FBNC-20210331
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
依据第13或15(D)条提交的季度报告
1934年证券交易法
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
佣金档案编号0-15572
第一银行(First Bancorp)
(注册人的确切姓名载于其约章)
北卡罗莱纳州56-1421916
(法团或组织的州或其他司法管辖区)(国际税务局雇主识别号码)
布罗德街西南300号，南方松树,北卡罗莱纳州28387
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
(注册人电话号码，包括区号)(910)246-2500
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题商品代号在其注册的每个交易所的名称：
普通股，无面值FBNC纳斯达克全球精选市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。(2)在过去的90天内，注册人是否已经提交了根据1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)。☒ 是☐不是
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒ 是☐不是
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。(勾选一个)
大型加速文件服务器☒加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐是☒不是
注册人于2021年4月30日发行的普通股数量为28,489,474.


索引
First Bancorp及其子公司
页面
第一部分：财务信息
项目1--财务报表
综合资产负债表--2021年3月31日和2020年12月31日
4
综合收益表--截至2021年和2020年3月31日止的三个月
5
综合全面收益表-截至2021年3月31日和2020年3月31日止三个月
6
股东权益综合报表-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月
7
合并现金流量表-截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月
8
合并财务报表附注
9
第二项-管理层对经营和财务状况合并结果的讨论和分析
40
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
54
项目4--控制和程序
56
 
第二部分：其他信息
 
项目1--法律诉讼
56
项目1A--风险因素
56
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
56
项目6--展品
58
签名
59

第2页
索引
前瞻性陈述
本报告第一部分包含1934年“证券交易法”第21E节和1995年“私人证券诉讼改革法”规定的前瞻性陈述，这些陈述固有地受到风险和不确定性的影响。前瞻性陈述是指包括对未来事件或结果的预测、预测、期望或信念的陈述，或不属于历史事实的陈述。此外，前瞻性陈述仅限于截止日期的陈述。此类陈述的特点通常是使用限定词(及其派生词)，如“预期”、“相信”、“估计”、“计划”、“项目”或其他有关我们对未来事件的看法或判断的陈述。我们的实际结果可能与任何前瞻性陈述中预期的大不相同，因为它们将取决于许多我们不确定的因素，包括许多我们无法控制的因素。可能影响此类前瞻性陈述准确性的因素包括但不限于，我们客户的财务成功或战略变化、我们整合收购的成功程度、政府监管机构的行动、市场利率水平以及总体经济状况，包括当前大流行的影响。有关可能影响本段讨论事项的因素的更多信息，请参阅我们2020年年度报告的表格10-K中的“风险因素”部分和本报告第二部分的第1A项。

第3页
索引
第一部分金融信息
项目1--财务报表
First Bancorp及其子公司
合并资产负债表
(千美元)三月三十一号，
2021年(未经审计)		十二月三十一日，
2020
资产  
现金和到期的银行存款，不计息$71,206 93,724 
银行到期，有息458,860 273,566 
现金和现金等价物合计530,066 367,290 
可供出售的证券1,821,697 1,453,132 
持有至到期的证券(公允价值为195,424美元和170,734美元)198,843 167,551 
按公允价值结算过程中的预售抵押贷款31,869 42,271 
持有待售的SBA贷款7,002 6,077 
贷款4,624,054 4,731,315 
贷款信贷损失准备(65,849)(52,388)
净贷款4,558,205 4,678,927 
房舍和设备123,271 120,502 
经营性使用权租赁资产16,899 17,514 
应计应收利息18,652 20,272 
商誉239,272 239,272 
其他无形资产14,606 15,366 
丧失抵押品赎回权的房产1,811 2,424 
银行人寿保险107,594 106,974 
其他资产66,607 52,179 
总资产$7,736,394 7,289,751 
负债
存款：开立无息支票账户$2,430,198 2,210,012 
计息支票账户1,258,500 1,172,022 
货币市场账户1,721,230 1,581,364 
储蓄账户567,715 519,266 
定期存款10万美元或以上535,519 564,365 
其他定期存款220,325 226,567 
总存款6,733,487 6,273,596 
借款61,342 61,829 
应计应付利息741 904 
经营租赁负债17,354 17,868 
其他负债46,617 42,133 
总负债6,859,541 6,396,330 
承诺和或有事项
股东权益
优先股，每股无面值。授权：500万股
已发行和未偿还：未发行和未发行— — 
普通股，每股无面值。授权：40,000,000股
已发行和已发行股票：28,489,474股和28,579,335股397,094 400,582 
留存收益483,944 478,489 
收购中假设的拉比信托的股票(2,256)(2,243)
拉比信托义务2,256 2,243 
累计其他综合收益(亏损)(4,185)14,350 
股东权益总额876,853 893,421 
总负债和股东权益$7,736,394 7,289,751 
见未经审计的合并财务报表附注。

