美国 个国家

证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格 10-Q

(标记 一)

截至2021年3月31日的季度

或

委员会档案第001-39825号

GBS 公司

(注册人名称与其章程中规定的确切名称相同)

注册人的电话号码，包括区号：(646)828-8258

根据该法第12(B)条登记的证券 ：

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告， 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。

是 [X]不是的[]

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则405要求提交的每个交互数据文件。

是 [X]不是的[]

用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

如果 是一家新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用 的延长过渡期，以遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[]

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是[]不是的[X]

截至2021年5月13日，注册人发行的普通股数量为12,382,122股。

目录表

第 部分：财务信息

第 项1.财务报表(未经审计)

GBS 公司

压缩 合并资产负债表

(未经审计)

(金额 (美元))

附注 是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。

GBS 公司

压缩 合并经营报表和其他全面亏损

(未经审计)

(金额 (美元))

附注 是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。

GBS 公司

简明 股东权益变动合并报表

(未经审计)

(金额 (美元))

附注 是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。

附注 是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。

GBS Inc.

压缩 现金流量表合并表

(未经审计)

(金额 ，单位：美元)

附注 是这些未经审计的中期简明合并财务报表的组成部分。

GBS 公司

简明合并财务报表附注

(未经审计)

注： 1.业务的组织和描述

GBS Inc.及其全资子公司GBS Operations Inc.于2016年12月5日根据特拉华州法律成立。 葡萄糖生物传感器系统(大中华区)有限公司(“GBSPL”)于2016年8月4日根据澳大利亚新南威尔士州法律成立，并于2020年10月14日更名为GBS(APAC)Pty Ltd。葡萄糖生物传感器系统(日本)Pty Ltd和GBS (APAC)Pty Ltd分别于2017年2月22日和2017年2月23日根据澳大利亚新南威尔士州的法律成立。 这些公司(统称为“公司”或“集团”)的成立目的是提供无创、无痛的 创新，使人们更容易使用该公司的唾液葡萄糖生物传感器(“SGB”) 以及与之接口的软件应用程序来管理糖尿病

GBS Inc.是生命科学生物传感器诊断有限公司(“LSBD”)的48.7%股权(投票权)，LSBD是一家澳大利亚公司，拥有澳大利亚纽卡斯尔大学生物传感器平台的全球知识产权。 澳大利亚纽卡斯尔大学。LSBD已将该技术授权给该公司，以便在亚太地区 (“APAC”)推出和推出该平台。该公司将与SGT一起开始这一进程。

2020年5月29日，LSBD与哈佛大学(Wyss)怀斯生物灵感工程研究所(Wyss Institute For Biological Inhibitive Engineering)签署了一项研究协议。本公司不是本协议的法定参与方，但预计将通过与LSBD和本公司于2020年6月23日签署的技术转让协议 获益，详情如下。公司 已将生物传感器(研究材料)转移到Wyss研究所，在那里其研发科学家已开始 一项试点研究计划。由于生物传感器体系结构完整，且已有开发免疫学诊断测试的计划，因此开发SARS-CoV-2测试相对简单快捷。

唾液中的SARS-CoV-2抗体检测可以在大规模的血清监测中发挥至关重要的作用，以解决关键的公共卫生优先事项，并为新冠肺炎的政策和决策提供指导。预计FDA的审查将在 紧急使用授权计划下进行，这意味着加快上市时间。

于2020年6月23日，公司与LSBD签订了技术转让协议全球许可。许可协议的重要条款 包括：

没有里程碑付款。

首次公开发行

于2020年12月28日，本公司完成首次公开发售(“IPO”)，售出1,270,589股，包括 (A)一股本公司普通股(或经买方选择，一股B系列可转换优先股 )，(B)一份A系列认股权证(“A系列认股权证”)，以购买一股本公司普通股，行使价相当于每股8.50美元，可行使。 (A)一股本公司普通股(或经买方选择，一股B系列可转换优先股) 一股A系列认股权证(“A系列认股权证”)，购买一股本公司普通股，行使价相当于每股8.50美元，可行使。及(C)一份 B系列认股权证(“B系列认股权证”)，以每股17.00美元的行使价 购买一股本公司普通股，可行使至发行日期五周年，并须作出若干调整及 无现金行使条款。IPO中出售的股票的公开发行价为每单位17.00美元。总体而言，在此次发行中发行的单位产生了17,732,448美元的净收益，这一数字扣除了1,714,001美元的承销商折扣 和佣金，以及2,153,564美元的发行成本。发行成本包括承销商以每股18.70美元的行使价收购最多63,529股 股票的认股权证，可行使至发行日五周年。本公司还 向承销商发出选择权，可全部或部分行使一次或多次。如果行使了超额配售 选择权，承销商可以额外购买最多190,588股普通股和/或A系列认股权证 ，以购买总计190,588股普通股和/或B系列认股权证，以每种证券的公开发行价减去承销折扣和佣金，以45英镑从我们手中购买总计190,588股普通股 以其任何组合的形式从我们手中购买最多190,588股普通股和/或A系列认股权证 ，以45英镑的价格从我们手中购买总计190,588股普通股和/或B系列认股权证，以每种证券的公开发行价减去承销 的折扣和佣金如有(“超额配售选择权”)。

首次公开发行(IPO)结束时，当时发行的所有优先股自动转换为2,810,190股普通股 ，当时发行的所有可转换票据自动转换为710,548股普通股。

首次公开募股前 优先股东在公司完成首次公开募股后获得认股权证，允许持有人在首次公开募股完成后的第二年至第三年期间以IPO价格收购 2,736,675股普通股。在行权日期 ，股东必须持有相关普通股才能行使认股权证。 认股权证不可转让，适用于认购的股份数量。

注 2.流动性

财务会计准则委员会(“FASB”)会计准则编纂(“ASC”)主题205-40， 财务报表的列报-持续经营(ASC 205-40)要求管理层在财务报表发布之日起一年内评估实体作为持续经营企业持续经营的能力 。在每个报告期内，包括 中期，一家实体必须评估截至财务报表发布日期已知和合理可知的条件，以确定该实体是否有可能在财务报表发布日期起一年内无法履行其财务义务。当条件 和事件(综合考虑)表明该实体很可能无法履行其财务义务，因为它们将在财务报表发布之日起一年内到期，则对该实体作为持续经营企业的持续经营能力存在重大怀疑。

公司是一家新兴的成长型公司，到目前为止还没有产生任何收入。因此，公司面临与新兴成长型公司相关的所有 风险。自成立以来，公司因 经营活动而出现亏损和负现金流。在此之前，公司预计近期内不会从经营活动中产生正现金流 ，直至公司完成其产品的开发流程(包括监管部门的批准)，然后 开始将其医疗设备产品组合中的系列产品中的第一个产品商业化并在市场上获得广泛认可 。

