美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区：20549
 
表格10-Q
(标记一)
[X]
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

截至的季度：
2021年3月31日
或

[   ]
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

的过渡期
  
至
  
 

委托文件编号：
001-35019

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
(注册人的确切姓名载于其章程)
 
路易斯安那州
  
02-0815311
(注册成立或组织的州或其他司法管辖区)
  
(美国国税局雇主身分证号码)
 
路易斯安那州什里夫波特市场街624号
  
71101
(主要行政办公室地址)
  
(邮政编码)
(318) 222-1145
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：
 
每节课的标题
交易代码
注册的每个交易所的名称
普通股(每股面值0.01美元)
HFBL
纳斯达克股票市场有限责任公司
 
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内一直符合此类提交要求。[X]是[  ]不是
 
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。[X]是[  ]不是
 
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型 加速的申请者”、“加速的申请者”、“较小的报告公司”和“新兴的成长型公司”的定义。

大型加速滤波器
 [  ]
加速文件管理器
 [  ]
非加速文件管理器：
[X]
规模较小的报告公司
[X]
 
 
新兴成长型公司
[  ]

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据《交易法》第13(A)节 提供的任何新的或修订的财务会计准则。[  ]

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。
 [  ]是
 [X]*否

 
普通股，每股面值0.01美元，截至2021年5月13日已发行：注册人有3,358,566股普通股 已发行。

索引
 
   
            页面
第一部分
财务信息
  
     
第一项：
财务报表(未经审计)
  
     
 
合并财务状况报表
  1
     
 
合并损益表
  2
     
 
综合全面收益表
  3
     
 
合并股东权益变动表
  4
     
 
合并现金流量表
  6
     
 
合并财务报表附注
  8
     
第二项：
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
29
     
第三项：
关于市场风险的定量和定性披露
37
     
第四项：
管制和程序
37
     
第二部分
其他信息
  
     
第一项：
法律程序
37
     
第1A项：
风险因素
37
     
第二项：
未登记的股权证券销售和收益的使用
38
     
第三项：
高级证券违约
38
     
第四项：
矿场安全资料披露
38
     
第五项：
其他资料
38
     
第六项：
陈列品
38
     
签名
    

Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
 
合并财务状况表
(未经审计)

   
2021年3月31日
    
2020年6月30日
  
   
(单位：千)
  
             
资产
            
*现金和现金等价物(包括在其他银行的有息存款91,167美元和50,417美元
(分别为2021年3月31日和2020年6月30日)
  
$
100,971
    
$
54,871
  
可供出售的证券
    
28,565
      
42,060
  
持有至到期的证券(公允价值分别为41,731美元和21,879美元)
    
41,802
      
20,858
  
持有待售贷款
    
22,254
      
14,798
  
*应收贷款，扣除贷款损失拨备后的净额分别为4387美元和4081美元
    
342,313
      
359,927
  
应收应计利息
    
1,273
      
1,860
  
房舍和设备，净值
    
14,814
      
13,235
  
银行拥有的人寿保险
    
7,185
      
7,087
  
递延税金资产
    
1,002
      
757
  
丧失抵押品赎回权的资产
    
1,258
      
950
  
其他资产
    
1,823
      
1,817
  
                 
总资产
  
$
563,260
    
$
518,220
  
                 
负债和股东权益
                
                 
负债
                
存款：
                
*不计息
  
$
129,305
    
$
103,422
  
*生息。
    
376,091
      
357,388
  
总存款
    
505,396
      
460,810
  
借款人预付税款和保险费
    
385
      
522
  
短期联邦住房贷款银行预付款
    
35
      
193
  
长期联邦住房贷款银行预付款
    
841
      
867
  
其他借款
    
1,600
      
2,300
  
其他应计费用和负债
    
2,861
      
2,993
  
 
总负债
    
511,118
      
467,685
  
                 
股东权益
                
优先股-面值0.01美元；授权股票1,000万股；无已发行和未偿还股票
    
--
      
--
  
普通股-面值0.01美元；授权股票40,000,000股；已发行股票3,369,966股和3,449,024股
*分别于2021年3月31日和2020年6月30日公布杰出业绩(拆分调整后)
    
34
      
22
  
额外实收资本
    
37,116
      
36,531
  
未赚取的员工持股计划股票
    
(783
)
    
(870
)
留存收益
    
15,508
      
13,937
  
累计其他综合收益
    
267
      
915
  
                 
股东权益总额
    
52,142
      
50,535
  
                 
总负债和股东权益
  
$
563,260
    
$
518,220
  

见未经审计的合并财务报表附注。
1
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并损益表
(未经审计)

   
在截至的三个月内
三月三十一号，
    
在过去的9个月里
三月三十一号，
  
   
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
   
(单位为千，每股数据除外)
  
利息收入
                        
贷款，包括手续费
  
$
4,853
    
$
4,378
    
$
14,574
    
$
13,662
  
投资证券
    
1
      
12
      
5
      
43
  
抵押贷款支持证券
    
307
      
401
      
905
      
1,218
  
其他生息资产
    
34
      
83
      
76
      
281
  
利息收入总额
    
5,195
      
4,874
      
15,560
      
15,204
  
                                 
利息支出
                                
存款
    
723
      
1,298
      
2,571
      
3,992
  
*其他借款。
    
19
      
19
      
50
      
36
  
联邦住房贷款银行借款
    
11
      
14
      
34
      
44
  
利息支出总额
    
753
      
1,331
      
2,655
      
4,072
  
净利息收入
    
4,442
      
3,543
      
12,905
      
11,132
  
                                 
贷款损失准备金
    
450
      
316
      
1,750
      
1,441
  
计提贷款损失拨备后的净利息收入
    
3,992
      
3,227
      
11,155
      
9,691
  
                                 
非利息收入
                                
**出售贷款将获得更多收益
    
936
      
604
      
3,553
      
1,751
  
**将在房地产销售中获得收益
    
--
      
(76
)
    
--
      
4
  
**出售证券将获得更多收益
    
--
      
219
      
--
      
219
  
银行自营人寿保险收入
    
31
      
34
      
99
      
105
  
存款账户手续费
    
231
      
258
      
731
      
821
  
其他收入
    
15
      
8
      
43
      
28
  
非利息收入总额
    
1,213
      
1,047
      
4,426
      
2,928
  
                                 
非利息支出
                                
薪酬和福利
    
2,200
      
1,961
      
6,552
      
5,657
  
入住率和设备
    
387
      
353
      
1,157
      
1,081
  
数据处理
    
176
      
144
      
571
      
435
  
审计和审查费
    
49
      
51
      
178
      
165
  
特许经营税和银行股票税
    
105
      
111
      
302
      
348
  
广告
    
45
      
45
      
118
      
257
  
律师费
    
91
      
113
      
355
      
376
  
借贷和托收
    
89
      
58
      
266
      
226
  
存款保险费
    
35
      
12
      
103
      
12
  
*估值调整房地产自有
    
--
      
--
      
200
      
--
  
其他费用
    
215
      
185
      
603
      
560
  
非利息支出总额
    
3,392
      
3,033
      
10,405
      
9,117
  
所得税前收入
    
1,813
      
1,241
      
5,176
      
3,502
  
                                 
所得税费用拨备
    
395
      
264
      
1,108
      
690
  
净收入
  
$
1,418
    
$
977
    
$
4,068
    
$
2,812
  
普通股每股收益：
                                
基本信息
  
$
0.44
    
$
0.29
    
$
1.26
    
$
0.83
  
稀释
  
$
0.41
    
$
0.27
    
$
1.20
    
$
0.77
  
宣布的股息
  
$
0.08
    
$
0.08
    
$
0.25
    
$
0.24
  

见未经审计的合并财务报表附注。
2
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

综合全面收益表
(未经审计)


   
在截至的三个月内
三月三十一号，
    
在过去的9个月里
三月三十一号，
  
   
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
    
(单位：千)
  
                         
净收入
  
$
1,418
    
$
977
    
$
4,068
    
$
2,812
  
                                 
其他综合(亏损)税净额
                                
美国证券投资公司可供出售的证券：
                                
*未实现(亏损)净收益
    
(488
)
    
989
      
(819
)
    
875
  
*所得税效应
    
102
      
(208
)
    
171
      
(184
)
公司净收入中实现的净(收益)亏损不需要重新分类调整。
    
--
      
(219
)
    
--
      
(219
)
*所得税效应
    
--
      
46
      
--
      
46
  
其他综合(亏损)收入
    
(386
)
    
608
      
(648
)
    
518
  
*综合收入总额
  
$
1,032
    
$
1,585
    
$
3,420
    
$
3,330
  







见未经审计的合并财务报表附注。
3
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并股东权益变动表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月
(未经审计)

   
普普通通
股票
    
其他内容
实缴
资本
    
不劳而获
员工持股计划
股票
    
不劳而获的RRP
托拉斯
股票
    
留用
收益
    
累计
其他
全面
收益(亏损)
    
总计
股东的
权益
  
                     
(单位：千)
              
余额-2019年12月31日
  
$
23
    
$
36,327
    
$
(927
)
  
$
--
    
$
14,621
    
$
(70
)
  
$
49,974
  
                                                         
净收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
977
      
--
      
977
  
                                                         
未实现收益的变动
*关于可用证券的报告-可供-
*销售收入，扣除税收影响后的净额
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
608
      
608
  
                                                         
赢得的股票奖励
    
--
      
19
      
--
      
--
      
--
      
--
      
19
  
                                                         
RRP赢得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期权
    
--
      
34
      
--
      
--
      
--
      
--
      
34
  
                                                         
普通股发行
*期权演练
    
--
      
15
      
--
      
--
      
--
      
--
      
15
  
                                                         
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
59
      
28
      
--
      
--
      
--
      
87
  
                                                         
购买的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,774
)
    
--
      
(1,774
)
                                                         
宣布的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(286
)
    
--
      
(286
)
                                                         
余额-2020年3月31日
  
$
23
    
$
36,454
    
$
(899
)
  
$
--
    
$
13,538
    
$
538
    
$
49,654
  
                                                         
余额-2020年12月31日
  
$
22
    
$
36,981
    
$
(812
)
  
$
--
    
$
14,618
    
$
653
    
$
51,462
  
                                                         
净收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,418
      
--
      
1,418
  
                                                         
未实现收益的变动
*关于可用证券的报告-可供-
*销售收入，扣除税收影响后的净额
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
(386
)
    
(386
)
                                                         
赢得的股票奖励
    
--
      
19
      
--
      
--
      
--
      
--
      
19
  
                                                         
RRP赢得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
股票分割
    
12
      
(12
)
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期权
    
--
      
26
      
--
      
--
      
--
      
--
      
26
  
                                                         
普通股发行
*选择权行使-拆分调整
    
--
      
44
      
--
      
--
      
--
      
--
      
44
  
                                                         
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
58
      
29
      
--
      
--
      
--
      
87
  
                                                         
购买的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(249
)
    
--
      
(249
)
                                                         
宣布的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(279
)
    
--
      
(279
)
                                                         
余额-2021年3月31日
  
$
34
    
$
37,116
    
$
(783
)
  
$
--
    
$
15,508
    
$
267
    
$
52,142
  


请参阅未经审计的合并财务报表的附注。

4
联邦银行(Federal Bancorp，Inc.)路易斯安那州

合并股东权益变动表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月
(未经审计)

   
普普通通
股票
    
其他内容
实缴
资本
    
不劳而获
员工持股计划
股票
    
不劳而获的RRP
托拉斯
股票
    
留用
收益
    
累计
其他
全面
收益(亏损)
    
总计
股东的
权益
  
                     
(单位：千)
              
余额-2019年6月30日
  
$
23
    
$
35,914
    
$
(985
)
  
$
--
    
$
15,370
    
$
20
    
$
50,342
  
                                                         
净收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
2,812
      
--
      
2,812
  
                                                         
未实现收益的变动
*关于可用证券的报告-可供-
*销售收入，扣除税收影响后的净额
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
518
      
518
  
                                                         
赢得的股票奖励
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
--
      
153
  
                                                         
RRP赢得的股份
    
--
      
24
      
--
      
--
      
--
      
--
      
24
  
                                                         
已授予的股票期权
    
--
      
103
      
--
      
--
      
--
      
--
      
103
  
                                                         
普通股发行
*选择权行使-拆分调整
    
--
      
65
      
--
      
--
      
--
      
--
      
65
  
                                                         
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
195
      
86
      
--
      
--
      
--
      
281
  
                                                         
购买的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(3,779
)
    
--
      
(3,779
)
                                                         
宣布的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(865
)
    
--
      
(865
)
                                                         
余额-2020年3月31日
  
$
23
    
$
36,454
    
$
(899
)
  
