或脚注披露已被浓缩、合并或省略。因此，它们不包括完整的财务状况、经营结果或现金流 陈述所需的所有信息和脚注。管理层认为，随附的未经审核简明综合财务报表包括所有调整，包括正常经常性性质，这些调整对于公平列报所列示期间的财务状况、经营业绩和现金流量 是必要的。

未经审计的简明综合财务报表所附的 应与公司于2021年3月19日提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告 一并阅读，该年报包含经审计的财务报表 及其附注。截至2020年12月31日的财务信息来自 公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中提交的经审计的财务报表。截至2021年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或未来任何中期 期间的预期业绩。

根据公认会计原则(“反向资本重组”)， 交易被视为反向资本重组。在 这种方法下，Forum被视为“被收购”公司(“会计收购方”)，会计收购方Myjojo(特拉华州)被假定为发行了Forum净资产的股票，同时进行了资本重组。

论坛的 净资产按历史成本列报，未记录商誉或其他无形资产。反向资本重组前的合并资产、负债 和运营结果是Myjojo(特拉华州)的资产、负债和经营结果。在反向资本重组之前，普通股股东可获得的股份和相应资本 金额和每股收益已追溯重述。

以前发布的财务报表的修订版 ，用于更正非实质性错误。

公司修订了随附的截至2020年3月31日期间的简明综合经营报表和全面收益表，以反映对以前未反映在非控股权益应占全面收益 中的金额的重大错误的更正。这一修订对公司的净收入、留存收益或每股收益没有影响。

公司修订了随附的截至2020年12月31日的简明综合资产负债表，以及截至2020年12月31日的综合 营业及全面收益、股东权益和现金流量表(未包括在本文中)，以反映与 私募认股权证分类相关的重大错误的更正。该等认股权证现分类为负债，并计入营运报表及综合 收益内该等认股权证公允价值的相关 变动。此次修订对公司先前报告的净收入、每股收益、总负债或股东权益产生了非实质性影响。

在进一步考虑会计准则编纂(ASC)815-40中的指导意见时，衍生工具和套期保值 -实体自有权益合同，本公司的结论是，认股权证协议中与私募认股权证特定的某些结算方法有关的条款 排除了私募认股权证被计入股权分项 的可能性。由于认股权证符合ASC 815对衍生工具的定义，私募认股权证 应在简明综合资产负债表中作为衍生负债入账，并根据ASC 820在2020年10月15日截止日期和每个报告日期确认时按公允价值计量。公允价值计量，在变动期内综合经营表和全面收益表中确认的公允价值变动 。因此， 本公司的结论是，修改本公司之前发布的截至2020年12月31日的综合财务报表中的私募认股权证的分类是合适的，正如之前在其表格 10-K中所报告的那样。

根据ASC 815-40核算的私募认股权证的 修订分类和报告价值包括在本简明的 综合财务报表中。

下表汇总了修订对截至日期的每个财务报表行项目的影响，以及截止的 期间(如图所示)：

本公司修订了随附的截至2020年12月31日的简明 综合资产负债表和股东权益表，以反映与列报81,087股库存股有关的重大 错误的更正。库存股现在与普通股分开列报。 此次修订对公司之前报告的净收益、每股收益或股东权益产生了无形的影响。

重新分类。 某些前期重新分类是为了与本期列报保持一致。这些重新分类对报告收益和综合收益、现金流、总资产、总负债或股东权益没有 之前报告的 影响。

现金。 公司的现金可能超过联邦存款保险公司承保的金额。本公司在这些账户中未出现 任何亏损。

外币 。该公司的职能货币是其美国实体的美元。意大利伊泰拉的职能货币 是欧元。以本位币以外的货币进行的交易按交易日期的现行汇率 确认。以每个实体的本位币以外的货币计价的 交易因汇率波动而产生的交易损益计入 发生的运营收益中的运营结果。

所附的简明合并财务报表 以美元表示。境外业务的资产和负债 按期末汇率折算。收入、成本和费用按 期间的平均汇率换算。折算外币财务报表产生的股权调整作为股东权益的单独组成部分进行累计 。

公司在全球开展业务，因此面临外币汇率的不利波动，特别是 欧元兑美元汇率的不利波动。为了限制与外币变动相关的风险敞口，公司从2020年开始签订外汇远期合约 。本公司不会为投机目的而订立合约。

本公司于2020年2月订立衍生工具远期合约交易安排。根据这项安排，本公司可以 开立外汇远期合约工具，购买特定金额的欧元资金，并在商定的 未来日期以美元结算相应金额的资金。在截至2021年和2020年3月31日的三个月内， 公司签订了外汇远期合约，分别购买了2200万欧元和1335万欧元。 截至2021年和2020年3月31日的三个月内，这些衍生品的名义金额分别为2690万美元和1468万美元。

这些 衍生品不被指定为对冲工具。合同的损益计入其他收益净额，并大大 抵消外币波动对资产和负债的短期影响产生的汇兑损益，如购买、应收账款和应付款，其中以报告实体的本位币以外的货币计价。 这些衍生工具的到期日通常长达9个月。

应收账款 。应收贸易账款是在正常贸易条件下到期的客户义务，一般要求在发票开具之日起7至45天内付款 。该公司的可疑应收账款拨备是基于一项分析，该分析估计了其 无法收回的客户应收账款余额总额。这一分析包括评估客户 应收账款余额的违约概率，这受到几个因素的影响，包括(I)当前市场状况，(Ii)定期审查客户 信用，以及(Iii)审查客户应收账款账龄和付款趋势。

库存。 库存包括原材料和包装材料、在制品和产成品。存货在加权平均基础上按成本或可变现净值的较低 入账。库存最初按成本计量，由适用的 将产品带到其现有条件和位置而直接或间接产生的支出和费用之和组成。这些成本包括 采购成本和准备产品生产所需的任何其他费用。对于在制品和产成品，这些成本 通常包括在生产库存时直接或间接发生的成本(即直接人工和生产管理费用或 转换成本)和其他费用(即入境运费、运输和手续费、税费和关税)。

管理费用 分配到报告期内生产的单位，而异常成本则计入发生的当前运营。 公司监控库存的剩余效用，并根据需要减记库存是否过剩或过时。

财产、 厂房和设备。财产、厂房和设备按成本减去累计折旧和摊销列报。财产、厂房和设备的折旧 和摊销采用直线法，计算的时间被认为足以摊销资产使用年限内的总成本，范围从机器和设备的5至7年，家具和固定装置的5至7年，建筑物的20至25年，计算机设备的3至5年。租赁改进将在租赁期限较短的 或改进的预计使用年限内摊销。修理费和维护费是按发生的费用计算的。续订和增强功能 将在特定物业单位的剩余寿命内资本化并折旧。当本公司退役或处置财产、厂房或设备时，成本和累计折旧将从本公司的账户中扣除，由此产生的任何损益 将反映在简明综合经营报表和全面收益(亏损)中。

长寿资产 。只要事件或环境变化显示长期资产组的账面金额可能无法收回，长期资产就会在资产组层面进行减值审核。资产组内待持有和使用的资产的可回收性 是通过将资产组的账面价值与该资产组预期产生的未来未贴现净现金流量进行比较来衡量的 。若该等资产组别被视为减值，则须确认的减值以其公允价值为基础。 截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月并无任何减值记录。

金融工具的公允价值 。某些资产和负债要求在经常性基础上按公允价值入账。公允 价值是根据在 市场参与者之间有序交易的资产或负债的本金或最有利市场中为资产或负债而收取或转让的交换价格(退出价格)确定的。现金、应收账款、应付账款和某些应付票据的账面金额接近公允价值，因为这些工具的到期日较短 和/或浮动利率。截至2021年3月31日和2020年12月31日的长期债务接近其公允 价值，因为利率与市场利率挂钩。本公司根据对整个公允价值计量有重要意义的最低水平的投入，将公允价值计量的投入分类为三个 水平。这些级别是：

搜查令。 公共认股权证因其可拆卸和可单独执行的特点而被视为独立的股权分类工具 ，并符合ASC 815-40-15-7C中的索引标准。因此，根据ASC 815-40-25，公开认股权证作为股东 权益的一部分列示。关于本公司私募认股权证的协议包括有关确定和解金额的条款，这些条款排除了认股权证被计入 股本组成部分的可能性。由于此等认股权证符合ASC 815-40对衍生工具的定义，因此私募认股权证 在简明综合资产负债表上记为衍生负债，并根据ASC 820于开始(截止日期 日)及每个报告日期按公允价值计量，并于变动期内于简明综合经营报表 及其他全面收益(亏损)中确认公允价值变动。

收入 确认。该公司根据ASC主题606确认收入。该公司的主要业务是主要在美国和意大利生产植物性食品，包括但不限于刺槐和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜皮披萨。收入确认通过以下方式确定：(A)确定与客户签订的一份或多份合同；(B)确定每份合同中的履约义务；(C)确定交易价格；以及 (D)将交易价格分配给每份合同中的履约义务；以及(E)当公司 通过转让承诺的货物或服务履行履约义务时或在履行履约义务时确认收入。交付的每个产品单位都被确定为单独的 履约义务，如果订购了多个单位的产品，则同一合同将满足多个履约义务 。当承诺的产品和服务的控制权移交给本公司的客户时， 本公司确认的收入金额反映了本公司期望从这些产品和服务中获得的对价 。