截至2021年3月31日的9个月，公司净亏损6,209,971美元(截至2020年3月31日的9个月，净亏损2,728,970美元)。截至2021年3月31日，公司股东权益为15,875,416美元，营运资本为15,026,877美元，累计亏损为(22,016,804)美元。

2020年1月30日，世界卫生组织(“世卫组织”)国际卫生条例紧急委员会 宣布2019年新型冠状病毒病(“新冠肺炎”)疫情为国际关注的突发公共卫生事件 ，并于2020年3月12日宣布疫情为大流行。新冠肺炎疫情对全球 市场和业务活动产生负面影响，对我们的核心业务运营影响有限。但是，由于我们的 平台技术的性质，我们能够快速适应这一快速发展的环境。作为生物传感器平台免疫学模式的一部分，LSBD于2020年5月29日与哈佛大学怀斯生物灵感工程研究所 签署了一项协议，利用生物传感器平台开发新冠肺炎快速诊断测试。根据与LSBD于2020年6月23日签订的技术转让协议全球许可协议，公司有权 使用本协议中的技术。

GBS Inc.是全球许可方，并打算通过适当的合格分销商在美国、欧洲、亚太地区和世界其他地区 将新冠肺炎诊断测试商业化。

在不久的将来，本公司预计将出现营业亏损，预计不会从 经营活动中获得正现金流，在完成产品开发并寻求监管部门 批准销售此类产品之前，可能会继续出现营业亏损。

公司的综合财务报表是以持续经营为基础编制的，考虑了正常业务过程中资产的变现以及负债和承诺的清偿。合并财务报表 不包括与记录资产金额的可回收性和分类有关的任何调整，也不包括与公司无法继续经营的负债金额和 分类有关的任何调整。

由于 本公司首次公开发售(见附注1)，本公司相信其有足够营运资金 为其未来十二个月的营运提供资金，因此该等综合财务报表乃按持续经营 关注点编制。

注 3.重要会计政策摘要

演示基础

本公司 未经审核简明综合财务报表乃根据会计 美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)，并根据在Form 10-Q和法规S-X第10条中报告 的要求，因此省略或浓缩根据美国GAAP编制的财务报表中通常包括的某些脚注和其他信息 。管理层认为，简明合并财务报表 反映了公平列报截至列示期间和列报期间的财务结果所需的所有调整和重新分类 。过渡期的运营结果可能不能真实反映全年的结果 。2020年6月30日综合资产负债表是从截至该日 的经审计财务报表得出的。

这些 简明综合财务报表摘自公司在提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的文件编号333-252277的S-1表格注册说明书中包含的截至2020年6月30日的公司 经审计的综合财务报表及其附注。 在截至2019年3月31日的9个月内，公司的重大会计政策没有发生任何重大变化。 这些简明综合财务报表应与公司截至2020年6月30日的年度的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。 在提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的S-1表格注册说明书(文件编号333-252277)中，公司的重大会计政策并未发生任何重大变化。

使用预估的

按照公认会计原则编制合并财务报表要求管理层做出影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额的估计和假设。 合并财务报表的编制要求管理层做出影响合并财务报表日期的资产和负债额、或有资产和负债的披露以及报告期内收入和费用的报告金额的估计和假设。实际结果 可能与这些估计值大不相同。

重新分类

已对前几个期间进行了某些 重新分类，以符合以下所述的本期列报。

在 比较期间(2020财年)，管理层认定，上一年度发生的涉及发行子公司股份的某些交易应对非控股权益(“NCI”)和 额外实收资本(“APIC”)进行调整，以反映所收到代价的公允价值与涉及这些所有权变更的NCI账面价值之间的差异。因此，该公司增加了其上一年的APIC， 抵消了减少至637,056美元的NCI。管理层得出结论认为，这种重新分类对公司上一年的财务状况没有意义，因此，这一变化作为期外调整记录在比较期(2020财年)第一季度的综合资产负债表和股东权益报表 中。

对于截至2020年3月31日的三个月，损益表中列示的金额反映了截至2020年3月31日的9个月与之前报告的截至2019年12月31日的6个月之间的差额(截至2019年12月31日的季度表格10Q)。这些季度结余主要受到268,457美元间接费用偿还重新分类的影响，由于比较原因，这笔费用 已从其他收入重新分类为一般和行政费用。公司目前 未产生任何收入。出于同样的原因，外币折算收益也调整为总运营费用165,230美元 。

收入 确认

当公司通过向客户交付承诺的 商品或服务交付件来履行其履约义务时，确认来自与客户的合同的收入 。当客户 获得对该产品或服务交付件的控制权时，该产品或服务交付件即转移给客户。

外币折算

境外子公司的资产和负债按合并资产负债表日的有效汇率 从当地(功能)货币换算为报告货币(美元)；收入和支出按年内的平均汇率 换算。GBS公司的功能货币是美元。外汇 变动导致截至2021年3月31日的三个月和九个月的损益分别为(262,032美元)和(278,744美元) ，截至2020年3月31日的三个月和九个月的损益分别为100,921美元和(28,129美元)。

所得税 税

根据 财务会计准则委员会会计准则编纂(“FASB ASC”)的规定 740，所得税，最初需要在合并财务报表中确认税务头寸，因为税务机关审查后很可能会维持这些头寸。它还为取消确认、 分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供指导。

截至2021年3月31日 ，本公司在 合并财务报表中没有符合确认或披露条件的不确定税务状况。此外，该公司没有与所得税相关的利息和罚款。

公司对当期所得税和递延所得税进行会计核算，并在适当情况下记录递延所得税资产和负债 与财务报告项目和所得税项目会计处理的临时差异 。如果根据所有现有证据的权重，记录的递延税项资产中的某一金额很可能无法变现，则为管理层判断为足以将递延税项资产减少到更有可能变现的金额的该金额设立估值拨备。

债务 发行成本

债务 发行成本按实际利率法在贷款期限内摊销，摊销费用 记为综合经营报表利息支出的一部分。

许可 权限

在截至2020年6月30日的财年第一季度，本公司向LSBD购买了与葡萄糖生物传感器技术开发和审批流程相关的许可权采购资产，金额为976,308美元(2019年6月30日：零)。 本公司在LSBD的账簿上以历史账面价值零记录许可证，并将支付的金额记为 视为股息。本公司已同意按照规定支付销售和里程碑付款的特许权使用费。

2019年7月3日，本公司签订了经修订并重述的许可协议。许可证没有确定的到期日。 但是，根据许可证协议授予的许可证的独占性将一直持续到该协议所涵盖的专利组合 到期，目前截止日期为2033年。截至2021年3月31日，未发生版税(2020年3月31日： 美元为零)。

