LITE-20210403
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格：10-Q
 
(标记一)
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年4月3日
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期
至
委员会文件编号001-36861
Lumentum Holdings Inc.
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
特拉华州 47-3108385
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
骑手公园大道1001号, 圣何塞, 加利福尼亚95131
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(408) 546-5483
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，每股票面价值0.001美元石英岩纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)注册人在过去90天内是否遵守了此类提交要求。是 x*o
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条要求提交的每个交互数据文件。是 x*o

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12B-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器x加速文件管理器o非加速文件服务器o规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。o
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐*否x
截至2021年4月30日，注册人d 75.9百万份已发行普通股的ES。



目录
页面
第一部分-财务信息
第一项。
财务报表(未经审计)
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月的简明综合经营报表
2
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)表
3
截至2021年4月3日和2020年6月27日的简明合并资产负债表
4
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月股东权益简明合并报表
5
截至2021年4月3日和2020年3月28日的9个月简明现金流量表
7
简明合并财务报表附注
9
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
33
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
46
项目4.
管制和程序
48
第二部分-其他资料
第一项。
法律程序
49
第1A项
风险因素
50
第6项
陈列品
71
签名
72

1

第一部分-财务信息
项目1.财务报表(未经审计)
LUMENTUM控股公司
简明合并业务报表
(单位为百万，每股数据除外)
(未经审计)
 截至三个月截至9个月
 2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
净收入$419.5 $402.8 $1,350.7 $1,310.5 
销售成本218.7 231.2 684.6 757.2 
收购的已开发无形资产的摊销15.8 13.9 45.8 38.8 
毛利185.0 157.7 620.3 514.5 
运营费用：
负责研发工作。57.2 48.7 160.4 149.6 
包括销售、一般和行政管理65.5 61.3 183.1 180.4 
*重组和相关费用2.9 2.7 3.1 4.9 
扣除合并终止费和相关成本，净额(207.5)— (207.5)— 
**扣除减值费用— 2.5 — 2.5 
营业费用总额(收入)(81.9)115.2 139.1 337.4 
营业收入266.9 42.5 481.2 177.1 
利息支出(16.4)(15.6)(48.7)(45.3)
其他收入(费用)，净额2.4 21.7 2.1 27.9 
所得税前收入252.9 48.6 434.6 159.7 
所得税拨备27.4 5.2 58.8 19.6 
净收入$225.5 $43.4 $375.8 $140.1 
每股净收益：
*基础版$2.97 $0.58 $4.97 $1.84 
*稀释后的*$2.85 $0.56 $4.78 $1.80 
用于计算每股净收益的股票：
*基础版75.8 74.8 75.6 76.2 
*稀释后的*79.2 77.5 78.6 77.7 

请参阅简明合并财务报表附注。
2
目录
LUMENTUM控股公司
简明综合全面收益表(亏损)
(单位：百万)
(未经审计)

 截至三个月截至9个月
 2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
净收入$225.5 $43.4 $375.8 $140.1 
其他综合亏损，税后净额：
可供出售证券未实现亏损净变化(0.3)(1.2)(2.2)(1.3)
其他综合亏损，税后净额(0.3)(1.2)(2.2)(1.3)
综合收益，税后净额
$225.2 $42.2 $373.6 $138.8 

请参阅简明合并财务报表附注。

3
目录
LUMENTUM控股公司
压缩合并资产负债表
(单位为百万，每股数据除外)
(未经审计)


2021年4月3日2020年6月27日
资产  
流动资产： 
现金和现金等价物$687.7 $298.0 
短期投资1,366.9 1,255.8 
应收账款净额224.8 233.5 
盘存210.7 188.9 
预付款和其他流动资产79.7 73.8 
流动资产总额2,569.8 2,050.0 
财产、厂房和设备、净值378.0 393.0 
经营性租赁使用权资产净额70.3 78.7 
商誉368.9 368.9 
其他无形资产，净额263.2 316.8 
递延所得税89.9 81.2 
其他非流动资产5.8 4.0 
总资产$3,745.9 $3,292.6 
负债和股东权益
流动负债：
应付帐款$104.7 $150.8 
应计工资总额及相关费用45.9 53.4 
应计费用39.5 23.7 
流通可转换票据385.3 — 
经营租赁负债，流动11.8 10.8 
其他流动负债87.0 44.3 
流动负债总额674.2 283.0 
非流动可转换票据778.9 1,120.3 
非流动经营租赁负债50.5 57.6 
递延税项负债31.6 46.5 
其他非流动负债45.7 36.0 
总负债1,580.9 1,543.4 
承付款和或有事项(附注14)
股东权益：
普通股，$0.001面值，990授权股份，75.8和75.1截至2021年4月3日和2020年6月27日分别发行和发行的股票
0.1 0.1 
额外实收资本1,718.8 1,676.6 
留存收益440.4 64.6 
累计其他综合收益5.7 7.9 
股东权益总额2,165.0 1,749.2 
总负债和股东权益$3,745.9 $3,292.6 
 
请参阅简明合并财务报表附注。

4
目录
LUMENTUM控股公司
股东权益简明合并报表
(单位：百万)
(未经审计)

普通股额外实收资本累计
其他全面收益(亏损)		股东权益总额
股票金额留存收益
截至2020年6月27日的余额75.1 $0.1 $1,676.6 $64.6 $7.9 $1,749.2 
净收入— — — 67.1 — 67.1 
其他综合损失— — — — (1.5)(1.5)
根据股权计划发行股票，扣除预扣税款后的净额0.4 — (19.1)— — (19.1)
股票期权的行使— — 0.1 — — 0.1 
基于股票的薪酬— — 20.3 — — 20.3 
截至2020年9月26日的余额75.5 $0.1 $1,677.9 $131.7 $6.4 $1,816.1 
净收入— — — 83.2 — 83.2 
其他综合损失— — — — (0.4)(0.4)
根据股权计划发行股票，扣除预扣税款后的净额0.1 — (7.1)— — (7.1)
ESPP已发行股票0.1 — 5.5 — — 5.5 
基于股票的薪酬— — 24.6 — — 24.6 
截至2020年12月26日的余额75.7 $0.1 $1,700.9 $214.9 $6.0 $1,921.9 
净收入— — — 225.5 — 225.5 
其他综合损失— — — — (0.3)(0.3)
根据股权计划发行股票，扣除预扣税款后的净额0.1 — (7.6)— — (7.6)
股票期权的行使— — 0.1 — — 0.1 
基于股票的薪酬— — 25.4 — — 25.4 
截至2021年4月3日的余额75.8$0.1 $1,718.8 $440.4 $5.7 $2,165.0 

5
目录
LUMENTUM控股公司
股东权益简明合并报表
(单位：百万)
(未经审计)

普通股额外实收资本累计
其他全面收益(亏损)		股东权益总额
股票金额留存收益
截至2019年6月29日的余额76.7 $0.1 $1,360.8 $129.1 $7.1 $1,497.1 
净收入— — — 47.6 — 47.6 
其他综合收益— — — — 0.1 0.1 
根据股权计划发行股票，扣除预扣税款后的净额0.5 — — — — — 
基于股票的薪酬— — 16.5 — — 16.5 
截至2019年9月28日的余额77.2 $0.1 $1,377.3 $176.7 $7.2 $1,561.3 
净收入— — — 49.1 — 49.1 
其他综合损失— — — — (0.2)(0.2)
根据股权计划发行股票，扣除预扣税款后的净额0.3 — — — — — 
股票期权的行使— — 0.3 — — 0.3 
2026年债券的股本部分，扣除税款后净额为$67.0百万美元，发行成本为$2.3百万
— — 245.9 — — 245.9 
ESPP已发行股票0.1 — 4.9 — — 4.9 
普通股回购(2.9)— — (200.0)— (200.0)
基于股票的薪酬— — 20.3 — — 20.3 
截至2019年12月28日的余额74.7 $0.1 $1,648.7 $25.8 $7.0 $1,681.6 
净收入— — — 43.4 — 43.4 
其他综合损失— — — — (1.2)(1.2)
根据股权计划发行股票，扣除预扣税款后的净额0.2 — (8.6)— — (8.6)
股票期权的行使— — 0.2 — — 0.2 
基于股票的薪酬— — 18.8 — — 18.8 
截至2020年3月28日的余额74.9$0.1 $1,659.1 $69.2 $5.8 $1,734.2 

请参阅简明合并财务报表附注。

6
目录
LUMENTUM控股公司
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
截至9个月
经营活动：2021年4月3日2020年3月28日
净收入$375.8 $140.1 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧费用70.4 87.8 
基于股票的薪酬68.7 56.1 
提前清偿债务损失— 8.0 
产品线销售收益(0.5)(13.8)
已获得无形资产的摊销63.6 57.4 
财产、厂房和设备的损失和减值费用5.4 8.9 
债务贴现和债务发行成本摊销43.9 25.3 
与Oclaro收购相关的存货公允价值调整摊销— 5.8 
其他非现金支出(收入)7.3 (2.7)
营业资产和负债变动情况：
应收账款8.2 (23.8)
盘存(20.2)48.3 
经营性租赁使用权资产净额8.4 9.6 
预付款及其他流动和非流动资产(5.6)16.5 
所得税，净额28.2 13.0 
应付帐款(41.6)(15.3)
应计工资总额及相关费用(7.5)8.6 
经营租赁负债(6.1)(10.4)
应计费用及其他流动和非流动负债16.1 (17.8)
经营活动提供的净现金614.5 401.6 
投资活动：
购置财产、厂房和设备的付款(66.4)(64.9)
资产购置付款(10.0)(4.0)
销售产品线所得收益1.3 18.9 
购买短期投资(1,515.7)(692.8)
短期投资到期和出售所得收益1,394.5 264.9 
用于投资活动的净现金(196.3)(477.9)
融资活动：
普通股回购— (200.0)
发行债券所得收益0.502026年到期的可转换票据(扣除发行成本)百分比
— 1,042.4 
与限制性股票相关的税款支付(33.8)(8.6)
员工股票计划的收益5.5 4.9 
融资租赁本金支付(0.4)(9.2)
行使股票期权所得收益0.2 0.5 
偿还定期贷款— (497.5)
融资活动提供的现金净额(用于)(28.5)332.5 
现金和现金等价物增加389.7 256.2 
期初现金及现金等价物298.0 432.6 
期末现金、现金等价物和限制性现金$687.7 $688.8 
将简明综合资产负债表中报告的现金、现金、现金等价物、现金和限制性现金与简明现金流量表上报告的总金额进行对账：
现金和现金等价物$687.7 $688.3 
受限现金— 0.5 
期末现金总额、现金、现金等价物、现金和限制性现金$687.7 $688.8 
7
目录
LUMENTUM控股公司
简明合并现金流量表
(单位：百万)
(未经审计)
补充披露现金流信息：
缴税现金$30.9 $6.6 
支付利息的现金3.8 10.7 
非现金交易的补充披露：
应付账款和应计费用中未付的财产、厂房和设备$6.7 $11.7 
流动负债中的发行成本— 0.2 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产1.4 2.2 
请参阅简明合并财务报表附注。
8
目录
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1.业务说明及主要会计政策摘要
业务说明
Lumentum控股公司(以下简称“我们”、“Lumentum”或“公司”)是一家业界领先的光学和光子产品供应商，由收入和市场份额决定，服务于一系列终端市场应用，包括用于制造、检查和生命科学应用的光通信(OpComms)和商用激光器(“激光器”)。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术，以及我们的批量制造能力，向有吸引力的新兴市场扩张，这些市场受益于基于光学或光子学的解决方案所提供的优势，包括用于消费电子产品的3D传感以及用于各种消费和工业应用的二极管光源。我们的大多数客户往往是原始设备制造商(“OEM”)，他们将我们的产品整合到他们的产品中，然后针对终端市场应用。例如，我们销售网络设备制造商(“NEM”)组装成通信网络系统的光纤组件，然后出售给网络服务提供商、运营商或拥有自己网络的企业。同样，我们激光产品的许多客户将我们的产品整合到他们生产的工具中，供他们的客户在制造过程中使用。对于3D传感，我们向用于移动、个人计算、游戏和其他应用的消费电子产品制造商销售二极管激光器，这些制造商然后将我们的设备集成到他们的产品中，最终转售给消费者，并应用到其他工业应用中。
陈述的基础
根据美国公认会计原则(“GAAP”)编制简明综合财务报表要求管理层做出影响简明综合财务报表和附注中报告金额的估计和假设。管理层根据历史经验和其他各种被认为合理的假设作出估计。虽然这些估计是基于管理层对当前事件和未来可能影响公司的行动的最佳了解，但实际结果可能与估计有所不同。我们的关键会计政策是那些对我们的财务报表有重大影响的政策，涉及管理层困难、主观或复杂的判断。这些政策是库存估值、收入确认、所得税和商誉。
新冠肺炎疫情已经并可能继续在全球金融市场造成重大不确定性，已经并可能继续扰乱和损害公司的业务、财务状况和运营业绩。新冠肺炎对公司运营和财务业绩的影响程度将取决于某些事态发展，包括但不限于疫情爆发的持续时间和蔓延范围，地方、州和联邦政府在我们运营的或我们的客户和供应商运营的每个司法管辖区发布公共卫生命令的持续时间，对我们客户和我们的销售周期的影响，对我们供应链和制造合作伙伴的影响，对我们员工的影响以及对整个地区和全球经济和金融市场的影响，所有这些都是不确定和无法预测的。
终止一致合并协议
2021年1月18日，Lumentum和Coherent，Inc.(“Coherent”)签订了一项合并协议(“合并协议”)，根据该协议，Lumentum将收购Coherent普通股的全部流通股。截至合并协议之日，总交易对价约为$5.71000亿美元。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并向Lumentum支付了#美元的终止费。217.6根据合并协议，该公司将获得3.6亿美元的收入。这一收益被美元所抵消。10.14,000,000美元与收购相关的费用，净额以“m”列示。Erger终止费和相关成本，在截至2021年4月3日的三个月和九个月的精简综合运营报表中，净额。
财政年度
我们利用52-53周的财政年度，在最接近6月30日的周六结束。每第五或第六财年将有53周的期限。53周的一年中额外的一周被添加到第三季度，使得这样的季度由14周组成。我们的2021财年是53周的一年，截至2021年7月3日，而截至2021年4月3日的季度是14周的季度。我们的2020财年是52周的一年，截至2020年6月27日，而截至2020年3月28日的季度是13周的季度。
合并原则
这些未经审计的中期简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司的账目。所有公司间交易和余额都已在合并中冲销。 
9
目录
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
会计政策
随附的简明综合财务报表和相关附注应与我们截至2020年6月27日的财政年度Form 10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表和相关附注一并阅读。在此期间，这些政策没有重大变化。截至2021年4月3日的9个月，除了移除长期资产估值政策和由于采用主题326而导致的更新之外，如“附注2.最近发布的会计公告”所述。
附注2.最近发布的会计公告
最近采用的会计公告
2018年8月，财务会计准则委员会(FASB)发布了2018-13年度会计准则更新(ASU)，公允价值计量(主题820)：披露框架-公允价值计量披露要求的变化。ASU 2018-13修改了关于第1级和第2级之间转移的披露要求、第3级公允价值计量的估值流程，以及对未按公允价值计量但需要披露公允价值的项目按级别进行分类。我们在2021财年第一季度采用了ASU 2018-13，对我们的精简合并财务报表没有影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-15，无形资产-商誉和其他-内部使用软件(子主题350-40)：客户对作为服务合同的云计算安排中发生的实施成本的核算。本标准要求将托管安排中发生的实施成本资本化，该托管安排是一项服务合同，要求资本化开发或获取内部使用软件所产生的实施成本。此外，该标准还要求公司在托管安排的期限内支出托管安排的资本化实施成本。我们在2021财年第一季度采用了ASU 2018-15，对我们的精简合并财务报表没有影响。
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的测量以及随后的修正案，ASU 2018-19(统称为主题326)。主题326要求对所持金融资产的预期信贷损失进行衡量和确认。我们在2021财年第一季度采用了修改后的追溯方法，采用了ASU 2016-13年度，对我们的精简合并财务报表没有实质性影响。
随着主题326的采用，我们现在正在评估未实现的损失是由于信用损失还是其他因素造成的。我们相信，截至2021年4月3日和2020年6月27日，我们在可供出售投资方面的未实现亏损都不是暂时的，也不是可归因于信贷损失。我们每季度审查我们的可供出售投资，以确定潜在的非临时性减值。有未实现亏损的投资主要包括公司债务证券，考虑到未实现亏损头寸的程度、发行人的高信用评级和近期市场状况，我们认为我们的未实现亏损是暂时的。我们也无意出售我们的投资，也不会被要求在它们复苏之前出售它们。
主题326的采用并没有显著改变我们对应收贸易账款的估值方法。我们通过审查所有可用数据来确定我们的应收账款是否存在预期亏损，包括我们客户最新的可用财务报表、他们的信用状况和历史收款经验，以及当前和未来的市场和经济状况。截至2021年4月3日和2020年6月27日，我们的应收贸易账款信用损失拨备为$1.8百万美元和$1.8分别为百万美元。
会计公告尚未生效
2020年8月，FASB发布了ASU 2020-06，债务-带有转换和其他期权的债务(分主题470-20)和衍生工具和套期保值-实体自有股权的合同(分主题815-40)：实体自有股权的可转换工具和合同的会计通过取消(1)具有现金转换功能的可转换债券和(2)具有有益转换功能的可转换工具的分离模式，简化了可转换工具的会计处理。因此，可转换债务工具将作为按摊销成本计量的单一负债入账。此外，ASU 2020-06要求应用IF转换方法计算稀释后每股收益，库存股方法将不再适用。新的指导方针适用于2021年12月15日之后的财年，允许提前采用，最早不能早于2020年12月15日之后的财年。ASU 2020-06对我们在2023财年第一季度有效。我们目前正在评估亚利桑那州立大学2020-06年度对我们精简合并财务报表的影响。
10
目录
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，简化所得税核算(主题740)，它的目的是通过消除专题740中一般原则的某些例外，简化与所得税会计有关的各个方面，并澄清和修正现有指南，以改进一致的适用。ASU 2019-12在2022财年开始时对我们有效，包括报告期内的过渡期，尽管允许提前采用。我们目前正在评估ASU 2019-12年度对我们精简合并财务报表的影响。
2018年8月，FASB发布了ASU 2018-14，薪酬-退休福利-定义福利计划-一般(主题715-20)：披露框架-更改定义福利计划的披露要求。ASU 2018-14修改了固定收益养老金计划和其他退休后福利计划的披露要求。新的指导方针在2020年12月15日之后的财年有效，允许提前采用。ASU 2018-14应追溯适用于提交的所有期间，并在我们的2021财年第四季度对我们生效，因为ASU 2018-14不会修改中期披露要求。我们目前正在评估ASU 2018-14年度对我们精简合并财务报表的影响。
注3.每股收益
下表列出了每股基本净收益和稀释后净收益的计算方法(以百万为单位，每股数据除外):
 截至三个月截至9个月
 2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
分子：   
净收入$225.5 $43.4 $375.8 $140.1 
分母：
基本加权平均已发行普通股75.8 74.8 75.6 76.2 
基于股票的福利计划对稀释证券的影响0.8 1.0 0.8 0.8 
假设2024年债券转换为可发行股份2.6 1.7 2.2 0.7 
稀释加权平均已发行普通股79.2 77.5 78.6 77.7 
每股净收益：
基本信息$2.97 $0.58 $4.97 $1.84 
稀释$2.85 $0.56 $4.78 $1.80 
潜在稀释普通股产生于假定行使已发行股票期权、假定归属已发行股票奖励、假定根据员工购股计划发行股票以及假定转换我们的已发行可转换票据，所有这些都使用库存股方法。
我们有能力也有意愿以现金结算我们的可转换票据的面值。因此，我们使用库存股方法来计算可转换票据的稀释影响。ES.在我们普通股的平均价格超过转换价格$之前，2026年票据(定义见附注9)将不会对稀释后每股收益产生影响99.29。2024年债券产生的潜在摊薄股份(定义见附注9)为包括在截至2021年4月3日的三个月和九个月的每股摊薄收益的计算中，因为我们普通股的平均价格超过了#美元的转换价格。60.62。请参阅“附注9.债务”以作进一步讨论。
如果反摊薄潜在股份的行使价格超过期内平均市场价格，或基于股票的奖励根据库存股方法被确定为反摊薄，则反摊薄潜在股份将不计入每股摊薄收益的计算。计算稀释后每股收益时不包括反稀释股票 不是T材料和Ware0.5百万截至2021年4月3日的三个月和九个月的股票。在截至2020年3月28日的三个月和九个月中，被排除在稀释每股收益计算之外的反稀释股票分别不是实质性的。
11
目录
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注4.现金、现金等价物和短期投资
下表按类别汇总了所列期间的现金、现金等价物和短期投资(以百万计):
摊销
成本		 毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公允价值
2021年4月3日：
现金$114.8 $— $— $114.8 
现金等价物：
商业票据36.0 — — 36.0 
公司债务证券7.5 — — 7.5 
货币市场基金504.4 — — 504.4 
美国国债25.0 — — 25.0 
现金和现金等价物合计$687.7 $— $— $687.7 
短期投资：
存单$19.3 $— $— $19.3 
商业票据176.6 — — 176.6 
公司债务证券450.0 0.3 (0.3)450.0 
美国机构证券46.5 — — 46.5 
美国国债674.4 0.1 — 674.5 
短期投资总额$1,366.8 $0.4 $(0.3)$1,366.9 
2020年6月27日：
现金$114.2 $— $— $114.2 
现金等价物：
货币市场基金159.6 — — 159.6 
美国国债24.2 — — 24.2 
现金和现金等价物合计$298.0 $— $— $298.0 
短期投资：
存单$12.9 $— $— $12.9 
商业票据179.9 0.3 — 180.2 
公司债务证券435.0 1.7 (0.1)436.6 
外国政府债券1.7 — — 1.7 
美国机构证券59.5 — — 59.5 
美国国债563.9 1.0 — 564.9 
短期投资总额$1,252.9 $3.0 $(0.1)$1,255.8 
我们使用特定识别方法来确定出售归类为可供出售的短期投资的任何已实现收益或损失。在截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月期间，我们没有意识到出售分类为可供出售的短期投资在总水平上的重大损益。
在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，我们的其他收入(费用)净额为$2.4百万美元和$2.1分别为100万美元，包括现金等价物利息收入和短期投资利息收入#美元1.0百万美元和$4.9分别为百万美元。在截至2020年3月28日的三个月和九个月期间，我们的其他收入(支出)净额为$21.7300万美元和300万美元27.9分别为2000万人，并包括现金等价物和短期投资的利息收入#美元。5.2300万美元和300万美元12.62000万美元，以及出售铌酸锂调制器业务的收益美元。13.8这两个时期都提供了2000万美元。
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(未经审计)
我们包括了$3.51000万美元和 $4.3300万美元截至2021年4月3日的预付款和其他流动资产的应收利息以及2020年6月27日，分别为。我们没有确认任何一个列报期间的应收利息抵免信贷损失，因为没有这样的损失。
下表汇总了我们的现金等价物和短期投资的未实现亏损，按类别和时间长短列出，截至所列期间，投资一直处于持续的未实现亏损状态。 (以百万计):
少于12个月
公允价值未实现亏损
2021年4月3日：
美国机构证券$34.4 $— 
存单4.0 — 
商业票据129.5 — 
公司债务证券310.4 (0.3)
美国政府债券47.9 — 
总计$526.2 $(0.3)
2020年6月27日：
存单$3.1 $— 
商业票据51.1 — 
公司债务证券96.5 (0.1)
外国政府债券1.7 — 
美国机构证券47.0 — 
美国政府债券159.8 — 
总计$359.2 $(0.1)
截至2021年4月3日和2020年6月27日，我们有不是我们的现金等价物和短期投资超过12个月的未实现亏损头寸。
下表按合同到期日对我们的短期投资进行了分类(以百万计): 
2021年4月3日2020年6月27日
摊销成本公允价值摊销成本公允价值
1年后到期$926.7 $926.8 $1,237.4 $1,239.9 
应在1年至5年内到期440.1 440.1 15.5 15.9 
$1,366.8 $1,366.9 $1,252.9 $1,255.8 
根据管理层在当前业务中使用资金的意图和能力，所有可供出售的证券都被归类为当前证券。
附注5.公允价值计量
我们根据公允价值等级来确定公允价值，这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入，最大限度地减少使用不可观察到的投入。公允价值被定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。公允价值假设出售资产或转让负债的交易发生在资产或负债的本金或最有利市场，并规定资产或负债的公允价值应根据市场参与者将用于为资产或负债定价的假设来确定。层次结构内的金融资产或负债的分类基于对公允价值计量重要的最低水平的输入。公允价值层次结构将输入划分为可用于衡量公允价值的三个级别：
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(未经审计)
1级：投入是相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第2级：投入是指活跃市场中类似资产及负债的报价，或可直接或间接透过市场佐证观察到的资产或负债在金融工具的大部分完整期限内的投入价格。
第3级：根据我们的假设，输入是不可观察的输入。
我们的一级金融工具，如货币市场基金和美国国债，在活跃的市场交易，其公允价值是基于相同工具的市场报价。我们二级固定收益证券的公允价值来自独立定价服务，该服务可能使用相同或可比较工具的市场报价，或使用可观察市场数据或由可观察市场数据证实的投入来进行模型驱动的估值。我们的有价证券由托管人持有，他们从第三方定价提供商那里获得投资价格，该提供商将标准投入纳入各种资产价格模型。我们的程序包括控制措施，以确保记录适当的公允价值，包括将从我们的定价服务获得的公允价值与从其他独立来源获得的公允价值进行比较。
按公允价值经常性计量的金融资产摘要如下(以百万计): 
1级 二级 3级总计
2021年4月3日：(1)
资产：
现金等价物：
商业票据$— $36.0 $— $36.0 
公司债务证券— 7.5 — 7.5 
货币市场基金504.4 — — 504.4 
美国国债25.0 — — 25.0 
短期投资：
存单— 19.3 — 19.3 
商业票据— 176.6 — 176.6 
公司债务证券— 450.0 — 450.0 
美国机构证券— 46.5 — 46.5 
美国国债674.5 — — 674.5 
总资产$1,203.9 $735.9 $— $1,939.8 
(1)不包括$114.8截至2021年4月3日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
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(未经审计)
1级 二级 3级总计
2020年6月27日：(1)
资产：
现金等价物：
货币市场基金$159.6 $— $— $159.6 
美国国债24.2 — — 24.2 
短期投资：
存单— 12.9 — 12.9 
商业票据— 180.2 — 180.2 
公司债务证券— 436.6 — 436.6 
外国政府债券— 1.7 — 1.7 
美国机构证券— 59.5 — 59.5 
美国国债564.9 — — 564.9 
总资产$748.7 $690.9 $— $1,439.6 
(1)不包括$114.2截至2020年6月27日，我们银行账户中持有的现金为100万美元。
未按公允价值经常性记录的金融工具
我们按公允价值报告我们的金融工具，但2026年票据和2024年票据除外。票据的估计公允价值是根据票据在该期间最后一个交易日的交易价格确定的。我们认为票据的公允价值是二级衡量标准，因为它们在市场上的交易并不活跃。
2026年债券及2024年债券的账面金额及估计公允价值如下(以百万计):
2021年4月3日2020年6月27日
账面金额估计公允价值账面金额估计公允价值
2026年笔记$778.9 $1,240.5 $749.7 $1,070.2 
2024年笔记385.3 730.9 370.6 620.0 
$1,164.2 $1,971.4 $1,120.3 $1,690.2 
在非经常性基础上按公允价值计量的资产
每当事件或环境变化显示无形资产及其他长期资产的账面值可能无法收回时，我们便会定期检讨该等资产的减值情况。可回收性的确定基于资产使用及其最终处置所产生的可识别的估计未贴现现金流的最低水平。如无法收回，减值亏损将按账面值超出公允价值计算。
管理层利用各种估值方法，包括收益法、市场法和成本法来估计无形资产和其他长期资产的公允价值。在2020财年第四季度进行的年度减值测试中，我们得出结论，我们的无形资产和其他长期资产没有减值。我们在每个财年的第四季度至少每年审查我们的无形资产和其他长期资产的减值情况，没有任何中期减值指标。
注6.资产负债表明细
对当前预期的信贷损失的拨备
除了坏账外，我们没有任何信用损失准备金。截至2021年4月3日和2020年6月27日，我们的应收贸易账款信用损失拨备为$1.8百万美元和$1.8分别为百万美元。
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(未经审计)
盘存
库存构成如下(以百万计):
2021年4月3日2020年6月27日
原材料和外购件$69.4 $57.9 
在制品82.5 67.6 
成品58.8 63.4 
盘存
$210.7 $188.9 
经营性租赁使用权资产净额
经营租赁使用权资产净值如下(以百万计):
2021年4月3日2020年6月27日
经营性租赁使用权资产$87.3 $90.3 
减去：累计摊销(17.0)(11.6)
经营性租赁使用权资产净额$70.3 $78.7 
财产、厂房和设备、净值
物业、厂房和设备、净值的构成如下(以百万计):
2021年4月3日2020年6月27日
土地$44.1 $44.1 
建筑与改善125.7 114.8 
机器设备526.8 487.0 
计算机设备和软件29.0 27.5 
家具和固定装置8.8 7.2 
租赁权的改进32.0 27.8 
融资租赁使用权资产28.1 28.1 
在建36.8 54.7 
831.3 791.2 
减去：累计折旧(453.3)(398.2)
财产、厂房和设备、净值
$378.0 $393.0 
在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，我们记录了折旧费用$22.8百万美元和$70.4分别为百万美元。在截至2020年3月28日的三个月和九个月内，我们记录了折旧费用$27.5300万美元和300万美元87.8分别为2000万人。
我们正在进行的建设主要包括我们预计在未来12个月内投入使用的机器和设备。
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(未经审计)
其他流动负债
其他流动负债的组成部分如下(单位：百万):
2021年4月3日2020年6月27日
重组应计费用及相关费用(1)
$4.2 $5.2 
保修应计(2)
5.6 5.0 
递延收入和客户存款1.8 1.9 
融资租赁负债，流动0.1 0.6 
应付所得税(3)
73.1 28.8 
其他流动负债2.2 2.8 
其他流动负债
$87.0 $44.3 
(一)参照“附注11.重组及相关费用”。
(2)参见“附注14.承付款和或有事项”。
(三)参照“附注12.所得税”。
其他非流动负债
其他非流动负债的组成部分如下(以百万计):
2021年4月3日2020年6月27日
资产报废义务$4.7 $4.6 
养老金应计项目12.0 11.8 
未确认的税收优惠26.6 17.3 
其他非流动负债2.4 2.3 
其他非流动负债
$45.7 $36.0 
注7.租约
我们根据不可取消的经营租约从无关的第三方租赁某些不动产和动产，这些租约将在不同的日期到期，直至2033财年。这些经营租约主要用于在世界各国设有行政办公室、研发和制造设施以及销售办事处。某些租约要求我们支付财产税、保险和日常维护，并包括升级条款。许多租约包括一或更多续订选项。我们在确定租赁期限时不考虑续签，除非在租赁开始时认为续签是合理的保证。
我们还为我们的业务提供各种服务器和某些其他设备的融资租赁。这些安排通常是为了二至四年了.
自2021年4月3日起，我们转租。我们在英国、美国、加拿大和日本的办公室一共有五层楼。到2023财年，这些转租将在不同的日期到期。我们预计将收到大约美元3.6在接下来的一年里，转租收入将达到100万美元两年.
租赁费、租赁期和贴现率的构成如下：
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(未经审计)
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
融资租赁成本(以百万计):
使用权资产摊销$0.1 $4.8 $0.4 $13.0 
利息— — — 0.1 
经营租赁成本3.4 3.9 10.6 11.9 
短期和可变租赁成本1.1 1.1 3.4 3.2 
转租收入(0.7)(0.7)(2.1)(1.9)
总租赁成本$3.9 $9.1 $12.3 $26.3 
2021年4月3日2020年6月27日
加权平均剩余租期(以年为单位):
经营租约7.68.6
融资租赁0.31.0
加权平均贴现率：
经营租约3.5 %3.5 %
融资租赁4.4 %4.4 %
截至2021年4月3日，我们的经营和融资租赁负债(不包括短期租赁和可变租赁付款)的到期日如下(以百万计):
财政年度
经营租约(1)
融资租赁总计
2021年剩余时间$3.9 $0.1 $4.0 
202213.8 — 13.8 
202311.2 — 11.2 
20249.9 — 9.9 
20256.5 — 6.5 
此后25.4 — 25.4 
最低租赁付款总额$70.7 $0.1 $70.8 
减去：代表利息的金额(8.4)— (8.4)
租赁负债总额的现值$62.3 $0.1 $62.4 
(1)FI剩余部分的不可取消分租收益2021财年、2022财年和2023财年0.7百万，$2.3百万美元，以及$0.6上表中未包括的数字分别为600万美元。
附注8.商誉及其他无形资产
商誉
下表按可报告部门列出了截至2021年4月3日和2020年6月27日的商誉余额((以百万为单位):
光通信商用激光器总计
截至2021年4月3日和2020年6月27日的余额$363.5 $5.4 $368.9 

