美国 个国家
证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格 10-Q
(标记 一)
[X] | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
截至2021年3月31日的季度
或
[] | 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的过渡 报告 |
对于 ,过渡期从_
佣金 档号:000-24249
Interpace 生物科学公司 |
(注册人名称与其章程中规定的准确 ) |
特拉华州 | 22-2919486 | |
(州 或其他司法管辖区 公司 或组织) |
(I.R.S. 雇主 标识 编号) |
莫里斯 C栋1号公司中心 |
300 新泽西州帕西帕尼Interpace Parkway,邮编:07054 |
(主要执行机构地址和邮政编码 ) |
(855) 776-6419 |
(注册人电话号码 ,含区号) |
根据该法第12(B)条登记的证券 :
每节课的标题 | 交易 个符号 | 注册的每个交易所的名称 | ||
无 | 不适用 | 不适用 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人需要提交此类报告的较短时间内)提交了1934年《证券交易法》第13条或15(D)节要求提交的所有报告, 和(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是[X]不是[]
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)规则405要求提交的每个交互数据文件。是[X]不是[]
用复选标记表示 注册者是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告 公司还是新兴成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、 “较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型 加速文件服务器[] | 加速的 文件服务器[] | |
非加速 文件服务器[X] | 较小的报告公司 [X] | |
新兴 成长型公司[] |
如果 是一家新兴成长型公司,请用复选标记表示注册人是否已选择不使用 的延长过渡期,以遵守根据交易法第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[]
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是[]没有 [X]
说明 截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量:
班级 | 未偿还股票 2021年4月30日 | |||||
普通股 ,每股票面价值0.01美元 | 4,112,843 |
Interpace BIOSICENCES,Inc.
截至2021年3月31日的表格 10-Q
目录表
第 页,第 | ||
第一部分-财务信息 | ||
项目 1。 | 未经审计的中期简明合并财务报表 | 3 |
截至2021年3月31日(未经审计)和2020年12月31日的简明合并资产负债表 | 3 | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日止三个月期间的简明综合业务报表(未经审计) | 4 | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月股东赤字简明合并报表(未经审计) | 5 | |
简明 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月现金流量表合并表(未经审计) | 6 | |
未经审计的简明合并财务报表附注 | 7 | |
第 项2. | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
第 项3. | 关于市场风险的定量和定性披露 | 29 |
第 项4. | 管制和程序 | 29 |
第二部分-其他资料 | ||
项目 1。 | 法律程序 | 30 |
第 1A项。 | 风险因素 | 30 |
第 项2. | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 30 |
第 项3. | 高级证券违约 | 30 |
第 项4. | 矿场安全资料披露 | 30 |
第 项5. | 其他资料 | 30 |
第 项6. | 陈列品 | 32 |
签名 | 33 |
2 |
第 部分:财务信息
Interpace 生物科学公司
压缩 合并资产负债表
(单位为 千,不包括每股和每股数据)
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
资产 | ||||||||
流动资产: | ||||||||
现金和现金等价物 | $ | 2,839 | $ | 2,772 | ||||
受限现金 | 600 | 600 | ||||||
应收账款,扣除坏账准备后的净额分别为135美元和275美元 | 7,851 | 8,028 | ||||||
其他流动资产 | 2,975 | 2,722 | ||||||
流动资产总额 | 14,265 | 14,122 | ||||||
财产和设备,净额 | 6,900 | 7,349 | ||||||
其他无形资产,净额 | 10,238 | 11,351 | ||||||
商誉 | 8,433 | 8,433 | ||||||
经营性租赁使用权资产 | 3,980 | 4,384 | ||||||
其他长期资产 | 42 | 42 | ||||||
总资产 | $ | 43,858 | $ | 45,681 | ||||
负债和股东赤字 | ||||||||
流动负债: | ||||||||
应付帐款 | $ | 3,008 | $ | 4,511 | ||||
应计工资和奖金 | 2,173 | 3,161 | ||||||
应付贷款-关联方 | 5,092 | - | ||||||
其他应计费用 | 9,422 | 9,795 | ||||||
非持续经营的流动负债 | 766 | 766 | ||||||
流动负债总额 | 20,461 | 18,233 | ||||||
或有对价 | 1,739 | 1,818 | ||||||
营业租赁负债,扣除当期部分后的净额 | 3,326 | 3,540 | ||||||
其他长期负债 | 4,692 | 4,637 | ||||||
总负债 | 30,218 | 28,228 | ||||||
承付款和或有事项(附注12) | ||||||||
优先股,面值0.01美元;授权股票500万股,B系列已发行和已发行股票4.7万股 | 46,536 | 46,536 | ||||||
股东赤字: | ||||||||
普通股,面值0.01美元;授权发行100,000,000股;分别发行4,132,507股和4,075,257股;分别发行4,112,843股和4,055,593股 | 402 | 402 | ||||||
额外实收资本 | 184,798 | 184,404 | ||||||
累计赤字 | (216,323 | ) | (212,116 | ) | ||||
库存股,按成本计算(分别为19,664股和19,664股) | (1,773 | ) | (1,773 | ) | ||||
股东亏损总额 | (32,896 | ) | (29,083 | ) | ||||
总负债和股东赤字 | $ | (2,678 | ) | $ | (855 | ) | ||
总负债、优先股和股东赤字 | $ | 43,858 | $ | 45,681 |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
3 |
Interpace 生物科学公司
精简 合并操作报表
(未经审计, 以千为单位,每股数据除外)
截至3月31日的三个月, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
收入,净额 | $ | 9,833 | $ | 9,059 | ||||
收入成本(不包括分别为1112美元和1115美元的摊销) | 5,316 | 6,113 | ||||||
毛利 | 4,517 | 2,946 | ||||||
运营费用: | ||||||||
销售和市场营销 | 2,351 | 2,481 | ||||||
研发 | 637 | 809 | ||||||
一般和行政 | 2,979 | 4,837 | ||||||
过渡费 | 1,253 | 56 | ||||||
收购相关摊销费用 | 1,112 | 1,115 | ||||||
总运营费用 | 8,332 | 9,298 | ||||||
营业亏损 | (3,815 | ) | (6,352 | ) | ||||
利息增值费用 | (135 | ) | (109 | ) | ||||
其他(费用)收入,净额 | (188 | ) | 47 | |||||
持续经营的税前亏损 | (4,138 | ) | (6,414 | ) | ||||
所得税拨备 | 15 | 15 | ||||||
持续经营亏损 | (4,153 | ) | (6,429 | ) | ||||
非持续经营亏损,税后净额 | (54 | ) | (65 | ) | ||||
净损失 | (4,207 | ) | (6,494 | ) | ||||
优先股视为股息的减去调整 | - | (3,033 | ) | |||||
普通股股东应占净亏损 | $ | (4,207 | ) | $ | (9,527 | ) | ||
普通股每股基本和摊薄亏损: | ||||||||
从持续运营中脱颖而出 | $ | (1.02 | ) | $ | (2.37 | ) | ||
从停产的运营中脱颖而出 | (0.01 | ) | (0.01 | ) | ||||
普通股基本和稀释后每股净亏损 | $ | (1.03 | ) | $ | (2.38 | ) | ||
已发行普通股和普通股等价物的加权平均数: | ||||||||
基本信息 | 4,089 | 4,004 | ||||||
稀释 | 4,089 | 4,004 |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
4 |
Interpace 生物科学公司
精简的 合并股东亏损表
(未经审计,以千为单位 )
在截至的三个月内 | 在截至的三个月内 | |||||||||||||||
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||||||||||
股票 | 金额 | 股票 | 金额 | |||||||||||||
普通股: | ||||||||||||||||
1月1日的余额 | 4,075 | $ | 402 | 3,932 | $ | 393 | ||||||||||
已发行普通股 | 9 | - | 37 | 1 | ||||||||||||
已发行的限制性股票 | 12 | - | 6 | - | ||||||||||||
通过市场销售发行的普通股 | - | - | 80 | 8 | ||||||||||||
通过ESPP发行的普通股 | 36 | - | - | - | ||||||||||||
3月31日的余额 | 4,132 | 402 | 4,055 | 402 | ||||||||||||
库存股: | ||||||||||||||||
1月1日的余额 | 20 | (1,773 | ) | 12 | (1,721 | ) | ||||||||||
购买的库存股 | - | - | - | - | ||||||||||||
3月31日的余额 | 20 | (1,773 | ) | 12 | (1,721 | ) | ||||||||||
额外实收资本: | ||||||||||||||||
1月1日的余额 | 184,404 | 182,514 | ||||||||||||||
A股系列股票的熄灭 | - | (828 | ) | |||||||||||||
与B系列发行相关的有益转换功能 | - | 2,205 | ||||||||||||||
摊销受益转换功能 | - | (2,205 | ) | |||||||||||||
已发行普通股 | 108 | - | ||||||||||||||
通过市场销售发行的普通股 | - | 476 | ||||||||||||||
基于股票的薪酬费用 | 286 | 418 | ||||||||||||||
3月31日的余额 | 184,798 | 182,580 | ||||||||||||||
累计赤字: | ||||||||||||||||
1月1日的余额 | (212,116 | ) | (185,665 | ) | ||||||||||||
净损失 | (4,207 | ) | (6,494 | ) | ||||||||||||
3月31日的余额 | (216,323 | ) | (192,159 | ) | ||||||||||||
股东亏损总额 | $ | (32,896 | ) | $ | (10,898 | ) |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
5 |
Interpace 生物科学公司
精简 合并现金流量表
(未经审计,以千为单位 )
` | 在截至的三个月内 | |||||||
2021 | 2020 | |||||||
经营活动的现金流 | ||||||||
净损失 | $ | (4,207 | ) | $ | (6,494 | ) | ||
