美国 个国家

证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格 10-Q

(标记 一)

根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告

截至2021年3月31日的季度

☐ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告

对于 从到 的过渡期

委托 第001-39901号文件

根据该法第12(B)条登记的证券 ：

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2) 在过去90天内是否符合此类提交要求。是，否，☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人 被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则 405要求提交的每个交互数据文件。是，否，☐

用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果 是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则 。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)：是否☐

截至2021年5月17日，注册人共有14,950,000股A类普通股，每股面值0.0001美元，以及3,737,500股B类普通股，每股面值0.0001美元。

OCA 收购公司

截至2021年3月31日的季度报表 10-Q

目录表

OCA 收购公司
压缩资产负债表

附注 是这些财务报表的组成部分。

OCA 收购公司
操作简明报表
(未审核)

附注 是这些财务报表的组成部分。

OCA 收购公司
股东权益变动简明报表
截至2021年3月31日的三个月

(未经审计)

附注 是这些财务报表的组成部分。

OCA 收购公司
简明现金流量表
截至2021年3月31日的三个月

(未经审计)

附注 是这些财务报表的组成部分。

OCA 收购公司
财务报表附注

注 1-组织和业务运营

OCA Acquisition Corp.(“本公司”)是一家于2020年7月28日在特拉华州注册成立的空白支票公司。本公司 成立的目的是与一项或多项业务(“业务合并”)进行合并、股本交换、资产收购、股票购买、重组或类似业务的合并 ).

截至2021年3月31日 ，公司尚未开始任何运营。截至2021年3月31日的所有活动与公司的组建 和首次公开募股(IPO)有关，如下所述，并确定业务合并的目标公司。 本公司最早也要在业务合并完成后才会产生任何营业收入。本公司 从首次公开募股所得款项中以利息收入的形式产生营业外收入。

美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)于2021年1月14日(“生效日期”)宣布公司首次公开募股的注册 声明生效。于2021年1月20日，本公司完成首次公开发售14,950,000股(“单位”，就出售单位所包括的A类普通股股份而言，称为“公开股份”)， 其中包括承销商全面行使超额配售选择权，以每单位10.00 元购买额外1,950,000股，所得毛利为149,500,000美元，详见附注3所述。每个单位由一股组成。以及 一份可赎回认股权证的一半，以每股11.50美元的价格购买一股A类普通股。

在首次公开招股结束的同时，根据与华侨城收购控股有限公司(“保荐人”)的认股权证购买协议，本公司完成了 按每份认股权证1.00美元的价格出售7,057,500份私募认股权证(“私募认股权证”)，产生的总收益 为7,057,500美元，详见附注5(“私募配售”)。

IPO的交易成本为8,765,734美元，其中包括2，99万美元的承销费、5,232,500美元的递延承销费和543,234美元的其他发行成本。

IPO于2021年1月20日结束后，从出售单位的净发售收益中提取151,742,500美元(每单位10.15美元) IPO和出售私募认股权证的资金被存入信托账户(“信托账户”)，并投资于 “投资公司法”第2(A)(16)条所指的美国“政府证券”，期限为 185天或更短它 只投资于美国政府的直接国库券。除信托账户资金所赚取的利息 可用于支付公司的特许经营权和所得税义务(减去最多100,000美元用于支付解散费用的利息)外，本次发行和出售私募认股权证的收益将不会从信托账户中释放 ，直到(A)完成本公司的初始业务合并，(B)赎回与股东投票有关而适当提交的任何公开 股票， 将不会从信托账户中释放 及(C)如本公司未能在本次发售结束后18个月内(或如本公司延长该期间，则最多24个月)内完成首次业务合并，则赎回本公司的公开股份， 须受适用法律的约束。存入信托账户的收益可能受制于本公司债权人的债权(如果有的话)，而债权人的债权可能优先于本公司公众股东的债权。

本公司将向已发行公众股份持有人(“公众股东”)提供机会，在初始业务合并完成后赎回其全部或部分公众股份(I)与召开批准初始业务合并的 股东大会有关，或(Ii)通过要约收购方式赎回全部或部分公众股份。公司是否将寻求股东批准拟议的初始业务合并或进行收购要约，将由公司自行决定。 股东将有权按当时存入信托账户的金额 按比例赎回股份(最初约为每股10.15美元，外加从信托账户中持有的资金赚取的任何按比例计算的利息 ，该利息之前未发放给本公司以支付其纳税义务)。

自2021年1月20日起，公司将有18个月的时间(或如果公司延长时间，最多有24个月)完成业务合并(“合并期”)，自IPO结束 起计有18个月的时间(或如果公司延长时间，则最多有24个月的时间)。然而，如果本公司无法在合并期内完成 一项业务合并，本公司将按比例赎回100%的已发行公开股票，按比例赎回信托账户中持有的资金 ，相当于当时存放在信托账户中的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息 ，除以当时已发行的公开股票数量(br}除以当时已发行的公开股票数量，符合适用法律，并如登记中进一步描述的那样

发起人、高级管理人员和董事同意(I)放弃与完成初始业务合并相关的创始人股票和公开发行股票的赎回权，(Ii)放弃针对 其创始人股票和公开发行股票的赎回权利，(br}股东投票通过修订和 重述的公司注册证书修正案，以及(Iii)放弃从信托账户清算分派的权利 ，

