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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
形式10-Q
☒依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
☐根据第13或15(D)条提交的过渡报告
1934年证券交易法
在从日本到日本的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,而日本将从日本过渡到日本,中国将从中国过渡到中国,从中国过渡到中国,中国将从中国过渡到中国。
[佣金档案编号1-9260]
单位公司
(注册人的确切姓名载于其章程) | | | | | |
特拉华州 | 73-1283193 |
(成立为法团的国家或其他司法管辖区) | (国际税务局雇主识别号码) |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 南单元大道8200号, | 塔尔萨, | 俄克拉荷马州 | 74132 |
| (主要行政办公室地址) | (邮政编码) |
(918)493-7700
(注册人电话号码,包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度,
如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券: | | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
不适用 | 不适用 | 不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内,注册人一直受到此类备案要求的约束。是☐*☒:*
*自2021年1月1日起,注册人根据1934年证券交易法第15(D)条提交报告的义务自动暂停。
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒*无☐*
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的申报公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一项):
大型加速文件服务器☐*非加速文件服务器☒
规模较小的报告公司☒*新兴成长型公司☐
如果是一家新兴的成长型公司,请用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐。
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*
目录
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| 第一部分金融信息 | |
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第一项。 | 财务报表(未经审计) | 4 |
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| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 11 |
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第二项。 | 管理层对财务问题的探讨与分析 经营状况和经营成果 | 32 |
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第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 39 |
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项目4. | 管制和程序 | 40 |
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| 第二部分:其他信息 | |
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第一项。 | 法律程序 | 42 |
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项目1A。 | 风险因素 | 42 |
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第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 42 |
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第三项。 | 高级证券违约 | 42 |
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项目4. | 矿场安全资料披露 | 42 |
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第五项。 | 其他资料 | 42 |
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第6项 | 陈列品 | 42 |
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签名 | | 42 |
前瞻性陈述
本报告包含“前瞻性陈述”--指1933年证券法(经修订)第227A节和1934年证券交易法(经修订)第21E节所指的与未来事件有关的陈述。本文档中包含或引用的涉及我们预期或预期将会或可能发生的活动、事件或发展的所有陈述(历史事实陈述除外)均为前瞻性陈述。“相信”、“打算”、“预期”、“预期”、“项目”、“估计”、“预测”等词语以及类似的表达方式用于识别前瞻性陈述。本报告修改并取代了我们在本报告之前提交的文件。此外,我们向美国证券交易委员会(SEC)提交的某些信息将自动更新并取代本报告中的信息。
前瞻性陈述并不是业绩的保证。它们涉及风险、不确定性和假设。未来的行动、条件或事件以及未来的结果可能与我们的前瞻性陈述中表达的大不相同。决定这些结果的许多因素超出了我们控制或准确预测的能力。可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中的结果不同的具体因素包括:
•我们未来资本支出的数额和性质,以及我们预计如何为资本支出提供资金;
•石油、天然气和天然气的价格;
•对石油、天然气和天然气的需求;
•我们的勘探和钻探前景;
•我们已探明的石油、天然气和天然气储量的估计;
•石油、天然气和天然气储量潜力;
•开发和加密钻井潜力;
•石油和天然气行业的扩张和其他发展趋势;
•我们的经营战略;
•我们计划维持或增加石油、天然气和天然气的产量;
•我们计划建设或收购的收集系统和加工厂的数量;
•我们收集和加工的天然气的数量和价格;
•扩大和发展我们的业务和运营;
•对我们钻机的需求和我们对钻机收取的费率;
•我们相信法律诉讼的结果不会对我们的财务业绩产生实质性影响;
•我们及时获得完成油井所用的第三方服务的能力;
•我们将我们的石油、天然气或天然气生产运输或输送到现有管道系统的能力;
•联邦和州立法和监管行动影响我们的成本,增加运营限制或延误以及对我们业务的其他不利影响;
•针对我们的设施和系统或以其他方式影响我们的设施和系统的安全威胁(包括恐怖袭击和网络安全漏洞)的可能性;
•我们可能发布的任何预计生产指导方针;
•我们预期的资本预算;
•我们的财务状况和流动性;
•我们的石油和天然气部门计划钻探的油井数量;
•我们对未来期间可能需要记录的任何上限测试减记或其他潜在资产减值的估计;以及
•我们执行重组后计划的能力。
这些陈述基于我们的假设和分析,这些假设和分析基于我们的经验和我们对历史趋势、当前状况和预期未来发展的看法,以及我们认为在这种情况下合适的其他因素。无论实际结果和发展是否符合我们的预期和预测,都受到几个风险和不确定因素的影响,这些风险和不确定因素中的任何一个或组合都可能导致我们的实际结果与我们的预期和预测大相径庭。其中一些风险和不确定性包括:
•本文件中讨论的风险因素和我们引用的文件(如果有);
•一般经济、市场或商业状况;
•我们所追求的商业机会的可获得性和性质(或缺乏);
•对陆地钻探服务的需求;
•法律法规的变化;
•当前地缘政治形势的变化;
•与融资相关的风险,包括我们债务协议中的限制以及信贷的可获得性和成本;
•与未来天气状况相关的风险;
•商品价格的下降或者上升;
•我们的债务数额和期限;
•未来遵守我们信贷协议下的契约;
•我们弥补财务报告内部控制重大缺陷的能力;
•流行病、流行病、暴发或其他公共卫生事件,如新冠肺炎;以及
•其他因素,其中大部分是我们无法控制的。
您不应将此列表解释为详尽无遗。我们认为本报告中的前瞻性陈述是合理的。然而,不能保证前瞻性陈述中表达的行动、事件或结果一定会发生,或者如果它们中的任何一个发生了,它们的时机或它们将对我们的运营结果或财务状况产生什么影响。由于这些不确定性,您不应过度依赖任何前瞻性陈述。除非法律另有要求,否则我们没有义务更新前瞻性信息,并公开发布我们未来可能对前瞻性陈述进行的任何修订的结果,以反映本文档之后的事件或情况,以反映不正确的假设或意想不到的事件。
对可能影响我们前瞻性陈述的因素的其他讨论出现在本报告的其他部分,包括第1A项“风险因素”、第2项“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”以及第3项关于市场风险的定量和定性披露--能源商品市场风险。
第一部分财务信息
第一项:财务报表
单位公司及其子公司
精简合并资产负债表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:万元,不包括所有份额金额) |
资产 | | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 25,188 | | | $ | 12,145 | |
受限现金 | | — | | | 569 | |
应收账款,扣除信贷损失准备金#美元4,265及$3,783分别于2021年3月31日和2020年12月31日 | | 59,863 | | | 57,846 | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
应收当期所得税 | | 34 | | | 1,150 | |
| | | | |
预付费用和其他费用 | | 8,444 | | | 11,212 | |
流动资产总额 | | 93,529 | | | 82,922 | |
财产和设备: | | | | |
石油和天然气属性,按全额成本法计算: | | | | |
证明性质 | | 240,285 | | | 238,581 | |
未经证明的财产未摊销 | | 49 | | | 1,591 | |
钻井设备 | | 63,764 | | | 63,687 | |
气体收集和处理设备 | | 252,463 | | | 251,404 | |
土地和建筑 | | 32,635 | | | 32,635 | |
运输设备 | | 3,335 | | | 3,130 | |
其他 | | 8,667 | | | 9,961 | |
| | 601,198 | | | 600,989 | |
减少累计折旧、损耗、摊销和减值 | | 71,921 | | | 54,189 | |
净资产和设备 | | 529,277 | | | 546,800 | |
| | | | |
| | | | |
使用权资产(附注13) | | 4,443 | | | 5,592 | |
其他资产 | | 15,616 | | | 14,389 | |
总资产(1) | | $ | 642,865 | | | $ | 649,703 | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明综合资产负债表(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:万元,不包括所有份额金额) |
负债和股东权益 | | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 34,552 | | | $ | 37,368 | |
应计负债(附注7) | | 23,108 | | | 25,204 | |
现行经营租赁负债(附注13) | | 3,648 | | | 4,075 | |
长期债务的当期部分(附注8) | | 800 | | | 600 | |
流动衍生负债(附注11) | | 14,022 | | | 1,047 | |
认股权证法律责任(附注12) | | 885 | | | 885 | |
其他长期负债的流动部分(附注8) | | 10,418 | | | 11,168 | |
流动负债总额 | | 87,433 | | | 80,347 | |
长期债务(附注8) | | 78,200 | | | 98,400 | |
非流动衍生负债(附注11) | | 11,211 | | | 4,659 | |
经营租赁负债(附注13) | | 741 | | | 1,445 | |
其他长期负债(附注8) | | 40,188 | | | 39,259 | |
承付款和或有事项(附注14) | | | | |
股东权益: | | | | |
优先股,$0.01面值,1,000,000授权股份,无已发布 | | — | | | — | |
普通股,$0.01面值,25,000,000授权股份,12,000,000截至2021年3月31日和2020年12月31日发行的股票 | | 120 | | | 120 | |
超出票面价值的资本 | | 197,316 | | | 197,242 | |
| | | | |
留存赤字 | | (20,077) | | | (18,140) | |
单位公司应占股东权益总额 | | 177,359 | | | 179,222 | |
合并子公司中的非控股权益 | | 247,733 | | | 246,371 | |
股东权益总额 | | 425,092 | | | 425,593 | |
总负债(1)和股东权益 | | $ | 642,865 | | | $ | 649,703 | |
_______________________
(1)单位公司截至2021年3月31日的合并总资产包括其可变利息实体(VIE)(Superior Pipeline Company,L.L.C.)的流动和长期资产总额。共$55.7百万美元和$239.7百万美元,这只能偿还VIE的债务。截至2021年3月31日,单位公司的合并总负债包括VIE的流动和长期负债总额为#美元。29.6百万美元和$1.7VIE的债权人对单位公司没有追索权。截至2020年12月31日,单位公司的合并总资产包括VIE的流动和长期资产总额为#美元。45.8百万美元和$247.8百万美元,这只能偿还VIE的债务。截至2020年12月31日,单位公司的合并总负债包括VIE的流动和长期负债总额为#美元。28.4百万美元和$2.6VIE的债权人对单位公司没有追索权。见附注15--可变利息实体安排。
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明合并业务报表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (除每股金额外,以千计) |
收入: | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 55,024 | | | | $ | 48,522 | |
合同钻探 | | 15,674 | | | | 36,632 | |
天然气收集和处理 | | 50,199 | | | | 37,222 | |
总收入 | | 120,897 | | | | 122,376 | |
费用: | | | | | |
运营成本: | | | | | |
石油和天然气 | | 19,149 | | | | 30,663 | |
合同钻探 | | 11,871 | | | | 25,449 | |
天然气收集和处理 | | 40,543 | | | | 27,611 | |
总运营成本 | | 71,563 | | | | 83,723 | |
折旧、损耗和摊销 | | 17,511 | | | | 61,617 | |
减值(注3) | | — | | | | 741,924 | |
放弃资产损失(附注3) | | — | | | | 17,554 | |
一般和行政 | | 6,289 | | | | 11,553 | |
(收益)资产处置损失 | | (472) | | | | 390 | |
总运营费用 | | 94,891 | | | | 916,761 | |
营业收入(亏损) | | 26,006 | | | | (794,385) | |
其他收入(费用): | | | | | |
净利息,净额 | | (2,706) | | | | (13,257) | |
衍生工具的损益 | | (22,831) | | | | 483 | |
重组项目,净额 | | (1,136) | | | | — | |
其他,净额 | | 76 | | | | 60 | |
其他收入(费用)合计 | | (26,597) | | | | (12,714) | |
所得税前亏损 | | (591) | | | | (807,099) | |
所得税优惠: | | | | | |
当前 | | — | | | | (917) | |
延期 | | — | | | | (2,508) | |
所得税总额 | | — | | | | (3,425) | |