对净亏损与经营活动中使用的现金净额进行调整: | ||||||||
折旧及摊销 | 1,532 | 1,319 | ||||||
利息增值费用 | 135 | 109 | ||||||
坏账(回收)费用 | (140 | ) | 250 | |||||
权证按市价计价 | 41 | (26 | ) | |||||
基于股票的薪酬 | 259 | 418 | ||||||
贷款成本摊销 | 52 | - | ||||||
应计利息 | 92 | - | ||||||
ESPP费用 | 27 | - | ||||||
或有对价公允价值变动 | (57 | ) | - | |||||
其他收益和费用(净额) | (3 | ) | - | |||||
经营性资产和负债的其他变化: | ||||||||
应收账款减少 | 317 | 289 | ||||||
其他流动资产增加 | (253 | ) | (1,125 | ) | ||||
应付账款减少 | (1,534 | ) | (253 | ) | ||||
应计薪金和奖金减少 | (988 | ) | (476 | ) | ||||
应计负债减少 | (293 | ) | (1,149 | ) | ||||
长期负债增加 | 14 | 16 | ||||||
用于经营活动的现金净额 | (5,006 | ) | (7,122 | ) | ||||
投资活动产生的现金流 | ||||||||
出售财产和设备 | 39 | - | ||||||
投资活动提供的净现金 | 39 | - | ||||||
融资活动的现金流 | ||||||||
发行普通股(扣除费用) | 108 | 434 | ||||||
发行B系列优先股(扣除费用) | - | 19,537 | ||||||
贷款收益 | 5,000 | - | ||||||
贷款费用 | (74 | ) | - | |||||
关于信用额度的付款 | - | (1,800 | ) | |||||
融资活动提供的现金净额 | 5,034 | 18,171 | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金净增(减) | 67 | 11,049 | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金期初 | 3,372 | 2,321 | ||||||
现金、现金等价物和限制性现金期末 | $ | 3,439 | $ | 13,370 |
附注 是这些精简合并财务报表的组成部分。
6 |
1. | 概述 |
业务性质
Interpace Biosciences,Inc.(“Interpace”或“公司”)实现个性化医疗,沿着治疗价值链提供从早期诊断和预后规划到有针对性的治疗应用和制药服务 的专业服务 。该公司利用个性化医疗领域的最新技术改进患者诊断和管理,为癌症风险评估提供分子诊断、生物信息学和病理学服务。该公司还为制药和生物技术行业提供 药物基因组学检测、基因分型、生物库和其他专业服务。 该公司通过与制药、学术和技术领先者合作,将药物基因组学有效地 整合到他们的药物开发和临床试验计划中,从而推动个性化药物的发展。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行的爆发继续影响我们开展业务的很大一部分地区。新冠肺炎疫情将对我们的运营产生持续的 影响,包括持续时间、严重程度和范围,目前仍高度不确定 ,目前无法完全预测。虽然我们相信我们已基本从2020年新冠肺炎疫情对我们业务造成的不利影响中恢复过来,但我们相信新冠肺炎疫情可能会继续对我们未来的运营业绩、现金流和财务状况产生不利影响 。
由于 我们的业务运营继续受到大流行的影响,我们继续监测情况以及相关联邦、州和地方公共卫生当局 正在提供的指导。我们可能会根据他们的 建议采取其他行动。但是,我们可能不得不进一步调整我们的运营计划,以应对超出我们控制范围的事态发展 。
我们预计目前不会有任何实验室关闭,除非是周期性的临时停工,以便对实验室进行清洁和消毒,但 根据疫情造成的情况,这种情况在未来可能会发生变化。如果疫情恶化,如果一个或多个供应商无法继续向我们提供供应,我们也有可能遭遇供应链短缺。然而,在可预见的未来,我们预计关键供应不会出现供应链短缺。
我们 已经制定并将继续更新我们的应急计划,以减轻与流行病相关的对我们业务的不利财务影响 。
过渡 成本
为了 优化我们制药服务中的实验室运营,我们将活动从新泽西州卢瑟福德的设施 转移到我们位于北卡罗来纳州莫里斯维尔的设施。我们投资了数百万美元来促进搬迁,包括但不限于人员转移、莫里斯维尔设施的扩建和转移流程的验证。我们相信,这项投资 将导致未来运营成本的降低,但我们是否能完全实现预期的节约还不确定。
2. | 演示基础 |
随附的 未经审计的中期简明合并财务报表及相关附注(“中期财务报表”) 应与本公司及其全资子公司(Interpace Diagnostics Lab Inc.、Interpace Diagnostics Corporation、Interpace Pharma Solutions,Inc.和Interpace Diagnostics,LLC)的合并财务报表以及公司截至12月底止年度的10-K表格年度报告中包含的 相关附注一并阅读。 本公司及其全资子公司(Interpace Diagnostics Lab Inc.、Interpace Diagnostics Corporation、Interpace Pharma Solutions,Inc.和Interpace Diagnostics,LLC)的合并财务报表以及 相关附注应一并阅读
7 |
本公司的简明中期财务报表乃根据美国中期财务报告公认会计原则 及表格10-Q的指示及 规则S-X第10条编制。因此,它们不包括GAAP要求的完整财务 报表所需的所有信息和脚注。简明中期财务报表包括管理层判断为公平列报中期财务报表所必需的所有正常经常性调整。非持续业务包括公司的 全资子公司:Group DCA,LLC,InServe Support Solutions;以及TVG,Inc.及其于2015年12月22日出售的商业服务业务部门 。所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销。 截至2021年3月31日的三个月期间的运营结果不一定代表截至2021年12月31日的财年可能预期的结果 。
3. | 正在关注 |
随附的 综合财务报表是在假设本公司将继续作为持续经营的企业,并考虑正常业务过程中的运营连续性、资产变现以及负债和承诺的清偿情况的基础上编制的。 因此,随附的综合财务报表不包括 与记录的资产金额或负债金额的可回收性和分类有关的任何调整,这些调整可能会 因这种不确定性的结果而导致。
截至2021年3月31日,公司拥有现金和现金等价物,扣除限制性现金280万美元,应收账款净额790万美元,流动资产总额,扣除限制性现金净额1370万美元,流动负债总额2050万美元。在截至2021年3月31日的三个月期间,公司净亏损420万美元,经营活动中使用的现金为500万美元。 截至2021年5月10日,我们手头有大约640万美元的现金(扣除限制性现金)。
2020年1月,我们向投资者出售了20,000股B系列优先股,以1315 Capital II,L.P.(“1315 Capital”)为首。 净收益约为1920万美元。见附注16,权益,了解更多详细信息。
参见 注1,概述关于新冠肺炎疫情对我们的运营业绩、现金流 和财务状况的潜在不利影响。
于2020年9月,吾等根据以前的担保循环信贷额度安排(“Revolver”)向矽谷银行(“SVB”)偿还了约340万美元,该安排是吾等于2018年11月13日与SVB签订并于2019年3月18日修订的贷款及担保协议(经修订后的“SVB贷款协议”)的一部分。2021年1月5日,本公司终止了SVB贷款协议 。
2021年1月7日,公司通过担保本票与Ampersand 2018 Limited Partnership (“Ampersand”)签订了一笔300万美元的贷款,并通过担保本票与其B系列股东1315 Capital签订了一笔200万美元的贷款。 这两笔贷款几乎都以公司的所有资产为担保。见附注14,应付票据-关联方。
在2020财年,该公司申请了各种联邦刺激拨款和根据《冠状病毒援助、救济和经济保障(CARE)法案》(“CARE法案”)第1章提供的预付款,并根据医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)加速和预付款计划获得了210万美元的预付款。从2021年第二季度开始,这笔预付款将从公司未来的医疗保险账单中抵销 。
公司的现金和现金等价物余额正在减少,我们预计截至2021年12月31日的年度运营不会产生正现金流 。我们打算使用可用现金来满足持续的资本需求,包括从Ampersand和1315 Capital获得的 贷款,以及收入增长和利润率提高;应收账款的收回;控制成本 ;以及其他融资选择的潜在用途。
8 |
公司已经并可能继续推迟、缩减或取消某些活动和运营的其他方面 直到公司成功获得额外资金。公司正在探索各种稀释性和非稀释性 资金来源,包括股权和债务融资、战略联盟、业务发展和其他来源。
我们目前在OTCQX挂牌交易的普通股 从纳斯达克退市,以及公司在提交截至2020年12月31日的财年10-K表格后无法使用表格 S-3,这些都可能对我们 筹集额外资本的能力产生不利影响。此外,公司在2021年4月22日宣布正在考虑战略、财务和运营替代方案,这可能会影响我们筹集额外资本的能力。公司未来的成功取决于其获得额外资金的能力 。但是,不能保证本公司会成功 以本公司可接受的条款获得足够金额的此类资金,或者根本不能成功获得此类资金。截至本报告日期, 本公司目前预计到2021年第二季度末,目前的现金和现金等价物将足以满足其预期的现金需求 。这些因素令人非常怀疑该公司是否有能力继续 作为持续经营的企业。
4. | 重要会计政策摘要 |
会计 估算
按照公认会计原则编制简明合并财务报表要求管理层作出估计和假设,以影响报告期内报告的资产和负债额以及披露 财务报表和报告的收入和费用金额的或有资产和负债。管理层的估计 基于历史经验、当时可用的事实和情况以及各种其他假设,这些假设被认为 在当时情况下是合理的。重大估计包括与递延所得税、或有对价、坏账准备、收入确认、未确认税收优惠和涉及其他无形资产的 资产减值相关的估值准备的会计处理。本公司定期审核这些事项,并酌情反映收益预估的变化 。实际结果可能与这些估计大相径庭。
收入 确认
我们的 临床服务的收入来自其专有化验或测试的表现。在完成、审查测试结果并向客户发布测试结果后,公司履行 义务。该公司随后向 第三方付款人或直接账单付款人收取所执行测试的费用。根据会计准则汇编606,收入是根据估计交易价格或NRV确认的 ,该估计交易价格或NRV是根据公司提供的每个专有测试的每个付款人类别的历史收费率 确定的。在交易价格包含可变对价的情况下,对于所有 第三方和直接账单付款人以及专有测试,本公司根据历史经验使用期望值方法估计交易价格中应包含的可变对价金额。
对于我们的临床服务,我们定期审核从第三方和直接账单付款人处收到的最终金额以及相关的 估计报销费率,并相应地调整NRV和相关合同津贴。如果实际收款 和相关NRV与我们的估计有较大差异,我们将调整合同津贴的估计,这会影响 在已知差异期间的净收入。
对于 我们的制药服务,项目级别的活动(包括研究设置和项目管理)在 合同有效期内得到满足,而与绩效相关的义务在公司处理 客户提供的样品时得到满足。收入在测试结果或其他交付成果报告给客户时确认。
9 |
递延 收入
对于我们的制药服务,项目级手续费收入确认为递延收入,并按公允价值记录。它代表在提供服务之前收到的付款 ,并在合同有效期内按比例确认。
融资 和付款
对于 非联邦医疗保险索赔,我们的付款条款因付款人类别而异。在我们的临床服务中,直接付款人的付款期限通常为 30天,在我们的制药服务中,付款期限最长为60天。商业第三方付款人必须在各自国家法规规定的时间内(一般在30至60天内)对索赔作出答复。但是, 第三方商业索赔的付款可能会受到驳回和上诉流程的影响,在提交多个上诉的情况下,这可能需要长达两年的时间 。该公司通常对商业第三方付款人的所有否认提出上诉。我们为联邦医疗保险患者进行的测试直接向联邦医疗保险 收费,并且必须接受联邦医疗保险对所涵盖测试的费用计划作为全额付款 。
获得或履行客户合同的成本
销售额 佣金在赚取佣金的期间内支出。这些成本记录在精简的合并经营报表中的销售和营销费用 中。
应收账款
公司的应收账款代表无条件的对价权利,由其临床服务 和制药服务产生。本公司的临床服务在完成测试、审查和发布 测试结果后即可完成。在履行这些服务的同时,本公司向第三方付款人或直接付款人开具账单。合同 调整代表标价与第三方付款人设定的报销费率之间的差额,包括 联邦医疗保险、商业付款人和直接账单付款人的账单金额。特定账户可能会在几次上诉后注销, 在某些情况下可能需要超过12个月的时间。医药服务主要代表实验室测试的性能,以支持制药服务客户的临床试验。该公司直接向客户收取这些服务的费用。
租契
公司在合同开始时确定安排是否包含全部或部分租赁。使用权(“ROU”) 资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利,而租赁负债代表我们 支付租赁所产生的租赁款项的义务。所有租期超过12个月的租约都会导致在租赁开始日根据租期内租赁付款的现值确认 ROU资产和负债。 租期超过12个月的租赁将导致在租赁开始日根据租赁期内租赁付款的现值确认ROU资产和负债 。除非租赁提供了确定隐含利率所需的所有信息,否则我们使用基于开始日期可用信息的递增 借款利率来确定租赁付款的现值。 如果可以随时确定,我们使用租赁中的隐含利率。
我们的 租赁条款包括所有不可取消的期限,并可能包括在合理 确定我们将行使该选项时延长(或不终止)租约的选项。租期为12个月或少于12个月的租约在租赁期内按 直线计算,不会导致确认资产或负债。见注7,租契.