$
--
    
$
13,538
    
$
538
    
$
49,654
  
                                                         
余额-2020年6月30日
  
$
22
    
$
36,531
    
$
(870
)
  
$
--
    
$
13,937
    
$
915
    
$
50,535
  
                                                         
净收入
    
--
      
--
      
--
      
--
      
4,068
      
--
      
4,068
  
                                                         
未实现收益的变动
*关于可用证券的报告-可供-
*销售收入，扣除税收影响后的净额
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
(648
)
    
(648
)
                                                         
赢得的股票奖励
    
--
      
153
      
--
      
--
      
--
      
--
      
153
  
                                                         
RRP赢得的股份
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
股票分割
    
12
      
(12
)
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                         
已授予的股票期权
    
--
      
81
      
--
      
--
      
--
      
--
      
81
  
                                                         
普通股发行
*期权演练
    
--
      
219
      
--
      
--
    
--`
      
--
      
219
  
                                                         
已赚取的员工持股薪酬
    
--
      
144
      
87
      
--
      
--
      
--
      
231
  
                                                         
购买的公司股票
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,653
)
    
--
      
(1,653
)
                                                         
宣布的股息
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(844
)
    
--
      
(844
)
                                                         
余额-2021年3月31日
  
$
34
    
$
37,116
    
$
(783
)
  
$
--
    
$
15,508
    
$
267
    
$
52,142
  

见未经审计的合并财务报表附注。

5
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并现金流量表
(未经审计)

        
截至9个月
  
        
三月三十一号，
  
   
2021
    
2020
  
        
(单位：千)
  
经营活动的现金流
            
净收入
  
$
4,068
    
$
2,812
  
调整以调节净收入与净收入
                
经营活动提供的现金(用于)
                
坏账回收
    
202
      
8
  
联邦住房贷款银行股票凭证
    
(5
)
    
(43
)
证券净摊销和净增值
    
101
      
70
  
(收益)房地产销售亏损
    
--
      
(4
)
出售贷款的收益
    
(3,553
)
    
(1,751
)
出售证券的收益
    
--
      
(219
)
延期贷款费用的摊销
    
(1,157
)
    
(107
)
房舍和设备折旧
    
495
      
487
  
员工持股计划费用
    
231
      
281
  
股票期权费用
    
81
      
103
  
认可和保留计划费用
    
--
      
2
  
递延所得税
    
(245
)
    
61
  
估值调整自有房地产
    
200
      
--
  
贷款损失准备金
    
1,750
      
1,441
  
提高银行自营寿险的现金退还价值
    
(99
)
    
(105
)
股票奖励费用
    
94
      
111
  
资产负债变动情况：
                
持有待售贷款-来源和购买
    
(159,954
)
    
(75,089
)
待售贷款和本金偿还
    
156,051
      
74,970
  
应收应计利息
    
587
      
100
  
其他营运资产
    
(6
)
    
(114
)
其他经营负债
    
(132
)
    
(86
)
                 
经营活动提供的净现金(用于)
    
(1,291
)
    
2,928
  
                 
投资活动的现金流
                
贷款来源和购买，扣除本金收款后的净额
    
15,829
      
3,284
  
收取递延贷款费
    
560
      
120
  
购置房舍和设备
    
(2,074
)
    
(701
)
房地产销售收入
    
--
      
2,343
  
可供出售证券的活动：
                
抵押贷款支持证券的本金支付
    
17,695
      
8,991
  
出售证券
    
--
      
9,856
  
购买证券
    
(5,077
)
    
(21,250
)
持有至到期证券的活动：
                
抵押贷款支持证券的本金支付
    
4,487
      
3,785
  
*出售/赎回证券*
    
2,437
      
--
  
购买证券
    
(27,907
)
    
(245
)
                 
投资活动提供的净现金
    
5,951
      
6,183
  
                 

见未经审计的合并财务报表附注。

6
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
  
   
合并现金流量表(续)
  
(未经审计)
  
   
   
截至9个月
  
   
三月三十一号，
  
   
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
融资活动的现金流
      
存款净增量
  
$
44,586
    
$
17,900
  
偿还联邦住房贷款银行的垫款
    
(184
)
    
(220
)
其他借款收益
    
1,800
      
1,800
  
偿还其他借款
    
(2,500
)
    
(450
)
借款人用于税收和保险的预付款净减少
    
(137
)
    
(211
)
支付的股息
    
(844
)
    
(865
)
购买的公司股票
    
(1,653
)
    
(3,779
)
行使股票期权收益
    
219
      
65
  
计划股份分配
    
153
      
153
  
                 
企业融资活动提供的净现金
    
41,440
      
14,393
  
                 
现金及现金等价物净增加情况
    
46,100
      
23,504
  
                 
现金和现金等价物-期初
    
54,871
      
18,108
  
                 
现金和现金等价物--期末
  
$
100,971
    
$
41,612
  
                 
补充现金流信息
                
存款和借款的利息
  
$
2,680
    
$
3,002
  
已缴所得税
    
925
      
760
  
可供出售债务证券(亏损)收益的市值调整
    
(819
)
    
656
  
                 





见未经审计的合并财务报表附注。

7
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注

1.《会计政策摘要》

陈述的基础

合并财务报表包括路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.(“本公司”)及其子公司Home Federal Bank(“Home Federal Bank”或“Bank”)的账户。这些合并 财务报表是根据Form 10-Q和法规S-X的说明编制的，不包括按照美国公认的会计原则完整展示财务状况、经营成果和现金流所需的信息或脚注。但是，管理层认为，公平列报财务 报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)都已包括在内。截至2021年3月31日的9个月期间的运营结果不一定表明截至2021年6月30日的财年可能预期的结果。

公司遵循财务会计准则委员会(FASB)制定的会计准则。FASB设定了公认会计原则(“GAAP”)，我们遵循这些原则是为了确保我们一致地报告我们的 财务状况、经营结果和现金流。这些脚注中对FASB发布的GAAP的引用是对FASB会计准则编纂(以下简称“编纂”或“ASC”)的引用。

根据ASC的后续事件主题，本公司评估资产负债表日期之后发生的事件和交易，以便在财务报表中进行潜在确认。*为资产负债表日期存在的条件提供额外证据的所有后续事件的影响都在截至2021年3月31日的财务报表中确认。在编制这些财务报表时，本公司评估了截至这些财务报表发布之日发生的事件和 交易。

预算的使用

在按照美国公认的会计原则编制合并财务报表时，管理层需要做出估计和假设，这些估计和假设会影响截至合并财务状况报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。实际结果可能与这些估计不同。短期内特别容易受到重大变化影响的重大 估计涉及贷款损失拨备。

业务性质

路易斯安那州的Home Federal Bancorp，Inc.是路易斯安那州的一家公司，是Home Federal Bank位于路易斯安那州什里夫波特的完全公开的股票控股公司。该银行是一个联邦特许的股票储蓄和贷款协会，受联邦存款保险公司和货币监理署的联邦监管。本公司是一家储蓄和贷款控股公司，受 联邦储备系统理事会的监管。银行的客户由位于路易斯安那州卡多和博西尔教区的七个提供全方位服务的银行办事处和总部提供服务。银行服务的地区主要是什里夫波特-博西尔市(br}大都市区；然而，贷款和存款客户分散在覆盖路易斯安那州西北部大部分地区的更广泛的地理区域。截至2021年3月31日，本行拥有一家全资子公司Metro Financial Services，Inc.，该子公司 以前从事年金合同的销售，目前并未从事有意义的业务。

现金和现金等价物

在合并现金流量表中，现金和现金等价物包括手头现金、银行到期余额和出售的联邦基金，所有这些现金和现金等价物都在90天内到期。


8
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注

1、《会计政策摘要》 (续)

有价证券

证券是按照财务会计准则委员会(FASB)的会计准则编码(ASC320)进行会计核算的，该准则将证券分类为三种类别之一：交易、可供出售或持有至到期。requires 管理层在购买时确定适当的债务证券分类，并定期重新评估该分类 。

本公司具有持有至到期日的积极意愿和能力的非流通股本证券和债务证券的投资被归类为持有至到期日和按成本列账，并使用利息法根据相关 溢价的摊销和折扣的增加进行调整。对未被归类为持有至到期日的债务证券和公允价值易于确定的可流通股本证券的投资被归类为 交易证券或可供出售证券。

近期收购和持有的主要是为了出售的证券被归类为交易证券。对不被归类为交易或持有至到期的证券的投资被归类为 可供出售证券。可供出售证券的交易账户和可供出售证券按公允价值列账。交易证券的未实现持有损益计入收益，而可供出售债务证券的未实现持有损益净额不包括在收益中，并在其他全面收益中报告。

截至2021年3月31日和2020年6月30日，该公司没有持有任何交易证券。

购买溢价和折扣使用利息方法在证券期限内的利息收入中确认。持有至到期和可供出售的证券的公允价值低于其成本的公允价值的下降被视为临时的 ，反映在收益中作为已实现亏损。在估计非临时性减值损失时，管理层考虑(1)公允价值低于成本的时间长度和程度，(2)发行人的财务 状况和近期前景。在估计非临时性减值损失时，管理层考虑(1)公允价值低于成本的时间长度和程度，(2)发行人的财务 状况和近期前景。在估计非暂时性减值损失时，管理层会考虑(1)公允价值低于成本的时间长度和程度，(2)发行人的财务 状况和近期前景以及(3)公司将其对发行人的投资保留一段时间的意图和能力，以允许任何预期的公允价值回收。出售证券的损益在交易日记录，并使用特定的识别方法确定。

持有待售贷款

在二手市场产生并拟出售的贷款，以总成本或估计公允价值中较低者列账。未实现亏损净额(如有)，会透过计入收益的费用，透过估值津贴确认。

贷款

应收贷款被列为未偿还本金余额减去贷款损失准备和未摊销递延贷款费用。不可退还的净费用(贷款发放费、承诺费、折扣点)和与贷款相关的成本 正在递延，然后作为相关计息资产收益率的调整摊销到收入中。合同应收贷款的利息收入按权责发生制确认。 物业装修和汽车贷款的未赚取折扣按利息法递延并按利息法摊销。


9
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)
 
1、《会计政策摘要》 (续)

贷款损失拨备

贷款损失拨备是由于通过计入收益的贷款损失拨备估计发生的损失而设立的。当管理层认为贷款余额无法收回时，贷款损失将计入拨备。随后的回收(如果有的话)将计入拨备。

贷款损失拨备由管理层定期评估，其依据是管理层根据历史经验、贷款组合的性质和数量、可能影响借款人偿还能力的不利情况、基础抵押品的估计价值以及当前的经济状况对贷款的可收回性进行定期审查。评估本身具有主观性，因为它需要的估计值可能会随着可获得的更多信息而 进行重大修订。如果根据目前的信息或事件，银行很可能无法按照贷款协议的合同条款在 到期时收回预定的本金和利息付款，则贷款被视为减值。当贷款减值时，此类减值的计量以贷款抵押品的公允价值为基础。如果抵押品的公允价值小于 记录的贷款投资，银行将通过建立相应的收益计入估值拨备来确认减值。如果公司出于与债务人财务困难有关的经济或法律原因，向债务人提供了它不会考虑的特许权，则贷款被视为问题债务重组(TDR)。根据TDR授予的特许权通常包括暂时或永久降低付款或利率 ，或以低于当前市场利率的价格延长贷款的规定到期日。被指定为TDR的贷款被指定为TDR。

对于被归类为不合标准的贷款的无法收回利息，还设立了一项拨备。该拨备是通过计入利息收入来建立的，利息收入等于之前应计的所有利息，随后仅在收到现金付款的范围内确认收入 。当管理层判断借款人定期支付利息和本金的能力恢复正常时，贷款将恢复应计状态。

应理解，对未来贷款损失的估计涉及判断的行使。虽然本公司可能在特定时期遭受与贷款损失拨备相关的重大损失，但 管理层判断，随附的条件声明中反映的贷款损失拨备足以吸收现有贷款组合中可能且合理估计的已知和固有损失。

表外信贷相关金融工具

在正常业务过程中，银行已承诺发放信贷。此类金融工具在获得资金时会记录在案。

丧失抵押品赎回权的资产

通过贷款丧失抵押品赎回权或代替贷款丧失抵押品赎回权而获得的资产为待售资产，并转移到截至丧失抵押品赎回权之日以成本或当前公允价值减去预计出售成本的较低者拥有的其他房地产。成本被定义为财产的公允价值或记录的贷款投资中的较低者。在丧失抵押品赎回权后，管理层定期进行估值，资产以账面价值或公允价值减去 出售成本中的较低者进行计价。