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(未经审计)
商誉减值
我们在每个会计年度的第四季度审查减值商誉，如果事件或情况表明减值损失可能已经发生，我们会更频繁地审查减值商誉。在2020财年第四季度，我们完成了年度商誉减值测试，这表明不是商誉减值。在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，没有商誉减值的指标。
其他无形资产
除客户关系和订单积压外，无形资产在预计使用年限内按直线摊销，该等无形资产在预期客户年限内采用加速摊销法摊销，这更准确地反映了预期获得的经济利益的实现模式。已获得的开发技术和订单积压摊销至销售成本，客户关系摊销至销售、综合和管理。正在进行的研究与开发(“IPR&D”)最初按公允价值作为无形资产进行资本化，其寿命无限期，其后评估减值。当知识产权研发项目完成时，知识产权研发被重新分类为可摊销购入的无形资产，并在资产的预计使用寿命内摊销。
下表显示了截至所列期间我们其他无形资产的详细情况(以百万为单位，加权平均剩余摊销期间除外):
2021年4月3日总账面金额累计摊销净账面金额加权平均剩余摊销期限(年)
已获得的发达技术$390.3 $(222.3)$168.0 3.2
客户关系145.0 (49.8)95.2 5.7
订单积压22.0 (22.0)— —
其他无形资产2.7 (2.7)— —
无形资产总额$560.0 $(296.8)$263.2 
上表不包括全额摊销无形资产#美元。5.5在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，从累计摊销中注销了1.8亿美元。
在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，我们完成了剩余的知识产权研发项目，因此重新归类为$10从知识产权研发到收购开发技术的收入为1.6亿美元。这笔款项将在资产的预计使用年限内摊销。3好几年了。
在截至2021年4月3日的9个月内，我们从第三方购买了知识产权，总代价为$102000万。这些无形资产的估计使用寿命为5好几年了。
2020年6月27日总账面金额累计摊销净账面金额加权平均剩余摊销期限(年)
已获得的发达技术$371.5 $(176.9)$194.6 3.7
客户关系149.3 (37.1)112.2 6.5
正在进行的研究和开发10.0 — 10.0 不适用
订单积压22.0 (22.0)— —
其他无形资产2.7 (2.7)— —
无形资产总额$555.5 $(238.7)$316.8 
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(未经审计)
下表列出了所列期间的摊销细节。(单位：百万):
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
销售成本$15.8 $13.9 $45.8 $38.8 
销售、一般和行政6.2 6.1 17.8 18.6 
无形资产全摊销$22.0 $20.0 $63.6 $57.4 
基于我们收购的开发技术和其他无形资产截至2021年4月3日的账面价值，并假设标的资产未来没有减值，估计未来摊销如下(单位：百万):
财政年度
2021年剩余时间$22.0 
202285.4 
202361.9 
202440.5 
202527.7 
此后25.7 
未来摊销总额$263.2 
注9.债务
可转换票据
2026年笔记
2019年12月，我们发行了美元1,050根据经修订的1933年证券法(“证券法”)下的第144A条，2026年债券私募向合格机构买家配售的本金总额为100万美元。2026年的纸币由该公司和美国银行全国协会(简称“2026年契约”)之间的契约管理。我们用了大约$196以发售所得款项净额的一百万元全数偿还我们的定期贷款信贷安排下的所有未偿还款项，以及将发售所得款项净额的一部分用来购买约$200百万在私下协商的交易中，我们普通股的价格与发行定价同时进行。2026年债券是无抵押的，不包含任何财务契约、股息限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
2026年笔记将我付利息的利率是0.50每年1%，从2020年6月15日开始，每半年拖欠一次，分别为每年的6月15日和12月15日。2026年债券将于2026年12月15日到期，除非我们提前赎回、回购或根据其条款转换。
初始兑换率为2026年债券的本金每1,000美元持有10.0711股普通股(相当于初始转换价格约为1,000美元)。99.29每股)。换算率会在某些特定事件发生时调整，但不会因应计和未付利息而调整。此外，当发生重大重大改变或吾等发出赎回通知时，在某些情况下，对于选择就该重大重大改变或赎回通知转换2026年票据的持有人，我们将增加若干额外股份的换算率。
在紧接2026年9月15日前一个营业日的交易结束前，2026年债券的持有人只能在以下条件下兑换他们的2026年债券我们在截至2020年6月27日的Form 10-K年度报告中详细讨论了某些情况。

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2024年笔记
2017年3月，我们发行了1美元450根据证券法第144A条，2024年债券中的100万美元以私募方式出售给合格的机构买家。2024年债券由作为发行方的公司和作为受托人的美国银行全国协会(简称“2024年债券”)之间的契约管理。2024年债券是无抵押的，不包含任何财务契约、股息限制、优先债务或其他债务的产生，或我们发行或回购证券。
2024年发行的债券的息率为0.25每年的百分比。2024年债券的利息每半年支付一次，从2017年9月15日开始，每年3月15日和9月15日支付一次欠款。2024年债券将于2024年3月15日到期，除非我们提前回购或根据其条款转换。
2024年债券的初始转换率为每1,000美元2024年债券本金持有16.4965股普通股，相当于初始转换价格约为1,000美元。60.62每股，一股132.5较发行当日公允市价溢价%。在紧接2023年12月15日前一个工作日的交易结束前，2024年债券的每位持有人只有在我们截至2020年6月27日的Form 10-K年度报告中详细讨论的某些情况下才能转换他们的2024年债券。
截至所列期间，我们的可转换票据由以下组成部分组成(以百万计):
负债构成：2021年4月3日2020年6月27日
2024年笔记(1)
2026年笔记
2024年笔记(1)
2026年笔记
校长$450.0 $1,050.0 $450.0 $1,050.0 
未摊销债务贴现和债务发行成本(64.7)(271.1)(79.4)(300.3)
负债组成部分的账面净额$385.3 $778.9 $370.6 $749.7 
(1)自从我们股票的收盘价超过$78.80(或130转换价格的%$60.62)20在2021财年第三季度的最后30个交易日中，2024年票据已经可以由持有人选择转换。因此，我们截至2021年4月3日的2024年票据的债务部分在我们的浓缩综合资产负债表中被归类为流动负债。
如果我们股票的收盘价超过$129.08(或130的百分比转换价格为$99.29) 为20在未来任何一个季度的最后30个交易日中，我们的2026年票据也将根据持有人的选择进行转换，债务部分将在我们的压缩综合资产负债表中重新分类为流动负债。
下表列出了与所列期间的可转换票据相关的利息支出信息。(单位：百万):
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
合同利息支出$1.6 $1.6 $4.8 $2.3 
债务贴现和债务发行成本的摊销14.8 14.0 43.9 24.8 
利息支出总额
$16.4 $15.6 $48.7 $27.1 
截至2021年4月3日，与我们的可转换票据相关的未来利息和本金支付如下(单位：百万):
财政年度2024年笔记2026年笔记总计
2021年剩余时间$— $2.6 $2.6 
20221.1 5.3 6.4 
20231.1 5.3 6.4 
2024451.2 5.3 456.5 
2025— 5.3 5.3 
此后— 1,057.7 1,057.7 
可转换票据支付总额
$453.4 $1,081.5 $1,534.9 
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(未经审计)

我们债券的本金余额根据各自的合同到期日反映在上表的付款期中。在.期间截至2021年4月3日的三个月和九个月，我们收到的转换请求不到$0.12024年发行的债券本金为2500万美元，将于2021财年第四季度以现金结算。
定期贷款安排
2018年12月，在完成Oclaro合并的同时，我们签订了一项信贷协议，规定提供本金总额为#美元的定期贷款安排(“定期贷款安排”)。500.0于Oclaro合并结束日，我们已全额提取定期贷款安排项下可供使用的定期贷款。在……里面在2020财年第二季度，我们全额偿还了定期贷款安排下的所有未偿还金额。在.期间截至2020年3月28日的9个月，我们已招致$18.1这项定期贷款安排的利息支出为百万美元，其中包括一笔8.0提前清偿债务造成的损失为100万美元。
其他利息支出
在截至2020年3月28日的9个月里，我们还录得0.11000万美元与我们的融资租赁相关的利息支出。
注10.累计其他综合收益(亏损)
我们累计的其他综合收益(亏损)包括累计的外币换算调整未实现净收益或亏损、确定的福利义务和可供出售的证券。
累计其他综合收益(亏损)的变动情况如下(以百万计):
扣除税后的外币换算调整(1)
确定的福利义务，扣除税后的净额(2)
可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额(3)
总计
截至2020年6月27日的期初余额$9.7 $(4.2)$2.4 $7.9 
其他综合损失— — (1.5)(1.5)
截至2020年9月26日的期末余额9.7 (4.2)0.9 6.4 
其他综合损失— — (0.4)(0.4)
截至2020年12月26日的期末余额$9.7 $(4.2)$0.5 $6.0 
其他综合损失— — (0.3)(0.3)
截至2021年4月3日的期末余额$9.7 $(4.2)$0.2 $5.7 
扣除税后的外币换算调整(1)
确定的福利义务，扣除税后的净额(2)
可供出售证券的未实现收益(亏损)，税后净额(3)
总计
截至2019年6月29日的期初余额$9.7 $(3.5)$0.9 $7.1 
其他综合收益— — 0.1 0.1 
截至2019年9月28日的期末余额9.7 (3.5)1.0 7.2 
其他综合损失— — (0.2)(0.2)
截至2019年12月28日的期末余额$9.7 $(3.5)$0.8 $7.0 
其他综合损失— — (1.2)(1.2)
截至2020年3月28日的期末余额$9.7 $(3.5)$(0.4)$5.8 
(1)在2019财年，由于经济事实和环境的重大变化，主要是由于收购Oclaro，我们将全球业务的功能货币确立为美元。在2018年12月10日之前报告的换算调整，在我们的精简合并资产负债表中仍作为累计其他全面收益的一部分，直到出售或清算对子公司的全部或部分投资。
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(未经审计)
(2)我们每年评估关于我们的固定收益义务的公允价值的假设，并在必要时做出改变。
(3)无区域截至2021年4月3日的三个月和九个月的可供出售证券的Lized亏损扣除税后净额为#美元。0.1300万美元和300万美元0.6分别为2000万人。TAX的影响在报告的其他时期并不重要。
注11.重组及相关费用
我们已经启动了各种战略重组行动，主要目的是降低成本，巩固我们的业务，使我们的产品制造合理化，并根据市场状况调整我们的业务。
下表汇总了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月的重组活动和相关费用(以百万计):
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
期初余额$4.6 $5.0 $5.2 $14.6 
收费2.9 2.7 3.1 4.9 
付款(3.3)(5.1)(4.1)(16.9)
截至期末的余额$4.2 $2.6 $4.2 $2.6 
在.期间截至2021年4月3日的三个月和九个月，我们记录了重组和相关费用$2.9300万美元和300万美元3.1这些费用主要归因于与决定停止在加利福尼亚州圣何塞生产某些产品相关的遣散费。
在截至2020年3月28日的三个月和九个月内，我们录得2.7百万美元和$4.9在我们的精简综合经营报表中，重组和相关费用分别为100万美元。这些费用主要归因于与决定将某些生产从加利福尼亚州圣何塞转移到我们在泰国的工厂和其他第三方供应商相关的遣散费。
执行我们重组活动的估计的任何变化都将反映在我们未来的经营业绩中。
注12.所得税
我们的中期的税项拨备乃根据我们的年度实际税率估计数厘定，并根据期内出现的个别项目(如有)作出调整。每个季度，我们都会更新我们对年度有效税率的估计，如果估计的年度有效税率发生变化，我们会在这段时间内进行累计调整。我们的季度税收拨备和对年度有效税率的估计可能会受到几个因素的影响，包括税前收入(或亏损)的可变性、与这些收入相关的司法管辖区的组合、我们经营方式的变化以及税法的发展。
我们记录了一笔#美元的税金拨备。27.4百万美元和$58.8截至2021年4月3日的三个月和九个月分别为100万美元。我们截至2021年4月3日的三个月的税收拨备包括一笔离散的税费$16.8主要与连贯终止费相关，但部分被某些税务相关账户的货币重新计量和拨备回报差额所抵消。我们2021财年的估计有效税率与美国法定税率21%不同，主要是因为我们的海外子公司的收益的税率与美国法定税率以及美国联邦研发税收抵免不同，但部分被不可抵扣的股票薪酬所得税支出和全球无形低税收入(GILTI)的税收影响、扣除外国税收抵免优惠和F小项的税收影响所抵消。
截至2021年4月3日，我们有$26.9数百万未确认的税收优惠，如果得到确认，将影响实际税率。我们要接受国内外各税务机关对所得税申报单的审核。税务审计的开始、解决和结束的时间是非常不可预测的。尽管某些正在进行的税务审计可能会在未来12个月内结束，但我们无法合理估计可能在未来12个月内解决或结束的税务检查对税费和净收入的影响。受审计时机和不确定性的制约，我们预计可能影响实际税率的未确认税收优惠金额将减少#美元。4.8在接下来的12个月里。
我们相信，根据公认会计准则，我们已经为与我们的税务审计相关的潜在结果做了充分的拨备。然而，不能保证可能的结果或任何相关的财务报表影响。
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注13.权益
Lumentum基于股票的福利计划说明
股权激励计划
截至2021年4月3日，我们有2.2百万根据2015年股权激励计划(“2015计划”)发行和发行的受限制性股票单位和绩效股票单位约束的股票。限制性股票单位和绩效股票单位基于绩效、基于时间或两者兼而有之。这些赠与的公允价值是以授予之日我们普通股的收盘价为基础的。
截至2021年4月3日，2.3百万2015年计划下的普通股可供授予。
更换奖
关于收购Oclaro，我们向Oclaro员工颁发了股权奖励(“替代奖励”)，以换取他们的Oclaro股权奖励。截至2021年4月3日，我们有0.1百万根据置换奖励，受限制性股票单位约束的未归属股份。
限售股单位
2015年计划下的限制性股票单位(“RSU”)是我们普通股股份的授予，其归属是基于必要的服务要求。一般说来，我们的RSU可能会被没收，并有望被授予一至四年了。对于年度更新津贴，RSU通常按年或年度和季度相结合的方式按比例授予三年.
绩效股票单位
2015年计划下的绩效股票单位(“PSU”)是我们普通股股票的授予，这些股票在达到一定的绩效和服务条件后授予。当我们得出结论认为有可能达到绩效条件时，我们就开始确认补偿费用。我们在每个报告期重新评估归属的可能性，并在此概率评估的基础上调整我们的补偿成本。我们的PSU有被没收的风险，直到性能和服务条件得到满足并通常被授予三年.
员工购股计划
我们的2015员工购股计划(“2015购股计划”)为符合条件的员工提供了通过定期扣减工资获得公司所有权权益的机会，并提供了15%采购价格折扣以及a唐太斯6个月期回顾过去的那段时间奥迪。2015年购买计划是根据修订后的1986年《国内收入法》第423节的规定，作为合格的员工股票购买计划。2015年购股计划将于所有可供发行的股票售出之日终止。中的3.0根据2015年购买计划授权的百万股， 1.7百万截至2021年4月3日，股票仍可供发行。
基于股票的薪酬
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月，按职能记录基于股票的薪酬对我们运营结果的影响如下(单位：百万):
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
销售成本$5.3 $4.3 $13.8 $12.6 
研发5.3 4.2 14.8 12.1 
销售、一般和行政14.5 10.7 40.1 31.4 
股票薪酬总额$25.1 $19.2 $68.7 $56.1 
与股票薪酬相关的所得税优惠总额在本公司于本年度的综合经营报表中确认如下(单位：百万):
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(未经审计)
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
与股票薪酬相关的所得税优惠$3.4 $2.4 $12.2 $9.0 
大约$5.2百万美元和$3.6截至2021年4月3日和2020年6月27日，分别有100万股票薪酬资本化为库存。
股票奖励活动
下表总结了截至2021年4月3日的9个月的颁奖活动。(单位：百万，每股除外):
限售股单位绩效股票单位
股份数量加权平均授予日期每股公允价值股份数量加权平均授予日期每股公允价值
截至2020年6月27日的余额1.9 $56.6 0.3 $60.6 
授与1.2 87.0 0.1 86.7 
既得(1.0)56.2 (0.1)57.8 
取消(0.1)64.1 — 70.8 
截至2021年4月3日的余额2.0 $74.1 0.3 $74.4 
截至2021年4月3日，美元147.2与发放给我们员工的奖励相关的基于股票的薪酬成本中的100万美元仍有待摊销。这一成本预计将在估计的摊销期内确认。1.9好几年了。
可供颁奖的奖项摘要如下： (单位：百万):
可供授予的奖项
截至2020年6月27日的余额3.5 
授与(1.3)
取消0.1 
截至2021年4月3日的余额2.3 
员工购股计划活动
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月的2015采购计划费用为$1.2百万及$0.8分别为百万美元。截至2021年4月3日和2020年3月28日的9个月的2015年采购计划费用为 $3.51000万美元及$2.5分别为2000万人。与2015年采购计划相关的费用在相关认购期内以直线方式记录。在截至2021年4月3日的三个月和九个月里，有0.11000万美元通过2015年购买计划向员工发行的股票。
附注14.承付款和或有事项
购买义务
的购买义务$224.9百万截至2021年4月3日，代表对采购库存的具有法律约束力的承诺，以及在正常业务过程中为满足运营要求而做出的其他承诺。
虽然未结采购订单被认为是可强制执行和具有法律约束力的，但条款通常允许在交付货物或履行服务之前，根据我们的业务需求选择取消、重新安排和调整要求。购买库存的义务和其他承诺一般预计在#年内履行。一年.