10 |
其他 流动资产
截至2021年3月31日和2020年12月31日,其他 流动资产包括:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
实验室用品库存 | $ | 2,227 | $ | 2,052 | ||||
预付费用 | 560 | 625 | ||||||
其他 | 188 | 45 | ||||||
其他流动资产总额 | $ | 2,975 | $ | 2,722 |
长寿命 资产,包括有限寿命无形资产
有限寿命 无形资产按成本减去累计摊销列报。有限年限已收购无形资产的摊销 采用简明综合经营报表中与收购相关的摊销费用中约两年至十年的资产的估计使用年限,以直线方式确认。
只要事件或环境变化表明长期资产和有限寿命无形资产的账面价值可能无法收回,公司就会审查该等资产的可回收性。 公司将审查长期资产和有限期限无形资产的可回收性 表明该等资产的账面价值可能无法收回。如果预期未来未贴现现金流的总和 小于资产的账面价值,则通过将资产的记录价值减少到以未来贴现现金流衡量的公允价值来确认减值损失。此分析需要估计预计的 现金流的金额和时间,如果适用,还需要与适当的贴现率等因素相关的判断。此类估计 对于确定是否应记录任何减值费用以及在认为有必要减值损失的情况下确定此类费用的金额至关重要 。
基本 和稀释后每股净亏损
A 在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间,用于计算每股基本亏损和稀释亏损的普通股数量(每股面值0.01美元)对账如下:
截至三个月 | ||||||||
三月三十一号, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
普通股基本加权平均数 | 4,089 | 4,004 | ||||||
股票奖励的潜在稀释效应 | - | - | ||||||
稀释后的普通股加权平均数 | 4,089 | 4,004 |
11 |
在截至2021年3月31日的三个月内,公司B系列优先股的折算基础为7833,334股, 以及以下已发行的基于股票的奖励和认股权证,不包括在以下期间稀释证券对每股亏损的影响 ,因为它们将是反稀释的(四舍五入至数千股):
截至三个月 | ||||||||
三月三十一号, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
选项 | 1,061 | 578 | ||||||
限制性股票和限制性股票单位(RSU) | 395 | 42 | ||||||
认股权证 | 1,405 | 1,420 | ||||||
2,861 | 2,040 |
5. | 商誉 和其他无形资产 |
商誉 归功于2019年7月收购我们的制药服务。收购的无形资产的账面价值为1,560万美元,商誉约为830万美元,可识别无形资产约为730万美元。截至2021年3月31日的 商誉余额为840万美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日,所有收购的可识别无形资产账面净值 如下:
截至2021年3月31日 | 截至2020年12月31日 | |||||||||
生命 | 携载 | 携载 | ||||||||
(年) | 金额 | 金额 | ||||||||
(未经审计) | ||||||||||
Asuragen收购: | ||||||||||
甲状腺 | 9 | $ | 8,519 | $ | 8,519 | |||||
Redpath收购: | ||||||||||
胰腺试验 | 7 | 16,141 | 16,141 | |||||||
巴雷特试验 | 9 | 6,682 | 6,682 | |||||||
收购BioPharma: | ||||||||||
商标 | 10 | 1,600 | 1,600 | |||||||
客户关系 | 8 | 5,700 | 5,700 | |||||||
CLIA实验室 | 2.3 | $ | 609 | $ | 609 | |||||
总计 | $ | 39,251 | $ | 39,251 | ||||||
累计摊销 | $ | (29,013 | ) | $ | (27,900 | ) | ||||
账面净值 | $ | 10,238 | $ | 11,351 |
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间,摊销费用 分别约为110万美元。预计 未来五年的摊销费用如下:
2021 | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | ||||||||||||||
$ | 4,078 | $ | 2,155 | $ | 2,099 | $ | 873 | $ | 873 |
下表显示了商誉账面金额从2020年12月31日到2021年3月31日的前滚:
携载 | ||||
金额 | ||||
截至2020年12月31日的余额 | $ | 8,433 | ||
调整 | - | |||
截至2021年3月31日的余额 | $ | 8,433 |
12 |
6. | 公允价值计量 |
现金 及现金等价物、应收账款及应付账款因其相对短期性质而接近公允价值。 本公司在简明综合财务报表中按公允价值反映的金融负债包括或有 对价及认股权证负债。公允价值是在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收取的价格 。在确定公允价值时,公司使用各种 方法,包括市场法、收益法和成本法。基于这些方法,本公司经常使用市场参与者将在为资产或负债定价时使用的某些假设 ,包括有关风险和/或估值技术投入中固有风险的假设 。这些输入可以是容易观察到的、得到市场证实的,也可以是通常看不到的 输入。该公司利用估值技术,最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入 。根据估值技术中使用的可观察输入,本公司须根据公允价值层次 提供信息。公允价值层次结构将用于确定公允 价值的信息的质量和可靠性分为以下三大级别:
级别 1: | 活跃市场中交易的资产和负债的估值 来自涉及相同资产或负债的市场交易的现成定价来源 。 | |
级别 2: | 在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值 。估值从相同或相似资产或负债的第三方定价 服务中获得。 | |
级别 3: | 估值 在确定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入了某些假设和预测。 |
在 公允价值计量的确定基于公允价值层次不同级别的输入的情况下, 整个公允价值计量所在的公允价值层次中的级别基于对整个公允价值计量具有重要意义的最低级别的输入 。本公司对特定 投入对整个公允价值计量的重要性的评估需要判断,并考虑资产或负债的特定因素。 本公司按公允价值经常性计量的金融工具所使用的估值方法,包括 根据估值层次对此类工具进行的一般分类,见下表:
截至2021年3月31日 | 公允价值计量 | |||||||||||||||||||
携载 | 公平 | 截至2021年3月31日 | ||||||||||||||||||
金额 | 价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||||||
负债: | ||||||||||||||||||||
或有对价: | ||||||||||||||||||||
阿苏拉根(1) | $ | 2,175 | $ | 2,175 | $ | - | $ | - | $ | 2,175 | ||||||||||
其他长期负债: | ||||||||||||||||||||
认股权证责任(2) | 62 | 62 | - | - | 62 | |||||||||||||||
$ | 2,237 | $ | 2,237 | $ | - | $ | - | $ | 2,237 |
13 |
截至2020年12月31日 | 公允价值计量 | |||||||||||||||||||
携载 | 公平 | 截至2020年12月31日 | ||||||||||||||||||
金额 | 价值 | 1级 | 2级 | 3级 | ||||||||||||||||
负债: | ||||||||||||||||||||
或有对价: | ||||||||||||||||||||
阿苏拉根(1) | $ | 2,216 | $ | 2,216 | $ | - | $ | - | $ | 2,216 | ||||||||||
其他长期负债: | ||||||||||||||||||||
认股权证责任(2) | 21 | 21 | - | - | 21 | |||||||||||||||
$ | 2,237 | $ | 2,237 | $ | - | $ | - | $ | 2,237 |
(1)(2) 见注9,应计费用和长期负债
在 从Asuragen,Inc.收购某些资产时,公司记录了与 或有付款和其他基于收入的付款相关的或有对价。本公司根据收入估计得出的概率加权收益法确定或有对价的公允价值 。公允价值计量基于市场上无法观察到的重大投入 ,因此代表第三级计量。
将或有对价负债和2017承销商权证的账面价值前滚至2021年3月31日 如下:
本公司某些 非金融资产,如其他无形资产和商誉,在有减值指标时按公允价值计量,并仅在确认减值费用时按公允价值计入。
取消 | 调整,调整 | |||||||||||||||||||||||
义务/ | 至公允价值/ | |||||||||||||||||||||||
2020年12月31日 | 付款 | 吸积 | 转换练习 | 按市价计价 | 2021年3月31日 | |||||||||||||||||||
(未经审计) | ||||||||||||||||||||||||
阿苏拉根 | $ | 2,216 | $ | (119 | ) | $ | 135 | $ | - | $ | (57 | ) | $ | 2,175 | ||||||||||