2021年3月31日，GBS与LSBD达成协议，向GBS提供获得LSBD在北美唾液葡萄糖生物传感器中使用LSBD 知识产权的独家许可的选择权(“选择权协议”)。期权协议 期限为两年，期权的行权价为500万美元。选项产生的50万美元费用已 确认为费用，并计入合并运营报表中的开发和监管审批费用。

研究 和开发成本

在截至2021年3月31日的季度内，公司共出资2,600,000美元用于BiosensX(North America)Inc.的预算开发和商业化成本，公司持有该公司50%的权益。 该公司将在该公司持有50%权益的BiosensX(North America)Inc.这表示 公司对预算的开发和商业化成本的贡献，该成本以S-1的形式包含在预算的总成本中 。这笔资金用于开发和准备提交与美国食品和药物管理局(FDA)对美国市场的监管批准相关的唾液葡萄糖生物传感器 。此金额确认为 预付款，并将在预计发生费用的18个月期间内按发生的费用计入费用。

每股普通股股东应占净亏损(“EPS”)

公司根据ASC主题260计算普通股股东应占每股收益，每股收益。 普通股股东应占每股基本净收入(亏损)的计算方法为：将 普通股股东应占净收益(亏损)除以期内已发行普通股的加权平均数。每股普通股摊薄净收益(亏损) 的计算方法为：将普通股股东应占净收益(亏损)除以期内已发行的加权平均普通股 加上认股权证等潜在摊薄普通股。

潜在稀释性普通股应按照库藏股方法计算，该方法假设行使所有认股权证所得款项用于按市值回购普通股。收益耗尽后的剩余股份数量 代表证券的潜在稀释效应。

由于本公司于所有期间均出现净亏损，若干潜在摊薄证券，包括可转换优先股、收购普通股的认股权证及应付可转换票据，已不包括在每股摊薄亏损的计算中 ，因为这些影响是反摊薄的。

最近 发布了尚未生效的会计声明

由于本公司是一家新兴的成长型公司，它已选择推迟采用新的会计声明，直到它们 适用于非上市公司。

2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，通过取消(1)具有现金转换功能的可转换债券和(2)具有有益转换功能的可转换工具 的分离模式，简化了发行人对可转换债务工具的会计指导 。因此，除非满足某些其他条件，否则实体将不会在股权中单独列报此类债务中嵌入的转换特征 ，并将完全作为债务计入可转换债务工具。取消 这些模式将减少报告的利息支出，并增加已发行了ASU 2020-06范围内的可转换 票据的实体的报告净收入。此外，ASU 2020-06要求应用IF转换法来计算稀释后每股收益，而库存股方法将不再适用。ASU 2020-06适用于2021年12月15日之后的 财年，允许提前采用不早于2020年12月15日之后的财年 。本公司不打算提前采用并继续评估ASU 2020-06条款对其 合并财务报表的影响。

2016年2月，财务会计准则委员会发布了ASU No.2016-02，租约(“ASU 2016-02”)。此次更新要求通过使用权资产和租赁负债在资产负债表上确认所有期限 超过12个月的租赁，并披露与租赁安排有关的关键信息 。此新指南适用于2021年12月15日之后的财年，以及ASU 2020-05修订后的2022年12月15日之后财年的过渡期，并允许提前采用 。该公司尚未及早采用该标准，并继续评估其影响。

2019年12月，FASB发布了ASU No.2019-12，所得税(主题740)：简化所得税会计(“ASU 2019-12”)，旨在简化所得税会计的各个方面。ASU 2019-12删除了主题740中一般原则的某些 例外，还澄清和修改了现有指南以改进一致性应用。 本标准在2020年12月15日之后的会计年度和这些会计年度内的过渡期间有效。 允许提前采用。该公司尚未及早采用该标准，并继续评估其影响。

信用风险集中

公司将其现金和现金等价物(有时可能超过澳大利亚金融索赔计划或美国联邦存款保险公司的保险限额)安置在信用质量高的金融机构，并 试图限制任何一家机构的信用风险。

相关 方

公司与LSBD有关联交易。请参阅注释7和8。

金融工具的公允价值

由于流动性和短期性质，归类为流动资产和流动负债的金融工具的 账面价值接近公允价值。

注 4.其他资产

其他 流动资产包括：

在截至2021年3月31日的三个月内，公司预付了260万美元的研发费用 。在预付款总额中，截至2021年3月31日，根据预算研发成本的预期流出，866,667美元被记录为非流动资产。

附注 5.应付帐款和应计费用

票据 6.可转换应付票据

公司以前发行的票据被强制转换，转换价格相当于IPO单位发行价 的50%的85%(或7.23美元)，根据转换日期5,133,706美元的未偿还本金和零应计利息 ，总共转换为710,548股。 公司之前发行的票据被强制转换，转换价格相当于IPO单位发行价的85%(或7.23美元)，共计710,548股。

可转换票据具有或有受益转换特征(BCF)，或有事项为IPO事件。因此， 在截至2021年3月31日的9个月中，905,948美元的融资成本被确认为综合营业报表中的利息支出和与该或有BCF相关的其他全面 亏损。

注 7.股东权益

2020年12月 笔交易

2020年12月14日，本公司同意向LSBD发行为期5年的不可转让认股权证，以购买300万股本公司普通股，行使价为每股17美元，以换取LSBD对研究和开发除葡萄糖和新冠肺炎应用以外的其他应用的贡献，5年期不可转让权证 以每股17美元的行使价购买3,000,000股本公司普通股。 本公司同意向LSBD发行为期5年的不可转让认股权证，以购买本公司普通股3,000,000股，行使价为每股17美元。由于这是共同控制下的实体之间的交易，LSBD的200万美元应收账款已确认为反权益 。

于2020年12月18日，本公司与LSBD订立交换协议，以LSBD持有的3000000股普通股 交换本公司B系列可转换优先股3000000股(以下简称“交易所”)。 此外，本公司还与LSBD签订了一项交换协议(“EA”)，以交换LSBD持有的300,000股普通股 ，以换取公司B系列可转换优先股(“交易所”)的3,000,000股。 此外，交换协议订约方根据 订立注册权协议(“RRA”)，根据该协议，本公司同意于首次公开发售完成后30天内向证券交易委员会编制及提交一份注册说明书，以登记B系列可换股优先股转换后可发行普通股股份以供转售。 本公司同意在首次公开发售完成后30天内向证券交易委员会提交注册说明书，以登记B系列可转换优先股转换后可发行的普通股股份以供转售。如果本公司未能(其中包括)提交该转售登记声明 或根据RRA条款宣布其生效，本公司将被要求向该 登记权持有人支付部分应付现金违约金，金额等于1.0%乘以该持有人根据授权支付的购买总价 的乘积。EA和RRA包含双方的惯例陈述、保证、协议 以及赔偿权利和义务。在交易所收购的普通股立即注销。 B系列可转换优先股每股可转换为公司普通股的1股，受比例调整和受益所有权限制的限制。在公司清算、解散或 清盘的情况下, B系列可转换优先股的持有者将参与向公司普通股持有者 分配收益的同等权益。B系列可转换优先股的持有者有权从B系列优先股的 股票中获得股息，该股息等同于并以与公司普通股实际支付的股息相同的形式(在转换为普通股的基础上)。B系列可转换优先股的股票通常没有投票权，除非法律另有要求 。