公司的发起人已同意，如果第三方就向公司提供的服务或销售给公司的产品或与公司订立意向、保密或类似协议或业务合并协议的书面信函 的预期目标业务提出任何索赔，并在一定范围内将信托账户中的资金金额降至 以下 (I)每股公开股份10.15美元和(Ii)截至 信托账户持有的每股公众股份的实际金额(以较小者为准)，则保荐人将对公司承担责任如果由于信托资产价值减少而低于每股10.15美元，减去应付税款， 前提是，此类负债不适用于执行任何豁免 的第三方或潜在目标企业的任何索赔，也不适用于对信托账户中持有的资金的所有权利(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于根据 公司对此次发行的承销商对某些债务的赔偿，包括根据《证券 法案》的负债的任何索赔。 如果该负债低于每股10.15美元，则该负债不适用于签署豁免的第三方或潜在目标企业提出的任何索赔， 也不适用于对信托账户中持有的资金的所有权利(无论该豁免是否可强制执行)，也不适用于 公司对某些债务的赔偿然而，本公司并未要求其保荐人为该等赔偿义务预留 ，本公司亦未独立核实其保荐人是否有足够资金履行其弥偿责任 ，并相信本公司保荐人的唯一资产是本公司的证券。因此，本公司不能保证 其赞助商能够履行这些义务。

风险 和不确定性

管理层 继续评估新冠肺炎疫情的影响 并得出结论，虽然它有可能对公司的财务状况、 运营结果和/或搜索目标公司产生负面影响，但具体影响截至这些 财务报表的日期尚不容易确定。财务报表不包括这种不确定性结果可能导致的任何调整。

附注 2-重报以前发布的财务报表

于2021年4月，本公司得出结论， 由于误用与本公司于2021年1月发行的公开认股权证(在附注4中讨论及界定)及私募认股权证(统称为“认股权证”)有关的会计指引，本公司于2021年1月20日以Form 8-K编制的资产负债表 不再适用。因此，公司重申其资产负债表包括在本季度报告中 。

2021年4月12日，证交会工作人员(简称证交会工作人员)发布了一份题为《关于特殊目的收购公司(SPAC)权证会计和报告考虑事项的工作人员声明》(简称《证交会工作人员声明》)。在证交会员工 声明中，证交会员工表达了他们的观点，即SPAC权证共有的某些条款和条件可能要求将权证归类为SPAC资产负债表上的负债，而不是股本。自2021年1月20日发行以来，本公司的权证 在本公司先前报告的资产负债表中作为权益入账，经讨论和评估，管理层 得出结论，认股权证应作为负债列报，随后进行公允价值重新计量。

从历史上看，认股权证在资产负债表上反映为 权益组成部分，而不是负债，运营报表不包括权证估计公允价值随后的非现金 变化，这是基于公司对FASB ASC主题815-40的应用。衍生品和 套期保值，实体自有股权的合同(“ASC 815-40”)。SEC员工声明中表达的观点与本公司对认股权证协议中具体条款的历史解读以及本公司将ASC 815-40应用于认股权证协议的 不符。根据证券交易委员会工作人员发表的意见，公司重新评估了其对2021年1月20日发行的权证的会计处理。根据这项重新评估，管理层决定认股权证应分类 为发行时按公允价值计量的负债，随后的公允价值变动将在公司每个报告期的营业报表中报告 。

因此，本公司在与其 审计委员会协商后得出结论，其先前发布的截至2021年1月20日的资产负债表应因本公司权证会计准则中的错误应用 而重新申报，不应再依赖。

重述的影响

2021年1月26日在Form 8-K中提交的2021年1月20日对资产负债表的影响与按公允价值将公共和私人认股权证作为负债进行会计的影响有关，导致2021年1月20日认股权证负债项目增加了约1500万美元，抵消了A类普通股赎回夹层股权项目的减少 。在任何 报告的资产负债表日期，股东权益总额没有变化。

注 3-重要会计政策

演示基础

随附的 未经审计的简明财务报表以美元列报，符合美国公认的财务信息会计原则 ，并符合证券交易委员会的规则和规定。因此，它们不包括GAAP要求的所有信息和脚注。管理层认为，未经审计的 简明财务报表反映了所有调整，其中仅包括公允报表 所列期间余额和业绩所需的正常经常性调整。 截至2021年3月31日的三个月的中期业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何未来中期的预期业绩。

未经审计的简明财务报表随附的 应与公司分别于2021年1月19日和2021年1月26日提交给证券交易委员会的最终招股说明书和8-K表格中包括的已审计财务报表及其附注一并阅读。

新兴 成长型公司状态

公司是证券法第2(A)节所界定的“新兴成长型公司”，经2012年的Jumpstart Our Business Startups Act(“JOBS Act”)修订，它可以利用适用于其他非新兴成长型公司的上市公司的各种报告要求的某些豁免 ，包括但不限于，不被要求 遵守萨班斯法案第404条的审计师认证要求-免除对高管薪酬和股东批准之前未批准的任何黄金降落伞支付进行不具约束力的咨询投票的要求。

此外，《就业法案》 第102(B)(1)条免除新兴成长型公司遵守新的或修订后的财务会计准则的要求，直到要求非上市公司(即尚未宣布生效的证券法注册声明或 没有根据交易法注册的证券类别的公司)遵守新的或修订后的财务会计 标准为止。就业法案规定，公司可以选择退出延长的过渡期，并遵守适用于非新兴成长型公司的要求 ，但任何此类选择退出都是不可撤销的。本公司已选择不选择 延长的过渡期，这意味着当发布或修订一项标准时，如果该标准对上市公司或私营公司有不同的申请日期 ，本公司作为一家新兴成长型公司，可以在私营公司 采用新的或修订的标准时采用新的或修订的标准。这可能会使本公司的财务报表与另一家上市公司进行比较，该上市公司 既不是新兴成长型公司，也不是新兴成长型公司，由于所用会计准则的潜在差异，选择不使用延长的过渡期 是困难或不可能的。

使用预估的

按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的 报告的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的费用金额。因此，实际结果可能与这些估计不同。