净损失 | | (591) | | | | (803,674) | |
非控股权益应占净收益(亏损) | | 1,346 | | | | (33,180) | |
单位公司应占净亏损 | | (1,937) | | | | (770,494) | |
单位公司每股普通股应占净亏损(注6): | | | | | |
基本信息 | | $ | (0.16) | | | | $ | (14.50) | |
稀释 | | $ | (0.16) | | | | $ | (14.50) | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明合并股东权益变动表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2021年3月31日的三个月 |
| 单位公司应占股东权益 | | | | |
| 普普通通 股票 | | 资本过剩。 面值的 | | 留用 收益(亏损) | | 合并子公司的非控股权益 | | 总计 |
| (除每股金额外,以千计) |
余额,2020年12月31日(继任者) | $ | 120 | | | $ | 197,242 | | | $ | (18,140) | | | $ | 246,371 | | | $ | 425,593 | |
净收益(亏损) | — | | | — | | | (1,937) | | | 1,346 | | | (591) | |
员工薪酬计划中的活动 | — | | | 74 | | | — | | | 16 | | | 90 | |
余额,2021年3月31日(继任者) | $ | 120 | | | $ | 197,316 | | | $ | (20,077) | | | $ | 247,733 | | | $ | 425,092 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
| 单位公司应占股东权益 | | | | |
| 普普通通 股票 | | 资本过剩。 面值的 | | 留用 收益(亏损) | | 合并子公司的非控股权益 | | 总计 |
| (除每股金额外,以千计) |
余额,2019年12月31日(前身) | $ | 10,591 | | | $ | 644,152 | | | $ | 199,135 | | | $ | 201,757 | | | $ | 1,055,635 | |
净损失 | — | | | — | | | (770,494) | | | (33,180) | | | (803,674) | |
员工薪酬计划中的活动 | 103 | | | 2,391 | | | — | | | 31 | | | 2,525 | |
余额,2020年3月31日(前身) | $ | 10,694 | | | $ | 646,543 | | | $ | (571,359) | | | $ | 168,608 | | | $ | 254,486 | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (单位:千) |
经营活动: | | | | | |
净损失 | | $ | (591) | | | | $ | (803,674) | |
对净亏损与经营活动提供的现金净额进行调整: | | | | | |
折旧、损耗和摊销 | | 17,511 | | | | 61,617 | |
减值(注3) | | — | | | | 741,924 | |
放弃资产损失(附注3) | | — | | | | 17,554 | |
债务发行成本摊销和债务贴现 | | — | | | | 567 | |
(收益)衍生工具亏损(附注11) | | 22,831 | | | | (483) | |
衍生工具结算的现金收入(付款)(附注11) | | (3,304) | | | | 551 | |
(收益)资产处置损失 | | (472) | | | | 390 | |
递延税金优惠 | | — | | | | (2,508) | |
员工股票薪酬计划 | | 90 | | | | 2,568 | |
信用损失费用 | | 482 | | | | — | |
ARO负债增加(注9) | | 461 | | | | 596 | |
合同资产和负债净额(附注4) | | 812 | | | | 808 | |
非现金重组项目 | | 760 | | | | — | |
其他,净额 | | (79) | | | | (740) | |
| | | | | |
经营性资产和负债增加(减少)现金的变化: | | | | | |
应收账款 | | (2,498) | | | | 28,277 | |
材料和用品 | | — | | | | 35 | |
预付费用和其他费用 | | 1,586 | | | | 420 | |
应付帐款 | | (4,043) | | | | (12,341) | |
应计负债 | | (4,287) | | | | (4,840) | |
所得税 | | 1,116 | | | | (917) | |
合同预付款 | | (71) | | | | 108 | |
| | | | | |
经营活动提供的净现金 | | 30,304 | | | | 29,912 | |
投资活动: | | | | | |
资本支出 | | (2,034) | | | | (17,528) | |
生产物业和其他收购 | | — | | | | (210) | |
处置财产和设备所得收益 | | 4,462 | | | | 1,751 | |
| | | | | |
| | | | | |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | 2,428 | | | | (15,987) | |
融资活动: | | | | | |
信用额度下的借款 | | 2,700 | | | | 71,400 | |
信用额度下的付款 | | (22,700) | | | | (35,100) | |
| | | | | |
融资租赁的净付款 | | (1,067) | | | | (1,026) | |
代扣代缴员工税 | | — | | | | (43) | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
银行透支 | | 809 | | | | (8,733) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | (20,258) | | | | 26,498 | |
现金、限制性现金和现金等价物净增长 | | 12,474 | | | | 40,423 | |
期初现金、限制性现金和现金等价物 | | 12,714 | | | | 571 | |
期末现金、限制性现金和现金等价物 | | $ | 25,188 | | | | $ | 40,994 | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
简明合并现金流量表(未经审计)-续
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (单位:千) |
补充披露现金流信息: | | | | | |
年内支付(收到)的现金: | | | | | |
已支付利息(扣除资本化后的净额) | | $ | 2,438 | | | | $ | 2,141 | |
所得税 | | (1,116) | | | | — | |
重组项目 | | 377 | | | | — | |
| | | | | |
与购置房产、厂房和设备有关的应付账款和应计负债的变化 | | (1,920) | | | | 4,812 | |
与资产报废义务相关的石油和天然气财产的非现金(增加)减少 | | (26) | | | | 3,404 | |
财产、厂房和设备的非现金交易 | | — | | | | 548 | |
| | | | | |
随附的注释是这些内容中不可或缺的一部分。
未经审计的简明合并财务报表。
单位公司及其子公司
未经审计的简明合并财务报表附注
注1 – 组织和业务
除非上下文另有明确指示,本报告中提及的“单位”、“公司”、“我们”或类似术语均指单位公司或其一家或多家子公司(视情况而定)。对我们中游部分的引用指的是我们拥有50%股份的Superior。
我们主要从事石油和天然气资产的开发、收购和生产,天然气和油井的土地承包钻探,以及天然气的买卖、收集、加工和处理。我们的业务都在美国,分为以下三个报告部门:(1)石油和天然气,(2)合同钻探,(3)中游。
石油和天然气。由我们的子公司单位石油公司(UPC)执行,我们为自己的账户开发、收购和生产石油和天然气资产。我们生产的石油和天然气资产、未经证实的资产和相关资产主要位于俄克拉何马州和德克萨斯州,其次是阿肯色州、堪萨斯州、路易斯安那州、蒙大拿州、北达科他州、犹他州和怀俄明州。
合同钻探。由我们的子公司单位钻井公司(UDC)执行,我们为众多其他石油和天然气公司以及我们自己的账户钻探陆上油井和天然气井。我们的钻探业务主要分布在俄克拉何马州、德克萨斯州、新墨西哥州、怀俄明州和北达科他州。
“中游”(Medium Stream)。由我们的子公司Superior执行,我们为自己和第三方购买、销售、收集、运输、加工和处理天然气。中流作业在俄克拉何马州、德克萨斯州、堪萨斯州、宾夕法尼亚州和西弗吉尼亚州进行。
2020年5月22日(请愿日),Unit及其全资子公司UDC;UPC;L.L.C.8200 Unit Drive(8200 Unit);Unit Drilling Columbia,L.L.C.(Unit Drilling Columbia);美国哥伦比亚钻探公司(Unit Drilling USA,L.L.C.)(美国钻探公司与UPC,UDC,8200 Unit and Unit Drilling Columbia,The Debtors)根据“美国法典”(破产法)第11章向休斯敦分部得克萨斯州南区美国破产法院(破产法院)提交了自愿重组请愿书(破产请愿书)。破产法第11章的诉讼程序是根据第20-32740号(DRJ)案(第11章案件)共同管理的。2020年8月6日,破产法院进入了“事实、法律结论和秩序的调查结果”(I)最终批准披露声明和(Ii)确认债务人修订的第11章联合重组计划(“计划”)。[案卷编号340](确认令)确认计划并最终批准披露声明。2020年9月3日(生效日期),该计划的生效条件得到满足,债务人从破产法第11章中脱颖而出。
注2-重要会计政策摘要
陈述的基础
这些中期财务报表未经审计,是根据美国证券交易委员会(SEC)关于中期财务报告的规则和规定编制的。某些披露在这些财务报表中被浓缩或省略。因此,它们不包括美国公认会计原则要求的所有信息和注释,以完成综合财务报表,应与公司于2021年3月31日提交给证券交易委员会的Form 10-K年度报告中包括的截至2020年12月31日的经审计的综合财务报表及其注释一起阅读。
管理层认为,未经审计的简明合并财务报表包含所有正常经常性调整(包括消除所有公司间交易),且陈述公允。我们的财务报表是根据公认会计准则编制的,这要求我们做出某些估计和假设,这些估计和假设可能会影响我们未经审计的简明综合财务报表和票据中报告的金额。实际结果可能与这些估计不同。中期业绩必然代表年度业绩。
根据财务会计准则委员会(FASB)会计准则编纂(ASC)主题852,重组,本公司在从第11章案例中出现时采用重新开始会计,从而使本公司成为一个新的财务报告实体。我们评估了2020年9月1日至2020年9月3日之间的事件,得出的结论是,使用会计便利日期2020年9月1日(重新开始报告
(日期)将不会对简明综合财务报表造成重大影响。这反映在我们截至2020年9月1日的精简合并资产负债表中。因此,我们在2020年9月1日之后的简明合并财务报表和票据无法与该日期之前的简明合并财务报表和票据相提并论。为方便财务报表的列报,我们在这些未经审计的简明合并财务报表和附注中将重组后的公司称为2020年8月31日以后的“继任者”,并将2020年9月1日之前的“前身”称为“前身”。此外,未经审计的简明综合财务报表和附注已用“黑线”划分,以说明前任和继任者之间缺乏可比性。
我们合并了Superior Pipeline Company,L.L.C.(SUBERVER)的活动,这是Unit Corporation和SP Investor Holdings,LLC(SP Investor)各占一半股权的合资企业,根据美国公认会计原则(GAAP),该公司有资格成为可变利益实体(VIE)。我们的结论是,我们是会计准则中定义的VIE的主要受益者,因为我们有权指导那些对Superior的经济表现影响最大的活动,如附注15-可变利益实体安排中进一步描述的那样。
本报告中前几期的某些金额已重新分类,以符合本年度的列报方式。这些重新分类对合并净收入/(亏损)或股东权益没有影响。
近期会计公告
参考汇率改革(主题848)-促进参考汇率改革对财务报告的影响。FASB发布了ASU 2020-04,其中提供了可选的权宜之计和例外,用于在满足某些标准的情况下,将公认的会计原则应用于合同修改,参考LIBOR或其他预计将被终止的参考利率。ASU的目的是在全球市场范围的参考利率过渡期内帮助利益相关者。本ASU中的修正案将从2020年3月12日开始在一段有限的时间内生效,实体可以选择在2022年12月31日之前前瞻性地实施修正案。这些修订不会对我们的综合财务报表产生实质性影响。
采用的标准
所得税(话题740)-简化所得税的核算。FASB发布了ASU 2019-12,通过删除第740主题中一般原则的某些例外,简化了所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南,改进了对主题740其他领域的GAAP的一致适用和简化。这些修正案在2020年12月15日之后的报告期内生效。这一标准对我们的合并财务报表没有实质性影响。
注3-减损
当事件或环境变化显示我们的长期资产(包括无形资产)的相关账面金额可能无法收回,而我们估计的变化可能会影响我们对资产可收回程度的评估时,我们会审查和评估该等资产的减值。
石油和天然气性质
在截至2021年3月31日的三个月的后继期内,没有记录到减值。
在2020年第一季度,由于我们业务的不确定性增加,我们确定我们的未开发面积将不会完全开发,因此我们某些未探明石油和天然气资产的账面价值无法收回,导致减值#美元。226.5百万美元。这项减值导致我们的损耗基数相应增加,并导致我们在2020年第一季度记录的全部成本上限减值。我们记录了一笔非现金全额成本上限测试减记,减记金额为#美元。267.8百万美元税前(美元220.8由于12个月平均商品价格下降以及上述未探明石油和天然气资产减值,2020年第一季度的石油和天然气资产(扣除税后净额)减少。
除了2020年第一季度我们已探明和未探明油气资产的减值评估外,我们还评估了我们的盐水处置资产的账面价值。根据我们修订后的预测,我们确定了一些预计不再使用的资产,并注销了总费用为#美元的资产。17.6在2020年第一季度,这一数字达到了100万。这些金额在我们未经审计的简明综合经营报表中在放弃资产损失中报告。
合同钻探
在截至2021年3月31日的三个月的后继期内,没有记录到减值。
2020年3月31日,由于市场状况,我们对两个资产组进行了减值测试,这两个资产组包括我们的SCR柴油-电动钻机和我们的BOSS钻机。我们的结论是,SCR钻机资产组的账面净值无法通过估计的未贴现现金流收回,并记录了#美元的非现金减值费用。407.1到2020年第一季度,这一数字将达到100万。我们还记录了额外的非现金减值费用#美元。3.0100万美元,用于其他杂项钻井设备。这些费用包括在我们未经审计的简明综合营业报表中的减值费用中。
我们使用收益法来确定SCR钻机资产组的公允价值。这种方法使用了重要的假设,包括管理层对预期的未来现金流和资产组的估计使用寿命的最佳估计。公允价值的确定需要相当多的判断,并且对基本假设和经济因素的变化很敏感。因此,不能保证为减值分析作出的公允价值估计在未来将是准确的。
我们的结论是,截至2020年3月31日,BOSS钻井平台资产组不需要减值,因为未贴现现金流超过了资产组的账面价值。该资产组的账面价值约为#美元。242.5截至2020年3月31日,这一数字为100万。BOSS钻机资产组的估计未贴现现金流比账面价值高出相对较小的幅度。在评估合同钻机资产组的潜在减值时使用的一些较为敏感的假设包括预测利用率、毛利率、残值、贴现率和终端价值。
中游
在截至2021年3月31日的三个月的后继期内,没有记录到减值。
在2020年第一季度,我们确定堪萨斯州南部和俄克拉何马州中部某些长期资产组的账面价值不可收回,超过了它们的估计公允价值,这些地区的定价较低预计将影响钻探和生产水平。根据资产组的估计公允价值,我们记录的非现金减值费用为#美元。64.0百万美元。这些费用包括在我们未经审计的简明综合营业报表中的减值费用中。
注4-与客户签订合同的收入
我们的收入来源分为三个部分:石油和天然气、合同钻探和中游。这就是我们如何分解我们的收入并报告我们的部门收入(如附注16-行业部门信息所反映的)。石油和天然气部门的收入来自我们石油和天然气产品的销售。合同钻探部门的收入来自与上游公司签订合同,在商定的期限内钻探商定数量的油井或提供钻机和服务。中游部分的收入来自收集、运输和加工天然气和天然气,并出售这些商品。
石油和天然气收入
某些成本-无论是从收入中扣除还是作为费用-根据商品控制权转移给客户的时间确定,这将影响我们确认的总收入,但不会影响毛利。例如,作为转让商品控制权时与客户签订的合同价格的一部分,收集、加工和运输成本包括在交易价格中,而我们控制商品时发生的成本则代表运营成本。
合同钻探收入
我们钻井合同中的动员和去动员费用与特定的货物或服务无关。这些收入应在提供钻井服务的相关合同期限内递延并按比例确认。我们继续将这些收入作为一项独特的服务进行记录,对我们财务报表的影响微乎其微。截至2021年3月31日,我们有六合同钻探合同的条款范围为两个月几乎到了一年.