根据适用的运输条款，当产品发货或交付给客户时，控制权 通常转移给客户。客户 合同通常包含多个履约义务，公司合同 中的履约义务在一年内履行。合同开始时，不会授予超过一年的付款期限。

公司根据销售给客户的产品类型(自有品牌、纹身厨师等)细分收入。 其他收入流包括通过第三方供应商直接向客户销售类似食品，公司在这些交易中作为委托人 。

大多数 合同还包括某种形式的可变对价，最常见的形式是折扣和演示成本。可变对价 在确认产品收入时被视为收入减少。根据可变对价的具体类型， 公司使用期望值或最可能的金额方法来确定可变对价。本公司根据协议条款、历史经验、 以及市场最近的任何变化，在每个期间审核并 更新其可变对价的估计和相关应计项目。

公司没有因与客户交易而产生的重大未开单应收账款余额。公司不资本化 合同开始成本，因为合同不超过一年，并且公司不会产生需要资本化的重大履行成本。 公司的递延收入余额主要是由于客户安排的FOB目的地为离岸价的安排造成的 截至报告期间客户已经发货但尚未收到。截至2021年3月31日和2020年12月31日，递延收入分别为97万美元和171万美元 。

公司将转移给最终客户的与产品 相关的运输和搬运成本确认为履行成本，并将这些成本计入产品交付给 客户时销售的商品成本。

销售 和营销费用。公司支出与销售和市场营销相关的费用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的销售和营销费用 分别为510万美元和62万美元，并计入简明综合经营报表和全面收益(亏损)中的运营费用 。

利息 费用。利息支出包括主要与递延融资成本摊销、公司 应付票据和信用额度有关的利息。

递延 融资成本。递延融资成本包括与公司信贷额度协议相关的费用。根据协议条款，此类费用 在相关信贷额度协议期限内按直线摊销，作为利息支出的一部分，这近似于实际利率法。截至2021年3月31日和2020年12月31日，递延融资成本净额分别为90万美元和 90万美元，并作为其他资产的组成部分记录在附带的 精简综合资产负债表中。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的 期间，递延融资成本的摊销费用分别为90万美元和0.02万美元。

基于股票的 薪酬。本公司按照美国会计准则(ASC)718计量股票期权和其他股票奖励的补偿费用。薪酬 -股票薪酬。基于股票的薪酬在授予日按公允价值计量，并在必要的服务期限内确认为薪酬费用 。发生没收时，公司会对其进行核算。一般而言，公司根据服务和/或绩效授予条件向员工发放股票期权 和其他股票奖励。对于仅具有服务型 归属条件的奖励，公司使用直线法记录这些奖励的补偿成本。对于基于绩效的奖励 ，公司在预期服务期 内按部分确认补偿成本(加速归属法)。

根据ASC 718的规定，薪酬-股票薪酬，公司根据奖励在相关服务完成之日的公允价值计量授予非员工的股票奖励 。薪酬费用在 期间确认，在此期间非员工提供服务，直至服务完成。

所得税 税

作为编制简明综合财务报表过程的一部分，本公司必须根据ASC的所得税主题740(“ASC 740”)估算其在其开展业务的每个税收管辖区的所得税拨备 。本公司根据其可获得收入的各个司法管辖区的法定税率和税务筹划机会 计算其年度税率。所得税采用资产负债法进行会计核算，该方法要求 确认已包括在财务报表中的事件的预期未来税收后果的递延税项资产和负债。根据此方法，递延税项资产及负债乃根据 财务报表与资产及负债的计税基准之间的差额，采用预期差额将于 拨回的年度的现行税率厘定。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间 的收入中确认。当净 递延税项资产的部分或全部很可能无法变现时，提供估值津贴。用于评估实现可能性的因素包括公司对暂时差异逆转的预测 、未来的应税收入以及可以实施以实现递延税项净资产的可用纳税筹划策略 。未能在适用的税务管辖区实现预期应税收入可能会影响递延税项资产的最终变现 ，并可能导致公司未来收益的实际税率上升。根据我们的评估, 递延税净资产似乎更有可能通过未来的应纳税所得额变现。

ASC 740规定了确认阈值和计量属性，用于确认和计量在纳税申报单中采取或预期采取的纳税头寸 的财务报表确认和计量属性。要确认这些优惠，必须首先仅根据税务部门的技术优势，确定其维持的可能性更大 ，如果是这样，则衡量为经税务机关审查后维持的可能性大于 50%的最大优惠。截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别没有未确认的税收优惠 和2020年12月31日。公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款确认为收入 税费。截至2021年3月31日，没有应计利息和罚款金额。公司目前不知道 任何审查中的问题可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场。本公司自成立以来 接受主要税务机关的所得税审查。有关公司 所得税会计的详细信息，请参阅附注13。

累计 其他全面亏损。累计其他综合亏损定义为因非所有者来源的交易而导致的权益变动 。其他全面收益包括与公司意大利子公司财务业绩换算导致的外币变动相关的损益。

使用预估的 。根据公认会计原则编制简明合并财务报表需要管理层作出 估计和假设，这些估计和假设会影响简明合并财务报表日期的资产和负债额以及或有资产和负债的披露 以及报告期内的收入和费用的报告金额 。实际结果可能与这些估计不同。

信用风险集中度 。该公司向主要在美国的客户提供信贷，通常没有抵押品。因此，本公司可能面临与该地理区域的商业和经济因素变化相关的潜在信用风险。在截至2021年3月31日和2020年3月31日期间，没有外部 供应商占公司销售商品成本的10%以上。

在截至2021年和2020年3月31日的三个月中，三个 客户分别占公司收入的89%和87%。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，占公司应收账款10%以上的客户 包括：

段 信息。本公司在全公司范围内将其运营作为一个运营部门进行管理，从而根据 对整个业务的资源分配作出决定，而不是以部门级别为基础。营运分部被识别为企业的 组件，其独立的离散财务信息可供首席运营决策者(“CODM”)在作出有关资源分配和评估业绩的决策时进行评估。公司已确定 其首席执行官为CODM。到目前为止，公司的CODM已经在公司层面做出了这样的决定并评估了业绩。

该公司的大部分产品都是从美国销售给客户的。

长期资产 包括物业、厂房和设备-净资产和其他非流动资产。长寿资产的地理位置如下 ：

新冠肺炎 大流行-新型冠状病毒(“新冠肺炎”)于2020年3月被世界卫生组织列为大流行 ，它继续对美国和世界其他地区产生重大影响，并改变了公司的业务环境和整体工作条件。

尽管存在部分远程工作条件，但公司的业务 活动仍在以最小程度的中断继续运行。

管理层 承认疫情可能会对公司的供应商造成不利影响，并可能削弱其获得公司所需数量或质量的原材料库存 的能力。该公司目前的大部分原材料都是从意大利采购的。尽管 公司不依赖任何一家意大利种植者提供某种作物，但通常影响 这些种植者的事件(包括大流行)可能会对公司的业务造成不利影响。如果公司不能有效地管理其供应链并 确保其产品可满足消费者需求，则运营成本可能会增加，销售额和利润率可能会下降。

2020年3月27日，“冠状病毒援助、救济和经济安全法案”(“CARE法案”)颁布。CARE法案包括有关可退还工资税抵免、推迟雇主方社保支付、净营业亏损结转期、替代最低税收抵免退款、修改净利息扣除限制、增加对合格慈善捐款的限制，以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正的条款。 其他内容包括：可退还工资税抵免、推迟雇主方社保支付、净营业亏损结转期、替代最低退税额度、修改净利息扣除限制、增加对合格慈善捐款的限制，以及对合格装修物业的税收折旧方法进行技术更正。它还 为在某些情况下可以原谅的小企业管理局薪资保障计划拨款，以促进继续就业， 以及经济伤害灾难贷款，为受到新冠肺炎损害的小企业提供流动性。该公司已选择 不申请Paycheck Protection Program贷款。截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司已分析了《CARE法案》的条款，确定该法案对本公司的财务状况、经营业绩或现金流没有实质性影响 。

此次疫情对公司未来业务、财务状况和运营结果的不利影响程度 取决于各种因素，其中许多因素高度不确定，不在公司的控制范围之内。

每股收益 。每股基本收益的计算方法是将普通股股东可获得的净收入除以当期已发行普通股的加权平均数 。期内已发行普通股的加权平均数包括普通股 ，但不包括某些没有经济或参与权的未归属股票奖励。稀释后每股收益为 净收入除以 期间已发行普通股和普通股等价物的加权平均数。普通股等价物仅在其影响是稀释的情况下才包括在内。本公司的潜在摊薄证券 包括本公司股权激励计划和认股权证下的未偿还股票期权和限制性股票奖励 在计算稀释每股收益时已考虑在内。