做出 估计需要管理层做出重大判断。至少在合理的情况下，管理层在编制其估计时考虑的财务报表日期存在的条件、情况或一组情况的影响估计可能会因一个或多个未来确认事件而在短期内发生变化。因此，实际结果可能与这些估计值大不相同 。

现金 和现金等价物

公司将购买时原始到期日不超过三个月的所有短期投资视为现金等价物。 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司没有任何现金等价物。

信托账户持有的有价证券

截至2021年3月31日，信托 账户中持有的资产以185天或更短期限的美国国库券和投资于美国国库券的货币 市场基金持有。在截至2021年3月31日的三个月内，本公司没有从信托账户提取任何 利息收入来支付其纳税义务。

根据FASB ASC主题320“投资 -债务和股权证券”， 公司将其美国国债归类为持有至到期证券。持有至到期日证券是指公司有能力和意向 持有至到期日的证券。持有至到期的国库券按摊销成本入账，并根据溢价或折价的摊销或增值 进行调整。

持有至到期证券的市值低于成本(被视为非临时性的) 会导致减值 ，从而将持有成本降至此类证券的公允价值。减值计入收益，并为证券建立新的成本基础 。为确定减值是否是暂时性的，本公司会考虑其是否有能力和意向持有该投资直至市场价格回升，并考虑表明投资成本可收回的证据 是否超过相反的证据。本次评估考虑的证据包括减值的原因、 减值的严重程度和持续时间、年终后的价值变化、被投资方的预测业绩以及被投资方经营的地理区域或行业的一般市场状况 。

溢价 和折扣在相关持有至到期证券的有效期内摊销或累加，作为使用有效利息 方法调整收益率的一项调整。这种摊销和增值包括在营业报表的“利息收入”项目中。 利息收入在赚取时确认。

信用风险集中度

可能使本公司面临集中信用风险的金融 工具包括金融机构的现金账户， 这些账户有时可能超过联邦存款保险覆盖范围250,000美元。本公司在该等账户上并未出现亏损 ，管理层相信本公司在该等账户上不会面临重大风险。

担保 责任

本公司根据ASC 815-40对认股权证(附注3、附注 4及附注8)进行评估，并 得出结论，认股权证协议中与若干投标或交换要约有关的条文使该等认股权证不能计入 作为权益组成部分。由于认股权证符合ASC 815-40对衍生工具的定义，认股权证于简明资产负债表记录 为衍生负债，并根据ASC 820“公允价值计量”于初始(首次公开发售日期)及每个 报告日期按公允价值计量，并于变动期内于简明 经营报表中确认公允价值变动。

与首次公开募股相关的发售成本

本公司遵守 ASC 340-10-S99-1和SEC员工会计公告“SAB”主题5A-“提供服务的费用”的要求。发售成本包括与IPO直接相关的法律、会计、承销费用和通过IPO产生的其他成本 。发行成本按相对 公允价值与收到的总收益相比，分配给首次公开募股中发行的可分离金融工具。与认股权证负债相关的发售成本在发生时计入费用， 在营业报表中列示为营业外费用。首次公开发行(IPO)完成后，与A类普通股相关的发行成本 计入股东权益。

类可能赎回的普通股

公司根据ASC主题480“区分负债与股权”中的指导，对其可能赎回的A类普通股进行会计核算。必须强制赎回的A类普通股(如果有)被归类为负债工具 ，并按公允价值计量。有条件可赎回的A类普通股(包括A类普通股，其特征为 赎回权在持有人控制范围内，或在发生非 完全在本公司控制范围内的不确定事件时可赎回)被归类为临时股权。在所有其他时间，A类普通股被归类为股东权益 。公司的A类普通股具有某些赎回权，这些赎回权被认为 不在公司的控制范围内，并受未来不确定事件发生的影响。因此，于2021年3月31日及 2020年12月31日，12,974,068股A类普通股及0股可能赎回的A类普通股分别作为临时权益列示于本公司简明资产负债表股东权益部分之外 。

所得税 税

公司根据ASC 740所得税(“ASC 740”)计算所得税。ASC 740要求确认递延税项 资产和负债的财务报表和计税基础之间的差异的预期影响 以及预期的未来税收优惠将从税收损失和税收抵免结转中获得。ASC 740还要求在很可能无法实现全部或部分递延税项资产时建立估值 拨备。截至2021年3月31日和2020年12月31日，递延 税资产被视为最低限度。

ASC 740还澄清了企业财务报表中确认的所得税的不确定性的会计处理，并规定了财务报表确认和计量的确认门槛和计量程序， 在纳税申报表中采取或预期采取的纳税状况 。要使这些好处得到认可，税务机关必须通过审查 才更有可能维持纳税状况 。ASC 740还提供取消确认、分类、利息和处罚、中期会计、披露和过渡方面的指导。

公司将与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚金确认为所得税费用。截至2021年3月31日和2020年12月31日，没有未确认的 税收优惠，也没有利息和罚款应计金额。本公司目前 不知道任何审查中的问题可能导致重大付款、应计或重大偏离其立场。公司 已将美国确定为其唯一的“主要”税收管辖区。本公司自成立之日起接受主要税务机关的所得税审核 。这些潜在的检查可能包括质疑扣减的时间和金额， 不同税收管辖区之间的收入关系，以及对联邦和州税法的遵守情况。本公司管理层 预计未确认的税收优惠总额在未来12个月内不会发生实质性变化。所得税拨备 被认为是截至2021年3月31日的三个月的最低水平。

每股普通股净收益

每股净收入 的计算方法是净收入除以当期已发行普通股的加权平均数。在计算每股摊薄收益时，本公司 并未考虑在首次公开发售及定向增发中出售的认股权证购买合共14,532,500股本公司A类普通股的影响，因为按库存股方法计入该等认股权证将属反摊薄 。