第4页
索引
First Bancorp及其子公司
合并损益表
(千美元，共享数据除外-未经审计)截至三个月
三月三十一号，
20212020
利息收入
贷款利息和手续费$51,073 55,297 
投资证券的利息：
应税利息收入5,913 5,474 
免税利息收入323 164 
其他，主要是隔夜投资700 1,098 
利息收入总额58,009 62,033 
利息支出
储蓄、支票和货币市场账户1,314 2,359 
定期存款10万美元或以上858 2,924 
其他定期存款216 490 
借款383 1,501 
利息支出总额2,771 7,274 
净利息收入55,238 54,759 
信贷损失准备金— 5,590 
扣除信贷损失拨备后的净利息收入55,238 49,169 
非利息收入
存款账户手续费2,733 3,337 
其他服务费、佣金及收费5,522 4,069 
预售按揭贷款的费用4,544 1,841 
销售保险和金融产品的佣金2,190 2,068 
SBA咨询费2,764 1,027 
SBA贷款销售收益2,330 647 
银行自营寿险收入620 642 
其他收益(亏损)，净额(34)74 
非利息收入总额20,669 13,705 
非利息支出
工资费用20,131 20,110 
员工福利支出4,574 4,547 
总人事费用24,705 24,657 
入住费2,904 2,958 
设备相关费用1,045 1,145 
无形资产摊销费用897 1,055 
丧失抵押品赎回权的财产损失净额157 159 
其他运营费用10,357 10,102 
非利息费用总额40,065 40,076 
所得税前收入35,842 22,798 
所得税费用7,648 4,618 
净收入$28,194 18,180 
普通股每股收益：
基本信息$0.99 0.62 
稀释0.99 0.62 
宣布的每股普通股股息$0.20 0.18 
加权平均已发行普通股：
基本信息28,357,809 29,230,788 
稀释28,537,853 29,399,114 
见未经审计的合并财务报表附注。

第5页
索引
First Bancorp及其子公司
综合全面收益表
    
(千美元-未经审计)截至三个月
三月三十一号，
20212020
净收入$28,194 18,180 
其他全面收益(亏损)：
可供出售的证券的未实现收益(亏损)：
期内产生的未实现持有收益(亏损)，税前(24,235)20,765 
税收(费用)优惠5,569 (4,772)
退休后计划：
未确认精算净损失摊销171 178 
税收优惠(40)(41)
其他综合收益(亏损)(18,535)16,130 
综合收益$9,659 34,310 
见未经审计的合并财务报表附注。

第6页
索引
First Bancorp及其子公司
合并股东权益报表
(千美元，共享数据除外-未经审计)普通股留用
收益		库存
拉比
托拉斯
假设
在……里面
采办		拉比
托拉斯
义务		累计
其他
全面
收入
(亏损)		总计
股东的
权益
股票金额
截至2020年3月31日的三个月
余额，2020年1月1日29,601 $429,514 417,764 (2,587)2,587 5,123 852,401 
净收入18,180 18,180 
宣布的现金股息(普通股每股0.18美元)(5,235)(5,235)
拉比信托义务的变更(15)15 — 
股票回购(576)(20,000)(20,000)
基于股票的薪酬16 722 722 
其他综合收益(亏损)16,130 16,130 
余额，2020年3月31日29,041 $410,236 430,709 (2,602)2,602 21,253 862,198 
截至2021年3月31日的三个月
余额，2021年1月1日28,579 $400,582 478,489 (2,243)2,243 14,350 893,421 
采用新会计准则(17,051)(17,051)
净收入28,194 28,194 
宣布的现金股息(普通股每股0.20美元)(5,688)(5,688)
拉比信托义务的变更(13)13 — 
股票回购(107)(4,036)(4,036)
扣缴税款的股票(3)(103)(103)
基于股票的薪酬20 651 651 
其他综合收益(亏损)(18,535)(18,535)
余额，2021年3月31日28,489 $397,094 483,944 (2,256)2,256 (4,185)876,853 