房舍和设备

土地按成本价计价，建筑物和设备按成本价减去按直线法计算的资产估计使用年限内的累计折旧。预计使用寿命如下：

10-40年的建筑和改进
家具和设备行业需要3-10年的时间


10
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

1、《会计政策摘要》(续)

银行拥有的人寿保险

本公司已购买了某些关键员工的人寿保险合同。*银行是这些保单的受益人。*这些合同按其现金退还价值报告， 现金退还价值的变化计入非利息收入。

所得税

本公司及其全资子公司按会计年度提交合并的联邦所得税申报单。每个实体根据书面的分税协议按比例缴纳所得税。

本公司按资产和负债法核算所得税。递延税项资产和负债是根据资产和负债的计税基础与其账面金额之间的差额进行记录的，用于财务报告目的，使用制定的税率计算。如果需要，估值津贴将递延税项资产减少到最有可能实现的预期金额。递延税项资产的变现取决于 产生足够水平的未来应纳税所得额和前几年支付的可退还税款。尽管实现不能得到保证，但管理层相信，所有递延税项资产都很有可能变现。当前的 税额是通过将制定的税法的规定应用于应税收入来确定应收或应付税额来衡量的。

本公司遵循财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)740关于所得税专题的规定。财务会计准则委员会(FASC)740规定了财务报表确认和计量纳税申报表中已采取或预期采取的纳税头寸的确认门槛和计量属性，并就取消确认、 利息、罚款和所需披露等各种相关事项提供指导。*本公司确认与所得税费用中未确认税收优惠相关的利息和罚款(如果有的话)。

虽然该行免征路易斯安那州所得税，但需缴纳路易斯安那州从价税，也就是通常所说的路易斯安那州股票税，该税以股东权益和净收入为基础。

每股收益

每股收益是根据期内已发行普通股的加权平均数计算的。

非直接回应广告

除直接回应广告外，公司将支付所有已发生的广告费用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，非直接回应广告成本分别为118,000美元和257,000美元。

如果本公司产生材料直接响应广告费用，将在预计受益期内摊销。直接响应广告由广告组成，其主要目的是 向客户吸引销售，这些客户可能已被证明对广告做出了具体响应，并可能在未来产生效益。*在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月内，本公司未产生任何直接响应广告 。

基于股票的薪酬

GAAP要求向员工支付的所有基于股票的付款，包括授予员工股票期权以及确认和保留股票奖励，都必须根据其公允 价值在运营报表中确认为费用。补偿金额在授予时以期权或确认和保留股票奖励的公允价值计量，这一成本将在所需的服务期内支出，这通常是期权 或确认和保留奖励的获得期。


11
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

1、《会计政策摘要》(续)

重新分类

上一年合并财务报表中包括的某些财务报表余额已重新分类，以符合本期列报。

综合收益

美国普遍接受的会计原则要求确认的收入、费用、收益和损失包括在净收入中。尽管 资产和负债的某些变化，如可供出售债务证券的未实现损益，与净收益一起作为合并资产负债表权益部分的单独组成部分报告，但它们是 全面收益(亏损)的组成部分。

近期会计公告

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(主题326)：金融工具信用损失的衡量。本更新中的修订取代了当前GAAP中的 已发生损失减值方法，该方法反映了预期的信用损失，需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来通知信用损失估计。对于作为SEC备案人的公共 企业实体，本更新中的修订在2022年12月15日之后的会计年度内有效。包括那些会计年度的过渡期。*采用后的影响程度尚不清楚，将 取决于公司贷款组合的特点和该日的经济状况以及此后的预测状况。

2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了ASU第2019-12号文件，题为“简化所得税会计核算(议题740)”。本ASU中的修正案通过删除主题740中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修订现有指导意见，改进了公认会计准则在740专题其他领域的一致适用和简化。ASU中的修正案 在2020年12月15日之后的财年和过渡期内有效。该公司预计采用这种ASU不会影响合并财务报表。




12
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)
 
2.中国证券

具有未实现损益总额的证券的摊余成本和公允价值如下：

   
2021年3月31日
  
         
毛
    
毛
        
   
摊销
    
未实现
    
未实现
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
损失
    
价值
  
          *(单位：千)
        
可供出售的证券
                        
                         
债务证券
                        
*FHLMC抵押贷款支持证书
  
2,161
    
$
47
    
$
--
    
$
2,208
  
*FNMA抵押贷款支持证书
  
19,238
      
550
      
--
      
19,788
  
**GNMA抵押贷款支持证书
  
6,827
      
1
      
259
      
6,569
  
债务证券
                              
*总债务证券(Total Debt Securities)
  
28,226
      
598
      
259
      
28,565
  
                               
*可供出售的道达尔证券(Total Securities)
  
28,226
    
$
598
    
$
259
    
$
28,565
  
                               
持有至到期的证券
                              
                               
债务证券
                              
**GNMA抵押贷款支持证书
  
787
    
$
16
    
$
--
    
$
803
  
*FNMA抵押贷款支持证书
  
4,955
      
--
      
104
      
4,851
  
*FHLMC抵押贷款支持证书
  
34,167
      
639
      
622
      
34,184
  
                               
*总债务证券(Total Debt Securities)
  
39,909
      
655
      
726
      
39,838
  
                               
市政当局
  
1,366
      
--
      
--
      
1,366
  
                               
股权证券(非上市)
                              
*2,766股-联邦住房贷款银行
  
277
      
--
      
--
      
277
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
  
250
      
--
      
--
      
250
  
                               
*道达尔证券公司(Total Equity Securities)
  
527
      
--
      
--
      
527
  
                               
*持有至到期的总证券
  
41,802
    
$
655
    
$
726
    
$
41,731
  






13
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)
 
2.中国证券(续)

   
2020年6月30日
  
         
毛
    
毛
        
   
摊销
    
未实现
    
未实现
    
公平
  

 
成本
    
收益
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券                        

                       
债务证券
                        
*FHLMC抵押贷款支持证书
  
$
5,018
    
$
141
    
$
--
    
$
5,159
  
*FNMA抵押贷款支持证书
    
30,820
      
1,032
      
--
      
31,852
  
**GNMA抵押贷款支持证书
    
5,064
      
23
      
38
      
5,049
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
40,902
      
1,196
      
38
      
42,060
  
                                 
*可供出售的道达尔证券(Total Securities)
  
$
40,902
    
$
1,196
    
$
38
    
$
42,060
  
                                 
持有至到期的证券
                                
                                 
债务证券
                                
*GNMA抵押贷款支持证券(GNMA Mortgage-Based Securities)
  
$
1,109
    
$
20
    
$
--
    
$
1,129
  
*FNMA抵押贷款支持证券(FNMA Mortgage-Based Securities)
    
16,546
      
997
      
--
      
17,543
  
                                 
*总债务证券(Total Debt Securities)
    
17,655
      
1,017
      
--
      
18,672
  
                                 
市政当局
    
243
      
4
      
--
      
247
  
                                 
股权证券(非上市)
                                
*27,094股-联邦住房贷款银行
    
2,710
      
--
      
--
      
2,710
  
630股-First National Bankers BankShares，Inc.
    
250
      
--
      
--
      
250
  
                                 
*道达尔证券公司(Total Equity Securities)
    
2,960
      
--
      
--
      
2,960
  
                                 
*道达尔证券(Total Securities)持有至到期
  
$
20,858
    
$
1,021
    
$
--
    
$
21,879
  

截至2021年3月31日，按合同到期日计算的证券摊销成本和公允价值如下：

   
可供出售
    
持有至到期
        
   
摊销
    
公平
    
摊销
    
公平
  
   
成本
    
价值
    
成本
    
价值
  

        (以千为单位)。
        
         
             
债务证券
                        
*在一年或更短的时间内完成
  
$
629
    
$
617
    
$
--
    
$
--
  
*从一到五年减少一次
    
5,815
      
5,979
      
--
      
--
  
中国在五到十年后恢复了
    
16,898
      
17,307
      
--
      
--
  
中国在十年内取得了巨大的进步
    
4,884
      
4,662
      
39,909
      
39,838
  
     
28,226
      
28,565
      
39,909
      
39,838
  
                                 
市政当局
    












 
在一年或更短的时间内完成
   $
 --
     $
 --
     $
 --
     $
 --
  
一到五年
      --        --       241
       241
  
五到十年后的今天
      --        --       --
      --
 
十多年来的发展
      --        --       1,125
      1,125
  
      --
        --       1,366
       1,366
  
其他股权证券
    
--
      
--
      
527
      
527
  
                                 
*总计
  
$
28,226
    
$
28,565
    
$
41,802
    
$
41,731
  


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2.中国证券(续)

在截至2021年3月31日的9个月中购买了总计510万美元的可供出售证券。在截至2021年3月31日的9个月中购买了总计2790万美元的持有至到期证券。

下表显示了截至2021年3月31日和2020年6月30日，按投资类别和单个证券处于持续亏损状态的时间长度汇总的可供出售证券的未实现总亏损信息。

   
2021年3月31日
  
   
不到12个月
    
超过12个月
  
   
毛
          
毛
        
   
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
  
   
损失
    
价值
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券
                        
                         
抵押贷款支持证券
  
$
222
    
$
4,662
    
$
37
    
$
1,856
  
                                 
**可供出售的总证券
  
$
222
    
$
4,662
    
$
37
    
$
1,856
  

   
2020年6月30日
  
   
不到12个月
    
超过12个月
  
   
毛
          
毛
        
   
未实现
    
公平
    
未实现
    
公平
  
   
损失
    
价值
    
损失
    
价值
  
   
(单位：千)
  
可供出售的证券
                        
                         
抵押贷款支持证券
  
$
--
    
$
--
    
$
38
    
$
2,816
  
                                 
**可供出售的总证券
  
$
--
    
$
--
    
$
38
    
$
2,816
  

本公司于2021年3月31日和2020年6月30日对抵押贷款支持证券的投资的未实现亏损是由利率变化造成的。 这些投资的合同现金流由美国政府机构担保。预计这些证券的结算价格不会低于本公司投资的摊余成本。由于市场 价值的下降可归因于利率的变化，而不是信用质量，而且由于本公司有能力和意图持有这些投资，直到恢复公允价值(可能是到期日)，本公司不认为这些 投资在2021年3月31日只是暂时减值。

本公司对股权证券的投资主要包括FHLB股票和First National Bankers BankShares，Inc.(“FNBB”)的股票。管理层监控其投资组合 ，以确定是否应将任何有未实现亏损的投资证券视为临时减值以外的证券。

截至2021年3月31日，账面价值为130万美元的证券被质押以确保公众存款，账面价值为1.876亿美元的证券和抵押贷款被质押为获得FHLB预付款。







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3.应收贷款

应收贷款汇总如下：

   
  
2021年3月31日
    
2020年6月30日
  
     
(单位：千)
  
*
            
*
  
$
99,480
    
$
108,146
  
*
    
93,282
      
87,088
  
*
    
45,241
      
47,432
  
*
    
16,690
      
18,068
  
*
    
11,305
      
8,159
  
*
    
1,289
      
1,410
  
*
    
9,488
      
12,252
  
                 
*
    
276,775
      
282,555
  
                 
*商业贷款
    
69,789
      
81,909
  
*消费贷款
                
*
    
458
      
364
  
*其他消费贷款。
    
518
      
615
  
                 
*其他贷款
    
976
      
979
  
*贷款总额
    
347,540
      
365,443
  
                 
**贷款损失津贴：贷款损失津贴
    
(4,387
)
    
(4,081
)
*
    
(840
)
    
(1,435
)
                 
*应收贷款净额
  
$
342,313
    
$
359,927
  

以下为贷款损失拨备变动情况摘要：

   
截至3月31日的9个月，
  
 
  
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
             
余额-期初
  
$
4,081
    
$
3,452
  
贷款损失准备金
    
1,750
      
1,441
  
贷款冲销
    
(1,646
)
    
(1,118
)
恢复
    
202
      
8
  
余额-期末
  
$
4,387
    
$
3,783
  

信用质量指标

本公司根据借款人偿债能力的相关信息(如：当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等)将贷款划分为风险类别。本公司根据信用风险对贷款进行分类，从而对贷款进行单独分析。管理层每季度审查分类为不合格或特别提及的贷款，以评估恶化、改善和减损的级别(如果有)，并分配适当的风险类别。

排除在上述季度审查流程范围之外的贷款通常被确定为合格信用，直到：(A)逾期；(B)管理层意识到借款人的信用状况恶化 ；或(C)客户联系本公司进行修改。*在这些情况下，将专门评估贷款的潜在分类以及是否需要分配准备金或冲销。本公司使用以下风险评级定义：


