NLS-202103310001078207三月三十一日10季度2021财年假象30,711,07600010782072021-01-012021-03-31Xbrli:共享00010782072021-05-06Iso4217:美元00010782072021-03-3100010782072020-12-3100010782072020-03-31Iso4217:美元Xbrli:共享00010782072020-01-012020-03-310001078207美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001078207美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001078207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001078207美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001078207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001078207美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310001078207美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001078207美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001078207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001078207美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001078207美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001078207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100010782072019-12-310001078207美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-09-3000010782072020-01-012020-09-300001078207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-09-300001078207美国-GAAP:CommonStockMember2020-01-012020-09-300001078207美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001078207美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310001078207Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-310001078207NLS:ProductSalesMember2021-01-012021-03-310001078207NLS:ProductSalesMember2020-01-012020-03-310001078207NLS:ExtendedWarrantiesAndServicesMember2021-01-012021-03-310001078207NLS:ExtendedWarrantiesAndServicesMember2020-01-012020-03-310001078207NLS:OtherProductsAndServicesMember2021-01-012021-03-310001078207NLS:OtherProductsAndServicesMember2020-01-012020-03-310001078207国家:美国2021-01-012021-03-310001078207国家:美国2020-01-012020-03-310001078207国家/地区:加利福尼亚州2021-01-012021-03-310001078207国家/地区:加利福尼亚州2020-01-012020-03-310001078207NLS:欧洲中东和非洲成员2021-01-012021-03-310001078207NLS:欧洲中东和非洲成员2020-01-012020-03-310001078207NLS:所有其他国家/地区成员2021-01-012021-03-310001078207NLS:所有其他国家/地区成员2020-01-012020-03-310001078207美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207US-GAAP:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-GAAP:MoneyMarketFundsMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207US-GAAP:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-GAAP:商业纸张会员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-GAAP:商业纸张会员US-GAAP:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-GAAP:商业纸张会员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-GAAP:商业纸张会员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001078207美国-GAAP:Corporation 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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
(标记一)
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☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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☒ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
从2010年开始的过渡期2021年1月1日至2021年3月31日
委托文件编号:001-31321
| | | | | | | | |
华盛顿 | | 94-3002667 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
东南方6号路17750号
温哥华, 华盛顿98683
(主要执行机构地址,包括邮政编码)
(360) 859-2900
(注册人电话号码,包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | |
每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,无面值 | NLS | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90个月内一直遵守此类提交要求。是 [x]*[]
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交并发布此类文件的较短时间内),以电子方式提交并发布在其公司网站(如果有)中,根据S-T法规(本章232.405节)第405条要求提交和发布的每个交互数据文件。是 [x]*[]
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | [] | 加速文件管理器 | [x] | 非加速文件服务器 | [] | 规模较小的报告公司 | ☐ | 新兴成长型公司 | ☐ |
| | | | | | | | 如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。[] |
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*[x]
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量:
截至2021年5月6日,注册人的普通股流通股数量为 30,711,076股份。
鹦鹉螺公司
表格10-Q
截至2021年3月31日的过渡期
| | | | | | | | | | | |
| 第一部分 | | |
第一项。 | 财务报表 | | 1 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | | 18 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | | 29 |
项目4. | 管制和程序 | | 29 |
| | | |
| 第二部分 | | |
第一项。 | 法律程序 | | 30 |
第1A项 | 风险因素 | | 30 |
| | | |
第6项 | 陈列品 | | 30 |
签名 | | 31 |
第一部分:报告财务信息。
项目1.编制财务报表
鹦鹉螺公司
压缩合并资产负债表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 |
资产 | | | | | |
现金和现金等价物 | $ | 38,441 | | | $ | 56,581 | | | $ | 23,024 | |
受限现金 | 1,339 | | | 1,339 | | | 3,432 | |
可供出售的证券 | 73,448 | | | 36,199 | | | — | |
应收贸易账款,扣除津贴净额#美元1,177, $337及$415 | 88,657 | | | 91,224 | | | 34,260 | |
盘存 | 68,085 | | | 51,140 | | | 34,927 | |
预付和其他流动资产 | 25,840 | | | 19,188 | | | 7,281 | |
应收所得税 | — | | | 4,021 | | | 10,149 | |
| | | | | |
| | | | | |
流动资产总额 | 295,810 | | | 259,692 | | | 113,073 | |
财产、厂房和设备、净值 | 24,496 | | | 23,926 | | | 23,143 | |
经营性租赁使用权资产 | 19,108 | | | 19,876 | | | 19,882 | |
| | | | | |
其他无形资产,净额 | 9,365 | | | 9,380 | | | 42,449 | |
递延所得税资产,非流动 | 2,144 | | | 2,426 | | | 562 | |
其他资产 | 3,307 | | | 2,817 | | | 5,261 | |
总资产 | $ | 354,230 | | | $ | 318,117 | | | $ | 204,370 | |
负债与股东权益 | | | | | |
贸易应付款 | $ | 98,878 | | | $ | 96,399 | | | $ | 34,210 | |
应计负债 | 19,627 | | | 22,506 | | | 9,147 | |
经营租赁负债,流动部分 | 3,384 | | | 3,331 | | | 3,782 | |
保修义务,本期部分 | 7,243 | | | 4,198 | | | 3,366 | |
应付所得税,本期部分 | 5,709 | | | 335 | | | 298 | |
应付债务,当期部分,扣除未摊销债务发行成本净额#美元83, $83及$70 | 3,000 | | | 2,792 | | | 1,555 | |
| | | | | |
流动负债总额 | 137,841 | | | 129,561 | | | 52,358 | |
非流动经营租赁负债 | 17,875 | | | 18,736 | | | 18,026 | |
保修义务,非现行 | 1,408 | | | 1,000 | | | 2,884 | |
应付所得税,非流动所得税 | 3,657 | | | 4,309 | | | 3,852 | |
递延所得税非流动负债 | — | | | — | | | 7,788 | |
其他非流动负债 | 607 | | | 606 | | | 17 | |
非流动应付债务,扣除未摊销债务发行成本#美元236, $256及$270 | 10,297 | | | 10,710 | | | 26,520 | |
总负债 | 171,685 | | | 164,922 | | | 111,445 | |
承付款和或有事项(附注14) | | | | | |
股东权益: | | | | | |
普通股-不是面值,75,000授权股份,30,576, 30,330和29,817已发行和已发行股份 | 2,176 | | | 3,061 | | | 1,781 | |
留存收益 | 180,524 | | | 150,120 | | | 92,456 | |
| | | | | |
累计其他综合(亏损)收入 | (155) | | | 14 | | | (1,312) | |
股东权益总额 | 182,545 | | | 153,195 | | | 92,925 | |
总负债和股东权益 | $ | 354,230 | | | $ | 318,117 | | | $ | 204,370 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
鹦鹉螺公司
简明合并业务报表
(未经审计,以千计,每股金额除外)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
净销售额 | $ | 206,075 | | | $ | 93,722 | | | | | |
销售成本 | 126,984 | | | 58,125 | | | | | |
毛利 | 79,091 | | | 35,597 | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
销售和营销 | 23,480 | | | 24,686 | | | | | |
一般和行政 | 12,060 | | | 7,656 | | | | | |
研发 | 3,843 | | | 3,815 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
总运营费用 | 39,383 | | | 36,157 | | | | | |
营业收入(亏损) | 39,708 | | | (560) | | | | | |
其他费用: | | | | | | | |
利息收入 | 45 | | | 2 | | | | | |
利息支出 | (214) | | | (627) | | | | | |
其他,净额 | (1,363) | | | 41 | | | | | |
其他费用合计(净额) | (1,532) | | | (584) | | | | | |
所得税前持续经营所得(亏损) | 38,176 | | | (1,144) | | | | | |
所得税费用(福利) | 7,595 | | | (3,446) | | | | | |
持续经营收入 | 30,581 | | | 2,302 | | | | | |
停止运营: | | | | | | | |
所得税前停业亏损 | (82) | | | (34) | | | | | |
停产企业所得税费用 | 95 | | | 84 | | | | | |
停产损失 | (177) | | | (118) | | | | | |
净收入 | $ | 30,404 | | | $ | 2,184 | | | | | |
| | | | | | | |
持续经营的基本每股收益 | $ | 1.01 | | | $ | 0.08 | | | | | |
非持续经营的每股基本亏损 | (0.01) | | | — | | | | | |
人均基本净收入 (1) | $ | 1.00 | | | $ | 0.07 | | | | | |
| | | | | | | |
持续经营的稀释每股收益 | $ | 0.94 | | | $ | 0.08 | | | | | |
非持续经营造成的每股摊薄亏损 | (0.01) | | | — | | | | | |
稀释后每股净收益 (1) | $ | 0.93 | | | $ | 0.07 | | | | | |
| | | | | | | |
每股计算中使用的股份: | | | | | | | |
基本信息 | 30,416 | | | 29,796 | | | | | |
稀释 | 32,642 | | | 30,584 | | | | | |
|
(1)由于四舍五入,可能无法相加。
请参阅简明合并财务报表附注恩茨。
鹦鹉螺公司
简明综合全面收益表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
净收入 | $ | 30,404 | | | $ | 2,184 | | | | | |
其他全面亏损: | | | | | | | |
可供出售证券的未实现收益,扣除所得税费用净额#美元—及$— | (4) | | | — | | | | | |
| | | | | | | |
外币换算,扣除所得税优惠净额$5及$32 | (165) | | | (375) | | | | | |
其他综合损失 | (169) | | | (375) | | | | | |
综合收益 | $ | 30,235 | | | $ | 1,809 | | | | | |
见合并简明财务报表附注.