首次公开发行

2020年12月，公司完成首次公开募股。有关更多详细信息，请参阅注释1。

2021年3月 交易

在截至2021年3月31日的季度内，某些股东持有的A系列和B系列认股权证已被行使。每份认股权证可 转换为公司普通股的1股。共有58,600份A系列认股权证和1,400,195份B系列认股权证被行使 并转换为普通股。

注 8.关联方交易

公司完成了与LSBD的某些融资交易，如附注7所述。

对关联方的销售和向关联方的采购均按正常市场价格和正常商业条款进行公平交易 。在2020年7月1日至2021年3月31日期间，还与LSBD进行了以下交易(2020财年：2019年7月1日 至2020年3月31日)：

公司在与该技术的开发和监管审批 途径相关的服务上总共产生了23,523美元(2020财年：541,023美元)，包括代表公司支付的款项或发生的费用。

公司总共产生零美元(2020财年：447,440美元)用于偿还间接成本，其中包括工资、租金和其他 直接归因于公司的管理费用，这些费用包括在一般和行政费用中。

公司确认与共享劳动力报销相关的收入为零(2020财年：119,744美元)，其中包括 计入共享服务收入的直接归属于公司的工资。

2021年3月31日，GBS与LSBD签订期权协议，为GBS提供获得LSBD 知识产权独家许可的选择权。获得这一选择权的费用为50万美元。有关更多详细信息，请参阅注释3。

在截至2021年3月31日的季度内，该公司共出资2,600,000美元用于预算中的开发以及BiosensX(North America)Inc.将产生的商业化成本，这些费用与开发和准备唾液葡萄糖生物传感器有关， 提交的唾液葡萄糖生物传感器与美国食品和药物管理局(FDA)的监管批准相关。 美国食品和药物管理局(FDA) 批准该生物传感器进入美国市场的相关费用将由BiosensX(North America)Inc.承担。有关更多详细信息，请参阅注释3。

注 9.投资关联公司

于2020年5月29日，LSBD向本公司发行了14,000,000股BiosensX(北美) 公司普通股，每股面值0.001美元。这笔交易使公司获得了持有北美地区技术许可证的BiosensX(North America)Inc.50%的权益。

对BiosensX(北美)Inc.的投资采用权益法核算，符合ASC 323投资 -股权方法和合资企业.

于本次交易日期 ，LSBD是本公司和BiosensX(北美)Inc.的母公司，向本公司转让BiosensX 股票被视为共同控制交易。作为股权转让的结果，本公司对BiosensX(北美)Inc.具有重大 影响力，但根据ASC 810整合由于LSBD通过GBS Inc.直接拥有BiosensX(北美)Inc.50%的股份，并通过GBS Inc.间接拥有BiosensX(北美)Inc.50%的股份，因此LSBD被视为对BiosensX(North America)Inc.拥有控制权 。

截至2021年3月31日，LSBD持有GBS Inc.48.7%的普通股，因此仍控制着BiosensX(北美) Inc.

下表汇总了合并财务报表中记录的金额：

注 10.承付款和或有事项

2021年1月5日，公司与哈佛学院签订了某项研究合作协议，目的是 促进双方在与公司对抗新冠肺炎冠状病毒的非独家免版税许可相关的科学研究方面的合作。预期中的合作包括来自本公司和哈佛大学的研究团队，其中将包括交换材料和研究数据，现在将取得里程碑式的进展，将哈佛技术与本公司的生物传感器整合在一起，应用于新冠肺炎的SARS-CoV-2抗体检测。本公司同意向哈佛 支付总额609,375美元，分3期支付，其中304,686美元截至2021年3月31日仍应支付。

2021年1月21日，该公司与约翰霍普金斯大学彭博公共卫生学院 签订了一项赞助研究协议，以加快下一代基于唾液的诊断测试的开发。该公司正与彭博公共卫生学院(Bloomberg School of Public Health)合作，通过包括临床化学和传染病在内的多种方式，优化唾液采集和各种生物标志物的监测。 约翰霍普金斯大学打算利用生物传感器产品进行现场流行病学研究。该公司同意向约翰·霍普金斯公司支付总计423,589美元，作为这份 赞助研究协议的一部分，截至2021年3月31日，该协议仍需支付。

公司没有其他重要的未来最低租赁承诺或购买承诺。

本公司可能会不时成为正常业务过程中出现的各种法律诉讼的一方。根据 现有资料，本公司并无涉及其认为 可合理预期会对其财务状况、经营业绩或流动资金产生重大不利影响的任何待决或受威胁的法律程序。然而， 法律事项本身就存在不确定性，公司不能保证任何潜在法律事项的结果都会对公司有利 。

注 11.每股亏损

普通股基本亏损 计算方法为：可分配给普通股股东的净亏损除以已发行普通股或普通股等价物的加权平均股数 。普通股稀释亏损的计算方法与普通股基本亏损类似，不同之处在于它反映了如果稀释性证券或发行普通股的其他义务被行使或转换为普通股可能发生的潜在摊薄。

下列已发行权证、期权和优先股 不包括在本报告所述期间的稀释每股净亏损计算中 ，因为它们的影响将是反摊薄的：

注 12.后续事件

此后 至2021年3月31日，截至本申请之日，共有500,000股B系列可转换优先股被转换为普通股 。B系列可转换优先股的每股可转换为公司普通股 的1股。

自2021年3月31日起至本文件提交之日，根据公司提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的S-1表格第333-252277号文件中的注册声明所述，共有800份B系列认股权证以无现金 行使条款购买每份认股权证一股普通股。 在美国证券交易委员会备案的S-1表格的第333-252277号文件中所述的行权条款中，共有800份B系列认股权证被行使，以购买每份认股权证中的一股普通股。

项目 2.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析

您 应阅读以下有关我们财务状况和运营结果的讨论和分析，以及我们的精简合并财务报表 以及本季度报告10-Q表中其他部分包含的相关注释和其他财务信息。 本讨论和本报告的其他部分包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述涉及许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，这些风险、不确定性或其他假设可能导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同。这些前瞻性陈述涉及 许多风险、不确定性(其中一些是我们无法控制的)或其他假设，可能会导致实际结果或表现与这些前瞻性陈述中明示或暗示的大不相同 。我们的前瞻性陈述包括， 但不限于，有关我们或我们的管理团队对未来的期望、希望、信念、意图或战略的陈述 。此外，任何提及未来事件或 环境(包括任何潜在假设)的预测、预测或其他特征的陈述均为前瞻性陈述。词语“预期”、“相信”、“ ”、“继续”、“可能”、“估计”、“预期”、“打算”、“可能”、“ ”、“可能”、“计划”、“可能”、“潜在”、“预测”、“项目”、“ ”应该、“将会”以及类似的表达可以识别前瞻性陈述，但没有这些字眼 并不意味着声明没有前瞻性。可能导致或促成此类前瞻性陈述的因素包括， 但不限于, 在公司向美国证券交易委员会提交的首次公开募股(IPO)的注册声明和招股说明书中的风险因素部分阐述的那些内容。 公司向SEC提交的首次公开募股(IPO)的风险因素部分。以下讨论应与本报告其他部分包含的财务 报表和相关注释一起阅读。

