注1-重要会计政策摘要

经营的性质和经营的连续性

预测肿瘤公司(以下简称“公司”)最初于2002年4月23日作为BioDrain Medical，Inc.在明尼苏达州注册成立。自2013年8月6日起，公司更名为Skyline Medical Inc.。根据2013年12月16日生效的协议和合并计划，公司与其全资子公司特拉华州的一家同名公司合并为一家特拉华州公司，特拉华州公司作为合并后的幸存公司。2015年8月31日，公司完成了在纳斯达克资本市场的成功发行和同步上市 。2018年2月1日，该公司向特拉华州国务卿 提交了公司注册证书修订证书，将公司名称从Skyline Medical Inc.更改为Precision Treeutics Inc.，自2018年2月1日起生效。由于这一变化，公司的普通股交易代码为“AIPT”，自2018年2月2日起生效。2019年6月10日，该公司向特拉华州国务卿提交了公司注册证书修订证书，将公司名称从Precision Treateutics Inc.更改为Predictive Oncology Inc.，交易代码为“POAI”，自2019年6月13日起生效。Skyline Medical(“Skyline”) 仍然是Predictive Oncology Inc.的注册部门。

该公司是一家医疗保健公司，主要在两个主要领域提供个性化医疗解决方案和医疗设备 ：(1)精准医疗，其目标是将人工智能应用于个性化医疗和药物研发，主要是通过其全资子公司Helology Holding Corporation(“Helology”) 和(2)一个环境安全的系统，通过其合并的部门Skyline收集和处置外科手术和术后护理产生的感染液。 Skyline 天际线(Skyline)是一家致力于将人工智能应用于个性化医疗和药物研发的医疗保健公司。该公司向其系统的用户销售专有清洗液和过滤器。

此外，该公司的全资子公司TumorGenesis Inc.(“TumorGenesis”) 正在为精确的癌症治疗和药物开发开发下一代患者衍生的肿瘤模型。TumorGenesis作为简明综合财务报表的一部分列示 ，并包括在公司的分部报告中。

于2018年第一季度，本公司收购了Helology Holding Corporation(“Helology”)25%的股本。2019年4月4日，本公司完成了与本公司全资子公司Helonomy Acquisition Inc.和Helonomy的正三角合并，收购了Helology剩余75%的股本。

截至2021年3月31日，该公司的现金和现金等价物为27299407美元。截至2021年3月31日， 没有未偿债务。2019年10月，本公司签订了一项股权额度购买协议，根据该协议，根据包括交易量和股价在内的市场条件，本公司可以在三年内筹集至多15,000,000美元。截至2021年3月31日， 股权项下剩余可用余额为9,789,419美元。接入这条线路的额外需求将会被稀释。

2021年1月和2月，该公司通过一系列注册的直接发行和私募股权证券获得了总计31,077,231美元的净收益。于2021年3月1日，本公司从私募所得款项净额中提取5,906,802美元，用于支付最初于2018年9月、2019年9月和2020年2月发放的贷款的剩余本金和利息，并支付偿还该等贷款时的溢价。2021年交易的剩余净收益已经或将用于营运资金。

该公司相信，其现有资本资源将足以支持其运营 计划，至少持续到2022年6月30日。然而，公司也可能寻求通过额外的 债务、股权或其他替代方案或其组合来筹集额外资本以支持其增长。该公司目前预计将在未来12个月及以后使用手头的现金为资本和设备投资、研发及其运营提供资金，并预计此类来源在这段时间内将有足够的 资金满足其需求。