承销商认股权证 | 21 | - | - | - | 41 | 62 | ||||||||||||||||||
$ | 2,237 | $ | (119 | ) | $ | 135 | $ | - | $ | (16 | ) | $ | 2,237 |
14 |
7. | 租契 |
财务 租赁资产计入固定资产,扣除累计折旧。
下表 显示了简明综合资产负债表中记录的与租赁相关的资产和负债:
资产负债表上的分类 | 2021年3月31日 | |||||
(未经审计) | ||||||
资产 | ||||||
融资租赁资产 | 财产和设备,净额 | $ | 690 | |||
经营性租赁资产 | 经营性租赁使用权资产 | 3,980 | ||||
租赁资产总额 | $ | 4,670 | ||||
负债 | ||||||
当前 | ||||||
融资租赁负债 | 其他应计费用 | $ | 150 | |||
经营租赁负债 | 其他应计费用 | 894 | ||||
流动租赁负债总额 | $ | 1,044 | ||||
非电流 | ||||||
融资租赁负债 | 其他长期负债 | 112 | ||||
经营租赁负债 | 营业租赁负债,扣除当期部分后的净额 | 3,326 | ||||
长期租赁负债总额 | 3,438 | |||||
租赁总负债 | $ | 4,482 |
截至2021年3月31日,本公司经营租约的加权平均剩余租期为7.2年,该等租约的加权 平均贴现率为6.0%。公司的经营租赁费用计入“收入成本”和“一般及行政费用”。
下表 将截至2021年3月31日的现金流与公司简明综合资产负债表 中记录的租赁负债进行了核对:
经营租约 | 融资租赁 | |||||||
2021 | 822 | 133 | ||||||
2022 | 1,028 | 78 | ||||||
2023 | 629 | 65 | ||||||
2024 | 390 | - | ||||||
2025-2030 | 2,327 | - | ||||||
最低租赁付款总额 | 5,196 | 276 | ||||||
减去:表示贴现效果的租赁付款额 | 976 | 14 | ||||||
未来最低租赁付款现值 | 4,220 | 262 | ||||||
减去:租赁项下的流动债务 | 894 | 150 | ||||||
长期租赁义务 | $ | 3,326 | $ | 112 |
截至2021年3月31日 ,初始或剩余租赁期限超过一年的不可撤销经营租赁所需的期限超过一年的合同义务和估计的未来最低租金支付 如下:
少于 | 1至3 | 3至5 | 之后 | |||||||||||||||||
总计 | 1年 | 年数 | 年数 | 5年 | ||||||||||||||||
经营租赁义务 | $ | 5,196 | $ | 822 | $ | 1,657 | $ | 793 | $ | 1,924 | ||||||||||
总计 | $ | 5,196 | $ | 822 | $ | 1,657 | $ | 793 | $ | 1,924 |
15 |
8. | 承付款 和或有事项 |
诉讼
公司可能会不时卷入正常业务过程中出现的各种诉讼和法律程序 。当公司意识到索赔或潜在索赔时,它会评估任何损失或风险的可能性。如果 很可能会造成损失,并且损失金额可以合理估计,本公司将记录损失的责任 。除估计损失外,记录的负债还包括与索赔或潜在索赔相关的可能和可估算的法律成本。 诉讼受到固有不确定性的影响,在这些或其他事项上可能会不时出现不利结果 ,这可能会损害本公司的业务。本次 没有涉及本公司的未决诉讼。
由于本公司所从事业务的性质,本公司存在一定的风险。此类风险包括 使用本公司推广或商业化的产品或服务的人员的人身伤害或死亡责任风险。 不能保证由于本公司业务活动的性质,未来不会发生重大索赔或责任。 在正常的业务过程中,还存在与雇佣有关的诉讼和其他诉讼的风险。
公司还可能要求员工对其提供的服务的错误和遗漏负责,这些服务 不在任何赔偿或保险单的范围内。如果 公司被要求支付与赔偿协议范围以外的索赔相关的损害赔偿或辩护费;如果 虽然适用,但未按照其条款履行赔偿;或者如果公司的责任超过适用的保险或赔偿金额 ,则公司可能会受到实质性的不利影响。 如果公司被要求支付与赔偿协议范围以外的索赔相关的损害赔偿或辩护费用;如果 虽然适用,但没有按照其条款履行赔偿;或者如果公司的责任超过适用的保险或赔偿金额 ,则公司可能会受到实质性的不利影响。
9. | 应计费用和长期负债 |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,其他 应计费用包括:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
应计特许权使用费 | $ | 2,984 | $ | 2,710 | ||||
或有对价 | 437 | 398 | ||||||
预付医疗保险付款 | 2,066 | 2,066 | ||||||
经营租赁负债 | 894 | 1,027 | ||||||
融资租赁责任 | 150 | 177 | ||||||
递延收入 | 52 | 54 | ||||||
应计销售和营销-诊断 | 75 | 51 | ||||||
应计实验室成本-诊断 | 160 | 161 | ||||||
应计专业费用 | 538 | 854 | ||||||
应缴税款 | 331 | 334 | ||||||
无人认领的财产 | 565 | 565 | ||||||
所有其他人 | 1,170 | 1,398 | ||||||
其他应计费用合计 | $ | 9,422 | $ | 9,795 |
16 |
截至2021年3月31日和2020年12月31日的长期 负债包括:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
认股权证责任 | $ | 62 | $ | 21 | ||||
不确定的税收状况 | 4,396 | 4,342 | ||||||
递延收入 | 123 | 136 | ||||||
其他 | 111 | 138 | ||||||
其他长期负债总额 | $ | 4,692 | $ | 4,637 |
10. | 股票薪酬 |
从历史上看, 股票期权的行使价等于授予日普通股的市值,自授予之日起 到期10年,通常在一到三年内授予员工和董事会成员 。行权后,本公司将发行新股。授予董事会成员及雇员的限制性股份及限制性股票单位(“限制性股票单位”) 一般有三年的分级归属期限,在某些情况下可加速归属 及没收。
下表提供了在确定截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间授予的股票期权奖励的公允价值时使用的加权平均假设。
2021年3月31日 | 2020年3月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
无风险利率 | 0.78 | % | 1.51 | % | ||||
预期寿命 | 6.0 年 | 6.0 年 | ||||||
预期波动率 | 134.79 | % | 128.87 | % | ||||
股息率 | - | - |
在2021年3月期间,该公司授予了312,500份股票期权,行权价为6.00美元和152,500卢比。在授予这些奖项之日, 公司普通股的市值为5.00美元。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间,公司分别确认了约30万美元和 40万美元的基于股票的薪酬支出。
11. | 所得税 税 |
通常, 会计准则要求公司根据其对全年实际税率的估计按季度计提所得税 。权威性的所得税会计指南允许使用离散法,因为它提供了对所得税费用的更好估计 。由于本公司的估值免税额,本公司的立场 是离散法为所得税费用提供了更准确的估计,因此本季度的所得税费用已使用离散法列报。随着时间的推移,本公司会根据每个税务管辖区的事实 和情况来完善其估计。下表汇总了持续运营亏损的所得税费用 以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的有效税率:
截至三个月 | ||||||||
三月三十一号, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
所得税拨备 | $ | 15 | $ | 15 | ||||
有效所得税率 | (0.4 | %) | (0.2 | %) |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间的所得税支出主要是由于最低的州和地方税。
17 |
12. | 段 信息 |
我们 在一个细分市场下运营,这是开发和销售临床和制药服务的业务。
13. | 停止 操作 |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,被归类为非持续经营的负债的 组成部分包括:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
应计负债 | 766 | 766 | ||||||
非持续经营的流动负债 | 766 | 766 | ||||||
总负债 | $ | 766 | $ | 766 |
下表显示了CSO、Group DCA、Pharmakon和TVG的重要组成部分,其中包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的简明综合运营报表中扣除税项后的非持续运营亏损 。 表显示了CSO、Group DCA、Pharmakon和TVG的业绩,其中包括截至2021年和2020年3月31日的三个月简明综合运营报表中的税项净额 。
截至三个月 | ||||||||
三月三十一号, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
非持续经营的税前收入 | $ | - | $ | - | ||||
所得税费用 | 54 | 65 | ||||||