鹦鹉螺公司
简明合并股东权益表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益 | | 累计其他综合(亏损)收入 | | 总股东权益 |
| 股票 | | 金额 | | | |
2020年12月31日的余额 | 30,330 | | | $ | 3,061 | | | $ | 150,120 | | | $ | 14 | | | $ | 153,195 | |
净收入 | — | | | — | | | 30,404 | | | — | | | 30,404 | |
可交易证券的未实现收益,扣除所得税费用净额$— | — | | | — | | | — | | | (4) | | | (4) | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整, 扣除所得税优惠后的净额为$5 | — | | | — | | | — | | | (165) | | | (165) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 1,172 | | | — | | | — | | | 1,172 | |
按股权发行的普通股 *薪酬计划,扣除扣留的股份后的净额 纳税申报单 | 246 | | | (2,057) | | | — | | | — | | | (2,057) | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2021年3月31日的余额 | 30,576 | | | $ | 2,176 | | | $ | 180,524 | | | $ | (155) | | | $ | 182,545 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 留存收益 | | 累计其他综合损失 | | 总股东权益 |
| 股票 | | 金额 | | | |
2019年12月31日的余额 | 29,781 | | | $ | 1,261 | | | $ | 90,272 | | | $ | (937) | | | $ | 90,596 | |
净收入 | — | | | — | | | 2,184 | | | — | | | 2,184 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
外币折算调整, 扣除所得税优惠后的净额为$32 | — | | | — | | | — | | | (375) | | | (375) | |
基于股票的薪酬费用 | — | | | 564 | | | — | | | — | | | 564 | |
按股权发行的普通股 *薪酬计划,扣除扣留的股份后的净额 纳税申报单 | 36 | | | (44) | | | — | | | — | | | (44) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
2020年3月31日的余额 | 29,817 | | | $ | 1,781 | | | $ | 92,456 | | | $ | (1,312) | | | $ | 92,925 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
请参阅简明合并财务报表附注。
鹦鹉螺公司
简明合并现金流量表
(未经审计,以千计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
持续经营收入 | $ | 30,581 | | | $ | 2,302 | |
停产损失 | (177) | | | (118) | |
净收入 | 30,404 | | | 2,184 | |
将净收入与经营活动提供的现金进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 2,017 | | | 2,810 | |
为呆账拨备的准备 | 852 | | | 374 | |
库存成本或市场较低/NRV调整 | (163) | | | 982 | |
基于股票的薪酬费用 | 1,172 | | | 564 | |
资产处置损失 | 157 | | | — | |
债务清偿损失 | — | | | 230 | |
| | | |
递延所得税,扣除估值免税额 | 312 | | | 6,029 | |
| | | |
其他 | (619) | | | 329 | |
营业资产和负债变动情况: | | | |
贸易应收账款 | 1,841 | | | 20,265 | |
盘存 | (16,813) | | | 18,945 | |
预付款项和其他资产 | (5,871) | | | 1,934 | |
应收所得税 | 4,019 | | | (9,678) | |
贸易应付款 | 2,692 | | | (40,271) | |
应计负债和其他负债,包括保证义务 | 4,807 | | | 1,629 | |
| | | |
经营活动提供的净现金 | 24,807 | | | 6,326 | |
投资活动的现金流: | | | |
购买可供出售的证券 | (37,249) | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
购置物业、厂房及设备 | (2,739) | | | (1,694) | |
| | | |
| | | |
用于投资活动的净现金 | (39,988) | | | (1,694) | |
融资活动的现金流: | | | |
长期债务收益 | 335 | | | 44,142 | |
偿还长期债务 | (327) | | | (30,286) | |
| | | |
支付发债成本 | — | | | (1,823) | |
| | | |
| | | |
员工购买股票所得收益 | 103 | | | — | |
| | | |
与股票奖励发行相关的税款支付 | (2,160) | | | (44) | |
| | | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (2,049) | | | 11,989 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (910) | | | (1,235) | |
(减少)现金、现金等价物和限制性现金增加 | (18,140) | | | 15,386 | |
| | | |
现金、现金等价物和限制性现金净变化 | (18,140) | | | 15,386 | |
现金、现金等价物和限制性现金: | | | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | 57,920 | | | 11,070 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | $ | 39,780 | | | $ | 26,456 | |
| | | |
补充披露现金流信息: | | | |
支付利息的现金 | $ | 124 | | | $ | 238 | |
支付所得税的现金(已收到),净额 | (608) | | | 43 | |
补充披露非现金投资活动: | | | |
已发生但尚未支付的资本支出 | $ | 534 | | | $ | 577 | |
| | | |
下表对简并资产负债表中报告的现金、现金等价物和限制性现金与上述相同金额的总额进行了对账: |
| 截至3月31日的三个月, |
| 2021 | | 2020 |
现金和现金等价物 | $ | 38,441 | | | $ | 23,024 | |
受限现金 | 1,339 | | | 3,432 | |
现金总额、现金等价物和限制性现金 | $ | 39,780 | | | $ | 26,456 | |
请参阅简明合并财务报表附注。
鹦鹉螺公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
(1) 一般信息
合并和列报的基础
随附的简明合并财务报表介绍了鹦鹉螺公司及其子公司的财务状况、经营结果和现金流量,这些子公司都是全资拥有的。公司间交易和余额已在合并中冲销。
2020年12月30日,我们的董事会批准将我们的财政年度结束时间从12月31日改为3月31日。这是我们关于2021年1月1日至2021年3月31日过渡期Form 10-Qt的过渡报告。该公司的2022财年将从2021年4月1日持续到2022年3月31日。
由于财政年度结束的变化,截至2021年3月31日的三个月的所得税拨备是使用该期间的实际税率计算的。截至2020年3月31日的三个月的所得税拨备是使用适用于截至2020年12月31日的会计年度的估计有效税率计算的。
随附的简明综合财务报表未经审计。我们已根据美国公认会计原则(下称“美国公认会计原则”)对财务报表中通常包含的某些信息和脚注信息进行了浓缩或遗漏。管理层相信,本文中包含的披露足以使所提供的信息不具误导性。然而,这些简明合并财务报表应与我们的合并财务报表及其附注一起阅读,这些合并财务报表及其附注包括在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K(“2020 Form 10-K”)中。
按照美国公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设,这些估计和假设会影响截至财务报表日期的资产和负债报告金额以及报告期内报告的收入和费用金额。编制财务报表时,有关此类估计和假设的不确定性是固有的,实际结果可能与这些估计不同。新冠肺炎疫情将加剧这些不确定性,因为我们可能无法准确预测新冠肺炎未来的影响,因此我们的估计可能在短期内发生变化。有关重要估计的更多信息可在我们的2020 Form 10-K中找到。我们对上期财务报表中的某些金额进行了重新分类,以符合本期的列报方式。在合并资产负债表上,我们已从应计负债重新分类为应付所得税,当期部分。
管理层认为,随附的简明合并财务报表反映了公平反映我们截至2021年3月31日和2020年12月31日的财务状况、截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间的运营业绩、全面收益和股东权益以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间的现金流量所需的所有调整。中期业绩不一定代表全年业绩。我们的收入通常会随季节而变化,这种季节性会对经营业绩、库存水平和营运资金需求产生重大影响。
除非另有说明,否则有关我们经营业绩的所有信息都与我们的持续经营有关。
近期会计公告
最近通过的声明
亚利桑那州立大学2019-12
2019年12月,FASB发布了ASU 2019-12,“所得税(主题740):简化所得税的会计处理”。ASU 2019-12中的修订引入了以下新的指导:(1)提供了当合并纳税申报单的成员不缴纳所得税时不分配合并所得税的政策选择;以及(2)提供了评估商誉计税基础的提高是否与确认账面商誉的业务合并或单独交易有关的指导。ASU 2019-12中的修正案
对以下现行指导方针进行修改:(1)如果持续经营中出现亏损和持续经营以外的收益,则进行期内分配;(2)确定在外国实体的投资者转换到权益会计方法或从权益会计方法转换后,何时确认递延税项负债;(3)对过渡期税法的变化和年初至今的亏损进行会计处理;以及(4)确定如何将所得税指导应用于部分基于收入的特许经营税。ASU 2019-12对公共业务实体的财年有效,包括这些财年内的过渡期,从2020年12月15日之后开始,允许提前采用。截至2021年1月1日,我们采用ASU 2019-12对我们的财务状况、运营结果或现金流没有实质性影响。
最近发布的声明尚未被采纳
ASU 2020-04
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04“参考汇率改革(主题848)”,其中提供了与参考汇率改革相关的可选指导,并为合同修改和与预期将被终止的参考利率过渡相关的某些套期保值关系提供了实际的权宜之计。本指导适用于我们的借款工具,这些工具使用伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)作为参考利率,从2020年3月12日起生效,我们可以选择在2022年12月31日之前前瞻性地应用修正案。我们预计采用这一指导方针不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