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合并财务报表附注(续)
 
3、应收借款(续)

信用质量指标(续)

PASS-分类为PASS的贷款受到债务人当前净值或支付能力或公允价值的良好保护，减去及时收购和出售标的 抵押品的成本。

Pass Watch-贷款被认为是边际的，这意味着已经发现了一些可能导致未来还款减值的弱点。但是，这些关系目前受到抵押品的保护，不受任何明显损失。

特别提示-被确定为特别提及的贷款有一个值得管理层密切关注的潜在弱点。如果不加以纠正，这些潜在弱点可能会 导致贷款的偿还前景恶化或机构在未来某个日期的信用状况恶化。

不合格-分类为不合格的贷款没有得到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和偿付能力的充分保护。这样分类的贷款有一个或多个明确界定的弱点，危及债务的清算。它们的特点是，如果缺陷得不到纠正，机构将遭受一些损失。

被归类为可疑贷款的可疑贷款具有被归类为不合格贷款的所有固有弱点，另外一个特点是，根据当前存在的事实、条件和价值，这些弱点使收集或全部清算成为高度可疑和不可能的。

损失-这一分类包括那些被认为无法收回且价值极小，以至于没有理由继续作为贷款的贷款。尽管未来可能会部分收回，但推迟注销这些基本没有价值的贷款是不切实际或不可取的。因此，这些贷款在期末之前被注销。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日按贷款类别划分的贷款评级：

 
2021年3月31日
  
通行证和
通过值班
    
特殊
提一下
    
不合标准
    
疑团
    
总计
  
   
(单位：千)
  
                               
房地产贷款：
                              
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
98,876
    
$
359
    
$
245
    
$
      
$
99,480
  
中国商业银行
    
90,193
      
--
      
3,089
      
--
      
93,282
  
**多户住宅
    
45,241
      
--
      
--
      
--
      
45,241
  
香港置地
    
16,690
      
--
      
--
      
--
      
16,690
  
城市建设
    
11,305
      
--
      
--
      
--
      
11,305
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
1,289
      
--
      
--
      
--
      
1,289
  
*股权信贷额度
    
9,488
      
--
      
--
      
--
      
9,488
  
商业贷款
    
69,789
      
--
      
--
      
--
      
69,789
  
消费贷款
    
976
      
--
      
--
      
--
      
976
  
*总计
  
$
343,847
    
$
359
    
$
3,334
    
$
--
    
$
347,540
  
                                         




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合并财务报表附注(续)
 
3、应收借款 (续)

信用质量指标(续)

2020年6月30日
  
通行证和
通过值班
    
特殊
提一下
    
不合标准
    
疑团
    
总计
  
*，**Br}(千)
  
房地产贷款：
                              
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
106,886
    
$
475
    
$
785
    
$
--
    
$
108,146
  
中国商业银行
    
83,376
      
1,915
      
1,797
      
--
      
87,088
  
**多户住宅
    
47,432
      
--
      
--
      
--
      
47,432
  
香港置地
    
15,087
      
--
      
2,981
      
--
      
18,068
  
城市建设
    
8,159
      
--
      
--
      
--
      
8,159
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
1,410
      
--
      
--
      
--
      
1,410
  
*股权信贷额度
    
12,235
      
17
      
--
      
--
      
12,252
  
商业贷款
    
81,452
      
--
      
457
      
--
      
81,909
  
消费贷款
    
979
      
--
      
--
      
--
      
979
  
                                         
*总计
  
$
357,016
    
$
2,407
    
$
6,020
    
$
--
    
$
365,443
  

管理层在确定减值时考虑的因素包括付款状态、抵押品价值以及在合同到期时收取 预定本金和利息付款的可能性。发生轻微付款延迟或付款不足的贷款通常不被归类为减值。*管理层根据具体情况确定延迟付款和付款不足的重要性，并考虑与贷款相关的所有情况，包括延迟付款的时间长短、延迟原因、借款人以前的付款记录。以及欠款本金和利息差额的 金额。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年6月30日逾期贷款的账龄分析，按贷款类别划分：

2021年3月31日
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
总计
逾期
     当前
    
贷款总额
应收账款
    
录下来
投资
>90天
和
应计
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
                                          
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
--
    
$
--
    
$
254
    
$
254
    
$
99,226
    
$
99,480
    
$
--
  
中国商业银行
    
--
      
--
      
1,183
      
1,183
      
92,099
      
93,282
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
45,241
      
45,241
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
16,690
      
16,690
      
--
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
11,305
      
11,305
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,289
      
1,289
      
--
  
*股权信贷额度
    
29
      
--
      
--
      
29
      
9,459
      
9,488
      
--
  
商业贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
69,789
      
69,789
      
--
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
976
      
976
      
--
  
                                                         
*总计
  
$
29
    
$
--
    
$
1,437
    
$
1,466
    
$
346,074
    
$
347,540
    
$
--
  



18
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3、应收借款(续)

信用质量指标(续)

(2020年6月30日)
  
30-59天
逾期
    
60-89天
逾期
    
90天或以上
更多
    
总计
逾期
    
当前
    
总计
贷款
应收账款
    
录下来
投资
>90天
和累积
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
                                          
一家四口之家
*住宅
  
$
1,312
    
$
557
    
$
1,003
    
$
2,872
    
$
105,274
    
$
108,146
    
$
319
  
中国商业银行
    
--
      
--
      
1,797
      
1,797
      
85,291
      
87,088
      
--
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
47,432
      
47,432
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
2,981
      
2,981
      
15,087
      
18,068
      
--
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
8,159
      
8,159
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
1,410
      
1,410
      
--
  
*股权信贷额度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
12,252
      
12,252
      
--
  
商业贷款
    
--
      
--
      
457
      
457
      
81,452
      
81,909
      
--
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
979
      
979
      
--
  
                                                         
*总计
  
$
1,312
    
$
557
    
$
6,238
    
$
8,107
    
$
357,336
    
$
365,443
    
$
319
  

在截至2021年3月31日的9个月或截至2020年6月30日的年度内，没有确认非权责发生贷款的利息收入。如果 非权责发生贷款按其原始合同利率计息，则截至2021年3月31日的9个月和截至2020年6月30日的年度应记录的总利息收入分别约为53,000美元和464,000美元 。

截至2021年3月31日的9个月和截至2020年6月30日的年度 ，按贷款组合类别和记录的贷款投资分类的贷款损失拨备变化如下：

   
房地产贷款
                    
 
 
 
 
2021年3月31日
  
1-4个家庭
住宅
    
商品化
    
多头
家庭
    
土地
    
施工
    
家
权益
贷款和
一行行
信用
    
商品化
贷款
    
消费者
贷款
    
总计
  
                     
(单位：千)
                    
贷款损失拨备：
                                          
期初余额
  
$
966
    
$
568
    
$
364
    
$
1,024
    
$
80
    
$
126
    
$
949
    
$
4
    
$
4,081
  
冲销
    
(41
)
    
(698
)
    
--
      
(907
)
    
--
      
--
      
--
      
--
      
(1,646
)
恢复
    
3
      
--
      
--
      
120
      
--
      
5
      
74
      
--
      
202
  
现行规定
    
128
      
1,494
      
306
      
224
      
50
      
34
      
(486
)
    
--
      
1,750
  
期末余额
  
$
1,056
    
$
1,364
    
$
670
    
$
461
    
$
130
    
$
165
    
$
537
    
$
4
    
$
4,387
  
                                                                         
评估损害：
                                                                        
两个人都是单独的。
    
--
      
411
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
411
  
他们集体行动起来
    
1,056
      
953
      
670
      
461
      
130
      
165
      
537
      
4
      
3,976
  
                                                                         
应收贷款：
                                                                        
期末余额-合计
  
$
99,480
    
$
93,282
    
$
45,241
    
$
16,690
    
$
11,305
    
$
10,777
    
$
69,789
    
$
976
    
$
347,540
  
期末余额：
                                                                        
评估损害：
                                                                        
两个人都是单独的。
    
--
      
3,089
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
3,089
  
他们集体行动起来
  
$
99,480
    
$
90,193
    
$
45,241
    
$
16,690
    
$
11,305
    
$
10,777
    
$
69,789
    
$
976
    
$
344,451
  


19
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3、应收借款(续)

信用质量指标(续)

   
房地产贷款
                    
 
 
 
 
2020年6月30日
  
1-4个家庭
住宅
    
商品化
    
多头
家庭
    
土地
    
施工
    
家
权益
贷款
和线条
信用额度
    
商品化
贷款
    
消费者
贷款
    
总计
  
                     
(单位：千)
                    
贷款损失拨备：
                                          
期初余额
  
$
1,017
    
$
508
    
$
338
    
$
100
    
$
115
    
$
144
    
$
1,227
    
$
3
    
$
3,452
  
冲销
    
(40
)
    
(100
)
    
--
      
--
      
--
      
(107
)
    
(1,135
)
    
--
      
(1,382
)
恢复
    
2
      
--
      
--
      
--
      
--
      
9
      
109
      
--
      
120
  
现行规定
    
(13
)
    
160
      
26
      
924
      
(35
)
    
80
      
748
      
1
      
1,891
  
期末余额
  
$
966
    
$
568
    
$
364
    
$
1,024
    
$
80
    
$
126
    
$
949
    
$
4
    
$
4,081
  
                                                                         
评估损害：
                                                                        
两个人都是单独的。
    
34
      
23
      
--
      
907
      
--
      
--
      
--
      
--
      
964
  
他们集体行动起来
    
932
      
545
      
364
      
117
      
80
      
126
      
949
      
4
      
3,117
  
                                                                         
应收贷款：
                                                                        
期末余额-合计
  
$
108,146
    
$
87,088
    
$
47,432
    
$
18,068
    
$
8,159
    
$
13,662
    
$
81,909
    
$
979
    
$
365,443
  
期末余额：
                                                                        
评估损害：
                                                                        
两个人都是单独的。
    
1,260
      
3,712
      
--
      
2,981
      
--
      
17
      
457
      
--
      
8,427
  
他们集体行动起来
  
$
106,886
    
$
83,376
    
$
47,432
    
$
15,087
    
$
8,159
    
$
13,645
    
$
81,452
    
$
979
    
$
357,016
  

下表列出了截至2021年3月31日和2020年6月30日按贷款类别单独评估的减值贷款：

2021年3月31日
  
未付
校长
天平
    
录下来
通过以下方式进行投资
没有津贴
    
录下来
通过以下方式进行投资
津贴
    
记录总数
投资
    
相关
津贴
    
平均记录
投资
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
                                    
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
604
    
$
604
    
$
--
    
$
604
    
$
--
    
$
607
  
中国商业银行
    
3,089
      
775
      
2,314
      
3,089
      
411
      
3,496
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股权信贷额度
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
商业贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
总计
  
$
3,693
    
$
1,379
    
$
2,314
    
$
3,693
    
$
411
    
$
4,103
  

2020年6月30日
  
未付
校长
天平
    
录下来
通过以下方式进行投资
没有津贴
    
录下来
通过以下方式进行投资
津贴
    
总计
录下来
投资
    
相关
津贴
    
平均记录
投资
  
   
(单位：千)
  
房地产贷款：
      
*一对四家庭住宅(One-to-Four Family Residential)
  
$
1,260
    
$
1,260
    
$
--
    
$
1,260
    
$
--
    
$
1,271
  
中国商业银行
    
3,712
      
3,712
      
--
      
3,712
      
--
      
5,108
  
**多户住宅
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
香港置地
    
2,981
      
--
      
2,981
      
2,981
      
907
      
2,981
  
城市建设
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
第二抵押贷款和第二抵押贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
*股权信贷额度
    
17
      
17
      
--
      
17
      
--
      
17
  
商业贷款
    
457
      
457
      
--
      
457
      
--
      
457
  
消费贷款
    
--
      
--
      
--
      
--
      
--
      
--
  
                                                 
*道达尔(Total)
  
$
8,427
    
$
5,446
    
$
2,981
    
$
8,427
    
$
907
    
$
9,834
  


20
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3、应收贷款(续)

信用质量指标(续)

世行不承诺向以前贷款处于非应计项目的借款人提供额外资金。

问题债务重组(“TDR”)是指公司因与债务人的财务困难相关的经济或法律原因而对债务人进行的债务重组，而这些债务是公司不会考虑的。“ 公司给予特许权是为了尽可能多地保护其投资。”

有关该公司TDR的信息如下(单位：千)：

 
2021年3月31日
  
 
当前
  
逾期金额较大
超过30天
  
非应计项目
TDRS
  
总TDR
  
商业地产
   $
--
     $
1,183
     $
1,183
     $
1,183
  
                                 
 
