目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
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根据1934年证券交易法第13或15(D)条规定的季度报告 |
截至2021年3月31日的季度
或
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☐ |
根据1934年“证券交易法”第13条或第15(D)条提交的从到的过渡期过渡报告。 |
委托档案编号：000-29913
礼宾技术公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
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内华达州 |
90-1133909 |
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(述明或其他司法管辖权 |
(税务局雇主 |
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公司或组织) |
识别号码) |
120卡莱·伊格莱西亚
B单元
加利福尼亚州圣克莱门特，邮编：92672
949-429-5370
传真：888.312.0124
(注册人委托人的地址和电话
行政办公室和主要营业地点)
根据该法第12(B)条登记的证券：
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每一级证券的名称 |
商品代号 |
注册的交易所名称 |
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无 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是，☐否
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个互动数据文件。是，☐否
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
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大型加速滤波器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的报告公司 |
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新兴成长型公司 |
☐ |
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐是否
截至2021年5月14日，注册人拥有37,485,959股普通股，面值0.001美元，以及49,360股B系列可转换、有投票权的优先股。在一定条件下，B系列优先股可以转换为每股B系列优先股换20股普通股。B系列优先股的每股投票权为20股普通股。
礼宾技术公司
目录
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页面 |
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第一部分财务信息 |
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项目1.财务报表(未经审计) |
4 |
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截至2021年3月31日和2020年6月30日的简明合并资产负债表 |
4 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的简明综合经营报表 |
5 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的简明综合全面(亏损)收益表 |
6 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的股东权益简明合并报表 |
7 |
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月简明现金流量表 |
8 |
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简明合并财务报表附注 |
9 |
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第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析 |
26 |
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露 |
35 |
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项目4.控制和程序 |
35 |
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第二部分：其他信息 |
36 |
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项目1.法律诉讼 |
36 |
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第1A项风险因素 |
37 |
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第二项未登记的股权证券销售和收益的使用 |
37 |
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项目3.高级证券违约 |
38 |
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项目4.矿山安全信息披露 |
38 |
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项目5.其他信息 |
38 |
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项目6.展品 |
38 |
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签名 |
39 |
关于前瞻性陈述的特别说明
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合联邦证券法的前瞻性陈述，这些陈述涉及重大风险和不确定性。前瞻性陈述一般与未来事件或我们未来的财务或经营业绩有关。在某些情况下，您可以识别前瞻性陈述，因为它们包含“可能”、“将”、“应该”、“将”、“将”、“可能”、“预期”、“计划”、“预期”、“可能”、“打算”、“目标”、“计划”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“可能”、“可能”、“打算”、“目标”、“项目”、“考虑”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”等词汇。或“继续”或这些词语或其他与我们的期望、战略、计划或意图有关的类似术语或表达的否定。本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述包括但不限于以下陈述：
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• |
我们未来的财务业绩，包括我们的收入、收入成本、毛利、毛利率、运营费用、产生正现金流的能力、实现和保持盈利的能力；以及新冠肺炎疫情对我们的影响； |
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• |
我们的现金和现金等价物是否足以满足我们的营运资本、资本支出和流动性需求；以及新冠肺炎疫情对我们的影响； |
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• |
我们的运营子公司有能力吸引和留住客户使用我们的产品，优化我们产品的定价，扩大我们对客户的销售，并说服我们现有的客户续订； |
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• |
影响我们运营子公司产品和市场的技术发展； |
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• |
我们运营子公司的创新能力和提供卓越用户体验的能力，以及我们在这方面的意图和战略； |
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• |
我们的运营子公司成功渗透企业市场的能力；以及新冠肺炎疫情对我们的影响； |
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• |
我们的运营子公司在现有市场和进入新市场(包括国际市场)成功扩张的能力；以及新冠肺炎疫情对我们的影响； |
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• |
吸引和留住关键人才； |
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• |
我们有能力有效地管理我们的增长和未来的开支； |
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全球经济状况，包括新冠肺炎疫情造成的经济混乱及其对支出的影响；以及 |
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• |
以及我们的运营子公司遵守适用于我们业务的修订或新法律法规(包括隐私和数据安全法规)的能力。 |
我们提醒您，上述列表并不包含本季度报告中关于Form 10-Q的所有前瞻性陈述。
你不应该依赖前瞻性陈述作为对未来事件的预测。本季度报告中包含的前瞻性陈述主要基于我们目前对未来事件和趋势的预期和预测，我们认为这些事件和趋势可能会影响我们的业务、财务状况、经营业绩和前景。这些前瞻性陈述中描述的事件的结果会受到风险、不确定性和其他因素的影响，这些风险、不确定因素和其他因素在截至2020年6月30日的10-K表格年度报告和本10-Q表格季度报告中的“风险因素”一节中描述。此外，我们和我们的子公司在一个竞争激烈、瞬息万变的环境中运营。新的风险和不确定因素时有出现，我们无法预测所有可能对本10-Q表格季度报告中包含的前瞻性陈述产生影响的风险和不确定因素。我们不能向您保证前瞻性陈述中反映的结果、事件和情况将会实现或发生，实际结果、事件或情况可能与前瞻性陈述中描述的结果、事件或情况大不相同。
本季度报告中关于Form 10-Q的前瞻性陈述仅涉及截至陈述发表之日的事件。我们没有义务更新本Form 10-Q季度报告中所作的任何前瞻性陈述，以反映本Form 10-Q季度报告日期之后的事件或情况，或反映新信息或意外事件的发生，除非法律另有要求。我们和我们的子公司可能无法实际实现我们的前瞻性陈述中披露的计划、意图或预期，您不应过度依赖我们的前瞻性陈述。我们的前瞻性陈述并不反映我们未来可能进行的任何收购、合并、处置、合资或投资的潜在影响。
第一部分-财务信息
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第一项财务报表 |
礼宾技术公司和子公司
压缩合并资产负债表
(未经审计)
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2021年3月31日 |
2020年6月30日 |
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(经审计) |
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资产 |
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流动资产 |
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现金和现金等价物 |
$ | 14,263,287 | $ | 9,813,188 | ||||
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应收账款净额 |
1,222,900 | 717,841 | ||||||
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应收账款关联方 |
2,051,589 | 2,610,917 | ||||||
|
盘存 |
1,925,561 | 1,174,603 | ||||||
|
预缴所得税和应收税金 |
559,248 | 857,793 | ||||||
|
投资 |
1,827,652 | 1,820,516 | ||||||
|
其他流动资产 |
434,296 | 603,944 | ||||||
|
流动资产总额 |
22,284,533 | 17,598,802 | ||||||
|
受限现金 |
13,976 | 12,854 | ||||||
|
财产和设备，净额 |
1,529,537 | 1,197,192 | ||||||
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经营性租赁使用权资产 |
1,237,865 | 733,917 | ||||||
|
商誉 |
1,043,473 | 915,790 | ||||||
|
无形资产，净额 |
2,423,201 | 2,541,285 | ||||||
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递延税项资产，净额 |
900,878 | 900,878 | ||||||
|
其他资产，长期 |
540,160 | 523,607 | ||||||
|
总资产 |
$ | 29,973,623 | $ | 24,424,325 | ||||
|
负债和股东权益 |
||||||||
|
流动负债 |
||||||||
|
应付账款和应计费用 |
$ | 2,463,690 | $ | 2,843,616 | ||||
|
费用减免与关联方 |
238,886 | 421,892 | ||||||
|
经营租赁负债，流动部分 |
569,717 | 323,395 | ||||||
|
应付票据-关联方 |
3,500 | 3,500 | ||||||
|
贷款--财产和设备，当期部分 |
14,727 | 13,196 | ||||||
|
流动负债总额 |
3,290,520 | 3,605,599 | ||||||
|
长期负债 |
||||||||
|
应付票据-关联方 |
600,000 | 600,000 | ||||||
|
贷款--财产和设备，扣除当期部分 |
378,222 | 359,845 | ||||||
|
营业租赁负债，扣除当期部分后的净额 |
718,142 | 447,062 | ||||||
|
递延税项负债 |
329,984 | 261,923 | ||||||
|
长期负债总额 |
2,026,348 | 1,668,830 | ||||||
|
总负债 |
5,316,868 | 5,274,429 | ||||||
|
股东权益 |
||||||||
|
优先股，面值0.001美元；授权5000万股 |
||||||||
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B系列：于2021年3月31日发行并未偿还的49,360张，于2020年6月30日发行的53,032张 |
49 | 53 | ||||||
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普通股，面值0.001美元；授权发行9亿股；2021年3月31日发行和发行在外的37,485,959股；2020年6月30日的37,412,519股 |
37,486 | 37,412 | ||||||
|
额外实收资本 |
9,330,843 | 9,330,913 | ||||||
|
累计其他综合收益(亏损) |
208,085 | (144,744 | ) | |||||
|
留存收益 |
15,080,292 | 9,926,262 | ||||||
|
股东权益总额 |
24,656,755 | 19,149,896 | ||||||
|
总负债和股东权益 |
$ | 29,973,623 | $ | 24,424,325 | ||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
礼宾技术公司和子公司
简明合并业务报表
(未经审计)
|
截至3月31日的三个月期间， |
截至3月31日的9个月期间， |
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2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
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净收入 |
||||||||||||||||
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资金管理关联方 |
$ | 5,997,085 | $ | 2,986,503 | $ | 19,182,801 | $ | 8,866,790 | ||||||||
|
食品 |
2,015,529 | 1,257,205 | 6,212,698 | 3,827,564 | ||||||||||||
|
安全系统 |
717,664 | 606,268 | 2,013,819 | 2,110,526 | ||||||||||||
|
美容产品及其他 |
813,084 | 1,051,980 | 2,846,052 | 2,918,582 | ||||||||||||
|
净收入 |
9,543,362 | 5,901,956 | 30,255,370 | 17,723,462 | ||||||||||||
|
收入成本 |
2,336,541 | 1,750,845 | 7,121,339 | 5,243,803 | ||||||||||||
|
毛利 |
7,206,821 | 4,151,111 | 23,134,031 | 12,479,659 | ||||||||||||
|
运营费用 |
||||||||||||||||
|
一般和行政费用 |
1,512,387 | 1,098,721 | 5,071,090 | 3,207,762 | ||||||||||||
|
基金运作 |
860,027 | 695,529 | 2,562,525 | 2,232,816 | ||||||||||||
|
市场营销和广告 |
689,939 | 604,163 | 2,227,322 | 1,811,249 | ||||||||||||
|
折旧及摊销 |
178,588 | 148,131 | 521,584 | 447,955 | ||||||||||||
|
薪金和补偿 |
1,925,571 | 1,785,913 | 6,106,978 | 5,002,617 | ||||||||||||
|
总运营费用 |
5,166,512 | 4,332,457 | 16,489,499 | 12,702,399 | ||||||||||||
|
营业收入(亏损) |
2,040,309 | (181,346 | ) | 6,644,532 | (222,740 | ) | ||||||||||
|
其他收入(费用)： |
||||||||||||||||
|
其他收入(费用) |
26,748 | (40,224 | ) | 203,275 | (61,797 | ) | ||||||||||
|
利息和股息收入 |
6,730 | 23,806 | 22,193 | 76,078 | ||||||||||||
|
利息支出 |
(9,988 | ) | (9,979 | ) | (30,215 | ) | (31,219 | ) | ||||||||
|
其他收入(费用)合计(净额) |
23,490 | (26,397 | ) | 195,253 | (16,938 | ) | ||||||||||
|
所得税前收入(亏损) |
2,063,799 | (207,743 | ) | 6,839,785 | (239,678 | ) | ||||||||||
|
(规定)所得税优惠 |
(480,991 | ) | 190,507 | (1,685,754 | ) | 202,420 | ||||||||||
|
净收益(亏损) |
$ | 1,582,808 | $ | (17,236 | ) | $ | 5,154,031 | $ | (37,258 | ) | ||||||