概述

我们是一家生物传感器诊断技术公司， 为世界市场开发我们的SARS COV2抗体(“COV2”)检测，为亚太地区(“亚太地区”)开发唾液葡萄糖生物传感器(“SGB”)，并在北美 地区拥有50%的权益。这是生物传感器平台的前奏，包括生物化学、免疫学、肿瘤标志物、激素和核酸诊断方式。我们于2016年12月5日根据特拉华州的法律注册成立。我们的总部设在纽约。我们成立的目的是提供非侵入性、无痛苦的创新，使人们更容易使用公司的SGB和将SGB与公司的数字信息系统接口的软件应用程序(“SGT”)来管理糖尿病 。

我们 目前是生命科学生物传感器诊断有限公司(“LSBD”)的48.7%股权(投票权)，该公司是一家 澳大利亚公司，拥有澳大利亚纽卡斯尔大学生物传感器平台的全球知识产权 。LSBD已经将该技术授权给我们，让我们在亚太地区推出和推出该平台。我们将从SGT开始 此流程。

我们的 目标是在全球范围内引入并推出COV2测试，然后是SGB，这是我们在亚太地区 授权的生物传感器平台上进行的第二项诊断测试。在接下来的四年里，我们打算将该平台开发为其 全容量测试，涵盖以下诊断模式：免疫学、激素、化学、肿瘤标志物和核酸测试。

我们 认为新冠肺炎大流行很可能会伴随我们很多年。开发一种改进的抗体检测方法来检测先前感染过SARS-CoV-2的抗体 已被确定为正在进行的新冠肺炎大流行应对中最未得到满足的需求之一。 在个人层面上对SARS-CoV-2感染的精确了解可能会为临床决策提供参考，而在 人群层面上，需要 关于先前感染、免疫和发病率(特别是无症状感染)的精确知识来优先考虑有关社会距离、治疗和疫苗接种的风险管理决策。如果唾液可以同时支持对SARS-CoV-2RNA26-28和SARS-CoV-2抗体的测量，这种样本类型可以提供 一个重要的机会来监测个人和人群水平的SARS-CoV-2传播、感染和免疫动态 随时间和地点的变化。

我们 预计在可预见的未来将有3种不同的应用：

彭博公共卫生学院约翰霍普金斯大学环境卫生与工程系的研究小组最近发表的一篇公开发表的论文 的研究结果表明，准确测量唾液IgG反应以识别既往感染过SARS-CoV-2的个体是可行的。基于唾液的方法可以作为一种非侵入性方法，用于准确和大规模的SARS-CoV-2“血清”监测。

与血液相比，唾液抗体检测可以极大地扩大检测规模--特别是在易感人群中--并可以明确人群的免疫力和对SARS-CoV-2的易感性。约翰·霍普金斯大学的研究小组在实验室进一步证明，当症状出现10天后采集唾液时，抗≥-CoV-2IgG检测SARS-CoV-2感染的灵敏度和特异度分别为100%和99%。此外，研究小组还证明，唾液中SARS CoV-2特异性免疫球蛋白反应的时间动力学与在血清中观察到的一致，表明大多数人在新冠肺炎症状出现后大约10天或推定感染后大约两周左右血清转换。

通过利用生物传感器平台检测COV2，我们期望具有更低的检测下限，改善当前诊断方法的灵敏度和特异性 特性，能够在护理点提供实时结果，并提供定量的 结果，而不是其他POCT报告结果的阴性或阳性。

用于诊断新冠肺炎的准确的 和可扩展的医疗点(POC)测试将扩大在 社区和实验室之外进行诊断的范围。他们将有可能缩短获得可行结果的时间， 可以支持早期识别患有新冠肺炎的患者，还可以支持适当使用隔离资源， 控制感染措施，以及招募到治疗的临床试验中。

我们 正在取得里程碑式的进展，将哈佛大学的技术与我们用于新冠肺炎抗体检测的生物传感器应用集成在一起，于1月5日与哈佛学院签订了一项研究合作协议，目的是 促进与该公司对抗新冠肺炎冠状病毒的非独家免版税 许可证相关的科研合作。预期的合作包括本公司和哈佛大学的研究团队， 将包括材料和研究数据的交换等。

到目前为止，我们的 公司尚未产生任何收入。因此，公司将承担与新兴成长型公司相关的所有风险 。自成立以来，该公司因经营活动而蒙受亏损和负现金流。在此之前，公司 预计不会在不久的将来从经营活动中产生正现金流，如果有的话，公司 将完成其产品的开发流程(包括监管部门的批准)，然后开始将其医疗设备产品组合中的第一个系列产品商业化并 在市场上获得广泛接受。

最近 发展动态

12月 季度开发

2020年12月14日，本公司同意向LSBD发行为期5年的不可转让认股权证，以购买300万股本公司普通股，行使价为每股17美元，以换取LSBD对研究和开发除葡萄糖和新冠肺炎应用以外的其他应用的贡献，5年期不可转让权证 以每股17美元的行使价购买3,000,000股本公司普通股。 本公司同意向LSBD发行为期5年的不可转让认股权证，以购买本公司普通股3,000,000股，行使价为每股17美元。

于2020年12月18日，本公司与LSBD订立交换协议，以LSBD持有的3,000,000股普通股 交换本公司B系列可换股优先股3,000,000股。此外， 交换协议订约方订立了一项注册权协议(“RRA”)，据此， 公司同意在首次公开募股结束后30天内向美国证券交易委员会提交一份注册说明书，以登记B系列可转换优先股转换后可发行的普通股股份以供转售 。 公司同意在首次公开募股结束后30天内向美国证券交易委员会提交一份注册说明书，以登记B系列可转换优先股转换后可发行普通股的股份以供转售。 如本公司未能(其中包括)提交该转售登记声明或根据RRA条款申报 该转售登记声明，本公司将被要求向该登记权利持有人支付部分应付现金违约金，金额等于1.0%乘以该持有人根据授权支付的总购买价格 的乘积。EA和RRA包含双方的惯例陈述、担保、协议以及赔偿 权利和义务。