2020年6月30日
  
 
当前
  
逾期金额较大
超过30天
  
非应计项目
TDRS
  
总TDR
  
商业商业银行
  
$
--
    
$
457
    
$
457
    
$
457
  
1-4个家庭住宅
    
--
      
76
      
76
      
76
  
商业地产
    
--
      
1,797
      
1,797
      
1,797
  

为了确定这些TDR的贷款损失拨备，作为确定的TDR，本公司认为贷款可能出现损失，因此，将根据本公司的贷款损失拨备方法审查贷款的特定减值 。如果确定此类TDR可能由于拖欠或其他信用质量指标而出现损失，本公司将为这些贷款建立特定准备金。截至2021年3月31日，没有承诺向这些TDR提供额外资金

贷款修改/问题债务重组。根据CARE法案，截至2019年12月31日，逾期30天以内的贷款将被视为新冠肺炎修改的当前期限。 然后，金融机构可以暂停根据公认会计准则对与新冠肺炎相关的贷款修改的要求，否则这些贷款将被归类为问题债务重组，并暂停将因新冠肺炎而修改的贷款 确定为问题债务重组，包括为会计目的确定减值的要求。希望使用此权限的金融机构必须进行政策选择，这适用于在2020年3月1日至2022年1月1日或2022年6月1日之间对新冠肺炎进行的任何修改 新冠肺炎国家紧急状态结束后的第二天。Home Federal Bank已经做出了这一选择。同样，财务会计准则 委员会已确认，基于诚信原则对新冠肺炎做出的短期修改将不被视为TDR，这些修改是为了响应在任何救济之前已经在任的贷款客户而做出的。

在CARE法案颁布之前，银行业监管机构就某些短期修改如何不被视为TDR提供了指导，并随后确认此类指导 可以适用于根据CARE法案第4013条不符合优惠会计待遇的贷款。

考虑到新冠肺炎疫情、相关的经济放缓和居家订单对我们的客户的影响，以及他们在贷款期限内的当前和 预计现金流，本行将逐案处理贷款支付修改请求。截至2021年3月31日，我们修改了3笔贷款，本金余额总计500万美元，占截至2021年3月31日未偿还贷款的1.4%。大多数延期付款是本金和利息的三个月延期付款 ，延期后的付款增加以收取延期金额。现在确定这些修改后的贷款是否会按照修改后的条款履行还为时过早。


21
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州

合并财务报表附注(续)

3、应收贷款(续)

信用质量指标(续)

有关实际贷款修改的详细情况如下：

   
新冠肺炎数量
剩余延期时间为
2021年3月31日
    
天平
(单位：千)
    

贷款总额的百分比为
2021年3月31日
  
一至四户家庭住宅
    
1
    
$
2,237
      
2.2
%
商业地产
    
1
      
2,553
      
2.7
  
多户住宅
    
--
      
--
      
--
  
土地
    
--
      
--
      
--
  
施工
    
--
      
--
      
--
  
股权和二次抵押
    
--
      
--
      
--
  
股权信用额度
    
1
      
180
      
1.9
  
商业业务
    
--
      
--
      
--
  
消费者
    
--
      
--
      
--
  
总计
    
3
    
$
4,970
      
1.4
%



   
新冠肺炎数量
延期年度截止日期
2020年6月30日
    
天平
(单位：千)
    

贷款总额的百分比为
2020年6月30日
  
一至四户家庭住宅
    
101
    
$
27,705
      
25.6
%
商业地产
    
40
      
28,278
      
32.5
  
多户住宅
    
9
      
18,046
      
38.0
  
土地
    
7
      
1,190
      
6.6
  
施工
    
1
      
680
      
8.3
  
股权和二次抵押
    
--
      
--
      
--
  
股权信用额度
    
19
      
1,586
      
12.9
  
商业业务
    
39
      
6,609
      
8.1
  
消费者
    
--
      
--
      
--
  
总计
    
216
    
$
84,094
      
23.0
%


4.银行存款

2021年3月31日和2020年6月30日的存款包括以下分类：

   
2021年3月31日
    
2020年6月30日
  
   
(单位：千)
  
无息
  
$
129,305
    
$
103,422
  
现在帐目
    
46,538
      
41,365
  
货币市场
    
81,362
      
74,637
  
存折储蓄
    
122,956
      
83,797
  
     
380,161
      
303,221
  
                 
存单
    
125,235
      
157,589
  
                 
*总存款*
  
$
505,396
    
$
460,810
  




22
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5.公司每股收益

Home Federal Bank宣布，其董事会宣布以100%股票股息的形式进行二合一股票拆分，2021年3月31日支付给截至2021年3月22日登记在册的股东。根据股票拆分条款， 公司股东在记录日期每持有一股股票，将获得一股股息。红利是以该公司授权但未发行的普通股支付的。该公司股票的面值不受拆分的影响 ，将保持在每股0.01美元。拆分后的流通股从大约170万股增加到340万股。该公司最近一个季度的现金股息为每股0.165美元 将于2021年2月15日支付。董事会在拆分后向股东支付的现金股息总额保持类似水平，并于2021年4月21日宣布季度现金股息为每股0.0825美元，于2021年5月17日支付给2021年5月3日收盘时登记在册的股东。

普通股每股基本收益是根据加权平均流通股数量计算的。稀释每股收益是根据行使稀释证券将产生的流通股和普通股等价物的加权平均数量计算的 。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的每股收益计算如下 ：

 

  
截至三个月
三月三十一号，
    
截至9个月
三月三十一号，
  
   
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
   
(单位为千，每股数据除外)
  
                         
净收入
  
$
1,418
    
$
977
    
$
4,068
    
$
2,812
  
                                 
加权平均流通股-基本
    
3,219
      
3,364
      
3,238
      
3,406
  
稀释普通股等价物的影响
    
235
      
246
      
153
      
254
  
调整后加权平均流通股-稀释
    
3,454
      
3,610
      
3,391
      
3,660
  
                                 
基本每股收益
  
$
0.44
    
$
0.29
    
$
1.26
    
$
0.83
  
稀释后每股收益
  
$
0.41
    
$
0.27
    
$
1.20
    
$
0.77
  

截至2021年和2020年3月31日的三个月，分别有691,445股和545,196股的未偿还期权，加权平均行权价分别为每股9.94美元和9.03美元；截至2021年和2020年3月31日的9个月，分别有614,261股和548,362股的未偿还期权，加权平均行权价分别为每股9.94美元和9.00美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度，稀释后每股收益的计算分别包括235,171份期权和245,998份期权。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月期间，稀释每股收益的计算中分别包括153,115个期权和253,654个期权。

下表列出了用于计算每股收益的加权平均流通股的组成部分：

   
截至三个月
三月三十一号，
    
截至9个月
三月三十一号，
  
   
2021
    
2020
    
2021
    
2020
  
   
(单位：千)
  
       
平均已发行普通股
    
6,124
      
6,124
      
6,124
      
6,124
  
平均未赚取员工持股比例
    
(159
)
    
(182
)
    
(165
)
    
(188
)
平均未赚取的建议书股份
    
--
      
--
      
--
      
(2
)
平均购买的公司股票
    
(2,746
)
    
(2,578
)
    
(2,721
)
    
(2,528
)
                                 
加权平均流通股
    
3,219
      
3,364
      
3,238
      
3,406
  

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6.以股票为基础的薪酬

股票期权计划

2005年8月10日，公司股东批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.of Louisiana 2005股票期权计划 (“2005股票期权计划”)，以使董事、高级管理人员和其他主要员工受益。根据2005股票期权计划为发行预留的普通股股票总数为317,736股(经调整后)。 根据2005股票期权计划，奖励股票 期权和不合格股票期权均可授予。-2005股票期权计划终止。截至2021年3月31日的866个未偿还期权将在其 原始十年期限的剩余时间内继续有效。

2011年12月23日，公司股东批准成立路易斯安那州Home Federal Bancorp，Inc.2011年股票期权 计划(“2011期权计划”，连同2005年期权计划，“期权计划”)，以惠及董事、高级管理人员和其他关键员工。“2011年期权 计划为发行预留的普通股股份总数为389,044股。”2011年期权计划下可授予激励性股票期权和非限定股票期权。根据2011年期权计划，分别向董事和 员工授予330,688份期权和58,356份期权，行权价分别为每股7.35美元和9.46美元。截至2021年3月31日，根据2011期权计划，可供未来授予的股票期权有778份。

根据期权计划授予的激励性股票期权和非限定股票期权将在 五年内以每年20%的速度被授予和行使，从授予之日起一年内，在期权被授予后的每个连续周年日，额外获得20%的归属。在员工作为董事的雇佣或服务终止 之后，不得进行归属。*如果员工或董事死亡或残疾，或公司控制权发生变化，未授予的期权将变为既得并可行使。公司根据授予日期权的公允价值确认归属期间的补偿费用 。

股票激励计划

2014年11月12日，公司股东批准通过本公司2014年度股票激励计划(简称《2014股票激励计划》)，用于激励员工和非员工董事，为公司的成功做出贡献，奖励业绩突出、实现目标的员工。2014年股票激励计划 共30万股，其中不超过7.4万股，占计划的25%。可能是股票奖励。但该计划的其余部分保留给股票期权奖励，假设所有股票奖励都已发行，则总共将有225,000个股票期权。 根据2014年股票激励计划授予的所有激励性股票期权旨在遵守国税法第422节的要求。2015年10月26日，公司向五年内按比例授予的董事、高级管理人员和其他关键员工授予了总计69,000股计划股票 奖励和207,000份股票期权。2019年2月5日，公司向五年内按比例归属的关键员工授予了总计6,000份计划股票奖励和27,000份股票期权(其中包括2015年10月26日授予时没收的9,000份股票 期权)。

2019年11月13日，公司股东批准通过公司2019年股票激励计划(《2019年股票激励 计划》，连同2014年股票激励计划，简称《股票激励计划》)，为未来发行预留股票共计25万股作为股票奖励或股票期权。股票奖励不得超过62,500股，即25%。计划的其余部分将保留给股票期权奖励。2020年11月11日，公司向董事、高级管理人员和其他关键员工授予了总计62,500份计划股票奖励和187,500份股票期权，并在五年内按比例授予 。股票激励计划成本在五年归属期内确认。截至2021年3月31日，股票激励计划下没有可供未来授予的计划股票奖励或股票期权。

截至二零一一年三月三十一日及二零二零年三月三十一日止九个月，与二零一一年认可计划及股票奖励计划有关的薪酬开支分别约为153,000美元及 177,000美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，根据2011年期权计划和股票激励计划授予的股票期权的运营费用分别为81,000美元和103,000美元。

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7.关联交易

截至2021年3月31日和2020年6月30日，某些董事和高管欠世行的债务总额约为330万美元和380万美元。

8.公允价值披露

以下披露是根据ASC 825金融工具的要求进行的。金融工具被定义为需要直接或间接以现金结算的现金和合同权利以及 义务。*在没有报价的市场价格的情况下，使用未来现金流的现值或其他估值技术来估计公允价值。这些技术的结果 对所使用的假设高度敏感，例如关于适当的贴现率和对未来现金流的估计，这些假设需要相当大的判断。本文提供的估计不一定 表明本公司在当前结算相关金融工具时可变现的金额。

ASC 825将某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。这些披露不应被解释为代表对公司潜在 价值的综合衡量。

该公司在估计金融工具的公允价值时使用了以下方法和假设：

现金和现金等价物
账面金额接近现金和现金等价物的公允价值。

投资证券
投资证券(包括抵押贷款支持证券)的公允价值是基于可获得的报价市场价格。*如果没有报价市场价格，公允价值是基于 可比工具的报价市场价格。*受限或非上市股权证券的账面价值接近其公允价值。*应计投资收益的账面价值接近其公允价值。

持有待售按揭贷款
由于这些贷款通常在贷款发放后90天内处置，其账面价值非常接近此类贷款的公允价值。

应收贷款
对于经常重新定价且信用风险没有重大变化的可变利率贷款，公允价值接近账面价值。其他贷款的公允价值是使用预期未来现金流的折现值 估计的。所使用的利率是指目前为条件与信用质量相似的借款人提供的贷款利率。应计应收利息的账面金额 接近其公允价值。

存款负债
活期存款账户的公允价值按照定义等于报告日的即期应付金额，即账面金额。其他存款账户的公允价值 使用预期未来现金流的折现值进行估算。贴现率是使用目前为类似期限的存款提供的利率来估计的。

联邦住房贷款银行的预付款
短期借款的账面价值接近其公允价值。长期债务的公允价值是根据类似借款安排的当前增量借款利率 使用贴现现金流分析来估计的。

表外信贷相关工具
贷款的未偿还抵押贷款承诺的公允价值基于签订类似协议的当前费用，并考虑到协议的剩余期限、客户信用质量和贷款利率的变化。


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8.公允价值披露 (续)