|
普通股加权平均份额 |
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基本信息 |
37,474,535 | 37,412,519 | 37,432,889 | 37,383,246 | ||||||||||||
|
稀释 |
38,473,159 | 37,412,519 | 38,473,159 | 37,383,246 | ||||||||||||
|
每股普通股净收益(亏损) |
||||||||||||||||
|
基本信息 |
$ | 0.04 | $ | (0.00 | ) | $ | 0.14 | $ | (0.00 | ) | ||||||
|
稀释 |
$ | 0.04 | $ | (0.00 | ) | $ | 0.13 | $ | (0.00 | ) | ||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
礼宾技术公司和子公司
简明综合综合(亏损)损益表
(未经审计)
|
截至3月31日的三个月， |
截至3月31日的9个月， |
|||||||||||||||
|
2021 |
2020 |
2021 |
2020 |
|||||||||||||
|
净收益(亏损) |
$ | 1,582,808 | $ | (17,236 | ) | $ | 5,154,031 | $ | (37,258 | ) | ||||||
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其他全面收入： |
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外币折算(亏损)收益 |
(17,317 | ) | (295,100 | ) | 352,829 | (125,563 | ) | |||||||||
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综合收益(亏损) |
$ | 1,565,491 | $ | (312,336 | ) | $ | 5,506,860 | $ | (162,821 | ) | ||||||
附注是这些未经审计的综合财务报表的组成部分。
礼宾技术公司和子公司
股东权益简明合并报表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月
(未经审计)
|
截至2021年3月31日的期间 |
优先股(B系列) |
普通股 |
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|
股份数量 |
金额 |
股份数量 |
面值 |
额外实收资本 |
累计其他综合(亏损)收入 |
留存收益 |
股东权益总额 |
|||||||||||||||||||||||||
|
2020年7月1日的余额 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,330,913 | $ | (144,744 | ) | $ | 9,926,262 | $ | 19,149,896 | |||||||||||||||||
|
货币兑换收益 |
- | - | - | - | - | 72,714 | - | 72,714 | ||||||||||||||||||||||||
|
净收入 |
- | - | - | - | - | - | 2,219,434 | 2,219,434 | ||||||||||||||||||||||||
|
2020年9月30日的余额 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,330,913 | $ | (72,030 | ) | $ | 12,145,696 | $ | 21,442,044 | |||||||||||||||||
|
货币兑换收益 |
- | - | - | - | - | 297,432 | - | 297,432 | ||||||||||||||||||||||||
|
净收入 |
- | - | - | - | - | - | 1,351,788 | 1,351,788 | ||||||||||||||||||||||||
|
2020年12月31日的余额 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,330,913 | $ | 225,402 | $ | 13,497,484 | $ | 23,091,264 | ||||||||||||||||||
|
货币兑换损失 |
- | - | - | - | - | (17,317 | ) | - | (17,317 | ) | ||||||||||||||||||||||
| 将优先股转换为普通股 | (3,672 | ) | (4 | ) | 73,440 | 74 | (70 | ) | - | - | - | |||||||||||||||||||||
|
净收入 |
- | - | - | - | - | - | 1,582,808 | 1,582,808 | ||||||||||||||||||||||||
|
2021年3月31日的余额 |
49,360 | $ | 49 | 37,485,959 | $ | 37,486 | $ | 9,330,843 | $ | 208,085 | $ | 15,080,292 | $ | 24,656,755 | ||||||||||||||||||
|
截至2020年3月31日的期间 |
优先股(B系列) |
普通股 |
||||||||||||||||||||||||||||||
|
股份数量 |
金额 |
股份数量 |
面值 |
额外实收资本 |
累计其他综合收益(亏损) |
留存收益 |
股东权益总额 |
|||||||||||||||||||||||||
|
2019年6月30日的余额 |
53,032 | $ | 53 | 37,237,519 | $ | 37,237 | $ | 9,178,838 | $ | (175,659 | ) | $ | 8,152,861 | $ | 17,193,330 | |||||||||||||||||
|
货币兑换收益 |
- | - | - | - | - | 33,949 | - | 33,949 | ||||||||||||||||||||||||
|
为服务发行的普通股 |
- | - | 175,000 | 175.00 | - | - | - | 175 | ||||||||||||||||||||||||
|
为服务发行的普通股--赚取(1) |
- | - | - | - | 37,366 | - | - | 37,366 | ||||||||||||||||||||||||
|
净收入 |
- | - | - | - | - | - | 54,892 | 54,892 | ||||||||||||||||||||||||
|
2019年9月30日的余额 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,216,204 | $ | (141,710 | ) | $ | 8,207,753 | $ | 17,319,712 | |||||||||||||||||
|
货币兑换收益 |
- | - | - | - | - | 135,588 | - | 135,588 | ||||||||||||||||||||||||
|
为服务发行的普通股 |
- | - | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||
|
为服务发行的普通股--赚取(1) |
- | - | - | - | 76,751 | - | - | 76,751 | ||||||||||||||||||||||||
|
净损失 |
- | - | - | - | - | - | (74,914 | ) | (74,914 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
2019年12月31日的余额 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,292,955 | $ | (6,122 | ) | $ | 8,132,839 | $ | 17,457,137 | |||||||||||||||||
|
货币兑换损失 |
- | - | - | - | - | (295,100 | ) | - | (295,100 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
为服务发行的普通股--赚取(1) |
- | - | - | - | 37,958 | - | - | 37,958 | ||||||||||||||||||||||||
|
净损失 |
- | - | - | - | - | - | (17,236 | ) | (17,236 | ) | ||||||||||||||||||||||
|
2020年3月31日的余额 |
53,032 | $ | 53 | 37,412,519 | $ | 37,412 | $ | 9,330,913 | $ | (301,222 | ) | $ | 8,115,603 | $ | 17,182,759 | |||||||||||||||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
(1)见附注12所载为服务而发行的股份
礼宾技术公司和子公司
简明合并现金流量表
(未经审计)
|
截至前九个月的期间 |
||||||||
|
三月三十一号， |
||||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
经营活动的现金流： |
||||||||
|
净收益(亏损) |
$ | 5,154,031 | $ | (37,258 | ) | |||
|
将净收入与经营活动提供的现金净额进行调整 |
||||||||
|
折旧及摊销 |
521,584 | 447,955 | ||||||
|
基于库存的供应商薪酬 |
- | 152,250 | ||||||
|
坏账支出(回收) |
14,082 | (197 | ) | |||||
|
存货价值减值 |
67,576 | - | ||||||
|
投资未实现(收益)损失 |
(5,146 | ) | 44,409 | |||||
|
处置设备的收益 |
(2,148 | ) | - | |||||
|
经营租赁使用权资产--非现金租赁成本 |
420,948 | 303,851 | ||||||
|
流动资产减少(增加)： |
||||||||
|
应收账款 |
(91,002 | ) | 77,244 | |||||
|
应收账款关联方 |
559,327 | (25,020 | ) | |||||
|
预缴所得税和应收税金 |
302,313 | 196,670 | ||||||
|
盘存 |
(254,177 | ) | (155,644 | ) | ||||
|
其他流动资产 |
47,336 | (18,910 | ) | |||||
|
流动负债减少(增加)： |
||||||||
|
应付账款和应计费用 |
(808,350 | ) | (715,356 | ) | ||||
|
经营租赁负债 |
(424,071 | ) | (303,714 | ) | ||||
|
费用减免关联方 |
(183,006 | ) | 56,965 | |||||
|
经营活动提供的净现金 |
5,319,297 | 23,245 | ||||||
|
投资活动的现金流： |
||||||||
|
为收购企业资产支付的现金 |
(993,435 | ) | - | |||||
| 为内部开发的软件支付的现金 | - | (217,990 | ) | |||||
|
购置房产和设备 |
(41,074 | ) | (455,064 | ) | ||||
| 出售财产和设备所得收益 | 2,148 | - | ||||||
| 出售投资 | - | 1,000,000 | ||||||
|
购买投资 |
(492 | ) | (1,040,767 | ) | ||||
|
用于投资活动的净现金 |
(1,032,853 | ) | (713,821 | ) | ||||
|
融资活动的现金流： |
||||||||
|
财产和设备贷款收益 |
- | 370,220 | ||||||
|
偿还财产和设备贷款 |
(25,394 | ) | (89,666 | ) | ||||
|
融资活动提供的现金净额(用于) |
(25,394 | ) | 280,554 | |||||
|
汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
190,171 | (44,049 | ) | |||||
|
现金、现金等价物和限制性现金净增长 |
4,451,221 | (454,071 | ) | |||||
|
现金、现金等价物和限制性现金、期初余额 |
9,826,042 | 6,495,251 | ||||||
|
现金、现金等价物和限制性现金、期末余额 |
$ | 14,277,263 | $ | 6,041,180 | ||||
|
现金流量信息的补充披露： |
||||||||
|
期内支付的现金用于： |
||||||||
|
支付的利息 |
$ | 11,989 | $ | 12,926 | ||||
|
已缴纳所得税，扣除退款后的净额 |
$ | 1,247,005 | $ | 159,363 | ||||
|
非现金融资和投资活动： |
||||||||
|
通过经营租赁义务取得经营性使用权资产 |
$ | 730,741 | $ | 1,150,916 | ||||
|
征用保证金的重新分类 |
$ | 122,111 | $ | - | ||||
|
将建筑物押金从其他流动资产重新分类为财产和设备净额 |
$ | - | $ | 178,276 | ||||
附注是这些合并财务报表的组成部分。
礼宾技术公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
|
注1。 |
业务的组织和描述 |
礼宾技术公司(以下简称“公司”或“礼宾”)是内华达州的一家公司，通过从事各种商业活动的全资子公司经营。本文对本公司全资子公司的经营情况作了较为详细的介绍，但概括如下：
|
● |
总部设在美国的Wainwright控股公司(“Wainwright”)是两家投资服务有限责任公司子公司--美国商品基金有限责任公司(United States Commodity Funds LLC，简称“USCF”)和USCF Advisers LLC(简称“USCF Advisers”)的唯一成员。这两家子公司都管理、经营或是交易所交易基金(ETF)的投资顾问，交易所交易基金是以有限合伙企业或投资信托形式组织的，发行在纽约证券交易所Arca证券交易所交易的股票。 |
|
|
● |
总部设在新西兰的Gourmet Foods，Ltd.以商业规模生产和分销新西兰肉类馅饼，其全资新西兰子公司Printstock Products Limited(“Printstock”)为新西兰和澳大利亚的食品业印刷专用包装(统称为“Gourmet Foods”)。 |
|
|
● |
Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(“Brigadier”)是一家总部设在加拿大的公司，在萨斯喀彻温省以Brigadier Security Systems和Elite Security的名义销售和安装商业和住宅警报监控系统。 |
|
|
● |
Kahnalytics，Inc.dba/Original Sprout(“Original Sprout”)是一家总部设在美国的公司，在全球范围内以Original Sprout品牌从事头发和护肤产品的批发经销。 |
|
|
● |
MaryGold&Co.是一家新成立的美国公司，连同其全资拥有的有限责任公司MaryGold&Co.Consulting Services，LLC(统称为“MaryGold”)由礼宾公司成立，目的是探索金融技术(“金融科技”)领域的机遇。截至2021年3月，MaryGold&Co.公司仍处于开发阶段，预计本财年将推出商业服务。截至2021年3月31日，支出仅限于开发业务模式和相关应用程序开发。 |
礼宾在分散的基础上管理其运营业务。没有集中或综合的运营职能，如营销、销售、法律或其他专业服务，礼宾部管理层除了监督之外，几乎不参与其运营子公司的日常业务事务。礼宾公司管理层负责资本分配决策、投资活动以及挑选和保留首席执行官领导各运营子公司。礼宾的公司管理层还负责公司治理实践，监督监管事务，包括其运营业务的监管事务，并根据需要参与其子公司的治理相关问题。
|
注2。 |
重要会计政策摘要 |
列报基础和会计原则
本公司已在综合基础上编制随附的财务报表。管理层认为，随附的综合资产负债表以及相关的损益表和全面收益表以及现金流量包括公平列报所需的所有调整，这些调整仅由正常经常性项目组成，按权责发生制编制，符合美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)。本Form 10-Q中包含的信息应与公司截至2020年6月30日的Form 10-K年度报告中包含的信息一起阅读，并于2020年9月28日提交给美国证券交易委员会(U.S.Securities and Exchange Commission)。
合并原则
随附的简明合并财务报表(本文称为“财务报表”)包括礼宾公司及其全资子公司、Wainwright公司、Gourmet Foods公司、Brigadier公司、Original Sprout公司和MaryGold公司的账目。
所有重要的公司间交易和账户都已在合并中注销。
预算的使用
财务报表的编制符合美国公认会计原则，该准则要求管理层作出估计和假设，以影响财务报表日期的资产和负债报告金额、或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。
现金和现金等价物
现金和现金等价物包括所有原始到期日为3个月或更短的高流动性债务工具。该公司在美国、加拿大和新西兰的金融机构维持其现金和现金等价物。美国的账户由联邦存款保险公司为每个储户提供最高25万美元的保险，加拿大的账户由加拿大存款保险公司为每个储户提供最高10万加元的保险。新西兰的账户没有保险。本公司持有的存款有时超过保险金额，但本公司预计此类账户不会出现任何损失。
应收账款、应收账款净额和应收账款关联方
应收账款净额包括准将、美食食品和原始萌芽业务的应收账款。管理层定期审查应收账款的构成，并分析客户信用、客户集中度、当前经济趋势和客户付款模式的变化，以确定是否应将某笔账款视为坏账。储备(如果有的话)是根据特定的识别基础记录的。账户余额在所有收集手段用尽后从津贴中注销，追回的可能性被认为微乎其微。截至2021年3月31日和2020年6月30日，该公司分别有0美元和9,786美元被列为可疑账户。
应收账款相关各方，包括从Wainwright业务应收的基金资产管理费。应收管理费一般包括一个月的管理费，这些管理费在赚取管理费后的一个月内收取。截至2021年3月31日和2020年6月30日，坏账不计提，因为所有金额都被认为是可收款的。
主要客户和供应商-信用风险集中
礼宾公司作为一家控股公司，通过其全资子公司运营，作为一个独立的实体，不会集中来自客户或供应商的风险。MaryGold作为一家新成立的发展阶段实体，在截至2021年3月31日的三个月和九个月没有收入，也没有重大交易。任何确实发生的交易都与礼宾部的交易合并在一起。
礼宾公司通过Brigadier，部分依赖于它与为Brigadier的客户提供监控服务的警报监控公司的合同关系。如果合同终止，准将将被迫寻找警报监测的替代来源，或自行建立这样的设施。管理层相信，合同关系是可持续的，而且已经持续多年，如果需要，可以选择替代解决方案。截至2021年3月31日的三个月和九个月，面向最大客户的销售额(包括合同和经常性月度支持费用)占Brigadier总收入的43%和47%，而截至2020年3月31日的三个月和九个月的销售额分别为49%和50%。截至2021年3月31日和2020年6月30日的资产负债表日期，同一客户分别占Brigadier应收账款的39%和40%。
礼宾公司通过Gourmet Foods，现在通过2020年7月1日收购了Printstock Products Limited，拥有两个主要的客户群体，包括毛收入：1)烘焙和2)印刷。就分部报告而言(附注16)，这两个收入来源被视为同一“食品工业”分部的一部分。