亚利桑那州立大学2020-01
2020年1月,FASB发布了ASU 2020-01,“投资-股权证券(主题321),投资-股权方法和合资企业(主题323),以及衍生品和套期保值(主题815)。”ASU 2020-01中的修订澄清了在第321主题下核算某些股权证券的指南、第323主题中的权益会计方法下的投资核算指南和第815主题中的指南之间的某些相互作用,这些指南可能会改变实体如何根据计量替代方案或远期合同或购买的期权来核算购买证券的权益证券,而在远期合同结算或行使购买的期权时,这些证券将根据第825号主题(金融工具)的权益会计方法或公允价值期权核算。这些修订通过减少实践中的多样性和增加这些相互作用的会计核算的可比性来改进当前的GAAP。亚利桑那州立大学2020-01财年的有效期为2021年12月15日之后的财年,包括这些财年内的过渡期。我们预计采用这一指导方针不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
亚利桑那州立大学2016-13年度
2016年6月,FASB发布了ASU 2016-13年度报告,题为《金融工具--信用损失(话题326):金融工具信用损失的计量》。亚利桑那州2016-13年法案要求公司使用反映预期信贷损失的方法来衡量信贷损失,并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息,以告知信用损失估计。2019年5月,FASB发布了ASU 2019-05,为拥有某些工具的实体提供了不可撤销地选择公允价值期权的选择权。2019年11月,FASB发布了ASU 2019-11,其中提供了澄清并解决了有关ASU 2016-13某些方面的具体问题。2020年3月,FASB发布了ASC 2020-03,其中提供了澄清或解决特定问题的最新信息。ASU 2016-13财年从2022年12月15日之后开始的财年有效,包括这些年内的过渡期。我们预计采用这一指导方针不会对我们的财务状况、经营业绩和现金流产生实质性影响。
(2) 收入
我们从与客户签订的合同中获得的收入(不包括销售税)按收入来源分类如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
产品销售 | $ | 199,755 | | | $ | 89,882 | | | | | |
延长保修和服务 | 2,860 | | | 1,935 | | | | | |
其他(1) | 3,460 | | | 1,905 | | | | | |
净销售额 | $ | 206,075 | | | $ | 93,722 | | | | | |
(1)其他收入主要是运费和送货、特许权使用费收入和订阅收入。
根据收货地址,我们按地理区域分类的收入如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
美国 | $ | 156,607 | | | $ | 79,950 | | | | | |
加拿大 | 26,987 | | | 6,249 | | | | | |
欧洲、中东和非洲 | 18,477 | | | 5,144 | | | | | |
所有其他 | 4,004 | | | 2,379 | | | | | |
净销售额 | $ | 206,075 | | | $ | 93,722 | | | | | |
截至2021年3月31日,预计未来将确认的预计收入总计2.051亿美元,主要与客户订单积压有关,其中包括未来发货的确定订单和我们零售客户的未履行订单,以及Direct渠道内未履行的消费者订单。我们已经进一步完善了我们的零售积压订单,以包括未完成的未来订单。截至2021年3月31日,我们的积压直接订单和零售订单分别为2650万美元和1.786亿美元,而截至2020年12月31日的直接订单和零售订单分别为4650万美元和2.088亿美元。预计的未来收入是扣除适用零售客户的合同回扣和应付对价,以及为我们的直接客户提供当前促销计划和销售折扣后的净收入。
下表提供了我们从与客户的合同中获得的负债信息,主要是客户存款和递延收入,在控制权移交之前收到了预付对价。收入在控制权转移时确认。所有收到的客户存款及递延收入均属短期性质,并在简明综合资产负债表中作为应计负债入账。合同负债余额的重大变化,包括列入期初合同负债的在本报告所述期间确认的收入,显示如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
期初余额 | $ | 6,392 | | | $ | 1,225 | | | | | |
现金加成 | 4,739 | | | 2,099 | | | | | |
收入确认 | (5,580) | | | (1,274) | | | | | |
期末余额 | $ | 5,551 | | | $ | 2,050 | | | | | |
(3) 公允价值计量
确定金融资产和负债公允价值的因素归纳为三大类:
•级别1-可观察到的输入,如截至报告日期相同证券在活跃的流动性市场的报价(未调整);
•第2级--其他重要的直接或间接可观察到的投入,包括类似证券的报价、利率、提前还款速度和信用风险;或交易量不足和/或交易不频繁的市场中的可观察到的市场价格;以及
•第3级-重大投入通常是不可观察的投入,市场数据很少或没有,包括我们自己在确定公允价值时的假设。
按公允价值经常性计量的资产和负债如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
现金等价物 | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 9,679 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9,679 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
现金等价物合计 | | 9,679 | | | — | | | — | | | 9,679 | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商业票据 | | — | | | 9,994 | | | — | | | 9,994 | |
公司债券 | | — | | | 8,227 | | | — | | | 8,227 | |
美国政府债券 | | — | | | 55,227 | | | — | | | 55,227 | |
可供出售证券总额 | | — | | | 73,448 | | | — | | | 73,448 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | 9,679 | | | $ | 73,448 | | | $ | — | | | $ | 83,127 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
衍生物 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 672 | | | $ | — | | | $ | 672 | |
按公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 672 | | | $ | — | | | $ | 672 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
现金等价物 | | | | | | | | |
货币市场基金 | | $ | 14,902 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 14,902 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
现金等价物合计 | | 14,902 | | | — | | | — | | | 14,902 | |
可供出售的证券 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
商业票据 | | — | | | 5,993 | | | — | | | 5,993 | |
公司债券 | | — | | | 2,067 | | | — | | | 2,067 | |
美国政府债券 | | — | | | 28,139 | | | — | | | 28,139 | |
*可供出售的证券总额 | | — | | | 36,199 | | | — | | | 36,199 | |
衍生物 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外币远期合约 | | — | | | 228 | | | — | | | 228 | |
总导数 | | — | | | 228 | | | — | | | 228 | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | 14,902 | | | $ | 36,427 | | | $ | — | | | $ | 51,329 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
衍生物 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | |
按公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 15 | | | $ | — | | | $ | 15 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年3月31日 |
| | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
衍生物 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | |
按公允价值计量的总资产 | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 7 | |
| | | | | | | | |
负债: | | | | | | | | |
衍生物 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
外币远期合约 | | $ | — | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | 124 | |
按公允价值计量的负债总额 | | $ | — | | | $ | 124 | | | $ | — | | | $ | 124 | |
对于我们在经常性基础上按公允价值计量的资产,我们确认在事件发生的实际日期或导致转移的情况发生变化时的水平之间的转移。在截至2021年3月31日的三个月期间,水平之间没有转移,截至2020年12月31日的一年也没有转移。
我们将我们的有价证券归类为可供出售的证券,并相应地按公允价值进行记录。一级投资估值是从涉及相同资产的活跃外汇市场交易的实时报价中获得的。第二级投资估值乃根据市场上可直接或间接观察到的投入(相同资产在活跃市场的报价除外)以及在成交量有限或交易不频繁的市场上的报价获得。用于评估证券的因素或方法不一定表明与投资这些证券相关的风险。未实现的持股损益不包括在收益中,在实现之前在综合收益中报告扣除税后的净额。
我们的外币远期合约的公允价值是根据相关的第二级市场投入(包括远期曲线和波动率水平)得出的贴现系数,按估计未来现金流的现值计算。
在截至2021年3月31日的三个月期间,我们的估值技术没有任何变化,截至2020年12月31日的一年也没有任何变化。
我们确认或披露某些资产的公允价值,例如与减值评估相关的非金融资产,主要是房地产、厂房和设备、商誉、其他无形资产和某些其他长期资产。我们所有的非经常性估值都使用重要的不可观察到的投入,因此属于公允价值层次的第三级。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,在非经常性基础上没有按公允价值记录的资产或负债。