普通股每股净收益对账

本公司的 简明营业报表包括以类似于每股收益两级法 的方式列报需赎回的普通股每股收益。因此，A类普通股和B类普通股的每股基本收益和稀释后收益计算如下：

金融工具的公允价值

对于在每个报告期重新计量并按公允价值报告的金融资产和负债，以及至少每年按公允价值重新计量和报告的非金融资产和负债， 公司遵循ASC 820“公允价值计量”中的指导。

本公司金融资产及负债的 公允价值反映管理层对本公司在计量日期因出售资产而应收到的金额或因市场参与者之间有序交易中的负债转移而支付的金额的估计。 在计量日期，本公司的财务资产和负债的公允价值反映了管理层对本公司因出售资产而应收到的金额或因市场参与者之间的有序交易而支付的金额的估计。在计量其资产和负债的公允价值方面，公司 力求最大限度地使用可观察到的投入(从独立来源获得的市场数据)，并最大限度地减少使用不可观察的 投入(关于市场参与者将如何为资产和负债定价的内部假设)。以下公允价值层次结构 用于根据可观察到的输入和不可观察到的输入对资产和负债进行分类，以便对资产和负债进行估值 ：

有关按公允价值计量的资产和负债的其他信息，见 附注9。

最近 会计声明

管理层 不认为最近发布但未生效的任何会计准则(如果当前采用)会对公司的财务报表产生实质性影响 。

注 4-首次公开发行

公共 个单位

2021年1月20日，该公司以每台10.00美元的收购价出售了14,950,000台，其中包括 承销商全面行使超额配售选择权，以额外购买1,950,000台。每个单位包括一股A类普通股 ，以及购买一股A类普通股的可赎回认股权证(“公开认股权证”)的一半。

公共 认股权证

每份完整认股权证 持有人有权以每股11.50美元的价格购买一股本公司A类普通股， 可按本文讨论的价格进行调整。认股权证将于首次公开发行(IPO)结束后12个月后或首次业务合并完成后30天 可行使，并将于本公司首次业务合并完成 后五年、纽约市时间下午5点或赎回或清算时更早到期。

此外，如果(X)公司为完成初始业务合并而增发A类普通股或股权挂钩证券 ，每股A类普通股的发行价或有效发行价低于9.20美元 (该发行价或有效发行价将由公司 董事会真诚决定)，如向本公司保荐人或其关联公司发行任何此类股票，则不考虑 。 此外，如果(X)本公司以低于每股A类普通股9.20美元的发行价或有效发行价增发A类普通股或股权挂钩证券以筹集资金 ，则不考虑 发行价格或实际发行价低于每股A类普通股9.20美元的发行价或有效发行价发行前)(“新发行价格”)， (Y)此类发行的总收益占股权收益总额的60%以上及其利息， 初始业务合并完成之日可用于初始业务合并的资金(赎回净额 )，以及(Z)公司普通股自公司前一交易日起的20个交易日内的成交量加权平均交易价 (br}“市值”)低于每股9.20美元，认股权证的行使价将调整为 等于市值和新发行价格中较高者的115%，而以下“认股权证赎回”项下所述的每股18.00美元的赎回触发价格将调整(最接近)为市值和新发行价格中较高者的180%。

根据认股权证的行使， 公司将没有义务交付任何A类普通股，并且 将没有义务结算该认股权证的行使，除非根据证券法与认股权证相关的A类普通股的登记声明生效，并且招股说明书是有效的。认股权证将不会被行使， 公司将没有义务在认股权证行使时发行A类普通股 ，除非认股权证的注册持有人已根据其居住国的证券法律登记、符合资格或被视为获得豁免 在行使该认股权证时可发行的A类普通股 。在任何情况下，本公司均不会被要求以现金净额结算任何认股权证。如果 登记声明对已行使的认股权证无效，则包含该认股权证的单位的购买者将仅为该单位的A类普通股股份支付该单位的全部收购价 .

在 认股权证可行使后，公司可召回认股权证以进行赎回：

如果 公司如上所述要求赎回认股权证，管理层将有权要求任何希望 的持有人在“无现金基础”的情况下行使认股权证。如果管理层利用这一选项， 权证的所有持有者将通过交出A类普通股的认股权证来支付行权价，该数目等于 认股权证的A类普通股股数除以(X)认股权证相关的A类普通股股数乘以(br}乘以“公平市价”(定义见下文)对认股权证行使价的超额部分除以(Y) 公平市价所得的商数。“公平市价”是指在向认股权证持有人发出赎回通知之日前的第三个交易日止的10个交易日内，A类普通股 的最后报告平均销售价格 。

注 5-私募

在IPO结束的同时 保荐人以每份私募认股权证1.00美元的价格购买了总计7,057,500份私募认股权证，总购买价为7,057,500美元。私募收益的一部分被添加到信托账户中持有的IPO收益中。