烘焙：烘焙行业有三大客户群体：1)食品杂货，2)汽油便利店，3)独立零售商。食品杂货和食品行业由几家大型连锁经营公司主导，它们是Gourmet Foods的客户，没有长期保证这些主要客户将继续从Gourmet Foods购买产品，但这种关系已经存在了足够的时间，使管理层对其持续业务有合理的信心。在截至2021年3月31日的三个月里，美食家食品公司(Gourmet Foods)在食品杂货业的最大客户通过多家自主品牌门店运营，占烘焙销售收入的约18%，而截至2020年3月31日的三个月为20%。在截至2021年3月31日的9个月里，最大的客户约占烘焙销售收入的18%，而截至2020年3月31日的9个月，这一比例为20%。截至2021年3月31日，该客户占烘焙应收账款的17%，而截至2020年6月30日，这一比例为15%。在截至2021年3月31日的三个月和九个月里，这家杂货业第二大公司的销售额并不显著，然而，截至2021年3月31日，该公司确实占烘焙应收账款的27%，而截至2020年6月30日，这一比例为26%。在汽油便利店市场上，美食食品供应两大渠道。最大的是一个由同一品牌下运营的汽油经销商组成的营销财团，在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，他们分别占烘焙毛收入的50%和44%左右。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月里，同一财团分别占烘焙销售收入的50%和43%, 分别为。该财团的任何一个成员都不对美食家的应收账款的很大一部分负责。第三类独立零售商和咖啡馆占烘焙毛收入的余额，然而，截至2021年3月31日，一个购买财团占烘焙应收账款的18%，而2020年6月30日为15%。
印刷：Gourmet Foods毛收入的印刷部门由许多客户组成，有些大，有些小，一个客户分别占截至2021年3月31日的3个月和9个月印刷部门收入的29%和26%，占截至2021年3月31日的印刷部门应收账款的18%。截至2021年3月31日，第二个客户占印刷部门应收账款的11%。截至2021年3月31日的3个月和9个月，没有其他客户对印刷业的销售收入或应收账款做出重大贡献。之前几个时期没有美食食品的印刷部门进行比较。
综合：关于美食食品的合并风险，在截至2021年3月31日的三个月中，最大的客户分别占美食食品综合毛收入的32%、11%和11%。在截至2021年3月31日的9个月中，最大的客户分别占合并收入的33%、12%和9%。由于Printstock是在本财年收购的，因此没有截至2020年3月31日的上一年期间的相关合并比较。截至2021年3月31日，这些客户合计占Gourmet Foods合并应收账款的18%。
通过Original Sprout，礼宾在历史上并不依赖于任何一个客户或一组客户，尽管由于送货时间的原因，在任何特定时期，客户可能占销售收入的很大一部分。在截至2021年3月31日的三个月和九个月期间，截至2021年3月31日和2020年6月30日，一个客户分别占我们销售收入的9%和13%，占我们应收账款的15%和39%。截至2021年3月31日，销售额不太高的第二个客户占我们应收账款的23%，而到2020年6月30日，这一比例为9%。在截至2020年3月31日的三个月和九个月里，另一个客户分别占我们销售收入的17%和11%。Original Sprout在一定程度上依赖于它与一家产品包装公司的关系，后者在Original Sprout的指导下制造产品，将其包装在适当的容器中，并将成品交付给Original Sprout以分发给其客户。Original Sprout的所有产品目前都是由这家包装公司生产的，尽管如果这种关系失败，还有其他类似的包装公司可供Original Sprout以具有竞争力的价格提供。
对于我们的子公司Wainwright来说，风险的集中和对主要客户的相对依赖体现在其管理的各种基金中，以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的相关三个月和九个月的收入，以及截至2021年3月31日的应收账款(与2020年6月30日相比，如下所示)。
|
在截至的三个月内 |
在截至的三个月内 |
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|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
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|
收入 |
收入 |
|||||||||||||||
|
基金 |
||||||||||||||||
|
USO |
$ | 3,813,588 | 64 | % | $ | 1,659,435 | 56 | % | ||||||||
|
BNO |
663,973 | 11 | % | 153,554 | 5 | % | ||||||||||
|
翁格 |
520,978 | 9 | % | 688,156 | 23 | % | ||||||||||
|
USCI |
308,497 | 5 | % | 322,162 | 11 | % | ||||||||||
|
所有其他 |
690,049 | 11 | % | 163,196 | 5 | % | ||||||||||
|
总计 |
$ | 5,997,085 | 100 | % | $ | 2,986,503 | 100 | % | ||||||||
|
在过去的9个月里 |
在过去的9个月里 |
|||||||||||||||
|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||||||||||
|
收入 |
收入 |
|||||||||||||||
|
基金 |
||||||||||||||||
|
USO |
$ | 12,909,971 | 67 | % | $ | 4,650,756 | 52 | % | ||||||||
|
BNO |
2,060,809 | 11 | % | 468,244 | 5 | % | ||||||||||
|
翁格 |
1,664,761 | 9 | % | 1,663,229 | 19 | % | ||||||||||
|
USCI |
774,913 | 4 | % | 1,398,646 | 16 | % | ||||||||||
|
所有其他 |
1,772,347 | 9 | % | 685,915 | 8 | % | ||||||||||
|
总计 |
$ | 19,182,801 | 100 | % | $ | 8,866,790 | 100 | % | ||||||||
|
截至2021年3月31日 |
截至2020年6月30日 |
|||||||||||||||
|
应收帐款 |
应收帐款 |
|||||||||||||||
|
基金 |
||||||||||||||||
|
USO |
$ | 1,274,542 | 62 | % | $ | 1,818,719 | 70 | % | ||||||||
|
BNO |
224,019 | 11 | % | 265,143 | 10 | % | ||||||||||
|
所有其他 |
553,028 | 27 | % | 527,055 | 20 | % | ||||||||||
|
总计 |
$ | 2,051,589 | 100 | % | $ | 2,610,917 | 100 | % | ||||||||
盘存
库存主要包括新西兰的食品、油墨和耗材以及包装，美国的头发和护肤成品和组件，以及加拿大的安全系统硬件，按成本(根据先进先出法确定)或可变现净值中较低者进行估值。库存包括产品成本、入境运费和仓储成本(如适用)。管理层将存货成本与可变现净值进行比较，并计入存货减记至其可变现净值(如果低于可变现净值)。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，存货价值减值分别记录为67,576美元和0美元，还包括因陈旧或损坏而报废的存货。
财产和设备
财产和设备按成本列报。维护和维修支出在发生时计入收益；增建、续签和租赁改进计入资本化。办公家具和设备包括办公设备、计算机、打印机和其他办公设备以及软件和适用的包装设计。包括在厂房及设备内的租赁改善，在改善的使用年限及租约年期较短的期间内折旧。当财产和设备报废或以其他方式处置时，相关成本和累计折旧将从各自的账户中扣除，任何收益或损失都将计入运营。折旧按资产估计使用年限采用直线法计算(见简明综合财务报表附注5)。
|
类别 |
预计使用寿命(以年为单位) |
|||
|
建房 |
39 | |||
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厂房和设备 |
5至10 | |||
|
家具和办公设备 |
3至5 | |||
|
车辆 |
3至5 | |||
无形资产
无形资产包括品牌名称、域名、配方、竞业禁止协议和客户名单，以及为下一财年推出的MaryGold业务应用程序正在开发的内部软件。具有有限使用年限的无形资产会在估计使用年限内摊销，并至少按年度及每当事件或环境变化显示账面值可能无法收回时评估减值。本公司通过确定该等资产的账面价值是否将通过折现的预期未来现金流收回来评估可回收性。如果未来贴现现金流少于这些资产的账面价值，本公司将根据账面价值超过资产公允价值确认减值损失。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月期间没有记录到减值。
商誉
商誉是指收购企业合并中收购的净资产的总收购价超过其公允价值的部分。在我们会计年度的第四季度，每年都会对商誉进行减值测试，如果事件或环境变化表明商誉的账面价值可能会减值，则会更频繁地测试商誉的减值情况。商誉减值测试分两步进行。在第一步中，报告单位的公允价值与包括商誉在内的账面价值进行比较。如果报告单位的公允价值超过其账面价值，则不需要执行第二步。如果报告单位的公允价值低于其账面价值，则报告单位存在商誉减值迹象，企业必须进行第二步减值测试。根据第二步，如果报告单位商誉的账面价值超过该商誉的隐含公允价值，则确认减值损失。商誉的隐含公允价值是通过以类似于购买价格分配的方式分配报告单位的公允价值来确定的。本次分配后的剩余公允价值为报告单位商誉的隐含公允价值。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月没有记录到减值。
长期资产减值
只要事件或环境变化显示资产的账面金额可能无法通过资产的使用和最终处置产生的预计未贴现现金流收回，本公司就会测试长期资产的减值情况。只要存在任何此类减值，将就账面价值超过公允价值的金额确认减值损失。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月没有记录到减值。
金融工具的投资与公允价值
短期投资被归类为可供出售的证券。本公司在期末按公允价值计量投资，公允价值的任何变动均反映为未实现收益或(亏损)，并计入其他(费用)收入。公司根据会计准则编纂(“ASC”)820-公允价值计量和披露(“ASC 820”)对其投资进行估值。ASC820定义了公允价值，在公认会计原则中建立了公允价值计量框架，并扩大了公允价值计量的披露范围。应用ASC 820对以往做法的改变涉及公允价值的定义、计量公允价值的方法以及关于公允价值计量的扩大披露。ASC 820建立了一个公允价值等级，区分了：(1)根据从本公司独立来源获得的市场数据开发的市场参与者假设(可观察到的投入)和(2)公司自己对市场参与者的假设，这些假设是根据当时可获得的最佳信息开发的(不可观察到的投入)。ASC 820层次结构定义的三个级别如下：
第1级-报告实体在计量日期有能力获得的相同资产或负债在活跃市场的报价(未调整)。
第2级-第1级中包含的可直接或间接观察到的资产或负债的报价以外的输入。第二级资产包括：活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、资产或负债的可观察到的报价以外的投入，以及主要通过相关性或其他方式从可观测的市场数据中得出或得到可观测市场数据证实的投入(市场证实的投入)。
级别3-资产或负债在测量日期无法观察到的定价输入。在无法获得可观察到的输入的情况下，应使用不可观察到的输入来计量公允价值。
在某些情况下，用于计量公允价值的投入可能属于公允价值层次的不同级别。公允价值体系中公允价值计量的整体水平应根据对整个公允价值计量具有重要意义的最低投入水平确定。
收入确认
收入包括通过管理投资基金、在新西兰销售美味肉派和印刷食品包装纸、在加拿大提供安全警报系统安装和维护服务，以及在国际上销售头发和护肤品而赚取的费用。收入是扣除销售税、销售退货和贸易折扣后的净额。当产品已装运且所有权、损失风险和报酬已转移时，履行义务即已履行。对于本公司的大多数产品销售或服务，在产品发货、订阅期开始或应计管理费时都符合这些标准。对于我们在加拿大的Brigadier子公司，本公司与一家警报监控公司签订了合同，该公司向Brigadier支付一定比例的经常性监控费用，以换取监控公司根据合同维持的每个客户的持续客户服务和支持功能。该公司没有需要资本化的合同成本。
该公司的收入部分来自为监测公司客户提供持续客户支持服务而收取的合同每月经常性费用。管理合同收入报告的五个步骤流程包括：
1.确定与客户的合同
2.确定合同中的履行义务
3.确定成交价
4.将交易价格分摊到合同中的履约义务
5.在履行履约义务时或在履行义务时确认收入
交易涉及直接出售给客户的安全系统，公司的绩效义务包括客户支持服务以及安全系统的销售和安装。对于此类安排，本公司根据相对独立销售价格将交易价格的一部分分配给每项履约义务。与销售和安装安全系统相关的收入在安装完成后确认，并在简明综合业务报表中反映为安全系统收入。与客户支持服务相关的收入在提供这些服务时确认，并作为安全系统收入的组成部分计入简明综合收益表，截至2021年3月31日的三个月和九个月的收入约为182,631美元和538,436美元，分别约占安全系统总收入的25%和27%，而截至2020年3月31日的三个月和九个月的收入分别为169,584美元和582,085美元，占安全系统总收入的28%截至2021年3月31日的三个月和九个月的这些收入约占总合并收入的2%，而截至2020年3月31日的三个月和九个月的这一比例为3%。该公司的其他子公司都没有从长期合同中获得收入。
由于公司与最终用户没有合同，客户支持服务的月费由与最终用户有合同的监测公司支付给公司，最终用户客户在不受公司控制的情况下被取消；因此，没有就这些合同建立递延收入或或有负债准备金。该服务被视为已交付，因为该义务是按月确认的。
所得税
所得税按资产负债法核算。递延税项资产及负债确认为可归因于现有资产及负债的财务报表账面值及其各自税基与营业亏损及税项抵免结转之间的差异而产生的未来税项后果。递延税项资产和负债采用制定的税率计量，该税率预计将适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。税率变动对递延税项资产和负债的影响在包括颁布日期在内的期间的收入中确认。如果递延税项更有可能在本公司能够实现其利益之前到期，或如果未来的扣除额不确定，则为递延税项资产拨备估值拨备。
在提交报税表时，可以高度肯定的是，有些立场会在税务机关审查后得到维持，而另一些立场则受到所采取立场的是非曲直或最终能够维持的立场金额的不确定性。税务仓位的利益在该期间的财务报表中确认，在此期间，根据所有可获得的证据，管理层认为税务仓位更有可能在审查(包括解决上诉或诉讼程序(如有))后得以维持。所持有的税务头寸不与其他头寸相抵或合计。符合更有可能确认门槛的税收头寸被衡量为在与适用的税务机关结算时实现的可能性超过50%的最大税收优惠金额。与采取的税务头寸相关的利益超过上述计量的数额的部分，在资产负债表中反映为未确认税收优惠的负债，以及任何相关利息和罚款，这些利息和罚金将在审查时支付给税务机关。在资产负债表中反映为未确认税收优惠的负债，以及在审查时应支付给税务机关的任何相关利息和罚款。与未确认的税收优惠相关的适用利息和罚款在损益表中被归类为额外所得税。
广告费
本公司承担所发生的广告费用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，营销和广告成本分别为70万美元和60万美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，营销和广告成本分别为220万美元和180万美元。
其他全面收益(亏损)
外币折算
我们根据ASC 830-30记录外币折算调整和交易损益。外币折算。Gourmet Foods的账户使用新西兰元作为功能货币。准将安全系统的账户使用加元作为功能货币。资产负债按资产负债表日的汇率折算，经营业绩按整个期间的加权平均汇率折算。如果一笔交易是以实体本位币以外的货币结算，也可能发生外币交易损益。累计货币换算损益在合并资产负债表的股东权益部分归类为累计其他综合收益(亏损)项目。
细分市场报告
该公司将经营部门定义为可获得独立财务信息的组成部分，首席运营决策者在决定如何分配资源和评估业绩时定期对这些信息进行评估。本公司根据子公司的地理位置分配其资源并评估其销售活动的业绩(请参阅简明合并财务报表附注16)。
业务合并
我们根据收购有形资产、承担的负债和收购的无形资产的估计公允价值，将购买对价的公允价值分配给收购的有形资产、承担的负债和收购的无形资产。购买对价的公允价值超过这些可识别资产和负债的公允价值的部分计入商誉。这样的估值要求管理层做出重大估计和假设，特别是在无形资产方面。对某些无形资产进行估值时的重大估计包括(但不限于)收购用户的未来预期现金流、从市场参与者角度看收购的商号、使用年限和贴现率。管理层对公允价值的估计是基于被认为是合理的假设，但这些假设本质上是不确定和不可预测的，因此实际结果可能与估计不同。在自收购之日起一年的计量期内，我们可能会记录对收购的资产和承担的负债的调整。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月里，确定没有必要进行调整。
近期会计公告
2016年6月，财务会计准则委员会(FASB)发布了会计准则委员会更新(ASU)2016-13年度，金融工具-信贷损失(话题326)：金融工具信用损失的计量，还发布了对初始指导意见的后续修正案：ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10和ASU 2019-11，这些修正案用预期信用损失模型取代了现有的已发生损失减值模型，并要求以摊余成本计量的金融资产以预计收取的净额列报。新的指导方针将在2022年12月15日之后的年度报告期(经ASU 2019-10修订)生效，包括该年度期间内的过渡期。该公司正在评估ASU 2016-13年度对其合并财务报表和相关披露的影响。
2020年8月，FASB发布了ASU第2020-06号，债务–具有转换和其他选择权的债务(分主题470-20)以及衍生工具和套期保值–实体中的合同’的自有权益(小主题815-40)。这项修正案旨在通过取消可转换票据470-20小项中的某些分离模式来简化可转换票据的会计处理。修正案还改变了用于计算可转换工具和可能以现金结算的工具的稀释每股收益(EPS)的方法。这项修正案在2021年12月15日之后的几年内有效，包括这些财年的过渡期。我们目前正在评估采用这一标准对公司合并财务报表和相关披露的影响。
|
注3。 |
每股基本和稀释后净收益 |
每股基本净收入(亏损)以已发行普通股的加权平均数为基础。稀释后每股净收益是基于所有稀释性可转换股票和股票期权均已转换或行使的假设。摊薄采用库存股方法计算。根据这种方法，期权和认股权证被假定在期初(或发行时，如果晚些时候)行使，并如同由此获得的资金被用于以期间平均市场价格购买普通股一样。本公司没有任何期权或认股权证。
稀释后每股净收益反映了转换可转换优先股时实际可能发行的股票的影响。
基本每股收益和稀释后每股收益的构成如下：
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截至2021年3月31日的三个月 |
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净收入 |
股票 |
每股 |
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|
每股基本收入： |
||||||||||||
|
普通股股东可获得的净收入 |
$ | 1,582,808 | 37,474,535 | $ | 0.04 | |||||||
|
稀释证券的影响 |
||||||||||||
|
B系列优先股 |
- | 998,624 | - | |||||||||
|
稀释后每股收益 |
$ | 1,582,808 | 38,473,159 | $ | 0.04 | |||||||
|
截至2020年3月31日的三个月 |
||||||||||||
|
净亏损 |
股票 |
每股 |
||||||||||
|
每股基本亏损： |
||||||||||||
|
净损失 |
$ | (17,236 | ) | 37,412,519 | $ | (0.00 | ) | |||||
|
稀释证券的影响 |
||||||||||||
|
B系列优先股 |
- | - | - | |||||||||
|
稀释每股亏损 |
$ | (17,236 | ) | 37,412,519 | $ | (0.00 | ) | |||||
|
截至2021年3月31日的9个月 |
||||||||||||
|
净收入 |
股票 |
每股 |
||||||||||
|
每股基本收入： |
||||||||||||
|
普通股股东可获得的净收入 |
$ | 5,154,031 | 37,432,889 | $ | 0.14 | |||||||
|
稀释证券的影响 |