2019年12月，FASB发布了会计准则更新(ASU)2019-12号所得税(主题740)：简化所得税会计(ASU 2019-12)，这是其总体简化计划的一部分，目的是降低应用会计准则的成本和复杂性，同时保持或提高提供给财务报表用户的信息的有用性。 修正案包括删除主题740一般原则的某些例外，所得税，以及其他几个方面的简化 。ASU 2019-12年在2020年12月15日之后开始的年度报告期和过渡期内有效。 公司于2021年1月1日，也就是报告年度的第一天采用了新标准。其中一项修订取消了在年初至今亏损超过本年度预期亏损的过渡期内可确认的所得税优惠金额的限制 。采用本准则并未对公司截至2021年3月31日的简明综合财务报表 产生实质性影响。

2016年6月，FASB发布了关于ASC主题326的ASU No.2016-13(“ASU 2016-13”)。金融工具--信贷损失， ，修改了某些金融工具预期信用损失的计量。公司将被要求对应收账款、贷款和其他金融工具使用前瞻性的 预期信用损失模型。修正案将于 本公司自2022年12月15日起生效。采用该标准将采用修改后的追溯方法。 本公司目前正在评估采用ASU 2016-13年度将对其精简合并财务报表产生的影响。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04，促进参考汇率改革对财务报告的影响(“ASU 2020-04”)，为合同修改和与从预计将被终止的参考利率过渡 相关的某些对冲关系提供指导。根据公司循环信贷安排 借款的利息是根据伦敦银行同业拆借利率计算的。亚利桑那州立大学2020-04。本指南于2020年3月12日发布，预期适用至2022年12月31日。 本指南在截至2021年3月31日的期间内对本公司没有实质性影响。公司将继续评估本指南可能对其简明合并财务报表产生的 影响。

2020年8月，美国财务会计准则委员会发布了ASU第2020-06号，债务-带转换和其他选项的债务(小主题470-20)和衍生产品 和套期保值-实体自有权益的合同(小主题815-40)：实体自有权益中可转换票据和合同的会计处理 (“ASU 2020-06”)，简化了可转换票据的会计处理。ASU 2020-06 删除了将可转换工具的嵌入转换功能与主机合同分开的某些会计模型， 仅当可转换债券功能符合ASC 815规定的衍生品或可转换债券溢价较高时，才需要进行分叉。ASU 2020-06适用于2023年12月15日之后的财年，包括 这些财年内的过渡期，并允许在2020年12月15日之后的年度报告期内提前采用。本公司目前正在 评估本指南可能对其简明综合财务报表和相关披露产生的影响。

2016年2月，FASB发布了ASU 2016-02租赁(主题842)(“ASU 2016-02”或“主题842”)。 ASU 2016-02的目的是让财务报表使用者更好地了解租赁产生的现金流的金额、时间和不确定性 。采用ASU 2016-02将导致确认所有租赁的使用权资产和租赁负债。 新的披露要求包括有关财务报表中记录的金额的定性和定量信息。 2017年9月，FASB发布了ASU 2017-13、收入确认(主题605)、与客户的合同收入(主题606)、租赁 (主题840)和租赁(主题842)，其中提供了有关以下内容的额外实施指南：ASU 2017-13、收入确认(主题605)、与客户的合同收入(主题606)、租赁 (主题840)和租赁(主题842)ASU 2016-02要求承租人在资产负债表上确认租赁期限大于 12个月的所有租赁的资产和负债。ASU 2016-02要求修改追溯过渡期，对截至指导生效的会计年度开始的留存收益进行累积效果调整 ，可选择选择某些实际权宜之计和会计政策选择 。ASU 2016-02将在2022年12月15日之后的财年对本公司生效，包括该财年内的过渡期 。ASU 2020-05将采用时间延长至2021年12月15日之后的财年，并在2022年12月15日之后的财年内实施过渡期 。公司目前正在评估采用此 更新对其合并财务报表的影响。

2019年4月15日，UMB出资600万美元收购了6,000个单位，获得了Itella International 12.5%的所有权权益。本公司 发生发行成本13万美元，因此收到净对价587万美元。

根据 意大利电信国际公司的运营协议条款，UMB获得了认沽权利，该权利可能导致意大利电信国际 在发出通知(“出售通知”)后购买全部但不少于全部UMB单位。UMB本可以在2024年4月15日之后，以任何理由随时向 ITTELA International提供卖权通知。如果伊泰拉国际不接受看跌期权通知中建议的价格，则伊泰拉国际公司向UMB支付的看跌期权通知标的单位的对价将 为由第三方评估确定的单位的公平市场价值，公允价值下限为85%。如果 公允价值低于UMB在看跌期权公告中提出的对价的85%，UMB可能已选择放弃转让。 认沽权益构成赎回特征，因此UMB的非控股权益(“可赎回非控股权益”) 在随附的简明综合财务报表中被分类为临时权益(夹层)。

可赎回非控股权益最初按公允价值计量，该公允价值已由本公司厘定为等于从UMB收到的扣除交易成本后的代价 。

可赎回非控股权益直到2024年4月才可赎回；但是，随着时间的推移 可能会变得可赎回。因此，在每个报告日期对可赎回非控制权益的后续计量被确定为 较高的(1)可赎回非控制权益在净收入和其他全面收益中所占份额的增加或减少的初始账面金额，或(2)赎回价值(根据上文伊泰拉国际的 经营协议条款被确定为公允价值)。在确定赎回价值的计量方法时，本公司选择使用有效 利息法计入该票据自发行之日起至最早赎回日期(即2024年4月)期间的赎回 价值变动。赎回价值的变化被视为会计估计的变化。赎回价值采用市场法和收益法相结合的方法确定 。根据市场法，本公司根据可比公司EBITDA的 市盈率估计公允价值。在收益法下，该公司基于预计现金流量法 使用其管理层确定的贴现率计量公允价值，该贴现率与其当前业务模式中固有的风险相称。

截至2021年3月31日止三个月并无 可赎回非控股权益。截至2020年3月31日的三个月，可赎回 非控股权益的账面价值变动如下：

所有 分类为夹层股权的可赎回非控股权益被重新分类为永久股权，与UMB在Ittela International的12.5%股权向Myjojo(特拉华州)出资 以换取Myjojo(特拉华州)的 普通股有关，并在交易完成后交换为Forum A类普通股。

收入的性质

本公司从与客户签订的合同中获得的收入基本上 全部来自于销售植物性食品，包括但不限于 在美国的acai和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜皮披萨， 在某个时间点确认的金额反映了公司预期有权获得的对价，以换取这些 商品。销售给顾客的每一单位食品都是履约义务。冷冻食品销售收入 在控制权移交给客户时确认，并在发货给客户时确认。

公司根据销售给客户的产品类型(自有品牌、纹身厨师等)细分收入。 其他收入流包括通过第三方供应商直接向客户销售类似食品，公司在这些交易中作为委托人 。所有销售额均在收入内记录在附带的 运营和全面收益(亏损)简明合并报表中。截至2021年3月31日和2020年3月31日，公司没有任何合同资产或合同负债。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的收入 来源如下：

重大判断

通常， 公司与客户签订的合同由书面报价和客户采购订单或工作说明书组成，并受公司贸易条款和条件的约束 。在某些情况下，还可以通过单独的定价协议对其进行补充。 所有产品都是独立销售的；因此，当采购订单中包含多个产品时，公司有可观察到的 独立销售价格证据。合同不包含重要的融资部分，因为根据公司对个别客户的信用评估以及行业预期，发票金额的付款期限通常在7至45天之间。 产品退货并不重要。与客户签订的合同不包括任何与保修 和材料权利相关的额外履行义务。

公司可能会不时向被视为可变对价的客户提供奖励，包括折扣和演示费用 。被认为是可变对价的客户奖励被记录为收入的减少，作为交易价格的一部分 交易时的协议为基础。客户奖励完全分配给将产品转让给客户的单一履行义务 。

应收账款 减去估计无法收回的金额。本公司的所有应收账款均为美国客户的 到期款项。公司根据对以下因素的评估向客户发放信贷： (I)客户的财务状况，(Ii)客户请求的信贷金额，以及(Iii)客户的实际 付款历史(包括有争议的发票解决方案)。该公司不要求其客户提交押金或提供 抵押品。该公司的可疑应收账款拨备是基于一项分析，该分析估计了其客户 不可收回的应收账款余额总额。这一分析包括评估客户应收账款余额的违约概率， 这受到几个因素的影响，包括(I)当前市场状况，(Ii)定期审查客户信用， 和(Iii)审查客户应收账款账龄和付款趋势。

公司定期评估其客户的信誉，并根据其分析确定，截至2021年3月31日和2020年12月31日的三个月，不需要为可疑应收账款计提拨备 。公司在应收账款无法收回时注销 应收账款，随后收到的该等应收账款在收到付款期间记为坏账收回 。持续经营造成的信贷损失一直在管理层的预期之内。

库存 包括截至以下日期(以千计)：

下表提供了与公司截至(以千为单位)的预付费用和其他流动资产相关的其他信息：

物业， 厂房和设备包括以下内容(以千计)：

本公司 在截至2021年3月31日和2020年3月31日的期间分别记录了55万美元和19万美元的折旧费用。

公司签订外币远期外汇合约，以减少外币波动对 资产和负债(如外币存货采购、应收账款和应付款)的短期影响。本公司持有衍生品的主要目标 是降低与外币汇率变化相关的收益和现金流的波动性。 本公司的衍生品使本公司面临信用风险，以至于交易对手可能无法满足安排的条款 。然而，本公司确实寻求通过将交易对手限制在主要金融机构来减轻此类风险。 管理层预计交易对手违约不会造成重大损失。