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(未经审计)
我们依赖数量有限的合同制造商、分包商和供应商提供原材料、包装和标准部件。我们通常通过标准采购订单或为期一年的供应协议购买这些单一或有限来源的产品，并且与此类供应商没有重要的长期保证供应协议。虽然我们寻求保持足够的安全库存，并与供应商保持持续的沟通，以防止供应中断或停止，但我们的业务和运营结果可能会受到供应中断或延迟、更换更昂贵或更不可靠的产品、收到有缺陷的部件或受污染的材料、此类供应的价格上涨，或者我们无法从供应商那里获得降价以应对竞争压力的不利影响。
产品保修
在确认收入时，我们为产品保修的估计成本预留准备金。我们通常会提供12个月我们的大部分产品都有保修期。但是，在某些情况下，根据产品、产品组件或最终客户对我们产品的使用情况，我们的保修可能会有所不同，通常范围为六个月至五年。我们根据已知产品故障率、使用材料维修或更换缺陷产品以及纠正产品故障所产生的服务交付成本的历史经验，按年估算我们保修义务的成本。此外，如果特定产品出现不可预见的技术问题，可能会不时产生特定的保修应计费用。我们评估我们记录的保修负债的充分性，并根据需要调整金额。
下表列出了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月期间我们保修准备金的变化(以百万计):
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
期初余额$5.7 $6.8 $5.0 $7.5 
关于保证的规定1.7 0.7 5.8 2.5 
储备利用情况(1.8)(2.1)(5.2)(4.6)
截至期末的余额$5.6 $5.4 $5.6 $5.4 
环境责任
我们的研发(R&D)、制造和分销业务涉及危险物质的使用，并受管理健康、安全和环境的国际、联邦、州和地方法律监管。我们对美国境内和境外的地点实行严格的环境和职业健康安全保护标准，即使不受外国政府实施的规定的约束。我们相信，我们设施中的物业和运营在所有重要方面都符合适用的环境法和职业健康安全法。然而，环境责任的风险不能完全消除，也不能保证环境、健康和安全法律的实施不会要求我们招致巨额支出。我们还受到许多关于回收、产品包装和产品含量要求的国际、联邦、州和地方法律的监管。环境、产品含量/处置和回收的法律正逐渐变得更加严格，这可能会导致我们在未来产生巨额支出。
法律程序
在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流量表产生重大不利影响，但这些问题受到内在不确定性的影响，管理层对这些问题的看法未来可能会改变。当我们很可能会招致损失，并且我们可以合理估计损失金额或损失范围时，我们就应计或有损失。
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(未经审计)
合并诉讼
与我们收购Oclaro有关，七据称Oclaro的股东对拟议中的合并(“合并”)提起了诉讼。其中两个七针对Oclaro及其董事Lumentum、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merger，LLC的诉讼可能是集体诉讼：Nicholas Neinast诉Oclaro，Inc.等人，编号3：18-cv-03112-vc，在美国加利福尼亚州北区地区法院提起(2018年5月24日提起)(“Neinast诉讼”)；亚当·弗兰奇诉Oclaro，Inc.，等人，第1号：18-cvNeinstat诉讼和Franchi诉讼都被自愿驳回，并带有偏见。
其他五起诉讼分别是杰拉尔德·F·沃德霍夫诉奥克拉罗公司等人案，第5：18-cv-03148-nc号(“沃德霍夫诉讼”)，沃尔特·瑞安诉奥克拉罗公司等人案，第3：18-cv-03174-vc号(“瑞安诉讼”)，杰姆·沃克诉奥克拉罗公司案，第5：18-cv-03203-EJd号(“沃克诉讼”)。第5号：18-cv-03262-vkd(“加西亚诉讼”)和SaiSravan B.Karri诉Oclaro，Inc.，等人案，第3号：18-cv-03435-jd(“Karri诉讼”和其他6起诉讼，“诉讼”)分别于2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和6月9日在美国加利福尼亚州北区地区法院提起诉讼。这五起诉讼只将Oclaro及其董事列为被告，没有提到Lumentum。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亚的诉讼已被自愿驳回，沃德霍夫、瑞安和沃克的解雇带有偏见。卡里的诉讼尚未被驳回。瑞安的诉讼是一起推定的集体诉讼，卡里的诉讼也是如此。
这些诉讼普遍指控Oclaro及其董事违反了1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)第14(A)节和根据该法颁布的第14a-9条，散布了不完整和误导性的S-4表格，包括委托书/招股说明书。诉讼还指控Oclaro的董事违反了交易所法案第20(A)条，未能对违反交易所法案第14(A)条的人进行适当的控制。
剩余的诉讼(卡里诉讼)目前声称，除其他事项外，要求赔偿原告和任何类别(如果某个类别获得认证)的损害赔偿，以及诉讼费用，包括律师费。已经选定了主要原告和律师，并于2019年4月15日提交了修改后的起诉书，起诉书中还将Lumentum列为被告。2020年10月8日，法院部分批准了驳回修改后的申诉的动议，部分驳回了动议。2020年12月1日，被告对修改后的诉状作出答复。 2020年12月23日，被告提出动议，要求许可对法院10月8日关于驳回动议的命令提出复议动议，该动议于2021年1月29日被驳回。卡里的诉讼仍悬而未决，双方目前处于发现阶段。被告打算积极为卡里的诉讼辩护。
弥偿
在正常的业务过程中，我们签订了包含各种陈述和保证的协议，并规定了一般赔偿。这些协议下的风险敞口是未知的，因为未来可能会对我们提出索赔，我们可能会在未来因这些赔偿义务而记录费用。截至2021年4月3日，我们没有收到任何可能或合理可能的实质性赔偿要求。
审计程序
我们正在接受国内外各税务机关关于所得税和间接税事宜的审计。在某些情况下(尽管并非所有情况)，我们保留了可能因这些税务机关的审查或司法程序的最终结果而对我们的所得税和间接税应计准备金进行调整的可能性，我们相信这些审查、协议或司法程序的最终结果不会对我们的经营结果产生实质性影响。如果发生表明不需要支付这些金额的事件，负债的冲销将导致在我们确定不再需要负债的期间确认福利。如果我们对联邦、州和外国所得税负债和间接税负债的估计低于最终评估，可能会导致进一步的费用支出。
注15.运营区段和地理信息
我们的首席执行官是我们的首席运营决策者(“CODM”)。CODM根据业务前景、竞争因素、净收入和毛利向各细分市场分配资源。我们不会按运营部门跟踪我们所有的财产、厂房和设备。这些资产的地理标识如下。
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(未经审计)
我们是业界领先的光学和光子产品供应商，由收入和市场份额定义，面向包括光通信和商用激光器在内的一系列终端市场应用。我们有二运营细分市场、光通信(我们称为OpComms)和商用激光器(我们称为激光器)。我们的OpComms产品面向以下市场：电信和数据通信(“电信和数据通信”)，以及消费和工业(“消费和工业”)，包括收购Oclaro的产品系列。这个二运营部门主要是根据CODM如何看待和评估我们的运营来确定的。CODM定期审查经营结果，以便就分配给各部门的资源作出决定，并评估其业绩。在决定这些业务部门的形成时，还考虑了其他因素，包括市场分离和客户特定应用、进入市场的渠道、产品和制造。
OpComms
我们的OpComms产品包括广泛的组件、模块和子系统来支持客户，包括用于接入(本地)、地铁(市内)、长途(城市到城市和世界各地)和海底(海底)应用的运营商网络。此外，我们的产品还面向企业、云和数据中心应用，包括存储访问网络(“SAN”)、局域网(“LAN”)和广域网(“WAN”)。这些产品能够通过大容量光纤电缆传输和传输视频、音频和数据。我们通过广泛的产品组合在这些快速增长的OpComms市场保持领先地位，包括可重新配置的光分插复用器(“ROADM”)、相干密集波分复用(“DWDM”)可插拔收发器和可调谐的小型可插拔收发器。我们还销售用于制造高速数据通信收发器的激光芯片。
在消费和工业市场，我们的OpComms二极管激光器产品包括垂直腔面发射激光器(“VCSEL”)和边缘发射激光器。在消费终端市场，我们的激光光源被集成到3D传感相机中，用于移动设备、游戏、支付亭、计算机和其他消费电子设备中的应用。应用包括生物识别、计算摄影、虚拟和增强现实以及自然用户界面。我们激光的新兴应用包括汽车安全系统、用于汽车和自动驾驶车辆的高级驾驶员辅助系统的LiDAR、工业应用中的自动导航机器人和无人机，以及结合3D成像或打印的3D对象捕获。在工业终端市场，我们的二极管激光器主要用作脉冲和千瓦级光纤激光器的泵浦光源。
雷射
我们的激光产品为我们的客户提供市场和应用服务，如钣金加工、一般制造、生物技术、图形和成像、遥感，以及精密加工，如印刷电路板钻孔、晶片分离、玻璃切割和太阳能电池划片。
我们的激光器产品用于各种OEM应用，包括二极管泵浦的固态激光器、光纤激光器、二极管激光器、直接二极管激光器和气体激光器，如氩离子激光器和氦氖激光器。光纤激光器提供千瓦级输出功率和出色的光束质量，用于钣金加工和金属焊接应用。二极管泵浦的固态激光器具有优异的光束质量、低噪声和卓越的可靠性，广泛应用于生物技术、图形和成像、遥感、材料加工和精密机械加工等领域。二极管和直接二极管激光器应用广泛，包括激光泵浦、热曝光、照明、眼科、图像记录、打印、塑料焊接和选择性焊接。氩离子激光器和氦氖激光器等气体激光器在广泛的操作条件下提供稳定、低成本和可靠的解决方案，使其非常适合复杂、高分辨率的OEM应用，如流式细胞仪、DNA测序、图形和成像以及半导体检测。
我们还为工业和科学市场提供高功率和超快激光器。制造商使用高功率、超快激光制造消费电子产品的微型部件，并加工半导体、LED和其他类型的芯片。超快激光在微机械应用中的使用主要是由于全球消费电子产品和连接设备的使用日益增多所推动的。(工业和信息化部电子科学技术情报研究所陈皓)
我们不将研发、销售和营销或一般和行政费用分配给我们的部门，因为管理层在衡量运营部门的业绩时没有包括这些信息。此外，我们没有分配与收购相关的无形资产的摊销和减值、基于股票的补偿以及影响每个部门毛利的某些其他费用，因为管理层在衡量运营部门的业绩时没有包括这些信息。
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我们的CODM使用的可报告细分市场的信息如下((以百万为单位):
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
净收入：
OpComms
$387.9 $359.3 $1,265.5 $1,184.8 
雷射
31.6 43.5 85.2 125.7 
净收入
$419.5 $402.8 $1,350.7 $1,310.5 
毛利：
OpComms
$194.3 $161.8 $660.9 $550.1 
雷射
14.9 21.6 39.4 56.2 
部门毛利总额
209.2 183.4 700.3 606.3 
未分配的公司项目：
基于股票的薪酬
(5.3)(4.3)(13.8)(12.6)
已获得无形资产的摊销
(15.8)(13.9)(45.8)(38.8)
存货公允价值调整摊销— (1.5)— (5.8)
由于产品线退出而导致的库存和固定资产减记— (2.3)(0.4)(6.0)
与整合相关的成本
— 0.3 — (3.1)
其他收费(1)
(3.1)(4.0)(20.0)(25.5)
毛利
$185.0 $157.7 $620.3 $514.5 
(注1)截至2021年4月3日的三个月和九个月，未分配企业项目的“其他费用”包括将产品线转移到新生产设施的成本，包括泰国在内的成本为$1.4百万美元和$6.5分别为百万美元。在美国贸易限制和华为相关需求下降的推动下，我们还产生了过剩和过时的库存费用$的魏(音译)1.0300万美元和300万美元7.7在此期间，截至2021年4月3日的三个月和九个月分别。我们与华为相关的超额和过时的库存费用被$2.1在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，之前减记的库存销售额为1.8亿美元。在截至2021年4月3日的9个月里，还有一笔美元5.0与我们的光纤激光器业务相关的过剩产能相关的100万美元减值费用。
截至2020年3月28日的三个月和九个月，未分配公司项目的“其他费用”主要包括将产品线转移到新生产设施的成本，包括泰国#美元。0.4300万美元和300万美元8.5分别为2000万人。我们还产生了过剩和过时的库存费用，原因是华为的需求下降了1美元。0.1300万美元和300万美元12.8在截至2020年3月28日的三个月和九个月内，此外，还有#美元的费用。1.6在截至2020年3月28日的三个月和九个月内，有100万人与新冠肺炎疫情有关。
收入的分类
我们按产品和地域对收入进行分类。我们不提供其他级别的分类，例如按产品类型、客户、市场、合同、合同期限、控制权转移时间和销售渠道分类，因为我们的CODM不使用这些信息来管理业务。
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(未经审计)
下表列出了我们每一家公司的净收入总额二可报告的细分市场。此外，该表还列出了在所述期间，服务于电信和数据通信以及消费和工业市场的产品在我们的总净收入中所占的百分比，这些产品在我们的总净收入中所占的比例为10%或更多(以百万为单位，百分比数据除外):
 截至三个月截至9个月
 2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
OpComms：
电信和数据通信
$255.8 61.0 %$251.0 62.3 %$803.3 59.5 %$765.4 58.4 %
消费者和工业
132.1 31.5 108.3 26.9 462.2 34.2 419.4 32.0 
操作通信总数$387.9 92.5 %$359.3 89.2 %$1,265.5 93.7 %$1,184.8 90.4 %
雷射31.6 7.5 43.5 10.8 85.2 6.3 125.7 9.6 
总收入$419.5 $402.8 $1,350.7 $1,310.5 
我们在三地理区域：美洲、亚太地区和EMEA(欧洲、中东和非洲)。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家。例如，某些客户可能要求将我们的产品发运到一个国家/地区的合同制造商，这可能与其最终客户所在的位置不同。下表列出了按以下项目列出的净收入三我们运营的地理区域以及来自占我们总净收入10%或更多的国家/地区的净收入(除百分比数据外，以百万为单位)：
 截至三个月截至9个月
 2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
净收入：金额占总数的百分比金额占总数的百分比金额占总数的百分比金额占总数的百分比
美洲：
美国
$38.2 9.1 %$38.6 9.6 %$98.2 7.3 %$118.9 9.1 %
墨西哥
16.3 3.9 33.2 8.2 107.4 8.0 88.3 6.7 
其他美洲
3.7 0.9 1.4 0.3 10.5 0.7 3.2 0.3 
总美洲
$58.2 13.9 %$73.2 18.1 %$216.1 16.0 %$210.4 16.1 %
亚太地区：
香港
$134.2 32.0 %$125.9 31.3 %$426.6 31.6 %$404.2 30.8 %
菲律宾
30.9 7.4 14.3 3.6 134.3 9.9 44.1 3.4 
韩国
63.3 15.1 63.3 15.7 185.3 13.7 239.9 18.3 
其他亚太地区
96.6 22.9 98.7 24.5 282.2 20.9 315.1 24.0 
亚太地区总计
$325.0 77.4 %$302.2 75.1 %$1,028.4 76.1 %$1,003.3 76.5 %
欧洲、中东和非洲地区$36.3 8.7 %$27.4 6.8 %$106.2 7.9 %$96.8 7.4 %
总净收入
$419.5 $402.8 $1,350.7 $1,310.5 
在截至2021年4月3日的三个月和九个月期间，与截至2020年3月28日的三个月和九个月相比，由于向我们的一个大客户推出了一款新产品，我们在菲律宾的净收入有所增长。
30
目录
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
分配给剩余履约义务的交易价格
下表包括截至2021年4月3日未履行的积压相关履约义务预计未来可确认的收入(以百万计):
 不足1年1-2岁超过2年总计
履行义务$415.2$11.4$—$426.6
合同余额
下表反映了截至2021年4月3日的合约余额变动情况(以百万为单位，但百分比除外):
合同余额资产负债表位置2021年4月3日2020年6月27日变化百分比变化
应收账款净额应收账款净额$224.8$233.5$(8.7)(3.7)%
递延收入和客户存款
其他流动负债
$1.8$1.9$(0.1)(5.3)%
在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，我们来自单人占总净收入10%或更多的客户集中在两个和三个客户，他们合计占了44%和53占我们总销售额的%合计净收入分别为。
在截至2020年3月28日的三个月和九个月内，我们来自单个客户的净收入(占总净收入的10%或更高)集中在两个客户身上，这两个客户合计占了37%和42分别占我们总净收入的%。
截至2021年4月3日，我们的应收账款余额集中有两个CU客户，单独占应收账款总额的10%或更多，合计占总应收账款的10%或更多或27% o收支平衡。截至2020年6月27日，一个客户占应收账款总额的10%或更多，并占14余额的%。
长期资产，即不动产、厂房和设备净额，是根据截至所示期间资产在相应地理区域的实际位置确定的。(单位：百万):
2021年4月3日2020年6月27日
财产、厂房和设备、净值
美国
$135.5 $139.1 
泰国
107.7 122.6 
中国
40.7 43.2 
日本
34.4 32.3 
其他国家
59.7 55.8 
财产、厂房和设备合计，净额$378.0 $393.0 
我们库存的很大一部分是从主要位于台湾、泰国和马来西亚的合同制造商和供应商那里购买的。在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，我们从单人合同制造商，占总净购买量的10%或更多，集中在二合同制造商，他们合计占了r 62%和64%分别占总库存净购买量的比例。在截至2020年3月28日的三个月和九个月期间，库存净购买量占总净购买量的10%或更多，集中在三家和两家合同制造商手中，这两家制造商合计占88%和85分别占总库存净购买量的百分比。
31
目录
LUMENTUM控股公司
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注16。后续事件
2021年5月7日，我们的董事会批准了2021年的股票回购计划，授权我们使用7002000万美元购买我们自己的普通股。回购计划被授权用于2但可随时被董事会停职或终止。
32

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与未经审计的简明综合财务报表以及本10-Q表格季度报告(本“季度报告”)中其他地方的相应附注一起阅读。本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析包含前瞻性陈述。这些前瞻性陈述中讨论的事项会受到风险、不确定因素和其他因素的影响，这些因素可能会导致实际结果与前瞻性陈述中做出、预测或暗示的结果大不相同。有关与这些陈述相关的不确定性、风险和假设的讨论，请参阅“风险因素”和“前瞻性陈述”。
前瞻性陈述
本季度报告包含符合“1933年证券法”(修订后)第27A节和“1934年证券交易法”(“交易法”)第21E节的含义的前瞻性陈述。这些陈述是基于我们目前的预期，涉及风险、不确定性和假设，如果它们从未实现或被证明是错误的，可能会导致我们的结果与这些前瞻性陈述明示或暗示的结果大不相同。这些陈述涉及但不限于我们的市场和行业、产品和战略、出口监管变化的影响、新冠肺炎疫情的影响以及企业和政府对疫情的相关应对措施对我们的业务和运营结果、销售、毛利率、运营费用、资本支出和要求、流动性、产品开发和研发努力、制造计划、诉讼、有效税率和税收储备、我们的公司和财务报告结构、我们的增长和创新计划以及我们对美中关系、市场和监管条件的预期等。并且通常通过使用诸如但不限于以下词语来标识，例如，“预期”、“相信”、“可以”、“继续”、“可能”、“估计”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“计划”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”、“考虑”、“相信”、“可能”、“计划”、“项目”、“寻求”、“应该”、“目标”、“将”、“将”、“考虑”、“相信”、“可能”、“计划”、“计划”“预测”、“潜在”以及旨在识别前瞻性陈述的类似表述或变体。这些表述基于我们管理层的信念和假设，而这些信念和假设又基于管理层目前可获得的信息。此类前瞻性陈述具有一定的风险。, 可能导致实际结果和某些事件的时间与此类前瞻性陈述明示或暗示的未来结果大不相同的不确定性和其他重要因素。可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于本季度报告第II部分第1A项下题为“风险因素”一节所讨论的因素。此外，此类前瞻性陈述仅说明截至本报告日期。除非法律另有要求，否则我们没有义务更新任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发布之日之后的事件或情况。
33