冠状病毒暴发

2020年3月，世界卫生组织宣布最近新冠肺炎的传播为全球大流行。 为了应对这场危机，世界各国政府都采取了紧急措施，包括强制社会疏远和关闭非必要的企业。这些措施对全球经济造成了不利影响，扰乱了全球供应链， 并造成了金融市场的严重波动和扰乱。虽然目前无法估计新冠肺炎大流行的持续时间和 严重程度或由此造成的不利经济影响，但我们的业务和运营已经并可能 继续受到实质性和不利影响。例如，我们的Streamway®系统的合同制造商已被迫 更换地点，从而推迟了部件的订单履行。我们还减少了几个设施的现场工作人员， 导致生产延迟，效率降低，我们的销售人员无法拜访我们的客户和潜在客户医院管理人员 。此外，新冠肺炎影响了公司的资本和财务资源，包括我们2020年的整体流动性状况，并可能在未来影响我们。例如，我们的应收账款已经放缓，而我们的供应商继续 要求交付前押金。我们根据CARE法案获得了Paycheck Protection Program(PPP)贷款，该法案在2020年帮助支付了一些工资成本。在2020年第四季度，我们从 PPP获得了未偿还金额的宽恕。如果新冠肺炎继续传播或遏制病毒的应对措施不成功，我们可能会继续对我们的业务、财务状况、运营业绩、现金流和股价造成实质性的不利 影响。

中期财务报表

公司已根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)关于中期简明合并财务报表的规则和规定，在附注中编制简明合并财务报表和相关的未经审计的财务信息 。 本公司已根据美国公认的会计原则(“美国公认会计原则”)和美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)关于中期简明合并财务报表的规则和规定编制简明合并财务报表和相关的未经审计的财务信息。这些中期简明综合财务报表反映所有由正常经常性应计项目组成的调整，管理层认为，这些调整对于公平反映公司的状况、经营业绩、 以及中期的现金流量是必要的。这些中期简明合并财务报表反映了公司间的所有抵销情况。 这些中期简明合并财务报表应与年度合并财务报表及其附注一起阅读，这些报表包含在2021年3月15日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中。本公司 业务的性质决定了任何中期的业绩可能不能代表全年的预期业绩。

会计政策和估算

根据美国公认会计 原则编制简明合并财务报表，要求管理层作出影响资产、负债、收入和费用报告金额以及在 简明合并财务报表日期和报告期内披露或有资产和负债的估计和假设 。实际结果可能与这些估计值大不相同 。

重新分类

对前几年的简明合并财务报表 进行了某些重新分类，以符合本年度的列报方式。重新分类对之前报告的经营业绩、现金流或股东权益没有影响。

现金和现金等价物

本公司将购买三个月或以下的所有高流动性票据视为现金等价物。该公司将现金存放在高质量的金融机构，并相信其损失风险是 有限的，因为其金额不超过联邦存款保险公司承保的金额。

应收账款

应收账款按公司预期的未偿还余额报告。 公司根据管理层对个人账户状况的 评估，通过计入收益和计入估值拨备，计提可能无法收回的金额。

在简明综合资产负债表的应收账款中记录的金额包括 开出的和当前到期的客户金额。到期金额按其估计可变现净值列报。保留对可疑 账款的拨备，以计入预计不会收回的应收账款金额。公司在发放无担保信贷之前审查客户的 信用记录，并根据围绕特定客户的信用风险、历史趋势和其他信息的 因素建立坏账准备。发票通常在提交后30天到期。 超过30天的应收账款通常被视为逾期。本公司不计入逾期应收账款利息。 应收账款在所有收款尝试失败后进行核销，并基于客户的个人信用评估和具体情况 。截至2021年3月31日和2020年12月31日，坏账拨备余额均为0美元。

公允价值计量

如会计准则编纂(“ASC”)820中所概述的，公允价值计量， 公允价值是在计量日期在市场 参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格。会计准则ASC 820建立了一个三级公允价值层次结构，该层次结构在为资产或负债定价时将 在制定假设时使用的信息区分优先顺序，如下所示：

第1级-可观察到的投入，如活跃市场的报价；

第2级-活跃市场报价以外的可直接或间接观察的投入 ；以及

级别3-在市场数据很少或没有的情况下无法观察到的输入，这要求报告实体 制定自己的假设。

该公司使用可观察到的市场数据(如果有)进行公允价值计量。公允 价值计量根据对估值有重要意义的最低水平投入进行分类。

本公司投资证券(包括现金和现金等价物)的公允价值 是根据一级投入确定的。本公司衍生负债和债务的公允价值是根据 3级投入确定的。本公司一般采用布莱克·斯科尔斯(Black Scholes)法来确定归类为负债的权证的公允价值 以经常性为基础。此外，公司在定期评估 转换功能和其他被归类为衍生产品的嵌入式功能时，使用蒙特卡洛方法和其他可接受的估值方法。看见附注7-衍生工具.