见未经审计的合并财务报表附注。






第7页
索引
First Bancorp及其子公司
合并现金流量表
(千美元-未经审计)截至3月31日的三个月，
20212020
经营活动的现金流
净收入$28,194 18,180 
将净收入与经营活动提供的净现金进行对账：
信贷损失准备金— 5,590 
净保费摊销2,876 804 
贷款贴现增量(1,341)(1,841)
其他采购会计增加和摊销，净额29 14 
丧失抵押品赎回权的财产损失和减记，净额157 159 
其他损失34 (74)
递延贷款净费用增加2,845 320 
银行自营寿险收入(620)(642)
房舍和设备折旧1,448 1,563 
经营性租赁使用权资产摊销517 496 
偿还租赁义务(416)(452)
基于股票的薪酬费用397 513 
无形资产摊销897 1,055 
SBA服务资产摊销470 918 
出售预售抵押贷款和小企业管理局贷款的费用/收益(6,874)(2,488)
结算过程中预售按揭贷款的来源(112,592)(48,143)
在结算过程中出售预售按揭贷款所得款项127,346 54,764 
小型企业管理局(SBA)出售贷款的来源(37,359)(36,081)
出售小型企业管理局贷款所得款项32,467 16,031 
应计应收利息减少1,620 881 
其他资产增加(5,242)(1,096)
递延所得税净资产增加(4,596)(63)
应计应付利息减少(163)(54)
其他负债增加639 3,318 
经营活动提供的净现金30,733 13,672 
投资活动的现金流
购买可供出售的证券(475,960)(9,423)
购买持有至到期的证券(37,438)(3,624)
可供出售证券的到期日/发行人催缴所得收益80,650 45,037 
持有至到期证券的到期日/发行人催缴所得收益5,780 10,075 
赎回(购买)FRB和FHLB股票，净额1,836 (4,572)
贷款净减少(增加)110,212 (95,680)
出售丧失抵押品赎回权的物业所得收益1,183 889 
购置房舍和设备(4,534)(1,321)
出售房舍和设备所得收益218 189 
投资活动使用的净现金(318,053)(58,430)
融资活动的现金流
存款净增量459,906 113,664 
*短期借款净减少*— (48,000)
*长期借款收益。— 150,000 
*(531)(531)
支付的现金股利-普通股(5,140)(5,328)
普通股回购(4,036)(20,000)
与扣缴股票有关的税款的缴纳(103)— 
融资活动提供的现金净额450,096 189,805 
现金和现金等价物增加162,776 145,047 
期初现金和现金等价物367,290 231,302 
期末现金和现金等价物$530,066 376,349 
现金流量信息的补充披露：
期内支付的利息现金$2,934 7,328 
期内缴纳所得税的现金9,585 20 
非现金：可供出售的证券的未实现(亏损)收益，税后净额(18,666)15,993 
非现金：将丧失抵押品赎回权的贷款转移到其他房地产727 662 
非现金：初始确认经营租赁使用权资产和经营租赁负债444 — 
请参阅合并财务报表附注。

第8页
索引
First Bancorp及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)截至2021年3月31日止的期间
注1-陈述的基础
本公司认为，随附的未经审核综合财务报表包含所有必要的调整，以公平地列报本公司截至2021年3月31日的综合财务状况、截至2021年3月31日及2020年3月31日的三个月的综合经营业绩，以及截至2021年3月31日及2020年3月31日的三个月的综合现金流量。任何这样的调整都是正常的、反复出现的。请参阅提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的2020年Form 10-K年度报告，以了解有关财务报表的会计政策和其他相关信息的讨论。截至2021年3月31日和2020年3月31日的运营业绩不一定表明全年预期的业绩。自财务报表发布之日起，该公司已对所有后续事件进行了评估。
最新动态：新冠肺炎-新冠肺炎疫情继续影响我们2021年的运营。我们将继续致力于团队成员、客户和社区的健康和安全，我们仍有大量员工远程工作。我们在2021年继续经历的这场大流行最显著的影响是贷款需求下降(不包括购买力平价贷款)和高存款增长，这可能受到我们客户刺激支出和更高储蓄率的影响。低利率也导致了高水平的按揭贷款再融资，这增加了我们的按揭贷款销售收入，但减少了我们的未偿还按揭贷款水平。到目前为止，我们没有经历问题贷款或冲销的显著增加。

2020年12月27日，经济援助法案签署成为法律，其中包括另一轮支付宝保护计划(PPP)资金。该公司于2021年1月开始发起新一轮PPP贷款。在2021年第一季度，该公司为1111000万美元的购买力平价贷款，同时还在处理111与2020年PPP贷款相关的1.5亿美元宽恕付款。

为应对2020年疫情的爆发，该公司一般向受影响的借款人提供延期偿还贷款。90持续天数。从那时起，我们的大多数借款人都恢复了还款，截至2021年3月31日，该公司仍有#美元的流行病相关贷款延期。5.92000万。