我们大多数钻探合同的原始期限都不到一年。期限较长的合同规定的剩余履约义务不是实质性的。
中游合同收入
收入来自向客户提供天然气收集和加工服务的费用,或向其他中游公司出售碳氢化合物。这一细分市场使用的典型收入合同是天然气收集和加工协议以及产品销售。
天然气收集和加工服务合同可以包括索要费用或差额费用条款。按需收费是指客户同意为合同约定的管道能力支付固定费用的安排,这将导致每个预订期的履约义务。一旦服务完成,或者客户不再有权使用合同容量,收入就会确认。
下表显示了与需求费用相关的期间我们中游合同资产和合同负债余额的变化,以及对天然气收集和加工收入的影响:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 综合资产负债表的分类 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 变化 |
| | | (单位:千) |
资产 | | | | | | | |
当前合同资产 | 预付费用和其他费用 | | $ | 4,735 | | | $ | 6,084 | | | $ | (1,349) | |
非流动合同资产 | 其他资产 | | — | | | 173 | | | (173) | |
合同总资产 | | | $ | 4,735 | | | $ | 6,257 | | | $ | (1,522) | |
| | | | | | | |
负债 | | | | | | | |
流动合同负债 | 其他长期负债的流动部分 | | $ | 2,332 | | | $ | 2,583 | | | $ | (251) | |
非流动合同负债 | 其他长期负债 | | 1,130 | | | 1,589 | | | (459) | |
合同总负债 | | | 3,462 | | | 4,172 | | | (710) | |
合同资产(负债)净额 | | | $ | 1,273 | | | $ | 2,085 | | | $ | (812) | |
以下包括在截至2021年3月31日的剩余合同期限内采用ASC 606对索要费用的调整。 | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合约 | 剩余的合同期限 | 2021 | 2022 | 2023年及以后 | 对收入的剩余总影响 |
| | (单位:千) | |
按需收费合同 | 2 - 8年份 | $ | (2,689) | | $ | 1,380 | | $ | 36 | | $ | (1,273) | |
注5-资产剥离
石油和天然气
2021年3月30日,该公司签订了一份买卖协议,我们同意以美元的价格出售我们位于堪萨斯州里诺县和斯塔福德县的几乎所有油井及其相关租约。7.1600万美元,取决于惯例结账和结账后调整。本次资产剥离截止日期为2021年5月6日,生效日期为2021年2月1日。出售这些资产不会导致全部成本池发生重大变化,因此不会确认任何收益或损失。
我们卖出了$1.72021年后继期前三个月扣除相关费用的非核心石油和天然气资产为100万美元,而后继期为#美元0.6在前一时期2020年前三个月内,这一数字为100万美元。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认损益。
注6-每股亏损
有关计算单位公司应占每股亏损的资料如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 损失 (分子) | | 加权 股票 (分母) | | 每股 金额 |
| | (除每股金额外,以千计) |
截至2021年3月31日的三个月(后续) | | | | | | |
单位公司每股普通股应占基本亏损 | | $ | (1,937) | | | 12,000 | | | $ | (0.16) | |
截至2020年3月31日的三个月(前身) | | | | | | |
单位公司每股普通股应占基本亏损 | | $ | (770,494) | | | 53,131 | | | $ | (14.50) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
前一期间发行的所有流通股在脱离破产时被注销。
注7-应计负债
应计负债包括: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:千) |
员工成本 | | $ | 6,198 | | | $ | 8,878 | |
租赁运营费用 | | 6,114 | | | 6,405 | |
资本支出 | | 5,212 | | | 3,461 | |
赋税 | | 3,396 | | | 2,324 | |
应付利息 | | 300 | | | 884 | |
法律和解 | | — | | | 2,070 | |
其他 | | 1,888 | | | 1,182 | |
应计负债总额 | | $ | 23,108 | | | $ | 25,204 | |
注8-长期债务和其他长期债务
长期债务
截至指定日期,我们的长期债务包括以下内容: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:千) |
长期债务的当前部分: | | | | |
退出信贷协议,平均利率为6.7%和6.62021年3月31日和2020年12月31日分别为% | | $ | 800 | | | $ | 600 | |
长期债务: | | | | |
退出信贷协议,平均利率为6.7%和6.62021年3月31日和2020年12月31日分别为% | | $ | 78,200 | | | $ | 98,400 | |
退出信贷协议。在生效日期,根据该计划的条款,该公司签订了一份修订和重述的信贷协议(退出信贷协议),规定提供#美元。140.0百万优先担保循环信贷安排(RBL贷款)和40.0(I)本公司、UDC及UPC(合称借款人);(Ii)担保方,包括本公司及其于生效日期已存在的所有附属公司(Superior Pipeline Company,L.L.C.及其附属公司除外);(Iii)不时向其提供贷款的一方(贷款人);及(Iv)BOKF、NA dba Bank of Oklahoma作为行政代理及抵押品代理(以行政代理身分);及(Iv)作为行政代理及抵押品代理的BOKF、NA dba Bank of Oklahoma
本退出信贷协议项下借款的到期日为2024年3月1日。循环贷款和定期贷款(每个都在退出信贷协议中定义)可以是欧洲美元贷款或ABR贷款(每个贷款都在退出信贷中定义)。
协议)。循环贷款是欧洲美元贷款,在适用的利息期内,每年的利息将等于调整后的libo利率(如退出信贷协议中所定义)。525基点。属于ABR贷款的循环贷款的年利率将等于备用基本利率(如退出信贷协议中所定义)加利息。425基点。定期贷款是欧洲美元贷款,其年利率将等于调整后的伦敦银行间同业拆借利率(Libo),并在适用的利息期内加计利息。625基点。属于ABR贷款的定期贷款的年利率将等于备用基本利率加525基点。
2021年4月6日,该公司敲定了退出信贷协议的第一项修正案。根据第一项修正案,该公司重申了其1.4亿美元的RBL借款基础,修改了某些财务契约,并获得了较少的限制性条款,其中包括与资产处置和使用这些处置所得收益有关的条款。
退出信贷协议要求公司遵守某些财务比率,包括公司不允许截至(I)2020年12月31日和2021年3月31日的财政季度最后一天的净杠杆率(在退出信贷协议中定义)大于4.00至1.00,(Ii)2021年6月30日、2021年9月30日、2021年12月31日、2022年3月31日和2022年6月30日,大于3.75至1.00,及(Iii)2022年9月30日及其后任何财政季度3.50到1.00。此外,从截至2020年12月31日的财季开始,公司不得(A)允许截至任何财季最后一天的当前比率(如退出信贷协议中所定义)低于1.00至1.00或(B)允许截至任何财政季度最后一天的利息覆盖率(如退出信贷协议中所定义)小于2.50到1.00。退出信贷协议还包含一些条款,其中包括限制某些资本支出,并要求某些对冲活动。退出信贷协议进一步要求公司在每个财年前三个季度结束后45天内提供季度财务报表,在每个财年结束后90天内提供年度财务报表。截至2021年3月31日,该股遵守了这些公约。
退出信贷协议以借款人和担保人几乎所有个人和不动产资产的优先留置权为担保,包括但不限于该公司在Superior Pipeline Company,L.L.C.的所有权权益。
截至2021年3月31日,我们拥有0.8百万美元和$78.2根据退出信贷协议,未偿还的本期和长期借款分别为100万美元。
高级信贷协议。2018年5月10日,Superior签署了一份五-年份,$200.0百万优先担保循环信贷安排,可选择将信贷金额最高提高至$250.0百万美元,受某些条件的限制(高级信贷协议)。根据Superior信贷协议,借款到期日为2023年3月10日。根据Superior信贷协议借入的金额(A)LIBOR加2.00%至3.25%的适用保证金或(B)备用基本利率(大于(I)联邦基金利率加0.5%,(Ii)最优惠利率,及(Iii)30天LIBOR利率(见Superior信贷协议的定义))加上1.00%至2.25%的适用保证金。Superior信贷协议下的债务由Superior的某些加工厂和收集系统的抵押留置权担保。高级信贷协议规定,如果ICE Benchmark Administration不再报告伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或行政代理真诚地确定如此报告的利率不再准确反映伦敦银行间市场的可用利率,或者如果该指数不再存在或准确反映伦敦银行间市场可供行政代理使用的利率,行政代理可选择替代指数。
上级被收取以下承诺费:0.375可用但未借入金额的%,根据借入金额占总借款基数的百分比而有所不同。上级支付$1.7发起费、代理费、银团费和其他相关费用。这些费用将在Superior信用协议的有效期内摊销。
Superior信贷协议要求Superior在最近结束的四个季度内保持综合EBITDA与利息支出的比率,至少2.50至1.00,以及融资债务与综合EBITDA的比率不大于4.00至1.00。该协议还包含几个惯例契约,这些契约限制(除某些例外情况外)Superior产生额外债务、对其资产创建额外留置权、进行投资、支付分派、签署出售和回租交易、与附属公司进行某些交易、进行合并或合并、签署对冲安排以及收购或处置资产的能力。在某些例外情况下,Superior有能力产生额外的债务、对其资产创造额外的留置权、进行投资、支付分派、签署出售和回租交易、与关联公司进行某些交易、进行合并或合并、签署对冲安排以及收购或处置资产。截至2021年3月31日,Superior遵守了这些公约。
Superior信贷协议用于为资本支出和收购提供资金,并提供一般营运资金和信用证。截至2021年3月31日,根据我们的Superior信贷协议,我们没有任何未偿还的借款。
本单位不是Superior信用协议的一方,也不担保Superior的信用协议。
其他长期负债
其他长期负债包括: | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:千) |
资产报废义务(ARO)负债 | | $ | 23,843 | | | $ | 23,356 | |
工伤赔偿 | | 11,735 | | | 10,164 | |
融资租赁义务 | | 2,149 | | | 3,216 | |
合同责任 | | 3,462 | | | 4,172 | |
离职福利计划 | | 3,859 | | | 4,201 | |
气体平衡责任 | | 4,238 | | | 3,997 | |
其他长期负债 | | 1,320 | | | 1,321 | |
| | 50,606 | | | 50,427 | |
较少电流部分 | | 10,418 | | | 11,168 | |
其他长期负债总额 | | $ | 40,188 | | | $ | 39,259 | |
注9-资产报废义务
我们必须记录与我们长期资产未来报废相关的负债的估计公允价值。当我们的油井和天然气井的石油和天然气储量耗尽或不再能够生产时,这些油井和天然气井就会被堵塞和废弃。油井的封堵和废弃责任记录在发生义务的期间(在钻井或收购油井时)。我们的任何资产都不受结算这些ARO的限制。我们所有的ARO都与我们的油井和气井相关的封堵成本有关。
下表显示了有关我们在指定期间的估计ARO的某些信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (单位:千) |
ARO责任,1月1日: | | $ | 23,356 | | | | $ | 66,627 | |
增加折扣 | | 461 | | | | 596 | |
承担的责任 | | — | | | | 314 | |
已结清的债务 | | (16) | | | | (319) | |
已售出的负债 | | (2) | | | | (15) | |
预算的修订(1) | | 44 | | | | (3,384) | |
ARO责任,3月31日: | | 23,843 | | | | 63,819 | |
较少电流部分 | | 2,161 | | | | 1,470 | |
长期总ARO | | $ | 21,682 | | | | $ | 62,349 | |
_______________________
1.2020年修订了封堵责任估计,以更新前一年用于封堵油井的服务成本。我们有过各种向上和向下的调整。
注10-基于股票的薪酬
在生效日期,董事会通过了单位公司长期激励计划(LTIP),以激励公司及其联属公司的员工、高级管理人员、董事和其他服务提供商。LTIP规定,董事会或其委员会可不时酌情授予股票期权、股票增值权、限制性股票、限制性股票单位、股票奖励、股息等价物、其他基于股票的奖励、现金奖励、业绩奖励、替代奖励或上述奖励的任何组合。在某些交易或资本化变更的情况下,根据LTIP进行调整,903,226重组后公司的新普通股(新普通股)已根据LTIP下的奖励预留供发行。新普通股,以到期或被取消、没收、交换、现金结算或以其他方式终止而不交付股票和股票的奖励为准
被扣留以支付行使价格或履行与之有关的扣缴义务的奖励,将再次可根据LTIP项下的其他裁决交付。LTIP将由董事会或其委员会管理。
自生效日期至2021年3月31日,LTIP没有授予任何股票。
同样在生效日期,公司在紧接生效日期之前尚未完成的股权奖励被取消。奖励的取消导致上一时期未记录的股票补偿费用加速增长。根据该计划,该公司向那些在紧接生效日期之前尚未完成的基于股权的奖励的持有者发出认股权证,这些持有者没有选择退出该计划下的释放。