本公司被归类为二级金融工具的衍生工具的公允价值及其所附的 简明综合资产负债表内的项目的公允价值摘要如下(以千计)：

未被指定为套期保值的衍生工具 对附带的简明综合经营报表和综合收益(亏损)的影响摘要如下(以千为单位)：

截至2021年3月31日的三个月，远期货币 衍生品的未实现和已实现亏损分别为218万美元和73万美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司的未偿还衍生品名义金额分别为5500万美元和4560万美元。

或有 对价负债-扣留股

公司确认并计量了与预扣股相关的或有对价负债，公允价值为1.2035亿美元， 使用概率加权贴现现金流模型确定。模型中使用的重要投入包括某些财务指标 增长率、波动率、与适用或有事项相关的预测、利率以及合并协议中的相关概率 和支付结构，这些在市场上无法观察到，因此被视为3级投入。

2020年11月16日，突发事件应运而生，被套牢的股票相应解禁。负债的重新计量公允价值 基于发布日的公开股价为8315万美元，并计入额外实收资本。期内公允价值的变动带来或有代价衍生工具结算收益3,720万美元，并于截至2020年12月31日止年度的简明综合经营报表及全面收益(亏损)中记入“其他收入” 。

分别于截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月内，本公司负债的估计公允价值并无变动，该等估计公允价值分别采用重大不可观察 投入(第三级)以经常性基础计量。

保荐人 受转让限制的溢价股票

公司确认并计量了与保荐人溢价股份相关的资产，其公允价值在截止日期为0美元，使用概率加权贴现现金流模型确定 。模型中使用的重要输入包括某些财务指标增长率 增长率、波动率、与适用的或有事项相关的预测、利率以及或有对价安排中的相关概率和 支付结构，这些在市场上是不可观察到的，因此被视为 为3级输入。

保荐人溢价股票是在2020年11月16日根据发布日期重新计量的公允价值0美元发布的，因为 保荐人溢价股票在该日期均未被没收。本公司并无录得与保荐人溢价股份 股份有关的损益。

担保 责任

私募认股权证根据美国会计准则815-40作为负债入账，并列示于简明综合资产负债表上的权证负债 内。认股权证负债按开始时的公允价值(“初始计量”)、截止日期的公允价值 和经常性基础(“随后的重新计量”)计量，公允价值变动在简明综合经营报表和全面收益(亏损)表中权证负债的公允价值变动中列报 。

初始 测量

私募认股权证的公允价值最初于2020年10月15日(截止日期)按公允价值计量 。

后续 测量

于每个报告期或于行使认股权证时，本公司按其公允价值重新计量私募认股权证，以 营业报表及其他全面收益(亏损)表内呈报于当期业务的公允价值变动为基准。在截至2021年3月31日的三个月内，共结算了223,041份私募认股权证，导致结算亏损总额 为15万美元。

截至2021年3月31日的三个月，计入当前业务的权证负债的公允价值变动为 47万美元。

公允价值计量

使用Monte Carlo模拟 并使用级别3输入，私募认股权证的 公允价值在2021年3月31日确定为每份认股权证10.16美元。蒙特卡洛模拟中固有的假设与预期股价波动、预期寿命、无风险利率和股息率有关。本公司根据其交易认股权证的隐含波动率 及认股权证预期期限相若的选定同业普通股的历史波动率，估计其普通股认股权证的波动率。 无风险利率基于授予日的美国财政部零息收益率，其到期日与认股权证的预期剩余期限 相似。认股权证的预期期限被假定为与其剩余的合同期限相等。股息率 基于历史利率，公司估计历史利率仍为零。

下表提供了截至每个测量日期对私募认股权证公允价值计量的投入的量化信息 ：

于2020年10月15日，私募认股权证的公允价值被确定为每份认股权证13.85美元，或655,000份未偿还认股权证的总价值 907万美元。2020年12月31日，私募认股权证的公允价值被确定为每份认股权证12.72美元，或407,577份未偿还认股权证的总价值518万美元。

截至2021年3月31日 ，私募认股权证的总公允价值被确定为187万美元，这是根据该日184,536份未偿还认股权证的每份私募认股权证的估计公允价值10.16美元计算的。

下表显示权证负债的公允价值变动情况：

公司根据各种运营安排租赁办公和制造设施、设备和车辆。某些租约 受升级条款和续约期的约束。本公司自本公司控制租赁物业之日起，以直线方式确认租赁费用，包括预定的固定递增费用。

截至2021年3月31日，根据初始或剩余不可撤销租期为一年或更长的经营租赁， 未来最低租赁承诺如下(以千为单位)：

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，该公司的租金支出总额分别为65万美元和50万美元。

下表提供了与公司截至(以千为单位)的应计费用相关的其他信息：

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的所得税拨备和有效税率，单位为千：

截至2021年3月31日的三个月的所得税(福利)支出主要归因于联邦、州和外国所得税支出，这些支出可归因于 公司作为C公司在美国的亏损而获得的联邦和州税收优惠，但被该公司在意大利的外国收入的外国所得税支出所抵消。

截至2020年3月31日的三个月的所得税(福利)支出主要归因于州所得税和外国所得税。

公司还认为，季度有效税率将与2021财年的有效税率有所不同，这是因为确认了 公司无法预见的项目的所得税影响，例如税法的变化、与国外收益相关的税额(税率不同于美国联邦法定税率)、基于股票的薪酬的税收影响。该公司在意大利业务的海外收益需缴纳适用于其在意大利的收入的外国税。这些税包括所得税 税。

截至2020年12月31日和2019年12月31日，公司 未接受其运营的任何税务管辖区的公开税务审查。最重要司法管辖区的税务机关 是美国国税局、加州特许税务局和Agenzia delle Entrate。公司纳税申报单需要审核的诉讼时效 如下：联邦2017-2020、加利福尼亚州2016-2020和意大利 2016-2020。

债务 包括以下内容(以千为单位)：

循环信贷

公司是循环信贷额度协议(该协议已不时修订)的订约方，根据该协议，向本公司提供的信贷安排 已延长至2021年5月25日(“信贷安排”)。信贷安排为公司提供高达2500万美元的循环信贷 。根据信贷安排，本公司最多可借入(A)合资格 应收账款净额的90%；加上(B)以下金额中较低者：(1)合资格存货净额的50%；加上(2)合资格在途存货净额 的45%；(Ii)1,000万美元；或(Iii)未偿还循环贷款总额的50%减去(C) 所有准备金之和。根据信贷安排：(I)本公司的固定费用覆盖比率不得低于1.10：1.00， 及(Ii)本公司可派发股息或派发同类别股票，亦可派发税款 。截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司遵守其信贷安排的所有条款和条件。

循环信贷额度按(A)每日最优惠利率或(B)伦敦银行同业拆借利率加2%和(Ii) 1%之和计息。

循环信用额度有一项与之相关的安排，即所有来自抵押应收账款的收款都存入一个收款账户，并每天用于信用额度的未偿还余额。收款 账户中的资金专门用于支付未偿还的信贷额度，鉴于公司有义务按日偿还未偿还的 余额，余额在截至2021年3月31日和2020年12月31日的公司简明综合资产负债表 中被归类为流动负债。

资本 支出贷款、定期贷款和应付票据

信贷安排包括一笔金额最高为50万美元的资本支出贷款(“资本支出贷款”)，用于 报销与公司购买资本设备相关的某些符合条件的费用。以 这笔贷款为抵押的所有借款均以直线方式在5年内支付，并按(A)每日最优惠利率或(B)每日LIBOR利率加4%中较大者应计利息。这笔贷款已用交易所得全额还清。截至2021年3月31日和2020年12月31日，资本支出贷款余额分别为000万美元和000万美元，其中000万美元和000万美元分别归类为截至2021年3月31日和2020年12月31日的 流动贷款。

2018年9月，该公司修订了信贷安排，纳入了一笔金额为100万美元的定期贷款(“定期贷款”)。 定期贷款按(A)每日最优惠利率或(B)伦敦银行同业拆借利率加2%(以较大者为准)和(Ii)1.5%和 到期日2021年5月25日之和应计利息。信贷安排以公司的几乎所有资产作抵押。截至2021年3月31日和2020年12月31日， 定期贷款余额分别为000万美元和000万美元。

2019年4月，意大利电信与一家金融机构签订了一张40万欧元的期票。票据的利息为2.5%，到期日为2021年4月15日，届时本金和利息将全部到期。截至2021年3月31日和2020年12月31日，期票上的余额分别为0.02万欧元和0.08万欧元。