每份私募认股权证与IPO中出售的公开认股权证完全相同，不同之处在于私募认股权证只要由保荐人或其许可的受让人持有，(I)本公司将不可赎回，(Ii)除某些有限的例外情况外，持股人不得转让、转让或出售认股权证(包括行使认股权证 可发行的A类普通股)，直至认股权证完成后30天 。 认股权证由保荐人或其许可的受让人持有，(I)本公司不得赎回，(Ii)除某些有限例外情况外，持有人不得转让、转让或出售认股权证(包括行使认股权证 可发行的A类普通股)以及(Iii)可由持有人在无现金的基础上行使 。本公司发起人已同意(I)放弃与完成本公司初始业务合并有关的创始人股票和公众股票的赎回权 ；(Ii)放弃与股东投票批准对本公司经修订及 重述的公司注册证书的修正案有关的 创办人股份及公众股份的赎回权利(A)修改本公司义务的实质或时间，如本公司未能在本次发售结束起计18个月内(或如 公司延长期限，则最多24个月)内完成首次业务合并，则本公司有义务赎回100%的 公众股份‘ 如果本公司未能在本次发售结束后18个月(或如果本公司延长时间，则最多24个月 )内完成其初始业务合并，则放弃从信托账户中清算有关其创始人股票的分派的权利 ，或(Iii)放弃从信托账户中清算分派的权利’ 或(如本公司延长时间，则最多为24个月 )。此外, 本公司保荐人已同意投票 其持有的任何方正股份以及在本次发行期间或之后购买的任何公开股票(包括在公开市场和私下协商的交易)，支持本公司的初始业务合并。

注 6-关联方交易

方正 共享

在2020年8月期间，公司向发起人发行了5,031,250股普通股，现金为25,000美元，或每股约0.005美元 ，与组建相关。2020年12月21日，保荐人无偿交出总计1,293,750股B类普通股 ，这些股份被取消，导致总计3,737,500股B类普通股 已发行，其中最多487,500股在承销商的超额配售 没有全部或部分行使的情况下被没收。由于承销商于2021年1月20日选择全面行使其超额配售选择权 ，487,500股股票不再被没收。

发起人同意不转让、转让或出售其创始人股票，直至(A)本公司初始业务合并完成 一年或(B)本公司初始业务合并完成后一年，(X)如果 本公司A类普通股的最后售价等于或超过每股12.00美元(经股票拆分、股票分红、重组、于本公司首次业务合并后至少150天起计任何30个交易日内的任何20个交易日内的任何20个交易日，或(Y)本公司完成 清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，而该交易导致其全体股东有权 将其普通股股份交换为现金、证券或其他财产。(Y)自本公司首次业务合并后至少150天开始的任何30个交易日内，或(Y)本公司完成 清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，使所有股东有权将其普通股股份兑换成现金、证券或其他财产。

应付关联方

余额131,866美元是赞助商提供的行政支持服务的应计金额45,000美元，以及欠赞助商的可偿还的 费用86,866美元。

本票 票据关联方

2020年7月28日，公司向保荐人发行了总额高达300,000美元的无担保本票，用于支付与IPO相关的 费用。这笔贷款是无息的，应于2021年3月31日或IPO完成时支付。截至2020年12月31日，本公司在期票项下已支取141,451美元。在2021年1月1日至2021年1月18日期间，本公司在本票项下额外借款10,800美元。2021年1月20日，该公司从IPO所得款项中全额支付了票据余额152,251美元 。

相关 党的贷款

为支付与企业合并相关的交易成本，保荐人或保荐人的关联公司或公司的某些高级管理人员和董事可以 但没有义务按需要借出公司资金(“营运资金贷款”)。如果公司完成业务合并，公司将从向公司发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。 否则，营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金偿还。 如果公司完成业务合并，公司将从向公司发放的信托账户的收益中偿还营运资金贷款。 否则，营运资金贷款将仅从信托账户以外的资金中偿还。如果企业合并未结束 ，公司可以使用信托账户外持有的营运资金的一部分偿还营运资金贷款 ，但信托账户的任何收益都不会用于偿还营运资金贷款。在完成公司最初的 业务合并后，贷款人可以选择将高达1,500,000美元的此类营运资金贷款 转换为单位，价格为每单位1.50美元。这些单位将与私募认股权证相同。截至2021年3月31日和2020年12月31日，营运资金贷款项下没有未偿还金额。

相关 方延期贷款

自IPO结束起， 公司将有最多18个月的时间来完成初始业务合并。但是，如果本公司 预期其可能无法在18个月内完成其初始业务合并，本公司可应发起人的要求，通过董事会 决议，将完成业务合并的期限再延长6个月 (完成业务合并总共最多24个月)，但发起人必须将额外资金存入 信托账户。本公司股东将无权就任何此类延期投票或赎回其股份。 根据本公司修订并重述的公司注册证书的条款以及本公司与大陆股票转让与信托公司之间签订的信托协议，为使本公司完成其 初始业务合并的时间得以延长，本公司的发起人或其关联公司或指定人必须在适用截止日期前五天提前通知 ，将资金存入 本公司与大陆股票转让信托公司签订的信托协议中，以使本公司完成初始业务合并的时间得以延长，本公司的发起人或其关联公司或指定人必须在适用截止日期前五天提前通知 500美元(每台0.05美元)在适用的 截止日期或之前。任何此类付款都将以无息贷款的形式进行。保荐人及其关联公司或指定人 没有义务为信托账户提供资金，以延长公司完成初始业务合并的时间。如果公司 无法在该期限内完成初始业务合并，它将100%赎回其已发行和已发行的公开股票 ，以按比例赎回信托账户中持有的资金, 根据适用的 法律，等于当时存入信托账户的总金额 ，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息(减去用于支付解散费用的利息，最高可达100,000美元)除以当时已发行的公众股票数量，然后寻求解散和清算。 根据适用的法律，该金额包括从信托账户中持有的资金赚取的利息(减去用于支付解散费用的利息 至100,000美元)，然后寻求解散和清算。

管理 服务费

公司同意每月向公司赞助商的关联公司支付15,000美元的办公空间、公用事业和秘书费用 以及行政支持费用。在本公司完成业务合并或清算后，本公司将停止支付这些月费 。在截至2021年3月31日的三个月里，该公司已经记录了4.5万美元的行政服务费。