于二零二零年十二月十八日，LSBD与机构 认可投资者(“买方”)订立若干购买及转让协议(“PAA”)，据此，LSBD向买方出售及转让3,000,000股B系列可转换优先股，并向买方转让其于EA及RRA下就该等 优先股拥有的权利，总购买价为2,000,000美元。投资者的B系列可转换优先股可转换为300万股公司普通股，但受受益所有权限制。

3月份 季度开发

医疗点测试商业化生态系统建立

新冠肺炎 重点发展

葡萄糖 主要开发

在截至2021年3月31日的季度内，某些股东持有的A系列和B系列认股权证已被行使。每份认股权证 可转换为公司普通股的1股。共有58,600份A系列权证和1,400,195份B系列权证被行使并转换为普通股。

2021年3月31日，GBS与LSBD达成协议，向GBS提供获得在北美治疗或管理糖尿病领域使用LSBD的 知识产权的独家许可的选择权(“选择权协议”)。 选择权协议的期限为两年，选择权的行使价为500万美元。

此后 至2021年3月31日，共有500,000股B系列可转换优先股转换为普通股。B系列可转换优先股的每股可转换为1股公司普通股，如公司向美国证券交易委员会提交的S-1表格第333-242277号文件的 注册声明中所述。

初始 公开发行和股权结构

于2020年12月28日，本公司完成首次公开发售(“IPO”)，售出1,270,589股，包括 (A)一股本公司普通股(或经买方选择，一股B系列可转换优先股 )，(B)一份A系列认股权证(“A系列认股权证”)，以购买一股本公司普通股，行使价相当于每股8.50美元，可行使。 (A)一股本公司普通股(或经买方选择，一股B系列可转换优先股) 一股A系列认股权证(“A系列认股权证”)，购买一股本公司普通股，行使价相当于每股8.50美元，可行使。及(C)一份 B系列认股权证(“B系列认股权证”)，以每股17.00美元的行使价 购买一股本公司普通股，可行使至发行日期五周年，并须作出若干调整及 无现金行使条款。IPO中出售的股票的公开发行价为每单位17.00美元。总体而言，此次发行的单位产生了17,732,448美元的净收益，其中扣除了1,714,001美元的承销商折扣 和佣金，以及2,153,564美元的发行成本。本公司亦向承销商发出可全部或部分行使一次或多次 次的选择权，以购买至多190,588股额外普通股及/或A系列认股权证，以购买最多190,588股普通股及/或B系列认股权证，以按每份证券的公开发行价减去承销折扣，向本公司购买最多190,588股普通股及/或B系列认股权证，以其任何组合向本公司购买最多190,588股普通股 。{br

首次公开发行(IPO)结束时，当时发行的所有优先股自动转换为2,810,190股普通股 ，当时发行的所有可转换票据自动转换为710,548股普通股。

若干 优先股东获发认股权证，在本公司完成首次公开发行(IPO)后，持有人可在首次公开募股(IPO)后两至三年内按IPO价格收购2,736,675股普通股 。于行使日期，股东必须 持有每份行使认股权证一股相关普通股以行使购股权。认股权证不可转让， 适用于认购的股票数量。

因此， 截至2021年5月12日的股权结构如下：

运营结果 ：

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的比较

收入

政府 支持收入

与2020年同期相比，政府 支持收入从截至2021年3月31日的三个月的0美元增加了34,290美元至34,290美元。 这一增长主要归因于GBS Inc.的子公司在公司所在的当前时期获得了与新冠肺炎相关的政府 支持(赠款的目的是支持公司在新冠肺炎疫情期间管理其 业务和工资成本)。

与2020年同期相比，政府 支持收入从截至2021年3月31日的9个月的0美元增加了372,754美元至372,754美元。 这一增长主要归因于GBS Inc.的子公司获得研发税 奖励。这笔拨款的目的是在公司所在地的当期激励公司开展与研发相关的活动 以及其他与新冠肺炎相关的政府支持。

共享 服务

截至2021年和2020年3月31日的三个月，共享 服务收入分别为0美元和1,533美元；截至2021年和2020年3月31日的9个月，共享服务收入分别为0美元和119,744美元。共享服务收入主要归因于从相关方收回 成本。本期没有共享服务。

运营费用

一般费用 和管理费用

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的一般和行政费用 增加了959,547美元，从53,842美元增加到1,013,389美元。这一增长主要是由于在本期(2020年12月 )首次公开募股(IPO)完成后运营活动的增加。

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的9个月的一般和行政费用 增加了453,660美元，从1,752,182美元增加到2,205,842美元 。这一增长是由于本期(2020年12月)首次公开募股(IPO)完成 后运营活动增加所致。

随着公司经营活动的增加，我们预计其一般和管理成本将包括管理费用贡献、咨询和差旅费用方面的额外成本 。

开发 和监管费用

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的开发和监管费用 从58,825美元增加到2,156,316美元，增加了2,215,141美元 。这一增长主要是由于自2020年12月IPO完成以来的资金可获得性 使公司得以在其里程碑上取得进展，以及公司在没有FDA批准LSBD持有的知识产权的基础上支出了500,000美元的期权 。

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的9个月，开发和监管费用 增加了1,988,051美元，从541,023美元增加到2,529,074美元。这一增长主要是由于自2020年12月IPO完成以来的资金可获得性 使公司得以在其里程碑上取得进展，以及公司在没有FDA批准LSBD持有的知识产权的基础上支出的500,000美元期权 。

随着公司经营活动的增加，我们预计其未来的开发和监管费用也将增加。

招股说明书 和融资费用

与2020年同期相比，招股说明书 和融资费用从截至2021年3月31日的三个月的32,274美元减少到5,100美元，减少了27,174美元。这一减少归因于我们在2020年12月完成首次公开募股(IPO)后，本期所需支出微乎其微。

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的9个月的招股说明书 和融资费用分别增加了184,035美元和358,674美元，从174,639美元增加到358,674美元。这一增长归因于我们为在2020年12月成功完成首次公开募股(IPO)而在本期 所需的大部分最终支出。

其他 收入和支出

利息 费用

与2020年同期相比，利息 支出从截至2021年3月31日的三个月的82,305美元减少到18,561美元，降幅为63,744美元。这一减少归因于首次公开募股完成时将可转换票据转换为普通股。

与2020年同期 相比，截至2021年3月31日的9个月的利息 支出从380,961美元增加到1,091,249美元，增幅为710,288美元。这一增长归因于非现金确认了与可转换 票据相关的有益转换功能，但被首次公开募股时将可转换票据转换为普通股所抵消。

非合并权益法投资亏损 (收入)

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，非合并权益法投资的亏损 (收入)分别为0美元。

截至2021年3月31日的9个月，未合并权益法投资的亏损 与2020年同期相比增加了135,692美元，从0美元增加到135,692美元。这一增长归因于其在BiosensX (北美)公司投资的账面金额减少。