2015年6月19日，可变利息实体ITTELA Properties，LLC(见附注19)与一家金融机构签署了一张130万美元的本票(“CB 贷款”)。CB贷款的初始利率为4.99%，并根据美国 美国国债指数利率加2.66%按年变动，最低利率为4.65%。CB贷款的到期日为2040年7月1日， 由Alondra Building(注19)担保，并由Itella International担保。贷款已于2020年1月6日通过 再融资全额偿还。截至2021年3月31日和2020年12月31日，CB贷款的未偿还余额分别为000万美元和500万美元。

2015年8月12日，VIE ITTELA Properties，LLC向一家金融机构签署了一份金额为106万美元的应付票据(CDC贷款)。CDC贷款应计利息为2.88%，到期日为2035年8月1日。CDC贷款由Alondra Building(注19)担保 ，并由伊泰拉国际担保。贷款已于2020年1月6日通过再融资全额偿还。截至2021年3月31日和2020年12月31日，CDC贷款的未偿还余额分别为000万美元和000万美元。

2020年1月6日，VIE ITTELA Properties，LLC向一家金融机构对其所有现有债务进行了再融资，金额为210万美元(以下简称“票据”)。票据的应计利息为3.60%，到期日为2035年1月31日。债券的财务契约 包括1.20至1.00的最低固定费用覆盖率。截至2021年3月31日，本公司遵守了附注中的所有 条款和条件。截至2021年3月31日和2020年12月31日，票据的未偿还余额分别为199万美元和2.02美元。

未来 2021年3月31日以后的应付票据(包括应付给相关方的票据)的最低本金付款如下(以千为单位)：

精简合并权益变动表反映了截至2020年10月15日的反向资本重组。由于Myjojo(特拉华州) 被确定为反向资本重组的会计收购方，交易完成前的所有期间 都反映了Myjojo(特拉华州)的余额和活动(与交易相关的追溯重述的股票除外)。

此外， 本公司于2020年12月17日根据纹身厨师公司2020年激励计划(“董事奖”)向部分高级管理人员和所有董事颁发奖励(见附注16)。作为董事奖的一部分，塞尔瓦托·加莱蒂获得了4935股公司普通股 。该等股份连同塞尔瓦托雷·加莱蒂因交易 和解除第三方托管而获得的股份，使得萨尔瓦多·加莱蒂在2021年3月31日拥有公司股本投票权的约39.4%(不包括分配给百合项目的股份 )。

优先股 股

公司有权发行10,000,000股优先股，每股面值0.0001美元，并拥有公司董事会可能不时决定的指定、投票权 以及其他权利和优惠。截至2021年3月31日， 没有已发行或已发行的优先股。

普通股 股

公司被授权发行1,000,000,000股普通股，每股票面价值0.0001美元。普通股持有者每股有权 投一票。截至2021年3月31日，共有81,400,199股已发行和流通股。

非控股 权益

在交易完成前 ，意大利伊泰拉公司的非控股权益作为股东权益的一部分计入了随附的简明综合资产负债表 。伊泰拉国际公司的非控股权益包含赎回功能 ，并作为夹层权益计入随附的简明综合资产负债表(附注3)。可归因于非控股权益的收入份额 作为净收益的组成部分计入随附的合并经营报表和交易前的综合收益 。

以下 日程表披露了本公司截至2020年3月31日的三个月非控股权益可归因于其他全面收益变化的组成部分 (单位：千)：

如附注3所述 ，所有非控股权益均转换为Myjojo(特拉华州)的普通股，后者随后在交易中 交换为本公司的普通股。

认股权证

论坛于2018年8月首次公开发行(IPO)和发行私募单位，论坛发行了由普通股组成的单位 ，并附上了以下认股权证：

每份 公共认股权证和私募认股权证(合称“认股权证”)使持有人有权以11.50美元的行使价购买一股普通股 股票。

公共认股权证包含赎回功能，使公司可以选择在满足以下段所述任何条件时通知持有人30天后调用公共认股权证进行赎回，并要求任何希望在赎回日期之前行使其公共认股权证的 持有人在“无现金基础上”进行赎回，方法是 将每份公共认股权证转换为确定的同等数量的普通股乘以认股权证价格与“公平市价 值”之间的差额，以及(Ii)公平市价(定义为在向认股权证持有人发出赎回通知之日前第三个交易日，截至 止十个交易日普通股的最后平均售价)。

发生特定事件(触发事件)(包括交易完成)时， 公共认股权证即可行使。一旦 公开认股权证可行使，本公司可在发出赎回书面通知后30 天内按每份认股权证0.01美元的价格赎回全部公开认股权证，但前提是且仅在本公司向持有人发出赎回通知 前的30个交易日内，本公司普通股的最后一次销售价格等于 或在任何20个交易日内超过每股18.00美元。

私募认股权证与公开认股权证相同，不同之处在于，只要认股权证由保荐人、承销商、 或其任何获准受让人持有，私募认股权证：(I)可以现金或无现金方式行使；(Ii)不得在确定的企业合并完成后30天转让、转让或出售 ，但与本公司订立书面协议的准许受让人 除外

认股权证只能在“行权期”内行使，其开始日期为：(I)论坛完成初始业务合并的第一个日期 后30天；或(Ii)首次公开发行(IPO)结束之日起12个月， 终止于(X)论坛完成初始业务合并后五年；(Y)公司清算或赎回日期(该术语的定义见本公司可全权酌情决定以延迟到期日的方式延长认股权证的有效期，但须在至少20天前向认股权证的登记持有人发出任何该等延期的书面通知。

论坛 完成了一项业务合并，这是权证可行使性的触发事件之一。

授权书 活动如下：

公开认股权证因其可分离和可单独执行的特点而被视为独立的股权分类工具。 因此，根据美国会计准则815-40-25，公开认股权证作为股东权益的组成部分列示。

如附注10所述，私募认股权证根据ASC 815-40-25被视为独立的责任分类工具。

于截至2020年12月31日止期间，本公司未收到转让代理就5,793,611份认股权证中的1,177,602份支付款项 ，因此，应收认股权证1,354万美元确认为截至2020年12月31日简明综合资产负债表中预付开支及其他流动资产的一部分 。

在截至2021年3月31日的三个月期间，本公司确认了与公共认股权证有关的现金和无现金行使总额 分别为5,234,017和9,368,925。在截至2021年3月31日的三个月内，已行使私人配售认股权证223,041 。本公司发行了10,025,303股普通股，与截至2021年3月31日的三个月内发生的所有行使有关 。同期，本公司确认从私募认股权证 转让143,258份公开认股权证，这些认股权证不再符合合约标准，因而成为公开认股权证。

本公司于2021年1月14日宣布，将赎回截至下午5点尚未行使的所有公募认股权证。美国东部时间2021年2月16日，并向公共认股权证持有人发送了所需的赎回通知。截至那个时间和日期，除132,580份公共认股权证 外，其余的公共认股权证均已行使，其余的公共认股权证以每份公共认股权证0.01美元的价格赎回。

拨付的留存收益

根据意大利公司法，该公司的子公司意大利ITTELA为上一年度总利润的5%保留一个拨付留存收益账户 ，直到拨付的留存收益余额达到股本的20%。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，留存收益中包含的拨付留存收益金额分别为70万美元和0.07万美元。

2020年10月15日，本公司纹身厨师公司2020激励计划(以下简称《计划》)生效，允许 向高管、员工和非员工董事授予最多520万股普通股，单个会计年度最高可授予普通股数量 ，加上该年度向非员工董事支付的担任非员工董事的任何现金费用，总价值不超过100,000美元的奖励给任何非雇员董事。 根据该计划可授予的奖励包括激励性股票期权、非限定股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、其他基于股票的奖励、其他基于现金的奖励和股息等价物。根据该计划 发行的股票可以是新发行的股票，也可以是重新发行的库藏股。

期权 可按不低于授予日公平市价100%的每股价格授予。授予的期权一般在 内授予三至五年，但受让人必须继续为本公司服务至预定归属日期 ，并且不晚于授予日期起计10年内到期。

股票 期权

本计划下的股票 期权的执行价格通常等于股票在授予之日的公平市值的100%， 授予期限为三年，授予期限为10年。执行价格可能高于股票在授予日 的公允价值，但不能低于。

下表 汇总了计划中基于共享的活动：

在截至2021年3月31日的三个月内，未行使任何期权 。

补偿 从授予之日开始，以直线方式记录授权期(这是必需的服务期)内的补偿费用。 补偿费用基于使用Black-Scholes期权定价模型授予的每个期权的公允价值。截至2021年3月31日，本公司的股票薪酬为517万美元，涉及尚未确认的未归属股票期权，预计 将在大约三年的估计加权平均期间内确认。

每个期权授予的公允价值 在授予日使用Black-Scholes期权定价模型在以下假设下进行估算：

预期 期限-这表示根据预期行权 和预期的归属后终止，股票期权预计将保持未偿还的加权平均期限。

无风险利率 -该假设基于观察到的适用于员工股票期权预期寿命的美国国库利率 。

预期 波动率-预期波动率假设基于我们的普通股在最近一段时间内的加权平均历史日价格变化 ，等于基于奖励合同条款的授予的预期期权寿命，并根据预计未来不会发生的 活动进行调整。股息率-股息率假设基于我们的历史和 股息支出预期。