根据公允价值 披露要求，若干贷款服务协议及浮动利率按揭贷款合约所载的利率下限及上限的公允价值被视为无关紧要。因此，并无就该等工具提供公允价值估计。

截至2021年3月31日和2020年6月30日，公司金融工具的账面价值和估计公允价值如下：

   
2021年3月31日
    
2020年6月30日
  
   
携载
    
估计数
    
携载
    
估计数
  
   
价值
    
公允价值
    
价值
    
公允价值
  
   
(单位：千)
  
金融资产
                        
**现金和现金等价物
  
$
100,971
    
$
100,971
    
$
54,871
    
$
54,871
  
北京证券可供出售
    
28,565
      
28,565
      
42,060
      
42,060
  
中国证券将持有至到期
    
41,802
      
41,731
      
20,858
      
21,879
  
**持有待售贷款
    
22,254
      
22,254
      
14,798
      
14,798
  
减少应收贷款
    
342,313
      
341,914
      
359,927
    
$
359,581
  
                                 
金融负债
                                
银行存款减少。
  
$
505,396
    
$
501,187
    
$
460,810
    
$
458,994
  
*FHLB的预付款
    
876
      
940
      
1,060
      
1,150
  
                                 
表外项目
                                
**抵押贷款承诺
  
$
8,555
    
$
8,555
    
$
8,536
    
$
8,536
  

上述估计公允价值可能与可变现净值存在重大差异，仅代表个别金融工具的公允价值。因此，该等估计不应 被视为显示本公司整体的公允价值。

本公司遵循FASB ASC主题820，公允价值计量和披露(“ASC 820”)的指导。ASC 820确认了公允价值计量框架，并扩大了关于公允价值计量的披露。发布ASC 820是为了建立公允价值的统一定义。公允价值的定义是基于市场的，而不是特定于公司的，包括以下内容：

•
将公允价值定义为在任何一种情况下，通过市场参与者在计量日期进行有序交易而收到的出售资产或支付转移负债的价格， 建立了公允价值计量框架；

•
根据截至计量日期的资产或负债估值投入的透明度，建立公允价值计量的三级层次结构；

•
使EITF 02-3中的指导无效，该指导要求在缺乏支持 估值技术的可观察数据的情况下，在涉及衍生金融工具的交易开始时递延利润；

•
取消在活跃市场上报价的金融工具的大幅头寸折扣，并要求在评估负债时考虑公司的信誉；以及

•
扩大有关按公允价值计量的工具的披露。

该标准为公允价值计量的披露建立了一个三级估值等级。该估值等级有利于截至 计量日期对资产或负债估值的投入的透明度。*这三个等级的定义如下：

•
级别1-公允价值基于公司可以参与的活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。



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8.公允价值披露 (续)

•
第2级-公允价值基于(A)类似资产或负债在活跃市场的报价；(B)相同或相似资产或负债在非活跃市场(即 )的报价，即资产或负债交易很少、价格不是现行的市场，或
报价随时间或在做市商之间变化很大，或者公开发布的信息很少；(C)资产或负债的可观察到的报价以外的投入；或(D)主要来自可观察到的市场数据或通过相关或其他方式得到可观察市场数据证实的投入。

•
第3级-公允价值基于资产或负债无法观察到的输入。*这些输入反映了公司自己对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设 的假设(包括风险假设)。*这些输入是根据当时可获得的最佳信息(包括公司自己的数据)开发的。 如果信息显示市场参与者会使用不同的假设，则会调整公司自己用于开发不可观察到的输入的数据。

金融工具在估值层次中的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。

上述方法可能产生的公允价值计算可能不能反映可实现净值或反映未来公允价值。此外，尽管本公司认为其估值 方法与其他市场参与者是适当和一致的，但使用不同的方法或假设来确定某些金融工具的公允价值可能会导致报告日期的公允价值计量有所不同。*截至2021年3月31日的九个月内使用的方法没有变化。

2021年3月31日和2020年6月30日按经常性原则计量的资产和负债的公允价值如下：

   
公允价值计量使用：
        
2021年3月31日
  
报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)
    
意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级)
    

看不见的
输入量
(3级)
    



总计
  
   
(单位：千)
  
可供出售的债务证券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
2,208
    
$
--
    
$
2,208
  
**FNMA
    
--
      
19,788
      
--
      
19,788
  
**GNMA
    
--
      
6,569
      
--
      
6,569
  
                                 
总计
  
$
--
    
$
28,565
    
$
--
    
$
28,565
  

   
公允价值计量使用：
        
2020年6月30日
  
报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)
    
意义重大
其他可观察到的
输入量
(2级)
    

看不见的
输入量
(3级)
    



总计
  
         
(单位：千)
              
可供出售的债务证券
                        
**FHLMC
  
$
--
    
$
5,159
    
$
--
    
$
5,159
  
**FNMA
    
--
      
31,852
      
--
      
31,852
  
**GNMA
    
--
      
5,049
      
--
      
5,049
  
                                 
总计
  
$
--
    
$
42,060
    
$
--
    
$
42,060
  

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合并财务报表附注(续)

9.签订新的租约。

租赁被定义为一种合同或合同的一部分，该合同转让在一段时间内控制已确定的财产、厂房或设备的使用权，以换取对价。2019年7月1日， 公司通过了ASU 2016-02号《租赁》(主题842)以及随后所有修改主题842的华硕。对于本公司而言，主题842主要影响本公司作为承租人的 经营租赁协议的会计处理。本公司作为承租人的几乎所有租约都由分支机构的房地产组成，租期至2058年。实际上，本公司的所有租约都被归类为 经营租约，因此，以前没有在本公司的综合条件报表中确认。随着主题842的采用，经营租赁协议需要在 条件的合并报表上确认为使用权(ROU)资产和相应的租赁负债。

(单位：千)
  
*2021年3月31日
 (2020年6月30日)
租赁使用权资产
分类
    
出售经营性租赁使用权资产
收购其他资产
       $   862
 $   877
TOTOAL租赁使用权资产
   $   862
$   877
       
租赁负债
      
**经营租赁负债
其他应计费用和负债
                       $   877
  $   887
租赁负债总额
  
                       $   877
   $   887
     
上表中ROU资产和租赁负债的计算金额受租赁期限的长短和用于最低租赁付款现值的贴现率的影响。公司的 租赁协议通常包括一个或多个选项，由公司自行续订。如果在租赁开始时，公司认为行使续订选择权是合理确定的，公司将在 计算ROU资产和租赁负债时计入延长的期限。关于贴现率，主题842要求只要该费率是容易确定的，就使用租赁中隐含的费率。由于这一利率很少确定，本公司在类似期限内以抵押方式利用租赁开始时的 递增借款利率。对于2019年7月1日之前存在的经营租赁，截至2019年7月1日的剩余租赁期利率是本公司唯一的融资租赁， 公司在租赁开始时利用其增量借款利率。

 
*
  
 2020年6月30日
加权平均剩余租期
  
*经营租约
37.7年
38.4年前
     
加权平均贴现率
  
*经营租约
                                      3.00%

3.00%

10.举办后续活动

根据财务会计准则委员会(FASB ASC)855，后续事件，公司对后续事件进行了评估，直至财务报表可供发布之日为止。








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第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

一般信息

该公司的经营业绩主要取决于其全资子公司Home Federal Bank(“银行”)的业绩。银行的经营结果在很大程度上取决于净利息收入，净利息收入是指贷款和投资组合的收入与资金成本之间的差额，包括存款利息和借款利息。经营业绩还受到贷款损失拨备和贷款销售活动的影响。 非利息支出主要包括薪酬和员工福利、办公用房和设备费用、数据处理和其他费用。我们的经营业绩还受到一般经济和其他费用的显著影响。 银行的经营业绩还受到贷款损失拨备和贷款销售活动拨备的影响。 非利息支出主要包括薪酬和员工福利、办公用房和设备费用、数据处理和其他费用。此外，我们的经营业绩还受到总体经济和经济状况的显著影响。{br政府政策和监管机构的行动。未来适用法律、法规或政府政策的变化可能会对我们的财务状况和 经营结果产生重大影响。

该银行在路易斯安那州什里夫波特的总办事处和位于路易斯安那州什里夫波特和博西尔市的7个提供全方位服务的分支机构运营，公司的主要市场区域是什里夫波特-博西尔市大都市区。

关键会计政策

贷款损失准备。由于与其他重大会计政策相比，贷款损失准备的判断程度和复杂性更高，因此公司已将贷款损失准备的计算确定为一项关键会计政策。贷款损失准备是基于管理层对整体贷款组合和基础抵押品、不良贷款趋势、当前经济状况、以及 其他相关因素，以将贷款损失拨备维持在管理层认为代表投资组合中所有可能且可合理评估的已知和固有损失的水平。尽管管理层使用可获得的最佳信息，但贷款损失拨备水平仍是一个估计数，可能会受到重大判断和短期变化的影响。

所得税。递延所得税资产和负债是使用负债(或资产负债表)法确定的。在这种方法下，递延所得税净资产或负债是根据各种资产和负债的账面和计税基础之间的临时差异的税收影响确定的，并对税率和法律的变化给予当前确认。我们递延所得税资产的实现主要取决于我们 实现预计的未来应税收入。*我们可能会因未来的市场状况和其他因素而改变对未来盈利能力的判断。*我们可能会调整递延税

关于2020年6月30日至2021年3月31日财务状况变化的探讨

一般信息

截至2021年3月31日，该公司报告总资产为5.633亿美元，比2020年6月30日的总资产5.182亿美元增加4500万美元，增幅8.7%。资产增长主要包括现金和现金等价物增加4610万美元，即84.0%，从2020年6月30日的5490万美元增加到2021年3月31日的1.01亿美元，持有待售贷款750万美元，增长50.4%，从2020年6月30日的1480万美元增加到2021年3月31日的2230万美元，投资证券740万美元，增长11.8%。从2020年6月30日的6290万美元降至2021年3月31日的7040万美元，房舍和设备160万美元，或11.9%，从2020年6月30日的1320万美元降至2021年3月31日的1480万美元，止赎资产 30.8万美元，或32.4%，从2020年6月30日的95万美元降至2021年3月31日的130万美元，递延税资产24.5万美元，或32.4%，从757,000美元银行拥有的人寿保险为9.8万美元，或1.4%，从2020年6月30日的710万美元增至2021年3月31日的720万美元，其他资产为6,000美元，或0.3%，截至2020年6月30日和2021年3月31日，总计180万美元。应收贷款净额从2020年6月30日的3.599亿美元减少到2021年3月31日的3.423亿美元，净减少1760万美元，降幅4.9%；应计应收利息从2020年6月30日的190万美元减少到2021年3月31日的130万美元，降幅31.6%，部分抵消了这些增长。证券投资增加 主要是因为购买了3300万美元的证券，被2220万美元的抵押贷款支持证券的本金偿还和240万美元的FHLB股票赎回所抵消。 持有待售贷款的增加主要是由于截至3月31日的9个月内起源于出售的贷款增加所致, 2021年。应收贷款减少的主要原因是小企业管理局免除和偿还了3340万美元的小企业管理局购买力平价贷款。


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2020年6月30日至2021年3月31日财务状况变化讨论(续)

现金和现金等价物

现金收入和现金等价物从2020年6月30日的5490万美元增加到2021年3月31日的1.01亿美元，增幅为4610万美元，增幅为84.0%。现金和现金等价物增加4610万美元，主要是由于存款增长和贷款本金偿还。

应收贷款净额

截至2021年3月31日，应收贷款净额减少1760万美元，降幅为4.9%，从2020年6月30日的3.59亿美元降至3.423亿美元。应收贷款净额减少的主要原因是商业非房地产贷款减少1,210万美元，一户对四户住宅贷款减少870万美元，股权信用额度贷款减少280万美元，多户住宅贷款减少220万美元，土地贷款减少140万美元，一户对四户住宅贷款减少870万美元，股权信用额度贷款减少280万美元，多户住宅贷款减少220万美元，土地贷款减少140万美元，股权和二次抵押贷款减少。消费贷款3000美元，商业房地产贷款增加620万美元，建筑贷款增加310万美元，部分抵消了这两项贷款的影响。

持有待售贷款

持有待售贷款增加了750万美元，增幅为50.4%，从2020年6月30日的1,480万美元增加到2021年3月31日的2,230万美元。持有待售贷款的增加主要是因为2021财年前9个月的发放量增加。