概述
我们是业界领先的光学和光子产品供应商，以收入和市场份额为标准，面向一系列终端市场应用，包括光通信(我们称为OpComms)以及用于制造、检测和生命科学应用的激光器。我们有两个运营部门，OpComms和Laser。这两个业务部门主要是根据首席运营决策者(“CODM”)对我们业务的看法和评估而确定的。CODM定期审查运营结果，以做出关于要分配的资源的决定以细分市场为例，评估他们的表现。在决定这些业务部门的形成时，还考虑了其他因素，包括市场分离和客户特定应用、进入市场的渠道、产品和制造。
我们相信Lumentum参与的全球市场从根本上具有强劲的长期趋势，这增加了对我们的光电子产品和技术的需求。我们相信，世界正变得越来越依赖通过光网络和数据中心流动的不断增长的数据量。Lumentum的产品和技术使这些光纤网络和数据中心能够扩展到更高的容量。我们预计，推动全球网络和云数据中心出现惊人数据量的工作和生活方方面面都在加速向数字化和虚拟化转变，这一趋势将持续到未来。虚拟会议、视频通话以及用于工作和生活其他方面的面对面和虚拟混合环境将继续推动对带宽增长的强劲需求，并带来我们的技术所应对的动态新技术挑战。随着制造商要求更高水平的精度、新材料以及工厂和能源效率，全球制造工具供应商正在转向基于激光的方法，包括Lumentum供应的激光类型。基于激光的三维传感和激光雷达是一个快速发展的市场。这项技术使计算机视觉应用程序能够增强人们日常依赖的电子设备的安全性和新功能。随着时间的推移，LiDAR和机舱内3D传感技术在汽车和送货车辆中的应用大大增加了我们的长期市场机会。鉴于世界各地使用新冠肺炎的经验，无摩擦和非接触式生物识别安全和访问控制在全球范围内受到越来越多的关注。此外，我们预计3D支持的机器视觉解决方案在未来几年将在工业应用中显著扩展。
为了保持和发展我们的市场和技术领先地位，我们不断投资于新的和差异化的产品、技术和客户计划，以应对短期和长期的增长机会，并不断改进和优化我们的运营。多年来，我们与市场领先的客户建立了密切的关系。我们寻求利用我们的核心光学和光子技术以及我们的批量制造能力，向有吸引力的新兴市场扩张，这些市场受益于基于光学或光子学的解决方案所提供的优势。
终止一致合并协议
2021年1月18日，我们与Coherent达成了一项合并协议，根据协议，我们将收购Coherent所有流通股普通股。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并根据合并协议向我们支付了217.6美元的终止费。这一收益被1010万美元的收购相关费用所抵消，净金额在我们#年的精简综合运营报表中显示为“合并终止费和相关成本(净额)”。截至2021年4月3日的三个月和九个月。
“新冠肺炎”对我国企业的影响
新冠肺炎疫情促使公共卫生官员建议各国政府制定预防措施，以减缓病毒的传播，包括在世界许多地区实施旅行限制和禁令、广泛的社会距离指导方针、关闭或限制商业和检疫，或其他类型的“就地避难令”。这场流行病和这些相关应对措施已经造成并预计将继续造成全球经济活动放缓(包括对各种商品和服务的需求减少)、全球供应链中断以及金融市场的大幅波动和潜在中断。为了应对新冠肺炎疫情，我们已经采取了几项措施，包括遵守当地、州或联邦要求员工在家工作的命令，在某些司法管辖区指导员工在家工作，限制在现场工作的员工数量(这会减缓我们在某些国家的制造业务)，加强个人防护设备的使用，以及限制员工的非关键商务旅行。

34

在我们有业务的地区，我们通常被认为是基本业务，并被允许在大流行期间以更有限的能力继续生产和新产品开发业务。这源于我们在全球通信和医疗保健系统的全球供应链中扮演的关键角色。鉴于形势瞬息万变，很难预测新冠肺炎疫情对我们市场的影响程度和持续时间，也很难准确预测我们的产品供应能力将于何时恢复满负荷。我们正在继续积极监测情况，并可能采取进一步行动改变我们的业务运营，我们认为这符合我们的员工、客户、社区、业务合作伙伴、供应商和股东的最佳利益，或符合联邦、州或地方当局的要求。目前尚不清楚任何此类变更或修改可能对我们的业务产生什么潜在影响，包括对我们的客户、员工和潜在客户的影响，或对我们2021财年财务业绩的影响。
虽然最近新冠肺炎的爆发没有对我们2021财年第三季度的报告业绩产生实质性的不利影响，但我们正在积极监测冠状病毒爆发的影响。我们的行动将在多大程度上受到疫情的影响，这在很大程度上将取决于未来的事态发展，这些事态发展高度不确定，也无法准确预测，包括可能出现的关于疫情严重程度、疫苗分发的速度、效力和接受度的新信息，政府当局和私营企业在不同地区控制疫情严重程度的行动，以及从大流行影响中恢复的速度和轨迹等。
新冠肺炎还在半导体元件供应链中创造了活力，导致我们和我们的客户在我们的产品中所需的元件类型短缺。如果我们无法获得所需的半导体元件，这将影响我们向客户供应产品的能力，并可能减少我们的收入。如果我们的客户无法获得所需的半导体元件，这可能会减少他们对我们产品的需求，并减少我们的收入。随着供应商和客户缓冲库存和安全库存耗尽，半导体元件短缺的影响可能在短期内增加。
几年来，我们的主要战略重点一直是技术和产品领先地位，以及在长期、健康和不断增长的市场中保持密切的客户关系。我们相信这一战略更加恰当，与新冠肺炎的长期合作机会不会减少。我们认为可能存在长期的机会，因为世界使用新冠肺炎的经验可能会推动一个日益数字化和虚拟化的世界，触及生活和工作的方方面面，越来越强调通信系统、云服务、增强和虚拟现实以及增强的安全性。此外，消费、生产和交流数字和虚拟内容需要不断进步的电子设备。所有这些趋势可能会推动对我们可以供应的更高容量更高性能光学设备的需求。因此，我们预计将继续大力投资于新产品、新技术和新客户计划。
有关与新冠肺炎爆发相关的风险和监管行动的更多信息，请参见第二部分第1A项中题为“风险因素”的一节。
关键会计政策和估算
我们的简明综合财务报表是根据财务会计准则委员会会计准则编纂(“ASC”)中规定的美国公认会计原则(“GAAP”)编制的，我们考虑美国证券交易委员会(“SEC”)发布的各种工作人员会计公告和其他适用指导。美国会计准则(ASC)中规定的公认会计原则(GAAP)要求我们做出一定的估计、判断和假设。我们相信，我们所依赖的估计、判断和假设是基于我们在做出这些估计、判断和假设时获得的信息而合理的。这些估计、判断和假设可能会影响截至财务报表日期报告的资产和负债金额，以及列报期间报告的收入和费用金额。如果这些估计、判断或假设与实际结果之间存在差异，我们的财务报表将受到影响。反映我们更重要的估计、判断和假设的会计政策，以及我们认为对全面理解和评估我们报告的财务结果最关键的会计政策包括：
•存货计价
•收入确认
•所得税
•商誉
管理层在截至2020年6月27日的财年Form 10-K年度报告的第II部分第7项中包含的对财务状况和运营结果的讨论和分析更全面地讨论了我们的关键会计政策ES和估计值。在此期间，这些政策没有重大变化。截至2021年4月3日的9个月，除了移除长期资产估值政策和由于采用主题326而导致的更新之外，如“附注2.最近发布的会计公告”所述。
35

最近发布的会计公告
请参阅简明合并财务报表附注中的“最近发布的会计公告”。
经营成果
本报告所列期间的业务结果不一定表明未来各期间的预期结果。下表汇总了选定的未经审计的简明合并经营报表项目占净收入的百分比：
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
部门净收入：
OpComms92.5 %89.2 %93.7 %90.4 %
雷射7.5 10.8 6.3 9.6 
净收入100.0 100.0 100.0 100.0 
销售成本52.1 57.4 50.7 57.8 
收购的已开发无形资产的摊销3.8 3.5 3.4 3.0 
毛利44.1 39.2 45.9 39.3 
运营费用：
研发13.6 12.1 11.9 11.4 
销售、一般和行政15.6 15.2 13.6 13.8 
重组及相关费用0.7 0.7 0.2 0.4 
扣除合并终止费和相关成本，净额(49.5)— (15.4)— 
**扣除减值费用— 0.6 — 0.2 
营业费用总额(收入)(19.5)28.6 10.3 25.7 
营业收入63.6 10.6 35.6 13.5 
利息支出(3.9)(3.9)(3.6)(3.5)
其他收入(费用)，净额0.6 5.4 0.2 2.1 
所得税前收入60.3 12.1 32.2 12.2 
所得税拨备6.5 1.3 4.4 1.5 
净收入53.8 %10.8 %27.8 %10.7 %
36

截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月的财务数据
下表汇总了选定的未经审计的合并简明经营报表项目(以百万为单位，但百分比除外):
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日变化百分比变化2021年4月3日2020年3月28日变化百分比变化
部门净收入：
OpComms$387.9 $359.3 $28.6 8.0 %$1,265.5 $1,184.8 $80.7 6.8 %
雷射31.6 43.5 (11.9)(27.4)85.2 125.7 (40.5)(32.2)
净收入$419.5 $402.8 $16.7 4.1 %$1,350.7 $1,310.5 $40.2 3.1 %
毛利$185.0 $157.7 $27.3 17.3 %$620.3 $514.5 $105.8 20.6 %
毛利率44.1 %39.2 %45.9 %39.3 %
研发$57.2 $48.7 $8.5 17.5 %$160.4 $149.6 $10.8 7.2 %
净收入百分比13.6 %12.1 %11.9 %11.4 %
销售、一般和行政$65.5 $61.3 $4.2 6.9 %$183.1 $180.4 $2.7 1.5 %
净收入百分比15.6 %15.2 %13.6 %13.8 %
重组及相关费用$2.9 $2.7 $0.2 7.4 %$3.1 $4.9 $(1.8)(36.7)%
净收入百分比0.7 %0.7 %0.2 %0.4 %
合并终止费及相关费用净额$(207.5)$— $(207.5)不适用$(207.5)$— $(207.5)不适用
净收入百分比(49.5)%— %(15.4)%— %
减损费用$— $2.5 $(2.5)(100.0)%$— $2.5 $(2.5)(100.0)%
净收入百分比— %0.6 %— %0.2 %
净收入
网与截至2020年3月28日的三个月相比，截至2021年4月3日的三个月收入增加了1670万美元，增幅为4.1%。这一增长主要是由于OpComms的收入增加了2860万美元，但被激光器销售额减少1190万美元所抵消。这些结果包括由于中国5G部署延迟而推迟了1480万美元的收入。
OpComms净收入增加2,860万美元，或在截至2021年4月3日的三个月内，与截至2020年3月28日的三个月相比，下降了8.0%。在Opcoms内部，电信和数据通信增加了480万美元，主要是由于2021财年第三季度增加了一周。这些结果包括由于中国5G部署延迟而推迟了1480万美元的收入。工业和消费者公司增加了2380万美元，原因是额外的一周以及可用市场的扩大，原因是3D传感激光的美元含量增加，以及与前一年相比，消费电子设备中3D传感的采用率更高。在电信和数据通信领域，我们正在逐步减少的数据通信收发器产品和铌酸锂调制器产品的销售额减少了1280万美元。
雷射净收入下降与截至2020年3月28日的三个月相比，截至2021年4月3日的三个月减少了1,190万美元，降幅为27.4%，这主要是由于新冠肺炎减少了客户对我们千瓦级光纤激光器的需求。
37

网与截至2020年3月28日的9个月相比，截至2021年4月3日的9个月收入增加了4020万美元，增幅为3.1%。这一增长主要是由于OpComms净收入增加了8070万美元被激光销售额下降4050万美元所抵消。
OpComms与截至2020年3月28日的9个月相比，截至2021年4月3日的9个月净收入增加了8070万美元，增幅为6.8%。在OpComms内部，电信和数据通信的销售额增加了3790万美元，工业和消费者增加了4280万美元。电信时代ND Datacom的增长主要是由于市场份额的增加导致数据通信芯片的销售增加，以及电信公司的销售由于市场增长和从新冠肺炎供应限制的影响中复苏而增加，这抵消了我们正在逐步减少的产品线(如数据通信收发器模块和某些铌酸锂产品线)销售额下降5,220万美元的影响。这些结果包括推迟1480万美元的收入由于5G的延迟在中国的部署。工业和消费增长主要是由于3D传感激光器的美元含量增加，以及消费电子设备中3D传感的采用率比上一可比时期更高，从而扩大了现有市场。
在截至2021年4月3日的9个月中，与截至2020年3月28日的9个月相比，激光器净收入减少了4,050万美元，降幅为32.2%，这主要是由于新冠肺炎减少了客户对我们千瓦级光纤激光器的需求。
在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，我们来自单人占总净收入10%或更多的客户集中在两个和三个客户，这两个客户和三个客户合计占我们总营业额的44%和53%合计净收入分别为。
在截至2020年3月28日的三个月和九个月内，我们来自单个客户的净收入(占总净收入的10%或更高)集中在两个客户身上，这两个客户合计分别占我们总净收入的37%和42%。
按地区划分的收入
我们在三个地理区域开展业务：美洲、亚太地区和欧洲、中东和非洲地区。净收入分配给我们产品最初发货的地理区域和国家。例如，某些客户可能要求将我们的产品发货给一个国家的合同制造商，但最终客户的位置可能会有所不同。下表列出了我们运营的三个地理区域的净收入，以及这些地区内占我们总净收入10%或更多的国家/地区的净收入(以百万为单位，但百分比除外):
 截至三个月截至9个月
 2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
净收入：金额占总数的百分比金额占总数的百分比金额占总数的百分比金额占总数的百分比
美洲：
美国
$38.2 9.1 %$38.6 9.6 %$98.2 7.3 %$118.9 9.1 %
墨西哥
16.3 3.9 33.2 8.2 107.4 8.0 88.3 6.7 
其他美洲
3.7 0.9 1.4 0.3 10.5 0.7 3.2 0.3 
总美洲
$58.2 13.9 %$73.2 18.1 %$216.1 16.0 %$210.4 16.1 %
亚太地区：
香港
$134.2 32.0 %$125.9 31.3 %$426.6 31.6 %$404.2 30.8 %
菲律宾
30.9 7.4 14.3 3.6 134.3 9.9 44.1 3.4 
韩国
63.3 15.1 63.3 15.7 185.3 13.7 239.9 18.3 
其他亚太地区
96.6 22.9 98.7 24.5 282.2 20.9 315.1 24.0 
亚太地区总计
$325.0 77.4 %$302.2 75.1 %$1,028.4 76.1 %$1,003.3 76.5 %
欧洲、中东和非洲地区$36.3 8.7 %$27.4 6.8 %$106.2 7.9 %$96.8 7.4 %
总净收入
$419.5 $402.8 $1,350.7 $1,310.5 
在截至2021年4月3日的三个月和九个月里，根据客户发货地点，来自美国以外客户的净收入为90.9%和92.7%分别占净收入的1/3。
在截至2020年3月28日的三个月和九个月里，基于客户发货地点，来自美国以外客户的净收入分别占净收入的90.4%和90.9%。
38

在截至2021年4月3日的三个月和九个月期间，与截至2020年3月28日的三个月和九个月相比，由于向我们的一个大客户推出了一款新产品，我们在菲律宾的净收入有所增长。
我们的净收入主要以美元计价，包括如上所述的来自美国以外客户的净收入。我们预计，来自美国以外客户的收入将继续成为我们整体净收入的重要组成部分，并日益成为净收入增长机会的重点。然而，美国和其他政府机构的监管和执法行动，以及税收和贸易政策和关税的变化，已经并可能继续影响美国以外客户的净收入。
毛利率和部门毛利率
下表汇总了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月的部门毛利率(以百万为单位，但百分比除外):
截至三个月截至9个月
毛利毛利率毛利毛利率
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
OpComms
$194.3 $161.8 50.1 %45.0 %$660.9 $550.1 52.2 %46.4 %
雷射
14.9 21.6 47.2 %49.7 %39.4 56.2 46.2 %44.7 %
细分市场合计
$209.2 $183.4 49.9 %45.5 %$700.3 $606.3 51.8 %46.3 %
未分配的公司项目：
基于股票的薪酬
(5.3)(4.3)(13.8)(12.6)
已获得无形资产的摊销
(15.8)(13.9)(45.8)(38.8)
存货公允价值调整摊销— (1.5)— (5.8)
由于产品线退出而导致的库存和固定资产减记— (2.3)(0.4)(6.0)
与整合相关的成本
— 0.3 — (3.1)
其他收费(1)
(3.1)(4.0)(20.0)(25.5)
总计
$185.0 $157.7 44.1 %39.2 %$620.3 $514.5 45.9 %39.3 %
(1)截至2021年4月3日的三个月和九个月，未分配企业项目的“其他费用”包括将产品线转移到新生产设施的成本，包括泰国在内的成本分别为140万美元和650万美元。在美国贸易限制以及华为相关需求下降100万美元和770万美元的推动下，我们还产生了过剩和过时的库存费用。截至2021年4月3日的三个月和九个月分别。在截至2021年4月3日的三个月和九个月里，我们与华为相关的过剩和过时的库存费用被之前减记的210万美元的库存销售所抵消。在截至2021年4月3日的9个月内，与我们的光纤激光器业务相关的过剩产能也产生了500万美元的减值费用。
截至2020年3月28日的三个月和九个月，未分配企业项目的“其他费用”主要包括将产品线转移到新生产设施的成本，包括泰国分别为40万美元和850万美元。在截至2020年3月28日的三个月和九个月里，华为的需求分别下降了10万美元和1280万美元，我们还产生了过剩和过时的库存费用。此外，在截至2020年3月28日的三个月和九个月期间，还有160万美元与新冠肺炎疫情相关的费用。
本报告所述期间的未分配公司项目包括已获得的开发技术和其他无形资产的摊销、基于股份的补偿和某些其他费用的影响。我们没有将这些项目分配到每个部门的毛利率，因为管理层在衡量运营部门的业绩时没有包括这些信息。
39

毛利率
的毛利率截至2021年4月3日的三个月增长至44.1%，而截至2020年3月28日的三个月为39.2%。这一增长主要是由于截至2021年4月3日的三个月的OpComms部门毛利率高于截至2020年3月28日的三个月，这足以抵消激光部门毛利率的下降。
截至2021年4月3日的9个月的毛利率从截至2020年3月28日的9个月的39.3%增加到45.9%。毛利率的增长是由于OpComms和激光部门的毛利率都较高。
我们在某些市场销售产品，这些市场正在进行整合，正在经历产品、架构和业务模式的转变，客户集中度高，竞争力强，对价格敏感，和/或受客户季节性和混合不同购买模式的影响。我们预计这些因素将继续导致我们毛利率的变化。
尽管新冠肺炎对我们业务运营的影响程度仍然不确定和难以预测，而且这仍然是一个高度动态的局面，但我们已经经历了，我们预计我们和我们客户的业务可能会继续遭受中断，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
部门毛利率
OpComms
OpComms毛利率为R截至2021年4月3日的三个月，从截至2020年3月28日的45.0%增加到50.1%。这一增长主要是由于生产量的增加、更有利可图的产品组合，包括利润率更高的3D传感产品的销售增加，利润率较低的Datacom收发器模块和铌酸锂调制器产品的销售减少，以及持续的运营改善带来的好处。
OpComms截至2021年4月3日的9个月的毛利率从截至2020年3月28日的9个月的46.4%增加到52.2%。这一增长主要是由于生产量的增加、更有利可图的产品组合，包括利润率更高的3D传感产品的销售增加，利润率较低的Datacom收发器模块和铌酸锂调制器产品的销售减少，以及持续的运营改善带来的好处。
雷射
截至2021年4月3日的三个月的激光毛利率从截至2020年3月28日的三个月的49.7%降至47.2%。这一下降主要是由于与新冠肺炎相关的制造水平降低，减少了客户对我们千瓦级光纤产品的需求。
截至2021年4月3日的9个月的激光毛利率从截至2020年3月28日的9个月的44.7%增加到46.2%。这一增长主要是由于我们在过去一年中精简了与千瓦级光纤产品相关的制造供应链，但被新冠肺炎相关制造水平下降减少客户对千瓦级光纤产品需求的影响所抵消。
研究与开发(“R&D”)
与截至2020年3月28日的三个月相比，截至2021年4月3日的三个月的研发费用增加了850万美元，增幅为17.5%。增量研发费用增加的主要原因是员工人数增加，以及截至2021年4月3日的三个月增加了一周，这导致工资相关费用、基于股票的薪酬和研发材料增加，但被可自由支配差旅的减少(主要是由于新冠肺炎的限制)所抵消。
与截至2020年3月28日的9个月相比，截至2021年4月3日的9个月的研发费用增加了1080万美元，增幅为7.2%。研发费用增加的主要原因是工资相关费用和基于股票的薪酬增加，但被研发材料减少所抵消，以及可自由支配的差旅减少，主要是由于新冠肺炎的限制。
我们相信，继续我们在研发方面的投资对于实现我们的战略目标至关重要。尽管新冠肺炎和全球经济前景存在不确定性，但我们计划继续投资于研发和新产品，我们相信这些产品将使我们在市场上进一步脱颖而出，并预计未来几个季度我们在研发方面的投资将以绝对美元计算增加。

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销售、一般和行政(“SG&A”)
截至2021年4月3日的三个月，SG&A费用比截至2020年3月28日的三个月增加了420万美元，增幅为6.9%。SG&A费用增加的主要原因是由于在截至2021年4月3日的三个月中增加了员工人数和增加了一周，以及与收购相关的成本增加，基于股票的薪酬和工资相关费用增加。
截至2021年4月3日的9个月中，SG&A费用比截至2020年3月28日的9个月增加了270万美元，增幅为1.5%。E在SG中的增长&A费用主要是由于增加了员工人数而增加了与工资有关的费用，增加了基于股票的薪酬，增加了与收购相关的成本，主要是由于新冠肺炎的限制，可自由支配的旅行和贸易展减少抵消了这一影响。
我们不时会产生非核心费用，如与合并和收购相关的费用和诉讼费用，这可能会增加我们的SG&A费用，并可能影响我们在任何特定季度的盈利预期。
重组及相关费用
我们已经启动了各种战略重组活动，主要目的是降低成本、巩固业务、使我们产品的制造合理化，并根据市场状况调整我们的业务。
在截至2021年4月3日的三个月和九个月内，我们在精简综合经营报表中分别记录了290万美元和310万美元的重组和相关费用，这些费用主要归因于与决定停止在加利福尼亚州圣何塞生产某些产品相关的遣散费。
在截至2020年3月28日的三个月和九个月期间，我们在精简综合营业报表中分别记录了270万美元和490万美元的重组和相关费用。这些费用主要归因于与决定将某些生产从加利福尼亚州圣何塞转移到我们在泰国的工厂和其他第三方供应商相关的遣散费。
合并终止费及相关费用净额
2021年1月18日，我们与Coherent达成了一项合并协议，根据协议，我们将收购Coherent所有流通股普通股。2021年3月，Coherent终止了合并协议，并根据合并协议向我们支付了217.6美元的终止费。在截至2021年4月3日的三个月和九个月中，我们每个月都录得2.176亿美元的收益由于我们的合并协议终止，Coherent于2021年3月收到了一笔终止费。这一收益被1010万美元的相干采集相关费用所抵消并以“m”表示Erger终止费和相关成本，在截至2021年4月3日的三个月和九个月的精简综合运营报表中，净额。
减损费用
在截至2020年3月28日的三个月和九个月中，我们记录了与决定退出数据通信收发器模块产品线相关的250万美元的物业、厂房和设备减值费用。我们在2021财年没有出现与这种退出相关的减损。