||||||||||||
|
B系列优先股 |
- | 1,040,270 | - | |||||||||
|
稀释后每股收益 |
$ | 5,154,031 | 38,473,159 | $ | 0.13 | |||||||
|
截至2020年3月31日的9个月 |
||||||||||||
|
净亏损 |
股票 |
每股 |
||||||||||
|
每股基本亏损： |
||||||||||||
|
净损失 |
$ | (37,258 | ) | 37,383,246 | $ | (0.00 | ) | |||||
|
稀释证券的影响 |
||||||||||||
|
B系列优先股 |
- | - | - | |||||||||
|
稀释每股亏损 |
$ | (37,258 | ) | 37,383,246 | $ | (0.00 | ) | |||||
|
注4. |
库存 |
Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout的库存包括以下总数：
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
原料 |
$ | 1,010,296 | $ | 288,422 | ||||
|
供应品和包装材料 |
184,115 | 174,636 | ||||||
|
成品 |
731,150 | 711,545 | ||||||
|
总库存 |
$ | 1,925,561 | $ | 1,174,603 | ||||
|
注5。 |
财产和设备 |
截至目前，财产和设备包括以下内容：
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
财产和设备 |
$ | 2,133,873 | $ | 1,553,939 | ||||
|
家具和办公设备 |
237,315 | 201,287 | ||||||
|
车辆 |
408,248 | 370,397 | ||||||
|
土地和建筑 |
605,208 | 559,362 | ||||||
|
财产和设备总额(毛额) |
3,384,644 | 2,684,985 | ||||||
|
累计折旧 |
(1,855,107 | ) | (1,487,793 | ) | ||||
|
财产和设备合计(净额) |
$ | 1,529,537 | $ | 1,197,192 | ||||
截至2021年3月31日的3个月和9个月，房地产、厂房和设备的折旧费用总额分别为96,633美元和268,535美元，而截至2020年3月31日的3个月和9个月分别为64,157美元和195,174美元。
|
注6。 |
无形资产 |
截至目前，无形资产包括以下内容：
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
客户关系 |
$ | 777,375 | $ | 700,252 | ||||
|
品牌名称 |
1,199,964 | 1,142,122 | ||||||
|
域名 |
36,913 | 36,913 | ||||||
|
食谱 |
1,221,601 | 1,221,601 | ||||||
|
竞业禁止协议 |
274,982 | 274,982 | ||||||
|
内部开发的软件 |
217,990 | 217,990 | ||||||
|
总计 |
3,728,825 | 3,593,860 | ||||||
|
减去：累计摊销 |
(1,305,624 | ) | (1,052,575 | ) | ||||
|
净无形资产 |
$ | 2,423,201 | $ | 2,541,285 | ||||
客户关系
2015年8月11日，该公司收购了Gourmet Foods。收购的客户关系的公允价值估计为66,153美元，并在剩余10年的使用寿命内摊销。2016年6月2日，该公司收购了Brigadier Security Systems。收购的客户关系的公允价值估计为434,099美元，并在剩余10年的使用寿命内摊销。2017年12月18日，公司的全资子公司Kahnalytics，Inc.收购了Original Sprout LLC的资产。收购的客户关系的公允价值被确定为200,000美元，并在剩余的7年使用年限内摊销。2020年7月1日，我们的全资子公司Gourmet Foods收购了Printstock Products Limited。收购的客户关系的公允价值估计为77123美元，在9年的使用年限内摊销。
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
客户关系 |
$ | 777,375 | $ | 700,252 | ||||
|
减去：累计摊销 |
(347,739 | ) | (282,304 | ) | ||||
|
客户关系总数，净额 |
$ | 429,636 | $ | 417,948 | ||||
品牌名称
2015年8月11日，该公司收购了Gourmet Foods。收购品牌名称的公允价值估计为61,429美元，并在剩余10年的使用寿命内摊销。2016年6月2日，该公司收购了Brigadier Security Systems。收购的品牌名称的公允价值估计为340,694美元，并在剩余10年的使用寿命内摊销。2017年12月18日，公司的全资子公司Kahnalytics，Inc.收购了Original Sprout LLC的资产。被收购品牌的公允价值被确定为740,000美元，并被认为具有无限期。与Gourmet Foods和Brigadier Security Systems的品牌名称不同，Original Sprout是产品消费者可识别的实际产品名称和公认的关联品牌，是价值主张的基础。该品牌名称将永远与产品供应联系在一起，除非公司在未来可能选择停止使用该品牌并转向建立替代产品供应。2020年7月1日，我们的全资子公司Gourmet Foods收购了Printstock Products Limited。该品牌的公允价值被确定为57,842美元，并将像原始的Sprout一样继续使用一段时间。因此，公司将在每个不确认摊销的报告期间测试“Original Sprout”和“Printstock”品牌的减值情况。
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||
|
2021 |
2020 |
|||||
|
品牌名称 |
$ | 1,199,964 | $ | 1,142,122 | ||
|
减去：累计摊销 |
(199,593 | ) | (169,406 | ) | ||
|
总品牌名称，净额 |
$ | 1,000,371 | $ | 972,716 | ||
域名
2015年8月11日，公司收购了Gourmet Foods，Ltd。收购域名的公允价值估计为21,601美元，并在剩余5年的使用寿命内摊销。2016年6月2日，该公司收购了Brigadier Security Systems。收购域名的公允价值估计为15,312美元，并在剩余5年的使用寿命内摊销。截至2021年3月31日，收购域名的公允价值已全部摊销。
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
域名 |
$ | 36,913 | $ | 36,913 | ||||
|
减去：累计摊销 |
(36,913 | ) | (33,744 | ) | ||||
|
总品牌名称，净额 |
$ | - | $ | 3,169 | ||||
食谱和配方
2015年8月11日，该公司收购了Gourmet Foods。这些配方的公允价值估计为21,601美元，并在剩余的5年使用年限内摊销。2017年12月18日，公司的全资子公司Kahnalytics，Inc.收购了Original Sprout LLC的资产。获得的配方和配方的公允价值被确定为1,200,000美元，并在剩余的8年使用年限内摊销。
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
食谱和配方 |
$ | 1,221,601 | $ | 1,221,601 | ||||
|
减去：累计摊销 |
(514,339 | ) | (401,366 | ) | ||||
|
食谱和配方合计(净额) |
$ | 707,262 | $ | 820,235 | ||||
竞业禁止协议
2016年6月2日，该公司收购了Brigadier Security Systems。收购的竞业禁止协议的公允价值估计为84,982美元，并在剩余的5年使用年限内摊销。2017年12月18日，公司的全资子公司Kahnalytics，Inc.收购了Original Sprout LLC的资产。收购的竞业禁止协议的公允价值被确定为190,000美元，并在剩余的5年使用年限内摊销。
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
竞业禁止协议 |
$ | 274,982 | $ | 274,982 | ||||
|
减去：累计摊销 |
(207,040 | ) | (165,755 | ) | ||||
|
竞业禁止协议总额(净额) |
$ | 67,942 | $ | 109,227 | ||||
内部开发的软件
在截至2020年3月31日的季度里，MaryGold开始产生与软件应用程序的内部开发相关的费用，这些应用程序计划最终整合到其消费者金融科技产品中。截至2021年3月31日，这些费用中的某些费用总计217,990美元，已作为无形资产资本化。一旦开发完成，产品在商业上可行，这些资本化的成本将在其使用寿命内摊销。截至2021年3月31日和2020年6月30日，这些无形资产均未记录摊销费用。
摊销费用
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，无形资产的总摊销费用分别为81,956美元和83,974美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，无形资产的总摊销费用分别为253,049美元和252,781美元。
预计未来五个会计年度的无形资产摊销费用如下：
|
截至6月30日的年份， |
费用 |
|||
|
2021 |
$ | 81,468 | ||
|
2022 |
315,378 | |||
|
2023 |
295,077 | |||
|
2024 |
277,378 | |||
|
2025 |
262,114 | |||
|
此后 |
1,191,786 | |||
|
总计 |
$ | 2,423,201 | ||
|
注7。 |
其他资产 |
其他流动资产
截至2021年3月31日的其他流动资产总额为434,296美元，截至2020年6月30日的流动资产总额为603,944美元，由以下各个组成部分组成。
|
截至2021年3月31日 |
截至2020年6月30日 |
|||||||
|
押金和预付费用 |
$ | 410,715 | $ | 394,473 | ||||
|
其他流动资产 |
23,581 | 209,471 | ||||||
|
总计 |
$ | 434,296 | $ | 603,944 | ||||
投资
Wainwright不时为Wainwright管理的ETP基金的创建提供初始投资。温赖特将这些投资归类为流动资产，因为这些投资通常在资产负债表日起一年内出售。不存在控制性财务利益或重大影响的投资按公允价值计入，变动计入综合收益表的收益。不存在控制性财务利益，但存在重大影响的投资，按投资会计的权益法入账。截至2021年3月31日和2020年6月30日，其ETP基金没有投资，也没有需要权益法投资会计的投资。截至2021年3月31日和2020年6月30日，每个期末的投资分别约为180万美元。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，该公司的所有短期投资都是1级。截至2021年3月31日和2020年6月30日，按估计公允价值计量的投资包括以下内容：
|
2021年3月31日 |
||||||||||||||||
|
成本 |
未实现毛利 |
未实现亏损总额 |
估计公允价值 |
|||||||||||||
|
货币市场基金 |
$ | 1,044,938 | $ | 5,161 | $ | - | $ | 1,050,099 | ||||||||
|
其他短期投资 |
771,592 | 4,798 | - | 776,390 | ||||||||||||
|
其他股票 |
1,421 | - | (258 | ) | 1,163 | |||||||||||
|
短期投资总额 |
$ | 1,817,951 | $ | 9,959 | $ | (258 | ) | $ | 1,827,652 | |||||||
|
2020年6月30日 |
||||||||||||||||
|
成本 |
未实现毛利 |
未实现亏损总额 |
估计公允价值 |
|||||||||||||
|
货币市场基金 |
$ | 1,044,446 | $ | 5,161 | $ | - | $ | 1,049,607 | ||||||||
|
其他短期投资 |
770,094 | - | - | 770,094 | ||||||||||||
|
其他股票 |
1,421 | - | (606 | ) | 815 | |||||||||||
|
短期投资总额 |
$ | 1,815,961 | $ | 5,161 | $ | (606 | ) | $ | 1,820,516 | |||||||
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月里，1级和2级之间没有任何转移。
受限现金
截至2021年3月31日和2020年6月30日，Gourmet Foods的存款约为20,000新西兰元(经货币换算后分别约为13,976美元和12,854美元)，以确保其一处物业的租赁债券。只要债券保持不变，担保债券的现金就不能进入或提取。
长期资产
截至2021年3月31日的其他长期资产总额为540,160美元，截至2020年6月30日的长期资产总额为523,607美元，归因于Wainwright和Original Sprout，包括
|
(i) |
截至2021年3月31日和2020年6月30日，50万美元相当于对注册投资顾问的10%股权投资，这是在成本减去减值的基础上计入的，考虑到有序交易中没有可观察到的价格变化，我们认为减值接近公允价值。截至2021年3月31日的三个月或截至2020年6月30日的年度没有记录减值； |
|
|
(Ii) |
截至2021年3月31日的40,160美元和2020年6月30日的23,607美元，分别为租赁押金和预付款。 |
|
|
注8。 |
商誉 |
商誉是指在企业合并中获得的净资产的总收购价超过公允价值的部分。2021年3月31日和2020年6月30日的商誉记录金额分别为1043,473美元和915,790美元。
商誉由以下金额组成：
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
商誉--原创萌芽 |
$ | 416,817 | $ | 416,817 | ||||
|
商誉-美食食品 |
275,311 | 147,628 | ||||||
|
善意-准将 |
351,345 | 351,345 | ||||||
|
总计 |
$ | 1,043,473 | $ | 915,790 | ||||
公司在每个报告单位进行商誉减值测试。截至2021年3月31日或2020年6月30日，没有商誉减值。
|
注9. |
应付账款和应计费用 |
应付账款和应计费用包括以下内容：
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
应付帐款 |
$ | 1,443,779 | $ | 1,363,672 | ||||
|
应计利息 |
141,901 | 105,315 | ||||||
|
应缴税款 |
86,589 | 60,539 | ||||||
|
应计工资、假期和应付奖金 |
311,877 | 895,803 | ||||||
|
应计费用 |
479,544 | 418,287 | ||||||
|
总计 |
$ | 2,463,690 | $ | 2,843,616 | ||||
|
注10。 |
关联方交易 |
应付票据-关联方
本期应付关联方票据包括以下内容：
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
|||||||
|
2021 |
2020 |
|||||||
|
应付给股东的票据，利率为8%，无担保，应于2012年12月31日支付(逾期) |
$ | 3,500 | $ | 3,500 | ||||
|
应付给股东的票据，利率为4%，无担保，2022年5月25日到期 |
250,000 | 250,000 | ||||||
|
应付给股东的票据，利率为4%，无担保，于2022年4月8日支付 |
350,000 | 350,000 | ||||||
| $ | 603,500 | $ | 603,500 | |||||
截至2021年3月31日的三个月和九个月，所有关联方票据的利息支出分别为5987美元和18227美元，而截至2020年3月31日的三个月和九个月的利息支出分别为6053美元和18293美元。
温赖特关联方交易
USCF和USCF Advisers管理的基金被管理层视为关联方。公司在截至2021年3月31日的三个月和九个月的Wainwright收入总计分别为600万美元和1920万美元，而截至2020年3月31日的三个月和九个月的Wainwright收入分别为300万美元和890万美元，均来自这些关联方。截至2021年3月31日和截至2020年6月30日的应收账款总额分别为210万美元和260万美元，均欠这些关联方。截至2021年3月31日的三个月和九个月的基金费用减免总额分别为20万美元和80万美元，而截至2020年3月31日的三个月和九个月的基金支出减免总额分别为10万美元和20万美元，分别代表这些关联方发生。截至2021年3月31日和2020年6月30日，应支付的豁免总额分别为20万美元和40万美元，这些豁免是欠这些关联方的。基金费用豁免和基金费用限制义务在简明综合财务报表附注15中定义。
|
注11. |
贷款--财产和设备 |
Brigadier于2019年7月签订了一项贷款协议，为购买他们在萨斯卡通的办公用地和建筑提供便利。初始本金余额为525,000加元(截至2019年7月1日折算约为401,000美元)，年利率为4.14%，2024年6月30日到期。截至2021年3月31日，这笔贷款在12个月内到期的短期本金部分为18,526加元(约合14,727美元)，长期本金为475,787加元(约合378,222美元)。贷款的利息在到期时支出或应计。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，这笔贷款的利息支出分别为4,001美元和3,926美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月的利息支出分别为11,981美元和12,173美元。
|
注12。 |
股东权益 |
可转换优先股
在一定条件下，每股发行的B系列可转换优先股可转换为20股普通股，并在提交股东表决的所有事项上拥有20股普通股的投票权。截至2021年3月31日，B系列投票，可转换优先股流通股为49,360股，截至2020年6月30日，流通股为53,032股。
为服务而发行的股份
2019年8月15日，该公司发行了175,000股普通股，票面价值0.001美元，作为与投资银行聘书相关的服务的部分付款。股票的公平市值由2019年8月15日在OTCQB交易所以0.87美元上市的CNCG股票的收盘价确定为152,250美元。合约条款规定，自协议生效之日起6个月内可从股份中赚取收益。因此，该公司每月发行一部分股票。在截至2021年3月31日的9个月中，公司没有发行任何股票或产生任何费用，而在截至2020年3月31日的9个月中，公司因履行合同而发行股票产生了152,075美元的费用，并记录在已发行普通股的面值中175美元。
累计其他综合收益(亏损)
下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日的活动：
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截至2019年6月30日的余额 |
$ | (175,659 | ) | |
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外币折算收益 |
30,915 | |||
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截至2020年6月30日的余额 |
(144,744 | ) | ||
|
外币折算收益 |
352,829 | |||
|
截至2021年3月31日的余额 |
$ | 208,085 |
|
注13. |
企业合并 |