投资证券

截至2021年3月31日，投资证券达到7040万美元，而2020年6月30日为6290万美元，增加740万美元，增幅11.8%。投资证券增加的主要原因是购买了3300万美元的证券 被2220万美元的抵押贷款支持证券本金偿还和240万美元的FHLB股票赎回所抵消。

房舍和设备，净值

截至2021年3月31日，房地和设备净额增加160万美元，增幅11.9%，达到1480万美元，而2020年6月30日为1320万美元。房地和设备的增加主要是因为公司的曼斯菲尔德(Br)路分公司于2020年12月将租赁物业曼斯菲尔德 路分公司搬迁到南山的新地点。

资产质量

截至2021年3月31日，本公司有270万美元的不良资产(定义为非应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款以及拥有的其他房地产)，而截至2020年6月30日的不良资产为720万美元， 其中包括向一个借款人发放的六笔商业房地产贷款、两笔独户住宅贷款、一处独户住宅物业和两处位于2021年3月31日拥有的其他房地产的商业房地产 ，而截至2021年3月31日的不良资产为五笔独户住宅贷款。截至2020年6月30日拥有的其他房地产中的一笔地块贷款、一笔土地贷款和两处商业房地产。不良资产从2020年6月30日的720万美元减少到2021年3月31日的270万美元，主要原因是一笔地块贷款和一笔土地贷款偿还了200万美元，地块贷款减记了90.7万美元，商业房地产贷款减记了 69.8万美元。偿还同一笔商业房地产贷款的部分抵押品，总额为44.9万美元。截至2021年3月31日，本公司向一个借款人发放了两笔独户住宅贷款，向一个借款人发放了六笔商业房地产贷款，向一个借款人发放了两笔商业房地产贷款，而截至2020年6月30日，该公司向一个借款人发放了四笔不合标准的独户住宅贷款，两笔 商业用地和地块开发贷款，以及向一个借款人发放了六笔商业房地产贷款。截至2021年3月31日或2020年6月30日，没有被归类为可疑贷款。


30
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州


2020年6月30日至2021年3月31日财务状况变化讨论(续)

总负债

总负债从2020年6月30日的4.677亿美元增加到2021年3月31日的5.111亿美元，增幅为4340万美元，增幅为9.3%，主要原因是存款总额从2020年6月30日的4.608亿美元增加到2021年3月31日的5.054亿美元，增幅9.7%，部分被其他借款减少70万美元，降幅30.4%抵消，从2020年6月30日的230万美元减少到3月31日的160万美元。2021年，联邦住房贷款银行的预付款从2020年6月30日的110万美元减少到2021年3月31日的876,000美元，减少184,000美元，或17.4%；借款人的税收和保险预付款减少137,000美元，或26.2%，从2020年6月30日的522,000美元减少到2021年3月31日的385,000美元，减少132,000美元，或 4.4%。其他应计费用和负债从2020年6月30日的300万美元增加到2021年3月31日的290万美元。存款增加的主要原因是储蓄存款从2020年6月30日的8380万美元增加到2021年3月31日的1.23亿美元，增幅为46.7%；无息存款从2020年6月30日的1.034亿美元增加到2021年3月31日的1.293亿美元，增幅为25.0%。货币市场存款增加680万美元，即9.0%，从2020年6月30日的7,460万美元增加到2021年3月31日的8,140万美元，现在账户增加520万美元，即12.5%，从2020年6月30日的4,140万美元增加到2021年3月31日的4,650万美元，部分被减少3,240万美元，即20.5%所抵消。存单金额从2020年6月30日的1.576亿美元增加到2021年3月31日的1.252亿美元。截至2021年3月31日，公司经纪存款为1,070万美元，而截至2020年6月30日为1,610万美元。*联邦住房贷款银行垫款减少的主要原因是摊销垫款的本金偿还。

股东权益

截至2021年3月31日，股东权益增加了160万美元，增幅为3.2%，从2020年6月30日的5050万美元增加到5210万美元。自2020年6月30日以来，股东权益发生变化的主要原因是净收益410万美元，授予限制性股票奖励、股票期权和发布员工持股计划股票总计46.5万美元，以及通过行使股票期权发行普通股所得的21.9万美元，部分被 收购公司所抵消公司累积的其他综合收入减少64.8万美元。

监管资本

该银行被要求达到货币监理署(OCC)颁布的最低资本金标准。截至2021年3月31日，Home Federal Bank的监管资本金远超最低资本金要求。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月经营业绩比较

一般信息

与上年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的净收入有所增加，主要原因是净利息收入增加899,000美元，即25.4%，非利息收入增加166,000美元，即15.9%，但被非利息支出增加359,000美元，即11.8%，为贷款损失拨备增加134,000美元，即42.4%，以及增加131,000美元，即49.7%，部分抵销了这一增长。在截至2021年3月31日的三个月中，净收入与上年同期相比增加了899,000美元，增幅为25.4%，非利息收入增加了166,000美元，增幅为15.9%。

截至2021年3月31日的9个月净收入的增长主要是由于净利息收入增加了180万美元，即15.9%，非利息收入增加了150万美元，即51.2%，但非利息支出增加了130万美元，即14.1%，所得税拨备增加了41.8万美元，即60.6%，贷款损失拨备增加了30.9万美元，即21.4%。


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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)

净利息收入

截至2021年3月31日的三个月净利息收入增加的主要原因是总利息支出减少了578,000美元，或43.4%，主要是由于计息存款的平均利率降低了74个基点，总利息收入增加了321,000美元，或6.6%。与去年同期相比，联邦住房贷款银行借款的资金成本减少了3,000美元，降幅为21.4%，存款利息下降了575,000美元，降幅为44.3%。截至2021年3月31日的三个月，该公司的平均利差为3.31%，而截至2020年3月31日的三个月的平均利差为2.98%。本公司截至2021年3月31日的三个月的净利润率为3.53%，而截至2020年3月31日的三个月的净利润率为3.30%。

截至2021年3月31日的9个月，净利息收入为1290万美元，比截至2020年3月31日的9个月增加180万美元，增幅15.9%。*前9个月净利息收入增加 ，主要原因是总利息支出减少140万美元，增幅34.8%，总利息收入增加35.6万美元，增幅2.3%。联邦住房贷款银行借款的资金成本减少1万美元，增幅22.7%。与去年同期相比，九个月期间的存款利息减少了140万美元，降幅为35.6%。其他借款的利息增加了14,000美元，增幅为38.9%。( 截至2021年3月31日的九个月，本公司的平均利差为3.15%，而截至2020年3月31日的九个月的利差为3.13%。本公司截至2021年3月31日的9个月的净息差为3.41%，而截至2020年3月31日的9个月的净息差为3.47%。

贷款损失准备金

根据对历史经验、Home Federal Bank贷款数量和类型、逾期本金和利息支付情况、一般经济状况(特别是此类条件与我们的市场面积有关)以及与Home Federal Bank贷款组合可收回性相关的其他因素的分析，在截至2021年3月31日的三个月和九个月期间，分别为贷款损失拨备了45万美元和180万美元，而在截至3月31日的三个月和九个月期间，拨备分别为316,000美元和140万美元截至2021年3月31日，贷款损失拨备为440万美元，占应收贷款总额的1.26%，而截至2020年3月31日，贷款损失拨备为380万美元，占应收贷款总额的1.17%。截至2021年3月31日，住房联邦银行拥有140万美元的不良贷款和130万美元的止赎资产，不良资产总额为270万美元。

截至2021年3月31日，本公司有270万美元的不良资产(定义为非应计贷款、逾期90天或以上的应计贷款以及拥有的其他房地产)，而截至2020年6月30日的不良资产为720万美元， 包括向一个借款人发放的六笔商业房地产贷款，两笔独户住宅贷款，以及截至2021年3月31日拥有的其他房地产中的一项独户住宅物业和两项商业房地产 ，相比之下，截至2021年3月31日，该公司拥有五笔独户住宅贷款。截至2020年6月30日拥有的其他房地产中的一笔地块贷款、一笔土地贷款和两处商业房地产。不良资产 从2020年6月30日的720万美元减少到2021年3月31日的270万美元，主要原因是向同一借款人偿还了一笔地块贷款和一笔土地贷款200万美元，地块贷款减记907,000美元，商业房地产贷款减记698,000美元，以及偿还截至2021年3月31日，本公司向一个借款人发放了两笔独户住宅贷款 ，向一个借款人发放了六笔商业房地产贷款，向一个借款人发放了两笔商业房地产贷款，而截至2020年6月30日，该公司向一个借款人发放了四笔独户住宅贷款，两笔 商业土地和地块开发贷款，以及向一个借款人发放了六笔商业房地产贷款。截至2021年3月31日或2020年6月30日，没有被归类为可疑贷款。







32
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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)

非利息收入

截至2021年3月31日的三个月，与上年同期相比，非利息收入增加了166,000美元，主要原因是贷款销售收益增加了332,000美元，房地产销售亏损76,000美元，而2021年期间为零，以及其他非利息收入增加了7,000美元，与2021年期间没有收益相比，2020年期间证券销售收益为21.9万美元，部分抵消了增加的收益 美元。与去年同期相比，截至2021年3月31日的9个月的非利息收入增加了150万美元 主要是因为出售贷款的收益增加了180万美元，其他非利息收入增加了15,000美元，但被2020年期间证券销售收益与2021年同期相比减少21.9万美元、存款账户手续费减少9万美元、银行拥有的人寿保险收入减少6000美元所部分抵消。 在截至2021年3月31日的9个月中，非利息收入比去年同期增加了150万美元，主要原因是出售贷款的收益增加了180万美元，其他非利息收入增加了15,000美元，但被2020年期间证券销售收益减少21.9万美元、存款账户服务费减少9万美元、银行拥有的人寿保险收入减少6000美元所部分抵消。2020年期间房地产销售收益为4000美元，而2021年期间为零。本公司出售 大部分长期固定利率住宅按揭贷款，主要是为了管理利率风险。

非利息支出

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的非利息支出增加了359,000美元，这主要是由于薪酬和福利支出增加了239,000美元，占用和设备费用增加了34,000美元，数据处理费用增加了32,000美元，贷款和收集费用增加了31,000美元，其他非利息支出增加了30,000美元，存款保险费支出增加了23,000美元。律师费减少22,000美元，特许经营和银行股份税费减少6,000美元，审计和审查费减少2,000美元，这部分抵消了增加的费用。截至2021年3月31日的9个月，与2020年同期相比，非利息费用增加了130万美元，主要原因是薪酬和福利费用增加了895,000美元，房地产估值调整费用增加了200,000美元，数据处理费用增加了136,000美元，存款保险费增加了91,000美元，存款保险费增加了761,000美元，这主要是因为薪酬和福利费用增加了895,000美元，房地产自有估值调整费用增加了200,000美元，数据处理费用增加了136,000美元，存款保险费增加了91,000美元，增加了765,000美元贷款和收取费用40,000美元，审计和审查费支出13,000美元，但广告费用减少139,000美元，特许经营和银行 股票税费减少46,000美元，律师费减少21,000美元，部分抵消了这一减少额。

截至2021年3月31日的三个月和九个月，公司为其股票期权、股票奖励、员工持股计划以及表彰和保留计划确认的总薪酬支出分别为139,000美元和473,000美元，而截至2020年3月31日的三个月和九个月的薪酬支出总额分别为140,000美元和561,000美元。

路易斯安那州银行股票税是根据银行的股本和收益评估的。在截至2021年3月31日的三个月和九个月里，公司确认的特许经营和银行股票税收支出分别为105,000美元和302,000美元，而2020年同期分别为111,000美元和348,000美元。

所得税

截至2021年3月31日的3个月和9个月，所得税分别为39.5万美元和110万美元，实际税率分别为21.8%和21.4%。截至2020年3月31日的三个月和九个月的所得税分别为264,000美元和69万美元，实际税率分别为21.3%和19.7%。



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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)

平均余额、净利息收入、赚取的收益率和支付的利率。-下表显示了各期间平均生息资产的利息总额和由此产生的收益率，以及平均有息负债的利息支出(以美元和利率表示)以及净息差。免税收入和收益没有调整到税额等值的基础上。所有平均 余额均基于每月余额。管理层不认为月度平均数与每日平均数有显著差异。

   
截至3月31日的三个月，
  
   
2021
    
2020
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
产量/
率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
产量/
率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
*
  