新冠肺炎疫情对我们的业务、运营结果以及
财务状况，以及我们的监管资本和流动资金比率，将取决于未来的发展，这
都是高度不确定和无法预测的，包括新冠肺炎大流行的范围和持续时间以及
政府当局和其他第三方为应对新冠肺炎疫情所采取的行动。
注2-会计政策
提交给证券交易委员会的2020年年度报告Form 10-K的注释1包含对公司遵循的会计政策的描述以及对最近会计声明的讨论。以下段落将根据需要更新该信息。
2021年采用的会计准则
2021年1月1日，公司采用了会计准则编纂(“ASC”)326(“CECL”)，用被称为当前预期信用损失方法的预期损失方法取代了已发生损失方法。根据CECL方法对预期信贷损失的计量适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款和持有至到期的债务证券。它也适用于表外信贷敞口，比如没有资金的信贷承诺。此外，CECL对可供出售债务证券的会计进行了修改。其中一个变化是，如果管理层不打算出售，也不认为他们更有可能被要求出售，就要求将信贷损失作为一种津贴，而不是对可供出售的债务证券进行减记。
该公司在2021年1月1日采用了CECL，对所有以摊销成本和表外信贷敞口衡量的金融资产采用了修改后的回溯法。从以下日期开始的报告期的结果

第9页
索引
2021年1月1日在CECL项下列报，而上期金额继续按照以前适用的会计准则(“已发生损失”)报告。采用CECL的过渡调整包括增加贷款信贷损失拨备#美元。14.62000万美元，这是未偿还贷款的减少，以及增加无资金来源贷款承诺的信贷损失拨备#美元。7.52000万美元，记录在其他负债中。采用CECL对公司持有至到期并可供出售的证券组合影响不大。该公司记录的留存收益净减少了#美元。17.1截至2021年1月1日，扣除记录的适用递延税项资产后，采用CECL的累积影响(反映上述过渡调整)为1.8亿美元。联邦银行监管机构提供了可选的救济措施，以推迟CECL在采用时对监管资本的不利影响。该公司没有选择该选项。

该公司对以前根据ASC 310-30归类为PCI的PCD资产采用了CECL，采用了前瞻性过渡方法。根据该标准，管理层没有重新评估PCI资产在通过之日是否符合PCD资产的标准。PCD资产的摊余成本基准已调整，以反映增加#美元。0.1信贷损失拨备的1.6亿美元。剩余的非信贷折扣(基于调整后的摊销成本基础)将以接近2021年1月1日实际利率的利率增加到利息收入中。

关于PCD资产，由于本公司选择分解以前的PCI池，不再将这些池视为记账单位，因此，拖欠合同的PCD贷款将按照与其他贷款相同的标准报告为非应计贷款。同样，尽管管理层没有重新评估在通过之日对池中个别收购金融资产的修改是否为TDR，但在采用CECL后重组并符合问题债务重组定义的PCD贷款将按此进行报告。

所有金融工具的应计利息在综合资产负债表的正面单独列明。本公司选择不计量应计应收利息的信贷损失拨备，而是选择冲销被置于非应计状态的贷款或证券的利息收入，这通常是在票据逾期90天时，或者如果公司认为利息收取有问题，则在更早的时候。本公司的结论是，这一政策导致了无法收回的利息的及时逆转。

大部分贷款的信贷损失拨备是采用贴现现金流量法计算的，该方法适用于贷款水平，具有一年的合理和可支持的预测期和三年的直线回收期。本公司选择在借款人遇到财务困难(抵押品依赖型贷款)时，作为实际的权宜之计，在厘定贷款的信贷损失拨备时使用抵押品的公允价值，而该等贷款预期将主要透过经营或出售抵押品来偿还。

由于宏观经济状况和预测以及贷款组合的规模和构成，公司的CECL津贴将随着时间的推移而波动。
2018年8月，FASB修改了会计准则编纂中的薪酬-退休福利-固定福利计划主题，以提高对发起固定福利养老金和其他退休后计划的雇主的披露要求。指导意见删除了不再被认为具有成本效益的披露，澄清了披露的具体要求，并增加了被确定为相关的披露要求。该等修订于2021年1月1日对本公司生效，而采纳此项修订对本公司的财务报表并无实质影响。
有价证券 -本公司有积极意愿和能力持有至到期日的债务证券被归类为“持有至到期日”，并按摊销成本列账。未分类为持有至到期日的债务证券被分类为“可供出售”，并按公允价值列账，未实现的持有损益被报告为其他全面收益或亏损，并作为股东权益的单独组成部分报告。
利息收入包括摊销或购买溢价或折扣。溢价和折扣通常在水平收益率基础上摊销为收入，溢价摊销至最早的赎回日期，折扣累加至规定的到期日。证券销售损益在销售时根据具体的确认方法确认。