对于限制性股票奖励和股票期权,我们有: | | | | | | | | |
| | 前辈 |
| | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (单位:百万) |
已确认的股票补偿费用 | | $ | 2.5 | |
| | |
股票薪酬的税收优惠 | | $ | 0.6 | |
在截至2020年3月31日的三个月内,我们没有授予任何股票期权或限制性股票奖励。
注11-衍生品
商品衍生品
我们已经达成了各种类型的衍生品交易,涵盖了我们预计的一些天然气、NGL和石油产量。这些交易的目的是通过设定我们将收到的产品价格,减少我们受到市场价格波动的影响。我们对衍生品合同产品的价格、类型和数量的决定,在一定程度上是基于我们对当前和未来市场状况的看法,以及退出信贷协议中规定的某些要求。详情见附注8--长期债务及其他长期负债。截至2021年3月31日,我们的衍生品交易包括以下类型的对冲:
•基差互换。我们收到或支付NYMEX结算价加上或减去商品的固定交货点价格,并在指定交货点支付或收到公布的指数价格。我们使用基差掉期来对冲NYMEX和其实物交割点之间的价格风险。
•掉期。我们收到或支付商品的固定价格,并向交易对手支付或收到浮动市场价格。固定价格付款和浮动价格付款被净额计算,形成应付或来自交易对手的净额。
•项圈。领子包含固定底价(看跌期权)和上限价格(看涨期权)。如果市场价格超过看涨期权执行价或跌破看跌期权执行价,我们将收到固定价格并支付市场价。如果市场价格在看涨期权和看跌期权执行价之间,任何一方都不需要支付任何款项。
我们不从事出于投机目的的衍生品交易。所有衍生品都在资产负债表上确认,并按公允价值计量。衍生品的公允价值在到期前发生的任何变化(即价值的暂时性波动)都在未经审计的综合经营报表中的衍生品收益(亏损)中报告。
截至2021年3月31日,这些衍生品表现出色: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
术语 | | 商品 | | 签约量 | | 加权平均水平 固定价格 | | 签约市场 |
4月21日-12月21日 | | 天然气基差互换 | | 30,000MMBtu/天 | | $(0.215) | | NGPL TEXOK |
4月21日-10月21日 | | 天然气互换 | | 50,000MMBtu/天 | | $2.818 | | IF-NYMEX(HH) |
11月21日-12月21日 | | 天然气互换 | | 45,000MMBtu/天 | | $2.900 | | IF-NYMEX(HH) |
1月22日-12月22日 | | 天然气互换 | | 5,000MMBtu/天 | | $2.605 | | IF-NYMEX(HH) |
1月23日-12月23日 | | 天然气互换 | | 22,000MMBtu/天 | | $2.456 | | IF-NYMEX(HH) |
1月22日-12月22日 | | 天然气套圈 | | 35,000MMBtu/天 | | $2.50 - $2.68 | | IF-NYMEX(HH) |
4月21日-12月21日 | | 原油掉期 | | 3,373Bbl/天 | | $46.16 | | WTI-NYMEX |
1月22日-12月22日 | | 原油掉期 | | 2,300Bbl/天 | | $42.25 | | WTI-NYMEX |
1月23日-12月23日 | | 原油掉期 | | 1,300Bbl/天 | | $43.60 | | WTI-NYMEX |
下表列出了我们未经审计的简明综合资产负债表中记录的衍生品交易的公允价值和地点:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 衍生负债 |
| | | | 公允价值 |
| | 资产负债表位置 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | (单位:千) |
大宗商品衍生品: | | | | | | |
当前 | | 流动衍生负债 | | $ | 14,022 | | | $ | 1,047 | |
长期 | | 非流动衍生负债 | | 11,211 | | | 4,659 | |
衍生负债总额 | | | | $ | 25,233 | | | $ | 5,706 | |
我们所有的交易对手都要遵守总网的安排。如果我们有合法的抵销权,我们就会在未经审计的简明合并资产负债表中扣除与同一交易对手的衍生品交易的价值。
以下是衍生工具对所指期间未经审计的简明综合营业报表的影响: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (单位:千) |
衍生工具的收益(亏损): | | | | | |
衍生工具的收益(损失),包括在$(3,304)及$551,分别 | | $ | (22,831) | | | | $ | 483 | |
| | $ | (22,831) | | | | $ | 483 | |
注12-公允价值计量
公允价值被定义为在市场参与者之间的有序交易中从出售资产中获得的或因转移负债而支付的金额(在任何一种情况下,均为退出价格)。为了估算退出价格,我们使用了一个三级层次结构,将用于衡量公允价值的估值技术划分为三个级别,其中级别1的优先级最高,级别3的优先级最低。这三个级别汇总如下:
•级别1-相同资产和负债在活跃市场的未调整报价。
•第2级-截至报告日期,第1级中包括的报价以外的重大可观察价格输入直接或间接可观察到。本质上,输入(定价模型中使用的变量)主要来源于可观察到的市场数据或得到可观察到的市场数据的证实。
•级别3-根据现有的最佳信息开发的一般不可观察的输入,可能包括我们自己的内部数据。
我们可以获得的信息决定了我们用来衡量金融工具公允价值的估值技术。
下表列出了我们的经常性公允价值计量: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
| | 2级 | | 3级 | | 效应 的净值 | | 已列报净额 |
| | |
金融资产(负债): | | | | | | | | |
大宗商品衍生品: | | | | | | | | |
资产 | | $ | 1,899 | | | $ | — | | | $ | (1,899) | | | $ | — | |
负债 | | (27,132) | | | — | | | 1,899 | | | (25,233) | |
商品衍生品总量 | | $ | (25,233) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (25,233) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 2级 | | 3级 | | 效应 的净值 | | 已列报净额 |
| | |
金融资产(负债): | | | | | | | | |
大宗商品衍生品: | | | | | | | | |
资产 | | $ | 3,436 | | | $ | — | | | $ | (3,436) | | | $ | — | |
负债 | | (9,142) | | | — | | | 3,436 | | | (5,706) | |
商品衍生品总量 | | $ | (5,706) | | | — | | | — | | | (5,706) | |
我们所有的交易对手都要遵守总网的安排。如果存在合法的抵销权,我们与同一交易对手进行的衍生品交易的价值是净值。我们不需要向我们的交易对手提供现金抵押品不是抵押品已于2021年3月31日公布。
我们使用以下方法和假设来估计上表中资产和负债的公允价值。2级和3级金融资产(负债)之间没有转移。
第2级公允价值计量
商品衍生品。我们使用基于NYMEX期货指数的估计内部贴现现金流计算来衡量原油和天然气掉期的公允价值。
第3级公允价值计量
商品衍生品。我们的天然气和原油三向环的公允价值是使用基于远期价格曲线、从经纪商获得的类似条款合同的报价或从协议交易对手获得的报价的内部贴现现金流计算来估计的。
下表是我们第3级公允价值计量的对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 净导数 |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (单位:千) |
期初 | | $ | — | | | | $ | 1,204 | |
损益合计(已实现和未实现): | | | | | |
包括在收入中(1) | | — | | | | 563 | |
安置点 | | — | | | | (819) | |
期末 | | $ | — | | | | $ | 948 | |
由于与期末仍持有的资产有关的未实现收益(亏损)的变化而计入收益的本期亏损总额 | | $ | — | | | | $ | (256) | |
_______________________
1.商品衍生品在未经审计的衍生品简明综合营业损益表中列报。
我们在2021年3月31日的估值反映了不履行的风险是微不足道的。
认股权证。权证在使用Black-Scholes-Merton期权模型时按其公允价值记录。模型的输入需要判断,包括估计执行价格、预期期限和相关波动性。截至2021年3月31日,认股权证的公允价值为$0.9于每个报告期将继续按公允价值调整,直至确定为权益工具为止,届时该等工具将作为股东权益呈报,不再受未来公允价值调整的影响。
其他金融工具的公允价值
本次披露的金融工具估计公允价值是根据金融工具的会计准则进行的。我们利用市场信息和某些估值方法确定了估计公允价值。在解释市场数据以制定公允价值估计时,需要相当大的判断力。使用不同的市场假设或估值方法可能会对我们的估计公允价值金额产生重大影响。
于2021年3月31日,未经审核简明综合资产负债表中现金及现金等价物、应收账款、应付账款、其他流动资产及流动负债的账面价值因其短期性质而接近其公允价值。
非金融工具的公允价值
按公允价值对ARO的初始计量是使用贴现现金流技术,并基于对与房地产、厂房和设备相关的未来退休成本的内部估计来计算的。在计算ARO时使用的重要3级输入包括封堵成本和剩余储量寿命。我们的ARO的对账在附注9-资产报废义务中提出。
注13-租契
租赁协议。我们租赁一定的办公空间、土地和设备,包括管道设备和办公设备。我们的租赁付款一般都是直线支付的,我们完全可以自行决定是否行使租期不同的续租选择权。如果我们合理确定将行使可用的续期选择权,我们会在租赁期中包括续约期。我们的租赁协议不包括购买租赁物业的选择权。
下表列出了截至2021年3月31日我们的经营租赁负债的到期日: | | | | | | | | |
| | 金额 |
| | (单位:千) |
截止到3月31日, | | |
2022 | | $ | 3,760 | |
2023 | | 661 | |
2024 | | 29 | |
2025 | | 12 | |
2026 | | 12 | |
2027年及以后 | | 60 | |
未来付款总额 | | 4,534 | |
减去:利息 | | 145 | |
未来最低经营租赁付款的现值 | | 4,389 | |
减:当前部分 | | 3,648 | |
长期经营租赁付款总额 | | $ | 741 | |
融资租赁 在ASC 842下
2014年,Superior签订了以下融资租赁协议20初始条件为七好几年了。标的资产包括在天然气收集和加工设备中。$2.1截至2021年3月31日,融资租赁义务的当期部分包括在未经审计的简明综合资产负债表中的其他长期负债的当期部分。这些融资租赁使用年利率折现,年利率为4.00%。与这些租约相关的维护费和剩余利息总额为#美元。0.1截至2021年3月31日,为100万人。在期限结束时,Superior有权按以下价格购买资产10他们当时公平市价的%。
下表列出了截至2021年3月31日我们融资租赁负债的到期日: | | | | | | | | |
| | 金额 |
截止到3月31日, | | (单位:千) |
2022 | | $ | 2,226 | |
未来付款总额 | | 2,226 | |
与以下方面相关的付款减少: | | |
维护 | | 72 | |
利息 | | 5 | |
未来最低融资租赁付款现值 | | 2,149 | |
减:当前部分 | | 2,149 | |
长期融资租赁付款总额 | | $ | — | |
下表显示了我们未经审计的简明综合资产负债表中有关租赁资产和负债的信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 综合资产负债表的分类 | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | (单位:千) |
资产 | | | | | | |
经营性使用权资产 | | 使用权资产 | | $ | 4,443 | | | $ | 5,592 | |
融资使用权资产 | | 财产、厂房和设备、净值 | | 7,032 | | | 7,281 | |
总使用权资产 | | | | $ | 11,475 | | | $ | 12,873 | |
| | | | | | |
负债 | | | | | | |
流动负债: | | | | | | |
经营租赁负债 | | 流动经营租赁负债 | | $ | 3,648 | | | $ | 4,075 | |
融资租赁负债 | | 其他长期负债的流动部分 | | 2,149 | | | 3,216 | |
非流动负债: | | | | | | |
经营租赁负债 | | 经营租赁负债 | | 741 | | | 1,445 | |
融资租赁负债 | | 其他长期负债 | | — | | | — | |
租赁总负债 | | | | $ | 6,538 | | | $ | 8,736 | |
下表显示了与我们的融资和运营租赁在指定时期的租赁成本相关的某些信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (单位:千) |
总租赁成本的构成: | | | | | |
融资租赁资产摊销 | | $ | 1,067 | | | | $ | 1,025 | |
融资租赁负债利息 | | 29 | | | | 70 | |
经营租赁成本 | | 1,047 | | | | 1,244 | |
短期租赁成本(1) | | 1,444 | | | | 3,991 | |
可变租赁成本 | | 58 | | | | 82 | |
总租赁成本 | | $ | 3,645 | | | | $ | 6,412 | |
_______________________
1.短期租赁成本包括与我们的石油和天然气部门相关的资本化金额$0.1300万美元和300万美元1.02021年和2020年前三个月分别为.