$
359,414
    
$
4,853
      
5.48
%
  
$
327,521
    
$
4,378
      
5.36
%
*投资证券*
    
66,428
      
308
      
1.88
      
73,229
      
401
      
2.20
  
生息存款。
    
84.661
      
34
      
0.16
      
29.700
      
95
      
1.28
  
*
  
$
510,503
      
5,195
      
4.13
%
  
$
430,450
      
4,874
      
4.54
%
非息资产。
    
33,938
                      
28,494
                  
*
  
$
544,441
                    
$
458,944
                  
有息负债：
                                                
*储蓄账户*
  
$
115,788
      
131
      
0.46
%
  
$
70,123
      
226
      
1.29
%
*现在已经占到了3%的份额。
    
45,920
      
19
      
0.17
      
32,505
      
45
      
0.56
  
*货币市场账户。
    
77,451
      
45
      
0.24
      
72,781
      
185
      
1.02
  
*
    
132,423
      
528
      
1.62
      
164,786
      
842
      
2.05
  
*
    
371,582
      
723
      
0.79
      
340,195
      
1,298
      
1.53
  
其他借款：
    
2,399
      
19
      
3.21
      
1,591
      
19
      
4.67
  
FHLB取得进展。
    
879
      
11
      
5.07
      
1,160
      
14
      
5.01
  
*
  
$
374,860
      
753
      
0.81
%
  
$
342,946
      
1,331
      
1.56
%
无息负债：
                                                
*无息活期账户
    
115,396
                      
64,869
                  
*
    
2,433
                      
1,709
                  
*
    
492,689
                      
409,524
                  
股东权益总额(1)
    
51,752
                      
49,420
                  
 
                                                
*
  
$
544,441
                    
$
458,944
                  
 
                                                
净生息资产。
  
$
135,643
                    
$
87,504
                  
 
                                                
净利息收入；平均利差(2)
          
$
4,442
      
3.31
%
          
$
3,543
      
2.98
%
净息差(3)。
                    
3.53
%
                    
3.30
%
平均生息资产与平均有息负债之比。
                    
136.18
%
                    
125.52
%
                                                 
 __________________
(1)
包括留存收益和累计其他综合亏损。
(2)
利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。
(3)
净息差是净利息收入除以净平均生息资产。









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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)

   
截至12月31日的9个月，
  
   
2021
    
2020
  
   
平均值
天平
    
利息
    
平均值
产量/
率
    
平均值
天平
    
利息
    
平均值
产量/
率
  
   
(千美元)
  
生息资产：
                                    
*
  
$
371,247
    
$
14,574
      
5.23
%
  
$
331,827
    
$
13,662
      
5.46
%
*投资证券*
    
62,039
      
910
      
1.95
      
70,336
      
1,218
      
2.30
  
生息存款。
    
71,087
      
76
      
0.14
      
23,590
      
324
      
1.82
  
*
  
$
504,373
      
15,560
      
4.11
%
  
$
425,753
      
15,204
      
4.74
%
非息资产。
    
32,781
                      
27,772
                  
*
  
$
537,154
                    
$
453,525
                  
有息负债：
                                                
*储蓄账户*
  
$
102,642
      
442
      
0.57
%
  
$
58,604
      
540
      
1.22
%
*现在已经占到了3%的份额。
    
43,360
      
75
      
0.23
      
31,713
      
144
      
0.60
  
*货币市场账户。
    
74,629
      
185
      
0.33
      
74,192
      
644
      
1.15
  
*
    
145,450
      
1,869
      
1.71
      
170,192
      
2,664
      
2.08
  
*
    
366,081
      
2,571
      
0.94
      
334,701
      
3,992
      
1.59
  
其他借款：
    
2,062
      
50
      
3.23
      
997
      
36
      
4.78
  
FHLB取得进展。
    
941
      
34
      
4.81
      
1,234
      
44
      
4.72
  
*
  
$
369,084
      
2,655
      
0.96
%
  
$
336,932
      
4,072
      
1.61
%
无息负债：
                                                
*无息活期账户
    
113,897
                      
64,831
                  
*
    
3,239
                      
2,219
                  
*
    
486,220
                      
403,982
                  
股东权益总额(1)
    
50,934
                      
49,543
                  
 
                                                
*
  
$
537,154
                    
$
453,525
                  
 
                                                
净生息资产。
  
$
135,289
                    
$
88,821
                  
 
                                                
净利息收入；平均利差(2)
          
$
12,905
      
3.15
%
          
$
11,132
      
3.13
%
净息差(3)。
                    
3.41
%
                    
3.47
%
平均生息资产与平均有息负债。
                    
136.66
%
                    
126.36
%
__________________
(1)
包括留存收益和累计其他综合亏损。
(2)
利差是指生息资产的加权平均收益率与有息负债的加权平均利率之间的差额。
(3)
净息差是净利息收入除以净平均生息资产。









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截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月经营业绩对比(续)

流动性与资本资源

Home Federal Bank维持管理层认为充足的流动资产水平。*该银行调整其流动性水平，为存款流出提供资金，偿还借款，并为贷款承诺提供资金。Home Federal Bank还根据 适当的情况调整流动性，以满足资产和负债管理目标。

住房联邦银行的主要资金来源是存款、贷款和抵押贷款支持证券的摊销和预付、投资证券和其他短期投资的到期日、贷款销售以及从 运营中提供的收益和资金。*虽然贷款和抵押贷款支持证券的预定本金偿还是一个相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前偿还受到一般利率、经济状况和 竞争的很大影响。此外，该行设定存款利率以维持所需的总存款水平。此外，Home Federal Bank将多余的资金投资于短期赚取利息的账户和其他资产，这些资产提供流动性以满足贷款要求。截至2021年3月31日，Home Federal Bank在达拉斯联邦住房贷款银行的存款账户达到4650万美元。

住房联邦银行很大一部分流动性由分类为可供出售的证券以及现金和现金等价物组成。住房联邦银行的主要现金来源是净收入、贷款和抵押贷款支持证券的本金偿还以及存款账户的增加。如果住房联邦银行需要超出其内部产生能力的资金，则与达拉斯联邦住房贷款银行存在借款协议，后者提供了额外的资金来源。截至2021年3月31日，Home Federal Bank从达拉斯联邦住房贷款银行获得了87.6万美元的预付款，并有1.876亿美元的额外借款能力。此外，在2021年3月31日，Home Federal Bank是与First National Bankers Bank的 主购买协议的一方，根据该协议，Home Federal Bank可以从First National Bankers Bank购买联邦资金，金额不超过2040万美元。截至2021年3月31日，没有根据本协议购买的金额。此外，截至2021年3月31日，该公司与第一国家银行家银行达成了500万美元的信贷额度协议。截至2021年3月31日，信贷额度中有160万美元的余额。

截至2021年3月31日，住房联邦银行(Home Federal Bank)的未偿还贷款承诺为6450万美元，用于发放贷款，并在860万美元的未使用信贷额度下做出承诺。截至2021年3月31日，计划在不到 年内到期的存单总额为7590万美元。*根据以往的经验，管理层认为，很大一部分此类存款将保留在我们手中，尽管不能保证情况会是这样。此外，在利率上升的环境下续期时，此类存款的成本可能会大幅上升。住房联邦银行打算利用其高水平的流动性为其放贷活动提供资金。如果需要额外资金 为放贷活动提供资金，住房联邦银行打算根据需要出售其分类为可供出售的证券。

2021年3月31日，Home Federal Bank超过了各自的监管资本要求，有形股本、普通股权益一级资本比率、核心资本比率和基于风险的总资本比率分别为9.69%、15.97%、9.69%和17.2%。

表外安排

截至2021年3月31日，该公司没有任何美国证券交易委员会规则定义的表外安排。

通货膨胀和物价变化的影响

本文所载财务报表及相关财务数据乃根据表格10-Q的指示编制，该表格要求以历史美元计量财务状况及经营业绩，而未考虑相对购买力随时间因通胀而发生的变化。

与大多数工业公司不同，该公司几乎所有的资产和负债都是货币性的。因此，利率对金融机构业绩的影响通常比通胀的影响更大。

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前瞻性陈述

本表格10-Q包含与公司有关的某些前瞻性陈述和信息，这些陈述和信息基于管理层的信念，以及管理层所做的假设和目前可获得的信息。此外，在本文件的这些部分和其他部分中，“预期”、“相信”、“估计”、“例外”、“打算”、“应该”以及类似的表述或其否定，由于它们与本公司或本公司管理层有关，因此旨在 识别前瞻性陈述。这些陈述反映了本公司对未来事件的当前看法，受某些风险、不确定性和假设的影响。如果这些风险或不确定性中的一个或多个成为现实，或者潜在的假设被证明是不正确的，实际结果可能与本文中描述的预期、相信、估计、预期或打算的结果不同。本公司不打算更新这些前瞻性陈述。

除了公司以前在提交给美国证券交易委员会的报告中披露的因素以及在本10-Q表格中其他地方确定的因素外，以下因素还可能导致实际结果与前瞻性陈述或历史表现大不相同：美国整体经济实力和公司开展业务的地方经济体实力；总体经济状况； 新冠肺炎疫情的范围和持续时间；新冠肺炎疫情的影响，包括对公司信用质量和运营的影响及其对一般经济状况的影响；立法和监管变化，包括政府当局针对新冠肺炎疫情采取的行动；联邦政府的货币和财政政策；联邦、州和地方税务机关税收政策、税率和法规的变化，包括税改法案的影响；利率、存款流量、资金成本、贷款产品需求和金融服务需求的变化，每种情况都可能受到新冠肺炎疫情、竞争、公司贷款、投资和抵押贷款支持证券组合的质量或构成的变化；公司业务的地理集中度；房地产价值的波动；贷款损失准备金的充分性；公司财务报表中记录的商誉和无形资产受损的风险；会计原则、政策或准则的变化以及影响公司运营、市场、产品、服务和费用的其他经济、竞争、政府和技术因素。


第3项：关于市场风险的定量和 定性披露

不适用。

项目4.安全控制和程序

评估披露控制和程序。在包括总裁兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)在内的我们管理层的监督和参与下，我们评估了截至本报告所述期间结束时我们的披露控制和程序(如1934年证券交易法规则13a-15(E)和 15d-15(E)所定义)的设计和运营的有效性。基于该评估，总裁兼首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告涵盖的 期末，我们的披露控制和程序有效，可确保公司根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会规则和表格指定的适用时间段内进行记录、处理、汇总和报告。

财务报告内部控制的变化。 公司最近一个会计季度的财务报告内部控制没有发生变化，这对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。

第二部分

项目1.其他法律程序

除在正常业务过程中发生的例行法律程序外，本公司并无涉及任何未决法律程序，而该等法律程序涉及 管理层认为对本公司财务状况无关紧要的总金额。

项目1A：风险因素

不适用。








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第二项：未登记的股权证券销售和收益的使用


(a)
不适用。

(b)
不适用。

(c)
购买股票证券

下表列出了公司在截至2021年3月31日的季度内回购普通股(拆分调整后)的情况，包括股票换股票期权的行使：

期间
  
总人数
股票
购得
    
平均值
支付的价格
每股
    
总人数
以下列方式购买的股份
公开的一部分
已宣布的计划或
节目
    
最大数量
那一年5月的股票
但仍将被购买
根据计划或计划(A)
  
2021年1月1日-2021年1月31日
    
--
    
$
--
      
--
      
170,000
  
2020年2月1日-2021年2月28日
     --
      
--
      
--
      
170,000
  
2020年3月1日-2021年3月31日
    
16,000
      
15.27
      
16,000
      
154,000
  
总计
    
16,000
    
$
15.27
      
16,000
      
154,000
  
______________
本表备注：


 (a)
2020年11月18日，该公司宣布，董事会批准了第十次股票回购计划，回购最多17万股(拆分调整后)，约占其当时已发行普通股的5.0%。回购计划没有到期日。

第三项：高级证券违约

不适用。

项目4.煤矿安全信息披露

不适用。

第五项：其他信息

不适用。

项目6.展品

 
 
不是的。
  
 
描述
 
31.1
  
规则13a-14(A)/15d-14(A)首席执行官的认证
 
31.2
  
细则13a-14(A)/15d-14(A)首席财务官的证明
 
32.0
  
根据“美国法典”第18编第1350条进行的认证
   
*101.INS
  
XBRL实例文档
  
   
*101.SCH
  
XBRL分类扩展架构文档
  
   
*101.CAL
  
XBRL分类扩展计算链接库文档
  
   
*101.LAB
  
XBRL分类扩展标签Linkbase文档
  
   
*101.PRE
  
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档
  
   
*101.DEF
  
XBRL分类扩展定义链接库文档
  





38

签名


根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式 授权的签署人代表其签署。


 
Home Federal Bancorp，Inc.路易斯安那州
   
   
   
日期：2021年5月14日
由以下人员提供：
 /s/格伦·W·布朗
   
格伦·W·布朗
高级副总裁兼首席财务官
(妥为授权的人员及主要财务及
会计主任)