附注 7-承付款和或有事项

注册 权利

创始人股票、私募认股权证和流动资金贷款转换时可能发行的认股权证的 持有人拥有 登记权，要求本公司根据登记权协议登记出售其持有的任何证券。 这些持有者将有权提出最多三项要求(不包括简短的注册要求)，要求公司根据证券法登记 此类证券以供出售。此外，这些持有者将拥有“搭载”注册权 ，可以将其证券包括在公司提交的其他注册声明中。

承销 协议

承销商从IPO之日起有45天的选择权，可以在公开发行时购买总计1,950,000个额外单位 价格减去承销佣金，以弥补超额配售(如果有)。2021年1月20日，承销商 充分行使了超额配售选择权，获得了每单位0.2美元的现金承销折扣，或总计2，99万美元。

承销商有权获得3.5%的递延承销费在IPO的总收益中， 或总计5232,500美元。在公司完成业务合并的情况下，根据承销协议的条款，递延费用将从信托账户中单独持有的金额中支付给承销商 。

附注 8-股东权益

优先股 股-该公司有权发行总计100万股优先股，每股面值0.0001美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，没有已发行或已发行的优先股。

A类普通股- 公司有权发行总计1亿股A类普通股，每股面值0.0001美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，已发行和流通的股票分别为14,950,000股和0股，其中包括12,974,068股，没有可能赎回的股票。 。

B类普通股-该公司有权发行总计1000万股B类普通股，每股面值0.0001美元 。截至2021年3月31日和2020年12月31日，已发行和已发行股票总数为3,737,500股。

公司的初始股东同意不转让、转让或出售其创始人股票，直至(A)公司初始业务合并完成一年或(B)公司初始业务合并 之后，(X)如果公司A类普通股的最后售价等于或超过每股12.00美元( 经股票拆分、股票股息、重组调整后)中的较早者，则不会转让、转让或出售其创始人股票，其中较早者为(A)本公司完成初始业务合并或(B)本公司初始业务合并后 ，(X)如果本公司A类普通股的最后售价等于或超过每股12.00美元( 经股票拆分、股票股息、重组调整后)，在本公司首次业务合并后至少150天开始的任何30个交易日 期间内的任何20个交易日内的任何20个交易日，或(Y)本公司 完成清算、合并、股本交换或其他类似交易的日期，而该交易导致其所有股东均有 权利将其普通股股份转换为现金、证券或其他财产。任何获准的受让人将受到公司初始股东对任何方正股份的 相同限制和其他协议的约束

B类普通股的 股票将在其 首次业务合并时以一对一的方式自动转换为公司的A类普通股，受股票拆分、股票分红、重组、资本重组等方面的调整 ，并受本协议规定的进一步调整。如果增发或被视为发行的A类普通股或股权挂钩证券的发行额超过本招股说明书中提出的金额，并与初始 企业合并的结束有关，B类普通股转换为A类普通股的比例将进行调整 (除非B类普通股的大多数流通股持有人同意就任何此类发行或视为发行免除此类调整)，以便在转换所有B类普通股时可发行的A类普通股的股数在转换后的基础上总体相等， B类普通股的大部分流通股持有人同意免除此类发行或被视为发行的A类普通股的股数将在转换后的基础上总体相等， B类普通股转换为A类普通股的比例将进行调整 (除非B类普通股的大多数流通股持有人同意就任何此类发行或视为发行免除此类调整)。本次发行完成时已发行普通股总数的20% 加上与初始业务合并相关而发行或视为 发行的所有A类普通股和股权挂钩证券(不包括向初始业务合并中的任何卖方发行或将发行的任何股票或股权挂钩证券，或 转换向本公司提供的贷款向保荐人或其关联公司发行的任何私募等值单位)的总和(不包括已发行或将发行给初始业务合并中的任何卖方的任何股份或股权挂钩证券，或 转换向本公司提供的贷款后向保荐人或其附属公司发行的任何私募等值单位)。

A类普通股持有者 和B类普通股持有者将在提交公司股东表决的所有事项上作为一个类别一起投票，每股普通股持有者有权投一票。

附注 9-公允价值计量

下表显示了本公司在2021年3月31日按公允价值经常性 计量的资产和负债的信息，并指出了本公司用于确定此类公允价值的估值投入的公允价值层次：

权证根据ASC 815-40作为负债入账，并在简明 资产负债表的权证负债中列示。认股权证负债在开始时按公允价值计量，并按经常性基础计量，公允价值变动在简明经营报表中认股权证负债的公允价值变动内列示 。

本公司采用蒙特卡罗模拟模型，于2021年1月20日，也就是公司首次公开发行(IPO)之日，利用公开认股权证的关联交易价格，确定了公开认股权证的初始公允价值 ，并于2021年3月31日 确定了该认股权证的初始公允价值。本公司采用修正的布莱克·斯科尔斯(Black Scholes)计算方法，于2021年1月20日和2021年3月31日确定了私募认股权证的初始公允价值。由于使用不可观察到的输入，权证在初始测量日期被归类为 3级。该等公开认股权证其后被分类为1级 ，其后估值以该等公开认股权证的交易价格为基准。

截至2021年1月20日的Monte Carlo模拟和截至2021年1月20日的经修改的Black Scholes计算和截至2021年3月31日的 关键输入如下：

注 10-后续事件

公司评估了资产负债表日之后至财务报表可以发布之日为止发生的后续事件和交易 。基于本次审核，本公司未发现任何后续事件需要在财务报表中进行调整或披露 。

项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

对“公司”、“我们”、“我们”或“我们”的引用 指的是华侨城收购公司。以下对公司财务状况和经营结果的讨论和分析应与本报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注一并阅读。 以下讨论和对公司财务状况和经营结果的分析应与本报告其他部分包含的未经审计的简明财务报表及其附注一并阅读。以下讨论和分析 中包含的某些信息包括涉及风险和不确定性的前瞻性陈述。