下表显示了与所示期间的租赁相关的补充现金流信息: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (单位:千) |
在计量租赁负债时为金额支付的现金: | | | | | |
营业租赁的营业现金流 | | $ | 1,048 | | | | $ | 1,333 | |
融资租赁的现金流融资 | | $ | 1,067 | | | | $ | 1,025 | |
下表显示了与我们运营和融资租赁的加权平均剩余租赁期限和加权平均贴现率相关的某些信息: | | | | | | | | | | | | | | |
| | 加权平均剩余租期 | | 加权平均折扣 率(1) |
| | (以年为单位) | | |
经营租约 | | 1.4 | | 4.30% |
融资租赁 | | 0.4 | | 4.00% |
_______________________
1.我们的加权平均贴现率代表租赁中隐含的利率,或者等于租赁剩余期限的递增借款利率。
附注14-承诺和或有事项
承付款
我们有坚定的运输承诺,从不同的系统运输我们的天然气,费用约为$。0.8在接下来的12个月里,百万美元和$0.3在此后的9个月里,这一数字达到了2000万美元。
2018年第二季度,作为Superior交易的一部分(见附注15-可变利益实体安排),我们签订了一项合同义务,承诺从2019年1月1日开始,在三年内花费1.5亿美元在花岗岩洗涤/水牛城地区钻探油井。对于我们(在三年期间)没有花费的1.5亿美元中的每一美元,我们将放弃从我们在合并的中游子公司的所有权权益中获得0.58美元的未来分配。在2021年3月31日,如果我们选择在2021年12月31日之前不在指定地区钻探或花费任何额外的资金,我们可以放弃的分配金额最高为7260万美元。截至2021年3月31日,用于1.5亿美元的总支出为1.5亿美元。24.8百万美元。我们预计在剩余的承诺期内不会履行合同义务。
环境
我们通过识别存在的问题和评估潜在的责任来管理我们对将要收购的物业的环境责任的风险敞口。我们还在整个公司的基础上进行定期审查,以确定我们环境风险概况的变化。这些审查评估是否存在可能的责任、其金额以及发生责任的可能性。除其他事项外,任何潜在的责任都是通过考虑任何可能的补救措施的增量直接成本以及预计将大量时间直接投入任何可能的补救措施的员工的比例成本来确定的。由于涉及对已购买物业的评估,根据已发现的环境问题的严重程度,我们可能会将某项物业排除在收购范围之外,要求卖方对该物业进行令我们满意的补救,或同意承担补救该物业的责任。
作为一名合同钻探者,我们在历史上没有经历过重大的环境责任,因为这种风险的最大部分是由操作者承担的。我们承担的任何债务都很小,在钻井平台在现场期间都得到了解决。这些成本都在钻探油井的直接成本中。
诉讼
该公司在日常业务过程中可能会遇到诉讼和索赔,这些诉讼和索赔可能包括环境、健康和安全问题,或者更多与雇佣有关的日常索赔。当负债很可能且金额可以合理估计时,公司就应计这类项目。随着新信息的出现,或者由于类似事项的法律或行政裁决或适用法律的变化,公司关于结果的可能性和估计损失金额(如果有的话)的结论可能会改变。虽然我们投保了各种风险,但不能保证保险的性质和金额在任何情况下都足以赔偿我们因未来的法律诉讼而产生的责任。
2020年5月22日,债务人夫妇根据破产法第11章提交了救济请愿书。破产法第11章案件的开始,自动搁置了针对债务人的所有法律程序和行动(某些监管执法事项除外)。债务人在生效日期从破产法第11章的案件中脱颖而出。自生效之日起,自动中止被终止,取而代之的是确认令和计划中的禁制令条款。
2013年,该公司的勘探和生产子公司UPC在俄克拉何马州比佛县钻了一口井。出现了某些运营问题,油井中的一名工作权益所有者提起诉讼,声称联合石化的行为违反了联合运营协议规定的义务,给油井中的所有者造成了损害。此案于2019年1月开庭审理,陪审团做出了有利于工作权益所有者的判决,判给他$2.42000万美元的损害赔偿,包括判决前和判决后的利息。UPC对判决提出上诉,在俄克拉荷马州民事上诉法院等待复审期间,UPC与工作权益所有者敲定了一项和解协议,金额为#美元。2.12021年2月为1.2亿。
破产法第11章案件的开始自动搁置了针对前身公司的所有诉讼和行动(某些监管执法事项除外)。从破产法第11章的案例中出现时起生效,自动中止被终止,取而代之的是确认令和计划中的禁制令条款。
以下是两起诉讼的摘要,以及在第11章案件中对这些案件的各自处理。
Cockerell Oil Properties,Ltd,诉单位石油公司,No.16-cv-135-JHP,美国地区法院上诉法院。
俄克拉何马州东区。
2016年3月11日,针对UPC提起了一起推定的集体诉讼,诉讼风格为Cockerell Oil Properties,Ltd.诉单位石油公司我住在俄克拉何马州勒弗洛县。我们将此案移交给俄克拉何马州东区的联邦法院。原告声称,UPC错误地没有根据俄克拉荷马州的生产收入标准法(Production Revenue Standards Act)支付逾期支付的石油和天然气收益的利息。诉讼要求实际和惩罚性赔偿、会计、归还、禁令救济和律师费。原告代表我们俄克拉荷马州油井的特许权使用费和工作利益所有者寻求救济。
酋长版税公司诉单位石油公司案,没有。CJ-16-230,俄克拉荷马州勒弗洛县地区法院。
2016年11月3日,针对UPC提起了一起推定的集体诉讼,诉讼风格为酋长版税公司诉单位石油公司案俄克拉何马州勒弗洛县。原告称,UPC违反了其在租赁场所外用于燃料的天然气支付特许权使用费的义务。诉讼要求实际和惩罚性赔偿、会计、禁令救济和律师费。原告代表俄克拉何马州公民寻求救济,他们现在或曾经是我们俄克拉何马州油井的特许权使用费所有者。
悬而未决的结算
2020年8月,UPC达成协议,解决了这些集体诉讼。根据和解协议,UPC同意承认金额为#美元的索赔类别证明。15.75Cockerell Oil Properties,Ltd.诉Unit Petroleum Company,100万美元;29.25酋长版税公司诉单位石油公司1500万美元。这项和解受某些条件的限制,包括美国德克萨斯州南区破产法院在标题下第20-32740号案件中休斯顿分部的批准在Re Unit Corporation等。根据该计划,这些和解将被视为允许针对UPC的一般无担保债权。根据该计划,和解金额将通过分配原告按比例持有的新普通股来支付。
冬季风暴
2021年2月,一场严重的冬季风暴影响了我们在俄克拉何马州、德克萨斯州和堪萨斯州的许多运营区域,导致我们的运营受到某些干扰。虽然这些干扰的最终影响和严重程度仍然存在一些不确定因素,但我们相信任何此类问题都不会对我们的财务状况产生实质性影响。
注15-可变利益实体安排
在……上面2018年4月3日我们卖出了50Superior的所有权权益的%。我们出售的Superior的50%权益由SP Investor Holdings,LLC收购,SP Investor Holdings,LLC是一家控股公司,由OPTrust和由全球私人市场投资管理公司Partners Group管理和/或提供咨询的基金共同拥有。SUBERVER根据修订和重新签署的有限责任公司协议(协议)和管理服务协议(MSA)进行治理和管理。MSA位于我们的全资子公司SPC Midstream Operating,L.L.C.(运营商)和Superior之间。作为运营商,我们向Superior提供运营和维护支持、会计、法律和人力资源等服务,每月服务费为$263,280。高级债权人对我们的一般信用没有追索权。本单位不是Superior信用协议的一方,也不担保Superior的信用协议。Superior的信贷协议规定的债务由Superior的某些加工厂和收集系统的抵押留置权等担保。
该协议规定了未来如何在成员之间分配分配。未来的分配可能来自可用现金,也可能与销售活动一起进行(两者都在协议中定义)。在某些情况下,未来的分配可能会导致单位收到的分配不成比例地低于其所有权百分比。可能导致单位在未来分配中获得低于比例份额的情况包括但不限于单位没有履行附注14-承诺和或有事项中描述的钻探承诺,或向SP Investor Holdings,LLC提供的累计回报低于7协议中为SP Investor Holdings,LLC规定了%清算IRR障碍。一般而言,7清算IRR障碍百分比计算需要累计分配给SP Investor Holdings,LLC的金额超过其原来的$300.0百万美元的投资足以为SP Investor Holdings,LLC提供7在向单位进行任何清算分配之前,其对上级公司的出资额的内部收益率为%。在出售生效之日起五周年后,任何一位所有者均可强制将Superior出售给第三方或清算Superior的资产。
在第11章案例中出现时,我们使用HLBV会计方法记录我们从Superior那里获得的收益和亏损份额。HLBV是一种资产负债表方法,它计算如果Superior在每个测算期结束时按账面价值清算,我们将收到的金额。期内我们分配金额的变化在我们未经审计的简明综合经营报表中确认。在出售或清算Superior时,分配将按照相关协议中规定的顺序和优先顺序进行。
在ASC 810中的指导下,整合,我们已经确定Superior是一个VIE。适用于单位的两个可变权益包括在Superior和MSA的50%股权投资。MSA赋予我们权力来指导对Superior的经营业绩影响最大的活动。MSA是一个独立的可变利息。根据MSA,单位有权指导Superior最重要的活动;反过来,股权投资者缺乏指导对实体经济表现影响最大的活动的权力。正因为如此,单位被认为是主要受益者。在截至2021年3月31日的季度内,主要受益人没有变化。
作为VIE的主要受益者,我们在财务报表中综合了VIE的财务状况、经营结果和现金流。我们和VIE之间的所有公司间余额和交易都在我们的合并财务报表中冲销。收入的现金分配、扣除商定费用和估计费用后的现金分配按照相关协议的规定分配给股权所有者。
以下金额反映了与未经审计的简明综合资产负债表中的列报一致的公司间交易和余额的抵销。 | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | (单位:万人) |
| | | | |
流动资产: | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 24,687 | | | $ | 11,642 | |
应收账款 | | 25,890 | | | 27,427 | |
预付费用和其他费用 | | 5,157 | | | 6,746 | |
流动资产总额 | | 55,734 | | | 45,815 | |
财产和设备: | | | | |
气体收集和处理设备 | | 252,463 | | | 251,403 | |
运输设备 | | 1,822 | | | 1,748 | |
| | 254,285 | | | 253,151 | |
减少累计折旧、损耗、摊销和减值 | | 18,673 | | | 10,466 | |
净资产和设备 | | 235,612 | | | 242,685 | |
使用权资产 | | 2,384 | | | 2,823 | |
其他资产 | | 1,663 | | | 2,309 | |
总资产 | | $ | 295,393 | | | $ | 293,632 | |
| | | | |
流动负债: | | | | |
应付帐款 | | $ | 20,200 | | | $ | 17,045 | |
应计负债 | | 3,164 | | | 3,777 | |
当期经营租赁负债 | | 1,771 | | | 1,762 | |
其他长期负债的流动部分 | | 4,481 | | | 5,799 | |
流动负债总额 | | 29,616 | | | 28,383 | |
| | | | |
经营租赁负债 | | 566 | | | 1,013 | |
其他长期负债 | | 1,130 | | | 1,589 | |
总负债 | | $ | 31,312 | | | $ | 30,985 | |
附注16-行业细分信息
我们有三个主要业务部门,在能源行业内提供不同的产品和服务:
•石油和天然气,
•合同钻探,以及
•中游
我们的石油和天然气部门从事石油、天然气和天然气属性的收购、开发和生产。合同钻井部分从事油气井的陆上合同钻井,中游部分从事天然气和天然气气藏的买卖、收集、加工和处理。
我们根据营业收入评估每个部门的业绩,营业收入的定义是营业收入减去营业费用和折旧、损耗、摊销和减值。我们在美国以外没有石油和天然气生产。
下表提供了有关我们每个细分市场的操作的特定信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 中游 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合并总数 |
| | (单位:千) |
收入:(1) | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 55,025 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1) | | | $ | 55,024 | |
合同钻探 | | — | | | 15,674 | | | — | | | — | | | — | | | 15,674 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 59,610 | | | — | | | (9,411) | | | 50,199 | |
总收入 | | 55,025 | | | 15,674 | | | 59,610 | | | — | | | (9,412) | | | 120,897 | |
费用: | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 19,993 | | | — | | | — | | | — | | | (844) | | | 19,149 | |
合同钻探 | | — | | | 11,871 | | | — | | | — | | | — | | | 11,871 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 49,111 | | | — | | | (8,568) | | | 40,543 | |
总运营成本 | | 19,993 | | | 11,871 | | | 49,111 | | | — | | | (9,412) | | | 71,563 | |
折旧、损耗和摊销 | | 7,655 | | | 1,575 | | | 8,032 | | | 249 | | | — | | | 17,511 | |
总费用 | | 27,648 | | | 13,446 | | | 57,143 | | | 249 | | | (9,412) | | | 89,074 | |
一般和行政 | | — | | | — | | | — | | | 6,289 | | | — | | | 6,289 | |
(收益)资产处置损失 | | (19) | | | (529) | | | 75 | | | 1 | | | — | | | (472) | |
营业收入(亏损) | | 27,396 | | | 2,757 | | | 2,392 | | | (6,539) | | | — | | | 26,006 | |
衍生品损失 | | — | | | — | | | — | | | (22,831) | | | — | | | (22,831) | |
净利息,净额 | | — | | | — | | | (1,057) | | | (1,649) | | | — | | | (2,706) | |