于2020年3月11日，我们的全资附属公司Gourmet Foods订立股票购买协议，收购位于新西兰纳皮尔的新西兰私人公司Printstock Products Limited(“Printstock”)的全部已发行及已发行股份。Printstock是一家主要在新西兰境内向食品制造商分发包装纸的打印机，对澳大利亚的出口有限。该公司将作为Gourmet Foods的子公司运营，预计将通过消除公司间利润来降低Gourmet Foods购买包装的成本，同时通过纳入Printstock业务在综合基础上增加Gourmet Foods的整体收入和利润，从而逐步降低销售商品的成本。收购价同意为190万新西兰元，但可在成交日起90天内进行调整。这笔交易于2020年7月1日完成，支付金额为150万新西兰元，预计最终付款为420,552新西兰元，到期日期为2020年9月30日。首期付款的部分资金来自礼宾公司于2020年6月26日提供的715,000新西兰元(合465,101美元)的贷款。截至2020年10月5日，已就收购价的最终调整达成一致，并已支付尾款。因此，管理层能够按如下方式完成采购价格分配。分配中包括估计的递延所得税负债68,061美元，这与固定资产价值高于账面价值和收购的无形资产有关。截至2020年7月1日，这些金额已换算为美元。
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项目 |
金额 |
|||
|
银行存款 |
$ | 118,774 | ||
|
应收账款 |
384,222 | |||
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提前还款/存款 |
1,372 | |||
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盘存 |
509,796 | |||
|
经营性租赁使用权资产 |
201,699 | |||
|
财产和设备 |
401,681 | |||
|
无形资产 |
134,965 | |||
|
商誉 |
127,683 | |||
|
递延税项负债 |
(68,061 | ) | ||
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承担的租赁负债 |
(201,699 | ) | ||
|
应付账款和应计费用 |
(376,112 | ) | ||
|
购买总价 |
$ | 1,234,320 | ||
补充备考资料(未经审核)
以下截至2020年3月31日的三个月和九个月的未经审计的补充备考信息假设收购Printstock已于2019年7月1日发生，在备考基础上实施购买会计调整，如财产和设备折旧、无形资产摊销和收购相关成本。预计数据仅供参考，不一定反映Printstock自2019年7月1日以来作为公司一部分运营的实际结果。此外，预计结果并不打算预测公司未来的经营结果。
|
截至2020年3月31日的三个月 |
截至2020年3月31日的三个月 |
截至2020年3月31日的9个月 |
截至2020年3月31日的9个月 |
|||||||||||||
|
实际 |
形式上的 |
实际 |
形式上的 |
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|
净收入 |
$ | 5,901,956 | $ | 6,520,905 | $ | 17,723,462 | $ | 19,645,329 | ||||||||
|
净(亏损)收入 |
$ | (17,236 | ) | $ | (30,752 | ) | $ | (37,258 | ) | $ | 5,252 | |||||
|
基本每股收益 |
$ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | 0.00 | |||||
|
稀释后每股收益 |
$ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | (0.00 | ) | $ | 0.00 | |||||
|
注14. |
所得税 |
本公司按资产负债法核算所得税，该方法确认递延税项资产和负债，以反映资产和负债的计税基础与其财务报表报告的金额之间的暂时性差异所产生的预期未来税收后果，以及净营业亏损和税收抵免结转。递延所得税资产和负债采用制定的税率计量，预计适用于预计收回或结算这些临时差额的年度的应税收入。当递延税项资产很可能无法变现时，本公司将计入该等资产的估值拨备。该公司继续监测其能够收回递延税项资产的可能性。如果收回的可能性不大，本公司必须通过对递延税项资产计入估值津贴来增加所得税拨备。
根据有关所得税的权威指导，公司只能确认或继续确认达到“最有可能达到”门槛的纳税状况，因此公司对不确定的纳税状况进行了会计处理。在这一指引下，公司只能确认或继续确认达到“最有可能达到”门槛的纳税状况。该公司确认与未确认的税收优惠相关的应计利息和罚款是所得税拨备的一个组成部分。
截至2021年3月31日，该公司未确认的税收优惠总额约为30万美元，如果确认，这将影响实际税率。当利息和罚金发生时，公司将把与不确定的税收状况相关的利息和罚款确认为税费的一个组成部分。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月里，没有利息或罚款需要确认。
该公司被要求对整个会计年度的年度有效税率做出最佳估计，并使用该税率在本年度迄今的基础上计提所得税。本公司于截至2021年及2020年3月31日止三个月分别录得税项开支481000美元及税项优惠191000美元，截至2021年及2020年3月31日止九个月分别录得税项开支170万美元及税项优惠202000美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月的有效税率与法定税率不同，主要原因是不可抵扣项目的组合。由于不同司法管辖区之间应税收入组合的变化，实际税率未来可能会波动。
该公司在美国联邦、各州、加拿大和新西兰的税收管辖区缴纳所得税。各辖区内的税收法规以相关税收法律法规的解释为准，需要重大判断才能适用。该公司2016至2020年的美国纳税年度将继续接受联邦和州当局的审查，审查期限分别为三年和四年。该公司从2016年到2020年的纳税年度仍在接受加拿大和新西兰当局的审查。截至2021年3月31日，无现行税务机关考试。
|
注15。 |
承诺和或有事项 |
租赁承诺额
公司在一开始就确定一项安排是否为租约。经营租赁计入综合资产负债表中的经营租赁使用权资产、应计费用和长期经营租赁负债。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。经营租赁使用权资产和负债在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认。在确定租赁付款现值时，本公司根据租赁开始日可获得的信息使用递增借款利率。经营租赁使用权资产还包括在开始日期或之前支付的任何租赁付款，并因收到的任何租赁奖励而减少。该公司的租赁条款可能包括在合理确定其将行使任何此类选择权时延长或不终止租约的选择权。就其大部分租约而言，本公司的结论是，不能合理确定是否会行使任何续期选择权，因此，该金额未确认为经营租赁使用权资产或经营租赁负债的一部分。初始期限为12个月或以下的租赁，以及某些被视为微不足道的办公设备租赁，不在资产负债表上记录，并作为已发生的支出计入一般和行政费用项下的租金支出。租赁费用在预期租赁期内以直线方式确认。
该公司最重要的租赁是写字楼、仓库和生产设施的房地产租赁。其余的经营租赁主要包括被认为微不足道的打印机和其他设备的租赁。对于所有经营租赁，本公司选择了主题842允许的实际权宜之计，将租赁和非租赁部分结合起来。因此，非租赁部分(如公共区域或设备维护费)将作为单个租赁要素入账。本公司并无任何融资租赁。该公司的某些经营租约有续期选择权。当认为有可能行使续期期权时，公司确认与续期期权相关的使用权资产和经营租赁负债。本公司已确定，截至2021年3月31日和2020年6月30日，不可能续签，因此没有关于续签选项的金额资本化。
固定租赁费用付款在租赁期内以直线方式确认。可变租赁付款因生效日期后发生的事实或情况的变化而变化，而不是随着时间的推移而变化。该公司的某些经营租赁协议包括由房东转嫁的可变付款，如保险、税收和公共区域维护。变动付款被认为是非实质性的，在发生时计入费用，并计入一般和行政费用项下的租金费用。
该公司在世界各地租赁各种设施和办公室，包括以下子公司：
Gourmet Foods对其位于新西兰陶兰加的办公室、工厂和仓库设施，以及其新收购的子公司Printstock在新西兰纳皮尔租赁的设施，以及包括打印机和复印机在内的某些设备有经营租赁。这些租约的租期一般为三年，也有一些选择续签一段额外的期限。租赁在2021年8月至2022年9月到期，截至2021年3月31日，需要每月支付约23,198美元(不包括商品及服务税)折算成美元的租金。Brigadier租赁了萨斯喀彻温省里贾纳的办公和存储设施。截至2021年3月31日，Regina工厂的最低租赁义务要求每月支付约2621美元换算成美元。Original Sprout目前在加利福尼亚州圣克莱门特租用办公和仓库空间，并在2020年12月完成了对新设施的搬迁。因此，先前存在的租约于2021年1月17日提前终止，2023年11月30日到期的新3年设施租约包括一个月的免租金，导致租金重叠的费用微不足道。从2021年1月1日开始，每月最低租金约为20,125美元。Wainwright根据一份将于2024年12月到期的运营租约，租赁了加利福尼亚州胡桃溪的办公空间。每月最低租金约为13,000美元，每年都在增加。
截至2021年3月31日及2020年3月31日止三个月期间，本公司及其附属公司的租赁支付总额分别为201,801美元及102,872美元，截至2021年3月31日及2020年3月31日止九个月期间的租赁支付总额分别为549,654美元及299,242美元。租赁付款在综合收益表中记入一般和行政费用项下。截至2021年3月31日，综合资产负债表包括总计1237865美元的经营租赁使用权资产，记录的递延租金和激励净额为49993美元，总经营租赁负债为128758美元。
礼宾公司及其子公司未来的最低综合租赁付款如下：
|
截至六月三十日止年度， |
租赁金额 |
|||
|
2021 |
$ | 179,161 | ||
|
2022 |
563,619 | |||
|
2023 |
485,917 | |||
|
2024 |
228,129 | |||
|
最低租赁付款总额 |
1,456,826 | |||
|
减去：现值折扣 |
(168,968 | ) | ||
|
经营租赁负债总额 |
$ | 1,287,858 | ||
截至2021年3月31日，公司经营租赁的加权平均剩余租赁期为2.9年，加权平均贴现率5.4%用于确定经营租赁总负债。
此外，Gourmet Foods签订了以Gerald O‘Leary家族信托基金为受益人的一般安全协议，并以11万新西兰元(约合76,867美元)的优先金额在个人财产证券登记处注册，以确保其主要设施的租赁。此外，一笔20000新西兰元(约13976美元)的债券已经通过澳新银行发行，并以等额的现金保证金作为担保，以获得单独的设施租赁。一般担保协议及现金按金将保留至有关租约根据其条款令人满意地终止为止。保证租赁的现金保证金的利息累计到Gourmet Foods的利益，并作为利息收入/费用的组成部分在随附的综合营业报表中列出。
其他协议和承诺
USCF管理着四个基金(BNO、CPER、UGA、UNL)，它们都有费用豁免条款，根据这些规定，USCF将在基金支出水平超过某些门槛金额时偿还资金。截至2021年3月31日和2020年6月30日，应支付的费用减免分别为20万美元和40万美元。USCF没有义务将这四笔基金的此类款项继续支付到随后的时期。自2021年5月1日起，USCF将不再继续为BNO、CPER和UGA提供费用减免报销。
当MaryGold扩展其应用程序时，它与各种服务提供商签订了协议。截至2021年3月31日，MaryGold与其主要服务供应商的未来付款承诺总额为64.7万美元，其中4.7万美元将于2021年到期，约30万美元将分别于2022年和2023年到期。
诉讼
本公司及其附属公司不时可能涉及主要因各自业务的正常运作而引起的法律诉讼。目前，针对本公司及其子公司的待决法律程序概述于本季度报告10-Q表的第II部分第1项。截至2021年3月31日和2020年6月30日，本公司尚未就或有法律损失产生任何责任。
退休计划
礼宾公司通过其全资子公司Wainwright USCF，拥有一项401(K)利润分享计划，涵盖其21岁以上、已完成至少1000小时服务并为礼宾公司的一家美国全资子公司工作了90天或更长时间的美国员工。参加者可根据减薪协议缴费。此外，礼宾公司通过其全资拥有的美国子公司做出了与之相匹配的贡献。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月里，已支付的避风港捐款总额分别约为11.3万美元和11.6万美元。
|
注16。 |
细分市场报告 |
随着对Wainwright、Gourmet Foods、Brigadier的收购，以及Kahnalytics最初的Sprout业务部门的推出，该公司已经确定了其产品和服务的四个细分市场：美国投资基金管理、美国美容产品、新西兰食品行业和加拿大安全警报系统。我们最近成立的子公司MaryGold尚未开始运营，因此这些账户已与母公司Concierge的账户合并，尚未确定为单独的部门。我们的可报告部门是位于全球不同地区的业务部门。本公司在美国的业务包括由Original Sprout生产和批发头发和护肤品，以及由我们的子公司Wainwright管理各种投资基金的收入。在新西兰的业务包括商业规模的美食肉派和相关烘焙甜点的生产、包装和分销，以及通过我们的全资子公司Gourmet Foods，Ltd.和他们的子公司Printstock印刷专门的食品包装。在加拿大，我们通过全资子公司Brigadier向住宅和商业客户提供安全报警系统安装和维护服务。每个部门都需要单独管理，因为每个业务部门因其特定的区域位置而受到不同的运营问题和战略的影响。公司对公司内部的销售和费用进行会计处理，就好像销售或费用是给第三方的一样，并在合并中将其剔除。截至资产负债表日期，金额根据货币换算进行了调整，并以美元列示。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日的可识别资产摘要：
|
三月三十一号， |
六月三十日， |
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2021 |
2020 |
|||||||
|
可识别资产： |
||||||||
|
公司总部-包括MaryGold |
$ | 3,737,418 | $ | 3,024,690 | ||||
|
美国：美容产品 |
4,107,400 | 3,611,471 | ||||||
|
美国：基金管理 |
15,927,053 | 12,834,581 | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
3,655,847 | 2,606,256 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
2,545,905 | 2,347,327 | ||||||
|
合并合计 |
$ | 29,973,623 | $ | 24,424,325 | ||||
下表列出了截至3月31日的三个月的经营信息摘要：
|
截至三个月 |
截至三个月 |
|||||||
|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||
|
来自外部客户的收入： |
||||||||
|
美国：美容产品 |
$ | 813,084 | $ | 1,051,980 | ||||
|
美国：投资基金管理相关方 |
5,997,085 | 2,986,503 | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
2,015,529 | 1,257,205 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
717,664 | 606,268 | ||||||
|
合并合计 |
$ | 9,543,362 | $ | 5,901,956 | ||||
|
净(亏损)收入： |
||||||||
|
公司总部-包括MaryGold |
$ | (1,091,648 | ) | $ | (199,995 | ) | ||
|
美国：美容产品 |
(120,060 | ) | 131,158 | |||||
|
美国：投资基金管理相关方 |
2,588,841 | (81,678 | ) | |||||
|
新西兰：食品工业 |
153,847 | 91,900 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
51,828 | 41,379 | ||||||
|
合并合计 |
$ | 1,582,808 | $ | (17,236 | ) | |||
(1) 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的所得税(费用)福利拨备分别为(50万美元)和20万美元，这主要归因于我们通过Wainwright子公司在美国的业务。该公司将所得税作为一个合并集团进行申报，并将大部分所得税记录在礼宾公司报告级别。截至2021年3月31日的三个月，礼宾公司层面记录的所得税(费用)总额为40万美元，而截至2020年3月31日的三个月记录的税收优惠为20万美元。
下表是截至3月31日的9个月的经营信息摘要：
|
截至9个月 |
截至9个月 |
|||||||
|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||
|
来自外部客户的收入： |
||||||||
|
美国：美容产品 |
$ | 2,846,052 | $ | 2,918,582 | ||||
|
美国：投资基金管理相关方 |
19,182,801 | 8,866,790 | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
6,212,698 | 3,827,564 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
2,013,819 | 2,110,526 | ||||||
|
合并合计 |
$ | 30,255,370 | $ | 17,723,462 | ||||
|
净(亏损)收入： |
||||||||
|
公司总部-包括MaryGold |
$ | (3,553,556 | ) | $ | (954,195 | ) | ||
|
美国：美容产品 |
(116,022 | ) | 154,307 | |||||
|
美国：投资基金管理相关方 |
8,087,112 | 204,691 | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
485,974 | 349,387 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
250,522 | 208,552 | ||||||
|
合并合计 |
$ | 5,154,030 | $ | (37,258 | ) | |||
(1)截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月的所得税(费用)福利拨备分别为(170万美元)和20万美元，这主要归因于我们通过Wainwright子公司在美国的业务。该公司作为一个合并集团申报所得税，并在礼宾公司层面记录大部分所得税。截至2021年3月31日的9个月，礼宾公司层面记录的所得税(费用)总额为150万美元，而截至2020年3月31日的9个月记录的税收优惠为30万美元。
下表汇总了截至3月31日的三个月的净资本支出：
|
截至三个月 |
截至三个月 |
|||||||
|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||
|
资本支出，扣除处置后的净额： |
||||||||
|
美国：公司总部-包括MaryGold |
$ | - | $ | 1,575 | ||||
|
美国：美容产品 |
4,967 | 126 | ||||||
|
美国：基金管理 |
- | - | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
1,182 | 15,673 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
743 | 0 | ||||||
|
整合 |
$ | 6,892 | $ | 17,374 | ||||
下表汇总了截至3月31日的9个月的净资本支出：
|
截至9个月 |
截至9个月 |
|||||||
|
2021年3月31日 |
2020年3月31日 |
|||||||
|
资本支出，扣除处置后的净额： |
||||||||
|
美国：公司总部-包括MaryGold |
$ | 653 | $ | 1,575 | ||||
|
美国：美容产品 |