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利息支出
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月，我们分别记录了1640万美元和1560万美元的利息支出。
截至2021年4月3日和2020年3月28日的9个月，我们记录的利息支出分别为4870万美元和4530万美元。利息支出的增加主要是由于我们在2020财年发行的2026年票据(定义如下)的债务贴现和合同利息支出的摊销增加，被我们定期贷款安排(我们在2020财年第二季度全额偿还)的合同利息支出的减少以及提前清偿债务的损失所抵消。
其他收入(费用)，净额
其他收入(费用)、净额的构成如下(以百万计):
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
净汇兑收益(亏损)$1.3 $0.7 $(3.8)$(0.3)
利息收入1.0 5.2 4.9 12.6 
其他收入(费用)，净额0.1 15.8 1.0 15.6 
其他收入(费用)合计(净额)$2.4 $21.7 $2.1 $27.9 
截至2021年4月3日的三个月和九个月，其他收入净额下降1,930万元及分别为2580万美元，与截至2020年3月28日的三个月和九个月相比，主要是由于2020财年确认的1380万美元的铌酸锂调制器业务销售收益。
所得税拨备(受益于)
(以百万计)
截至三个月截至9个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
所得税拨备$27.4 $5.2 $58.8 $19.6 
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月，我们分别记录了2740万美元和520万美元的税收拨备。截至2021年4月3日的三个月，我们的税收拨备包括一笔1680万美元的离散税费，主要来自与连贯终止费相关的税费，部分被某些税收相关账户的货币重新计量和拨备回报差异所抵消。我们2021财年的估计有效税率与美国法定税率21%不同，主要是因为我们的海外子公司的收益的税率与美国法定税率以及美国联邦研发税收抵免不同，但部分被不可抵扣的股票薪酬所得税支出和全球无形低税收入(GILTI)的税收影响、扣除外国税收抵免优惠和F小项的税收影响所抵消。
42

合同义务
下表汇总了截至2021年4月3日我们的合同义务，以及这些义务预计将对我们未来五年的流动性和现金流产生的影响(以百万计):
按期到期付款
总计不足1年1-3年3-5年5年以上
合同义务
资产报废义务$4.7 $— $0.9 $2.3 $1.5 
融资租赁负债，包括推定利息0.1 0.1 — — — 
经营租赁负债，包括推定利息(1)
70.7 14.0 22.4 13.3 21.0 
养老金计划缴费(2)
0.5 0.5 — — — 
购买义务(3)
224.9 222.0 2.8 0.1 — 
可转换票据-本金(4)
1,500.0 — 450.0 — 1,050.0 
可转换票据-利息(4)
34.9 6.4 12.7 10.5 5.3 
总计$1,835.8 $243.0 $488.8 $26.2 $1,077.8 
(一)ABO表中的经营租赁负债额VE不包括任何分租收入金额，也不包括短期租赁或可变租赁付款。截至2021年4月3日，我们预计未来两年将获得约360万美元的转租收入。请参阅简明合并财务报表附注中的“附注7.租赁”。
(2)上表中的金额代表对我们的定义福利计划的计划供款。虽然未来将需要额外的捐款，但这些捐款的数额和时间将受到精算假设、计划资产的实际回报率、市场利率水平、立法变化以及对计划的自愿捐款数额的影响。下一财年及以后的任何缴费都将取决于计划资产在未来的价值，因此是不确定的。因此，我们没有在上表中包括超过一年的任何金额。
(三)采购义务是指在正常经营过程中为满足经营要求而作出的具有法律约束力的采购库存承诺和其他承诺。请参阅简明合并财务报表附注中的“附注14.承担和或有事项”。
(4)包括2024年到期的0.25%可转换票据(“2024年票据”)的本金和利息，以及2026年到期的0.50%可转换票据(“2026年票据”和2024年到期的票据，“票据”)截至2026年12月的本金和利息。我们有权分别在2024年3月15日或之后以及2026年12月15日或之后的任何时间全部或部分赎回2024年债券和2026年债券。我们债券的本金余额根据其各自的合同到期日反映在上表的付款期中，假设不进行转换。请参阅简明合并财务报表附注中的“附注9.债务”。
截至2021年4月3日，我们的其他非流动负债还包括2660万美元为不确定的税收状况提供未确认的税收优惠。我们无法可靠地估计与不确定的税收状况相关的未来付款时间，因此将它们排除在上表之外。
表外安排
根据美国证券交易委员会颁布的规则，我们没有任何表外安排，这些安排对我们的财务状况、财务状况的变化、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能对我们的财务状况产生当前或未来的影响，而这些对投资者来说是重要的。