重组项目,净额 | | — | | | — | | | — | | | (1,136) | | | — | | | (1,136) | |
其他 | | 57 | | | 5 | | | 12 | | | 2 | | | — | | | 76 | |
所得税前收入(亏损) | | $ | 27,453 | | | $ | 2,762 | | | $ | 1,347 | | | $ | (32,153) | | | $ | — | | | $ | (591) | |
_______________________
1.石油和天然气的收入是在某个时间点上产生的。合同钻探以及天然气收集和加工的收入是随着时间的推移而产生的。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 前辈 |
| | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | 石油和天然气 | | 合同钻探 | | 中游 | | 公司和其他 | | 淘汰 | | 合并总数 |
| | (单位:千) |
收入:(1) | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | $ | 48,524 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (2) | | | $ | 48,522 | |
合同钻探 | | — | | | 36,632 | | | — | | | — | | | — | | | 36,632 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 42,680 | | | — | | | (5,458) | | | 37,222 | |
总收入 | | 48,524 | | | 36,632 | | | 42,680 | | | — | | | (5,460) | | | 122,376 | |
费用: | | | | | | | | | | | | |
运营成本: | | | | | | | | | | | | |
石油和天然气 | | 31,415 | | | — | | | — | | | — | | | (752) | | | 30,663 | |
合同钻探 | | — | | | 25,449 | | | — | | | — | | | — | | | 25,449 | |
天然气收集和处理 | | — | | | — | | | 32,319 | | | — | | | (4,708) | | | 27,611 | |
总运营成本 | | 31,415 | | | 25,449 | | | 32,319 | | | — | | | (5,460) | | | 83,723 | |
折旧、损耗和摊销 | | 36,728 | | | 11,745 | | | 12,273 | | | 871 | | | — | | | 61,617 | |
减损 | | 267,836 | | | 410,126 | | | 63,962 | | | — | | | — | | | 741,924 | |
总费用 | | 335,979 | | | 447,320 | | | 108,554 | | | 871 | | | (5,460) | | | 887,264 | |
资产放弃损失 | | 17,554 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,554 | |
一般和行政 | | — | | | — | | | — | | | 11,553 | | | — | | | 11,553 | |
(收益)资产处置损失 | | (13) | | | 409 | | | (6) | | | — | | | — | | | 390 | |
运营亏损 | | (304,996) | | | (411,097) | | | (65,868) | | | (12,424) | | | — | | | (794,385) | |
衍生品收益 | | — | | | — | | | — | | | 483 | | | — | | | 483 | |
净利息,净额 | | — | | | — | | | (518) | | | (12,739) | | | — | | | (13,257) | |
其他 | | 18 | | | 17 | | | 18 | | | 7 | | | — | | | 60 | |
所得税前亏损 | | $ | (304,978) | | | $ | (411,080) | | | $ | (66,368) | | | $ | (24,673) | | | — | | | $ | (807,099) | |
_______________________
1.石油和天然气的收入是在某个时间点上产生的。合同钻探以及天然气收集和加工的收入是随着时间的推移而产生的。
附注17-补充浓缩合并财务信息
前身公司的票据为登记证券,直至生效日期注销为止。因此,根据美国证券交易委员会S-X规则第3-10条的规定,我们需要提供以下前几个时期的简明综合财务信息。已登记或正在登记的担保证券的担保人和发行人的财务报表。我们的继任者退出信贷协议不是注册担保。因此,后续期间不要求列报简明合并财务信息。
以下脚注:
•我们被称为“父母”,
•直接子公司由母公司100%拥有,担保是完全的、无条件的和连带的,称为“合并担保人子公司”;
•SUBERVER及其子公司和经营者被称为“非担保人子公司”。
以下未经审计的补充简明合并财务信息反映了母公司的独立账目、合并的担保人子公司的合并账目、非担保人子公司的合并账目、合并的合并调整和抵销以及母公司在指定期间的合并金额。
简明合并业务报表(未经审计) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前辈 |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
| 亲本 | | 合并担保人子公司 | | 合并后的非担保人子公司 | | 合并调整 | | 合并总数 |
| (单位:千) |
收入 | $ | — | | | $ | 85,154 | | | $ | 42,680 | | | $ | (5,458) | | | $ | 122,376 | |
费用: | | | | | | | | | |
运营成本 | — | | | 56,864 | | | 32,317 | | | (5,458) | | | 83,723 | |
折旧、损耗和摊销 | 871 | | | 48,473 | | | 12,273 | | | — | | | 61,617 | |
减损 | — | | | 677,962 | | | 63,962 | | | — | | | 741,924 | |
资产放弃损失 | — | | | 17,554 | | | — | | | — | | | 17,554 | |
一般和行政 | — | | | 11,553 | | | — | | | — | | | 11,553 | |
(收益)资产处置损失 | — | | | 396 | | | (6) | | | — | | | 390 | |
总运营成本 | 871 | | | 812,802 | | | 108,546 | | | (5,458) | | | 916,761 | |
运营亏损 | (871) | | | (727,648) | | | (65,866) | | | — | | | (794,385) | |
净利息,净额 | (12,739) | | | — | | | (518) | | | — | | | (13,257) | |
衍生品收益 | 483 | | | — | | | — | | | — | | | 483 | |
其他,净额 | 7 | | | 35 | | | 18 | | | — | | | 60 | |
所得税前亏损 | (13,120) | | | (727,613) | | | (66,366) | | | — | | | (807,099) | |
所得税优惠 | — | | | (3,425) | | | — | | | — | | | (3,425) | |
子公司投资净收益中扣除税金后的权益 | (790,554) | | | — | | | — | | | 790,554 | | | — | |
净损失 | (803,674) | | | (724,188) | | | (66,366) | | | 790,554 | | | (803,674) | |
减去:可归因于非控股权益的净亏损 | (33,180) | | | — | | | (33,180) | | | 33,180 | | | (33,180) | |
单位公司应占净亏损 | $ | (770,494) | | | $ | (724,188) | | | $ | (33,186) | | | $ | 757,374 | | | $ | (770,494) | |
简明合并现金流量表(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 前辈 |
| 截至2020年3月31日的三个月 |
| 亲本 | | 合并担保人子公司 | | 合并后的非担保人子公司 | | 合并调整 | | 合并总数 |
| (单位:千) |
经营活动: | | | | | | | | | |
经营活动提供(用于)的现金净额 | $ | (66,578) | | | $ | 86,663 | | | $ | 9,827 | | | $ | — | | | $ | 29,912 | |
投资活动: | | | | | | | | | |
资本支出 | (421) | | | (13,051) | | | (4,056) | | | — | | | (17,528) | |
生产物业和其他收购 | — | | | (210) | | | — | | | — | | | (210) | |
处置资产所得收益 | — | | | 1,700 | | | 51 | | | — | | | 1,751 | |
用于投资活动的净现金 | (421) | | | (11,561) | | | (4,005) | | | — | | | (15,987) | |
融资活动: | | | | | | | | | |
信贷协议项下的借款 | 39,300 | | | — | | | 32,100 | | | — | | | 71,400 | |
信贷协议项下的付款 | (23,500) | | | — | | | (11,600) | | | — | | | (35,100) | |
公司间借款(垫款)净额 | 75,016 | | | (75,089) | | | 73 | | | — | | | — | |
融资租赁的净付款 | — | | | — | | | (1,026) | | | — | | | (1,026) | |
代扣代缴员工税 | (43) | | | — | | | — | | | — | | | (43) | |
银行透支 | (7,269) | | | — | | | (1,464) | | | — | | | (8,733) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 83,504 | | | (75,089) | | | 18,083 | | | — | | | 26,498 | |
现金及现金等价物净增加情况 | 16,505 | | | 13 | | | 23,905 | | | — | | | 40,423 | |
期初现金和现金等价物 | 503 | | | 68 | | | — | | | — | | | 571 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 17,008 | | | $ | 81 | | | $ | 23,905 | | | $ | — | | | $ | 40,994 | |
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
引言
以下讨论应与本报告第一部分第1项和2021年3月31日提交给证券交易委员会的2020年Form 10-K表第8项中包含的简明合并财务报表一起阅读。
我们通过三个主要业务部门运营、管理和分析运营结果:
•石油和天然气-由我们的子公司UPC执行。这个部门为我们自己开发、收购和生产石油和天然气资产。
•合同钻探-由我们的子公司UDC执行。该部门承包为其他公司和我们的石油和天然气部门钻探陆上油井和天然气井。
•中游-由Superior及其子公司实施。这一细分市场为第三方和我们自己购买、销售、收集、加工和处理天然气和NGL。我们目前拥有这家子公司50%的股份。
除上述公司外,我们的公司总部由我们的全资子公司8200 Unit Drive,L.L.C.(8200 Unit Drive,L.L.C.)所有。
我们的战略重点是通过产生自由现金流、偿还债务和对每个业务部门进行有选择的投资来实现价值增值。
在我们的石油和天然气领域,我们正在优化生产,将非生产储量转化为生产储量,没有勘探钻探活动。我们还计划剥离非核心资产,并将这些收益与自由现金流一起用于收购我们核心地区的生产性资产。
在我们的合同钻探部门,我们专注于BOSS钻机的使用。我们还计划继续寻找机会,剥离闲置的非核心钻井设备。
在我们的中游领域,我们专注于在对大宗商品价格敞口有限的情况下,继续产生可预测的自由现金流。我们还计划继续利用高级信贷协议(该单位不是该协议的一方,也不担保)或其可获得的其他融资来源,在我们的核心领域寻求业务发展机会。
2020年9月3日,我们从破产法第11章案例中脱颖而出,按照美国公认会计准则(GAAP)的要求,我们采用了重新开始的会计处理。由于重新开始会计的应用,以及该计划实施的影响,我们在2020年8月31日之后的合并财务报表无法与该日期之前的合并财务报表进行比较。“后继期”指的是2021年1月1日至2021年3月31日期间的经营结果,“前继期”指的是2020年1月1日至2020年3月31日期间的经营结果。
最新发展动态
新冠肺炎疫情与商品价格环境
我们的成功取决于我们收到的石油和天然气生产价格,对石油、天然气和NGL的需求,以及对我们钻机的需求,这些需求影响着我们可以为这些钻机收取的费用。虽然我们的业务都在美国境内,但美国以外的事件会影响我们和我们的行业。
我们正在持续监测新冠肺炎疫情对我们业务的当前和潜在影响。这包括它如何已经并可能继续影响我们的运营、财务业绩、流动性、客户、员工和供应商。为了应对疫情,我们已经采取了各种措施,以确保我们以安全可靠的方式开展业务。
过去两年,大宗商品价格一直波动,未来石油和天然气价格的前景仍然不确定,受到许多因素的影响。下图反映了石油和天然气历史价格的大幅波动:
下表反映了NGL价格的大幅波动:
_________________________ 1.NGL价格反映了贝尔维尤山和康威价格基于产量的加权平均价格。
认股权证