第10页
索引
当任何本金或利息拖欠90天时，债务证券被置于非应计状态。以非应计项目为抵押的应计但未收到的利息将冲销利息收入。
信贷损失拨备-持有至到期的证券-自采用ASC 326(CECL)以来，公司在个人证券的基础上衡量持有至到期债务证券的预期信贷损失。持有至到期债务证券的应计应收利息总额为#美元。1.122021年3月31日为3.5亿美元，被排除在信贷损失估计之外。
对预期信贷损失的估计主要基于债务评级机构对证券的评级以及与这些评级相关的年度历史损失率的平均值。然后，该公司将这些损失率乘以每种证券的剩余寿命，得出终生预期损失额。这些损失率经过任何调整，以反映当前状况和被认为必要的合理和可支持的预测。
事实上，该公司持有的所有抵押贷款支持证券都是由政府支持的公司发行的。这些证券由美国政府明示或默示担保，被主要评级机构评为高评级，且有很长一段没有信用损失的历史。公司持有的州和地方政府证券被主要评级机构评为高评级。因此，截至2021年3月31日，持有至到期证券的信贷损失拨备无关紧要。
信贷损失拨备-可供出售的证券-对于处于未实现亏损状态的可供出售的债务证券，本公司首先评估其是否打算出售，或者是否更有可能需要在摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合有关出售意向或要求的任何一项标准，证券的摊余成本基准将通过收入减记为公允价值，并在CECL项下建立拨备，而不是直接减记发生损失下的证券。对于不符合上述标准的可供出售的债务证券，本公司评估公允价值是否因信用损失因素而下降。在进行这项评估时，管理层会考虑评级机构对证券评级的任何变化，以及与证券具体相关的不利条件等因素。如果这项评估表明存在信用损失，则将预期从证券中收取的现金流量现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预计收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则存在信用损失，并对信用损失计入信用损失准备，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。任何未计入信贷损失准备的减值都在其他全面收益中确认。
CECL项下信贷损失准备的变化被记录为信贷损失费用拨备(或冲销)。当管理层认为可供出售证券的不可收回性得到确认，或者当有关出售意向或要求的任何一项标准得到满足时，损失将计入备抵。在2021年3月31日，不是备抵与可供出售资产组合有关的信贷损失。
可供出售债务证券的应计利息总额为#美元。3.342021年3月31日为3.5亿美元，被排除在信贷损失估计之外。
贷款-管理层有意图和能力在可预见的未来持有的贷款，或者直到到期或偿还的贷款，按摊销成本报告。摊销成本是未偿还的本金余额，扣除购买溢价和折扣以及递延费用和成本后的本金余额。与贷款有关的应计应收利息总额为#美元。14.2于2021年3月31日的应收利息，并在综合资产负债表的应计应收利息中报告。利息收入应计在未付本金余额上。扣除某些直接贷款成本后的贷款发放费，采用接近水平收益率的方法递延并在利息收入中确认，而不预期提前还款。

当一笔贷款逾期90天且未有良好抵押且在催收过程中，或管理层在考虑经济及业务情况及催收努力后认为本金或利息在正常业务过程中无法收回时，利息应计一般会终止。逾期状态是基于贷款的合同条款。如果在合同到期日30天后仍未收到预定付款，则认为贷款已逾期。

当一笔贷款处于非应计状态时，所有应计利息与利息收入相抵。这类贷款收到的利息采用成本回收法核算，直到有资格回归应计项目为止。在……下面

第11页
索引
在成本回收法中，利息收入只有在贷款余额降至零后才能确认。当合同到期的所有本金和利息全部到期，有持续的还款履约期，并合理保证未来付款时，贷款将恢复应计状态。
购买的信用恶化(PCD)贷款-采用CECL后，在先前会计指引下被指定为购买信用减值(PCI)贷款的贷款被归类为PCD贷款，而不进行重新评估。在每个期末，PCD贷款的金额都是无关紧要的。
在未来的收购中，该公司可能会购买贷款，其中一些贷款自发起以来经历了比微不足道的信用恶化更多的情况。在这些情况下，公司将考虑内部贷款等级、拖欠情况和其他相关因素，以评估所购买的贷款是否属于个人信用违约。PCD贷款按支付金额入账。最初的信贷损失拨备的确定方法与为投资而持有的其他贷款相同，但不会影响收益。集体确定的初始信贷损失拨备分配给个人贷款。贷款的购买价格和信贷损失拨备的总和成为其初始摊销成本基础。初始摊销成本基础和贷款面值之间的差额是非信贷折扣或溢价，在贷款有效期内摊销为利息收入。在初步确认后，PCD贷款须遵守与非PCD贷款相同的利息收入确认和减值模式，并通过拨备费用记录贷款损失拨备的变化。
信贷损失拨备--贷款-信贷损失拨备是一个估值账户，从贷款的摊销成本基础上扣除，以显示预计从贷款中收取的净额。当管理层认为贷款余额的不可收回性得到确认时，贷款将从津贴中注销。估计回收被视为CECL采用日期后的冲销，只要它们不超过之前冲销和预计将冲销的金额的总和。应计应收利息不包括在信贷损失估计中。
当存在类似的风险特征时，信贷损失拨备是在集体集合的基础上衡量的。具有相似风险特征的贷款被分成同质部分或池进行分析。贴现现金流(“DCF”)方法基本上适用于所有池，根据池中的每笔贷款的个别特征(例如到期日、付款金额、利率等)计算折现现金流，并在池级别汇总结果。在考虑提前还款和本金削减影响的同时，违约概率和违约造成的损失(如上所述)适用于每个池的贴现现金流(如上所述)。分析得出每个池的折现预期现金流总额，然后将其与池的摊销成本进行比较，以得出预期的信贷损失。
在厘定违约率的适当水平及因违约而蒙受的损失时，管理层认为本公司的损失经验为其评估预期信贷损失提供最佳基础。因此，它利用了每个贷款部门在一个经济周期内的历史信用损失经验，同时排除了某些被收购机构(即破产银行)的损失经验。