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财务状况
流动性与资本资源
截至2021年4月3日和2020年6月27日，我们的现金和现金等价物分别为6.877亿美元和2.98亿美元，主要持有在美国。截至2021年4月3日和2020年6月27日，我们的短期投资分别为13.669亿美元和12.558亿美元，均在美国举行。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国债、代理机构、高质量投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略的重点是保存资本和支持我们的流动性要求。
截至2021年4月3日，非美国实体在美国以外持有的现金总额为1.03亿美元，主要由在英国、英属维尔京群岛、日本、香港、中国、加拿大和泰国注册成立的实体持有。虽然目前在美国持有的现金以及未来运营在美国产生的现金预计将满足我们的正常运营需求，但可能需要大量额外现金用于其他目的，如支持我们的业务和增长的资本支出，包括与提高内部制造能力(特别是我们在泰国的设施)、战略交易和合作伙伴关系以及未来收购相关的成本。
我们的意图是将美国以外的资金无限期地再投资，除了在开曼群岛、英属维尔京群岛、日本和香港的资金外，我们目前的计划并不表明有必要将这些资金汇回国内，为我们的国内业务提供资金。然而，如果我们在未来遇到国内或特定地点对流动性的重大需求，而我们无法通过借款、股票发行或其他内部或外部来源来满足这些需求，或者从税收角度来看，收回资金的成本并不是很大，我们可能会确定现金汇回是必要的或可取的。遣返可能会导致额外的物质税。这些因素可能导致我们的整体税率高于其他公司，或高于我们过去的税率。此外，如果条件允许，我们可能会寻求通过债务或股权来源获得额外融资。如果我们增发股份，我们现有的股东可能会被稀释。然而，任何此类融资可能不会以对我们有利的条款提供，或者可能根本不会提供。
截至2021年4月3日，我们2024年票据的债务部分为3.853亿美元(本金余额4.5亿美元，2024年到期)，由于我们的股价超过$78.80为20最后一个30截至2021年4月3日的季度交易日和2024年债券可以由持有人选择转换。在.期间截至2021年4月3日的三个月和九个月，我们收到了2024年债券本金不到10万美元的转换请求，这些债券将在2021财年第四季度以现金结算。如果我们股票的收盘价在未来任何一个季度的最后30个交易日中有20个交易日超过129.08美元，我们的2026年票据也将根据持有人的选择进行转换，债务部分将在我们的压缩综合资产负债表中重新分类为流动负债。
2021年5月7日，我们的董事会批准了为期2年的股票回购计划，该计划授权我们使用高达7亿美元的资金购买我们自己的普通股。回购的价格、时间、金额和方式将根据市场状况和其他因素的估值确定，价格确定为有吸引力，符合Lumentum和我们股东的最佳利益。
流动性和资本资源要求
我们相信，截至2021年4月3日，我们的现金和现金等价物以及我们经营活动的现金流将足以满足我们至少未来12个月的流动性和资本支出要求。然而，如果市场条件有利，我们可能会评估其他选择，以机会主义地寻求额外的融资。
有许多因素可能会对我们的流动性状况产生积极或消极的影响，包括：
•全球经济状况影响对我们产品和服务的需求，影响我们供应商和客户的财务稳定，包括新冠肺炎的影响；
•由于法规、关税或其他贸易壁垒以及总体贸易关系的变化，对我们产品的需求波动；
•影响营运资金的应收账款、存货或其他经营性资产和负债的变化；
•增加资本支出以支持我们的业务和增长；
•客户倾向于延迟付款或协商有利的付款条件来管理自己的流动性头寸；
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•向供应商付款的时间；
•固定收益和信贷波动，影响我们投资组合的流动性和估值；
•外汇市场波动，影响我们的财务业绩；
•可能投资或收购互补业务、产品或技术，或其他战略交易或伙伴关系；
•发行债务或股权证券或其他融资交易，包括银行债务；
•自愿或根据法律或法规的要求，为养老金负债提供潜在资金；以及
•以现金结算2024年债券及2026年债券的任何转换或赎回。
截至2021年4月3日，我们的现金和现金余额当量增加增加3.897亿美元，从截至2020年6月27日的2.98亿美元增加到6.877亿美元。在截至2021年4月3日的9个月中，现金和现金等价物的增加主要是由于经营活动提供的现金6.145亿美元，其中包括Coheren支付的合并终止费2.176亿元新台币，或被用于投资活动的现金1.963亿美元和用于融资活动的现金2850万美元所抵消。
截至2020年3月28日，我们的现金、现金等价物和限制性现金余额增加了2.562亿美元，从截至2019年6月29日的4.326亿美元增加到6.88亿美元。现金、现金等价物和限制性现金的增加主要是由于经营活动提供的现金4.016亿美元和融资活动提供的现金3.325亿美元，但被截至2020年3月28日的9个月用于投资活动的现金4.779亿美元所抵消。
营运现金流
在截至2021年4月3日的9个月里，经营活动提供的现金为6.145亿美元。截至2021年4月3日的9个月，我们的净收入为3.758亿美元，其中包括Coheren支付的合并终止费T，扣除相关成本后的净额2.075亿美元。经营活动提供的现金也来自2.588亿美元的非现金项目(如折旧、基于股票的薪酬、无形资产的摊销、债务贴现和债务发行成本的摊销以及其他非现金费用)，但被2010万美元的Chan抵消我们的营业资产和负债减少了。我们营业资产和负债的变化主要与库存增加2020万美元和应付帐款减少4160万美元有关，但被净额2820万美元的所得税增加所抵消。
在截至2020年3月28日的9个月里，经营活动提供的现金为4.016亿美元。截至2020年3月28日的9个月，我们的净收入为1.401亿美元。经营活动提供的现金主要来自2.328亿美元的非现金项目(如折旧、基于股票的补偿、无形资产的摊销、我们定期贷款和可转换票据的债务贴现和债务发行成本的摊销，以及其他非现金费用)，以及2870万美元的营业资产和负债的变化。我们营业资产和负债的变化主要与库存减少4830万美元有关，但应收账款增加2380万美元抵消了这一变化。
投资现金流
截至2021年4月3日的9个月中，投资活动中使用的现金为1.963亿美元，主要原因是购买了短期投资，扣除销售和到期日后的净额为1.212亿美元，资本支出为6640万美元，资产收购支付为1000万美元。
在截至2020年3月28日的9个月中，投资活动中使用的现金为4.779亿美元，主要原因是购买了短期投资，扣除销售和到期日后的净额为4.279亿美元，资本支出为6490万美元，用于资产收购的付款为400万美元，被1890万美元的产品线销售收益所抵消。
融资现金流
在截至2021年4月3日的9个月中，用于融资活动的现金为2850万美元，主要来自与限制性股票相关的3380万美元的税款支付，被550万美元的员工股票计划收益所抵消。
在截至2020年3月28日的9个月中，融资活动提供的现金为3.325亿美元，主要来自发行2026年债券的收益10.424亿美元，扣除发行成本后，被回购我们普通股股票2.0亿美元和偿还我们4.975亿美元定期贷款所抵消。
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项目3.关于市场风险的定量和定性披露
新冠肺炎风险
有许多市场风险因素与新冠肺炎大流行和相关的全球经济影响有关。我们继续积极评估这些风险，并根据目前可获得的信息，采取了我们认为合理的截至2021年4月3日的准备金和财务头寸。然而，新冠肺炎大流行和相关的区域就地避难所订单是史无前例的事件，正在不断演变，未来可能会有重大变化和/或费用。 这些市场风险包括，例如：
•应收账款可回收性-如果我们的客户遇到财务困难，可能会产生大量坏账支出。
•应收账款收款时机-如果我们开始同意为客户提供更长的付款期限，我们的营运资金和现金流可能会受到影响。虽然我们没有这样做，但更广泛的市场转向更长的付款期限也可能推迟我们的收款时间。
•库存(过剩和过时)-我们的客户可能无法购买我们为他们建立的库存，或者他们的需求可能会放缓到库存老化的地步。
•短期投资价值-正如在过去的经济放缓中看到的那样，可能会出现信贷损失和违约，或者政府支持计划的退出，这会导致我们的投资组合出现亏损和/或流动性问题。
•长期资产，如固定资产、商誉和无形资产--市场放缓可能会削弱这些资产的价值。
•税收估值-我们在美国有大量的NOL(净营业亏损)，这在我们的资产负债表上有相关的递延税项资产，这些资产在未来可能被认为是无法收回的。
此外，根据目前的市场形势，以下所有市场风险都有所上升。外汇市场可能会受到影响，并导致我们未来支出的大幅波动。我们普通股的价格过去波动很大，新冠肺炎爆发后，全球股市正在经历大幅波动。自疫情爆发以来，利率已经大幅下降，我们未来从这些投资中获得的收入可能会在未来受到负面影响。
外汇风险
我们主要面向亚洲、欧洲和北美的客户开展业务并销售我们的产品。由于美元与外币汇率变动的影响，截至2021年4月3日的三个月和九个月，我们录得汇兑损益，扣除130万美元和380万美元后，分别在截至2020年3月28日的三个月和九个月，我们在精简综合经营报表中的其他收入(费用)净额中分别录得汇兑收益(亏损)净额70万美元和净额(30万美元)。
虽然我们主要以美元销售，但与我们的费用相关的外币兑换风险与以美元以外的货币计价有关，主要是人民币、加拿大元、泰铢、日元、英镑、瑞士法郎和欧元。汇率的波动性取决于许多我们无法可靠准确预测的因素。如果我们的外币资产、负债、销售额或支出增加，我们的经营业绩可能会受到业务所在货币汇率波动的更大影响。
股权价格风险
我们面临与我们2026年票据和2024年票据中嵌入的转换期权相关的股价风险。
我们于2019年12月发行了2026年债券，并于2017年3月发行了2024年债券，本金总额分别为10.5亿美元和4.5亿美元。2026年债券和2024年债券都是在压缩综合资产负债表上按面值减去摊销折价列账。2026年发行的债券和2024年发行的债券的年息率分别为0.50%和0.25%。由于债券按固定利率计息，我们不存在与市场利率变动相关的财务报表风险。然而，将分配给我们债券持有人的股票的潜在价值会随着我们股票的市场价格的波动而变化。2026年债券将于2026年12月15日到期，除非我们提前回购或根据其条款转换，转换价格约为每股99.29美元。2024年债券将于2024年3月15日到期，除非我们提前回购或根据其条款转换，转换价格约为每股60.62美元。
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由于我们股票的收盘价在2021财年第三季度最后30个交易日中有20个交易日超过78.80美元，2024年债券已经可以由持有人选择转换。如果我们股票的收盘价超过129.08美元，E未来任何季度的最后30个交易日，我们的2026年票据也将根据持有人的选择进行转换。
利率波动风险
截至2021年4月3日，我们拥有现金、现金等价物和短期投资20.546亿美元。现金等价物和短期投资主要由货币市场基金、国债、代理机构、高质量投资级固定收益证券、存单和商业票据组成。我们的投资政策和战略的重点是保存资本和支持我们的流动性要求。我们不以交易或投机为目的进行投资。截至2021年4月3日，我们投资组合的加权平均寿命约为7个月。
我们的固定收益投资组合会受到利率波动的影响，这可能会影响我们的运营业绩。根据我们截至2021年4月3日的投资组合余额，假设利率上升或下降1%(100个基点)将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约880万美元，假设增加或减少0.50%(50个基点)，将导致我们投资组合的公允价值减少或增加约440万美元。
银行流动性风险
截至2021年4月3日，我们在国内和国际金融机构的运营账户中约有1.148亿美元的无限制现金(不包括现金等价物)。如果基础金融机构倒闭，或者如果它们无法满足储户的流动性要求，如果它们得不到金融机构所在国家中央政府的支持，这些现金余额可能会丢失或变得无法获得。尽管如此，到目前为止，我们没有发生任何亏损，并且已经完全访问了我们的运营账户。我们认为，国内和国际金融机构的任何倒闭都可能影响我们在短期内为业务融资的能力。
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项目4.控制和程序
(A)对披露控制和程序的评估
截至本季度报告所述期间结束时，我们的管理层(在首席执行官和首席财务官的参与下)评估了我们的披露控制和程序的有效性。基于这项评估，我们的首席执行官和首席财务官得出结论，我们的“披露控制和程序”(见1934年“证券交易法”(下称“交易法”)第13a-15(E)和15d-15(E)条的定义)是有效的，能够提供合理的保证，确保我们在根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并在适当情况下积累并传达给我们的管理层，以便及时
(B)财务报告内部控制的变化
交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)中定义的财务报告内部控制没有发生变化，这些变化与交易法规则13a-15(D)或15d-15(D)要求的评估有关，这些变化发生在我们最近完成的会计季度期间，这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对财务报告内部控制产生重大影响。
(C)管制效力的内在限制
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，认识到我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制无法防止或检测所有可能的错误和所有欺诈情况。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标能够实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源约束，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。
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第二部分-其他资料
项目1.法律诉讼
在我们的正常业务过程中，我们不时会遇到各种各样的索赔和诉讼。虽然管理层目前认为，单独或整体解决针对我们的索赔不会对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响，但这些问题受到固有不确定性的影响，管理层对这些问题的看法未来可能会改变。如果我们遇到不利的最终结果，有可能对我们的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性的不利影响，在这段时间内，这种影响变得合理地可估量。
合并诉讼
关于我们对Oclaro的收购，据称Oclaro的股东提起了七起诉讼，对拟议中的合并(“合并”)提出了质疑。七起诉讼中有两起是针对Oclaro、其董事Lumentum、Prota Merger Sub，Inc.和Prota Merger，LLC提起的推定集体诉讼：Nicholas Neinast诉Oclaro，Inc.等人，编号3：18-cv-03112-vc，在美国加利福尼亚州北区地区法院提起(2018年5月24日提起)(“Neinast诉讼”)；和亚当·弗兰奇诉奥克拉罗公司等人案，编号1：18-cv-00817-gms，在美国特拉华州地区法院(2018年6月9日提起)(“弗兰奇诉讼”)。Neinast的诉讼和Franchi的诉讼都被自愿驳回，并带有偏见。
其他五起诉讼分别是杰拉尔德·F·沃德霍夫诉奥克拉罗公司等人案，第5：18-cv-03148-nc号(“沃德霍夫诉讼”)，沃尔特·瑞安诉奥克拉罗公司等人案，第3：18-cv-03174-vc号(“瑞安诉讼”)，杰姆·沃克诉奥克拉罗公司案，第5：18-cv-03203-EJd号(“沃克诉讼”)。第5号：18-cv-03262-vkd(“加西亚诉讼”)和SaiSravan B.Karri诉Oclaro，Inc.，等人案，第3号：18-cv-03435-jd(“Karri诉讼”和其他6起诉讼，“诉讼”)分别于2018年5月25日、2018年5月29日、2018年5月30日、2018年5月31日和6月9日在美国加利福尼亚州北区地区法院提起诉讼。这五起诉讼只将Oclaro及其董事列为被告，没有提到Lumentum。沃德霍夫、瑞安、沃克和加西亚的诉讼已被自愿驳回，沃德霍夫、瑞安和沃克的解雇带有偏见。卡里的诉讼尚未被驳回。瑞安的诉讼是一起推定的集体诉讼，卡里的诉讼也是如此。
这些诉讼普遍指控Oclaro及其董事违反了1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)第14(A)节和根据该法颁布的第14a-9条，散布了不完整和误导性的S-4表格，包括委托书/招股说明书。诉讼还指控Oclaro的董事违反了交易所法案第20(A)条，未能对违反交易所法案第14(A)条的人进行适当的控制。
剩余的诉讼(卡里诉讼)目前声称，除其他事项外，要求赔偿原告和任何类别(如果某个类别获得认证)的损害赔偿，以及诉讼费用，包括律师费。已经选定了主要原告和律师，并于2019年4月15日提交了修改后的起诉书，起诉书中还将Lumentum列为被告。2020年10月8日，驳回修改后的申诉的动议部分获得批准，部分被驳回。2020年12月1日，被告对修改后的诉状作出答复。2020年12月23日，被告提出动议，要求许可对法院10月8日关于驳回动议的命令提出复议动议，该动议于2021年1月29日被驳回。卡里的诉讼仍悬而未决，双方目前处于发现阶段。被告打算积极为卡里的诉讼辩护。
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第1A项风险因素
投资我们的普通股有很高的风险。在决定投资我们的普通股之前，您应该仔细考虑以下描述的风险和不确定性，以及这份Form 10-Q季度报告中的所有其他信息，包括标题为“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”的部分，以及我们的合并财务报表和相关说明。我们的业务、财务状况、经营结果或前景也可能受到风险和不确定性的损害，这些风险和不确定性目前我们不知道，或者我们目前认为不是实质性的。如果实际发生任何风险，我们的业务、财务状况、经营结果和前景都可能受到不利影响。在这种情况下，我们普通股的市场价格可能会下跌，你可能会损失部分或全部投资。
风险因素摘要
我们的业务运营受到许多风险、因素和不确定因素的影响，包括那些我们无法控制的风险、因素和不确定因素，这些风险可能导致我们的实际业绩受到损害，包括以下风险：
一般经济因素
•新冠肺炎疫情的影响和应对措施；
运营因素
•技术日新月异，竞争激烈；
•我们对数量有限的客户的依赖；
•我们向重要客户销售产品的能力；
•我们生产产品的能力；
•我们对数量有限的供应商的依赖；
•我们在与大客户谈判中的筹码；
•我们的产品存在缺陷；
•我们的国际业务；
•我们的战略交易；
•我们收购的实施战略；
•对我们产品的需求和客户要求的变化；
•我们的国际税收结构；
•外币波动；
•我们聘用和留住关键人员的能力；
•移民政策对我们雇用和留住员工能力的影响；
•我们保护产品和专有权利的能力；
•我们对授权的第三方技术的依赖；
•我们经营结果的不可预测性；
•实际或感知的安全或隐私漏洞，以及我们和第三方提供商技术中的缺陷、错误或漏洞；
•与我们的知识产权有关的因素，以及与其他国家的知识产权有关的因素；
监管和法律因素
•我们有能力获得政府授权出口我们的产品；
•关税的威胁；
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•修改税法；
•诉讼风险；
•法律的修改和行政法规的采纳和解释；
•知识产权诉讼；
•我们有能力维持有效的财务报告披露控制和内部控制制度；
融资与交易风险
•我们未来的资本需求；
•我们偿还当前和未来债务的能力；
治理风险和与我国股本所有权相关的风险
•与我们的2024年债券和2026年债券相关的稀释；
•特拉华州法律和我们的公司证书和章程的规定，这些规定可能会使合并、要约收购或代理权竞争变得困难；
•本公司章程中的独家论坛条款；
•我们普通股交易价格的波动性；以及
•我们打算在可预见的未来不派发股息。
与我们的业务相关的风险
我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况以及我们战略目标的实现可能会受到持续的新冠肺炎疫情的实质性不利影响。
在我们拥有业务或制造合作伙伴的许多国家和地区，我们的业务、运营结果和财务业绩受到了新冠肺炎疫情和相关公共卫生应对措施的负面影响，例如就地避难令、社会距离协议和旅行限制。
由于新冠肺炎在世界各地的爆发， 从2020年2月初开始，Lumentum实施了某些旅行限制，暂时关闭或限制了我们在几个受严重影响的地点的办公室和制造基地允许的员工数量，并在我们的大多数设施实施了在家工作的规定。我们会继续监察每个地点的变化，并在有需要时调整有关限制。这些措施以及由于隔离、政府行为和/或社会疏远措施而导致的额外劳动力中断，是我们为保护员工、客户、供应商以及我们运营所在社区(尤其是美国、中国、泰国和英国)的员工、客户、供应商和社区的健康和福祉而采取的减轻“新冠肺炎”影响而采取的措施。我们继续某些研究和开发活动的能力也受到限制，这可能会对我们在先前预期的时间内开发新产品和技术的能力产生实质性的不利影响。
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此外，我们的供应链以及与我们的制造合作伙伴(例如马来西亚)的供应链出现了中断和延误，这在某些时间对企业可以运营的时间和允许进行制造操作的劳动力数量施加了限制，如果特定地区的新冠肺炎案例数量增加，这些限制可能会恢复。因此，这些限制的持续时间和潜在的未来限制存在相当大的不确定性，而且确保遵守方面的复杂性也很大。我们的供应链也受到了为应对疫情而采取的措施的影响，我们的供应商可能没有材料、能力或能力向我们供应必要的零部件，使我们的制造业务或开发工作继续保持在我们正常的水平。物流方面也存在限制和延误，如航空货运公司，以及由于运力有限和对货运代理公司的高要求而增加的物流成本。同样，我们的客户也经历过并可能继续经历运营中断，这可能会导致订单减少、延迟或取消，并增加了收款风险，这可能会对我们的运营结果产生不利影响。这些中断、延误和限制对我们的收入和运营结果产生了不利影响，并可能延长或在其他地区实施进一步的限制，这将对我们的收入、运营结果和财务状况产生重大不利影响。
新冠肺炎疫情在全球金融市场造成了经济不确定性和波动性，导致经济下滑，已经并可能继续影响对我们产品的需求，并影响我们的运营业绩。 新冠肺炎大流行对我们的业务和财务业绩的最终影响取决于许多我们无法控制的因素，包括但不限于：政府、企业和个人为应对这一大流行病已经并将继续采取的行动(包括对旅行和运输以及劳动力压力的限制)；这一大流行病的影响以及为应对全球和区域经济、旅行和经济活动而采取的行动；联邦、州、地方或非美国资金计划的可用性；全球关键市场的总体经济不确定性以及金融市场的波动；全球经济状况和经济水平。以及新冠肺炎大流行消退后的恢复速度(包括治疗和疫苗的可获得性)。此外，全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务的国家和拥有大量本币费用的国家的货币都出现了大幅波动。新冠肺炎对我们业务运营的影响有多大仍然是不确定和难以预测的，形势仍然是高度动态的。我们已经并将继续经历业务中断，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
日新月异的技术和激烈的竞争要求我们在控制产品成本的同时不断创新，如果我们做不到这一点，可能会导致收入和盈利能力下降。
我们经营的市场是动态和复杂的，我们的成功取决于我们有能力按时以可接受的价格向客户提供我们现有的产品和新产品和技术。我们产品的市场特点是快速的技术变革、频繁的新产品推出和改进、大量的资本投资、客户需求的变化、持续的价格压力和不断发展的行业。从历史上看，这些定价压力导致我们整个业务的平均售价持续下降。开发新的、技术先进的产品是一个复杂和不确定的过程，需要高水平的创新以及对技术和市场趋势的准确预测，而新冠肺炎对我们继续进行研发活动的能力造成的干扰进一步影响了这一过程。新产品的推出往往也需要大量的投资来提高生产能力，如果我们不能成功地生产这些产品，或者如果客户的需求没有像预期的那样发展，那么这种投资的好处可能就不会实现。产能的提升还会带来延迟的风险，这可能会限制我们实现新产品推出的全部好处的能力。我们不能向您保证，我们将能够成功地识别、开发、制造、营销或支持新的或增强的产品(如果有的话)，或者能够及时识别、开发、制造、营销或支持新的或增强的产品。我们也不能保证我们新产品的潜在市场将在我们预期的时间内实现，或者根本不能保证，或者我们的技术将满足我们客户的规格。我们未来的业绩将取决于满足我们客户当前和未来需求的新的和增强的功能和产品的成功开发、推出、部署和市场接受度。
特别是光通信产品的市场已经随着时间的推移而成熟，这些产品越来越受到商品化的影响。无论是传统竞争对手还是新进入者，主要是总部位于亚洲的竞争对手，近年来都加剧了市场竞争，导致定价压力。为了保持我们的收入和产品利润率结构，我们仍然依赖于一种整合的客户和市场方法，这种方法可以随着电信和数据通信需求的发展而预测最终客户的需求。我们还必须继续开发更先进、差异化的产品，以赢得客户的青睐，而反过来，我们也必须继续专注于简化现有传统产品的产品成本。如果我们不能继续开发增强型或新产品，或者随着时间的推移无法调整我们的成本结构以继续以更具竞争力的价格为更成熟的产品定价，我们的财务状况和经营业绩可能会受到实质性的不利影响。
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我们很大一部分销售额依赖于有限数量的客户；而且我们的大多数客户没有合同购买承诺。
我们的很大一部分销售额一直依赖于少数客户，在我们的某些市场，如3D传感和商用激光，这种客户集中度尤其严重。我们预计，未来这种客户集中度将持续下去，我们预计我们的增长前景将在一定程度上继续依赖于少数客户。我们的许多客户根据订单或不包含批量或长期采购承诺的合同购买产品。一些客户提前几个月向我们提供了他们对我们产品的预期预测，但这些客户可能会减少、取消或推迟已经实施的采购订单，包括在短时间内通知，特别是考虑到新冠肺炎对他们业务和市场的影响，鉴于我们对有限数量的大客户的依赖，任何此类行动的影响可能会加剧。此外，我们主要客户的业务要求、供应商选择、项目优先顺序、财务前景、资本资源和支出，或购买行为(包括购买的产品组合或购买时间)的变化，或与我们向此类客户销售的产品相关的任何实际或感知的质量问题的变化，可能会显著减少我们对此类客户的销售额，或者可能导致对我们产品或服务的计划采购的延迟或取消，这增加了我们收入和经营业绩季度波动的风险。我们与大客户的关系也可能受到损害，以至于新冠肺炎疫情的影响使我们无法及时满足他们的订单。在美国和亚洲国家，贸易紧张局势也在持续，包括不确定的监管环境, 这可能会对我们在这些地区的主要客户的销售产生实质性的影响。此外，我们可能需要购买原材料、提高生产能力或对我们的业务进行其他改变，以适应某些大客户。如果预测的订单没有实现，我们可能需要减少研发活动的投资，我们可能无法优化我们的制造能力，我们可能会与供应商发生偿还资本支出的债务，或者我们可能有过剩的库存。此外，如果我们为应对预测的需求而产生费用，而收入没有相应的增长，我们的盈利能力可能会受到影响。这些因素中的任何一个都可能对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们向重要客户销售产品的能力受到了限制。
2019年5月16日，华为技术有限公司和68家指定的非美国关联公司(统称为华为)被添加到美国商务部工业和安全局(BIS)的实体名单中，该名单对向华为供应某些美国产品和产品支持施加了限制。我们暂停了对华为的所有产品发货，直到我们能够审查我们的产品组合，并确定我们的产品是否受出口管理条例(EAR)的约束，因此也在实体清单限制的范围内。在确定某些产品不受耳朵影响后，我们在截至2019年6月29日的季度恢复向华为发货 在当时是有效的。
2020年8月17日，国际清算银行发布了最终规则，进一步限制华为使用美国技术和软件在国内外生产的产品。最终规则将阻止我们在没有获得许可的情况下向华为实体销售某些产品。此外，即使有不受规则影响的产品或我们能够获得出口许可证的产品，由于最终规则的原因，华为可能无法从其他供应商采购产品，这可能会影响华为对我们产品的需求。