现金及现金等价物、限制性现金、贸易应收账款、预付款项及其他流动资产、贸易应付款项及应计负债的账面价值因到期日较短而接近公允价值。我们债务的账面价值接近其公允价值,属于公允价值等级的第二级,因为利率是可变的,并基于当前的市场利率。
(4) 衍生品
我们不时订立外汇远期合约,以抵消汇率波动对某些货币资产和负债的盈利影响。除管理外币风险外,我们不会出于任何目的订立衍生工具。也就是说,我们不会利用衍生工具进行货币汇率投机。
我们可以用远期外汇合约对冲我们已确认的净外币资产和负债,以降低我们的收益和现金流因外币汇率变化而受到不利影响的风险。这些衍生工具对冲以外币计价并按公允价值列账的资产和负债,公允价值变动记为其他收入。这些衍生工具不会
让我们承受汇率变动带来的重大资产负债表风险,因为这些衍生品的损益旨在抵消被对冲的资产和负债的损益。截至2021年3月31日,未偿还合同名义总金额为$50.3百万美元,到期日为184几天或更短的时间。
我们的衍生工具的公允价值包括在我们的简明综合资产负债表中,具体如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 资产负债表分类 | | 自.起 |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
未指定为现金流对冲的衍生工具: | | | | | | | | |
外币远期合约 | | 预付和其他流动资产 | | $ | — | | | $ | 228 | | | $ | 7 | |
| | 应计负债 | | 672 | | | 15 | | | 124 | |
| | | | | | | | |
衍生工具对我们的简明综合经营报表的影响如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 操作分类说明书 | | 截至3月31日的三个月, | | |
| | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
未指定为现金流对冲的衍生工具: | | | | | | | | | | |
在收益中确认的亏损 | | 其他,净额 | | $ | (1,066) | | | $ | (13) | | | | | |
所得税(福利)费用 | | 所得税费用(福利) | | (212) | | | 3 | | | | | |
(5) 库存
存货按成本和可变现净值中较低者列报,成本按先进先出法确定。我们的库存包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 |
成品 | $ | 63,918 | | | $ | 48,371 | | | $ | 30,596 | |
零部件 | 4,167 | | | 2,769 | | | 4,331 | |
总库存 | $ | 68,085 | | | $ | 51,140 | | | $ | 34,927 | |
(6) 财产、厂房和设备
房产、厂房和设备由以下部分组成(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计数 有用的生活 (以年为单位) | | 自.起 |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 |
汽车 | 5 | | $ | 23 | | | $ | 23 | | | $ | 23 | |
租赁权的改进 | 4 | 至 | 20 | | 3,059 | | | 3,059 | | | 3,867 | |
计算机软件和设备 | 2 | 至 | 7 | | 36,956 | | | 34,324 | | | 26,816 | |
机器设备 | 3 | 至 | 5 | | 15,699 | | | 15,527 | | | 18,571 | |
家具和固定装置 | 5 | 至 | 20 | | 2,586 | | | 2,587 | | | 2,808 | |
正在进行的工作(1) | 不适用 | | 1,314 | | | 2,155 | | | 4,959 | |
总成本 | | | | | 59,637 | | | 57,675 | | | 57,044 | |
累计折旧 | | | | | (35,141) | | | (33,749) | | | (33,901) | |
财产、厂房和设备合计,净额 | | | | | $ | 24,496 | | | $ | 23,926 | | | $ | 23,143 | |
(1)正在进行的工作包括信息技术资产和生产工具。
折旧费用如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
折旧费用 | $ | 2,002 | | | $ | 2,007 | | | | | |
(7) 其他无形资产
其他无形资产包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 估计数 有用的生活 (以年为单位) | | 自.起 |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 |
无限期存在的商标 | 不适用 | | $ | 9,052 | | | $ | 9,052 | | | $ | 14,752 | |
确定存续的商标 | 5 | 至 | 15 | | — | | | — | | | 2,850 | |
专利 | 7 | 至 | 24 | | 1,443 | | | 1,443 | | | 14,243 | |
客户关系 | 10 | 至 | 15 | | — | | | — | | | 24,700 | |
| | | | | 10,495 | | | 10,495 | | | 56,545 | |
累计摊销-定期无形资产 | | | | | (1,130) | | | (1,115) | | | (14,096) | |
其他无形资产,净额 | | | | | $ | 9,365 | | | $ | 9,380 | | | $ | 42,449 | |
摊销费用如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
摊销费用 | $ | 15 | | | $ | 801 | | | | | |
固定寿命无形资产的未来摊销情况如下(单位:千):
| | | | | |
2022 | $ | 61 | |
2023 | 61 | |
2024 | 61 | |
2025 | 61 | |
2026 | 47 | |
此后 | 22 | |
| $ | 313 | |
(8) 租契
我们有几个不可取消的经营租约,主要是办公空间,在接下来的不同日期到期。九年了。这些租约通常包含可续订的选项一租期为五年。对于吾等合理肯定将行使租约续期选择权的租赁,在确定租赁期时已考虑该等选择权,相关的潜在选择权付款将计入租赁付款中。在续期期间使用的付款是根据每个将进行续签的地点的历史租金付款的百分比增长率来估算的。
根据租赁合同到期的付款包括办公空间的年度固定付款。可变付款,包括支付我们按比例分摊的建筑物财产税、保险和公共区域维护费用,被视为非租赁组成部分,并在发生成本的期间确认。
营业租赁费用如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
经营租赁费用 | $ | 1,035 | | | $ | 1,135 | | | | | |
| | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
初始租期为12个月或以下的租约(“短期租约”)不会记录在资产负债表上,而是按租赁期内的直线基础确认。
有关租约的其他资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 自.起 |
| | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | |
补充现金流信息: | | | | | | |
为计入经营租赁负债的金额支付的现金: |
营业租赁的营业现金流 | | $ | 1,076 | | | $ | 3,906 | | | |
其他运营租赁信息: | | | | | | |
以经营租赁义务换取的ROU资产 | | $ | — | | | $ | — | | | |
减少经营租赁债务导致的ROU资产减少 | | $ | 268 | | | $ | 3,239 | | | |
重新计量租赁义务导致的ROU资产增加 | | | $ | — | | | $ | 3,929 | | | |
加权平均剩余经营租期 | | 6.97 | | 7.1 | | |
营业租赁加权平均贴现率 | | 4.95% | | 4.94% | | |
我们使用投资组合方法来确定租赁的贴现率,以确定增量借款利率来计算使用权资产和租赁负债。
不可撤销租赁项下的经营租赁负债到期日如下(以千计):
| | | | | |
| 自.起 |
| 2021年3月31日 |
2022 | $ | 4,360 | |
2023 | 3,919 | |
2024 | 3,427 | |
2025 | 3,537 | |
2026 | 2,373 | |
此后 | 7,809 | |
未贴现的租赁付款总额 | 25,425 | |
扣除的利息 | (4,166) | |
租赁总负债 | $ | 21,259 | |
(9) 应计负债
应计负债包括以下内容(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 |
工资总额及相关负债 | $ | 6,616 | | | $ | 9,702 | | | $ | 4,219 | |
储量(1) | 2,624 | | | 2,784 | | | 1,416 | |
递延收入 | 5,551 | | | 6,401 | | | 2,050 | |
其他 | 4,836 | | | 3,619 | | | 1,462 | |
| | | | | |
*应计负债总额 | $ | 19,627 | | | $ | 22,506 | | | $ | 9,147 | |
(1)准备金主要是销售退货、库存、销售税和产品责任准备金。
(10) 产品保修
我们的产品对材料或工艺缺陷有明确的保修,根据其条款,我们通常有义务支付向客户供应和运输更换部件的成本,在某些情况下,还需要支付维修产品的人工和其他成本。未完成的产品保修期从三十天在有限的情况下,延长某些产品组件的使用寿命。我们在销售时记录了履行未来保修索赔的估计成本的负债。如有必要,当特定保修相关事项已知并可合理评估时,我们会调整其责任。基于历史保修索赔经验和可用的产品质量数据,估计保修费用包括在销售成本中。保修费用受以下因素影响:新产品的性能、产品交付给客户后才发现的重大制造或设计缺陷、产品故障率以及高于或低于预期的维修成本。如果保修费用与以前的估计不同,或者如果情况发生变化,导致先前估计中固有的假设不再有效,则产品保修义务的金额将相应调整。
我们产品保修义务的变化如下(以千计):
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
| | 2021 | | 2020 | | |
期初余额 | | $ | 5,198 | | | $ | 5,717 | | | |
应计项目 | | 4,896 | | | 1,912 | | | |
| | | | | | |
付款 | | (1,443) | | | (1,379) | | | |
期末余额 | | $ | 8,651 | | | $ | 6,250 | | | |
(11) 累计其他综合损失
下表列出了累计其他综合亏损(税后净额)的变化(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 可供出售证券未实现亏损 | | 衍生证券的损益 | | 外币折算调整 | | 累计其他综合收益(亏损) |
余额,2021年1月1日 | $ | (4) | | | $ | — | | | $ | 18 | | | $ | 14 | |
重新分类前本期其他综合亏损 | (4) | | | — | | | (165) | | | (169) | |
| | | | | | | |
期内其他综合亏损净额 | (4) | | | — | | | (165) | | | (169) | |