管理层在估计预期信贷损失时会考虑前瞻性信息。对于集体评估贷款的几乎所有部分，该公司使用统计回归建模方法纳入了两个或更多宏观经济驱动因素。该公司订阅了一项第三方服务，该服务提供美国经济的季度宏观经济基线展望和替代方案。管理层对基线以及对备选方案的评估进行评估，以确定预期信贷损失范围内的最佳估计值。基线预测包含了美国经济表现比这一预测更好或更差的同等可能性。随着疫情的持续，以及重新开放经济的周期性起止和政府刺激措施的影响，基线和替代情景反映了逐月经济预测的高度波动。该公司的采用日期信用损失调整津贴主要基于基线预测，该预测反映了经济持续面临的威胁，主要来自大流行。在审查2021年3月的预测时，管理层注意到预测的波动性仍然很高。鉴于波动性所表明的不确定性，以及在这些史无前例的时期准确预测经济统计数据的预测的内在不精确性，管理层选择将2021年3月31日信贷损失拨备的计算主要基于另一种更负面的预测，管理层认为这一预测更能反映其贷款组合的内在风险。这一较负面的预测与采用日期预测在基线情景下的预测实质上是一致的。


第12页
索引
管理层还评估了每个期间使用的合理和可支持的预测情景的适当性，并根据需要进行了调整。对于超过合理和可支持的预测期的合同期限，公司采用直线法恢复到12个季度的历史因素的长期平均值。该公司通常使用四个季度的预测期和十二个季度的长期平均预测期，然后在预测期的剩余时间内保持不变。

包括在其确定ACL的系统方法中，管理层认为有必要对损失估计过程中尚未捕获的信息的预期信用损失进行定性调整。这些定性调整或增加或减少定量模型估计(即公式化模型结果)。在每个时期，公司都会考虑定性框架内相关的定性因素，其中包括：1)贷款政策、程序和战略的变化，2)贷款组合性质和数量的变化，3)员工经验，4)分类贷款、拖欠贷款和非应计贷款的数量和趋势的变化，5)集中风险，6)潜在抵押品价值的趋势，7)外部因素，包括竞争和法律法规因素，8)公司贷款审查系统的质量变化，以及9)尚未捕捉到的经济条件。

该公司确定了以下投资组合部分，并在贷款层面使用贴现现金流方法计算每个投资组合的信贷损失拨备，损失率、提前还款假设和削减假设由每笔贷款的抵押品类型驱动：
商业、金融和农业-这一贷款类别的风险包括行业集中和无法监测抵押品的状况，抵押品通常由库存、应收账款和其他非房地产资产组成。设备和库存陈旧也可能带来风险。总体经济状况和其他事件的下滑可能导致现金流降至不足以偿还债务的水平。2020年3月31日之后的这一类别还包括PPP贷款，这些贷款由SBA全额担保，因此风险最小。
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款-商业建筑贷款的共同风险包括成本超支、市场对物业需求的变化、长期融资安排不足以及房地产价值下跌。住宅建筑贷款也容易受到这些风险的影响，与住宅抵押贷款有关的风险也是如此(见下文)。房地产市场需求的变化可能会导致更长的销售时间，从而导致更高的保值成本、不断下降的价值和更高的利率。
房地产-抵押贷款-住宅(1-4个家庭)优先-住宅按揭贷款容易受到一般经济状况转弱、失业率上升和房地产价值下跌的影响。
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度-房屋净值贷款和信用额度的共同风险是一般经济状况，包括失业率上升，以及房地产价值下降，从而减少或消除借款人的房屋净值。
房地产-抵押贷款-商业和其他-这类贷款容易受到入住率下降、企业倒闭和一般经济状况的影响。此外，房地产价值的下降和物业缺乏合适的替代用途是这类贷款的风险。
消费贷款-这些贷款的共同风险包括监管风险、失业和当地经济状况的变化，以及无法监控由个人财产组成的抵押品。.
当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期将透过经营或出售抵押品提供大部分还款时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。
当使用贴现现金流方法确定信贷损失拨备时，管理层调整用于贴现预期现金流的实际利率，以计入预期预付款。