非持续经营亏损,税后净额 | $ | (54 | ) | $ | (65 | ) |
14. | 票据 应付关联方
有担保的 本票
于2021年1月7日,本公司分别与Ampersand及1315 Capital订立金额分别为300万美元及1315Capital 的本票(合共为“票据”)及相关担保协议(“担保 协议”)。
Ampersand 持有28,000股公司B系列可转换优先股,可不时转换为总计4,666,666股我们的普通股;1315 Capital持有19,000股公司B系列可转换优先股,可不时转换为总计3,166,668股我们的普通股 。在转换后的基础上,这些股份将分别约占我们普通股完全稀释后股份的39.3%和26.7% 。此外,根据B系列可转换优先股指定证书 的条款以及本公司与Ampersand和1315 Capital之间经修订和重述的投资者权利协议, 他们各自有权(1)批准我们的某些行动,包括我们的借款,以及(2)指定两名 董事进入我们的董事会;前提是,1315 Capital持有的某些权利已根据 授予相关支持协议(见附注16)。因此,本公司认为票据及证券协议 为关联方交易。 |
18 |
债券的利率为年息8厘(8.0厘),到期日为(A) 2021年6月30日及(B)如债券所界定的任何违约事件发生时所有款项到期的日期(以较早者为准)。 债券的年利率为8厘(8.0厘),到期日为(A) 2021年6月30日及(B)如债券所界定的任何违约事件发生时所有款项的到期日期。债券在到期日之前不会支付利息。票据上的所有付款都是平价的。
就担保协议而言,票据以本公司几乎所有资产的第一优先留置权及抵押权益作为抵押 。此外,如本公司控制权发生变更(定义见附注) 本公司须从本公司完成与控制权变更相关的交易所得的现金净额中预付相当于未付本金、所有应计 和未付利息,以及本公司收到的所有其他应付票据金额的票据 。本公司可于任何时间或不时预付全部或部分债券,而无须缴付罚款或溢价,将待预付本金连同预付利息一并支付 至预付日期。预付金额不得再借。
票据包含某些负面契诺,禁止本公司发行任何债务证券,据此,本公司在同一交易或一系列相关交易中发行股票、认股权证或任何其他可转换证券, 除非本公司可能在正常业务过程中产生或签订符合过去惯例的任何资本化和经营租赁 ,否则本公司不能在同一交易或一系列相关交易中发行股票、认股权证或任何其他可转换证券, 除非本公司可能在正常业务过程中产生或签订符合过去惯例的任何资本化和经营租赁 。或借款或融资债务,金额不超过450万美元(“债务门槛”) ,从属于按Ampersand和1315 Capital接受的条款发行的票据;但是,如果公司在提交给证券交易委员会的Form 10-K中报告的截至2020年1月10日的任何财年的合并总收入超过4,500万美元,则下一财年的债务门槛应增加到等于:(X) 10%(10%);乘以(Y)公司在提交给证券交易委员会的Form 10-K中报告的上一财年的合并收入。 |
15. | 补充 现金流信息 |
补充 非现金活动披露
(单位: 千)
截至三个月 | ||||||||
三月三十一号, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
(未经审计) | ||||||||
投资 | ||||||||
优先股视为股息 | $ | - | $ | 3,033 | ||||
融资 | ||||||||
应计融资成本 | $ | 123 | $ | 314 |
16. | 股权 |
优先股发行:证券买卖协议
于2020年1月10日,本公司与1315 Capital及Ampersand(统称“投资者”)订立证券购买及交换协议(“证券购买及交换协议”),据此,本公司同意 向投资者出售合共2,000万美元的本公司B系列优先股,每股发行价 1,000美元。根据证券购买和交换协议,1315 Capital同意以总购买价1900万美元购买19,000股B系列优先股,而Ampersand同意以总购买价100万美元购买1,000股B系列优先股。
19 |
此外,本公司同意以价值2,700万美元的公司现有A系列可转换优先股每股面值0.01美元的A系列优先股(“A系列优先股”)换取27,000股新发行的B系列优先股(B系列优先股的该等股份为B系列优先股的交易所股份),换取27,000股新发行的B系列优先股(该等B系列优先股为“交易所”)。A系列优先股的声明价值为每股100,000美元,代表本公司所有已发行和已发行的A系列优先股 股,换取27,000股新发行的B系列优先股(该等B系列优先股为“交易所”)。在交易所之后,A系列优先股 不再有任何指定、授权、发行或流通股。B系列优先股的转换价格为6.00美元,而A系列优先股的转换价格为8.00美元,但不包括适用于A系列优先股的某些权利,包括6%(6%)的股息和转换价格调整,以应对公司未能实现与其临床服务或加权平均反稀释调整有关的2020年3400万美元的收入目标。根据证券购买和交换协议的条款,Ampersand还同意放弃A系列优先股迄今应计的所有股息和加权平均 反稀释调整。
如果可转换金融工具的转换价格低于公司在承诺日的股价 ,则可转换金融工具包括受益转换功能。公司确定,出售B系列优先股产生了有益的转换 功能,内在价值为220万美元,公司记录为在出售B系列优先股时减少了额外的实收资本 。本公司计算受益转换功能的内在价值为:普通股在2020年1月15日的估计公允价值为每股6.79美元,与每股6.00美元的实际转换价格乘以转换后可发行的普通股数量之间的差额 。根据公认会计原则,本公司在截至2020年3月31日的三个月内完全摊销了受益转换功能 。受益转换 功能导致截至2020年3月31日的三个月的普通股股东应占亏损在 简明综合经营报表中增加,因为它代表优先股东的被视为股息。
于2020年4月,本公司与每名B系列投资者订立支持协议,据此,Ampersand及1315 Capital分别同意及同意投票(以委托书或其他方式)登记于其名下或由其实益拥有及/或于支持协议日期行使投票权的所有B系列优先股股份 及该等B系列投资者于收购后合法或实益持有或收购的B系列优先股的任何其他股份 。支持董事会决定的本公司希望采取的任何基本行动 。就每项支持协议而言,“基本行动”系指B系列优先股指定证书第4(D)(I)、4(D)(Ii)、4(D)(V)、4(D)(Vi)、4(D)(Viii)或4(D)(Ix) 节或第8.5.1.1、8.5.1.2、8.5.1.5、8.5.1.6节规定的公司拟采取的任何 行动。修订和重新签署的投资者权利协议的8.5.1.8或8.5.1.9 。本公司与Ampersand之间的支持协议已于2020年7月9日经双方同意终止 ;但与1315 Capital签订的支持协议仍然有效。
20 |
17. | 认股权证 |
截至2021年3月31日的三个月的未偿还权证和权证活动如下:
描述 | 分类 | 行权价格 | 到期日 | 已发行认股权证 | 余额 12月 31, 2020 | 认股权证已取消/过期 | 余额 三月 三十一号, 2021 | |||||||||||||||||||
私募认股权证,2017年1月25日发行 | 权益 | $ | 46.90 | 2022年6月 | 85,500 | 85,500 | 85,500 | |||||||||||||||||||
Redpath认股权证,2017年3月22日发布 | 权益 | $ | 46.90 | 2022年9月 | 10,000 | 10,000 | 10,000 | |||||||||||||||||||
承销商认股权证,2017年6月21日发布 | 负债 | $ | 13.20 | 2022年12月 | 57,500 | 53,500 | 53,500 | |||||||||||||||||||
基数和超额配售权证,2017年6月21日发布 | 权益 | $ | 12.50 | 2022年6月 | 1,437,500 | 870,214 | 870,214 | |||||||||||||||||||
2017年10月12日发行的认股权证 | 权益 | $ | 18.00 | 2022年4月 | 320,000 | 320,000 | 320,000 | |||||||||||||||||||
承销商认股权证,2019年1月25日发布 | 权益 | $ | 9.40 | 2022年1月 | 65,434 | 65,434 | 65,434 | |||||||||||||||||||
1,975,934 | 1,404,648 | - | 1,404,648 |
权证的加权平均行使价为15.97美元,加权平均剩余合约期约为 1.2年。
18. | 最近的 会计声明
最近 采用了会计准则
2019年12月,FASB发布了ASU No.2019-12,所得税(主题740):简化所得税会计 (“ASU 2019-12”)。ASU 2019-12将通过删除主题740中一般原则的某些例外 来简化所得税的会计处理。修正案还通过澄清和修改现有指南,改进了对主题740的其他 领域的GAAP的一致应用,并简化了GAAP。该修正案在2020年12月15日之后从 开始的年度期间生效。
公司于2021年1月1日采纳了这一声明,其影响对公司的合并 财务报表没有重大影响。 |
19. | 后续 事件 |
纽黑文实验室的配置
2021年4月15日,该公司完成了将其位于CT CLIA的纽黑文认证、CAP认可的实验室出售给Diamir Biosciences,Corp.(“Diamir”)的协议。该协议此前是在2021年3月17日宣布的。根据协议,Diamir 将提供溢流实验室测试,以支持公司在宾夕法尼亚州匹兹堡的主要实验室进行的分子甲状腺测试产品。Diamir还将代表公司在未来三个季度支持特定的Interpace化验开发和验证服务 。公司将获得42,820股Diamir普通股,代价为 以及上述服务。
对本票的修改
2021年5月10日,(I)本公司和Ampersand修订了Ampersand票据,将其本金金额增加到450万美元,(Ii) 本公司和1315Capital修订了1315年资本票据,将其本金金额增加到300万美元,以及(Iii)本公司和Ampersand修订了担保协议,包括新的本金总额750万美元。债券的到期日及利率分别为二零二一年六月三十日、二零二一年六月三十日及八厘,除本金 金额外,债券及保安协议的条款在其他方面均维持不变。