平衡,2021年3月31日 | $ | (8) | | | $ | — | | | $ | (147) | | | $ | (155) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| 可供出售证券的未实现(亏损)收益 | | 衍生证券的损益 | | 外币折算调整 | | 累计其他综合损失 |
平衡,2020年1月1日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (937) | | | $ | (937) | |
重新分类前本期其他综合亏损 | — | | | — | | | (375) | | | (375) | |
| | | | | | | |
期内其他综合亏损净额 | — | | | — | | | (375) | | | (375) | |
平衡,2020年3月31日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | (1,312) | | | $ | (1,312) | |
| | | | | | | |
(12) 每股收益
每股基本金额是使用已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股金额是根据库存股方法确定的与股票奖励相关的稀释潜在普通股增加的基本加权平均流通股数量计算的。每股基本收益金额是用已发行普通股的加权平均数计算的。稀释每股收益金额是根据库存股方法确定的与股票奖励相关的稀释潜在普通股增加的基本加权平均流通股数量计算的。
用于计算每股收益的加权平均流通股数量如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
用于计算每股基本收入的股票 | 30,416 | | | 29,796 | | | | | |
已发行股票期权、绩效股票单位和限制性股票单位的稀释效应 | 2,226 | | | 788 | | | | | |
用于计算每股摊薄收益的股票 | 32,642 | | | 30,584 | | | | | |
下表所列流通股的加权平均数是反摊薄的,不包括在每股摊薄收益的计算中。就限制性股票单位而言,这是因为未确认的补偿费用超过了奖励的现值(即授予日期的市场价值高于当前的平均市场价格)。就股票期权而言,这是因为市场平均价格没有超过行权价。
这些股票可能是未来的反稀释潜在普通股(单位为千股):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | |
限制性股票单位 | 21 | | | 160 | | | | | |
股票期权 | — | | | 48 | | | | | |
(13) 细分市场和企业范围的信息
我们有二运营部门,直销和零售。在截至2021年3月31日的三个月中,我们的运营部门没有变化。
我们使用几个因素来评估经营部门的业绩,其中主要的财务衡量标准是净销售额和可报告的部门贡献。贡献是对利润或亏损的衡量,定义为净销售额减去产品成本和直接应占费用。直接应占费用包括与部门运营直接相关的销售和营销费用、一般和行政费用以及研发费用。分部资产是指直接分配给经营分部运营的资产,主要是应收账款、库存和其他无形资产。未分配资产主要包括现金、现金等价物和限制性现金、衍生证券、共享信息技术基础设施、分销。
中心、公司总部、预付和其他流动资产、递延所得税资产和其他资产。直接和零售部门的直接资本支出在任何时期都不显著。
以下是按可报告细分市场划分的汇总信息(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
净销售额: | | | | | | | |
直接 | $ | 101,537 | | | $ | 47,141 | | | | | |
零售 | 103,435 | | | 45,613 | | | | | |
版税 | 1,103 | | | 968 | | | | | |
合并净销售额 | $ | 206,075 | | | $ | 93,722 | | | | | |
捐款: | | | | | | | |
直接 | $ | 27,846 | | | $ | 1,809 | | | | | |
零售 | 20,348 | | | 2,389 | | | | | |
版税 | 1,103 | | | 968 | | | | | |
合并缴款 | $ | 49,297 | | | $ | 5,166 | | | | | |
| | | | | | | |
对持续业务收入的合并缴款进行对账: | | | | | | | |
合并缴款 | $ | 49,297 | | | $ | 5,166 | | | | | |
与细分市场没有直接关系的金额: | | | | | | | |
运营费用 | (9,589) | | | (5,726) | | | | | |
其他费用,净额 | (1,532) | | | (584) | | | | | |
所得税(费用)福利 | (7,595) | | | 3,446 | | | | | |
持续经营收入 | $ | 30,581 | | | $ | 2,302 | | | | | |
| | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
| 三月三十一号, | | 十二月三十一日, | | 三月三十一号, |
资产: | 2021 | | 2020 | | 2020 |
直接 | $ | 47,002 | | | $ | 45,516 | | | $ | 36,849 | |
零售 | 146,001 | | | 141,247 | | | 114,700 | |
未分配的公司 | 161,227 | | | 131,354 | | | 52,821 | |
总资产 | $ | 354,230 | | | $ | 318,117 | | | $ | 204,370 | |
以下客户占总净销售额的10%或更多,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
Amazon.com | 10.6 | % | | 13.3 | % | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(14) 承诺和或有事项
担保、承诺和表外安排
截至2021年3月31日,我们有1美元的备用信用证。0.9百万美元。
我们有很长的库存采购提前期,因此,必须提前从供应商那里确保工厂产能。截至2021年3月31日,我们大约有216.3百万美元,而不是$165.7截至2020年12月31日的不可取消的基于市场的采购义务为100万美元,主要是为了在未来12个月内确保额外的工厂库存采购能力。由于许多因素,采购义务可能会因季度而异,与前几年同期相比有所不同,其中包括直接运往零售客户仓库的产品数量,而不是通过鹦鹉螺仓库发货的产品数量。
在正常的业务过程中,我们签订协议,要求我们赔偿交易对手不受第三方索赔的影响。这些可能包括:与供应商和供应商的协议,根据该协议,我们可以赔偿他们因使用其产品或服务而提出的索赔;与客户签订的协议,根据该协议,我们可以赔偿他们因使用或销售我们的产品而提出的索赔;房地产和设备租赁,根据该协议,我们可以赔偿出租人与其财产的使用有关的第三方索赔;与被许可人或许可人的协议,根据该协议,我们可以赔偿被许可人或许可人因使用我们的知识产权或我们的
这些赔偿义务的性质和条款因合同而异,通常协议中没有规定最高赔偿义务。我们持有的保险单可以减轻某些类型的赔偿义务带来的潜在损失。管理层认为这些债务对我们的财务状况、运营结果或现金流并不重要,因此,截至2021年3月31日没有记录相关负债。
法律事项
在正常的业务过程中,我们不时会涉及到各种索赔、诉讼和其他诉讼。这些法律和税务程序涉及当一个或多个未来事件发生或未能发生时可能实现的最终结果和损失的不确定性。
我们定期监测我们对这些意外事件的估计风险敞口,并在了解到更多信息后,可能会相应地改变我们的估计。吾等按季度评估可能影响任何应计金额的法律诉讼、调查或索偿的发展,以及可能或合理可能出现亏损的任何发展,以及可能或合理可能的亏损金额是否可予估计。在其他因素中,我们评估内部和外部律师的意见、类似诉讼的结果、诉讼的现状(包括和解措施)、立法发展和其他因素。由于与这些判断和假设相关的众多变量,由此得出的相关或有损失估计的精确度和可靠性都存在很大的不确定性。此外,虽然我们面临合理可能发生的意外情况,但目前我们无法估计可能的损失或损失范围。因此,零负债记录截至2021年3月31日。
截至提交本季度报告Form 10-Q之日,我们并未涉及任何重大法律诉讼。
第二项:上市公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论和分析基于我们截至本节所列日期和期间的财务报表。您应将本讨论和分析与本Form 10-Q第一部分第1项中的财务报表及其附注,以及我们截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中包含的综合财务报表及其附注一并阅读。所有提到2021年和2020年第一季度和前三个月的都是分别指截至2021年3月31日、2021年和2020年3月31日的三个月期间。除文意另有所指外,“Nautilus”、“我们”、“我们”和“我们”是指Nautilus,Inc.及其子公司。除非另有说明,否则有关我们经营业绩的所有信息都与我们的持续经营有关。
前瞻性陈述
这份关于Form 10-Q的季度报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法案”的前瞻性陈述。诸如“计划”、“预期”、“目标”、“相信”、“项目”、“打算”、“估计”、“将会”、“应该”、“可能”等词汇以及其他类似含义的词汇通常识别前瞻性陈述。我们也可能在提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的其他文件中作出前瞻性陈述。此外,我们的高级管理层可能会向分析师、投资者、媒体代表和其他人口头发表前瞻性声明。前瞻性陈述包括与我们未来业务、财务业绩或经营结果有关的任何陈述;任何资产剥离或分离交易对我们剩余业务的影响;由于季节性原因导致净销售额的预期波动;有关毛利率和营业利润率的计划和预期;有关研发费用和资本支出的计划和预期,以及此类支出和对我们能力和资源的其他投资的预期结果;非持续经营的预期亏损;新产品推出计划、战略合作伙伴关系和对我们新产品和现有产品的预期需求;以及有关我们的库存和营运资金要求以及我们的能力和资源的充足程度的陈述。这些前瞻性陈述以及我们不时做出的其他陈述会受到许多风险和不确定因素的影响。许多因素可能导致实际结果与前瞻性陈述中预测的结果大不相同,包括我们及时以可接受的成本从独家来源的外国制造商那里获得符合我们质量控制标准的库存的能力,消费者健身趋势的变化。, 我们目标消费者的媒体消费习惯或媒体时间的有效性、可用性和价格的变化与我们的成本和受众概况参数一致,与推出新产品相关的成本或延迟超出预期,对新产品或现有产品的需求弱于预期,由于不利的经济状况导致消费者支出下降,零售市场疲软或零售商提供大幅折扣的竞争性产品,为购买提供资金的客户获得信贷的能力发生不利变化,我们转嫁供应商原材料价格上涨的能力和其他成本压力,包括运输成本增加和无法从零售商那里获得竞争产品。与冠状病毒大流行造成的当前和潜在的延误、停工或供应链中断相关的风险,我们雇用和留住关键管理人员的能力,我们有效开发、营销和销售未来产品的能力,为我们的战略举措融资的资金的可用性和时机,包括能够以有利的条件或根本不融资;金融市场的变化,包括影响我们以优惠条件进入这些市场的能力的信贷市场和利率的变化,任何未来减损的影响,我们保护我们知识产权的能力,竞争产品的推出,以及我们及时通过海关获得外购产品的能力。附加的假设、风险和不确定性在我们的2020 Form 10-K中的第I部分第1A项“风险因素”中进行了描述,并在Form 10-Q季度报告中进行了补充或修改。我们不承担任何义务在前瞻性陈述发表后对其进行更新,或使其符合实际结果或环境或预期的变化。
概述
我们通过个性化的互联健身体验,让生活更健康。我们致力于建设一个更健康的世界,一次一个人。我们的主要业务活动包括设计、开发、采购和营销供消费者使用的高质量的有氧和力量健身产品、相关配件和数字平台,主要是在美国、加拿大、欧洲和亚洲。我们的产品以健身行业中一些最知名的品牌销售:Bowflex®、施温®,JRNY®和鹦鹉螺®.