在目前的监管制度下，我们与华为的业务一直并将继续受到比过去更多的限制。例如，我们一直无法提供某些额外的产品，可能会限制或无法与华为在未来的产品开发方面进行合作，而华为仍在实体名单上，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生负面影响。华为可能寻求从我们的竞争对手那里获得不受这些限制的类似或替代产品，或者自行开发类似或替代产品。目前，我们认为2021财年对华为的销售额将比2020财年有所下降。
我们无法确定美国政府可能会对华为或中国或其他国家的其他实体采取哪些额外行动，包括对实体名单限制、出口法规、关税或其他贸易限制进行额外修改。我们无法预测2019年5月至2020年8月实施的限制措施的持续时间，包括最近对华为获得使用美国技术制造的外国制造芯片的限制，这可能会对我们的业务产生长期不利影响。美国政府已将我们的其他客户添加到实体名单中，如2020年5月的烽火技术集团(FiberHome Technologies Group)，并可能继续这样做或以其他方式限制我们发运可能损害我们的业务、财务状况和运营结果的产品的能力。
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我们还为华为制造定制产品，因此可能无法将某些成品库存出售给替代客户，或者可能无法将此类制造能力用于替代客户的产品，这可能会导致未来进一步过剩和过时的库存费用和/或未充分利用的产能费用。此外，我们向华为销售各种非定制产品，其中华为占相关产品需求的很大一部分。我们已经对由于无法向华为销售而变得过剩的通用组件收取费用，未来可能会收取很高的费用。未来与贸易限制相关的费用可能是由于对华为实施的额外监管限制，或者是对我们对已经颁布的限制的影响的估计进行了修订。如果我们为其他客户生产的定制产品被添加到实体列表中，或者如果我们向这些客户销售产品的能力受到限制，也可能会产生额外的费用。这种贸易不确定性可能会导致延迟或取消，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。我们认为，这种贸易不确定性已经并可能在未来造成延误或取消，这可能会对我们的业务、财务状况和经营业绩产生不利影响。
我们市场的激烈竞争可能会导致我们的价格、收入、利润率和市场份额加速下降。
在过去的几年中，光学产品的终端市场经历了重大的行业整合。因此，光学子系统、组件和激光二极管的市场竞争非常激烈。我们目前的竞争对手包括一些国内和国际的公共和私人公司，其中许多公司可能比我们拥有更多的财务、技术、营销和分销资源以及品牌知名度。我们的竞争对手包括II-VI、Acacia Communications(于2021年3月被思科收购)、AMS、Broadcom、Coherent(已与II-VI达成合并协议)、富士通光学元件、古川电机、IPG Photonics、MACOM、三菱电机、Molex、NeoPhotonics、nLight、O-Net Communications、住友电气工业和Trumpf。我们可能无法成功地与当前或未来的竞争对手竞争。我们的竞争对手可能会继续进入市场，或通过推出新的或改进的产品或积极的低价策略来获得或保持市场份额，这可能会影响我们的方法的有效性。此外，重要竞争对手的合并或合并，例如，II-VI在2019年9月收购Finisar，即将收购Coherent，思科在2021年3月收购Acacia Communications，以及AMS在2019年12月收购OSRAM，可能会导致竞争对手拥有更多的资源，使他们能够提供不同的市场方法，或者通过我们可能无法匹敌的规模经济或其他效率降低成本结构，这可能会加剧各个市场的竞争。此外，我们的竞争对手可能会通过购买也向我们供应产品或部件的供应商来寻求垂直整合，这可能使他们能够进一步降低价格。, 或者会增加我们的成本。竞争加剧可能会导致价格大幅下降、收入减少、利润率下降或失去市场份额，任何一种情况都会严重损害我们的业务。
我们的国际业务存在风险，这些风险可能会对我们的业务、财务状况和经营结果产生不利影响。
我们的大部分收入来自我们的国际业务，我们计划在未来继续扩大我们在国际市场的业务。此外，我们通过第三方合同制造商以及我们自己的国际工厂拥有广泛的国际制造能力，员工从事研发、管理、制造、支持以及销售和营销活动。
作为我们国际业务的结果，除了我们在美国业务面临的类似风险外，我们还受到外国经济、商业、监管、社会和政治状况的影响，包括以下情况：
·关注与新冠肺炎相关的业务中断和限制相关的风险影响；
·推动一般IT支出的变化；
·缺乏对知识产权的有效保护；
·禁止实施政府控制，包括关键基础设施保护；
·避免美国或其他国家的贸易保护法或其他监管命令或要求施加的变化或限制，包括关税、制裁或其他成本或要求，这些成本或要求可能会影响我们从不同国家进出口产品的能力或增加成本，包括政府采取行动限制我们向外国客户销售产品的能力，这些客户的产品销售可能需要出口许可证(例如，美国商务部于2019年5月将华为添加到实体名单，FiberHome于2020年5月加入实体名单，2020年8月修改外国生产的直接产品规则，2018年初禁止向中兴通讯出口和销售某些产品)，以及提高美国政府和其他非美国政府提出的各种产品的关税；
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·美国认为，对中国客户实施制裁可能会导致这些客户寻求我们产品的国内替代品，包括在内部开发替代品，我们的客户对我们产品的需求可能会因为无法获得其他受制裁的材料而受到影响。例如，对美国某些半导体和半导体设备的制裁导致5G在中国的部署延迟，而受影响的公司则寻求替代解决方案，这降低了一些中国客户对我们产品的需求；
·监管各不相同且可能相互冲突的法律法规；
·担心新冠肺炎大流行以及个人、政府、私营行业的相关应对措施可能导致全球或地区经济衰退；
·防止工资上涨或劳动力市场收紧；
·关注外国的政治事态发展，包括英国退欧和香港最近的政治事态发展，以及这些事态发展或进一步行动可能对我们在香港的客户产生的潜在影响；以及
·关注以下因素对服务提供商和政府支出模式以及我们的合同和内部制造的影响：政治考虑，税收条约或法律的不利变化，在绝对或相对基础上影响外币的不利事件，自然灾害、流行病、劳工骚乱、收入外派限制、挪用知识产权、军事行动、恐怖主义行为、政治和社会动荡，以及人员配备和管理国际业务的困难。
此外，我们的业务还受到当地经济和货币波动的影响。新冠肺炎大流行以及由此引发的全球经济波动对外汇市场产生了重大影响，我们开展业务并拥有大量本币费用的各国货币都出现了大幅波动。我们预计这种波动将持续下去，这可能会使我们的非美国业务在以美元报告时变得更加昂贵，主要是由于工资成本，从而对我们的业绩产生负面影响。
此外，许多国家的当地法律和习俗与美国或我们经营业务的其他国家的法律和习俗有很大的不同或冲突。在许多外国，特别是在那些发展中经济体，其他国家从事我们的国内政策和程序或适用于我们的美国法规所禁止的商业行为是很常见的。不能保证我们的员工、承包商、渠道合作伙伴和代理商不会违反我们的政策和程序，这些政策和程序旨在确保遵守美国和外国的法律和政策。我们的员工、承包商、渠道合作伙伴或代理商违反法律或关键控制政策，可能会导致我们终止与客户和供应商的关系、财务报告问题、对我们的罚款和/或处罚，或者禁止我们产品的进出口，并可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
除了上述与我们国际业务相关的风险外，我们还面临着与卫生流行病相关的风险，比如新冠肺炎大流行。一种传染病的爆发，以及其他不利的公共卫生发展，特别是在亚洲，可能会对我们的商业运作产生重大和不利的影响。其影响可能包括我们为支持我们在亚洲的网站或位于那里的客户而出差的能力受到限制，我们分销产品的能力中断，和/或我们在亚洲的设施或我们的供应商或客户及其合同制造商的设施暂时关闭。新冠肺炎给我们的供应商或客户及其合同制造商带来的运营中断已经并可能继续影响我们的销售和经营业绩。有关新冠肺炎对我们业务影响的更多信息，请参阅上面标题为“我们的业务运营、财务业绩、运营结果、财务状况以及我们战略目标的实现可能会受到持续的新冠肺炎疫情的实质性不利影响”的风险因素。
任何或所有这些因素都可能对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们无法在我们的制造设施中生产某些产品，或者如果我们的合同制造商和供应商不能满足我们的生产要求，我们产品的制造可能会受到不利影响。
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我们在中国、日本、泰国、英国和加利福尼亚州圣何塞的制造工厂生产我们的一些成品以及我们提供给我们的合同制造商的一些零部件。对于一些零部件和成品，我们是独家制造商。我们的制造流程非常复杂，问题往往很难发现和纠正。我们经常遇到在我们的制造设施中实现可接受的产量的问题，导致我们的产品延迟供应，无法满足客户需求。此外，如果我们的制造设施出现问题或无法在这些地点继续运营，包括由于社会、地缘政治、环境或健康因素，包括流行病或大范围的健康流行病，如新冠肺炎的影响，那么将这些零部件和成品的生产转移到其他设施或合同制造商将成本高昂且需要很长一段时间，这可能会导致供应中断，并可能对我们的财务状况和运营结果产生重大影响。 我们的制造业严重集中在中亚，如果新冠肺炎的进一步升级或该地区政府或私营企业施加的相关限制，我们将受到严重影响。
我们还依赖几家独立的合同制造商向我们供应某些产品。对于许多产品来说，特定的合同制造商可能是成品的唯一来源。我们依赖这些制造商来满足我们的生产和产能要求，并向我们的客户提供高质量的产品。如果这些合同制造商的运营受到不利影响，例如受到新冠肺炎的限制或由此对其业务产生的任何经济影响，这可能会对我们的财务状况和运营结果产生实质性影响。我们控制合同制造商生产的产品质量的能力已经并可能在未来因新冠肺炎中断而受损，质量问题可能无法及时解决。此外，如果我们的合同制造商继续遭遇中断或中断运营，我们可能需要确定和鉴定替代制造商，这既昂贵又耗时。如果我们被要求更改或认证新的合同制造商，这可能会导致业务中断，并可能损害我们现有的客户关系。
此外，尽管我们和我们销售产品的合同制造商对质量进行了严格的测试，我们仍可能接收和发运有缺陷的产品。我们可能会因纠正有缺陷的产品而产生巨额成本，这可能会导致未来的销售和收入损失、赔偿成本或更换或修复有缺陷产品的成本、诉讼以及对我们的声誉和客户关系的损害。有缺陷的产品也可能导致管理层将注意力从我们的业务和产品开发工作上转移开。
此外，我们满足客户需求的能力或我们合同制造商履行义务的能力可能会受到自然灾害的影响，包括新冠肺炎等全球流行病、法律要求的变化、劳工罢工和其他劳工骚乱以及我们无法控制的经济、政治或其他力量。例如，在过去，我们的一家合同制造商经历了一次劳工罢工，威胁到合同制造商履行对我们的产品承诺的能力，进而威胁到我们履行对客户的义务的能力。我们的行业也越来越重视企业的社会和环境责任。因此，我们的一些客户可能会采用包括其供应商应遵守的社会和环境责任条款的政策。考虑到我们供应链的复杂性，这些规定可能很难遵守，成本也很高。我们可能无法促使我们的供应商或合同制造商遵守这些规定，这可能会对我们与客户的关系产生不利影响。此外，我们的某些合同制造商位于中国，这使我们面临与中国法律法规和美国对华法律、法规和政策相关的风险，例如与进出口政策、关税、税收和知识产权相关的风险。中国的法律法规经常发生变化，如果我们的合同制造商无法获得或保留必要的法律许可或无法遵守中国的法律要求，我们可能会被迫从其他制造商那里获得产品或进行其他运营改变。, 包括将我们的生产转移到另一家制造商或转移到我们自己的制造设施。任何此类发展都可能对我们满足客户期望的能力产生实质性影响，并可能对我们的经营业绩和财务状况产生实质性影响。美国已经对中国制造的某些产品的进口征收关税，并可能在未来提出进一步的关税，这可能会增加与我们产品在中国以及可能在其他国家制造相关的成本，并对我们的销售水平和利润率产生负面影响。
此外，由于各种原因，包括合同制造商情况的变化、新冠肺炎的限制或无法运营，或者出于我们自己的商业战略，我们可能会选择或被要求将某些产品的生产转移到其他制造地点，包括我们自己的制造设施。由于此类转移，我们的合同制造商可能会优先考虑其他客户，或者无法或不愿意满足我们的需求。在转移制造设备、在转移地点成功安装该设备以及培训新操作员方面也可能会出现延误。如果这样的转移不成功或花费的时间比预期的要长，可能会导致供应和供应链中断，并可能影响我们的财务状况和运营结果。
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我们与合同制造商的一些采购承诺是不可取消的，如果推动这些采购承诺的客户预测不能实现，并且我们无法向其他客户销售产品，这可能会影响我们的运营结果。或者，我们的合同制造商可能无法满足我们的需求，这将抑制我们满足客户需求和维持或增长收入的能力。此外，将产品从一家合同制造商转移到另一家制造商的成本可能很高，而且需要很长时间，这可能会导致供应中断，并对我们的财务状况和经营业绩产生不利影响。
此外，我们的许多产品都来自美国以外的供应商，主要是亚洲的供应商。由于新冠肺炎影响、税收和贸易政策、关税和影响美国与其他国家之间贸易的政府法规，我们供应商能力方面的不确定性最近有所增加。税收政策或贸易关系的重大发展，如对进口产品征收关税，可能会增加我们的产品和产品相关成本，或者要求我们寻找替代供应商，这两种情况都可能导致销售额下降或产品和产品相关成本增加。
如果我们的客户不符合我们的生产线或我们分包商的生产线批量发货的资格，我们的经营业绩可能会受到影响。
我们的某些客户在获得批量生产的生产线资格之前，除了有限数量的评估单元外，不会购买其他产品。我们现有的生产线，以及每条新的生产线，都必须通过某些客户的不同级别的资格认证。我们的一些客户要求我们的生产线通过特定的资格标准，我们以及我们可能使用的任何分包商都必须按照国际质量标准注册。我们可能会因为在设施中建立新的生产线、搬迁生产线或引入新产品来满足生产需要而遇到质量控制问题。我们可能无法获得我们生产线的客户资格，或者在获得客户资格方面可能会遇到延误。如果我们引入新的合同制造合作伙伴，并将任何生产线从现有的内部或外部设施转移，新的生产线很可能需要与我们的客户重新认证。任何延误或未能获得资质都会损害我们的声誉、经营业绩和客户关系。
我们依赖数量有限的供应商提供原材料、包装和组件，这些供应商在满足我们的要求方面的任何失败或延误都可能对我们的业务和运营结果产生不利影响。
我们从数量有限的供应商那里购买原材料、包装和零部件，这些供应商通常规模较小且专业。此外，我们的一些供应商是我们某些材料、设备和部件的唯一来源。我们依赖于供应商提供给我们的材料、包装和部件的及时和持续的供应和质量。我们还没有与这些供应商中的许多人签订长期协议。我们不能保证这些供应商的供应，因此，我们不能保证我们能够以足够的数量、质量和合理的条件保证我们所需要的设备或部件。我们的业务和经营业绩一直受到这种依赖的不利影响，而且可能会继续受到影响。我们定期与我们的独家供应商或数量有限的供应商遇到的具体问题包括收到有缺陷的部件或受污染的材料、供应中断或延迟、没有足够的资源来满足我们的要求、替代更昂贵或更不可靠的材料、供应价格上涨，以及无法在竞争压力下从我们的供应商那里获得降价。此外，由于新冠肺炎或由此对其业务和继续运营能力造成的任何经济影响，这些供应商可能无法在限制下运营，原材料的供应和成本可能受到新冠肺炎大流行、关税等贸易保护政策或不断升级的贸易紧张局势(特别是与亚洲国家的贸易紧张局势)的负面影响。具体地说，这些规模较小的供应商可能特别容易受到当前经济状况的影响。在生产和交付产品时使用的原材料、包装或组件的任何供应中断都可能对我们的业务产生实质性的不利影响。, 财务状况和经营业绩。
我们与许多拥有相当议价能力的大型OEM和最终用户服务提供商和产品公司签订合同，这可能需要我们同意可能对我们的业务或确认收入能力产生不利影响的条款和条件。
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大型OEM和终端用户服务提供商和产品公司构成了我们客户群的重要组成部分。这些客户通常比较小的实体拥有更大的购买力，因此，通常会要求并从包括我们在内的供应商那里获得更优惠的条款。当我们寻求扩大对现有客户的销售并获得新客户时，我们可能会被要求同意对我们的客户有利的条款和条件，这些条款和条件可能会影响我们确认收入的时间，增加我们的成本，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。此外，大客户增加了购买力，并有能力在我们与他们的合同中要求苛刻的条款，包括定价、保修和赔偿条款。如果我们不能满足这些合同的条款，可能会导致实质性的责任，包括诉讼、损害赔偿、额外费用、市场份额的损失和声誉的损失。此外，这些大客户要求的条款，如最惠国条款或排他性条款，可能会影响我们与其他客户做生意并从这些客户那里获得收入的能力。
我们的产品可能包含缺陷，这些缺陷可能会导致我们招致巨额成本，转移我们对产品开发工作的注意力，并导致客户流失。
我们的产品很复杂，经常会发现瑕疵。尤其是网络产品在首次推出或发布新版本时经常包含未检测到的软件或硬件缺陷。此外，我们的产品经常嵌入客户的产品中或与客户的产品一起部署，这些产品包含由第三方生产的各种组件，这些组件可能存在缺陷。因此，当问题发生时，可能很难确定问题的根源。这些问题可能会导致我们招致重大损害或保修和维修费用，转移我们工程人员对产品开发工作和制造资源的注意力，并导致重大客户关系问题或客户流失，或面临产品责任诉讼的风险，所有这些都会损害我们的业务。
如果我们无法获得政府授权出口某些产品，我们的销售额可能会下降，如果我们不遵守适用的出口管制法律和法规，我们可能会受到法律和监管方面的后果。
我们某些产品的出口受到美国政府实施的、由美国国务院和商务部管理的出口管制。在某些情况下，这些规定可能需要管理部门的装运前授权。对于受商务部工业和安全局管理的“出口管理条例”(“EAR”)约束的产品，对许可证的要求取决于产品的类型和最终用途、最终目的地、最终用户的身份以及是否可能适用许可证例外。几乎所有受美国国务院国防贸易管制总局管理的“国际武器贸易条例”(“ITAR”)约束的产品出口都需要许可证。我们的某些光纤产品受到EAR的约束，我们的某些射频光纤产品以及某些产品和技术数据都是由政府资助开发的，目前正受到ITAR的约束。在我们的外国地点开发和制造的产品和相关技术数据受适用外国的出口管制。
考虑到当前的全球政治气候，获得出口许可证可能既困难又耗时。如果不能获得这些货物的出口许可证，可能会显著减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况、与客户的关系和运营结果产生实质性的不利影响。遵守美国政府法规也会让我们承担额外的费用和成本。如果其他国家对竞争对手没有类似的限制，可能会对我们的竞争地位造成不利影响。
此外，政府和媒体越来越关注与某些外国实体，特别是中国实体有关的对美国国家安全和外交政策的潜在威胁，对我们的产品或特定外国实体的出口实施更严格的限制或制裁，可能会限制他们与美国公司做生意的能力，这可能会对我们的业务产生实质性的不利影响。例如，2019年5月16日，华为被添加到美国商务部工业和安全局的实体名单中，2020年5月和8月，对外国生产的直销产品规则实施了额外的监管限制，该规则对向华为供应某些美国产品和产品支持进行了限制，烽火科技于2020年5月22日被添加到实体名单中。这些行动导致美国和中国之间的紧张局势升级，并创造了中国政府可能采取更多措施报复美国公司或行业的可能性。我们无法预测美国政府对华为或我们的其他客户可能采取的额外行动，包括修改或解释实体名单限制、出口限制、关税或其他贸易限制或壁垒。
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我们与正在或即将受到美国监管审查或出口限制的客户的关系可能会对我们的业务产生负面影响。这样的政府行为可能会使我们在当前或潜在的投资者、供应商或客户、我们客户的客户、与我们有业务往来的其他方或普通公众中受到实际或预期的声誉损害。任何此类声誉损害都可能导致投资者、供应商或客户的损失，从而损害我们的业务、财务状况、经营业绩或前景。此外，如果我们不遵守这些出口法规中的任何一项，我们可能会受到民事、刑事、货币和非货币处罚以及代价高昂的同意法令，这将导致我们的业务中断，限制我们出口产品和技术的能力，并对我们的业务和运营结果产生不利影响。
此外，我们的某些重要客户和供应商的产品受美国出口管制，因此，如果这些客户和供应商不遵守适用的出口管制法律和法规，他们也可能面临法律和监管后果。这样的监管后果可能会扰乱我们从供应商那里获得组件或向主要客户销售产品的能力，这可能会显著增加我们的成本，减少我们的收入，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
增加关税的威胁，特别是对美中之间贸易的商品，可能会对我们的业务和运营结果产生实质性的不利影响。
自2018年初以来，几位美国和外国领导人关于对外国进口某些材料征收关税的言论越来越多，在某些情况下还伴随着立法或行政行动。更具体地说，自2018年以来，美国和中国申请或提议对对方的某些出口产品征收关税，我们预计这些行动将在可预见的未来继续下去。无论是在全球范围内，还是在美国和中国之间征收贸易关税，都有可能对整体经济状况产生负面影响，这可能会对我们的行业和业务产生负面影响。此外，征收关税或新的或修订的出口、进口或经商法规，包括贸易制裁，可能会导致我们产品对中国客户或向中国最终用户销售的其他客户的销售减少，这将直接影响我们的业务和运营业绩。
我们面临着许多与我们的战略交易相关的风险。
我们过去进行了几次收购，包括2018年12月收购Oclaro，我们预计将通过更多的收购和战略交易继续扩大我们的业务并使其多样化。随着我们向新市场扩张，我们不仅面临来自现有竞争对手的竞争，还面临来自新竞争对手的竞争，包括在这些市场拥有强大技术和销售地位的现有公司。由于许多原因，我们可能无法确定或完成预期的收购，包括来自其他潜在收购者的日益激烈的竞争，我们行业整合的影响，以及对收购候选者的潜在高估值。即使我们确实确定了收购或就这些收购达成协议，我们也可能因为竞争、监管要求或限制或其他原因而无法完成收购。此外，适用的反垄断法和其他法规可能会限制我们收购目标的能力，或迫使我们剥离收购的业务。如果我们不能确定合适的目标或完成收购，我们的增长前景可能会受到影响，我们可能无法实现足够的规模和技术优势，以便在所有市场有效竞争。
在收购方面，我们和我们的业务面临的风险包括：
•转移管理层对业务正常日常运营的注意力；报道称。
•对收购或交易施加的不可预见的费用、延迟或条件，包括所需的监管批准或同意，或因某些原因未能完成收购或交易而可能触发的费用；
•由于潜在的资产剥离或反垄断监管机构的其他要求，合并后的业务发生了意想不到的变化；
•被收购业务的意外变化，包括由于监管行动或业务经营业绩或财务状况的变化；
•无法保留和获得所需的监管批准、许可证和许可；
•整合被收购企业的业务、技术、产品、IT等系统、资产、设施和人员的困难和成本；
•客户、供应商或合作伙伴的流失；以及
•未能完成收购会对我们的股票价格造成负面宣传和影响。
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我们过去和将来可能会不时地剥离或减少对某些业务或产品线的投资。例如，在2019年第四季度，我们完成了对日本数据通信模块业务的剥离，并在2020财年第二季度出售了与意大利圣多纳托工厂生产的某些铌酸锂产品线相关的资产。此类资产剥离涉及风险，例如难以将部分业务与其他业务分开、分散员工注意力、潜在的收入损失、对利润率的负面影响以及潜在的客户关系中断。我们还可能产生与退出或处置活动相关的重大成本、相关减损费用，或两者兼而有之。
如果我们不能成功管理任何与未来收购或资产剥离相关的风险，我们的业务、财务状况和经营结果可能会受到不利影响。
我们可能无法成功实施我们的收购战略，也无法将被收购的公司和人员与现有业务整合起来。
就我们成功进行收购而言，我们可能在实施收购战略方面不成功，或者在将被收购的公司或产品线和人员与现有业务整合方面不成功，或者整合可能比预期的更困难或成本更高。可能影响我们整合或实现被收购公司、业务或资产的任何预期收益的能力的一些风险包括与以下方面相关的风险：
•客户、供应商或合作伙伴流失；
•完成与正在进行的研发相关的项目的潜在困难；
•收购或战略交易可能不会像我们预期的那样推进我们的业务战略，或者我们可能会为我们的投资支付过高的价格，或者无法实现预期的投资回报；
•我们可能面临意想不到的债务，或者我们对已知或有事件和负债的风险可能超过我们的估计；
•净收入不足以抵消与收购相关的增加费用；
•被收购公司关键员工意外流失，或无法保持公司文化；
•对我们吸引、招聘、留住和激励现有和未来员工的能力产生潜在的不利影响；
•使被收购公司的标准、流程、程序和控制符合我们的运营，包括整合企业资源计划(“ERP”)系统和其他关键业务应用程序；
•协调新产品和工艺开发；
•合并操作带来的复杂性增加；
•增加我们行动的范围、地理多样性和复杂性；
•在整合跨不同文化和语言的业务以及解决与特定国家相关的特定经济、货币、政治和监管风险方面存在困难；
•在整合设施和转让工艺和专门技术方面遇到困难；
•将管理层的注意力从其他业务上转移；
•因发行股权证券作为收购对价而稀释我们现有股东的权益；
•用于经营我们业务的现金支出；以及
•以对我们不利的条款承担债务，限制我们的经营灵活性或我们无法偿还债务。
此外，在收购之后，我们可能很难预测合并后公司的财务结果，如果任何收购对我们综合财务结果的影响是稀释的，或者低于市场或财务分析师的预期，或者如果目标公司或合并后公司的业务或财务业绩出现意想不到的变化，我们的普通股市场价格可能会受到不利影响。任何未能成功整合收购的业务都可能扰乱我们的业务，并对我们的业务、财务状况和运营结果产生不利影响。
对我们产品的需求和客户要求的变化可能会降低制造产量，这可能会对我们的盈利能力产生负面影响。
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制造产量取决于许多因素，包括由于客户需求而产生的生产量，以及我们为其进行设计工作的客户所要求的规格变更的性质和程度。由于产品规格的变化、客户需求的变化、新产品线的引入以及合同制造商的变化而要求的制造流程的变化可能会降低制造产量，导致这些产品的利润率较低或为负值。此外，在生产前、生产期间或生产后的质量控制过程中，产品废品率的增加会导致更低的产量和额外的返工成本，从而导致毛利率降低。此外，新冠肺炎的持续时间和影响可能会加剧影响我们制造业收益率的因素。我们制造业产量的任何下降都将对我们的毛利率产生不利影响，并可能对我们的经营业绩产生实质性影响。
我们可能无法从我们的国际税收结构中节省税款，这可能会对我们的经营业绩造成实质性的不利影响。
2018财年第三季度，我们启动了新的国际公司结构，使其与我们的国际业务更加紧密地结合在一起。新的公司结构旨在通过改变我们的全资子公司如何使用我们的知识产权，以及我们如何构建我们的国际采购和销售业务，来降低我们的整体有效税率。新的结构包括位于所得税税率低于美国法定税率的司法管辖区的法人实体。公司间安排旨在使该等实体根据公平原则赚取收入，并与履行的职能、承担的风险及拥有有价值的公司资产相称。由于各种因素，包括2019财年第二季度收购Oclaro，我们尚未将新结构全面投入运营。我们目前正在评估Oclaro交易和未来交易对我们税收结构的影响，根据结果，我们可能会对新结构进行修改，以实现更好的税收和运营效率。如果我们不能完全采用新的国际结构，如果新的国际结构或我们的业务运营方式因收购Oclaro或其他原因(如未来的收购或资产剥离)而做出重大修改，如果国内和国际税法的变化对结构产生负面影响，如果我们不按照新的结构和适用的税收条款运营我们的业务，如果我们未能实现我们的收入和利润目标，如果新的国际结构或我们对公司间安排的独立原则的应用受到美国或美国的成功挑战，如果我们不能实现我们的收入和利润目标，如果新的国际结构或我们对公司间安排的独立原则的应用受到美国或美国的成功挑战，如果我们不能完全采用新的国际结构或我们经营业务的方式，如果美国或, 我们可能无法实现预期的税收节省，这可能会对我们的运营和财务业绩产生重大和不利的影响。
税法的变化可能会对我们的业务、现金流、经营结果或财务状况产生实质性的不利影响。
作为一家跨国公司，我们在美国和各个外国司法管辖区都要缴纳所得税和基于非所得税的税收。我们的税负数额存在很大的不确定性，包括我们开展业务的国家可能发生的法律变化，以及对现有法律的适用做出不利裁决的可能性。在确定我们在全球范围内的所得税和其他纳税义务拨备时，需要做出许多判断，我们正在接受各种税务机关的审计，这些审计往往与我们在纳税申报单上所持的立场不一致。对这些不确定因素的任何不利解决都可能对我们的税率产生重大不利影响。
世界各国越来越多地积极考虑或已经制定了有关税收、会计和其他法律、法规和解释的修改。特别是，《减税和就业法案》(简称《税法》)包含了对美国税法的许多重大修改，这些修改影响了2021财年的前三个季度，并将继续影响我们2021财年的剩余时间以及之后的财年。