33,724 | 4,040 | ||||||
|
美国：基金管理 |
- | - | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
417,979 | 57,711 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
(11,748 | ) | 570,014 | |||||
|
整合 |
$ | 440,608 | $ | 633,340 | ||||
下表显示了截至2021年3月31日和2020年6月30日，公司每个地点使用的物业、厂房和设备：
|
截至2021年3月31日 |
截至2020年6月30日 |
|||||||
|
资产位置 |
||||||||
|
公司总部-包括MaryGold |
$ | 17,744 | $ | 17,091 | ||||
|
美国：美容产品 |
50,712 | 16,987 | ||||||
|
美国：投资基金管理 |
- | - | ||||||
|
新西兰：食品工业 |
2,324,627 | 1,721,195 | ||||||
|
加拿大：安全系统 |
991,561 | 929,712 | ||||||
|
总计 |
3,384,644 | 2,684,985 | ||||||
|
减去累计折旧 |
(1,855,107 | ) | (1,487,793 | ) | ||||
|
净资产和设备 |
$ | 1,529,537 | $ | 1,197,192 | ||||
|
注17。 |
后续事件 |
自财务报表发布或提交之日起，该公司对后续事件进行了确认和披露评估。自这些财务报表要求确认或披露以来，在正常运营之外没有发生任何事情。
|
第二项。 |
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
以下讨论和分析应与简明财务报表及其附注一起阅读，并以前述内容和本季度报告10-Q表中其他地方出现的更详细的财务信息为限。请参阅“财务报表”。
概述
礼宾技术公司(以下简称“礼宾”或“公司”)通过其在美国、新西兰和加拿大经营的全资子公司开展业务。本文对本公司全资子公司的经营情况作了较为详细的介绍，但概括如下：
|
● |
总部设在美国的温赖特控股公司(Wainwright Holdings，Inc.)是两家投资服务有限责任公司子公司的唯一成员，这两家子公司管理、运营或担任交易所交易基金(ETF)的投资顾问。交易所交易基金是以有限合伙企业或投资信托形式组织的，发行在纽约证券交易所Arca证券交易所交易的股票。 |
|
|
● |
总部设在新西兰的Gourmet Foods有限公司是一家商业规模的新西兰肉类馅饼制造和分销公司，其全资子公司Printstock Products Limited为新西兰和澳大利亚的食品业印刷特种包装。(统称为“美食”) |
|
|
● |
Brigadier Security Systems(2000)Ltd.(“Brigadier”)是一家总部设在加拿大的公司，销售和安装商业和住宅警报监控系统。 |
|
|
● |
Kahnalytics，Inc.dba/Original Sprout(“Original Sprout”)是一家总部设在美国的公司，在全球范围内以Original Sprout品牌从事头发和护肤产品的批发经销。 |
|
|
● |
MaryGold&Co.是一家新成立的美国公司，连同其全资拥有的有限责任公司MaryGold&Co.Consulting Services，LLC(统称为“MaryGold”)由礼宾公司成立，目的是探索金融技术(“金融科技”)领域的机会，截至2021年3月，该领域仍处于开发阶段。预计本财年将推出商业服务。截至2021年3月31日，支出仅限于开发业务模式和相关应用程序开发。 |
由于本公司通过其全资运营子公司开展业务，与本公司全资子公司相关的风险也是影响本公司财务状况和经营业绩的风险。看，“注2.摘要 重大会计政策 /主要客户和供应商-信用风险集中“在合并财务报表中了解更多信息。一种名为新冠肺炎的新型冠状病毒的出现以及相关的地缘政治事件可能会导致市场波动加剧，扰乱美国和世界经济和市场，并可能对本公司及其全资子公司产生重大不利影响。未来业务面临的财务风险在很大程度上是未知的，(详情请参阅第二部分第1A项。)
经营成果
礼宾及附属公司
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的财务摘要和比较数据。
下表将截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月的每家礼宾子公司总结为两类之一。Wainwright业务包括在金融服务栏目中，所有其他子公司包括Gourmet、Brigadier和Original Sprout在其他运营单位栏目中。包括玛丽金在内的公司费用包括在礼宾公司专栏中。
|
金融服务 |
其他业务实体 |
礼宾公司 |
整合 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
($以千为单位) |
在截至3月31日的9个月里， |
在截至3月31日的9个月里， |
在截至3月31日的9个月里， |
在截至3月31日的9个月里， |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2021 |
2020 |
变化 |
2021 |
2020 |
变化 |
2021 |
2020 |
变化 |
2021 |
2020 |
变化 |
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$% |
$% |
$% |
$% |
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收入 |
$ | 19,183 | $ | 8,867 | $ | 10,316 | 116 | % | $ | 11,072 | $ | 8,856 | $ | 2,216 | 25 | % | - | - | - | - | $ | 30,254 | $ | 17,723 | $ | 12,532 | 71 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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占总收入的百分比 |
63 | % | 50 | % | - | 13 | % | 37 | % | 50 | % | - | (13 | )% | - | - | - | - | - | - | - | - | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入成本 |
- | - | - | - | 7,121 | 5,244 | 1,878 | 36 | % | - | - | - | - | 7,121 | 5,244 | $ | 1,877 | 36 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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毛利 |
$ | 19,183 | $ | 8,867 | $ | 10,316 | 116 | % | $ | 3,950 | $ | 3,612 | $ | 338 | 9 | % | - | - | - | - | $ | 23,133 | $ | 12,479 | $ | 10,654 | 85 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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运营费用 |
11,084 | 8,655 | 2,429 | 28 | % | 3,299 | 2,760 | 539 | 20 | % | 2,106 | 1,287 | 819 | 64 | % | 16,489 | 12,702 | 3,787 | 30 | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
占总运营费用的百分比 |
67 | % | 68 | % | - | (1 | )% | 20 | % | 22 | % | - | (2 | )% | 13 | % | 10 | % | - | 3 | % | - | - | - | - | % | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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营业收入(亏损) |
$ | 8,099 | $ | 212 | $ | 7,887 | 3,720 | % | $ | 651 | $ | 852 | $ | (201 | ) | (24 | )% | $ | (2,106 | ) | $ | (1,287 | ) | $ | (819 | ) | (64 | )% | $ | 6,644 | $ | (223 | ) | $ | 6,867 | 3080 | % | |||||||||||||||||||||||||||
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其他(费用)/收入 |
14 | 10 | 4 | (40 | )% | 190 | (21 | ) | 211 | 1,005 | % | (8 | ) | (6 | ) | (2 | ) | 33 | % | 196 | (17 | ) | 213 | 1247 | % | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
所得税前收入(亏损) |
$ | 8,113 | $ | 222 | $ | 7,891 | 3,555 | % | $ | 841 | $ | 831 | $ | 10 | 1 | % | $ | (2,114 | ) | $ | (1,293 | ) | $ | (819 | ) | (63 | )% | $ | 6,840 | $ | (240 | ) | $ | 7,079 | 2950 | % | ||||||||||||||||||||||||||||
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月比较
收入和营业收入
截至2021年3月31日的三个月的综合收入为950万美元，比去年同期的590万美元增加了360万美元。与截至2020年3月31日的三个月相比，截至2021年3月31日的三个月，由于我们基金管理业务的基金资产管理规模(Fund AUM)增加，净收入增加了约300万美元，增幅为101%。该公司从其他业务部门获得的收入比去年同期增加了60万美元，增幅为22%，合并收入总体增长了约62%。礼宾公司截至2021年3月31日的三个月的营业收入为200万美元，而截至2020年3月31日的三个月的营业亏损为18.1万美元。营业收入的增加主要归因于Wainwright公司的基金管理收入增加，这是由于资产净值增加以及在新西兰增加了Printstock业务。
其他收入(费用)
截至2021年和2020年3月31日的三个月，其他收入(支出)分别为2.3万美元和(2.7万美元)，因此所得税前净收益(亏损)分别为210万美元和(20.8万美元)。
所得税
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的所得税(费用)福利拨备分别为(481000美元)和19.1万美元，这主要归因于我们通过Wainwright子公司在美国的业务，该子公司在截至2021年3月31日的期间录得收入，而截至2020年3月31日的期间则出现亏损。该公司将所得税作为一个合并的集团进行申报，并将大部分所得税记录在礼宾级别。截至2021年3月31日的三个月，礼宾级别记录的所得税(费用)总额为40万美元，而截至2020年3月31日的三个月记录的税收优惠为20万美元。
净收益(亏损)
总体而言，与截至2020年3月31日的三个月相比，截至2021年3月31日的三个月的净收入增加了约160万美元。截至2021年3月31日的三个月的利润增长主要是因为Wainwright的基金管理收入增加，这是由于AUM数量增加，可变运营费用仅略有增加，以及一般和行政成本导致净收入利润率上升。所有其他经营单位贡献了大约15万美元的税前净收入，比去年同期减少了13.4万美元，这主要是新冠肺炎的结果。与我们的新子公司MaryGold的启动有关的441000美元的费用抵消了净收入的整体增长。在计入货币兑换亏损(17000美元)后，我们在截至2021年3月31日的三个月的全面收益为160万美元，而截至2020年3月31日的三个月，货币兑换亏损为29.5万美元，综合亏损(31.2万美元)。综合损益包括与我们在新西兰和加拿大所持资产估值影响相关的外币汇率波动。
截至2021年3月31日的9个月与截至2020年3月31日的9个月比较
收入和营业收入
截至2021年3月31日的9个月的综合收入为3020万美元，比去年同期的1770万美元增加了1250万美元。与截至2020年3月31日的9个月相比，截至2021年3月31日的9个月，由于AUM增加，我们基金管理业务的净收入增加了约1030万美元，增幅为116%。该公司从其他业务部门获得的收入比去年同期增加了220万美元，增幅为25%，合并收入总体增长了约71%。礼宾公司截至2021年3月31日的9个月的营业收入为660万美元，而截至2020年3月31日的9个月的营业亏损为(22.3万美元)。营业收入的增加主要归因于Wainwright公司的基金管理收入增加，这是由于资产净值增加以及在新西兰增加了Printstock业务。
其他收入(费用)
截至2021年和2020年3月31日的9个月，其他收入(支出)分别为19.5万美元和(1.7万美元)，税前净收益(亏损)分别为680万美元和(24万美元)。
所得税
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月的所得税(费用)福利拨备分别为170万美元和20.2万美元，这主要归因于我们通过Wainwright子公司在美国的业务，该子公司在截至2021年3月31日的期间录得收入，而截至2020年3月31日的期间则出现亏损。该公司将所得税作为一个合并的集团进行申报，并将大部分所得税记录在礼宾级别。截至2021年3月31日的9个月，礼宾级别记录的所得税(费用)总额为150万美元，而截至2020年3月31日的9个月记录的税收优惠为30万美元。
净收益(亏损)
总体而言，与截至2020年3月31日的9个月相比，截至2021年3月31日的9个月的净收入增加了约520万美元。截至2021年3月31日的9个月的利润增长主要归因于Wainwright的基金管理收入增加，这是由于AUM数量增加，可变运营费用仅略有增加，以及一般和行政成本导致净收入利润率上升。所有其他业务单位贡献了大约84.1万美元的所得税前净收益，比上年同期增加了1.2万美元，这主要归因于在本年度收益中增加了Printstock业务。净收益的增长被与启动我们的新子公司MaryGold&Co有关的110万美元的费用所抵消。在考虑到35.3万美元的货币换算收益后，我们在截至2021年3月31日的9个月的全面收益为550万美元，而截至2020年3月31日的9个月的货币换算亏损为(12.6万美元)，导致综合亏损(16.3万美元)。综合损益包括与我们在新西兰和加拿大持有的资产估值影响相关的外币汇率波动。
投资基金管理-Wainwright Holdings
Wainwright成立于2004年3月，当时是一家控股公司，是特拉华州的一家公司，有一家子公司--ameristock Corporation，它是ameristock共同基金公司(ameristock Mutual Fund，Inc.)的投资顾问，ameristock Mutual Fund，Inc.是1940年注册的大盘股价值股本基金。2010年1月，ameristock公司被剥离出来，成为一家独立的公司。2005年5月，USCF在特拉华州成立，是一家单一成员有限责任公司。2013年6月，USCF Advisers成立为特拉华州有限责任公司，并于2014年7月根据修订后的1940年投资顾问法案注册为投资顾问。2013年11月，USCF Advisers of Managers Board of Managers成立了USCF ETF Trust(“ETF Trust”)，并于2016年7月成立了USCF Mutual Funds Trust(“Mutual Funds Trust”，与“ETF Trust”一起称为“Trust”)，两者均为根据经修订的“1940年投资公司法”(“1940年法令”)注册的开放式管理投资公司。信托基金被授权拥有多个独立的系列或投资组合。Wainwright拥有其子公司USCF和USCF Advisers的所有已发行和未发行的有限责任公司会员权益。USCF和USCF Advisers都是特拉华州的有限责任公司，都是关联公司。如下所述，USCF是各种有限合伙企业(LP)的普通合伙人(“普通合伙人”)和保荐人(“保荐人”)。USCF和USCF Advisers受联邦、州和地方法律法规的约束，这些法律法规一般适用于投资服务业。USCF是受商品期货交易委员会(CFTC)和全国期货协会(NFA)根据“商品交易法”(“CEA”)监管的商品池运营商(“CPO”)。USCF Advisers是根据1940年《投资顾问法案》(Investment Advisers Act)注册的投资顾问, 经修订，并已根据CEA注册为CPO。根据1933年证券法，由USCF发行或赞助的交易所交易产品(“ETP”)必须在美国证券交易委员会(SEC)注册。Wainwright通过USCF和USCF Advisers经营业务，这两家公司共同经营着在纽约证券交易所Arca，Inc.(“NYSE Arca”)上市的10种交易所交易产品(“ETP”)和交易所交易基金(“ETF”)，截至2021年3月31日管理的资产总额约为51亿美元。Wainwright及其子公司USCF和USCF Advisers以下统称为“Wainwright”。
USCF目前是1933 LP基于商品的指数基金的以下证券法的普通合伙人，并是美国商品指数基金信托(USCIF Trust)和USCF Funds Trust(USCF Funds Trust)内基金系列的发起人：
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USCF作为以下基金的普通合伙人 |
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美国石油基金，LP(“USO”) |
2005年5月以特拉华州有限合伙形式组织 |
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美国天然气基金，LP(“UNG”) |
2006年11月以特拉华州有限合伙形式组织 |
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美国汽油基金，LP(“UGA”) |
2007年4月以特拉华州有限合伙形式组织 |
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美国12个月石油基金，LP(“USL”) |
2007年6月以特拉华州有限合伙形式组织 |
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美国12个月天然气基金，LP(“UNL”) |
2007年6月以特拉华州有限合伙形式组织 |
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美国布伦特石油基金(BNO) |
2009年9月以特拉华州有限合伙企业形式组织 |
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USCF作为基金赞助商-每个都是USCIF信托基金内的一个系列 |
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美国商品指数基金信托基金(USCIF Trust) |
2009年12月在特拉华州成立的一系列信托基金 |
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美国商品指数基金(“USCI”) |
商品池成立于2010年4月，并于2010年8月公布 |
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美国铜指数基金(“CPER”) |
商品池成立于2010年11月，并于2011年11月公布 |
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USCF作为基金赞助商-USCF Funds Trust内的每个系列 |
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USCF Funds Trust(“USCF Funds Trust”) |