我们通过两个不同的分销渠道营销我们的产品,直销和零售,我们认为这两个渠道是独立的业务部门。我们的直接企业主要通过网站直接向消费者提供产品。我们的零售企业通过独立零售公司网络提供我们的产品,以便在
这款家用产品在美国和国际上都有市场。我们还从我们的品牌和知识产权授权中获得一部分收入。
如前所述,我们将财政年度从1月1日至12月31日的12个月改为4月1日至3月31日的12个月,以便将运动器材的主要健身季节(10月至3月)包括在同一财年中。此外,新的财政年度末与我们零售合作伙伴的财政年度末更一致。
在截至2021年3月31日的三个月里,我们的业绩主要受到强劲需求的影响,这些需求来自我们从2019年末开始对运营模式进行的改变,以及新冠肺炎的在家订单。采取的主要行动包括广泛、深入的消费者洞察力研究,该研究已经确定了Bowflex的有效新定位。®目前,我们正在进行新的广告宣传活动,并对我们的网站、电视广告、社交媒体和其他数字平台进行更新。此外,我们预计在未来12个月内将在所有渠道推出有针对性的新产品。同时,我们计划继续我们的数字化转型,在关键新产品上加入更新的数字体验平台,朝着让我们的大多数产品配备基于订阅的数字体验产品的目标迈进。
•截至2021年3月31日的三个月的净销售额为2.061亿美元,与截至2020年3月31日的三个月的9,370万美元的净销售额相比,增长了119.9。
•在截至2021年3月31日的三个月里,我们直销部门的净销售额比截至2020年3月31日的三个月增加了5,440万美元,增幅为115.4%。
•截至2021年3月31日的三个月,我们零售部门的净销售额比截至2020年3月31日的三个月增加了5,780万美元,增幅为126.8%。
•与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的特许权使用费收入增加了10万美元。
•截至2021年3月31日的三个月毛利为7,910万美元,较截至2020年3月31日的三个月毛利3,560万美元增长122.2。
•截至2021年3月31日的三个月的运营费用为3940万美元,比截至2020年3月31日的三个月的3620万美元增加了320万美元,增幅为8.9%。
•截至2021年3月31日的三个月的营业收入为3970万美元,而截至2021年3月31日的三个月的营业亏损为60万美元2020年3月31日.
•截至2021年3月31日的三个月,持续运营收入为3060万美元,或每股稀释后收益0.94美元,而截至2021年3月31日的三个月,持续运营收入为230万美元,或每股稀释后收益0.08美元2020年3月31日。
•实际税率截至2021年3月31日的三个月和截至2021年3月31日的三个月2020年3月31日分别为19.9%和301.2。
•净收入为3040万美元在截至以下日期的三个月内2021年3月31日,而净收入为220万美元截至2020年3月31日的三个月。
前瞻性指导
2022财年第一季度
•净销售额预计将比上年增长40%至50%,如果不包括2020年销售的辛烷健身,净销售额将增长51%至62%。
•下个季度的毛利率将继续受到大宗商品价格、外汇上涨和全球物流持续中断的压力。此外,考虑到全球的稀缺性和对JRNY的增量投资,微芯片的价格极高®而供应链在短期内将进一步对毛利率构成压力。
•该公司计划恢复媒体支出的正常化水平,从去年占销售额的2%提高到约7%。
•因此,营业利润率预计在6.5%至8%之间。
2022财年全年
•全年资本支出预计在1200万至1400万美元之间,其中大部分专门用于JRNY®投资。
•该公司重申,JRNY®预计到22财年末,会员人数将达到25万人。
影响我们业绩的因素
我们的运营结果在不同时期可能会有很大不同。我们的收入通常会因我们行业的季节性、客户购买模式、产品创新、健康和健身产品竞争的性质和水平、我们采购产品以满足客户需求的能力、我们在媒体和广告项目上的支出水平和有效性以及我们吸引新客户和维持现有销售关系的能力而波动。此外,我们的收入很容易受到经济因素的影响,其中包括美国和加拿大的整体经济状况和消费信贷的可获得性。新冠肺炎的流行使人们对居家健身产品的需求出乎意料地增加。我们无法估计我们的许多家庭健身产品的短期需求增长将超过供应的时间长度,我们正在加快关键产品的制造和交付。我们无法预测新冠肺炎的长期影响,对我们运营结果的影响也不确定。根据上述因素和我们管理产品成本的能力,我们的利润率可能会有所不同。利润率还可能受到用于生产我们产品的材料成本或可获得性波动、关税、快速运输和运输成本、与产品和技术的采购或许可相关的成本、产品保修成本、燃料成本、外币汇率以及其他分销或制造相关服务成本变化的影响。我们的营业利润或亏损也可能受到我们组织的效率和效力的影响。从历史上看,我们的运营费用一直受到在电视、网站和其他媒体上制作和发布产品广告的媒体成本的影响。, 设施成本、信息和通信系统的运营成本、产品供应链管理、客户支持和新产品开发活动。此外,我们的运营费用不时受到资产减值费用、重组费用和其他重大不寻常或罕见费用的影响。
由于上述和其他因素的影响,我们的季度经营业绩可能不能预示未来的业绩。您不应过分依赖我们的经营业绩,应根据我们和其他公司在我们行业内外通常遇到的风险、费用和困难来考虑我们的前景。我们可能无法成功解决这些风险和困难,因此,我们不能向您保证未来的任何增长或盈利能力。有关更多信息,请参阅我们在2020 Form 10-K第I部分第1A项中对风险因素的讨论,并补充我们的Form 10-Q季度报告。
停产运营
非持续经营的结果与出售我们的前商业业务有关,该业务于2011年4月完成。“截至2012年12月31日,我们基本上完成了资产清算。尽管在2021年底或2020年前两个时期都没有与前商业业务相关的收入,但我们继续产生与之前销售到商业渠道的产品相关的产品责任和其他法律费用。
行动结果
行动结果信息如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
净销售额 | $ | 206,075 | | | $ | 93,722 | | | $ | 112,353 | | | 119.9 | % |
销售成本 | 126,984 | | | 58,125 | | | 68,859 | | | 118.5 | % |
毛利 | 79,091 | | | 35,597 | | | 43,494 | | | 122.2 | % |
运营费用: | | | | | | | |
销售和营销 | 23,480 | | | 24,686 | | | (1,206) | | | (4.9) | % |
一般和行政 | 12,060 | | | 7,656 | | | 4,404 | | | 57.5 | % |
研发 | 3,843 | | | 3,815 | | | 28 | | | 0.7 | % |
总运营费用 | 39,383 | | | 36,157 | | | 3,226 | | | 8.9 | % |
营业收入(亏损) | 39,708 | | | (560) | | | 40,268 | | | * |
其他费用: | | | | | | | |
利息收入 | 45 | | | 2 | | | 43 | | | |
利息支出 | (214) | | | (627) | | | 413 | | | |
其他,净额 | (1,363) | | | 41 | | | (1,404) | | | |
其他费用合计(净额) | (1,532) | | | (584) | | | (948) | | | |
所得税前持续经营所得(亏损) | 38,176 | | | (1,144) | | | 39,320 | | | |
所得税费用(福利) | 7,595 | | | (3,446) | | | 11,041 | | | |
持续经营收入 | 30,581 | | | 2,302 | | | 28,279 | | | |
非持续经营亏损,扣除所得税后的净额 | (177) | | | (118) | | | (59) | | | |
净收入 | $ | 30,404 | | | $ | 2,184 | | | $ | 28,220 | | | |
*没有意义
各部门和主要产品线的运营信息结果如下(单位:千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
净销售额: | | | | | | | |
直接净销售额: | | | | | | | |
*卡迪奥产品(1) | $ | 70,148 | | | $ | 35,876 | | | $ | 34,272 | | | 95.5 | % |
有实力的产品(2) | 31,389 | | | 11,265 | | | 20,124 | | | 178.6 | % |
直接 | 101,537 | | | 47,141 | | | 54,396 | | | 115.4 | % |
| | | | | | | |
**零售净销售额: | | | | | | | |
有氧运动产品(1) | 70,907 | | | 36,143 | | | 34,764 | | | 96.2 | % |
强势产品(2) | 32,528 | | | 9,470 | | | 23,058 | | | 243.5 | % |
零售 | 103,435 | | | 45,613 | | | 57,822 | | | 126.8 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
版税 | 1,103 | | | 968 | | | 135 | | | 13.9 | % |
| $ | 206,075 | | | $ | 93,722 | | | $ | 112,353 | | | 119.9 | % |
| | | | | | | |
销售成本: | | | | | | | |
直接 | $ | 50,491 | | | $ | 22,842 | | | $ | 27,649 | | | 121.0 | % |
零售 | 76,493 | | | 35,283 | | | 41,210 | | | 116.8 | % |
| | | | | | | |
| $ | 126,984 | | | $ | 58,125 | | | $ | 68,859 | | | 118.5 | % |
| | | | | | | |
毛利: | | | | | | | |
直接 | $ | 51,046 | | | $ | 24,299 | | | $ | 26,747 | | | 110.1 | % |
零售 | 26,942 | | | 10,330 | | | 16,612 | | | 160.8 | % |
版税 | 1,103 | | | 968 | | | 135 | | | 13.9 | % |