盘存

存货按成本或可变现净值中较低者列报，成本按先进先出原则确定。

固定资产

固定资产是按成本减去累计折旧后列报的。固定资产折旧是在各自资产的预计使用年限内使用直线法计算的 。按分类 估算的可用资产寿命如下：

(1)

租赁改进将在使用年限或剩余租赁期中较短的时间内摊销。

当固定资产报废或出售时，成本和相关累计折旧或摊销 从资产负债表中扣除，由此产生的损益反映在运营中。维护和维修费用在发生时计入运营费用 。

长寿资产

有限寿命无形资产包括专利和商标、许可费、开发技术、 和客户关系，并在其预计使用寿命内摊销。累计摊销计入无形资产，净额 计入随附的简明综合资产负债表。

本公司根据ASC 360对有限寿命的可识别无形资产进行减值审查。物业、厂房和设备当事件或环境变化表明账面价值可能无法收回时。 表明账面价值可能无法收回的事件或环境变化包括但不限于医疗器械市场的重大 变化和公司运营所处商业环境的重大不利变化。

本公司得出的结论是，截至2020年12月31日，其无形资产没有减值。 作为本公司审查与其Helology可报告部门相关的商标名无形资产的一部分，本公司 从2020年9月30日开始确定该资产为有限寿命资产。

本公司得出的结论是，截至2020年12月31日，其有限寿命资产没有减值。 本公司根据ASC 360编制了未贴现现金流。本公司的结论是，长寿资产的未贴现现金流超过账面价值。截至2021年3月31日，没有任何定性或定量因素表明其其他无形资产出现减值 。

商誉

根据ASC 350，无形资产-商誉和其他， 商誉按收购日转让对价的公允价值与收购的 净资产公允价值之间的差额计算。商誉是指代表在企业合并中收购的其他资产产生的未来经济利益的资产。 商誉不摊销，但在截至12月31日或当事件 或情况变化表明账面金额可能无法完全收回时，按年度在报告单位层面进行减值测试。 商誉是指在企业合并中收购的其他资产所产生的未来经济利益。 商誉不摊销，但每年在报告单位层面进行减值测试。

为确定商誉是否每年减值或在需要时更频繁地减值，公司会进行多步骤减值测试 。本公司首先有权评估定性因素，以确定报告单位的账面价值是否更有可能超过其估计公允价值 。公司也可以选择跳过定性测试 ，直接进行定量测试。在进行量化测试时，公司首先使用贴现现金流估计其报告单位的公允价值。为了确定公允价值，公司需要对各种内部和外部因素做出假设 。减值分析中使用的重要假设包括对自由现金流的财务预测 (包括关于运营的重大假设，包括未来收入增长率、资本需求和所得税)、确定终端价值和贴现率的长期增长率 。比较市场倍数用于证实贴现现金流测试的结果 。这些假设需要重要的判断。根据ASU 2017-04，简化商誉减损测试 单一步骤是确定报告单位的估计公允价值，并将其与报告单位的账面 价值(包括商誉)进行比较。如果商誉的账面金额超过隐含商誉，则差额 为商誉减值金额。本公司还完成了所编制的隐含股权估值与公司市值之间的对账。 贴现现金流模型中使用的大部分投入是不可观察的，因此 被认为是第三级投入。市值计算的投入被视为一级投入。

本公司于截至2020年12月31日止年度确认减值商誉亏损12,876,498美元。 截至2021年3月31日，没有定性或定量因素表明报告单位的账面价值超过其估计公允价值的可能性高于 。

本公司将继续监控其报告单位，以确定事件和情况是否需要进行进一步的中期减值测试 。商誉减值预计不能在税收方面扣除。本公司不能 保证其商誉在未来不会受到损害。

租赁-在合同开始时，确定安排是否符合租赁的定义。 如果存在已确定的资产，则合同包含租赁，并且公司有 控制该资产的权利。经营租赁作为使用权(“ROU”)资产与相应的流动和 非流动经营租赁负债一起记录在我们的压缩综合资产负债表上。融资租赁包含在固定资产 中，相应的流动包含在我们的压缩合并资产负债表中的其他流动负债中，非流动包含在其他长期负债中 。