根据本计划授予的任何 期权可能包括串联股票增值权(“SAR”)。SAR也可授予符合条件的人员 ，独立于任何选项。每个特别行政区普通股的执行价不得低于截至授予日确定的股票公允价值的100% 。

限制性股票和限制性股票单位

受限 股票单位(“RSU”)可在一对一的基础上归属后转换为公司普通股。限制性股票 与公司普通股的其他已发行和流通股享有相同的权利，但它们在 奖励授予之前无权获得股息。限制还限制在归属期间出售或转让该产品。受限制股票和RSU的任何未授予部分应在受让人终止雇佣或服务时终止并没收。 受限制的股票和RSU的任何未授予部分应在受让人的雇佣或服务终止时终止和没收。

总监 截至2021年3月31日的三个月，该计划下的限制性股票活动如下：

截至2021年3月31日的三个月，本计划下的非董事、 员工和顾问限制性股票活动如下：

截至2021年3月31日的三个月，归属的顾问(非员工)绩效股票的公允价值约为190万美元 。截至2021年3月31日的三个月，已授予的员工限制性股票奖励的公允价值约为12万美元。 截至2021年3月31日的三个月，已授予的非雇员限制性股票奖励的公允价值约为29万美元。

截至2021年3月31日，与员工限制性股票奖励相关的未确认薪酬成本为740万美元，预计 将在四年加权平均期间确认。

此外，由于股权加速发放，截至2021年3月31日的三个月的非员工顾问基于股份的薪酬支出约为190万美元 。立即确认且没有任何限制或履约条件的金额。

员工 绩效份额和绩效单位

此 奖励可授予本公司的某些高管，如果相关奖励协议中所述的绩效目标和/或其他归属标准已实现，或奖励在其他情况下归属，则此 奖励的期限通常为自授予日期起计三至五年 。如果受让人在适用的归属日期之前仍受雇于本公司，则适用本合同的归属。

奖励的公允价值等于授予日公司普通股的平均市场价格，经归属期间的股息调整 。薪酬支出在授予日起至股票变得不受限制为止的一段时间内按比例记录，根据预计可赚取的奖励金额，并根据当前信息调整每个报告期。

根据该计划，本公司一名高管获授予300,000股本公司普通股的限制性股票(包括在上文所述的限制性股票授予内)，将于交易完成后的每个周年日授予60,000股，条件是达到某些目标股价 ，并以他继续受雇于本公司为条件。如果未达到适用的目标股价，符合归属资格的60,000股 股票将结转，并将有资格在下一个归属期间全额归属。任何未归属股份将 继续结转到下一个归属期间。截至2025年10月15日的任何未归属股份将被没收。

该公司从塞尔瓦托·加莱蒂拥有的DeLuna Properties，Inc.租赁加利福尼亚州圣佩德罗的写字楼物业。截至2021年和2020年3月31日的三个月，租金支出分别为0.04美元和0.02万美元。

2009年1月，本公司以塞尔瓦托·加莱蒂为贷款人签订了一张金额为005万美元的期票，该期票于2020年12月31日到期。这张票据的利息比最优惠利率高出4.75%。本票已于2020年1月6日全额付清。

公司于2007年1月与塞尔瓦托·加莱蒂签订了120万美元循环信贷额度的信贷协议。每月 未偿还余额按最优惠利率加计4.75%的利息支付。此外，公司同意每月向塞尔瓦托·加莱蒂支付循环信贷额度的全额0.67%，无论公司是否以信用额度为抵押借款。该协议最初于2011年12月31日到期，但被延长至2024年12月31日。截至2021年3月31日和2020年12月31日，信贷额度的未偿还余额 分别为0.03万美元和0.02万美元，并在随附的简明综合资产负债表中记为应付关联方的 票据。

2010年6月，本公司与作为贷款人的塞尔瓦托·加莱蒂银行签订了一张本票，金额为15万美元， 年利率为8.00%。该期票已于2020年6月2日全额付清。截至2019年12月31日，其余额为15万美元，并作为应付关联方的票据记录在随附的简明合并资产负债表中。

2018年5月，意大利伊泰拉与必胜客签订了一张金额为48万欧元的期票。该票据的利息为年息8.00% 。截至2021年3月31日和2020年12月31日，票据余额分别为40万欧元和70万欧元。

截至2021年3月31日和2020年12月31日， 公司是Marquette Business Credit循环信贷额度的一方，借款能力分别为2500万美元和2500万美元(注14)。Marquette Business Credit的上级组织为UMB(注： 3)。

在正常业务过程中，本公司还签订房地产租赁，要求本公司作为承租人赔偿出租人因本公司占用物业而产生的责任。本公司的赔偿义务 一般由本公司的一般保险单承保。

本公司不时涉及日常业务过程中出现的各种诉讼事宜。本公司 不认为当前任何事项的处置会对其浓缩综合财务状况或 经营业绩产生重大不利影响。

该公司的子公司意大利伊泰拉公司卷入了与一名独立承包商的死亡有关的诉讼，该承包商在执行虫害防治服务时从意大利伊泰拉公司的楼顶上坠落 。这起案件是由已故工人的五名亲属提起的。五名原告总共向被告索要187万欧元。除意大利伊泰拉公司外，死者在事故发生时所在的虫害防治公司也是共同被告。此外，根据意大利法律， 如果现场发生工作场所死亡事件，意大利公司总裁将自动受到刑事指控。意大利伊泰拉已经聘请了当地律师 ，虽然当地律师认为意大利伊泰拉或其总裁不太可能被判有罪，但 意大利伊泰拉无法预测诉讼的最终结果。在程序上，此案仍处于诉讼的早期阶段。 最终，将需要进行审判来确定被告是否负有责任，如果他们负有责任，将需要第二次单独的诉讼 以确定每一名共同被告所欠的损害赔偿金额。意大利ITTELA认为其保单可以 承保所需的任何款项；但是，无法确定保险公司将向ITTELA意大利公司报销的金额 或者是否会收到任何报销。根据从其意大利律师那里收到的信息，意大利ITTELA 认为，在最终解决之前，诉讼可能还会持续数年。

根据管理层的评估及当地法律顾问的独立评估，本公司认为目前不可能出现亏损 ，因此无法作出估计。因此，截至2021年3月31日或2020年12月31日，没有应计项目。

Itella Properties LLC(“Properties”)是该公司合并后的VIE，拥有Alondra大楼，该大楼由Itella International租赁，租期从2015年8月1日至2025年8月1日，为期10年。房地产公司由塞尔瓦托·加莱蒂全资拥有。物业公司建造和收购Alondra大楼的资金来自一项贷款协议，该贷款协议由Itella International提供无条件担保，条款规定Alondra大楼在整个贷款协议期限内必须100%租赁给Itella International。

公司得出的结论是，它在Properties中拥有可变权益，因为Itella International为Properties的贷款提供担保 ，而且几乎所有的Properties交易都是与Itella International进行的。因此，在没有伊泰拉国际额外支持的情况下，物业的风险权益 被认为不足以为其活动提供资金，因此，物业 被视为VIE。

物业的经营业绩和现金流包括在公司的简明综合财务报表中 。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间，Properties的收入100%为公司间收入，因此在整合中被剔除。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的期间，房地产分别贡献了5万美元和 10万美元的费用。

以下是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月基本每股收益和稀释每股收益摘要：

以下 已从稀释后每股收益的计算中剔除，因为在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中，计入它们的影响将是反稀释的 ：

2021年5月2日，该公司达成协议，以总价值3500万美元的全现金交易 收购新墨西哥分销商公司(“NMFD”)和Karsten Tortilla Factory，LLC(“Karsten”)的Food 。NMFD是一家总部设在新墨西哥州阿尔伯克基的私人持股公司。与卡斯滕一起，NMFD 为零售和餐饮服务客户生产和销售即食墨西哥新食品。交易于2021年5月14日完成。 截至这些精简合并财务报表发布之日，根据ASC 805进行的初始收购和披露 业务合并，尚未准备好，因为本公司尚未获得完成相关活动所需的所有信息，也没有 足够的时间完成相关活动。

2021年4月13日，意大利电信斥资400万欧元(约合469万美元)收购了意大利的一家制造工厂。该公司之前曾 租用过该设施。

项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

下面的 讨论和分析应与我们的财务报表和相关注释(“财务 报表”)一起阅读，该财务报表和相关说明(“财务 报表”)包括在本季度报告10-Q表(“季度报告”)的其他部分和标题为 “风险因素”的章节中。除非另有说明，否则术语“纹身厨师”、“我们”、“我们”或 “我们”是指特拉华州纹身厨师公司及其合并子公司。