确定合同期限-预计的信贷损失是在贷款的合同期限内估计的，在适当的时候根据预期的提前还款进行调整。合同条款不包括预期的延期、续签和修改，除非以下任何一项适用：管理层在报告日期有合理的预期，即问题债务重组将与个人借款人或延期或

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索引
续订选项包括在报告日期的原始或修改后的合同中，公司不能无条件取消续订选项。

问题债务重组(TDR)-如果贷款条款被修改，导致让步微不足道，而且借款人在财务上遇到困难，则通常被认为是TDR。TDR的信贷损失拨备的计量方法与所有其他为投资而持有的贷款相同，不同之处在于原始利率用于贴现预期现金流，而不是重组中指定的利率。

信贷损失拨备--无资金的贷款承诺-随着CECL的采用，公司估计在公司面临相关承诺的信用风险的合同期内提供信贷的承诺的预期信贷损失，除非该义务可由公司无条件取消。反映在“其他负债”中的表外信贷风险准备作为信贷损失准备金的增减进行了调整。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。这项津贴的计算方法与在投资组合一级为贷款的资金部分计算的总储备率相同，适用于预期提供资金的承诺额。
注3-基于股票的薪酬
该公司记录的股票薪酬支出总额为#美元。397,000及$513,000分别为截至2021年和2020年3月31日的三个月。公司确认了$91,000及$118,000在截至2021年和2020年3月31日的三个月的损益表中，分别增加了与股票薪酬支出相关的所得税福利。
于2021年3月31日，本公司唯一以股权为基础的薪酬计划为首个Bancorp 2014股权计划(“股权计划”)，该计划于2014年5月8日获股东批准。截至2021年3月31日，股权计划已530,345剩余可供授予的股份。
股权计划旨在作为吸引、留住和激励关键员工和董事的手段，并将计划参与者的利益与公司及其股东的利益联系起来。股权计划允许授予股票期权和其他类型的基于股权的薪酬，包括股票增值权、限制性股票、限制性绩效股票、非限制性股票和绩效单位。
最近对员工的股权奖励是以限制性股票的形式进行的，但只有服务归属条件。这些奖励的补偿费用记录在必要的服务期限内。没收后，以前确认的任何补偿成本都将转回。一旦控制权变更(如股权计划所界定)，除非奖励仍未清偿或提供替代等值奖励，否则奖励将立即归属。
本公司的某些股权授予包含规定分级归属时间表的条款，根据该时间表，奖励的一部分在必要的服务期内以增量方式授予。本公司在每笔递增奖励所需的服务期内，以直线方式确认具有分级归属时间表的奖励的补偿费用。薪酬支出是基于最终将授予的股票奖励的估计数量。在过去的五年中，没收的金额微乎其微，因此本公司假设所有只带服务条件的奖励都将被授予。公司在行使期权时发行新的普通股。
除员工股权奖励外，公司的做法是授予普通股，价值约为#美元。32,000，发给每位非雇员董事(目前10总计)在每年的六月。由于没有归属条件，与这些董事奖励相关的薪酬支出在授予之日确认。
下表列出了2021年前三个月与公司已发行限制性股票有关的活动信息：

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索引
长期限制性股票
单位数加权平均
授予日期公允价值
2021年1月1日未归属172,105 $33.80 
在该期间内获批予26,350 35.19 
在此期间归属(6,057)36.35 
在此期间被没收或过期(6,819)37.32 
截至2021年3月31日未归属185,579 $33.79 
截至2021年3月31日，未确认的补偿费用总额为$2,576,000加权平均剩余期限为2.0好几年了。对于截至2021年3月31日尚未完成的非既得奖励，公司预计将记录$1,542,000未来12个月的薪酬支出，$1,308,000其中，预计将在2021年的剩余季度记录下来。
注4-普通股每股收益
以下是计算基本和稀释每股普通股收益时使用的分子和分母的对账：
 截至3月31日的三个月，
 20212020
($(千元，每元除外)
股份金额)		收入
(分子)		股票
(分母)		每股
金额		收入
(分子)		股票
(分母)		每股
金额
基本每股收益：
净收入$28,194 $18,180 
减去：分配给参与证券的收入(178)(81)
每股普通股基本每股收益$28,016 28,357,809 $0.99 $18,099 29,230,788 $0.62 
稀释每股收益：
净收入$28,194 28,357,809 $18,180 29,230,788 
稀释证券的效力— 180,044 — 168,326 
稀释后每股普通股收益$28,194 28,537,853 $0.99 $18,180 29,399,114 $0.62 