ROU资产代表我们在租赁期内使用标的资产的权利 ，租赁负债代表我们支付租赁产生的租赁款项的义务。开始 日的确认基于租赁期内租赁付款的现值，采用递增借款利率。于开始日期的租期为12 个月或以下的租约不会在资产负债表上确认，并计入已发生的费用。

本公司与租赁和非租赁组成部分签订了租赁协议， 将其作为所有资产类别的单一租赁组成部分进行核算。租赁在性质相似的情况下按资产组合级别核算 具有相同或几乎相同的条款以及相似的生效日期和租赁条款。

收入确认

公司通过将承诺的商品或服务的控制权 转移给客户来履行履行义务时确认收入，金额反映了公司预期有权获得 以换取这些商品或服务的对价。对公司向非免税客户的销售征收销售税。公司向客户收取税款，并将全部金额汇给政府当局。销售税不包括在收入和 费用中。

产品销售收入

该公司的医疗设备收入主要来自Streamway系统的销售，以及与Streamway系统配合使用的专有清洁液和过滤器的销售。此收入流在 国内和国际收入部门中报告。该公司使用受雇的销售代表和独立承包商将其医疗器械产品直接销售给医院和其他医疗机构。采购订单在 所有情况下均受销售协议管辖，说明单价、数量、发货和付款条款的最终条款。单价被视为安排的可观察独立销售价格 。本公司销售协议及条款和条件是一份双重执行的合同，提供了支持Streamway系统销售的明确 标准。在所有情况下，公司都将采购订单与接受其 条款和条件相结合视为客户的合同。

医疗器械的产品销售包括公司在某个时间点满足的单一履约义务 。当发生以下情况时，本公司确认产品收入：(1)本公司已转让产品的实物 所有权，(2)本公司目前拥有支付权，(3)客户对产品拥有法定所有权，以及(4) 客户承担产品所有权的重大风险和回报。根据销售协议和采购订单中指定的发货条款 ，当产品从公司的工厂发货时，通常会满足这些标准(“FOB原产地”，这是公司的标准发货条款)。因此，公司认定客户可以在产品发货时直接使用产品，并且 基本上可以从产品中获得所有好处。公司可自行决定 与客户协商不同的发货条款，这些条款可能会影响收入确认的时间。本公司对其客户的标准付款条款一般为本公司将产品控制权移交给其客户后30至60天。如果客户向本公司申请退货授权，本公司允许 退回有缺陷的一次性商品。

客户还可以从公司购买医疗设备的维护计划，该计划要求公司在原始Streamway系统发票的一年周年日之后对Streamway系统进行为期一年的维修 。维护计划被视为与产品销售分开的履约义务，与产品 销售分开收费，并在提供维护服务时逐步确认(在一年内按比例计算)。使用经过时间的输出法 来衡量进度，因为公司通过提供随时可用的服务来均匀地转移控制权。该公司已确定 此方法如实描述了向其客户转让服务的过程。

在与发货和搬运相关的医疗器械销售交易中，向客户开出的所有金额(如果有)代表所提供商品的收入，这些金额已计入收入中。与此类运输和搬运账单相关的 成本被归类为货物销售成本。此收入流在Skyline可报告 部分下报告。

来自临床测试的收入

Precision Oncology Insight是由该公司的肿瘤 药物反应测试(以前称为ChemoFx)和基因组图谱(以前称为BioSpeciFx)测试组成的临床诊断测试。肿瘤药物反应测试确定 患者的肿瘤样本对一组不同化疗药物的反应，而基因组图谱测试评估与患者的肿瘤样本相关的特定基因的表达 。收入在承诺的商品或服务的控制权转让给客户时确认 ，金额反映了公司预期有权换取这些 商品或服务的对价。估计的无法收回的金额通常被认为是隐含的价格优惠，即收入的减少。 Helonomy的付款条款因与保险公司和联邦医疗保险达成的协议而异。本公司的履约义务 在交付测试报告时的某个时间点得到履行。