21 |
Interpace 生物科学公司
项目 2.管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
前瞻性 陈述
此 表格10-Q季度报告包含《证券法》第27A条和修订后的《1934年证券交易法》(简称《交易法》)第21E条所指的“前瞻性陈述”。非 历史事实的陈述,包括有关我们的计划、目标、信念和预期的陈述,均为前瞻性陈述。 前瞻性陈述包括在“相信”、“预期”、“ ”、“预期”、“计划”、“估计”、“打算”、“项目”、“应该”、“ ”可能、“可能”、“将会”或类似词语和表述之前、之后或包括这些词语的陈述。这些前瞻性陈述 包含在本10-Q表格中。
前瞻性 陈述仅为预测,不能保证未来的业绩。这些陈述基于当前预期 和假设,其中包括对未来经济、竞争和市场状况以及未来商业决策的判断 ,所有这些都很难或不可能准确预测,而且很多都超出了我们的控制范围。这些预测 还受到已知和未知风险、不确定性和其他因素的影响,这些风险、不确定性和其他因素可能导致我们的实际结果与任何前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同 。其中许多因素超出了我们的控制或预测能力。由于许多因素,我们的实际结果可能与这些前瞻性陈述预期的结果大不相同。这些因素包括但不限于:
● | 冠状病毒(新冠肺炎)大流行未来潜在的重大不利影响; | |
● | 由于我们的运营亏损历史、现金状况下降 和其他流动性因素, 对我们持续经营能力的严重怀疑,在没有额外的短期融资的情况下,这可能会导致我们停止或缩减 业务; | |
● | 我们 有能力及时偿还我们的私募股权投资者2021年6月30日到期的750万美元未偿还担保本票,如果未能兑现,我们的资产可能会被取消抵押品赎回权; | |
● | 我们对未来收入、支出、资本或其他资金需求的 预期; | |
● | 我们 通常50%以上的收入依赖于临床服务的销售和报销;能否继续 从这些产品和/或我们未来开发的其他产品和/或解决方案中获得足够的收入,对于我们实现财务和其他目标的能力非常重要; |
● | 我们的 收入确认在一定程度上是基于我们对未来收款的估计,这样的估计可能被证明是不正确的; | |
● | 我们 未来在可接受的条件下为我们的业务融资的能力,这可能会限制我们的业务增长、开发 和商业化产品和服务、开发和商业化新的分子临床服务解决方案和技术 以及扩展我们的制药服务产品; | |
● | 我们 有义务向我们的许可方支付特许权使用费和里程碑式的款项; |
22 |
● | 我们在临床和药学服务测试中使用的某些材料的供应依赖于第三方; | |
● | 当前和未来的法律、许可要求和政府法规对我们业务运营的潜在不利影响 ,包括但不限于与实验室开发测试(“LDT”)相关的不断变化的美国监管环境, 我们测试和服务的定价以及患者访问限制; | |
● | 我们的 依赖于我们的销售和营销活动来实现未来的业务增长,以及我们继续扩大销售和营销活动的能力 ; | |
● | 我们 实施业务和重组战略的能力;以及 | |
● | 现有和未来或有负债对我们财务状况的潜在影响。 |
请 参阅我们于2021年4月1日向SEC提交的截至2020年12月31日的Form 10-K财年的第I部分-Item 1A-“风险因素”,以及我们不时向SEC提交的其他文件,了解可能导致我们的实际结果与本Form 10-Q中讨论的前瞻性陈述中表达的当前预期大不相同的其他重要因素 。由于这些和其他风险、不确定性和假设,您不应过度依赖这些前瞻性陈述 。此外,这些表述仅截至报告提出之日 ,除非法律另有要求,否则我们不承担以任何理由公开修改或更新任何前瞻性表述的义务 。
概述
我们 通过我们的临床和制药 服务,沿着治疗 价值链(从早期诊断和预后规划到有针对性的治疗应用)提供专业服务,在实现精准医疗(主要是肿瘤学)方面处于新兴领先地位。通过我们的临床服务,我们使医生能够通过提供基因组信息来更好地诊断、监测和告知癌症治疗,从而对每个患者的临床管理进行个性化 。我们的临床服务利用个性化医疗领域的最新技术,改进患者诊断和管理,为评估癌症风险提供临床 有用的分子诊断测试、生物信息学和病理学服务。通过我们的制药服务,我们开发、商业化 并提供基于分子和生物标记物的测试和服务,并通过一套广泛的基于分子和生物标记物的测试服务、DNA和RNA提取 以及定制的化验开发和试验设计咨询,为公司提供针对患者分层和治疗选择的定制化解决方案。我们的制药服务为制药和生物技术行业提供药物基因组学检测、基因分型、 生物库和其他专业服务,并通过 与制药、学术和技术领先者合作,有效地将药物基因组学整合到药物开发和临床试验计划中,以期更快地将更安全、更有效的药物投放市场,并改善患者 护理,从而促进个性化药物的发展。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行的爆发继续影响我们开展业务的很大一部分地区。新冠肺炎疫情将对我们的运营产生持续的 影响,包括持续时间、严重程度和范围,目前仍高度不确定 ,目前无法完全预测。虽然我们相信我们已基本从2020年新冠肺炎疫情对我们业务造成的不利影响中恢复过来,但我们相信新冠肺炎疫情可能会继续对我们未来的运营业绩、现金流和财务状况产生不利影响 。
由于 我们的业务运营继续受到大流行的影响,我们继续监测情况以及相关联邦、州和地方公共卫生当局 正在提供的指导。我们可能会根据他们的 建议采取其他行动。但是,我们可能不得不进一步调整我们的运营计划,以应对超出我们控制范围的事态发展 。
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我们预计目前不会有任何实验室关闭,除非是周期性的临时停工,以便对实验室进行清洁和消毒,但 根据疫情造成的情况,这种情况在未来可能会发生变化。如果疫情恶化,如果一个或多个供应商无法继续向我们提供供应,我们也有可能遭遇供应链短缺。然而,在可预见的未来,我们预计关键供应不会出现供应链短缺。
我们 已经制定并将继续更新我们的应急计划,以减轻与流行病相关的对我们业务的不利财务影响 。
过渡 成本
为了 优化我们制药服务中的实验室运营,我们将活动从新泽西州卢瑟福德 设施转移到我们位于北卡罗来纳州莫里斯维尔的设施。我们投资了数百万美元来促进这次搬迁,包括但不限于人员转移、莫里斯维尔设施的扩建和转移流程的验证。我们相信 这项投资将导致未来运营成本的降低,但我们是否能完全实现预期的节约还不确定。
纳斯达克 退市
二零二一年二月十六号,本公司收到纳斯达克证券市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市资格部(“员工”)发出的退市决定书(“函件”),声明由于公司未能重新遵守纳斯达克上市规则第5550(B)条规定的纳斯达克资本市场关于继续上市的最低2,500,000美元股东权益要求,员工已决定 将公司普通股从纳斯达克退市。 本公司已收到纳斯达克证券市场有限责任公司(“纳斯达克”)上市资格部(“员工”)发出的退市决定函(以下简称“函件”),声明由于公司未能重新遵守纳斯达克上市规则第5550(B)条规定的公司普通股从纳斯达克退市 。
纳斯达克 首先将公司普通股从纳斯达克资本市场退市,并于2021年2月25日开盘时暂停公司普通股的交易。
2021年2月24日,本公司获准将其普通股在场外交易市场 集团公司(“OTCQX”)的OTCQX®最佳市场级别(以下简称“OTCQX”)进行报价。OTCQX是场外交易市场集团(OTC Markets Group Inc.)运营的电子报价服务。本公司的普通股于2021年2月25日在场外交易市场(OTCQX)开始交易,交易代码为IDXG。
2021年额外 报销范围和涨价
报销 进展是我们的关键。到目前为止,我们已经成功地在2021年扩大了我们 临床服务的产品报销范围和金额。我们取得进展的例子包括:
● | 2021年1月,我们宣布与佛罗里达州蓝十字蓝盾公司达成协议,根据该协议,ThyGeNEXT® 和ThyraMIR® 考试现在覆盖在为其500万会员提供的网络服务中。 |
● | 2021年2月,我们宣布与伊利诺伊州蓝十字蓝盾公司达成协议,使ThyGeNEXT®和 ThyraMIR® 测试覆盖了他们在伊利诺伊州800多万会员的网络内服务。 |
● | 2021年4月,我们宣布,我们的联邦医疗保险行政承包商Novitas已同意 认可专门识别 ThyGeNEXT的新专有实验室分析(PLA)代码®作为有别于任何其他测试或服务的测试。ThyGeNEXT的新 PLA代码®为0245U,此代码的报销金额仍为 2,919美元,比之前560美元的报销水平 大幅上涨。 |
24 |
● | 2021年5月,我们宣布信诺的全资子公司eviCore Healthcare(“eviCore”)已更新其实验室管理指南,纳入了对ThyGeNEXT的正面报道 ®和ThyraMIR®。这一更新将于2021年7月1日生效,影响到全国约 27个覆盖1亿人生命的健康计划。这 意味着在生效日期之后,符合eviCore的 承保标准的ThyGeNEXT和ThyraMIR索赔将被视为医疗需要,并作为承保服务处理。 |
收入 确认
临床 服务的收入来自其专有分析或测试的表现。我们的履约义务在测试结果完成、审核并发布给客户后即告完成 ,此时我们会为所执行的测试向第三方付款人或直接账单付款人开具账单 。根据会计准则汇编606,收入根据估计交易 价格或可变现净值(“NRV”)确认,该价格或净可变现价值(“NRV”)是根据每个付款人类别提供的每个专有测试的历史收款率 确定的。在交易价格包含可变对价的范围内,对于所有第三方 和直接账单付款人和专有测试,我们根据历史经验使用期望值方法估计 交易价格中应包含的可变对价金额。
我们会定期 审核从第三方和直接账单付款人收到的最终金额和相关的估计报销费率,并相应地调整NRV和相关的合同津贴。如果实际收款和相关NRV的 与我们的估计有很大差异,我们会调整合同津贴的估计,这会影响此类差异已知期间的净收入 。
对于我们的制药服务 ,在公司处理客户交付的样品 时,会在某个时间点履行客户履约义务。项目层面的活动,包括研究设置和项目管理,在合同有效期 内得到满足。收入在测试结果或其他交付成果报告给客户时确认。