已实现汇兑损益

截至2021年3月31日的三个月，已实现外汇收益为8774美元，而2020年同期为0美元。这一增长 归因于用外币结算时有利的外汇换算。

截至2021年3月31日的9个月，已实现汇兑损失为270,333美元，而2020年同期为0美元。这一增长 在很大程度上是由于从澳元到美元的筹资活动的外汇换算不利。

收入 税收(费用)福利

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月内，没有 所得税支出，因为公司已经为其所有递延税项资产建立了全额估值 免税额。

其他 综合收益

国外 货币折算收益/(损失)

与2020年同期相比，截至2021年3月31日的三个月的未实现 外币换算收益/(亏损)增加了(362,953美元)至(262,032美元)，从100,921美元增加到(262,032美元)。它是根据公司未结算的交易和余额 本位币以外的货币计算的。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，未实现的 外币换算收益/(亏损)分别增加(250,615美元)至(278,744美元)，从(28,129美元)增至(278,744美元)。按本公司本位币以外的币种 的未结算交易和余额计算。

净亏损

与2020年同期 相比，截至2021年3月31日的三个月，净亏损从111,107美元增加到3,142,667美元，增加了3,031,560美元。这一总体增长主要归因于监管和发展里程碑的进一步进展，以及通过首次公开募股(IPO)获得资金而增加了 一般和行政费用支出。进一步推动这一变化的是获得LSBD知识产权独家许可的期权 费用500,000美元，已冲销的间接费用268,457美元 以及澳元与美国之间因新冠肺炎而导致的外币汇率变化，两者均在2020年同期内。

与2020年同期 相比，截至2021年3月31日的9个月，净亏损从2,728,970美元增加到6,209,971美元，增加了3,481,001美元。这一总体增长在很大程度上归因于以非现金方式确认了一项有益的转换功能， 期权费用获得LSBD知识产权的独家许可，并 通过IPO获得资金，增加了一般和行政费用支出以及监管和开发里程碑的进一步进展 。

流动性 与资本资源

自 我们成立以来，我们的运营资金主要来自发行普通股、可赎回可转换优先股 和债务。截至2021年3月31日，我们拥有14,261,622美元的现金和现金等价物，以及15,026,877美元的营运资本 。

有关我们IPO的详细信息，请参阅此处的 “首次公开募股(IPO)”。

根据我们管理层的估计，根据我们的预算和拟议的开发、审批和组织时间表，我们 相信，尽管不能保证，在IPO之后，我们将有足够的资本资源，使我们能够 继续实施我们的业务计划，并保持运营至少30个月。在此期间，我们预计将可供我们使用的净收益 用于以下目的：

我们 预计从本报告发布之日起约6-10个月内不会产生任何收入(如果有的话)，并且 我们的收入将不足以立即为我们的持续运营提供资金。此外，可用资源的消耗速度可能比目前预期的更快，不能保证我们会在上述时间范围内成功开发SGT并 产生足够的收入，或者根本不能保证。我们可能无法实现监管审批和 市场投放的目标，或者我们可能无法从系统销售中获得预期的收入。我们可能还需要额外的 资金来开发新产品和服务，以及用于额外的销售、营销和促销活动。如果发生这种情况， 我们可能需要比预期更早地寻求额外资金。

在我们需要额外资本的情况下，不能保证我们能够以可接受的条款筹集此类资本， 或者根本不能保证。如果不能通过债务或股权融资或通过合作 协议、战略联盟或营销和分销安排来产生足够的收入或筹集额外资本，可能会对我们满足长期流动性需求和实现预期的长期业务计划的能力 产生重大不利影响。如果我们不能在 需要时获得此类资金，可能会对我们的股价造成负面影响，或者可能导致我们的业务减少或公司倒闭 。

合同义务

根据交易法第12b-2条的定义，我们 是一家较小的报告公司，不需要提供本项目要求的其他信息 。

延长“新兴成长型公司”的过渡期

我们 根据《就业法案》第102(B)(1)条 选择使用延长的过渡期来遵守新的或修订的会计准则。这次选举允许我们推迟采用新的或修订的会计准则，这些准则对上市公司和私营公司具有不同的生效日期 ，直到这些准则适用于私营公司。由于此次选举，我们的财务 报表可能无法与符合上市公司生效日期的公司进行比较。由于我们的财务报表 可能无法与符合上市公司生效日期的公司进行比较，因此投资者可能难以评估或 将我们的业务、业绩或前景与其他上市公司进行比较，这可能会对我们普通股的价值和流动性 产生负面影响。

表外安排 表内安排

截至2021年3月31日，我们尚未达成适用SEC法规定义的任何表外安排。

关键会计政策、重大判断和估计的使用

我们的 财务报表是根据美国公认会计原则(GAAP)编制的。这些财务报表的编制 要求我们作出估计和假设，这些估计和假设会影响报告的资产和负债的报告金额、 财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内发生的报告费用 。我们的估计是基于我们的历史经验和我们认为 在这种情况下是合理的各种其他因素，这些因素的结果构成了对资产 和负债的账面价值作出判断的基础，这些资产和负债从其他来源看起来不太明显。在不同的 假设或条件下，实际结果可能与这些估计值不同。我们认为，下面讨论的会计政策对于理解我们的历史和未来业绩至关重要，因为这些政策涉及更重要的领域，涉及管理层的判断和估计。

我们的 关键会计政策在本季度报告(Form 10-Q)的“第一部分，第1项-财务报表”中包含的未经审计的简明合并财务报表的附注中进行了说明。在截至2021年3月31日的9个月内，除本10-Q表格 季度报告中其他部分的未经审计中期简明财务报表附注3所述外，我们的关键会计政策与我们于2020年12月18日提交的 最终招股说明书中讨论的政策没有实质性变化。

最近 会计声明

有关更多信息，请参阅本季度报告(Form 10-Q)中其他部分的合并财务报表附注3中的 “最新会计声明”。

第 项3.关于市场风险的定量和定性披露

根据交易法第12b-2条的定义，我们 是一家较小的报告公司，不需要提供本项目要求的其他信息 。

第 项4.控制和程序

信息披露控制和程序的评估

我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了 我们的披露控制和程序(如交易所法案规则13a-15(E)和15d-15(E)所定义)在本10-Q表格季度报告所涵盖的期间结束时的有效性，并得出结论，基于这样的评估，我们的披露控制和 程序并不有效，原因是截至3月31日我们对财务报告的内部控制存在重大缺陷。{

尽管 我们的披露控制和程序在本报告涵盖的期末未生效的结论是， 我们认为我们的合并财务报表和本季度报告中包含的其他信息在所有重要方面都公平地呈现了我们的业务、财务状况和中期运营结果。 我们认为，我们的合并财务报表和本季度报告中包含的其他信息在所有重要方面都是公平地呈现的，我们的业务、财务状况和中期运营结果也是如此。