对于服务收入，该公司估计交易价格，即根据其历史收集经验提供服务预计有权获得的对价金额 使用组合 方法作为实际的权宜之计，将患者合同作为集体而不是单独核算。公司监控 其对交易价格的估计，以描述每个报告日期存在的情况。如果公司随后确定 其与患者签订的合同收取的对价将少于最初估计的对价，则只要这种向下调整不会导致已确认的累计 收入发生重大逆转，则该变化将计入交易价格估计值的减少 。

当与ASC 606中定义的合同签订合同时，公司确认来自这些患者的收入，与客户签订合同的收入 按其预期有权获得的对价金额确定，或当公司 在履行义务履行后收到基本上所有对价时确定。本公司对医院和患者直接账单的标准付款条款为开票日期后30天。这一收入流在Helonomy部门下报告。

CRO收入

合同收入通常来自与生物制药和制药公司进行的研究。 收入确认的具体方法是根据适用于特定合同的事实和情况 逐案确定的。公司通常使用一种输入法，根据公司履行履行义务的努力 相对于预期投入总额确认收入，以满足履行义务。对于具有多个履约义务的合同 ，公司根据合同中每种不同商品或服务的独立销售价格在 将合同的交易价格分配给每个履约义务。收到的预付款超过已确认的收入 将被归类为递延收入，直到达到收入确认标准。付款期限为发票日期起的净 30，当公司履行履行义务时，该付款条款将发送给客户，该履行义务相对于预期的总投入 达到履行履行义务的程度。这一收入流在Helonomy部门下报告。

可变注意事项

本公司记录的分销商和直接最终客户的收入反映了 在转让这些商品或服务控制权后预计有权获得的交易价格。该公司目前的 合同不包含任何会导致收入金额或时间不稳定的功能。

保修

对于产品销售中的材料和工艺缺陷，本公司一般提供为期一年的保修 ，并将免费维修或更换产品。由于它们被视为担保型 保修，公司不会将其作为单独的履约义务进行核算。保修保证金要求基于对保修产品的特定 评估，其中客户提出保修或产品缺陷索赔。

合同余额

如果公司在履行义务后拥有无条件接受对价的权利，则公司将记录应收账款。 截至2021年3月31日和2020年12月31日，应收账款总额分别为264,928美元和256,878美元 。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司的递延收入主要与维护计划相关的收入分别为154,195美元和53,028美元 。

实用的权宜之计

本公司选择了实际的权宜之计，不确定与客户的合同 是否包含重要的融资部分，以及在销售点确认运输和搬运成本的实际权宜之计。

股票期权和认股权证的估值和会计

本公司根据无风险利率、预期股息率、波动性和估计期限的假设，使用Black-Scholes期权 估值模型确定期权和认股权证的授予日期公允价值。

每个期权和认股权证授予的公允价值在授予日使用Black-Scholes 期权估值模型在以下假设下估计：

研究与开发

研究和开发成本在发生时计入运营费用。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，研发成本分别为93,629美元和129,341美元。

其他费用

其他费用主要包括利息支出、支付溢价、原始 发行折扣的摊销以及与公司应付票据相关的债务清偿损失。

报价成本

因发行本公司证券而产生的直接和增量成本 将递延，并从发行所得款项中扣除，除非该等成本被视为微不足道，在这种情况下，它们将在发生时计入 费用。

所得税

本公司按照美国会计准则第740条核算所得税，所得税(“ASC 740”)。根据ASC 740，递延税项资产及负债乃根据财务报告 与资产及负债的课税基准及净营业亏损及信贷结转之间的差异而厘定，并采用预期该等差异将影响应课税收入的本年度现行税率 。必要时设立估值免税额，以将递延 税项资产降至预期变现金额。

随附的简明综合净亏损报表中并无所得税拨备 ，原因是累计营业亏损显示递延税项资产的100%估值拨备和国家所得税是合适的 。

本公司审查所得税申报单中预计将采取的所得税头寸，以确定 是否存在任何所得税不确定性。本公司仅在 税务机关根据税仓的技术价值审查后更有可能维持税仓的情况下，才会确认来自不确定税仓的税收优惠。 公司已确定没有所得税不确定性。