| $ | 79,091 | | | $ | 35,597 | | | $ | 43,494 | | | 122.2 | % |
毛利率: | | | | | | | |
直接 | 50.3 | % | | 51.5 | % | | (120) | | 基点 |
零售 | 26.0 | % | | 22.6 | % | | 340 | | 基点 |
| | | | | | | |
捐款: | | | | | | | |
直接 | $ | 27,846 | | | $ | 1,809 | | | 26,037 | | | 1,439.3 | % |
零售 | 20,348 | | | 2,389 | | | 17,959 | | | 751.7 | % |
| | | | | | | |
供款率: | | | | | | | |
直接 | 27.4 | % | | 3.8 | % | | 2,360 | | 基点 |
零售 | 19.7 | % | | 5.2 | % | | 1,450 | | 基点 |
(1)Cardio产品包括:联网健身自行车、Bowflex®C6,Bowflex®VeloCore®、施温®IC4,MAX培训师®、联网健身跑步机、其他健身自行车、椭圆车和订阅服务。 |
(2)实力产品包括:Bowflex®家庭健身房,Bowflex®SelectTech®哑铃,壶铃和杠铃重量,以及配件。 |
直接
直接部门实现了部门历史上最好的季度销售额。截至2021年3月31日的三个月,净销售额为1.015亿美元,较上年同期的4,710万美元增长115.4。
实力产品销售额增长178.6%,受欢迎的SelectTech领衔®举重和弓形®家庭健身房。在联网健身自行车和跑步机的推动下,有氧运动的销售额增长了95.5%。MAX教练机系列的最新成员M9也促进了这一细分市场的增长。
截至2021年3月31日的三个月毛利率为50.3%,较去年同期的51.5%下降1.2%,主要受大宗商品价格通胀上涨导致落地产品成本上升推动。外汇,以及更高的运输成本。
截至2021年3月31日的三个月,部门贡献收入为2780万美元或27.4%,增长1439.3%,而去年同期的部门贡献收入为180万美元或3.8%。2600万美元的改善主要是由更高的毛利润和更少的媒体支出推动的。截至2021年3月31日的三个月,广告费用为1010万美元,而去年为1320万美元。
2021年第一季度,我们的主要和次要美国第三方融资提供商批准的消费信贷合计为54.7%,而2020年同期为52.9%。批准率的提高反映出信用质量申请的提高。
零售
截至2021年3月31日的三个月,零售部门销售额为1.034亿美元,是该部门历史上第二好的季度销售额,仅次于上一季度的1.063亿美元。
截至2021年3月31日的三个月,净销售额比去年同期的4,560万美元增长了126.8%,不包括辛烷品牌相关的销售额增长了182.6%。美国和加拿大以外的零售部门销售额增长了200%或340%(不包括辛烷)。
在Bowflex的带领下,Strong产品的销售额增长了243.5®家庭健身房和SelectTech®举重和长凳。有氧运动的销售额增长了96.2%,这主要得益于自行车,尤其是施温®IC3、IC4和C7联网健身自行车和跑步机。
截至2021年3月31日的三个月的毛利率为26.0%,高于去年同期的22.6%,主要是由于有利的客户组合和固定成本杠杆,这抵消了更高的落地成本。
截至2021年3月31日的三个月,部门贡献收入为2030万美元,占19.7%,而去年同期为240万美元,占5.2%,主要是由于毛利润增加。
销售和市场营销
销售和营销费用包括与销售和营销人员相关的工资、员工福利和其他与员工人数相关的费用,以及媒体广告、促销、贸易展、研讨会和其他计划的成本。
销售和营销信息如下(以千美元为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
销售和营销 | $23,480 | | $24,686 | | $(1,206) | | (4.9)% |
占净销售额的百分比 | 11.4% | | 26.3% | | | | |
与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月销售和营销费用下降,主要是由于媒体广告减少了300万美元,但部分被财务费用和佣金所抵消。
我们直销业务的媒体广告费用是销售和营销的最大组成部分,具体如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
媒体广告 | $10,140 | | $13,185 | | $(3,045) | | (23.1)% |
与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月媒体广告减少,主要是由于我们强劲的有机需求。
一般事务和行政事务
一般费用和行政费用包括工资、员工福利、股票薪酬费用,以及与财务、法律、设施、某些人力资源和其他行政人员相关的其他与人数相关的费用,以及其他行政费用。
一般和行政费用如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
一般和行政 | $12,060 | | $7,656 | | $4,404 | | 57.5% |
占净销售额的百分比 | 5.9% | | 8.2% | | | | |
一般和行政费用是更高截至2021年3月31日的三个月与2020年同期相比,主要是由于短期激励和人员成本的增加。
研究与开发
研发费用包括工资、员工福利、其他与员工人数相关的费用以及与产品开发相关的信息技术费用。
研发费用如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
研发 | $3,843 | | $3,815 | | $28 | | 0.7% |
占净销售额的百分比 | 1.9% | | 4.1% | | | | |
截至2021年3月31日的三个月期间的研发费用与2020年同期基本持平,因为我们数字平台JRNY的投资增加了®被我们在2020年10月出售的辛烷品牌相关成本的扣除所抵消。
利息支出
与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月里,利息支出减少了40万美元,降至20万美元。减少的主要原因是债务清偿损失20万美元,在我们与北卡罗来纳州摩根大通银行之前的信贷协议于2020年第一季度终止而产生的简明综合运营报表中报告为利息支出。
其他,净额
其他,净额主要与美国和我们的外国子公司之间的汇率波动以及外汇衍生品合约的影响有关。
所得税费用(福利)
所得税条款包括美国和国际所得税,以及对不确定税收头寸的利息和罚款。
所得税费用(福利)如下(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至3月31日的三个月, | | 变化 |
| 2021 | | 2020 | | $ | | % |
所得税费用(福利) | $7,595 | | $(3,446) | | $11,041 | | (320.4)% |
实际税率 | 19.9% | | 301.2% | | | | |
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在截至2021年3月31日的三个月期间,持续经营的所得税支出是由于在美国产生的利润造成的。同期有效税率降低的主要原因是与股票薪酬相关的140万美元的超额税收优惠,这些优惠通过营业报表确认为本期福利。
上一年同期持续经营的所得税优惠和有效税率是由于CARE法案的颁布,从2019年纳税年度结转到2016纳税年度的净营业亏损结转的14%税率优惠,这一优惠在2020年第一季度得到了离散确认。
流动性和资本资源
我们未来的资本需求可能与目前计划的有很大不同,这将取决于许多因素,包括我们的收入水平、在研发工作和其他业务活动上支出的时机和程度、销售和营销活动的扩大、推出新产品的时机、市场对我们产品的接受程度以及整体经济状况。在目前和预期的未来流动资金来源不足以为我们未来的业务活动和需求提供资金的情况下,我们可能需要寻求额外的股本或债务融资。出售额外的股权将导致我们股东的股权被进一步稀释。债务融资将导致偿债义务,而管理这类债务的工具可以规定运营和融资契约,这些契约将限制我们的运营。
截至2021年3月31日,我们有1.132亿美元的现金、现金等价物、限制性现金和投资,根据ABL循环工具,我们有5440万美元可供借款,而截至2020年12月31日,我们有9410万美元的现金、现金等价物、限制性现金和投资。我们预计,截至2021年3月31日,我们的现金、现金等价物、限制性现金和投资以及富国银行融资项下的可用金额,加上预计将从运营中产生的现金,将足以满足我们从2021年3月31日起至少12个月的运营和资本需求。
在截至2021年3月31日的三个月里,运营活动提供的现金为2480万美元,而截至2020年3月31日的三个月为630万美元。与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月期间来自经营活动的现金流增加,主要是由于营业收入增加,以及我们下面讨论的营业资产和负债的变化。
截至2021年3月31日,应收贸易账款减少了260万美元,至8870万美元,而截至2020年12月31日,应收账款为9120万美元,这主要是由于客户付款的时间安排。截至2021年3月31日的贸易应收账款与2020年3月31日相比增加了5440万美元,这是由于净销售额和收款时间的增加。
库存为6810万美元,而截至2020年12月31日的库存为5110万美元。库存增加的主要原因是对家庭健身产品的需求激增,推高了在途库存。截至2021年3月31日的库存与2020年3月31日相比增加了3320万美元,这主要是由于需求激增。
预付和其他流动资产为2580万美元,而截至2020年12月31日为1920万美元,主要与其他短期存款有关。
截至2021年3月31日,贸易应付款增加了250万美元,达到9890万美元,而截至2020年12月31日,贸易应付款增加了9640万美元,这主要是由于库存相关付款的付款时间。
截至2021年3月31日,应计负债减少290万美元,至1960万美元,而截至2020年12月31日,应计负债为2250万美元,主要是由于与工资相关的负债。
2021年前三个月用于投资活动的现金为4000万美元,主要是由于购买了可供出售的证券。我们预计两人之间会有更多的消费。恩恩1,200万美元,2022年为1,400万美元GITAL平台增强、系统集成和生产工具。
2021年前三个月用于融资活动的现金为200万美元,主要与股票奖励发行相关的税收有关。
融资安排