有关前瞻性陈述的特别 说明

本季度报告包括“证券法”第27A节和“交易法”第 21E节所指的“前瞻性陈述”，这些陈述不是历史事实，涉及的风险和不确定性可能导致实际结果与预期和预测的结果大不相同 。除本季度报告中包含的历史事实陈述外，包括但不限于“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析” 中有关公司财务状况、业务战略以及未来经营的管理计划和目标的陈述， 均为前瞻性陈述。“预期”、“相信”、“预期”、“打算”、“ ”、“估计”、“寻求”等词语以及类似的词语和表述旨在识别此类前瞻性 陈述。此类前瞻性陈述与未来事件或未来业绩有关，但反映了管理层基于当前可获得信息的当前信念。 许多因素可能导致实际事件、表现或结果与前瞻性陈述中讨论的事件、表现和结果大不相同 。有关确定 可能导致实际结果与前瞻性陈述中预期的结果大不相同的重要因素的信息，请参阅公司提交给证券交易委员会的截至2021年12月31日的Form 10-K年度报告中的风险因素 部分和第二部分第 1A项。这里的风险因素。除适用的证券法明确要求外，公司的证券备案文件可在证券交易委员会网站www.sec.gov. 的Edgar部分获得。, 本公司不打算也不承担任何因新信息、未来事件或其他原因而更新或修订任何 前瞻性陈述的意图或义务。可能导致实际结果 与前瞻性陈述中的结果大不相同的因素包括但不限于以下因素：

概述

我们 是一家快速发展的植物性食品公司，提供广泛的创新冷冻食品产品组合。我们向美国的主要零售商提供植物性产品 ，其标志性产品包括即食碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、阿拉伯菜碗和奶昔碗，以及花椰菜皮披萨。我们的产品有自有品牌和零售食品店冷冻食品区的“纹身厨师™” 品牌。

运营结果

截至2021年3月31日的三个月，我们净亏损818万美元，其中包括股票薪酬费用319万美元，营销费用265万美元，促销费用193万美元 ，而截至2020年3月31日的三个月的净收益为590万美元，其中不包括股票薪酬费用，营销 费用58万美元，促销费用40万美元。减少的主要原因是运营费用大幅增加 。

在截至2021年3月31日的三个月中，收入 增加了1951万美元，增幅为58.8%，从截至2020年3月31日的三个月的3317万美元增至5268万美元。收入增加的主要原因是 我们的“纹身厨师”品牌产品销量增长。在截至2021年3月31日的三个月里，“纹身厨师”品牌产品的销售额为3600万美元(br})，而截至2020年3月31日的三个月的销售额为1760万美元。

截至2021年3月31日的三个月，销售商品的成本 增加了2198万美元，增幅为91.9%，从截至2020年3月31日的三个月的2393万美元增加到4590万美元 。增长的主要原因 是由于产品销售量的增长，估计占增长的1408万美元。剩余的790万美元 归因于运费(入站和出站)、冷藏费用、履约费用、设施改进投资和个人防护设备的增加 。由于通货膨胀，这些费用增加了。

截至2021年3月31日的三个月，毛利润下降了247万美元，降幅为26.7%，从截至2020年3月31日的三个月的924万美元降至678万美元 。减少的原因是前面提到的销售成本增加了 。

截至2021年3月31日的三个月的毛利率为12.9%，而截至2020年3月31日的三个月的毛利率为27.9%。这一减少是由于前面提到的销售商品成本增加所致。

截至2021年3月31日的三个月的运营费用增加了1,140万美元，增幅为477.2%，达到1,380万美元，而截至2020年3月31日的三个月的运营费用为239万美元。这一增长主要是由于上市公司运营成本增加、非现金股票薪酬 以及截至2020年3月31日的前三个月没有出现的额外营销和促销费用。我们预计运营 费用占收入的百分比将随着时间的推移而减少，因为许多相对固定的运营费用将分摊到不断增加的 收入中。

截至2021年3月31日的三个月，调整后的EBITDA为负296万美元，而截至2020年3月31日的三个月为正705万美元。 调整后的EBITDA下降的主要原因是2020年第一季度没有上市公司成本。在截至2021年3月31日的三个月里，我们还产生了458万美元的营销和促销费用，用于投资于我们纹身厨师品牌的未来。这些努力的好处预计将在不久和遥远的将来通过收入和分销方面的品牌扩张而实现。

非GAAP财务指标

我们 使用非GAAP财务信息，并相信它对投资者很有用，因为它提供了更多信息，以便于比较历史运营结果、确定运营结果的趋势，并提供有关管理团队如何评估业务的更多洞察力 。我们的管理团队使用调整后的EBITDA做出运营和战略决策、评估业绩并遵守 债务相关的报告要求。以下是管理 团队在调整后EBITDA定义中进行的非GAAP衡量和非GAAP调整的详细信息。调整一般属于非现金项目、收购 和整合成本、业务转型计划、融资相关成本和非经常性运营成本。我们 认为这一非GAAP指标应与与GAAP财务指标关系最密切的净收入一起考虑。调整后的EBITDA和净收入之间的对账 如下，并在本管理层对财务状况和运营结果的 讨论和分析中对基本GAAP结果进行了讨论。

随着 新事件或新情况的出现，调整后EBITDA的定义可能会发生变化。当定义更改时，我们将提供更新的 定义，并在可比基础上显示相关的非GAAP历史结果。

我们 将EBITDA定义为扣除利息、税项、折旧前的净收入。调整后的EBITDA通过重新添加非现金 薪酬费用、非经常性费用和其他非运营费用来进一步调整EBITDA。调整后的EBITDA是我们评估运营业绩以及做出财务、运营和规划决策时使用的关键绩效指标之一 。我们相信，调整后的EBITDA 对于这份10-Q表格季度报告的读者在评估我们的经营业绩方面很有用。

下表提供了截至2020年3月31日的三个月和截至2021年3月31日的三个月的净收入与调整后EBITDA的对账：

我们 根据产品数量和包装配置向不同的俱乐部和零售客户协商不同的价格。目前 我们预计不会在当前水平上调整产品价格。但是，我们承认，竞争压力(如我们的竞争对手推出更多基于植物的产品)可能要求我们降低价格、增加营销和广告支出 ，或者增加折扣或促销活动的使用，每一项都可能影响其利润率、经营业绩或 盈利能力。

流动性 与资本资源

截至2021年3月31日，我们拥有1.8516亿美元的现金和现金等价物。我们相信，我们手头的现金足以满足我们目前 至少12个月的营运资本和资本支出要求。

负债

我们 有一个信用额度，规定借款最高可达(A)合格应收账款净额的90%；加上(B)至少(br}以下金额：(A)合格存货净额的50%；加上(B)合格在途存货净额的45%；(Ii)1,000万美元；或(Iii)未偿还循环贷款总额的50%，减去(C)金额{br这一信贷额度基本上是由我们所有的资产担保的。此信贷额度下的未偿还借款 按(I)最优惠利率或伦敦银行同业拆借利率(以较高者为准)加2.0%和(Ii)1%的金额计息。截至2020年12月31日， 信用额度上的未偿还余额不到10万美元，借款基数为2500万美元。信用额度 由我们的存货和应收账款以及对我们所有资产的第一留置权担保。2018年7月，我们在此信贷额度内行使了一项选择权，与同一金融机构签订了金额为100万美元的本票。 票据按(I)最优惠利率或LIBOR利率较高者加2.0%和(Ii)1.5%之和计提利息，到期日为2021年5月。 到期日为2021年5月。这张票据以我们几乎所有的资产为抵押。

截至2021年3月31日，一份金额约为445,000欧元的信用证尚未结清。信用证是为意大利设施租赁提供担保的。

流动性

我们 通常通过手头现金、运营产生的现金流和我们信用额度下的可用借款来为我们的短期和长期流动性需求提供资金(见“-负债“(上图)。我们的管理层定期审查 某些流动性措施以监控业绩。

现金流

以下部分显示了截至2021年3月31日的三个月和截至2020年3月31日的三个月的运营、投资和融资活动产生和使用的净现金流的主要组成部分：

操作 活动

在截至2021年3月31日的三个月中，我们实现净亏损815万美元 ，其中包括319万美元的股票薪酬费用、265万美元的营销费用和193万美元的促销费用。经营活动中使用的现金净额为1758万美元，主要是由于之前提到的营销费用和促销费用 ，用于打造纹身厨师品牌和提高货架上产品的知名度，以进一步推动收入。与前几年相比，运营上市公司的成本也增加了 。在此期间，非现金项目包括折旧费用 55万美元。我们在这两个设施中购买了额外的设备，以提高产能和吞吐量，从而实现更高的折旧 增加运营现金。额外的资本支出使我们能够在相同的占地面积内生产更多产品，而不会 增加劳动力成本。

在截至2020年3月31日的三个月中，我们实现了590万美元的净收入。经营活动中使用的净现金微不足道，为10万美元，这是由于收入增加导致应收账款增加562万美元，以及为满足预期的销售增长而增加的存货470万美元，但部分被 368万美元的应收账款和应计费用增加所抵消。在此期间，非现金项目包括与在意大利工厂建造新线路的资本支出相关的折旧费用 $19万，以及加州工厂的额外冷藏空间 。在意大利工厂建设新线路的资本支出，以及在加州工厂的额外冷藏空间 。

我们 预计我们的折旧和摊销费用将在2021年剩余时间和未来期间增加，这是基于2019年和2020年在房地产、厂房和设备上的资本支出，以及预计用于扩大意大利和加州工厂产能的资本支出 。我们还预计，在向某些关键员工、管理团队成员和董事会授予股权时，基于股票的薪酬将会增加。