递延 收入
对于我们的制药服务,项目级手续费收入确认为递延收入,并按公允价值记录。它代表在提供服务之前收到的付款 ,并在合同有效期内按比例确认。
收入成本
收入成本 主要包括与我们实验室运营相关的成本以及与我们的 测试直接相关的其他成本。人员成本是服务成本的最大部分,包括所有与劳动力相关的成本,如工资、 奖金、附加福利和实验室人员的工资税。其他直接成本包括但不限于实验室用品、某些咨询费用、特许权使用费和设施费用。
浓缩 合并运营结果
下表列出了所示期间的某些操作数据报表。此表 中显示的趋势可能不代表未来的结果。
25 |
浓缩 截至2021年3月31日的季度与截至2020年3月31日的季度相比,持续运营的综合结果 (未经审计,单位为千)
截至3月31日的三个月, | ||||||||||||||||
2021 | 2021 | 2020 | 2020 | |||||||||||||
收入,净额 | $ | 9,833 | 100.0 | % | $ | 9,059 | 100.0 | % | ||||||||
收入成本 | 5,316 | 54.1 | % | 6,113 | 67.5 | % | ||||||||||
毛利 | 4,517 | 45.9 | % | 2,946 | 32.5 | % | ||||||||||
运营费用: | ||||||||||||||||
销售和市场营销 | 2,351 | 23.9 | % | 2,481 | 27.4 | % | ||||||||||
研发 | 637 | 6.5 | % | 809 | 8.9 | % | ||||||||||
一般和行政 | 2,979 | 30.3 | % | 4,837 | 53.4 | % | ||||||||||
过渡费 | 1,253 | 12.7 | % | 56 | 0.6 | % | ||||||||||
收购相关摊销费用 | 1,112 | 11.3 | % | 1,115 | 12.3 | % | ||||||||||
总运营费用 | 8,332 | 84.7 | % | 9,298 | 102.6 | % | ||||||||||
营业亏损 | (3,815 | ) | -38.8 | % | (6,352 | ) | -70.1 | % | ||||||||
利息增值费用 | (135 | ) | -1.4 | % | (109 | ) | -1.2 | % | ||||||||
其他(费用)收入,净额 | (188 | ) | -1.9 | % | 47 | 0.5 | % | |||||||||
持续经营的税前亏损 | (4,138 | ) | -42.1 | % | (6,414 | ) | -70.8 | % | ||||||||
所得税拨备 | 15 | 0.2 | % | 15 | 0.2 | % | ||||||||||
持续经营亏损 | (4,153 | ) | -42.2 | % | (6,429 | ) | -71.0 | % | ||||||||
非持续经营亏损,税后净额 | (54 | ) | -0.5 | % | (65 | ) | -0.7 | % | ||||||||
净损失 | $ | (4,207 | ) | -42.8 | % | $ | (6,494 | ) | -71.7 | % |
收入, 净额
截至2021年3月31日的三个月的合并 收入净额增加了80万美元,增幅为9%,达到980万美元,而截至2020年3月31日的三个月的净收入为910万美元 。净收入的增长在很大程度上是由更高的报销费率推动的。
收入成本
截至2021年3月31日的三个月的综合 收入成本为530万美元,而截至2020年3月31日的三个月的综合收入成本为610万美元。这一下降主要归因于新泽西州卢瑟福德的实验室关闭。在截至2021年3月31日的三个月中,收入成本占收入的百分比约为54%,在截至2020年3月31的三个月中,收入成本约为68%。
毛利
截至2021年3月31日的三个月的合并毛利约为450万美元,截至2020年3月31日的三个月的毛利约为290万美元。截至3021年3月31日的三个月的毛利百分比约为46%,截至2020年3月31日的三个月的毛利百分比约为33%。这一增长可以归因于报销费率的提高以及毛利润组合的变化 。
销售额 和营销费用
截至2021年3月31日的三个月的销售额和营销费用约为240万美元,截至2020年3月31日的三个月的销售额和营销费用约为250万美元。由于截至2021年3月31日的三个月收入增加,销售和营销费用占收入的比例从上年同期的27%降至24%。
26 |
研究和开发
由于本季度专业服务成本降低,截至2021年3月31日的三个月的研发费用为60万美元,截至2020年3月31日的三个月的研发费用为80万美元。研发费用占收入的百分比 从上年同期的9%降至7%。
常规 和管理
截至2021年3月31日的三个月的一般和行政费用约为300万美元,截至2020年3月31日的三个月的一般和行政费用约为480万美元。减少的主要原因是关闭了新泽西州卢瑟福德办事处和员工 以及与之相关的咨询费用。
过渡费用
过渡 截至2021年3月31日的三个月的过渡费用约为130万美元,截至2020年3月31日的三个月的过渡费用约为10万美元 。这些费用与新泽西州卢瑟福德的实验室关闭和随后搬到北卡罗来纳州以及其他 成本节约计划有关。
收购 摊销费用
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内,我们在这两个时期分别记录了约110万美元的摊销费用 ,这与之前收购相关的无形资产有关。
营业亏损
截至2021年3月31日的三个月,持续运营的运营亏损为380万美元,而截至2020年3月31日的三个月的运营亏损为640万美元。营业亏损减少主要归因于上文讨论的毛利增加 。
所得税拨备
所得税 截至2021年3月31日的三个月的税费约为15,000美元,截至2020年3月31日的三个月的税费约为15,000美元。 这两个时期的所得税支出主要是由最低州税和地方税推动的。
停产亏损 ,税后净额
我们 在截至2021年3月31日的三个月中因非持续运营而亏损约10万美元,在截至2020年3月31日的三个月中因 非持续运营而亏损约10万美元。
非GAAP财务指标
除了本文档中提供的美国公认会计原则(GAAP)结果外,我们 还提供了某些非GAAP财务指标来帮助评估我们的业绩结果。我们相信,这些 非GAAP财务指标与可比的GAAP财务指标一起呈现时,对于管理层和投资者分析我们正在进行的业务和运营业绩都很有用。我们相信,除了GAAP演示之外,向投资者提供非GAAP信息 还允许投资者以管理层 查看财务业绩的方式查看我们的财务业绩。
27 |
在 本10季度中,我们将讨论调整后的EBITDA,这是一项非GAAP财务指标。调整后的EBITDA是管理层用来衡量持续业务现金流的指标。调整后EBITDA定义为持续经营的收入或亏损,加上折旧 和摊销、收购相关费用、过渡费用、基于非现金股票的补偿、利息和税款,以及 其他非现金费用,包括资产减值成本、坏账费用、债务清偿损失、商誉减值 和或有对价公允价值变动,以及认股权证负债。下表包括此 非GAAP财务指标与最直接可比的GAAP财务指标的对账。
调整后EBITDA对账 (未经审计) |
($ (千元)) |
季度结束 | ||||||||
三月三十一号, | ||||||||
2021 | 2020 | |||||||
持续经营亏损(GAAP基础) | $ | (4,153 | ) | $ | (6,429 | ) | ||
坏账(回收)费用 | (140 | ) | 250 | |||||
过渡费 | 1,253 | 56 | ||||||
折旧及摊销 | 1,532 | 1,319 | ||||||
基于股票的薪酬 | 286 | 418 | ||||||
赋税 | 15 | 15 | ||||||
融资利息及相关成本 | 144 | - | ||||||
利息增值费用 | 135 | 109 | ||||||
认股权证责任按市价计价 | 41 | (26 | ) | |||||
或有对价公允价值变动 | (57 | ) | - | |||||
非GAAP调整后EBITDA | $ | (944 | ) | $ | (4,288 | ) |
流动性 和资本资源
截至2021年3月31日的三个月,我们的运营亏损为380万美元。截至2021年3月31日,我们的现金和现金等价物 为280万美元,扣除限制性现金和流动负债后的总流动资产为1370万美元,净额为2050万美元 。截至2021年5月10日,扣除限制性现金后,我们手头约有640万美元的现金。
截至2021年3月31日的三个月内,用于经营活动的现金净额为500万美元。运营活动中使用的现金 的主要组成部分是我们的净亏损420万美元。在截至2020年3月31日的三个月中,运营活动使用的净现金为710万美元。经营活动中使用的现金的主要组成部分是我们净亏损650万美元。
在截至2021年3月31日的三个月中,融资活动提供的现金为500万美元,其中490万美元是公司在Ampersand和1315发行的担保本票的净收益。见附注14,应付票据-相关 方财务报表附注。截至2020年3月31日的三个月,融资活动提供的现金为1,820万美元,2020年1月发行优先股产生的1,950万美元,以及出售普通股提供的 40万美元,这些现金被我们与SVB的 循环信贷额度下的180万美元净偿还资金部分抵消。
在 2020年9月,我们向SVB偿还了约340万美元,这是我们于2018年11月13日与SVB签订并于2019年3月18日修订的贷款和担保协议(经修订后的“SVB贷款协议”)中的一部分,我们以前的担保循环信贷额度安排(“Revolver”)是该贷款和担保协议的一部分。 该贷款协议是我们于2018年11月13日与SVB签订的贷款和担保协议(经修订,即“SVB贷款协议”)的一部分。2021年1月5日,本公司终止了SVB贷款协议。
2021年1月7日,本公司分别与Ampersand和 1315 Capital签订了金额为300万美元和200万美元的有担保本票。见附注14,应付票据-关联方财务报表附注.