根据美国国税法第382条，某些显著改变所有权的股票交易 可能会限制每年可用于抵销未来应税收入的营业结转净额。 本公司尚未对年度营业亏损净结转和可用于 应纳税所得额的限制进行分析。因此，该限制(如果有)可能会导致公司亏损结转到期 ，然后才能使用。到目前为止，该公司还没有分析根据第382条结转的净营业亏损。由于收购了 Helonomy，净运营亏损可能会受到很大限制。此外，目前的NOL结转可能会受到我们未来普通股发行的进一步限制。

2017年后的纳税年度仍然可以接受联邦和州税务机关的审查。

信用风险

可能使公司面临集中信用风险的金融工具包括 主要是现金和现金等价物。本公司将现金和现金等价物存放在信用质量较高的金融机构 ，根据政策，通常会限制对任何一家金融机构的信用风险敞口。由于现金和现金等价物超过联邦存款保险公司承保的金额，本公司不存在信用风险 。

风险和不确定性

本公司面临与医疗器械和生物制药 行业公司相同的风险，包括但不限于本公司或其竞争对手开发新技术创新、对关键人员的依赖、专有技术保护以及遵守食品和药物管理局、临床 实验室改进修正案和其他政府机构的法规。

近期会计公告

本公司考虑财务会计准则委员会(“财务会计准则委员会”)发布的所有会计准则更新(“华硕”) 的适用性和影响。未于下文列出的华硕最近发行的华硕经评估 并被确定为不适用，或目前预期不会对本公司的简明综合财务报表产生影响 。

2016年6月，美国财务会计准则委员会发布了ASU 2016-13年度《金融工具-信用损失》。 该ASU增加了一个新的减值模型(称为当前预期信用损失(CECL)模型)，该模型基于预期的 损失而不是已发生的损失。在新的指导方针下，实体将其对预期信用损失的估计确认为一项津贴。 CECL模型适用于大多数债务工具、应收贸易账款、租赁应收款项、财务担保合同和其他贷款承诺。 CECL模型没有确认减值损失的最低门槛，实体将需要衡量损失风险较低的资产的预期信用损失 。根据修订后的1934年证券交易法第12b-2条，作为一家较小的报告公司，这些变化将于2023年1月1日对公司生效。管理层目前正在评估这些变化对本公司简明综合财务报表的潜在 影响。

最新发展动态

2021年3月19日，公司任命71岁的J.Melville Engle为首席执行官，立即生效 。除了被任命为首席执行官外，恩格尔先生还将继续担任董事会主席。恩格尔先生于2016年10月加入POAI 董事会，并于2020年1月被任命为董事会主席。

卡尔·施瓦茨博士辞去公司首席执行官一职，从2021年3月19日起退休 。关于此次辞职，施瓦茨博士和公司同时签订了过渡和离职协议，根据该协议，施瓦茨博士同意退休，辞去董事会成员职务，并为公司提供某些过渡服务，以换取2021年4月1日向施瓦茨博士发行10万股公司普通股。此外，公司同意向施瓦茨博士提供某些离职福利，并授予施瓦茨博士以前授予他的限制性股票单位。

自2021年4月21日起，董事会(“董事会”)公司选举克里斯蒂娜·詹金斯博士(M.D.)为董事会成员以及董事会并购委员会成员。她被选中填补卡尔·I·施瓦茨博士退休后出现的空缺 。作为第三类董事，詹金斯博士的任期将在公司股东2021年年会上届满。 为表彰詹金斯博士将作为董事会成员向本公司提供的服务，在她 当选的同时，她 从公司修订和重订的2012年股票激励计划中获得5,000股普通股。

本公司已对其所有活动进行评估，并得出结论，除上文所述及除上文所述外，并无其他 后续事件需要在简明综合财务报表中确认或在简明综合财务报表的 附注中披露注11-后续事件.