材料 弱点

公司于2020年12月完成IPO。在首次公开募股之前，本公司是一家私人公司，会计人员有限 以及充分执行其会计流程和满足其对财务报告要求的内部控制所需的其他监督资源 。因此，以前存在的内部控制不再足够，公司 正在更新这些控制。设计和实施公司首次公开募股(IPO)后财务报告的内部控制已经并将继续需要管理层和其他人员投入大量时间和资源。

作为此更新过程的一部分，我们的管理层发现其财务报告内部控制存在重大缺陷。 重大缺陷是财务报告内部控制的缺陷或缺陷的组合，因此 我们的年度或中期财务报表的重大错报很有可能无法防止或 无法及时发现。发现的重大弱点与公司尚未设计和维护与其财务报告要求相适应的有效控制环境有关，包括a)尚未完成与公司会计和报告职能的审查、监督和监测有关的 正式文件化政策和程序，以及b)缺乏证据支持控制的绩效和审查程序的充分性， 包括用于执行控制的信息的完整性和准确性。

补救 计划

管理层 致力于继续采取必要步骤，以补救构成上述材料 弱点的控制缺陷。2021年期间，我们对控制环境进行了以下改进：

A.我们 增加了会计和财务人员，以提供额外的人员，以便在编制和审查支持财务报告的时间表、计算和日记帐分录时进行职责分工，提供监督、结构和 报告线，并对我们的披露进行额外审查；

B.我们 加强了我们的控制，改进了复杂会计计量的准备和审查，改进了GAAP 在重要账户和交易中的应用，以及我们的财务报表披露；以及，

C.我们 正在聘请外部顾问协助我们评估内部控制的设计、实施和文档 ，以应对相关风险，并为内部 控制的绩效(包括完整性和准确性程序)提供适当的证据。

在 董事会审计委员会的指导下，管理层将在2021年继续采取措施补救重大 薄弱环节。因此，我们将继续加强公司对流程级别控制和结构的监督，以确保 适当分配权力、责任和责任，从而能够补救我们的重大弱点。 我们相信，我们的补救计划将足以补救已发现的重大弱点，并加强我们对财务报告的内部 控制。

随着 我们继续评估并努力改进财务报告的内部控制，管理层可能会确定有必要采取额外的 措施来解决控制缺陷或修改补救计划。

内部控制有效性的固有限制

任何财务报告内部控制系统(包括我们的内部控制系统)的有效性都受到固有限制， 包括在设计、实施、操作和评估控制和程序时使用判断力，以及 无法完全消除不当行为。因此，在设计和评估披露控制和程序时， 管理层认识到，任何财务报告内部控制系统，包括我们的内部控制系统，无论设计和操作有多好，都只能为实现预期的控制目标提供合理的、而不是绝对的保证。此外， 披露控制和程序的设计必须反映这样一个事实，即存在资源限制，并且管理层 需要应用其判断来评估可能的控制和程序相对于其成本的益处。此外， 对未来期间进行的任何有效性评估的预测都有可能会因为 条件的变化而导致控制措施不足，或者政策或程序的遵守程度可能会恶化。我们打算根据业务需要或适当情况继续 监控和升级我们的内部控制，但不能向您保证此类改进 将足以为我们提供对财务报告的有效内部控制。

财务报告内部控制变更

除上述 外，在截至2021年3月31日的三个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化 。

第 第二部分-其他信息

第 项1.法律诉讼

我们可能会不时受到正常业务过程中出现的法律诉讼和索赔的影响。我们目前没有 进行任何实质性的法律诉讼。

第 1a项。风险因素

根据交易法第12b-2条的定义，我们 是一家较小的报告公司，不需要提供本项目要求的其他信息 。

第 项2.股权证券的未登记销售和所得款项的使用。

期内并无未登记的股权证券销售 。

于2020年12月28日，本公司完成首次公开发售(“IPO”)，售出1,270,589股，包括 (A)一股本公司普通股(或经买方选择，一股B系列可转换优先股 )，(B)一份A系列认股权证(“A系列认股权证”)，以购买一股本公司普通股，行使价相当于每股8.50美元，可行使。 (A)一股本公司普通股(或经买方选择，一股B系列可转换优先股) 一股A系列认股权证(“A系列认股权证”)，购买一股本公司普通股，行使价相当于每股8.50美元，可行使。及(C)一份 B系列认股权证(“B系列认股权证”)，以每股17.00美元的行使价 购买一股本公司普通股，可行使至发行日期五周年，并须作出若干调整及 无现金行使条款。IPO中出售的股票的公开发行价为每单位17.00美元。总体而言，此次发行的单位产生了17,732,448美元的净收益，其中扣除了1,714,001美元的承销商折扣 和佣金，以及2,153,564美元的发行成本(包括1,863,612美元的递延股权发行成本)。本公司亦向承销商 发出选择权，全部或部分可行使一次或多次，以额外购买最多190,588股普通股及/或A系列认股权证，以购买最多190,588股普通股及/或B系列认股权证 ，以每证券公开发售 价格，减去承销核销，向本公司购买最多190,588股普通股及其任何组合。 本公司亦向承销商发出认购权，以购买最多190,588股普通股及/或A系列认股权证，以购买最多190,588股普通股及/或B系列认股权证 ，以每股证券的公开发售价格，减去承销核销。 (如果有)(“超额配售选项”)。

首次公开发行(IPO)结束时，当时发行的所有优先股自动转换为2,810,190股普通股 ，当时发行的所有可转换票据自动转换为710,548股普通股。部分 优先股东获发认股权证，在本公司完成首次公开发行(IPO)后，允许持有人在首次公开募股(IPO)后的两年至三年期间以IPO价格收购 2,736,675股普通股。在行使日期，股东 必须持有每份行使认股权证一股相关普通股，以行使选择权。认股权证不可转让 ，适用于已认购的股票数量。

根据规则424(B)，我们于2020年12月28日提交给证券交易委员会的最终招股说明书 中描述的首次公开募股所得资金的计划用途没有实质性变化 。除在正常业务过程中向高级职员支付薪金外，我们并无直接或间接向我们的任何董事或高级职员 或他们的联系人、持有我们普通股10%或以上的人士或他们的联系人或我们的联属公司支付任何款项。 除在正常业务过程中向高级职员支付薪金外，我们并无向任何董事或高级职员 或他们的联系人支付任何直接或间接款项。在完成上述用途之前，我们打算将 净收益投资于美国政府的短期计息债务、投资级票据、存单或直接或担保的 债务。

第 项3.高级证券违约。

不适用 。

第 项4.矿山安全披露

不适用 。

第 项5.其他信息

不适用 。

物品 6.展品。

签名

根据1934年《证券交易法》的要求，注册人已正式促使本报告由其正式授权的以下签名人代表其签署。 ？