2016年3月在特拉华州成立的一系列信托基金 |
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美国3X石油基金(USOU) |
2017年5月成立并于2017年7月公布的商品池；2019年12月清算 |
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美国3X空头石油基金(“USOD”) |
2017年5月成立并于2017年7月公布的商品池；2019年12月清算 |
USCF Advisers是以下信托基金的投资顾问，全面负责信托基金的一般管理和行政管理。根据目前的投资咨询协议，USCF Advisers为信托基金提供投资计划，并管理资产的投资。
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作为USCF ETF Trust内每个系列的基金经理的顾问： |
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USCF ETF Trust(“ETF Trust”) |
2013年11月作为特拉华州法定信托组织 |
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USCF SummerHaven SHPEI指数基金(“买入”) |
基金于2017年11月推出；2020年10月清算 |
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USCF SummerHaven SHPEN指数基金(“BUYN”) |
基金于2017年11月推出；2020年5月清算 |
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USCF SummerHaven Dynamic Commodity Strategy No K-1 Fund(“SDCI”) |
基金于2018年5月推出 |
| USCF中游能源收入基金(“UMI”) | 基金于2021年3月推出 |
所有USCF基金和信托基金以下统称为“基金”。
Wainwright的收入和支出主要是由AUM的数量推动的。Wainwright每月根据与每个基金签订的协议赚取管理费和顾问费，具体依据是每份协议中的合同基点管理费结构乘以特定时期的平均AUM。该公司的许多费用取决于AUM的金额。这些可变费用包括基金管理、保管、会计、转让代理、营销和分销以及副顾问费用，主要通过将合同费率乘以AUM来确定。总运营费用分为以下财务报表行项目：一般和行政、市场营销、运营和工资和薪酬。
截至2021年3月31日的三个月，而截至2020年3月31日的三个月
收入
截至2021年3月31日的三个月的平均AUM为48亿美元，而截至2020年3月31日的三个月的平均AUM约为23亿美元，这主要是由于USO、BNO和USL AUM的增加。因此，截至2021年3月31日的三个月，管理和咨询费收入增加了约300万美元，增幅为101%，达到600万美元，而截至2020年3月31日的三个月，管理和咨询费收入总计为300万美元。
费用
在截至2021年3月31日的3个月里，Wainwright公司的总运营开支增加了30万美元，从截至2020年3月31日的3个月的310万美元增加到340万美元，增幅约为12%。如上所述，可变费用在相应的三个月期间增加了40万美元，这是由于较高的资产净值增加了可变营销和分销费用、基金会计和管理费用以及其他可变成本。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，不包括新基金开发成本的一般和行政(“G&A”)费用保持在60万美元。由于本季度AUM增加，G&A费用免除的基金费用有所增加，但被T&E费用的下降所抵消。与去年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的总营销费用增加了10万美元，达到60万美元，这是由于上文提到的AUM增加导致可变分销成本增加，但部分被广告和营销会议支出的减少所抵消。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，员工工资和福利补偿支出约为120万美元。由于AUM增加，运营费用增加了20万美元。
收入
截至2021年3月31日的三个月的所得税前收益增加了270万美元，达到260万美元，而截至2020年3月31日的三个月亏损(10万美元)，这是由于AUM增加带来的收入增加了300万美元，被运营费用增加了30万美元所抵消
截至2021年3月31日的9个月，而截至2020年3月31日的9个月
收入
截至2021年3月31日的9个月的平均AUM为51亿美元，而截至2020年3月31日的9个月的平均AUM约为22亿美元，这主要是由于USO、BNO和USL AUM的增加。因此，截至2021年3月31日的9个月，管理和咨询费收入增加了约1030万美元，增幅为116%，达到1920万美元，而截至2020年3月31日的9个月，管理和咨询费收入总计890万美元。
费用
在截至2021年3月31日的9个月里，温赖特公司的总运营费用增加了240万美元，从截至2020年3月31日的9个月的870万美元增加到1110万美元，增幅约为28%。如上所述，可变费用在相应的9个月期间增加了120万美元，这是因为较高的AUM增加了可变营销和分销费用、基金会计和管理费用以及其他可变成本，并被分咨询费的减少部分抵消。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，不包括新基金开发成本的并购费用分别为240万美元和140万美元。不包括基金开发成本的G&A支出增加了100万美元，原因是法律和专业费用增加，以及本季度AUM增加导致基金费用减免增加。与去年同期相比，截至2021年3月31日的9个月的营销总支出增加了60万美元，达到190万美元，这是由于上文提到的AUM增加导致可变分销成本增加，但部分被广告和营销会议支出的减少所抵消。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月里，员工工资和福利补偿支出分别约为390万美元和330万美元，原因是2021年获得了奖金，2020年没有奖金。由于AUM增加，运营开支增加了30万美元，与去年同期相比，本季度的新基金开发成本减少了10万美元。
收入
截至2021年3月31日的9个月的所得税前收入增加了790万美元，达到810万美元，而截至2020年3月31日的9个月为20万美元，原因是AUM增加带来的收入增加了1030万美元，但运营费用增加了240万美元。
食品-美食食品有限公司
Gourmet Foods于2005年以目前的形式成立(前身为Pats Pantry Ltd)。Pats Pantry成立于1966年，在新西兰生产和销售批发烘焙产品、肉类馅饼和糕点蛋糕和切片。位于新西兰陶朗加的Gourmet Foods将其几乎所有的商品出售给在新西兰各地都有门店的超市和服务站连锁店。美食食品(Gourmet Foods)的客户名单中也有大量规模较小的独立午餐吧、咖啡馆和拐角奶牛场，但与大型分销商和零售商的主要账户相比，它们所占的金额相对较小。2020年7月1日，Gourmet Foods收购了新西兰公司Printstock Products Limited(“Printstock”)。位于新西兰纳皮尔附近的Printstock打印食品包装，包括Gourmet Foods使用的包装。Printstock是Gourmet Foods的全资子公司，自2020年7月1日起，其经营业绩与Gourmet Foods的经营业绩合并。
Gourmet Foods只在新西兰经营，因此新西兰元是其功能性货币。为了将礼宾的报告货币美元与美食家的美元合并，礼宾根据ASC 830-30记录外币换算调整和交易损益。对于资产负债表账户，使用资产负债表日的有效汇率进行新西兰货币到美元的折算；对于收入和费用账户，使用期间的加权平均汇率进行折算。外币折算损益计入简明综合全面收益表的外币折算(亏损)收益以及简明综合资产负债表的累计其他全面(亏损)收入。
截至2021年3月31日的三个月，而截至2020年3月31日的三个月
收入
截至2021年3月31日的三个月，净收入为200万美元，销售商品成本为140万美元，毛利润为60万美元，毛利率约为30%，而截至2020年3月31日的三个月，净收入为130万美元，销售商品成本为90万美元，毛利润为40万美元，毛利率约为31%。收入的增加归功于收购Printstock，在截至2021年3月31日的三个月里贡献了110万美元，在截至2020年3月31日的三个月没有贡献收入。
费用
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，包括工资和营销在内的一般、行政和销售费用分别为30万美元和20万美元，营业收入分别为30万美元和20万美元，或截至2021年3月31日的三个月的净营业利润约为13%，截至2020年3月31日的三个月的净营业利润约为12%。截至2021年3月31日的三个月，折旧费用和其他收入总计约为10万美元，而截至2020年3月31日的三个月为10万美元。
收入
在扣除大约30万美元的开支后，截至2021年3月31日的三个月的收入约为20.3万美元，扣除约4.8万美元的所得税拨备导致净收入约为12.4万美元，而截至2020年3月31日的三个月的净收入为9.2万美元。本季度收入和运营费用的增加归因于收购Printstock公司及其经营业绩。
截至2021年3月31日的9个月，而截至2020年3月31日的9个月
收入
截至2021年3月31日的9个月，净收入为620万美元，销售商品成本为440万美元，毛利润为180万美元，毛利率约为29%，而截至2020年3月31日的9个月，净收入为380万美元，销售商品成本为270万美元，毛利润为110万美元，毛利率约为30%。收入的增加归功于收购Printstock，在截至2021年3月31日的9个月里贡献了270万美元，在截至2020年3月31日的9个月没有贡献收入。
费用
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，包括工资和营销在内的一般、行政和销售费用分别为100万美元和60万美元，营业收入分别为80万美元和50万美元，或截至2021年3月31日的9个月的净营业利润约为13%，截至2020年3月31日的9个月的净营业利润约为14%。截至2021年3月31日的9个月，折旧费用和其他收入总计约20万美元，而截至2020年3月31日的9个月为20万美元。
收入
在扣除大约120万美元的支出后，截至2021年3月31日的9个月的收入约为63.7万美元，扣除约15.3万美元的所得税拨备导致净收入约为48.4万美元，而截至2020年3月31日的9个月的净收入为34.9万美元。本季度收入和运营费用的增加归因于收购Printstock公司及其经营业绩。前9个月净收入百分比下降的原因是与收购Printstock有关的费用以及新冠肺炎疫情对新西兰总体经济的持续负面影响。
安保系统-准将安保系统(2000)有限公司
Brigadier Security Systems成立于1985年，是萨斯喀彻温省一家领先的电子安全公司。准将安全系统公司在萨斯喀彻温省的市区设有办事处，在萨斯卡通的准将安全公司设有办事处，在里贾纳以精英安全公司的身份运营。该公司拥有超过135年的行业经验。Brigadier为家庭和企业主以及政府办公室、学校和公共建筑提供全面的安全解决方案，包括门禁、摄像系统、火灾警报监控面板和入侵警报。他们作为许多大型知名网站的首选供应商的经验表明，他们致力于设计、服务和支持。Brigadier专注于几家主要制造商的产品并获得认证：霍尼韦尔安全、松下、Aviilon和JCI/DSC/Kantech安全产品。该公司及其员工因致力于客户服务而受到表彰，每年都会获得SecurTek颁发的年度奖项，包括荣获“客户保持奖”、“卓越服务奖”和“总统奖”的整体最佳经销商奖。该公司致力于通过他们所保护的著名设施、企业和住宅向客户提供卓越的质量。
准将安全系统公司是SecurTek的授权经销商。SecurTek隶属于萨斯喀彻温省领先的信息和通信技术(ICT)提供商萨斯喀彻温省，萨斯喀彻温省在加拿大各地拥有超过140万个客户连接。根据其与监测公司的授权经销商合同条款，Brigadier在监测合同期限内每月赚取报酬，以换取代表监测公司履行客户服务活动。
Brigadier仅在加拿大运营，因此加元是其功能性货币。为了将礼宾的报告货币美元与准将合并，礼宾根据ASC 830-30记录外币换算调整和交易损益。资产负债表账户使用资产负债表日的有效汇率，收入和费用账户在此期间使用加权平均汇率进行加元到美元的折算。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月比较
收入
截至2021年3月31日的三个月，净收入为70万美元，销售商品成本记录为约40万美元，与截至2020年3月31日的三个月相比，毛利润约为30万美元，毛利率约为49%。截至2020年3月31日的三个月，净收入约为60万美元，销售商品成本约为30万美元，毛利润约为30万美元，或约54%。收入下降是新冠肺炎疫情对该公司在住宅地点提供安装服务能力产生负面影响的直接结果。管理层认为这是业务延期，而不是损失，并预计大流行的最终解决将使业务恢复到以前或更好的水平。
费用
截至2021年3月31日的三个月的一般、行政和销售费用为30万美元，营业利润为10万美元，或约11%，而截至2020年3月31日的三个月的营业利润为10万美元，或约13%，一般、行政和销售费用为30万美元。
收入
截至2021年3月31日的三个月，包括折旧、所得税、利息收入、其他收入(费用)在内的其他费用总计约为1.9万美元，因此所得税后收入约为5.8万美元，而截至2020年3月31日的三个月的所得税后收入约为4.1万美元，其他费用总额约为(1.7万美元)。
截至2021年3月31日的9个月与截至2020年3月31日的9个月比较
收入
截至2021年3月31日的9个月，净收入为200万美元，销售商品成本记录约为100万美元，与截至2020年3月31日的9个月相比，毛利润约为100万美元，毛利率约为51%。截至2020年3月31日的9个月，净收入约为210万美元，销售商品成本约为100万美元，毛利润约为110万美元，或约53%。收入下降是新冠肺炎疫情对该公司在住宅地点提供安装服务能力产生负面影响的直接结果。管理层认为这是业务延期，而不是损失，并预计大流行的最终解决将使业务恢复到以前或更好的水平。
费用
截至2021年3月31日的9个月，一般、行政和销售费用为80万美元，营业利润为20万美元，约为12%，而截至2020年3月31日的9个月，营业利润为30万美元，约为14%，一般、行政和销售费用为80万美元。
收入
截至2021年3月31日的9个月，由折旧、所得税、利息收入、其他收入(支出)(包括新冠肺炎应税政府补贴约15万美元)、存货价值减值和出售资产收益组成的其他收入(支出)总计约1.9万美元，导致所得税后收入约为26万美元，而截至2020年3月31日的9个月的所得税后收入约为20.9万美元，其他支出总计约(8.2万美元)。
美容产品-原创萌芽
Kahnalytics成立于2015年，并于2017年12月采用了dba/Original Sprout。Original Sprout配制和包装各种100%纯素食的头发和护肤产品，经过安全和无毒测试，并通过分销网络向沙龙、度假村、杂货店、保健食品店、e-Tail网站和公司网站销售。该公司在美国加利福尼亚州圣克莱门特的仓库和销售办事处运营。由于正在进行的新冠肺炎大流行，Original Sprout已经对其主要的市场渠道进行了调整。在大流行之前，Original Sprout严重依赖其批发分销网络将产品放在零售地点，并通常向消费者提供产品，而在当前社会疏远和零售企业关闭的环境下，该公司发现，由于消费者避开传统的销售网点，销售额大幅下降。为了应对这一趋势，Original Sprout与在线零售商建立了新的销售渠道，并鼓励那些库存该产品的全国性零售连锁店也在在线购物车上销售该产品。这一过渡的积极影响现在正在显现，同时，这一流行病对批发分销业务的负面影响也在继续增加。其结果是，在大流行期间，尽管来自不同的来源，但总体销售一直相对稳定。导致本财年利润率较低和费用较高的原因是12月和1月期间搬迁到更大工厂的成本、陈旧产品的处置、向新包装和新产品开发的过渡。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月比较
收入
截至2021年3月31日的三个月的净收入为80万美元，而截至2020年3月31日的三个月的净收入为110万美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，销售商品成本分别为50万美元和60万美元，毛利润分别约为30万美元和50万美元。收入的下降归因于批发和零售分销的下降，以应对消费者不断变化的购物习惯，这可能是由于正在进行的新冠肺炎管制努力在国内和国际上施加的限制造成的。
费用
一般、行政和销售费用约为40万美元，导致运营亏损约(7.4万美元)，而截至2020年3月31日的三个月，一般、行政和销售费用为30万美元，运营收入为18.4万美元，约占17%。本季度运营费用增加，主要归因于搬迁设施的成本。
收益(亏损)
在考虑所得税拨备、其他收入(费用)和折旧费用后，截至2021年3月31日的三个月的净亏损约为(12万美元)，而去年同期的净收益为13.1万美元。净亏损的部分原因是本季度与仓库和办公设施搬迁相关的费用，以及陈旧包装和零部件库存的处置。
截至2021年3月31日的9个月与截至2020年3月31日的9个月比较
收入
截至2021年3月31日的9个月的净收入为280万美元，而截至2020年3月31日的9个月的净收入为290万美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，销售商品成本分别为170万美元和160万美元，毛利润分别约为110万美元和130万美元。
费用
一般、行政和销售费用约为110万美元，营业收入约为3.5万美元，或约1%，而截至2020年3月31日的9个月的一般、行政和销售费用为90万美元，营业收入为40万美元，或约13%。
收益(亏损)
在考虑所得税拨备、其他收入(费用)和折旧费用后，截至2021年3月31日的9个月的净亏损约为(11.6万美元)，而去年同期的净收益为15.4万美元。净收入下降的主要原因是本季度与仓库和办公设施搬迁相关的费用。
未来12个月的经营计划
我们未来12个月的运营计划是运用必要的资源，其中可能包括经验丰富的人员、现金或用现金、股权或债务进行的协同收购，以发展我们的每个业务部门，使其发挥其潜力。Original Sprout正处于从主要通过专业批发商分销的精品产品向在传统门店和在线销售的更主流产品过渡的初始阶段，因此，我们预计未来几年收入将出现可衡量的增长，尽管可能会有与推出新销售渠道相关的一次性初始费用。此外，我们预计Brigadier公司将通过集中管理举措和安全行业内的整合以及扩大产品供应来实现适度增长。同样，我们预计Gourmet Foods将在目前的管理下更有效率地运营，并通过额外的产品供应和进入市场的渠道继续增加市场份额，包括由其新收购的子公司Printstock印刷和销售食品包装。Wainwright将继续开发创新和新的基金产品，以扩大其投资组合。除了我们的长期使命，即基于识别和收购盈利的、成熟的、性质多样的公司并通过适当的管理增加收入来源的收购战略外，公司还专注于通过其发展阶段的子公司MaryGold and Co.在金融服务领域积累专业知识和开发金融科技的机会。从更广泛的意义上讲，公司还致力于通过其发展阶段的子公司MaryGold and Co., 该公司将其业务分为两类：1)金融服务和2)其他经营单位。其目的是将金融服务业务的周期性与我们的其他行业细分隔离开来。由于金融服务的收入因大宗商品市场的不同表现而随着时间的推移而波动，相比之下，我们的其他业务预计将是稳定和可持续的。通过这些举措，我们寻求：
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继续为我们全资子公司的业务领域赢得市场份额， |
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增加毛收入，实现净营业利润， |
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通过向第三方分销商卸载某些销售费用来降低我们的运营成本， |
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有足够的现金储备来支付应计费用和损失， |
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吸引有兴趣将其私人持股公司出售给我们的各方， |
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通过一致地采用所有子公司使用的标准来提高会计和报告效率。 |
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战略性地寻求更多的公司收购，以及 |
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探索金融科技空间可能出现的机会，包括MaryGold和MaryGold咨询服务公司推出的服务，以及创建新的公司实体作为重点子公司控股。 |