于二零二零年一月三十一日,吾等与富国银行、全国银行协会(“富国银行”)及不时与贷款人(统称为“贷款人”)订立信贷协议(“信贷协议”),根据该协议,贷款人已同意(其中包括)向吾等提供本金总额高达5,500万美元的基于资产的循环贷款安排(“ABL循环贷款”),但须受借款基础所规限(“ABL循环贷款”)。在每种情况下,此类金额可能会根据信贷协议的条款增加或减少。富国银行的融资将于2025年1月31日到期,所有未偿还金额将于2025年1月31日到期,除非根据信贷协议中规定的条款加快到期日。信贷协议项下债务的偿还基本上由我们的所有资产担保。本金和利息应如期支付。
ABL循环贷款的利息将按伦敦银行同业拆借利率加1.75%至2.25%的保证金(根据平均季度可获得性计算),定期贷款贷款的利息将按伦敦银行同业拆借利率加5.00%计算。截至2021年3月31日,我们的ABL循环贷款利率为1.87%,定期贷款贷款利率为5.12%。
截至2021年3月31日,未偿还借款总额为1360万美元,其中我们的定期贷款工具和ABL循环工具项下分别为1340万美元和20万美元。截至2021年3月31日,5440万美元在ABL循环贷款下可供借款。任何未偿还的余额都将于2025年1月31日到期并支付。
循环贷款信贷安排下的借款的资产负债表分类已根据ASC470确定,债务。根据包括主观加速条款和要求保持弹跳锁箱安排的循环信贷协议,未偿还借款根据ASC 470的规定进行分类,因为锁箱汇款不会自动减少未偿债务。
截至2021年3月31日,我们遵守了我们的定期贷款工具和ABL循环工具中包含的所有契约,并评估了债权人通过在债务预定到期日之前行使我们的定期贷款工具和ABL循环工具的主观加速条款来加速债务到期日的可能性微乎其微。因此,这项债务在资产负债表中被归类为长期负债。
信贷协议载有这类融资的惯常正面及负面契诺,除其他条款及条件外,包括交付财务报表、报告及维持存续、循环可用性(须受计算的借款基数规限),以及对我们以下能力的限制及条件:创造、招致、承担或承担债务;处置非正常过程中的资产;收购、合并或合并另一人或实体或与另一人或实体合并;设立、招致或允许对我们任何财产的任何留置权;进行投资;或派发股息。信贷协议中规定的金融契约包括最低750万美元的流动性契约。从2022年2月1日开始,最低流动性契约将降至500万美元,只适用最低EBITDA契约。此外,信贷协议包括惯常的违约事件,包括但不限于到期不支付本金和利息、违反陈述和担保、不遵守契诺、破产行为和第三方所持债务违约(受某些限制和治疗期的限制)。
表外安排
我们有很长的库存采购提前期,因此,必须提前从供应商那里确保工厂产能。截至2021年3月31日,我们有大约美国国家公路交通安全管理局2.163亿美元,与1.657亿美元截至2020年12月31日,在不可取消的基于市场的采购义务中,主要是为了确保未来12个月库存采购的额外工厂产能。由于许多因素,采购义务可能会因季度而异,与前几年同期相比有所不同,其中包括直接运往零售客户仓库的产品数量,而不是通过鹦鹉螺仓库发货的产品数量。
在正常的业务过程中,我们签订协议,要求我们赔偿交易对手不受第三方索赔的影响。这些可能包括:与供应商和供应商的协议,根据该协议,我们可以赔偿他们因我们使用其产品或服务而引起的索赔;与客户的协议,根据该协议,我们可以赔偿他们因使用或销售我们的产品而引起的索赔;房地产和设备租赁,根据该协议,我们可以赔偿出租人与其财产的使用有关的第三方索赔;与被许可人或许可人的协议,根据该协议,我们可以赔偿被许可人或许可人因其财产的使用而引起的索赔。
使用我们的知识产权或我们使用他们的知识产权;以及与债务安排各方达成协议,根据这些协议,我们可以赔偿他们因参与交易而提出的索赔。
这些赔偿的性质和条款因合同的不同而不同,通常没有规定最高义务。我们持有的保险单可以减轻因某些类型的赔偿而产生的潜在损失。管理层认为这些债务对我们的财务状况、运营结果或现金流并不重要,因此,在2021年3月31日没有记录任何负债。
季节性
在新冠肺炎大流行之前,我们来自健身器材产品的收入随季节变化。销售通常在第四个日历季度最强劲,在第二个日历季度最低,因为我们认为消费者倾向于在春夏两个月参与户外活动,包括户外锻炼,这会影响室内健身器材的销售。这一季节性对我们的库存水平、营运资金需求和资源利用率产生了重大影响。自2020年以来,由于新冠肺炎疫情相关的居家订单,我们没有经历典型的季节性。
关键会计政策和估算
我们的关键会计政策与2020年Form 10-K中讨论的政策没有变化。
新会计公告
有关新会计声明的讨论,见第一部分第1项中的“简明合并财务报表附注1”。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露
利率与外汇风险
我们因利率变化而面临的市场风险主要与我们的现金等价物、衍生资产和可变利率债务有关。我们的现金等价物在购买之日起三个月内到期。原始到期日超过三个月,剩余到期日不到一年的有价证券被归类为短期投资。期限超过一年的投资可能被归类为短期投资,这取决于它们的高流动性,以及因为这类有价证券代表了对当前业务可用现金的投资。我们已将我们的有价证券归类为可供出售的证券,因此,当市场发生变化时,我们可能会选择出售或持有它们。由于我们投资组合中工具的短期性质,随着时间的推移,利率下降将减少我们的利息收入,而利率上升可能会对投资组合中某些证券的市场价格或流动性产生负面影响。
我们协商的信贷安排通常以伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)等基准利率为基础收取利息。短期利率的波动可能会导致定期贷款本金的利息支付和周转线上提取的金额增加或减少。截至2021年3月31日,我们信贷安排的未偿还余额总计1360万美元。
我们签订外汇远期合约,以抵消汇率波动对某些货币资产和负债的收益影响。截至2021年3月31日未偿还的名义总金额雷亚尔(Re)5030万美元。
假设利率上升10%,或外币衍生工具头寸的货币变动10%,都会对我们的经营业绩、财务状况或现金流产生重大影响。除管理我们的利率或外币风险外,我们不会出于任何目的订立衍生工具。也就是说,我们不会利用衍生工具进行利率或货币汇率投机。
第四项:管理控制和程序
信息披露控制和程序的评估
根据经修订的1934年“证券交易法”(“交易法”)第13a-15条(“交易法”),截至本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,我们的管理层在首席执行官和首席财务会计官的参与下,评估了我们的披露控制和程序的有效性(定义见交易法下的规则13a-15(E)和规则15d-15(E))。根据对这些披露控制和程序的评估,我们的管理层(包括首席执行官和首席财务和会计官)得出结论,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的,我们的披露控制和程序是有效的,旨在确保我们根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在适用的证券交易委员会规则和表格指定的必要时间内被记录、处理、汇总和报告,并积累并传达给我们的管理层,包括我们的首席执行官和首席执行官。以便及时做出关于要求披露的决定。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年3月31日的三个月内,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:报告和其他信息
第一项。 法律程序
在正常的业务过程中,我们不时会涉及到各种索赔、诉讼和其他诉讼。这些法律和税务程序涉及当一个或多个未来事件发生或未能发生时可能实现的最终结果和损失的不确定性。
截至提交本季度报告Form 10-Q之日,我们并未涉及任何重大法律诉讼。
第1A项:不同的风险因素
我们的运营环境涉及许多风险和不确定性。在我们的2020 Form 10-K中描述的风险和不确定性并不是我们目前认为不是实质性的或不为我们所知的唯一风险和不确定性,因此在此未提及,可能会影响我们的业务运营。如果我们2020 Form 10-K中描述的任何风险真的发生,我们的业务、经营业绩和财务状况都可能受到不利影响。我们2020年的Form 10-K中列出的风险因素并未发生实质性变化。
项目6.所有展品
现将以下展品存档,本清单旨在构成展品索引:
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展品编号: | | 描述 |
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10.1* | | Nautilus,Inc.和Ellen Raim之间于2021年3月1日签订的雇佣协议。 |
10.2* | | Nautilus,Inc.和John R.Goelz之间于2021年4月5日签订的雇佣协议。 |
31.1 | | 根据修订后的1934年证券交易法第13a-14(A)条规则对首席执行官的认证。 |
| | |
31.2 | | 根据经修订的1934年证券交易法第13a-14(A)条规则对首席财务官进行认证。 |
| | |
32.1 | | 根据1934年修订的《证券交易法》第13a-14(B)条和根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席执行官和首席财务官的认证。 |
| | |
101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中,因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| | |
101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档 |
| | |
101.CAL | | XBRL分类扩展计算链接库文档 |
| | |
101.DEF | | XBRL分类扩展定义Linkbase文档 |
| | |
101.LAB | | XBRL分类扩展标签Linkbase文档 |
| | |
101.PRE | | XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 |
| | |
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
| | | | | | | | | | | |
| | 鹦鹉螺公司 |
| | (注册人) |
| | | |
2021年5月10日 | | 由以下人员提供: | /S/*詹姆斯·巴尔四世(James Barr IV) |
日期 | | | 詹姆斯·巴尔四世 |
| | | 首席执行官
|
| | | | | | | | | | | |
| | 鹦鹉螺公司 |
| | (注册人) |
| | | |
2021年5月10日 | | 由以下人员提供: | /S/记者艾娜·E·科诺德(Aina E.Konold) |
日期 | | | 艾娜·E·科诺德 |
| | | 首席财务官
|