在生效日期之前已发行的旧普通股的每一位持有者,如果没有选择退出该计划的发行,都有权按比例获得7年期认股权证(认股权证)的按比例份额,以购买总计12.5%的新普通股,总行使价相当于6.5亿美元的票据本金加上截至2021年5月15日票据到期日的利息。该等认股权证将于(I)2027年9月3日、(Ii)完成现金出售(定义见认股权证协议)或(Iii)完成公司清盘、解散或清盘(该等最早日期,即到期日)最早的日期届满。未于到期日或之前行使的每份认股权证将会失效,而该认股权证及认股权证协议项下的所有权利将于到期日终止。2021年2月11日,我们向旧普通股的某些持有者发行了42,511份认股权证,这些持有者没有选择退出该计划下的发行,并通过直接向公司的转让代理(直接注册)登记拥有他们的股份。我们预计将向旧普通股持有者额外发行约37,000份认股权证,这些持有者没有选择退出该计划下的发行,并通过直接注册拥有他们的股份。根据该计划,额外的认股权证将通过DTC的设施以簿记形式发行,通过直接登记拥有旧普通股股份的每个持有人必须向公司提供该持有人的经纪账户信息,以获得该持有人的认股权证分发权。通过直接登记拥有股份的旧普通股的持有者应与Prime Clerk联系, 有限责任公司请拨打(877)720-6581(免费)或(646)979-4412(当地),以获得获得分发所需的表格。任何未作出的分发将被视为在生效日期的一周年时被没收。
财务状况和流动性
摘要
我们的财务状况和流动性主要取决于我们信贷协议下运营和借款的现金流。决定我们现金流的主要因素是:
•我们生产的天然气、石油和天然气的数量;
•我们收到的天然气、石油和天然气生产的价格;
•我们钻机的使用情况,以及我们收到的钻机费率;以及
•我们从天然气收集和加工合同中获得的费用和利润率。
我们目前预计,现金和现金等价物、运营产生的现金以及退出信贷协议和Superior信贷协议下的可用资金足以满足我们至少未来12个月的流动性需求。
以下是所示时期的某些财务信息摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 | | % 变化 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 | |
| | (单位:万人,但百分比除外) |
经营活动提供的净现金 | | 30,304 | | | | 29,912 | | | 1 | % |
投资活动提供(用于)的现金净额 | | 2,428 | | | | (15,987) | | | 115 | % |
融资活动提供(用于)的现金净额 | | (20,258) | | | | 26,498 | | | (176) | % |
现金、限制性现金和现金等价物净增长 | | $ | 12,474 | | | | $ | 40,423 | | | |
经营活动的现金流
我们的运营现金流主要受我们收到的石油、NGL和天然气生产价格、我们生产的石油、NGL和天然气的价格、衍生合同的结算、我们钻井平台和中游服务的第三方使用以及我们可以对这些服务收取的费率的影响。我们经营活动的现金流也受到营运资金变化的影响。
与2020年前三个月相比,2021年前三个月经营活动提供的净现金增加了40万美元。这一增长是由于所有三个部门的营业利润增加,部分被与现金收入和支付时间有关的营业资产和负债的变化所抵消。
投资活动的现金流
我们历来将资本预算的很大一部分用于石油、天然气和天然气的勘探和生产。这些支出对于抵消油气井通常经历的内在产量下降是必要的。尽管我们在整个2020年和2021年都削减了支出,但我们预计,未来的任何资本预算都将专注于生产油气资产的开发或收购,而不是勘探。
与2020年前三个月相比,2021年前三个月投资活动提供(用于)的净现金减少了1840万美元。这一变化主要是由于钻井数量减少导致资本支出减少,以及石油和天然气财产收购减少,但资产处置收益的增加部分抵消了这一影响。
融资活动的现金流
与2020年前三个月相比,2021年前三个月融资活动提供(用于)的净现金减少了4680万美元。减少的主要原因是我们的信贷协议下的净借款和银行透支的减少。
截至2021年3月31日,我们拥有总计2520万美元的无限制现金和现金等价物,并借入了退出信贷协议下可用金额中的7900万美元。根据我们的高级信贷协议,我们没有任何未偿还的借款。
以下是截至3月31日的某些财务信息摘要: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 2021 | | | 2020 |
| | (单位:万人) |
营运资金 | | $ | 6,096 | | | | $ | (781,278) | |
长期债务的当期部分(1) | | $ | 800 | | | | $ | 771,283 | |
长期债务 | | $ | 78,200 | | | | $ | 37,000 | |
单位公司应占股东权益 | | $ | 177,359 | | | | $ | 85,878 | |
_________________________
1.长期债务的当期部分是扣除上期未摊销贴现和债务发行成本后的净额。
周转金
通常情况下,我们的营运资金余额会出现波动,部分原因是我们的贸易应收账款和应付账款的时间安排,以及与我们的衍生品活动按市值计价相关的流动资产和负债的波动。截至2021年3月31日和2020年3月31日,我们的正营运资本为610万美元,负营运资本为7.813亿美元。营运资本增加的主要原因是清偿了受影响的负债、应收账款增加以及应付账款和应计负债减少。于二零二零年三月三十一日,营运资金为负数,主要是由于单位信贷协议及票据刚到期,并决心将借款视为流动负债。Superior信贷协议和退出信贷协议都用于营运资金。截至2021年3月31日,我们衍生品合约的影响使营运资本减少了1400万美元,截至2020年3月31日,营运资本增加了70万美元。
我们的信贷协议
退出信贷协议。于生效日期,根据计划条款,本公司订立经修订及重述的信贷协议(退出信贷协议),规定(I)本公司、UDC及UPC(合称借款人)之间提供1.4亿美元优先担保循环信贷融资(RBL融资)及4,000万美元优先担保定期贷款融资,(Ii)担保方,包括本公司及其于生效日期存在的所有附属公司(除Superior Pipeline Company,L.L.C.及(Iv)BOKF,NA dba Bank of Oklahoma担任行政代理和抵押代理(以该身份,称为行政代理)。本退出信贷协议项下借款到期日为2024年3月1日。
我们的退出信贷协议主要用于营运资本目的,因为它限制了可以用于资本支出的借款金额。这些限制限制了未来使用退出信贷协议的资本项目。退出信贷协议还要求将处置某些资产的收益用于偿还未偿还金额。
截至2021年3月31日,根据退出信贷协议,我们目前和长期的未偿还借款分别为80万美元和7820万美元。在截至2021年3月31日的期间,该公司用运营产生的现金以及剥离非核心资产的收益偿还了RBL贷款机制下的2000万美元借款。
2021年4月6日,该公司敲定了退出信贷协议的第一项修正案。根据第一项修正案,该公司重申了其1.4亿美元的RBL借款基础,修改了某些财务契约,并获得了较少的限制性条款,因为它涉及资产处置和处置收益的使用。
高级信贷协议。2018年5月10日,Superior签署了一项为期5年、价值2.0亿美元的优先担保循环信贷安排,其中有权在满足某些条件的情况下将信贷金额增加到2.5亿美元(Superior信贷协议)。根据Superior信贷协议,借款到期日为2023年3月10日。在截至2021年3月31日的期间,该公司没有利用Superior信贷安排,也没有未偿还的借款。
资本要求
石油和天然气部门的处置、收购和资本支出。*我们在这一领域的大部分资本支出都是可自由支配的,并用于增长。我们通过收购或钻探增加石油、天然气和天然气储量的决定取决于当前或预期的市场状况、潜在的投资回报、未来的钻探潜力和获得融资的机会,这为我们在决定何时以及是否发生这些成本方面提供了灵活性。我们在2021年前三个月参与了其他运营商钻探的一口毛井(净井0.17口),而我们在2020年前三个月参与了由Unit和其他运营商钻出的14口毛井(净井3.07口)。
2021年前三个月,按全成本法计算的石油和天然气资产的资本支出总额为260万美元。2020年前三个月的资本支出总计770万美元,不包括用于收购的20万美元和ARO负债减少的340万美元。
2021年,我们主要计划将资本支出集中在已探明物业的开发以及已探明和生产物业的收购上。
2021年3月30日,该公司签订了一份买卖协议,我们同意以710万美元的价格出售我们位于堪萨斯州雷诺县和斯塔福德县的几乎所有油井及其相关租赁,但须遵守惯例关闭和关闭后调整。本次资产剥离截止日期为2021年5月6日,生效日期为2021年2月1日。出售这些资产不会导致全部成本池发生重大变化,因此,不会确认任何收益或损失。
2021年前三个月,我们出售了170万美元的非核心石油和天然气资产,扣除相关费用,而2020年前三个月为60万美元。这些收益降低了我们全部成本池的账面净值,没有确认损益。
合同钻井部门处置、收购和资本支出。2021年,资本支出预计将主要用于运营钻井平台的维护资本。我们还计划出售或出售我们的非核心闲置钻机船队。我们在2021年前三个月的资本支出为10万美元,而2020年前三个月的资本支出为220万美元。
中游处置、收购和资本支出。在2021年的前三个月,我们的中游部分产生了110万美元的资本支出,而2020年前三个月的资本支出为500万美元。*2021年,我们预计资本支出约为1500万美元,我们预计这些支出将主要用于维护和运营我们的资产以及连接新油井。
衍生活动
我们定期进行衍生品交易,锁定部分石油、天然气和天然气生产的价格。
商品衍生品。我们的大宗商品衍生品旨在减少我们对价格波动的敞口,并管理价格风险。我们对产品的类型和数量以及衍生产品的价格的决定在一定程度上是基于我们对当前和未来市场状况的看法。截至2021年3月31日,根据我们2021年第一季度的平均日产量,我们根据衍生品合同生产的大约百分比如下: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021 | | 2022 | | 2023 |
石油日产量 | | 74 | % | | 51 | % | | 29 | % |
天然气日产量 | | 61 | % | | 50 | % | | 27 | % |
使用衍生品交易存在交易对手可能无法履行交易规定的财务义务的风险。根据我们2021年3月31日的评估,我们认为我们的交易对手不履行义务的风险并不大。截至2021年3月31日,我们与我们的商品衍生品交易对手之间的净负债的公允价值如下: | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
| | (单位:千) |
俄克拉荷马银行 | | $ | (24,857) | |
蒙特利尔银行 | | (376) | |
净负债总额 | | $ | (25,233) | |
以下是衍生工具对所指期间未经审计的简明综合经营报表的影响: | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 |
| | (单位:千) |
衍生工具的收益(亏损): | | | | | |
衍生工具的收益(损失),包括分别在(3304)美元和551美元期间结算的金额。 | | $ | (22,831) | | | | $ | 483 | |
| | $ | (22,831) | | | | $ | 483 | |
经营成果
截至三个月2021年3月31日与截至三个月2020年3月31日
下面提供的是选定的运营和财务数据的比较: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 后继者 | | | 前辈 | | 百分比 变化(1) |
| | 截至2021年3月31日的三个月 | | | 截至2020年3月31日的三个月 | |
| | (除非另有说明,否则以千为单位) | | |
总收入 | | $ | 120,897 | | | | $ | 122,376 | | | (1) | % |
净损失 | | $ | (591) | | | | $ | (803,674) | | | 100 | % |
非控股权益应占净收益(亏损) | | $ | 1,346 | | | | $ | (33,180) | | | 104 | % |
单位公司应占净亏损 | | $ | (1,937) | | | | $ | (770,494) | | | 100 | % |
| | | | | | | |
石油和天然气: | | | | | | | |
收入 | | $ | 55,024 | | | | $ | 48,522 | | | 13 | % |
运营成本 | | $ | 19,149 | | | | $ | 30,663 | | | (38) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
平均油价(BBL) | | $ | 47.29 | | | | $ | 44.92 | | | 5 | % |
每桶收到的平均石油价格(不包括衍生品) | | $ | 56.12 | | | | $ | 44.92 | | | 25 | % |
NGL平均价格(BBL) | | $ | 17.96 | | | | $ | 3.27 | | | NM |
每桶收到的平均NGL价格,不包括衍生品 | | $ | 17.96 | | | | $ | 3.27 | | | NM |
天然气平均价格(MCF) | | $ | 2.77 | | | | $ | 1.23 | | | 125 | % |
每mcf收到的平均天然气价格(不包括衍生品) | | $ | 2.72 | | | | $ | 1.18 | | | 131 | % |
石油产量(MBbls) | | 413 | | | | 674 | | | (39) | % |
NGLS生产(MBBLS) | | 641 | | | | 965 | | | (34) | % |
天然气产量(MMCF) | | 7,403 | | | | 10,802 | | | (31) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
合同钻探: | | | | | | | |
收入 | | $ | 15,674 | | | | $ | 36,632 | | | (57) | % |
运营成本 | | $ | 11,871 | | | | 25,449 | | | (53) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
在用钻机的平均数量 | | 9.4 | | | | 18.7 | | | (50) | % |
期末可供使用的钻机总数 | | 21 | | | | 58 | | | (64) | % |
日间工作合同的平均日薪 | | $ | 18,127 | | | | $ | 19,535 | | | (7) | % |
| | | | | | | |
中流: | | | | | | | |
收入 | | $ | 50,199 | | | | $ | 37,222 | | | 35 | % |
运营成本 | | $ | 40,543 | | | | $ | 27,611 | | | 47 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收集的气体--MCF/天 | | 299,591 | | | | 389,243 | | | (23) | % |
加工气体--MCF/天 | | 121,138 | | | | 166,331 | | | (27) | % |
售出的气液--加仑/天 | | 409,285 | | | | 527,673 | | | (22) | % |
天然气集输系统的数量 | | 17 | | | | 19 | | | (11) | % |
加工厂数量 | | 11 | | | | 11 | | | — | % |
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公司和其他: | | | | | | | |
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一般和行政费用 | | $ | 6,289 | | | | $ | 11,553 | | | (46) | % |