流动性与资本资源
礼宾公司是一家控股公司，通过其子公司开展业务。在控股公司层面，其流动性需求与运营费用、额外业务收购的资金和新的投资机会有关。我们的运营子公司的主要流动资金需求来自用于运营活动的现金、偿债和资本支出，包括购买设备和服务、运营成本和费用以及所得税。
截至2021年3月31日，我们在合并基础上拥有1430万美元的现金和现金等价物，而截至2020年6月30日的现金和现金等价物为980万美元。
在过去5个会计年度中，Concierge投资了大约820万美元的现金，用于购买和吸收Gourmet Foods及其Printstock子公司Brigadier Security Systems和原始的Sprout资产进入Concierge Technologies集团公司，以及通过以股票交换Wainwright进行收购，这提供了大量的收入来源和价值。在过去的五个会计年度中，Concierge投资了大约820万美元现金，用于购买和吸收Gourmet Foods及其Printstock子公司Brigadier Security Systems和原始的Sprout资产进入Concierge Technologies集团公司。我们还通过我们新成立的子公司MaryGold投资了大约110万美元用于开发金融科技的应用程序。尽管有这些现金投资，我们的营运资本状况仍然强劲，为1900万美元，而且我们的状况逐年增强。管理层预测，Wainwright、Gourmet Foods、Brigadier和Original Sprout都将在下一财年实现盈利，预计Concierge在此期间实现这些利润不会受到外汇兑美元汇率波动的重大影响。虽然Concierge打算保持和改善其全资子公司的收入来源，但Concierge仍在继续寻求收购其他符合其目标形象的盈利公司。只要礼宾公司的子公司继续按照目前的方式运营，并且预计将继续运营，礼宾公司就有足够的资本支付下一财年的一般和行政费用，并充分实现其长期业务目标。然而，鉴于新冠肺炎疫情对经济和金融市场造成的严重干扰，公司的经营业绩可能会受到不利影响。
借款
截至2021年3月31日，我们在合并的基础上有100万美元的关联方和第三方债务，而截至2020年6月30日，我们的关联方和第三方债务为100万美元。准将欠下约392,949美元，并以2019年7月购买的萨斯卡通土地和建筑为担保。初始本金余额为525,000加元(截至2019年7月1日折算约为401,000美元)，年利率为4.14%，2024年6月30日到期。截至2021年3月31日，这笔贷款在12个月内到期的短期本金部分为18,526加元(约合14,727美元)，长期本金为475,787加元(约合378,222美元)。贷款的利息在到期时支出或应计。截至2021年和2020年3月31日的三个月，贷款利息支出分别为4,001美元和3,926美元，截至2021年和2020年3月31日的9个月，利息支出分别为11,981美元和12,173美元。截至2021年3月31日和2020年6月30日，如果不包括子公司，礼宾公司的关联方债务为60万美元。在到期日之前，我们不需要为我们的关联方票据支付利息。
本期应付关联方票据包括以下内容：
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三月三十一号， |
六月三十日， |
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2021 |
2020 |
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应付给股东的票据，利率为8%，无担保，应于2012年12月31日支付(逾期) |
$ | 3,500 | $ | 3,500 | ||||
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应付给股东的票据，利率为4%，无担保，2022年5月25日到期 |
250,000 | 250,000 | ||||||
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应付给股东的票据，利率为4%，无担保，于2022年4月8日支付 |
350,000 | 350,000 | ||||||
| $ | 603,500 | $ | 603,500 | |||||
投资
Wainwright不时为Wainwright管理的ETF基金的创建提供初始投资。温赖特将这些投资归类为流动资产，因为这些投资通常在资产负债表日起一年内出售。截至2021年3月31日和2020年6月30日，我们没有此类投资。这些投资在随附的财务报表附注7中有进一步说明。
分红
我们的股息策略是只从留存收益中宣布和支付股息，并且只有在我们的董事会认为宣布和支付股息是审慎的和符合公司最佳利益的情况下才宣布和支付股息。我们没有支付任何股息，我们预计下一财年也不会支付任何股息。
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第三项。 |
关于市场风险的定量和定性披露。 |
礼宾是一家较小的报告公司，不需要提供本项目所需的信息。
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项目4. |
管制和程序 |
披露控制和程序
礼宾公司保持披露控制和程序，旨在提供合理保证，即礼宾公司根据1934年修订的证券交易法提交或提交的定期报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内得到记录、处理、汇总和报告。
礼宾公司正式任命的高级管理人员，包括首席执行官和首席财务官，他们履行的职能相当于礼宾公司首席执行官和首席财务官的职能，他们已经评估了礼宾公司披露控制和程序的有效性，并得出结论，礼宾公司的披露控制和程序在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时是有效的。
财务报告内部控制的变化
在本报告所涵盖期间，本公司的财务报告内部控制并无重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的重大变化。
第二部分-其他资料
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第一项。 |
法律程序 |
本公司及其附属公司不时可能涉及主要因各自业务的正常运作而引起的法律诉讼。除下文所述外，并无针对本公司的待决法律程序。USCF，是本公司的间接全资子公司。USCF作为USO的普通合伙人和相关公共基金的普通合伙人和发起人，可能会不时卷入因其正常业务过程中的运作而引起的诉讼。除本文所述外，USO和USCF目前并未参与任何实质性的法律诉讼。
SEC和CFTC富国银行通知
2020年8月17日，USCF、USO和John Love收到了美国证券交易委员会(SEC)工作人员的“威尔斯通知”(“SEC Wells Notice”)。SEC Wells通知涉及USO在4月底和5月初披露的对USO投资石油期货合约能力施加的限制。SEC Wells通知称，SEC工作人员已初步决定建议SEC对USCF、USO和Love先生提起执法行动，指控他们违反了1933年法案第17(A)(1)和17(A)(3)条以及1934年法案第10(B)条和规则10b-5，在每个情况下都涉及其披露和USO的行动。
2020年8月19日，USCF、USO和Love先生收到了CFTC工作人员的Wells通知(“CFTC Wells通知”)。CFTC Wells通知指出，CFTC工作人员已作出初步决定，建议CFTC对USCF、USO和乐福先生提起强制执行诉讼，指控他们违反了《消费者权益法》第4O(1)(A)和(B)和6(C)(1)条、《美国法典》第7编第6O(1)(A)、(B)、第9(1)(2018年)条以及CFTC第4.26、4.41和180.1(A)条，17 C.F.R.§4.26。180.1(A)(2019年)，在每种情况下，关于其披露情况和公众监督组织的行动。
威尔斯通知既不是对不当行为的正式指控，也不是对收件人违反任何法律的最终裁定。USCF、USO和乐福先生坚持认为USO的披露和他们的行动是适当的。他们打算积极反驳SEC工作人员在SEC Wells通知中提出的指控，以及CFTC工作人员在CFTC Wells通知中提出的指控。
在Re：美国石油基金，LP证券诉讼
2020年6月19日，USCF、USO、John P.Love和Stuart P.Crumaugh被列为据称是股东罗伯特·卢卡斯(Robert Lucas)提起的集体诉讼(“卢卡斯集体诉讼”)的被告。此后，法院将卢卡斯集体诉讼与2020年7月31日和2020年8月13日提起的两起相关推定集体诉讼合并，并任命了一名主要原告。合并后的集体诉讼正在纽约南区美国地区法院待决，标题为在Re：美国石油基金，LP证券诉讼，民事诉讼编号1：20-cv-04740。
2020年11月30日，首席原告提出修改后的起诉书(《修改后的卢卡斯类起诉书》)。修正后的卢卡斯阶级起诉书主张根据1933年法案、1934年法案和规则10b-5提出的要求。修改后的卢卡斯阶级起诉书质疑2020年2月25日和2020年3月23日生效的注册声明中的声明，以及随后截至2020年4月的公开声明，这些声明涉及某些非常的市场条件及其随之而来的风险，这些风险导致石油需求急剧下降，包括新冠肺炎全球大流行和沙特阿拉伯-俄罗斯油价战。修改后的Lucas Class起诉书声称是由USO的一名投资者代表一类处境相似的股东提出的，这些股东在2020年2月25日至2020年4月28日期间购买了USO证券，并根据受到质疑的注册声明提出。修正后的卢卡斯班级起诉书试图证明一个班级，并判给班级补偿性损害赔偿，数额将在审判中确定，以及费用和律师费。修改后的卢卡斯集团起诉书将被告列为被告USCF、USO、John P.Love、Stuart P.Crumaugh、Nicholas D.Gerber、Andrew F Ngim、Robert L.Nguyen、Peter M.Robinson、Gordon L.Ellis和Malcolm R.Fobes III，以及营销代理阿尔卑斯山分销商公司和授权参与者：荷兰银行、法国巴黎银行证券公司、Citadel Securities LLC、花旗全球市场公司(Citigroup Global Markets，Inc.)。野村证券国际公司(Nomura Securities International Inc.)、加拿大皇家银行资本市场有限责任公司(RBC Capital Markets LLC)、SG America Securities LLC、瑞银证券(UBS Securities LLC)和Virtu Financial BD LLC。
主要原告已经提交了自愿驳回其对法国巴黎证券公司、Citadel Securities LLC、花旗全球市场公司、瑞士信贷证券美国公司、德意志银行证券公司、摩根士丹利公司、野村证券国际公司、加拿大皇家银行资本市场公司、SG America Securities LLC和UBS Securities LLC的索赔的通知。
USCF、USO和在Re：美国石油基金，LP证券诉讼打算对这种说法进行激烈的抗辩，并已采取行动要求解雇他们。
梅汉行动
2020年8月10日，据称的股东Darshan Mehan代表名义被告USO对被告USCF、John P.Love、Stuart P.Crumaugh、Nicholas D.Gerber、Andrew F Ngim、Robert L.Nguyen、Peter M.Robinson、Gordon L.Ellis和Malcolm R.Fobes，III提起衍生品诉讼(“Mehan诉讼”)。这起诉讼正在加利福尼亚州高级法院针对阿拉米达县悬而未决，案件编号为。RG20070732。
梅汉行动声称，被告违反了他们对联合监督组织的受托责任，在2020年3月19日的注册声明以及有关导致石油需求急剧下降的某些非常市场状况(包括新冠肺炎全球大流行和沙特阿拉伯-俄罗斯油价战)的提供和披露方面，未能本着诚信行事。起诉书代表USO要求补偿性损害赔偿、恢复原状、公平救济、律师费和费用。梅汉行动中的所有诉讼程序都被搁置，等待驳回动议的处理在Re：美国石油基金，LP证券诉讼.
USCF、USO和其他被告打算积极抗辩此类指控。
在Re美国石油基金，LP衍生品诉讼
2020年8月27日，据称是股东迈克尔·坎特雷尔和AML制药公司。公司DBA Golden International代表名义被告USO在美国纽约南区地区法院提起两起独立的派生诉讼，分别起诉被告USCF、John P.Love、Stuart P.Crumaugh、Andrew F Ngim、Gordon L.Ellis、Malcolm R.Fobes，III、Nicholas D.Gerber、Robert L.Nguyen和Peter M.Robinson，民事诉讼编号1：20-cv-06974(“坎特雷尔诉讼”)和民事诉讼编号1：20
坎特雷尔和AML行动中的投诉几乎是相同的。他们各自指控违反了1934年法案第10(B)、20(A)和21D条及其规则10b-5，以及普通法中违反受托责任、不当得利、滥用控制权、严重管理不善和浪费公司资产的指控。这些指控源于美国统一部披露的信息和被告涉嫌的行为，因为2020年非同寻常的市场状况导致石油需求急剧下降，包括新冠肺炎全球大流行和沙特-俄罗斯油价战。这些申诉代表USO寻求补偿性损害赔偿、恢复原状、公平救济、律师费和费用。坎特雷尔和AML诉讼的原告已经将他们的诉讼标记为与卢卡斯集体诉讼有关。
法院在标题下输入并合并了坎特雷尔和反洗钱诉讼。在Re美国石油基金，LP衍生品诉讼，民事诉讼编号1：20-cv-06974，并任命为联席首席律师。所有诉讼程序均在在Re美国石油基金，LP衍生品诉讼暂时搁置，以待驳回动议的处理。在Re：美国石油基金，LP证券诉讼.
USCF，USO和其他被告打算在#年积极抗辩这些索赔在Re美国石油基金，LP衍生品诉讼.
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第1A项 |
风险因素 |
礼宾公司及其子公司(这里指的是“我们”、“我们”、“我们”或类似的表述)在其业务运营中受到一定风险和不确定因素的影响。除了本报告中列出的其他信息外，您还应仔细考虑我们在2020年9月28日提交的Form 10-K年度报告中的“风险因素”中讨论的因素，这些因素可能会对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大影响。我们年报中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定因素也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
自我们于2020年9月28日提交截至2020年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告以来，“风险因素”中讨论的风险因素没有实质性变化。这些风险因素应与本季度报告(Form 10-Q)中包含的其他信息一起阅读，包括管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析以及我们的财务报表和相关说明。
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第二项。 |
未登记的股权证券销售和收益的使用 |
没有。
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第三项。 |
高级证券违约 |
没有。
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项目4. |
矿场安全资料披露 |
不适用。
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第五项。 |
其他资料 |
没有。
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第6项 |
陈列品 |
以下展品作为本表格10-Q的一部分存档或合并作为参考：
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展品 数 |
文件说明 |
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3.1 |
2010年9月23日提交内华达州州务卿的指定证书(优先股系列)1. |
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3.2 |
修订的内华达州公司Concierge Technologies，Inc.的公司章程，于2017年4月17日提交给内华达州国务卿2. |
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3.3 |
《礼宾技术公司修订附例》于2017年3月20日生效2. |
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31.1(1) |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
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31.2(1) |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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32.1(1) |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
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32.2(1) |
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
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101.INS |
XBRL实例文档编号 |
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101.SCH |
XBRL分类扩展架构文档编号 |
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101.CAL |
XBRL分类扩展计算链接库文档编号 |
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101.LAB |
XBRL分类扩展标签Linkbase文档编号 |
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101.PRE |
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档# |
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101.DEF |
XBRL分类扩展定义Linkbase文档编号 |
#随函存档。根据S-T法规，根据1933年证券法第11条或第12条的规定，本互动数据文件被视为未提交或注册声明或招股说明书的一部分，根据1934年证券交易法第18条的规定，该交互式数据文件被视为未提交，否则不承担这些条款下的责任。
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(1) |
谨此提交。 |
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1已于2010年10月8日提交给Form 10-K报告，并通过引用并入本文。 |
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2之前于2017年2月28日提交给附表14A中的最终代理材料，并通过引用并入本文。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已促使本报告由正式授权的以下签名人代表其签署。
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礼宾技术公司 |
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日期：2021年5月14日 |
由以下人员提供： |
/s/Nicholas Gerber |
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尼古拉斯·格伯 |
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首席执行官、首席执行官 |
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根据第906条的要求，本书面声明的签字原件已提供给礼宾技术公司，并将由礼宾技术公司保留，并应要求提供给证券交易委员会或其工作人员。