注2--库存

库存结存情况如下：

附注3-固定资产

该公司的固定资产包括：

截至2021年3月31日和 2020年的三个月，折旧费用分别为238,932美元和130,075美元。

附注4--无形资产

无形资产的构成如下：

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，摊销费用分别为83,048美元和76,505美元 。

下表概述了截至2021年3月31日与无形资产相关的预计未来摊销费用 ：

附注5-应付票据

应付票据余额如下：

本票折算

每个投资者都有权将其2018年投资者贷款的全部或任何部分转换为公司普通股 的股份，转换系数为折扣价中的较小者。 可以发行的转换股票数量有限。截至2020年3月31日，已发行最大数量的转换股票，没有与此转换选项相关的额外股票可供发行 。在2020年前三个月，投资者转换了267,328美元的本金 余额，并获得了170,000股公司普通股。

此外，2019年和2020年期票的投资者在2021年第一季度至2021年2月15日期间转换了514,011美元的本金余额 ，并获得了1107,544股公司普通股。

本票偿还

2021年3月1日，本公司使用2021年2月23日私募所得的5,906,802美元全额偿还2018年投资者贷款、2019年 期票和2020年期票项下的未偿还本金和利息以及适用的溢价金额。

附注6-股东权益、股票期权及认股权证

权益线

2019年10月24日，本公司与投资者签订股权购买协议，为股权融资提供 。根据购买协议的条款和条件，投资者承诺 购买合计价值高达15,000,000美元的本公司普通股，期限最长为三年。 本公司向投资者发行104,651股承诺股，公平市值为450,000美元，以签订协议。在三年承诺期内，在满足成交条件的情况下，本公司可不时向 投资者发出认沽通知，要求其在符合某些限制和条件的情况下，以指定价格购买指定数量的股票， 通常代表普通股市价的折让。截至2021年3月31日，股权额度下剩余可用余额为9,789,419美元 取决于包括交易量和股价在内的市场状况以及其他限制。 请参见注11-后续事件。

2021年活动

2021年1月和2月，该公司完成了 五个系列的发行，所有这些产品都是根据适用的纳斯达克规则按市场定价的。前四次发行是在其搁置登记声明中登记的 直接发行普通股，在每一次这样的情况下，在同时进行的私募中， 公司还向这些投资者发放了一份认股权证，以购买交易中购买的每两股普通股。在这四次发行之后，该公司完成了普通股的私募，每位投资者获得一份认股权证，以购买交易中购买的每两股普通股 的普通股。在每种情况下，每份此类投资者认股权证均可在发行后立即行使 ，自发行之日起五年半到期。在每种情况下，本公司均向配售代理支付相当于本公司在此次发行中收到的总毛收入的 至7.5%的总费用和相当于本公司在此次发行中收到的总毛收入的1%的管理费，并向配售代理偿还某些非问责和自付费用。 此外，本公司还向配售代理或其受让人授予认股权证，让其以相等的行使价购买在此次发行中出售给投资者的7.5%的股份。 注册直接发行的期限为五年，定向增发的期限为五年半。这些产品如下：

*出售价格包括一股和购买一半股份的认股权证。

2021年保证书演习

在2021年1月1日至2021年3月31日期间，已发行投资者权证的持有人 已行使此类认股权证，以加权平均行权价每股0.86美元购买5,247,059股股票，总收益 为4,495,270美元。

股权激励计划

公司有股权激励计划，允许在计划允许的情况下向公司的员工、董事和顾问发放激励和不合格股票 期权。每个股票期权的行权价格 由董事会决定。归属要求由董事会在授予时确定，目前的范围为 立即到三年。根据这项计划，选择权的期限从三年到十年不等。

以下汇总了所示期间的股票期权和认股权证交易：

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月确认的股票薪酬支出分别为565,082美元和287,838美元。在截至3月的三个月内，403,721美元的费用与修改限制性股票协议和加快CEO退休相关的归属有关。公司有7,357美元未确认的 与非既得股票期权相关的薪酬支出，预计将在未来18个月内确认。

附注7-衍生工具

向配售代理发行的若干认股权证被确定为衍生负债，因 认股权证的某些特征在某些情况下可能导致持有人以与普通股股东相同的对价获得 已发行认股权证的Black Scholes值。因此，在这些情况下， 对价金额将不同于提供给普通股持有人的对价金额，因此，认股权证被归类为负债。

截至2020年12月31日，与2020年3月私募相关发行的代理权证的公允价值确定为33,654美元。在截至2021年3月31日的三个月内，本公司记录了配售代理权证公允价值变动的亏损 32,507美元。截至2021年3月31日，配售代理权证的公允价值为66,161美元。