警示 有关前瞻性陈述的说明

本《Form 10-Q》季度报告包括修订后的1933年证券法第27A条 和修订后的1934年证券交易法第21E条(“交易所 法”)所指的前瞻性陈述。这些前瞻性陈述是基于我们目前对未来事件的预期和预测。这些前瞻性 声明会受到有关我们的已知和未知风险、不确定性和假设的影响，这些风险、不确定性和假设可能会导致我们的实际结果、活动水平、绩效或成就与此类前瞻性声明明示或暗示的任何未来结果、活动水平、绩效或成就 大不相同。在某些情况下，您可以通过“可能”、“应该”、“可能”、“将会”、“预期”、“计划”、“预期”、“相信”、“估计”、“继续”或此类术语的否定或其他类似表述来识别前瞻性陈述。此类 陈述包括但不限于可能的业务合并及其融资、相关事项以及 本10-Q表格中包含的历史事实陈述以外的所有其他陈述。可能导致 或导致此类差异的因素包括但不限于我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中描述的那些因素。

概述

我们 是一家空白支票公司，于2020年7月28日在特拉华州注册成立，目的是与一家或多家企业进行合并、资本换股、资产收购、股票购买、重组或类似的业务合并(以下简称“业务合并”)。 我们的保荐人是特拉华州的一家有限责任公司OCA Acquisition Holdings LLC。

我们IPO的 注册声明已于2021年1月14日宣布生效。2021年1月20日，我们完成了14,950,000股 股的IPO(包括根据全部行使授予承销商的超额配售选择权而向承销商发行的1,950,000股)(“股”，就所发行单位所包括的A类普通股而言，“公开 股”)，每股10.00美元，产生1.495亿美元的毛收入，产生约8.8美元的发行成本{

同时，随着IPO的结束，我们完成了向保荐人私募7,057,000份认股权证，每份认股权证价格为1.00美元， 产生了约710万美元的毛收入。

在IPO和私募于2021年1月20日结束时，出售IPO和私募单位的净收益中的1.517亿美元(每单位10.15美元)被存入位于美国的信托账户(“信托账户”)，大陆股票转让和信托公司作为受托人 ，仅投资于美国“政府证券”， 第2(A)(16)节所指的 期限不超过185天或符合根据 《投资公司法》颁布的规则2a-7规定的某些条件的货币市场基金，这些基金仅投资于公司确定的直接美国政府国库券，直至 之前：(I)完成业务合并，(Ii)如下所述的信托账户分配：(I)完成业务合并和(Ii)分配如下所述的信托账户。

如果 我们没有在IPO结束后24个月内完成业务合并，我们将(I)停止除 为清盘目的的所有业务，(Ii)在合理可能范围内尽快(但不超过10个工作日)赎回 公开发行的股票，按每股价格以现金支付，相当于当时存入信托 账户的总金额，包括从信托账户中持有的资金赚取的利息，之前没有释放给我们缴纳税款(除以当时已发行的公开股票数量，赎回将 完全消灭公众股东作为股东的权利(包括获得进一步清算分派的权利， 如果有)，以及(Iii)在赎回之后，在获得其余股东 和我们的董事会批准的情况下，尽快进行清算和解散，在每种情况下，都要遵守我们在特拉华州法律下规定债权人债权的义务 以及其他适用法律的要求。

最近 发展动态

2021年4月12日，美国证券交易委员会(“SEC”)的工作人员发布了“特殊目的收购公司(”SPAC“)发行的权证的会计和报告考虑事项”(简称“声明”)。 SEC的工作人员声明阐述了与该公司在2021年1月首次公开募股(IPO)时发布的类似权证 的某些会计和报告考虑事项。

在公司之前发布的截至2021年1月20日的经审计资产负债表中， 权证被归类为股权。鉴于 会计准则编纂(“ASC”)815-40“实体自有权益衍生工具和套期保值合同”中的陈述和指导，特别是适用于认股权证中与投标或交换相关的某些条款 要约条款，以及规定根据权证持有人的特征 可能改变结算金额的条款，本公司评估了与本公司 订立的认股权证协议条款相关的条款。排除认股权证被归类为股权组成部分 。认股权证不符合衍生工具会计的例外情况，因此应将 归类为按公允价值计量的负债，公允价值变动应在每个期间的收益中报告。

运营结果

截至2021年3月31日的三个月，我们的净收益约为300万美元，其中包括运营亏损30万美元，分配给权证的成本费用为40万美元，并完全被权证 负债公允价值变动带来的收益370万美元所抵消。从成立到2021年3月31日，我们的业务活动主要包括组建和完成我们的首次公开募股(IPO)，自上市以来，我们的活动仅限于确定和评估业务合并的预期收购目标 。

流动性 与资本资源

截至2021年3月31日，我们的运营银行账户中约有110万美元，营运资金约为100万美元。

公司截至2021年2月26日的流动资金需求已通过保荐人出资25,000美元 购买创始人股票和保荐人无担保本票贷款145,000美元来满足。保荐人的 期票上的未偿还余额已于2021年2月26日从IPO募集资金中全额支付。在IPO完成后 ，我们的流动性需求已通过完成非信托账户持有的私人配售的净收益来满足。 此外，为了支付与企业合并相关的交易成本，我们的 保荐人或保荐人的关联公司，或我们的某些高级管理人员和董事可以(但没有义务)向我们提供营运资金 贷款。截至2021年3月31日，没有任何营运资金贷款项下的未偿还金额。