28 |
2020年1月,我们向以1315 Capital为首的投资者出售了2万股优先股,净收益约为1920万美元; 见附注16,权益请参阅财务报表附注的详细内容。
参见 注1,概述财务报表附注中提到了新冠肺炎疫情对我们2021财年及以后的运营业绩、现金流和财务状况的潜在不利影响 。
在2020财年,该公司申请了各种联邦刺激拨款和根据《冠状病毒援助、救济和经济保障(CARE)法案》(“CARE法案”)第1章提供的预付款,并根据医疗保险和医疗补助服务中心(CMS)加速和预付款计划获得了210万美元的预付款。从2021年第二季度开始,这笔预付款将从公司未来的医疗保险账单中抵销 。
公司已经并可能继续推迟、缩减或取消某些活动和运营的其他方面 直到公司成功获得额外资金。公司正在探索各种稀释性和非稀释性 资金来源,包括股权和债务融资、战略联盟、业务发展和其他来源。公司未来的成功 取决于其获得额外资金的能力。但是,不能保证 公司将以公司可以接受的条款,以足够的金额成功获得此类资金,或者根本不能。这些 因素使人对公司作为持续经营企业的持续经营能力产生了极大的怀疑。
公司的现金和现金等价物余额正在减少,在截至2021年12月31日的一年中,我们不会从运营中产生正现金流。我们打算通过使用可用现金(包括Ampersand 和1315 Capital贷款)、收入增长和利润率提高、应收账款收集、成本控制、以及其他融资选择的潜在用途来满足我们持续的资本需求。 和1315 Capital贷款,以及收入增长和利润率提高;应收账款的收取;成本的控制; 以及其他融资选择的潜在用途。
通货膨胀率
我们 不认为通货膨胀对本报告所述期间的运营结果有重大影响。在持续的基础上, 我们试图通过控制运营成本将通胀对我们运营结果的影响降至最低,并在可能的情况下, 努力确保计费费率反映通胀导致的成本增加。
表外安排 表内安排
没有。
第 项3.关于市场风险的定量和定性披露
由于 是一家较小的报告公司,我们选择按比例披露报告义务,因此不需要提供本项目要求的信息 。
第 项4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的 管理层在首席执行官和首席财务官的参与下,评估了 截至本 10-Q表格所涵盖的期限结束时,我们根据交易所法案规则13a-15进行的披露控制和程序的有效性。在设计和评估披露控制和程序时,管理层认识到,任何控制和程序,无论设计和操作多么良好,都只能为实现预期的控制目标提供合理的保证,包括 我们必须在根据交易法提交或提交的报告中披露的信息在证券交易委员会规则和表格规定的时间段内被记录、处理、汇总和报告,并且此类信息被积累 并在适当的情况下传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以使我们能够在证券交易委员会规则和表格中指定的时间段内记录、处理、汇总和报告这些信息, 并在适当的情况下传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席财务官,以允许此外,管理层还需要将其判断应用于评估可能的披露控制和程序相对于其实施和维护成本的益处 。
29 |
根据对公司披露控制和程序的评估(该术语在《交易法》下的规则13a-15(E)中定义),公司首席执行官和首席财务官得出结论, 公司的披露控制和程序截至2021年3月31日未生效。
请参阅我们于2021年4月1日提交给证券交易委员会的Form 10-K,以了解有关讨论公司控制程序和程序有效性的更多信息 。
内部控制中的更改
在本报告所涵盖的季度内,我们对财务报告的内部控制(根据交易所 法案的规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有 发生重大影响或合理地很可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第 部分II.其他信息
第 项1.法律诉讼
没有。
第 1A项。风险因素
不适用 ,因为我们是一家较小的报告公司。
第 项2.股权证券的未登记销售和收益的使用
没有。
第 项3.高级证券违约
没有。
第 项4.矿山安全信息披露
没有。
项目 5.其他信息
项目1.01。签订材料 最终协议
于2021年1月7日,本公司分别与Ampersand 2018 Limited Partnership(“Ampersand Note”)及1315 Capital II,L.P.(“1315 Capital”)订立面额为300万美元(“Ampersand Note”)及1315 Capital II,L.P.(“1315 Capital Note”)之本票,金额分别为200万美元(“1315 Capital Note”)、 (合称“Notes”)及一份相关抵押协议(“抵押协议”)。
30 |
2021年5月10日,(I)本公司和Ampersand 修订了Ampersand票据,将其本金金额增加到450万美元,(Ii)本公司和1315 Capital修订了1315 资本票据,将其本金金额增加到300万美元,以及(Iii)本公司和Ampersand修订了担保协议 ,将票据的新本金总额增加到750万美元。债券的到期日和利率分别为 6月30日、2021年和8%,除本金金额外,债券和担保协议的条款在其他方面保持不变。
Ampersand持有28,000股公司B系列可转换优先股(“B系列”),可不时转换为总计4,666,666股公司普通股;1315 Capital持有19,000股公司B系列股票,可不时转换为总计3,166,668股公司普通股。在转换后的基础上,此类股份 将分别约占我们普通股完全稀释后股份的39.1%和26.5%。因此, 公司将2021年5月10日对《票据和证券协议》的修订视为关联方交易。
第2.03项。创建直接财务义务或注册人表外安排下的义务 。
上文第1.01项 中规定的信息通过引用并入本第2.03项。
第5.02项。董事或某些高级人员的离职;董事选举;某些高级人员的任命;某些高级人员的补偿安排。
2021年5月10日,公司与Thomas Freeburg签订了一份随意雇佣协议(“Freeburg雇佣协议”), 自2021年2月1日(“生效日期”)起生效。Freeburg先生将担任公司首席财务官。 正如之前在公司于2021年2月4日提交的8-K表格的当前报告中所报告的那样,公司同意在最初任期内每年向Freeburg先生支付225,000美元的基本工资,并在2021年8月1日增加到250,000美元 ,根据公司的薪资惯例支付。 公司同意向Freeburg先生支付每年225,000美元的基本工资,并将于2021年8月1日增加到250,000美元 。Freeburg先生还有资格获得由公司首席执行官(“CEO”)和公司薪酬与管理发展委员会(“薪酬委员会”)确定的高达基本工资40%的年度目标额外奖励薪酬、现金支付、较少适用的 税收和扣除和/或股票 。
2021年3月10日,公司根据经修订的公司2019年股权激励计划(“计划”) (I)授予Freeburg先生购买50,000股公司普通股的选择权,每股面值0.01美元(“普通股”) ,行使价相当于每股6.00美元(该选择权,即“初始时间归属选择权”),以及(Ii)关于50,000股普通股的限制性 股单位初始 时间归属选择权和初始时间归属RSU应遵守本计划的条款以及弗里伯格先生和公司之间的适用授予协议 ,并应在授予日期的前三个周年纪念日的每个周年纪念日以等额分期付款的方式授予,前提是Freeburg先生继续受雇于公司直至适用的归属日期; 尽管有本计划的条款和适用的授标协议,但根据本计划,初始时间授予选择权、 初始时间授予RSU以及Freeburg先生当时尚未获得的任何其他奖励应在紧接本计划中定义的控制权变更发生之前全部授予并可执行 ,但Freeburg先生在授予初始RSU后通过控制权变更继续 受雇。根据首席执行官和董事会确定的计划,Freeburg先生将有资格获得股权 奖励。Freeburg先生还将有权获得某些其他福利 ,例如住房以及参加退休和福利计划。
如果公司无故终止对Freeburg先生的雇用,或Freeburg先生有正当理由(在每种情况下,均根据Freeburg雇佣协议的定义)终止对Freeburg先生的雇用,则 除其他事项外,根据Freeburg先生的签署和不撤销有利于公司的解除协议, Freeburg先生将有权获得(I)相当于六(6)个月基本工资的遣散费(自终止 日期起有效)。(Ii)如果Freeburg先生根据COBRA的延续要求,适当和及时地 选择根据公司的计划继续承保健康和牙科保险,则支付Freeburg先生此类保险的保费费用,从终止日期开始,为期六(6)个月,或(如果更早)至Freeburg先生有资格获得与新雇用有关的其他团体健康保险之日 为止,以及(Iii) 安排为 的所有未偿还的股权奖励,以获得与新雇用相关的其他团体健康保险 ,以及(Iii)为弗里伯格先生支付的所有此类保险的保费费用,自终止日期起计,或(如果更早)至Freeburg先生有资格享受与新雇用相关的其他团体健康保险之日 为止将变得完全授权并可行使。
除本文所述的《弗里堡雇佣协议》外,本公司和弗里伯格先生还将签订本公司的 标准形式的赔偿和保密协议。
在雇佣终止后的12个月内受雇于公司期间,Freeburg先生同意 不设立或从事任何在肿瘤学实验室服务和/或制药服务业务方面与公司构成竞争的企业。 在此期间,Freeburg先生同意 不设立或从事任何会与公司在肿瘤学实验室服务和/或制药服务业务中构成竞争的企业。Freeburg先生还受 招募公司人员和披露机密信息(见Freeburg雇佣协议)的限制, 和Freeburg先生同意将在受雇 期间开发或制作的任何工作产品转让给公司。
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物品 6.展品
附件 编号: | 描述 | |
2.1 | 资产 本公司与Diamir Biosciences Corp.之间的购买协议日期为2021年3月16日。应美国证券交易委员会 的要求,公司同意提供以下展品和附表的副本:附件A-卖方成交后的义务声明 附件B-销售清单;《行政程序法》附表1.3;《行政程序法》附表1.5。 | |
3.1 | 符合 版本的Interpace Biosciences,Inc.公司注册证书,通过引用 公司于2020年4月22日提交给SEC的截至2019年12月31日的Form 10-K年度报告中的附件3.1(经不时修订)合并而成。 | |
3.2 | 修订和重新修订Interpace Biosciences,Inc.的章程,通过引用该公司于2019年11月14日提交给证券交易委员会的当前8-K表格报告的附件3.2并入本文。 | |
10.1* | 本公司和Fred Knechtel之间签署的、日期为2021年1月31日的遣散费协议和全面解除协议,通过引用本公司于2021年2月4日提交给证券交易委员会的当前8-K表格中的附件10.1合并而成。 | |
10.2* | 托马斯·弗里伯格与公司签订的雇佣协议于2021年2月1日生效,于2021年5月10日签署,谨此提交。 | |
10.3 | 兹提交本公司与Ampersand 2018有限合伙企业签订的日期为2021年1月7日的本票。 | |
10.4 | 兹提交本公司与1315 Capital II,L.P签订的日期为2021年1月7日的期票。 | |
10.5 | 兹提交本公司与Ampersand 2018有限合伙企业于2021年1月7日签订的担保协议。 | |
31.1 | 现根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条提交首席执行官证书。 | |
31.2 | 现根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官进行认证。 | |
32.1+ | 兹提供根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的美国法典第18编第1350条规定的首席执行官证书。 | |
32.2+ | 兹提供根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的“美国法典”第18编第1350节规定的首席财务官证书。 | |
101 | 以下财务信息来自本季度报告Form 10-Q(截至2021年3月31日的财政季度),采用XBRL(可扩展商业报告语言)格式,并以电子方式提供:(I)合并简明资产负债表 ;(Ii)简明合并经营报表;(Iii)股东权益简明合并报表;(Iv)股东权益简明合并报表 |
+ | 在此提供证物 32.1和32.2,不应被视为已根据 交易法第18条的目的或以其他方式承担该条款的责任,也不应被视为通过参考根据证券法或交易法提交的任何注册声明或其他文件而被纳入 ,除非 在任何此类备案中另有说明。 | |
* | 指 补偿计划、补偿安排或管理合同。 |
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签名
根据1934年《证券交易法》的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签字人代表其签署。 ?
日期: 2021年5月11日 | Interpace 生物科学公司 |
(注册人) | |
/s/ 托马斯·W·伯内尔 | |
托马斯·W·伯内尔 | |
总裁 和首席执行官 | |
(首席执行官 ) | |
日期: 2021年5月11日 | /s/ 托马斯·弗里伯格 |
托马斯 弗里堡 | |
首席财务官 | |
(负责人 财务官) |
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