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其他收入(费用): | | | | | | | |
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利息支出,净额 | | $ | (2,706) | | | | $ | (13,257) | | | (80) | % |
重组费用,净额 | | $ | (1,136) | | | | $ | — | | | — | % |
衍生工具的损益 | | $ | (22,831) | | | | $ | 483 | | | NM |
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所得税优惠 | | $ | — | | | | $ | (3,425) | | | 100 | % |
平均利率 | | 6.8 | % | | | 6.3 | % | | 8 | % |
平均长期未偿债务 | | $ | 93,227 | | | | $ | 761,502 | | | (88) | % |
_________________________
1.NM-A百分比计算没有意义,因为零值分母或百分比变化大于200。
石油和天然气
与2020年前三个月相比,2021年前三个月石油和天然气收入增加了650万美元,增幅为13%,主要原因是大宗商品价格上涨,部分被产量下降所抵消。产量下降是由于正常的油井产量下降,但没有被新钻探或为新产量进行的收购所抵消。
石油和天然气运营成本在2021年至2020年的前三个月之间下降了1150万美元,降幅为38%,这主要是由于LOE降低,以及总生产税部分被更高的盐水处理运营费用所抵消。
合同钻探
2021年前三个月,钻探收入比2020年前三个月下降了2100万美元,降幅为57%。减少的主要原因是使用中的平均钻机数量减少了50%,平均日费率减少了7%。钻机平均利用率从2020年前三个月的18.7台下降到2021年前三个月的9.4台。我们平均钻机利用率的下降是大宗商品价格下跌的影响的结果。
2021年和2020年的前三个月,钻井运营成本下降了1360万美元,降幅为53%。这一下降主要是由于正在运营的钻机减少所致。
在此期间,管理层将可供使用的钻机数量从2020年12月31日的58台减少到21台。这一下降符合该公司的战略,即专注于我们的14个BOSS钻井平台和某些SCR钻井平台的利用,这些钻井平台要么是目前签订的合同,要么是未来升级的候选平台。在可供使用的21个钻井平台中,目前有10个正在工作,7个正在积极营销,其余4个将在未来条件允许的情况下考虑升级和营销。该公司将继续努力出售或报废那些不被认为是我们现有船队一部分的其他钻井平台。
中流
2021年前三个月,我们的中游收入比2020年前三个月增加了1300万美元,增幅为35%,主要原因是价格上涨,部分被销量下降所抵消。在比较期间,天然气日加工量下降27%,主要是由于产量下降、生产商卸货量减少以及连接到我们生产系统的新油井减少所致。由于2月份的冬季风暴,我们的交易量也有所下降。在对比期间,每天收集的天然气数量减少了23%,这也是由于产量下降,生产商的卸气量减少,以及连接到我们生产系统的新油井减少。
与2020年前三个月相比,2021年前三个月的运营成本增加了1290万美元,增幅为47%,主要原因是采购价格上涨,部分被采购量下降所抵消。
一般事务和行政事务
与2020年前三个月相比,2021年前三个月的公司一般和行政费用减少了530万美元,降幅为46%,这主要是由于申请破产前支付的咨询和法律费用减少,以及员工人数减少。
其他收入(费用)
由于借款减少,2021年至2020年前三个月的利息支出减少了1060万美元。我们的平均利率从2020年前三个月的6.3%上升到2021年前三个月的6.8%,2021年前三个月的平均未偿债务比2020年前三个月减少了6.683亿美元,这主要是由于票据与该计划的结算。
重组项目,净额
重组项目,净额是指在破产法第11章诉讼之后或作为破产保护程序的直接结果而发生的任何费用、收益和损失。
衍生工具的损益
衍生产品的收益(亏损)减少了2330万美元,这主要是由于用于估计按市值计价的公允价值的远期价格的波动。
所得税优惠
与2020年前三个月的340万美元相比,我们在2021年前三个月没有记录所得税优惠,这是因为公司对我们的净递延税资产提供了全额估值津贴。我们2021年前三个月的有效税率为0.00%,而2020年前三个月为0.42%,这是由于我们在此期间产生的所得税优惠的总估值免税额进行了调整。我们在2021年的前三个月没有缴纳所得税。
第三项关于市场风险的定量和定性披露
我们的业务面临市场风险,主要原因是大宗商品价格和利率的变化。
商品价格风险。我们的主要市场风险敞口在于我们收到的石油、天然气和天然气生产价格。这些价格主要是由当前的全球原油价格以及适用于我们的NGL和天然气生产的市场价格推动的。从历史上看,这些价格一直在波动,我们预计这种情况将持续下去。石油、天然气和天然气的价格也会影响对我们钻机的需求,以及我们使用钻机可以收取的费用。根据我们2021年前三个月的产量,在没有对冲影响的情况下,我们的天然气生产报酬每立方英尺变化0.10美元,将导致我们的税前运营现金流每月相应变化25万美元(折合成年率300万美元)。在没有套期保值影响的情况下,我们的油价每桶变化1.00美元,我们的税前运营现金流将每月变化13.2万美元(折合成年率160万美元),而我们的NGL价格每桶变化1.00美元,如果没有套期保值的影响,我们的税前运营现金流将每月变化20.9万美元(折合成年率250万美元)。
我们使用衍生品交易来管理与价格波动相关的风险。我们对某些产品选择签订合同的金额和价格的决定,在一定程度上是基于我们对当前和未来市场状况的看法。我们使用的交易包括金融价格互换,在这种情况下,我们将收到产品的固定价格,并向合同交易对手支付可变的市场价格。我们不持有或发行用于投机交易的衍生工具。
截至2021年3月31日,这些衍生品表现出色: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
术语 | | 商品 | | 签约量 | | 加权平均水平 固定价格 | | 签约市场 |
4月21日-12月21日 | | 天然气基差互换 | | 3万MMBtu/天 | | $(0.215) | | NGPL TEXOK |
4月21日-10月21日 | | 天然气互换 | | 5万MMBtu/天 | | $2.818 | | IF-NYMEX(HH) |
11月21日-12月21日 | | 天然气互换 | | 45000 MMBtu/天 | | $2.900 | | IF-NYMEX(HH) |
1月22日-12月22日 | | 天然气互换 | | 5000 MMBtu/天 | | $2.605 | | IF-NYMEX(HH) |
1月23日-12月23日 | | 天然气互换 | | 22,000 MMBtu/天 | | $2.456 | | IF-NYMEX(HH) |
1月22日-12月22日 | | 天然气套圈 | | 35000 MMBtu/天 | | $2.50 - $2.68 | | IF-NYMEX(HH) |
4月21日-12月21日 | | 原油掉期 | | 3373桶/天 | | $46.16 | | WTI-NYMEX |
1月22日-12月22日 | | 原油掉期 | | 2300桶/天 | | $42.25 | | WTI-NYMEX |
1月23日-12月23日 | | 原油掉期 | | 1300桶/天 | | $43.60 | | WTI-NYMEX |
利率风险。根据我们的退出信贷协议和高级信贷协议,我们的利率风险与我们的长期债务有关。根据我们的退出信贷协议和高级信贷协议,借款的利率是浮动的。截至2021年3月31日,这些安排下的未偿还借款利率每提高1%,我们的年度税前现金流将减少约10万美元。详情见附注8--长期债务和其他长期负债。
项目4.控制和程序
我们的管理层,包括首席执行官(CEO)和临时首席财务官(临时CFO),并不期望我们的披露控制和程序(定义见1934年证券交易法规则13a-15(E)和15d-15(E),经修订的“证券交易法”(Exchange Act))(披露控制)或我们的财务报告内部控制(ICFR)(定义见交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条)将防止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统,无论其设计和操作有多好,都只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,以确保控制系统的目标得以实现。此外,控制系统的设计必须反映这样一个事实,即存在资源限制,并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。由于所有控制系统的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为一个简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以规避控制。任何控制系统的设计,部分也是基于对未来事件的可能性的某些假设,而且不能保证任何设计在所有潜在的未来情况下都能成功地实现其所述的目标。因为具有成本效益的控制系统的固有局限性, 由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被检测到。我们监控我们的披露控制和ICFR,并在必要时进行修改;我们在这方面的意图是随着系统的变化和条件允许,对披露控制和ICFR进行修改。
信息披露控制和程序的评估。 截至本报告所述期间结束时,我们在包括首席执行官和临时首席财务官在内的管理层的监督和参与下,对交易所法案第13a-15条规定的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估。基于这一评估,我们的首席执行官和临时CFO得出结论,由于下文所述的ICFR存在重大弱点,截至2021年3月31日,我们的披露控制和程序并不有效。
ICFR的实质性弱点。重大缺陷是指ICFR的缺陷或缺陷的组合,导致我们的年度或中期财务报表的重大错报有合理的可能性无法及时防止或发现。
正如我们之前在截至2020年6月30日的Form 10-Q季度报告中披露的那样,在编制我们截至2020年6月30日的季度中期财务报表时,我们确定存在与对复杂会计事项的管理审查控制有关的重大弱点。有效设计的管理评审控制的关键要素包括为流程所有者建立文档标准,以记录与关键会计估计、复杂会计事项和非常规交易相关的工作实质。有效设计的管理评审控制还必须有一个既定的流程,允许对主题有适当了解的高级会计人员有足够的时间进行有效的评审。有效设计的管理评审控制的必要要素要么在2020年6月30日不存在,要么在足够长的时间内不存在,以得出我们的披露控制和程序在2020年6月30日生效的结论。2021年3月31日,情况依然如此。
物质薄弱的补救计划. 我们继续解决重大缺陷的根本原因,包括重新设计与复杂会计事项相关的某些管理审查控制,建立文件标准,评估会计组织的结构,为负责执行重要管理审查控制的员工提供额外培训,并在适当时利用外部专业知识补充内部资源。
我们还聘请了关键职位的新人员,并继续评估是否需要增加人员,以进一步改善总体控制环境。
我们的管理层相信,上述措施最终将弥补这一重大缺陷。随着管理层继续评估和改善财务报告的内部控制,我们可能决定采取额外措施来解决这一控制缺陷,或决定修改或在适当情况下不完成某些补救措施。然而,在适用的补救控制措施运行了足够长的一段时间并且管理层测试了这些控制措施的有效性之前,这种重大弱点将不会被视为补救措施。
内部控制的变化。在截至2021年3月31日的季度内,我们的ICFR没有任何其他变化对我们的ICFR产生重大影响或合理地可能对其产生重大影响,这一点在《交易法》规则13a-15(F)中有定义。
第二部分:其他信息
第一项:法律诉讼
有关未决法律诉讼的进一步信息,请参阅附注14--承诺和或有事项。
项目1A。风险因素
除了本季度报告中列出的其他信息外,您还应仔细考虑以下讨论的因素(如果有的话),并在第一部分“第1A项”中考虑这些因素。本公司在截至2020年12月31日的10-K年度报告中明确表示“风险因素”,这些风险因素可能会对我们的业务、财务状况或未来业绩产生重大影响。我们在Form 10-K年度报告中描述的风险并不是我们公司面临的唯一风险。我们目前不知道或我们目前认为无关紧要的其他风险和不确定性也可能对我们的业务、财务状况和/或经营业绩产生重大不利影响。
截至2020年12月31日的年度,我们的10-K表格中第1A项披露的风险因素没有实质性变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
不适用。
第三项高级证券违约
不适用。
第294项矿山安全信息披露
不适用。
项目5.其他信息
不适用。
项目6.展品
展品: | | | | | |
10.1 | 2021年4月6日修订和重新签署的信贷协议的第一修正案 |
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10.2 | 限制性股票单位(RSU)授予通知和奖励协议格式 |
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31.1 | 根据“交易法”第13a-14(A)条颁发首席执行官证书。 |
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31.2 | 根据《交易法》第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
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32 | 根据“交易法”第13a-14(A)条和根据2002年“萨班斯-奥克斯利法案”第906条通过的“美国法典”第18编第1350条颁发的首席执行官和首席财务官证书。 |
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101.INS | XBRL实例文档。 |
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101.SCH | XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL | XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF | XBRL分类扩展定义Linkbase文档。 |
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101.LAB | XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
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| | 单位公司 |
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日期: | 2021年5月12日 | 由以下人员提供:/s/菲利普·B·史密斯 |
| | 菲利普·B·史密斯 |
| | 总裁兼首席执行官 |
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日期: | 2021年5月12日 | 由以下人员提供:/s/Thomas D.Sell |
| | 托马斯·D·赛尔 |
| | 临时首席财务官 |