美国联邦法定税率的降低预计将对我们的联邦现金纳税义务产生积极影响。然而，最终的影响取决于税法中其他复杂条款(包括BEAT和GILTI)的影响，BEAT、GILTI或税法的其他条款的任何影响都可能显著降低或超过美国联邦法定税率降低的好处。美国财政部和美国国税局(IRS)以及其他标准制定机构已经发布了并可能继续发布关于如何应用税法条款的指导意见，这可能与我们的解释不同。税法要求进行以前没有要求或产生的复杂计算，在产生我们的临时估计时，在法律解释中做出了重要的判断和假设。我们还预计，税法在我们正在进行的业务中应用的不确定性，以及由于美国政治环境变化而可能导致的未来不利法律变化，可能会对我们未来的税率产生不利影响。其他国家也在继续制定和考虑制定新的法律，这可能会对我们造成不利影响。上述项目可能会增加我们未来的税费，可能会改变我们未来对外国收益再投资的意图，并可能对我们的业务、财务状况和经营业绩产生实质性的不利影响。
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我们受制于或在其下运作的所得税和非所得税制度尚未确定，可能会发生重大变化。税法或税收规则的改变，或对现有法律解释的改变，都可能对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。欧洲许多国家以及其他一些国家和组织最近提议或建议修改现行税法，或颁布了新的法律，可能会增加我们在做生意的地方的纳税义务，或要求我们改变经营业务的方式。经济合作与发展组织(OECD)一直在制定一套国际公认的税收规则，作为旨在避税的税基侵蚀和利润分享(BEPS)项目的一部分，不同司法管辖区推出BEPS行动步骤可能会改变我们在许多开展业务的国家确定纳税义务的现有框架的某些方面。
我们在泰国的子公司目前在免税期下运营，该免税期将于2025财年到期，除非泰国政府批准延期，并且我们继续满足该免税期的要求。如果我们不符合免税期要求，如果我们没有得到泰国政府的批准，或者如果我们决定不申请延长免税期，在泰国赚取的收入将被征收更高的法定所得税税率，这可能会导致我们的实际税率增加和减少我们的流动性和现金流。
我们的经营业绩可能会受到外币波动的影响。
我们的国际业务面临外汇风险，这可能会影响我们的经营业绩。由于我们以美元以外的货币开展业务，但以美元报告财务业绩，因此我们面临货币汇率波动的风险。虽然我们的产品主要以美元计价，但我们的部分运营费用是以外币计价的。例如，我们的部分费用是以英镑、人民币和泰铢计价的。这些货币与我们收取收入和/或支付费用的其他货币之间的汇率波动可能会对我们未来的经营业绩产生实质性影响。最近，随着我们在非美国制造业的足迹扩大，我们对外汇的敞口也有所增加。除了收购Oclaro增加了我们的非美国制造足迹外，我们还继续寻找机会，利用包括英国、泰国和日本在内的非美国制造成本较低的优势。虽然这些地区的成本低于美国，而且这种集中度总体上将降低我们的总制造成本，但非美国制造业的集中度增加也将增加我们结果的波动性。如果美元相对于某些其他外币贬值，就会增加我们以美元表示的成本。相反，如果美元相对于其他货币走强，这种走强可能会提高我们产品对非美国客户的相对成本，特别是与外国竞争对手相比，并可能减少需求。新冠肺炎疫情对外汇市场产生了重大影响，近几个月来加大了这种风险，我们预计外汇市场这种较高水平的波动性可能会持续下去。
如果我们不能留住或聘用关键人员，我们开发、营销和销售产品的能力可能会受到损害。
我们未来的成功取决于我们招聘和留住管理人员、工程人员、销售和营销人员以及支持人员的能力。高素质人才的供应有限，特别是非常专业的技术领域的工程师，或服务提供商、企业和商业激光市场的销售人员，对这些人才的竞争非常激烈。此外，由于新冠肺炎的存在，我们行业的员工越来越能够远程工作，这增加了员工的流动性和流动率，使我们很难留住或聘用员工。我们的任何官员或主要员工都不受任何特定任期的雇佣协议的约束。失去任何关键员工的服务，未来无法吸引或留住人员，或延迟招聘所需人员，以及更换或培训新员工所涉及的复杂性和时间，都可能延误新产品的开发和推出，并对我们的产品营销、销售或支持能力造成负面影响。
我们可能需要额外的资本来支持业务增长，而这些资本可能无法以可接受的条件获得，如果有的话。
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我们打算继续进行投资以支持我们的业务增长，并可能需要额外的资金来应对业务挑战，包括支持新产品的开发和推出、面向新市场、进行战略交易和合作、改善或扩大我们的运营基础设施或收购互补的业务和技术。投资、合作和收购涉及风险和不确定因素，这些风险和不确定因素可能会对我们的运营和财务业绩产生重大不利影响。2017年3月，我们发行和出售了本金总额为4.5亿美元的2024年债券，2019年12月，我们发行和出售了本金总额为10.5亿美元的2026年债券。我们未来可能会进行额外的股权或债务融资，以获得更多资金。如果我们通过未来发行股权、股权挂钩或可转换债务证券筹集更多资金，我们现有的股东可能会遭受重大稀释，我们发行的任何新股权证券都可能拥有高于我们普通股持有人的权利、优惠和特权。我们将来可能获得的任何债务融资，都可能涉及与我们的筹资活动和其他财务和运营事宜有关的限制性条款，这可能会使我们更难获得额外的资本和寻找商业机会，包括潜在的收购。我们可能无法以对我们有利的条款获得额外的融资(如果有的话)。如果我们不能在我们需要的时候获得足够的融资或以我们满意的条件获得融资，我们继续支持我们的业务增长和应对业务挑战的能力可能会受到严重损害，我们的业务可能会受到损害。
我们雇用和留住员工的能力可能会受到移民法律、法规和程序变化的负面影响。
非美国公民或永久居民的外国公民构成了我们美国劳动力的重要组成部分，特别是在工程和产品开发领域。我们雇用和留住这些工人的能力以及他们留在美国工作的能力受到法律法规、各种政府机构的程序和执法做法以及新冠肺炎等全球性事件的影响，这些事件可能会干扰我们雇用或留住需要签证或入境许可的工人的能力。例如，为了应对疫情，美国暂停了某些外国人的入境，这可能会影响我们从其他国家招聘和留住高技能员工的能力。移民法律、法规或程序的变化，包括美国政府(包括现任美国总统政府)已经并可能在未来颁布的那些与英国退欧相关的法律、法规或程序，可能会对我们雇用或留住这些工人的能力产生不利影响，增加我们的运营费用，并对我们提供产品和服务的能力产生负面影响。
我们的信息技术基础设施或信息管理系统的任何故障、中断或安全漏洞都可能对我们的业务和运营产生不利影响。
我们的业务在很大程度上依赖有效和高效的信息管理系统，而我们的信息技术基础设施的可靠性和安全性对我们的业务的健康和扩展至关重要。例如，我们的信息管理系统收集和处理的信息有助于我们管理供应链、监控客户帐户，以及保护我们专有和机密的商业信息、计划、商业秘密和知识产权等。此外，这些系统还可能包含有关我们的员工、我们客户的员工或其他人的个人数据或其他受保护的信息。我们必须继续扩大和更新这一基础设施，以应对我们不断变化的要求以及不断发展的安全标准和风险。
在某些情况下，我们可能依赖第三方提供商提供托管、支持和其他服务来满足我们的信息技术要求。任何未能管理、扩展和更新我们的信息技术基础设施(包括我们的ERP系统和其他应用程序)、此基础设施的扩展实施或操作失败，或者我们的托管和支持合作伙伴或其他第三方服务提供商在履行其服务时出现的任何失败，都可能对我们的业务造成重大损害。此外，我们还与第三方合作，支持我们的信息技术系统，并帮助设计、建造、测试、实施和维护我们的信息管理系统。我们的合并、收购和剥离活动可能还需要转换到我们整个企业架构内的各种信息管理系统(包括我们的ERP系统和其他应用程序)，或从这些系统转换出来，并将其集成到我们的整体企业架构中。我们收购的那些系统也可能带来我们没有意识到或无法缓解的安全风险，特别是在这些系统的过渡期间。
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与其他公司一样，我们也不断受到恶意行为者的攻击，包括黑客攻击、恶意软件、勒索软件、拒绝服务攻击、社会工程、利用互联网连接设备以及其他攻击，以获取未经授权访问或获取机密信息或以其他方式影响服务可靠性并威胁我们系统上信息的机密性、完整性和可用性。在新冠肺炎大流行期间，互联网经历了以钓鱼电子邮件、恶意软件附件和恶意网站等形式的网络威胁的增加。我们过去和将来都会遭受社会工程和其他网络安全攻击，这些攻击可能会变得更加普遍，因为我们的劳动力按照就地避难所的命令进行分布，特别是考虑到由此增加了对我们网络和系统的远程访问。此外，我们的第三方服务提供商可能已经并可能在未来受到此类攻击。此外，我们的员工、服务提供商、合作伙伴、承包商或其他人的行为，无论是恶意的还是错误的，都可能影响我们系统的安全性。此外，如果我们的资讯科技基础设施遭破坏，可能会导致盗用知识产权、商业计划或商业秘密。我们的系统或我们的第三方服务提供商的任何故障都可能导致未经授权访问或获取此类专有信息，任何实际或感知的安全漏洞都可能对我们的声誉造成重大损害，并对我们与客户的关系造成不利影响。此外，虽然我们的安全系统旨在维护我们设施和信息系统的物理安全, 第三方意外或故意违反安全规定或以其他未经授权的方式访问我们的设施或信息系统，可能会导致专有和机密信息被盗用。
尽管我们实施了安全措施，我们的系统和我们的第三方服务提供商的系统仍容易受到此类攻击或错误的破坏。此外，我们的系统可能会受到自然灾害、恐怖主义或其他类似破坏的影响。影响我们或我们的第三方提供商的任何系统故障、事故或安全漏洞都可能导致我们的运营中断、丢失或未经授权访问或损坏我们的数据，或导致机密信息的不当披露。对我们或我们第三方合作伙伴系统的任何实际或据称的破坏或安全漏洞都可能对我们的声誉造成重大损害，导致我们受保护的知识产权和商业机密被盗，导致法律义务或责任，影响我们与客户的关系，并最终损害我们的业务。此外，我们可能需要承担巨额费用，以防止或减轻这些中断或安全漏洞在未来造成的损害。
我们的收入、经营业绩和现金流可能会因多种因素而波动，包括不利的经济和市场条件，这使得预测财务业绩变得困难。
光通信和激光产品的支出会受到周期性和不均衡波动的影响，这可能会导致我们的财务业绩出现不可预测的波动。很难预测最终客户需求以及我们的OEM合作伙伴或其他客户的季节性和不均衡销售模式对我们未来业务的影响程度，特别是在我们或他们发布新产品或增强型产品的时候。虽然我们的第四财季通常表现强劲，但未来的购买模式可能不同于历史上的季节性。此外，如果我们的收入组合发生变化，也可能导致结果与历史季节性不同。因此，我们的季度和年度收入、经营业绩、现金流和其他财务和经营指标在未来可能会有很大变化，不应依赖之前任何时期的业绩作为未来业绩的指标。
全球经济的不利变化和不确定性，特别是考虑到新冠肺炎的影响和由此可能导致的全球经济衰退，可能会导致对我们产品的需求减少，收入波动，以及对我们产品的价格竞争加剧，并可能增加库存过剩和陈旧的风险，以及间接费用占收入的比例上升。特定地理区域(如中国或欧洲)的下滑或不确定性可能会影响总体上与IT相关的支出，从而可能导致我们市场的增长放缓或下降。我们的任何重要客户的订单丢失或延迟都可能导致我们的收入和盈利能力受到影响。经济挑战对全球金融市场的影响可能会影响我们客户的偿付能力、我们主要供应商的偿付能力或我们客户获得信贷购买我们产品的能力，从而进一步负面影响我们的运营。如果经济情况恶化或仍然不明朗，我们的财政状况和经营业绩可能会受到重大和不利的影响。
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如果我们没有足够的所有权，或者如果我们不能保护我们的权利，我们的业务将受到实质性的损害。
我们寻求保护我们的产品和产品路线图，部分方法是开发和/或确保与这些产品相关的专有权利，包括专利、商业秘密、技术诀窍和持续的技术创新。保护我们的产品、技术和其他专有权利不被未经授权使用是困难、耗时和昂贵的，因此，我们采取的保护我们的知识产权的步骤可能无法充分防止挪用或确保其他公司不会开发具有竞争力的技术或产品。其他公司可能正在研究或开发类似于我们自己的技术。此外，可能存在我们不知道的现有专利，这些专利可能与我们的业务相关。我们不可能知道是否有我们的产品可能被侵犯的专利申请，因为这些申请通常在专利颁发或公布之前是不公开的。我们的任何待决申请或我们未来可能提交的申请可能不会颁发专利，如果颁发了专利，允许的索赔范围可能不足以阻止或禁止其他人制造、使用或销售与我们类似的产品，或者此类专利可能被宣布无效或无法强制执行。我们并不是在我们销售或分销产品的每个国家都拥有专利，因此其他国家可能能够在我们没有知识产权保护的国家提供相同的产品。此外，我们产品所在或可能开发、制造或销售的一些地区(包括欧洲、亚太地区或拉丁美洲)的法律可能不会像美国法律那样保护我们的产品和知识产权。向我们颁发的任何专利都可能受到挑战、无效或规避。另外, 我们目前是学术机构、我们的竞争对手和其他公司的软件和知识产权等多项第三方技术的许可方，我们需要向这些许可方支付使用费。在未来，如果无法获得此类许可或我们无法以商业合理的条款获得此类许可，我们可能无法依赖此类第三方技术，这些技术可能会抑制我们的新产品开发，阻碍我们一些现有产品的销售，大幅增加向客户提供这些产品的成本，并可能对我们的运营结果产生重大不利影响。
我们还试图通过努力在某些国家注册我们的重要商标来保护它们。我们没有在我们销售或分销产品的每个国家/地区注册我们的商标，因此其他人可能会在我们没有商标注册的国家/地区使用相同或令人困惑的相似商标。我们已经采用Lumentum作为我们公司的内部商标和商品名称，并正在建立该名称和品牌的权利。我们还采用Lumentum标识作为我们公司的内部商标，并正在建立该品牌的权利。与Lumentum品牌相关的商标已在美国或其他司法管辖区注册，但是，我们为维护注册和保护商标(包括Lumentum品牌)所做的努力可能并不充分或有效。虽然我们已经注册了与Lumentum品牌相关的商标，但第三方可能会试图反对或以其他方式挑战这些注册。尽管做出了努力，但我们的商标(包括Lumentum品牌)获得的保护范围仍有可能不足，或者注册可能在全球一个或多个司法管辖区被视为无效或不可强制执行。
此外，如果我们的资讯科技基础设施遭破坏，可能会导致盗用知识产权、商业计划或商业秘密。我们的系统或我们的第三方服务提供商的任何故障都可能导致未经授权访问或获取此类专有信息，任何实际或感知的安全漏洞都可能对我们的声誉造成重大损害，并对我们与客户的关系造成不利影响。
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我们的产品可能会受到侵犯他人知识产权的指控，解决这些问题可能既耗时又昂贵，而且需要大量资源才能起诉、辩护或使我们的产品不侵权。
在我们的行业中，侵犯专利和侵犯其他知识产权的诉讼和指控时有发生。我们过去收到并预计将来会收到第三方的通知，声称我们的产品侵犯了他们的专有权，这类索赔的两个不同来源变得越来越普遍。首先，大型科技公司，包括我们的一些客户和竞争对手，正在寻求将他们的专利组合货币化，并发展了大型内部组织，这些组织可能会向我们提出签订许可协议的要求。其次，不生产或销售产品的专利持有公司(通常被称为“专利流氓”)可能会声称我们的产品侵犯了他们的专有权。我们在业务运营过程中对这些索赔作出回应。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的精力，无论我们是否成功。如果我们不成功，我们可能需要花费大量资源来开发非侵权技术或获得诉讼标的技术的许可证。我们在这样的开发上可能不会成功，或者这样的许可证可能没有商业上合理的条款，或者根本就没有。如果没有这样的许可证，或者如果我们是排他性订单的对象，我们制造产品的能力可能会受到限制，我们可能会被禁止未来销售侵权产品，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。另外, 我们经常赔偿我们的客户与我们的产品相关的侵权索赔，并可能产生针对此类索赔的巨额抗辩费用。如果我们对此类索赔的抗辩不成功，我们可能会被要求赔偿我们的客户所判给的任何损害。
我们还面临着第三方可能在全球一个或多个司法管辖区对我们提出与我们的Lumentum和Oclaro品牌和/或其他商标相关的商标侵权索赔的风险，我们面临的这些风险可能会因收购而增加。无论索赔的是非曲直，诉讼或解决这些问题都可能导致巨额费用，并分散我们的技术和管理人员的精力，无论我们是否成功。如果我们不成功，针对我们的商标侵权索赔可能导致重大的金钱责任，或者阻止我们以受质疑的商标销售我们的部分或全部产品或服务。此外，索赔的解决可能需要我们更改我们的产品、标签或包装、第三方的许可权，或者完全停止使用受质疑的商标，这可能会对我们的收入和经营业绩产生不利影响。
我们面临着某些诉讼风险，这些风险可能会损害我们的业务。
我们现在是，将来也可能会受到各种法律程序和索赔的影响，这些诉讼和索赔是在正常业务过程中或之外产生的。法律诉讼的结果很难预测。此外，很多针对我们的投诉可能没有列明原告要求的赔偿金额，因此，我们可能无法估计，如果针对我们的诉讼获得解决，可能会招致的损害赔偿幅度有多大。虽然我们可能无法估计这类诉讼可能造成的损害，但其中某些诉讼声称，如果针对我们的索赔得到解决，可能会导致重大损害赔偿。因此，这些诉讼中的一个或多个的不利结果或和解可能会对我们的财务状况、流动性和经营结果产生实质性的不利影响。即使这些针对我们的诉讼得不到解决，与悬而未决的诉讼相关的不确定性和费用也可能严重损害我们的业务、财务状况和声誉。诉讼通常费用高昂、耗时长，而且会扰乱正常的商业运营。过去，为这些诉讼辩护的费用一直很高，而且将继续代价高昂，可能不在我们的保单覆盖范围内。对这些诉讼的辩护还可能导致我们管理层的时间和注意力继续从业务运营上转移，这可能会损害我们的业务。有关诉讼的其他讨论，见“第二部分，第1项：法律诉讼”。
我们的产品采用并依赖授权的第三方技术，如果第三方技术的许可不能继续提供给我们，或者不能以我们可以接受的条款提供，我们的收入以及开发和推出新产品的能力可能会受到不利影响。
我们将授权的第三方技术集成到我们的某些产品中。有时，我们可能需要从第三方获得额外的技术许可，以开发新产品或增强产品。第三方许可可能无法以商业合理的条款提供给我们，也可能不会继续以商业合理的条款提供给我们。如果不遵守任何许可证(包括免费开源软件)的条款，可能会导致我们无法继续使用此类许可证。我们无法维护或重新许可我们的产品所需的任何第三方许可，或者我们无法获得开发新产品和产品增强所需的第三方许可，都可能需要我们开发替代技术或获得质量或性能标准较低或成本更高的替代技术，其中任何一项都可能延迟或阻止产品发货，并损害我们的业务、财务状况和运营结果。
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我们受到全球法律法规的约束，包括与环境问题、证券法、隐私和数据保护有关的法律法规，遵守这些法律法规可能会增加我们的费用并损害我们的经营业绩。
我们的运营和我们的产品受各种联邦、州和外国法律和法规的约束，包括在我们经营或销售产品的司法管辖区内管理污染和保护人类健康和环境的法律和法规。这些法律和法规除其他事项外，还管辖我们产品中的废水排放和危险材料的处理和处置。如果我们不遵守当前和未来的环境或健康或安全要求，可能会导致我们为遵守此类环境法律法规和清理我们拥有或运营的受污染物业而招致巨额成本，包括巨额资本支出。这种清理或合规义务可能会导致我们的运营中断。此外，如果我们被发现违反了这些法律，我们可能会受到政府罚款或因此类违规行为而造成的损害的民事责任。这些成本可能会对我们的财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。
不时会有新的法规出台，很难预测这些法规将如何实施和执行。我们继续在法规颁布时评估遵守法规的必要步骤。例如，这些规例包括“化学品注册、评估、授权和限制”(“REACH”)、“限制在电气及电子设备中使用某些危险物质的指令”(“RoHS”)，以及欧盟颁布的“废旧电气及电子设备指令”(“WEEE”)，这些指令规管在我们制造的某些产品中使用某些有害物质，并要求收集、再用和循环再用这些废物。这些法规和类似的法律可能要求我们重新设计我们的产品，以确保符合适用的标准，例如，要求使用不同类型的材料，这可能会对我们的产品性能产生不利影响，增加产品推出的测试提前期或其他类似效果。我们相信，我们在销售我们的产品时遵守所有此类法律，并持续监测这些法律以及根据这些法律和法规通过的法规，以确定我们的责任。
此外，根据多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法第1502条，SEC颁布了规则，要求披露从刚果民主共和国和邻国开采的某些“冲突矿物”的使用情况，以及制造商努力阻止此类矿物采购的程序。遵守这些披露要求涉及大量的尽职调查工作，以确定我们产品中使用的任何冲突矿物的来源，并可能需要第三方对我们的尽职调查过程进行审计。这些努力可能需要用于业务活动的内部资源。
由于我们的供应链很复杂，如果我们不能充分核实我们产品中使用的冲突矿物的来源，我们可能会面临声誉方面的挑战。此外，如果我们无法满足那些要求我们产品的所有组件都被确定为无冲突的客户，他们可能会选择竞争对手的产品，这可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。
关于我们从员工、客户和其他人那里收集的个人数据，我们也要遵守法律法规。这些法律法规会经常修改和更新，需要持续的监督。例如，欧盟通过了2018年5月生效的一般数据保护条例(GDPR)，并在欧洲建立了新的、在某些情况下更严格的数据保护要求，其中规定了对不遵守规定的实质性处罚。我们已经对我们的做法进行了某些修改，以符合这些或其他要求，并可能需要进行额外的修改，以便在将来符合这些或其他与隐私和数据保护相关的要求，每一项要求我们都可能会产生巨额成本和开支。此外，加州于2018年6月颁布了《加州消费者隐私法》(California Consumer Privacy Act，简称CCPA)，该法案于2020年1月1日生效，其中要求覆盖的公司向加州消费者提供新的披露信息。2020年11月，加利福尼亚州通过了《加州隐私权法案》(CPRA)，该法案将于2023年1月1日生效。CPRA通过扩大个人权利和处理个人数据的企业的义务来修改和补充CCPA。其他州也提出或通过了类似的立法。CCPA、CPRA和其他州法律法规的方面以及它们的执行情况仍不清楚。然而，CCPA、CPRA和其他州法律法规的影响是潜在的重大影响。, 这可能需要我们修改我们的数据处理做法和政策，并为遵守规定而招致大量成本和开支。与隐私和数据保护相关的法律法规在各个司法管辖区不断演变，现有法律法规受到新的和不同的解释，新的法律法规正在提出和通过。我们的做法可能会被认为不符合现在或将来适用于我们的隐私和数据保护法律要求。
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此外，2016年6月，英国通过了脱欧公投，也就是俗称的“脱欧”。英国于2020年1月31日正式脱离欧盟，过渡期于2020年12月31日结束。英国脱欧在英国和其他欧盟国家造成了不确定的政治和经济环境。例如，尽管英国已经颁布了一项数据保护法案，实质上实施了GDPR，该法案于2018年5月成为法律，并于2019年进行了法定修订，进一步使其与GDPR保持一致，但在英国退欧后，英国与欧盟之间的数据传输将如何监管仍然存在不确定性。
我们未能或被认为未能遵守上述任何法律和法规要求，可能会导致产品成本增加、罚款、声誉受损、政府查询和调查，以及法律行动。此外，适用于我们业务的法律和法规要求可能会不时变化，这增加了我们的监控和合规成本，并增加了我们可能不合规的风险。此外，我们可能需要确保我们的供应商遵守适用的法律和法规。如果我们或我们的供应商不遵守这些法律或法规，我们可能会因这种不遵守而面临制裁，我们的客户可能会拒绝购买我们的产品，这将对我们的业务、财务状况和运营结果产生实质性的不利影响。
如果我们不能保持有效的财务报告披露控制和内部控制系统，我们编制及时准确财务报表或遵守适用法规的能力可能会受到损害。
作为一家上市公司，我们必须遵守1934年证券交易法(修订后)或交易法、2002年萨班斯-奥克斯利法案(修订后)或萨班斯-奥克斯利法案以及纳斯达克上市要求的报告要求。萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)要求我们保持有效的披露控制和程序，以及对财务报告的内部控制。为了保持和提高我们对财务报告的披露控制和程序以及内部控制的有效性，我们已经并预计将继续花费大量资源，包括与会计相关的成本和重要的管理监督。
任何未能开发或保持有效控制，或在实施或改进过程中遇到的任何困难，都可能导致我们延迟报告我们的财务结果，可能会受到州或联邦监管机构的一项或多项调查或执法行动的影响，股东诉讼或其他要求我们招致辩护费用、支付罚款、和解或判决的不利行动。任何这样的失败也可能导致投资者对我们报告的财务和其他信息失去信心，这可能会对我们普通股的交易价格产生负面影响，客户对我们业务的看法可能会受到影响。此外，如果我们不能继续满足这些要求，我们可能无法继续在纳斯达克股票市场上市。
与我们普通股相关的风险
无论我们的经营业绩如何，我们的股价可能会波动，可能会下跌。
我们的普通股在纳斯达克全球精选市场(“纳斯达克”)上市，代码为“LITE”。我们普通股的市场价格一直在波动，可能会因为一些因素而大幅波动，其中一些因素可能不是我们所能控制的，包括：
•一般经济和市场状况以及其他外部因素，特别是考虑到新冠肺炎的影响和持续时间导致的市场波动；
•本公司季度或年度经营业绩的实际或预期波动；
•证券分析师盈利预估的变化或我们满足这些预估的能力；
•其他可比公司的经营业绩和股价表现；
•我们投资者基础的转变；
•本行业其他公司和我们客户的财务业绩；
•经营战略的成败；
•信贷市场波动，可能会对我们按需获得融资的能力产生负面影响；
•政府监管的变化，包括税收和关税政策；
•全球政治紧张局势的变化，可能会影响与我们客户的业务；
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•我们、竞争对手、客户或我们的合同制造商宣布重大收购或处置，例如我们在2021年3月宣布终止与Coherent的合并协议，或我们的客户和竞争对手之间的行业整合的整体进展；
•投资者对我们和我们的行业的看法；
•会计准则、政策、指引、解释或者原则的变更；
•我们可能卷入的诉讼或纠纷；
•整体市场波动；
•我们的高级管理人员、董事或大股东出售我们的股票；以及
•分红和股份回购的时间和金额(如有)。
此外，股市经历了极端的价格和成交量波动，已经并将继续影响许多科技公司股权证券的市场价格。许多科技公司的股价波动与这些公司的经营业绩无关或不成比例。在过去，股东在经历了一段时间的市场波动后，会提起证券集体诉讼。如果我们卷入证券诉讼，可能会使我们承担巨额成本，转移资源和管理层对我们业务的关注，并对我们的业务、经营业绩、财务状况和现金流产生不利影响。
为我们的2024年票据和2026年票据提供服务可能需要大量现金，我们可能没有足够的现金流或能力筹集必要的资金来履行我们在2024年票据或2026年票据下的义务，我们目前和未来的债务可能会限制我们的运营灵活性或以其他方式影响我们的业务。
我们是否有能力定期支付债务本金、支付利息或为我们的债务(包括2024年票据和2026年票据)进行再融资，或就2024年票据、2026年票据的任何转换进行现金支付，或在适用系列票据的持有人要求我们回购票据以换取现金的情况下进行任何根本性改变，这取决于我们未来的表现，这受到经济、金融、竞争和其他我们无法控制的因素的影响。我们的业务可能不会从未来的运营中产生足够的现金流来偿还我们的债务和进行必要的资本支出。如果我们无法产生这样的现金流，我们可能需要采取一个或多个替代方案，例如出售资产、重组债务或以可能繁重或高度稀释的条款获得额外股本。我们对债务进行再融资的能力将取决于资本市场和我们目前的财务状况。我们可能无法从事这些活动中的任何一项，或以理想的条件从事这些活动，这可能会导致我们的债务违约。此外，我们现有和未来的债务可能会对我们的股东产生重要后果，并对我们的业务产生重大影响。例如，它可以：
•使我们更难履行债务义务，包括2024年债券和2026年债券；
•增加我们在普遍不利的经济和工业条件下的脆弱性；
•要求我们将运营现金流的很大一部分用于偿还债务，从而减少了我们现金流用于营运资本和其他一般公司用途的可获得性；
•限制我们在计划或应对业务和我们所在行业的变化方面的灵活性；
•限制我们开拓商机；
•与负债较少的竞争对手相比，我们处于竞争劣势；以及
•限制我们借入额外资金用于营运资金、资本支出、收购、偿债要求、执行我们的业务战略或其他一般目的。
与我们的2024年票据和2026年票据相关的交易可能会稀释现有股东的所有权权益，或者可能压低我们普通股的价格。
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如果2024年票据或2026年票据由该系列的持有人转换，我们有能力根据适用的契约，在转换适用的可转换票据系列后，根据我们的选择交付现金、股权、普通股或现金或普通股的任何组合。如果我们选择在2024年债券或2026年债券转换时交付普通股，将稀释现有股东的所有权利益。在这种转换后可发行的普通股在公开市场上的任何销售都可能对我们普通股的现行市场价格产生不利影响。此外，2024年债券或2026年债券的某些持有人可能会进行卖空，以对冲他们在可转换债券中的头寸。预期未来2024年票据或2026年票据转换为我们普通股的股票可能会压低我们普通股的价格。
我们不指望我们的普通股分红。
我们目前预计不会为我们的普通股支付股息。未来向我们的股东支付任何股息，以及时间和金额(如果有的话)都由我们的董事会自行决定。我们董事会关于支付股息的决定将取决于许多因素，如我们的财务状况、收益、资本要求、潜在的偿债义务或限制性契约、行业惯例、法律要求、监管限制以及董事会认为相关的其他因素。
此外，由于我们是一家控股公司，没有实质性的直接业务，我们依赖运营子公司的贷款、股息和其他付款来产生为我们的普通股支付股息所需的资金。然而，我们的运营子公司进行此类分配的能力将取决于它们的经营业绩、现金需求和财务状况，以及特拉华州法律的适用条款，这些条款可能会限制可供分配的资金数量。我们支付现金股息的能力也可能受到与现有或未来债务有关的契约和财务比率，以及与第三方的其他协议的制约。
我们的美国宪章条款和特拉华州公司法条款中的某些条款可能会阻碍我们的收购和尝试。
我们必须遵守DGCL第203节的规定，该条款在某些情况下，禁止我们在未经我们几乎所有已发行有表决权股票的持有人批准的情况下，在指定的一段时间内与一些股东进行业务合并。这些规定可能会推迟或阻碍现任董事的罢免，并可能使涉及我们的合并、收购要约或代理权竞争变得更加困难，即使此类事件在短期内可能有利于我们股东的利益。此外，这些条款可能会限制一些投资者未来可能愿意为我们普通股支付的价格。本公司的公司注册证书及附例载有条文，规定本公司董事及高级职员的责任限制及赔偿，容许本公司董事会由其余董事以过半数投票填补空缺，授权本公司董事会设立额外的优先股系列，并指定该等股份的权利、优惠及特权(俗称“空白支票优先股”)，以及规定本公司股东只可在正式召开的股东周年会议或特别会议上采取行动，而该会议只可由董事会主席召开。这些规定还可能起到阻止敌意收购或推迟控制权变更或管理层变动的作用。
我们的章程指定特拉华州法院为我们的股东可能发起的某些类型的诉讼和诉讼的唯一和独家论坛，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高级管理人员的诉讼。
我们的章程规定，除非我们书面同意另一个法庭，否则特拉华州或联邦法院是代表我们提起的任何派生诉讼或诉讼的唯一和独家法庭；任何声称我们的董事、高级管理人员或其他员工对我们或我们的股东违反受托责任或其他不当行为的诉讼；任何根据特拉华州公司法或我们的公司注册证书或章程对Lumentum提出索赔的诉讼；任何声称对Lumentum提出受内部事务原则管辖的索赔的诉讼；或任何解释、应用、强制执行或确定我们的公司注册证书或章程有效性的行动。这一排他性论坛条款可能会限制我们的股东在不同的司法论坛上提出他们认为有利于与我们或我们的董事或高级管理人员发生纠纷的索赔的能力，这可能会阻止针对我们或我们的董事和高级管理人员的此类诉讼。
或者，如果特拉华州以外的法院发现本排他性法院条款不适用于或无法强制执行上述一种或多种特定类型的诉讼或诉讼，我们可能会产生与在其他司法管辖区解决此类问题相关的额外费用，这可能会对我们的业务、财务状况或运营结果产生不利影响。
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项目6.展品
以下证物在此存档，或通过参考先前提交给证券交易委员会的证物而并入。
  以引用方式并入本文归档
展品编号：展品说明形式展品提交日期特此声明
2.1
由Lumentum Holdings Inc.、Coherent，Inc.、Cheetah Acquisition Sub，Inc.和Cheetah Acquisition Sub LLC修订和重新签署的协议和合并计划，日期为2021年3月9日。
8-K2.13/10/2021
10.1
由Lumentum Holdings Inc.、Deutsche Bank Securities Inc.和Deutsche Bank AG纽约分行修改和重新签署的承诺书，日期为2021年3月9日。
8-K10.13/10/2021
31.1
根据证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)通过的首席执行官认证，根据证券交易法规则13a-14(A)和15d-14(A)通过的首席执行官认证，根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的首席执行官认证。至2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302节。
  X
31.2
根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节通过的第13a-14(A)和15d-14(A)号证券交易法规则对首席财务官的认证.
   X
32.1†
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席执行官的认证。
   X
32.2†
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350节对首席财务官的认证。
   X
101Lumentum控股公司截至2021年4月3日的财政季度Form 10-Q季度报告中的以下财务信息采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式：(I)截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月的简明综合经营报表；(Ii)截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月的简明综合全面收益(亏损)报表；(Iii)简明的全面收益(亏损)报表；(Iii)截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和九个月的简明综合经营报表(Iv)截至2021年4月3日及2020年3月28日止九个月的简明综合现金流量表；(V)截至2021年4月3日及2020年3月28日止三个月及九个月的股东权益简明综合报表；及(Vi)综合财务报表附注。   X
104封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)。   X
†本报告附件第32.1和32.2号文件中提供的证明不被视为已提交给美国证券交易委员会，也不会通过引用将其纳入注册人根据1933年证券法(修订本)或1934年证券法(修订本)提交的任何文件中，无论是在本报告日期之前还是之后进行的，无论该文件中包含的任何一般注册语言如何，都不会被视为已提交给美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)，也不会被纳入注册人根据1933年证券法(修订本)或1934年证券法(修订版)提交的任何文件中。
71

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
LUMENTUM控股公司
日期：2021年5月12日作者：/s/Wajid Ali
作者：瓦吉德·阿里(Wajid Ali)
 执行副总裁兼首席财务官

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