投资 活动

投资活动中使用的现金净额 用于支持房地产、厂房和设备的增长和投资的资本支出，以 扩大产能、改善租户状况，以及在较小程度上更换现有设备。

截至2021年3月31日的三个月，投资活动中使用的净现金为285万美元，而截至2020年3月31日的三个月为165万美元。这两个时期使用的现金主要包括资本支出，用于提高我们现有设施的效率和产出。

资助 活动

截至2021年3月31日的三个月，融资活动提供的净现金为7350万美元，主要来自权证行使。

在截至2020年3月31日的三个月中，融资活动提供的净现金为451万美元，主要归因于信贷安排下的借款增加了430万美元 以支持营运资金需求，以支持增长。

表外融资安排

截至2021年3月31日，我们 没有被视为表外安排的义务、资产或负债。我们不参与 与未合并实体或金融合伙企业(通常称为可变利息 实体)建立关系的交易，这些实体本来是为了促进表外安排而建立的。我们未签订 任何表外融资安排、成立任何特殊目的实体、担保任何其他实体的债务或承诺、 或购买任何非金融资产。

合同义务

我们 没有任何长期债务、资本租赁义务、经营租赁义务、购买义务或长期负债， 除了与意大利种植者签订非物质供应商合同以确保产品可满足需求外。

关键会计政策

根据美国普遍接受的会计原则 编制简明综合财务报表和相关披露，要求管理层作出估计和假设，以影响报告的资产和负债金额、财务报表日期的或有资产和负债的披露，以及报告期间的 收入和费用。实际结果可能与这些估计大相径庭。我们确定了以下关键会计政策 ：

扣留股和保荐人溢价股份的估值

我们使用概率加权贴现现金流模型确认并计量了 截至成交日与扣留股和保荐人溢价股份相关的或有金额，分别为120.35美元 百万美元和0美元。这些衡量标准基于市场无法观察到的重大投入 ，因此被视为3级投入。有关计量和确认的讨论，请参阅我们的合并财务报表的附注10 。

收入 确认

我们 主要在美国和意大利销售植物性餐饮和零食，包括但不限于刺槐和奶昔碗、西葫芦螺旋、大米花椰菜、蔬菜碗和花椰菜皮披萨。我们所有的收入都与与客户的合同有关。本方核算 合同来源于采购订单或采购订单与采购合同相结合。收入确认是在产品控制权移交给客户的 时间点上完成的。通常，根据适用的发货条款，当产品发货 或交付给客户时，控制权转移到客户手中。客户合同通常包括不止一项履约义务 ，我们合同中的履约义务在一年内履行。合同开始时不会授予超过一年的付款条款 。

大多数 合同还包括某种形式的可变对价。最常见的可变对价形式包括折扣和演示成本 。当确认产品收入时，可变对价被视为收入的减少。根据变量考量的具体类型 ，我们使用期望值或最可能的金额方法来确定变量考量。我们 根据协议条款、历史 经验和市场最近的任何变化，在每个期间审核和更新可变对价的估计和相关应计项目。

应收账款

应收账款 按开票金额入账。我们根据对客户财务状况的评估向客户发放信贷 ，通常不需要抵押品。我们对预计无法收回的应收账款计提坏账准备 。拨备是基于我们对已知拖欠账款、历史经验和其他目前可用的应收账款可收回性和账龄的评估 证据。尽管管理层认为目前的拨备足以覆盖现有风险敞口，但不能保证不会导致大客户的信誉恶化，也不能保证 不会出现比历史经验更高的违约情况。

所得税 税

所得税 按资产负债法核算。递延税项资产和负债确认为未来税项影响 可归因于现有资产和负债的账面金额与其各自计税基础之间的差异，以及营业亏损和税项抵免结转的差额。递延税项资产和负债采用颁布税率计量，预计 将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延 税项资产和负债的影响在包括制定日期在内的期间的收入中确认。

估值 递延税项资产免税额

如果有证据表明递延税项资产的全部或部分很可能无法变现，我们 将设立所得税估值免税额。在评估估值免税额的需要时，我们会考虑预期 未来扣除或结转的金额和时间，以及可能实现利用的应税收入来源。我们维持现有的估值津贴 ，直到有足够的积极证据支持其逆转。预期未来扣除或应纳税所得额或时间的变化 可能会对所得税估值免税额的水平产生重大影响。我们对递延 纳税资产可变现的评估需要对其未来结果做出判断。这种估算的内在要求是我们需要估算未来账面 和应税收入以及可能的税收筹划策略。这些估计要求我们对未来的结果、可能的税收筹划策略的审慎和可行性以及其开展业务的经济环境做出判断。 实际结果可能与假设不同，需要调整津贴。对免税额的调整将 影响未来的净收入。

担保 责任

我们 根据ASC 815对与我们的私募相关发行的私募认股权证进行核算，因此私募认股权证 被记录为负债，因为它们不符合股权分类标准。由于私募认股权证符合ASC 815预期的衍生工具定义，故于开始时按公允价值计量，其后于每个报告日期重新计量 ，公允价值变动于综合经营报表中确认，其他全面 收益(亏损)于变动期内确认。

第 项3.关于市场风险的定量和定性披露

较小的报告公司不需要 。

第 项4.控制和程序

在对截至2020年12月31日和截至2019年12月31日的年度的综合财务报表进行审计时，我们 发现了财务报告内部控制中的五个重大缺陷。重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，使得我们的年度或中期财务报表的重大错报 有合理的可能性无法得到及时预防或发现。

第一个重大弱点与缺乏设计或维护与财务 报告要求相适应的有效控制环境有关，以及缺乏足够数量的具有适当经验和培训水平的会计专业人员。

第二个重大弱点与缺乏设计和维护正式的会计政策、程序和控制有关，无法实现 完整、准确和及时的财务会计、报告和披露，以及在公司级别维护的监控 ，其精确度足以对与我们对财务报告的内部控制相关的活动进行适当级别的监督。

第三个重大弱点与缺乏实施和维护适当的信息技术一般控制有关， 包括对数据中心和网络操作、系统软件获取、更改和维护、程序更改、访问 安全性和应用系统获取、开发和维护的控制。

第四个重大弱点与缺乏对 编制和审查账户对账以及创建和过帐人工日记帐的职责分工的设计和维护有关。

第五个重大弱点与缺乏设计和维护正式的会计政策、流程和控制以分析、 核算和披露复杂交易有关。

我们 已经开始设计和实施有效的内部控制措施，以改善我们对财务报告的内部 控制，并弥补重大弱点。我们的工作包括多项工作：

虽然 这些行动和计划的行动将接受持续的管理评估，并需要在持续的财务报告周期内验证和测试内部控制的设计 和运行有效性，但我们致力于持续 改进我们的财务报告内部控制，并将继续勤奋地审查我们的财务报告内部控制 。

控制和程序有效性方面的限制

在 设计和评估我们的披露控制和程序(如交易法下的规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)时， 管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作有多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证 。此外，披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实： 存在资源限制，要求管理层在评估可能的控制和程序相对于其成本的益处时做出判断。

信息披露控制和程序的评估

我们的管理层在首席执行官 和首席财务官的参与下，评估了截至本季度报告所涵盖期间结束时我们的披露控制和程序(如交易所法案第13a-15(E) 和15d-15(E)规则所定义)的有效性。根据这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年3月31日，由于上述财务报告内部控制存在重大弱点，我们的披露控制和程序 无效。

然而， 在充分考虑这些重大弱点以及我们为确保 本季度报告中包含的我们的合并财务报表是根据美国公认会计准则编制而执行的其他分析和其他程序之后，我们的管理层 得出结论，我们的合并财务报表在所有重要方面都公平地反映了我们在所有重要方面的财务状况、 运营结果和符合美国GAAP披露的期间的现金流量。

财务报告内部控制变更

除上文第4项所述的 以外，在截至2021年3月31日的财季 内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制 产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第 第二部分-其他信息

第 项1.法律程序

没有。

第 1A项。风险因素。

除本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑2020 Form 10-K中第I部分第1A项“风险 因素”中讨论的因素，这些因素将在下文和后续文件中进行更新和补充。这些风险因素可能会对我们的业务、经营业绩和财务状况造成实质性的 损害。我们目前不知道或 我们目前认为无关紧要的其他因素和不确定性也可能对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大不利影响。

长期通胀可能会导致成本上升、利润率和收益下降。

我们的大部分产品都是在美国境内生产和销售的，这增加了我们受到国内通货膨胀和燃料价格上涨等因素的影响。长期的通货膨胀可能会导致利率、燃料、工资和其他成本上升 ，这将对我们的经营业绩产生不利影响，除非运费相应增加。如果我们的成本 受到严重的通胀压力，我们可能无法通过涨价来完全抵消这种更高的成本。 我们不能或不能这样做可能会损害我们的业务、财务状况和运营结果。

第 项2.股权证券的未登记销售和所得款项的使用。

没有。

第 项3.高级证券违约。

没有。

第 项4.矿山安全披露

不适用 。

第 项5.其他信息。

没有。

物品6。 展品。

以下证据作为本季度报告的一部分存档，或通过引用并入本季度报告。

签名

根据《1934年证券交易法》的要求，注册人已正式委托下列正式授权的 人代表其签署本报告。