基于上述 ，管理层相信，本公司将有足够的营运资金和借款能力来满足其需求 通过完成业务合并或自本申请之日起一年。在此期间，我们将使用信托账户以外的资金 支付现有应付帐款，识别和评估潜在的初始业务 组合候选者，对潜在目标业务进行尽职调查，支付差旅费用，选择要合并或收购的目标 业务，以及构建、谈判和完善业务组合。

合同义务

我们 没有任何长期债务义务、资本租赁义务、经营租赁义务、购买义务或长期 负债。

关键会计政策

管理层对我们财务状况和经营结果的讨论和分析基于我们未经审计的简明财务报表 ，这些报表是根据美国公认会计准则编制的。这些未经审计的简明财务报表的编制 要求我们在未经审计的简明财务报表中作出影响资产、负债、收入和费用的报告金额以及或有资产和负债的披露的估计和判断 。我们会持续评估我们的估计 和判断，包括与金融工具公允价值和应计费用相关的估计和判断。我们的估计基于历史 经验、已知趋势和事件以及我们认为在这种情况下合理的各种其他因素、 的结果(这些因素构成了对资产和负债账面价值的判断的基础，而这些资产和负债的账面价值从其他 来源看不出来)。在不同的假设或条件下，实际结果可能与这些估计不同。

除以下所述的 外，我们在2021年2月25日提交给证券交易委员会的最终招股说明书 中讨论的关键会计政策没有重大变化。

担保 责任

我们 根据ASC 815-40“实体自身权益中的衍生品和对冲-合同”对认股权证进行评估， 得出结论，认股权证协议中与某些投标或交换要约有关的条款，以及根据权证持有人的特征规定结算金额可能发生变化的条款，排除了认股权证 计入股权组成部分的可能性。由于该等认股权证符合ASC 815对衍生工具的定义，而 不符合衍生工具会计的例外情况，因此该等认股权证于资产负债表 记录为衍生负债，并于初始(首次公开发售日期)及每个报告日期根据ASC 820“公允价值 计量”按公允价值计量，并于变动期的经营报表中确认公允价值变动。

最近 会计声明

我们的 管理层不认为最近发布但尚未生效的任何会计准则如果当前采用会对随附的未经审计的简明财务报表产生重大 影响。

表外安排

截至2021年3月31日 ，我们没有任何S-K规则第303(A)(4)(Ii) 项定义的表外安排。

第三项关于市场风险的定量和定性披露

较小的报告公司不需要 。

第 项4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

披露 控制和程序旨在确保在SEC规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告我们在《交易法》报告中要求披露的信息，并将此类信息 累积并传达给我们的管理层，包括我们的首席执行官和首席财务官或履行类似职能的人员 ，以便及时做出有关要求披露的决定。

在我们管理层(包括首席执行官和首席财务会计官)的监督下和 参与下，我们 对截至2021年3月31日的财政季度末我们的披露控制和程序的有效性进行了评估，该术语在《交易法》规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义。基于此评估，我们的首席执行官 高级管理人员和首席财务会计官得出结论，在本报告涵盖的期间内，我们的披露控制 和程序在合理的保证水平下是有效的，并相应地提供了合理的保证，即我们在根据交易所法案提交的报告中要求 披露的信息在SEC的规则和表格中指定的时间段 内被记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制变更

在截至2021年3月31日的最近一个财季期间，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们对财务报告的内部控制产生了重大影响，或很可能对其产生重大影响。 首席执行官和首席财务官执行了额外的会计和财务分析以及其他 结算后程序，包括咨询与公共认股权证和私募认股权证会计相关的主题专家。 公司管理层已经并将继续花费大量精力和 资源来补救和改善我们对财务报告的内部控制。虽然我们有流程来正确 识别和评估所有重大或不寻常交易的适当会计技术声明和其他文献 ，但我们已经扩展并将继续改进这些流程，以确保在日益复杂的会计标准背景下 有效地评估此类交易的细微差别。

第 第二部分-其他信息

第 项1.法律诉讼

没有。

第 1A项。风险因素。

由于 是一家“较小的申报公司”，我们不需要提供本项目所需的信息。

第 项2.股权证券的未登记销售和所得款项的使用。

使用 的收益

2021年1月20日，根据承销商全面行使超额配售选择权，我们完成了14,950,000股的首次公开发行(IPO)，其中包括1,950,000股。每个单位由一个 公开发行的股份和一半的公开发行的认股权证组成，每个公开发行的认股权证的持有人 有权以每股11.50美元的价格购买一股公开发行的股份。这些单元以每单元10.00美元的价格出售，为公司带来了149,500,000美元的毛收入 。2021年2月11日，在完成首次公开募股(IPO)的同时，我们完成了向保荐人私下出售总计7,057,500份认股权证的交易，每份私募认股权证的收购价为1.00美元，总收益为7,057,500美元。

在我们于2021年1月20日首次公开招股结束后，首次公开招股的净收益为151,742,500美元，超额配售选择权和私募认股权证的行使 被存入一个信托账户，该信托账户是为我们的公众股东的利益而设立的，并由大陆股票转让信托公司作为受托人进行维护。信托账户中持有的收益只能由受托人投资于到期日不超过185天的美国政府证券，或投资于货币市场基金 仅投资于美国政府国库券，并符合《投资公司法》第2a-7条规定的某些条件。

我们首次公开募股所得资金的计划用途和公司首次公开募股的最终招股说明书中所述的定向增发没有实质性变化 。

第 项3.高级证券违约。

没有。

第 项4.矿山安全披露

不适用 。

第 项5.其他信息

没有。

物品 6.展品

以下证据作为本季度报告10-Q表的一部分存档，或通过引用并入本季度报告中。

签名

根据《交易法》的要求，注册人促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

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