截至2020年12月31日和2021年3月31日，与2020年5月发行的代理权证的公允价值分别确定为33,819美元和65,139美元。在截至2021年3月31日的三个月中，该公司代理认股权证的公允价值变动录得亏损31,320美元。

截至2020年12月31日和2021年3月31日，与2020年6月权证行使和发行相关发行的配售代理权证的公允价值分别为32,701美元和67,411美元。在截至2021年3月31日的三个月中，该公司记录了代理权证的公允价值变化 亏损34,710美元。

本公司得出结论，2020年期票包含一个转换特征和一个看跌期权， 是一种嵌入式衍生品，需要被分成两部分。根据ASC 815，衍生工具与套期保值， 公司将这两个嵌入的衍生品合并为单一衍生品，并确定公允价值以计入简明综合资产负债表上的衍生品负债 。截至2020年12月31日，衍生工具负债的公允价值为104,529美元。 由于偿还票据，嵌入的衍生工具在偿还前的公允价值为零。 本公司在截至2021年3月31日的三个月中记录了104,529美元的衍生工具公允价值收益。

2020年9月30日，对2019年期票进行了修改。管理层得出结论，2019年期票 票据包含一个转换功能，该功能是嵌入的衍生工具，需要进行分叉。根据ASC 815， 衍生工具和套期保值，本公司确定了在简明综合资产负债表的衍生工具负债中记录的公允价值 。截至2020年12月31日，该衍生品的公允价值为89,680美元。由于票据已于2021年3月1日偿还，嵌入的衍生工具在偿还前的公允价值为零。在截至2021年3月31日的三个月中，该公司的 衍生产品的公允价值录得89,680美元的收益。

下表披露了上文讨论的本公司隐含衍生负债的价值变化 。

附注8-每股亏损

下表列出了计算每股普通股基本亏损和摊薄亏损时使用的股票：

(1)	以下是各个时期结束时已被排除在稀释计算之外的已发行标的股票数量的摘要，因为对普通股每股亏损的影响将是反稀释的：

注9-细分市场

本公司已根据ASC 280确定其经营部门-分部 报告。用于确定公司应报告部门的因素包括独立财务报表的可用性、 跨地理区域的本地领导层的存在、影响每个部门的经济因素以及部门层面的经营业绩评估 。首席运营决策者(“CODM”)为每个运营部门分配公司资源 ，并评估其相对业绩。下面列出的每个运营部门都有单独的财务 报表和基于各自部门结果进行评估的本地领导力。应注意 下面的运营部门有不同的产品和服务。财务信息由CODM在评估业绩和分配资源时定期进行浓缩、汇总和评估 。

该公司有三个经营部门：天际线公司、赫尔经济学公司和可溶性公司。请参阅中关于收入 确认的讨论注1-主要会计政策摘要有关每个细分市场中认可的产品和服务的描述 。下表中列出了截至2021年3月31日的三个月的部门收入和部门净亏损。 所有收入均来自外部客户。

收入

分部收益(亏损)

资产

附注10-关联方交易

审计委员会有责任在实施之前审查和批准关联方和本公司可能参与的所有交易，以评估此类交易是否符合适用的法律要求。

该公司前董事理查德·L·加布里尔(Richard L.Gabriel)现任GLG制药公司(GLG Pharma)首席运营官 和董事。该公司和GLG签订了合作协议，目的是将他们的专有技术结合在一起，构建用于女性癌症诊断和治疗的个性化医学平台。 到目前为止，这种合作还没有产生任何收入或费用。

理查德·L·加布里尔(Richard L.Gabriel)还签约担任TumorGenesis公司的首席运营官。截至2019年4月1日，根据一份可续签的六个月合同，加布里埃尔每月可获得1.2万美元。2019年5月1日，Gabriel先生与TumorGenesis签订了一份为期一年、可续签三个月的合同，继续担任TumorGenesis的首席运营官，每月获得13,500美元的现金付款 。

注11-后续事件

权益线协议

在2021年4月1日至2021年4月14日期间，该公司根据股权线发行了572,504股普通股 ，价值588,590美元。

董事辞职

自2021年5月1日起，Richard Gabriel辞去公司董事会成员职务。 Gabriel先生辞职与他在公司担任管理职务有关，而不是因为与公司在我们的任何业务、政策或做法上存在任何分歧 。