注5-有价证券

投资证券在2021年3月31日和2020年12月31日的账面价值和近似公允价值摘要如下：

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索引
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
摊销
成本		公平
价值		未实现摊销
成本		公平
价值		未实现
收益(亏损)收益(亏损)
可供出售的证券：
政府支持的企业证券$70,015 67,022 — (2,993)70,016 70,206 371 (181)
抵押贷款支持证券1,711,809 1,709,811 17,167 (19,165)1,318,998 1,337,706 20,832 (2,124)
公司债券43,660 44,864 1,414 (210)43,670 45,220 1,760 (210)
可供出售的总数量$1,825,484 1,821,697 18,581 (22,368)1,432,684 1,453,132 22,963 (2,515)
持有至到期的证券：
抵押贷款支持证券$26,977 27,999 1,022 — 29,959 30,900 941 — 
州和地方政府171,866 167,425 410 (4,851)137,592 139,834 2,407 (165)
持有至到期总额$198,843 195,424 1,432 (4,851)167,551 170,734 3,348 (165)

该公司所有的抵押贷款支持证券都是由政府支持的公司发行的，除了公允价值为#美元的私人抵押贷款支持证券。0.9百万美元和$1.0分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。

下表列出了截至2021年3月31日未实现亏损证券的信息：
(千美元)未变现的证券
的损失头寸
少于12个月		未变现的证券
的损失头寸
超过12个月		总计
公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
政府支持的企业证券$67,022 2,993 — — 67,022 2,993 
抵押贷款支持证券1,094,263 19,010 5,844 155 1,100,107 19,165 
公司债券— — 4,790 210 4,790 210 
州和地方政府108,006 4,851 — — 108,006 4,851 
未实现亏损合计头寸$1,269,291 26,854 10,634 365 1,279,925 27,219 

下表列出了截至2020年12月31日未实现亏损证券的信息：
(千美元)未变现的证券
的损失头寸
少于12个月		未变现的证券
的损失头寸
超过12个月		总计
 公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失		公允价值未实现
损失
政府支持的企业证券$29,812 181 — — 29,812 181 
抵押贷款支持证券497,992 1,957 6,168 167 504,160 2,124 
公司债券3,956 45 835 165 4,791 210 
州和地方政府23,310 165 — — 23,310 165 
未实现亏损合计头寸$555,070 2,348 7,003 332 562,073 2,680 
截至2021年3月31日和2020年12月31日，本公司证券组合持有161证券和69分别处于未实现亏损状态的证券。在上表中，截至2021年3月31日和2020年12月31日处于未实现亏损状态的所有证券均为本公司已确定的债券

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索引
处于亏损状态的主要原因是利率因素，而不是信贷质量问题。在得出这一结论时，该公司审查了第三方信用评级，并考虑了减值的严重程度。本公司并不打算出售该等证券，而在收回摊销成本前，本公司极有可能不会被要求出售该等证券。
不是在截至2020年3月31日的三个月内，任何证券都确认了减值费用。在2021年1月1日和2021年3月31日通过CECL时，该公司确定与持有至到期债务证券相关的预期信贷损失微不足道。有关采用CECL的更多详情，请参阅附注2，因为它与证券组合有关。
下表汇总了按合同到期日划分的投资证券在2021年3月31日的账面价值和大致公允价值。预期到期日可能与合同到期日不同，因为发行人可能有权在有或没有催缴或预付罚款的情况下催缴或预付债务。
 可供出售的证券持有至到期的证券
(千美元)摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
有价证券
一年内到期$— — 1,587 1,620 
一年后至五年内到期28,660 30,023 537 557 
五年后但在十年内到期74,015 71,578 5,355 5,389 
十年后到期11,000 10,285 164,387 159,859 
抵押贷款支持证券1,711,809 1,709,811 26,977 27,999 
总证券$1,825,484 1,821,697 198,843 195,424 
截至2021年3月31日和2020年12月31日，账面价值为美元的投资证券718,340,000及$630,303,000，分别被质押为公共存款的抵押品。
综合资产负债表中的“其他资产”包括对联邦住房贷款银行(“FHLB”)和里士满联邦储备银行(“FRB”)股票的投资，总额为#美元。21,690,000及$23,526,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日。这些投资没有容易确定的公允价值。FHLB的股票成本和公允价值为#美元。3,970,000及$5,855,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日，作为公司在FHLB的信用额度的抵押品，也是FHLB系统的会员要求。FRB股票的成本和公允价值为#美元。17,720,000及$17,671,000分别于2021年3月31日和2020年12月31日，是FRB成员银行资格的要求。FHLB和FRB都会定期重新计算公司所需的持股水平，公司要么购买更多股票，要么按成本赎回部分股票。该公司确定，在任何一个期间结束时，两只股票都没有减值。
公司拥有12,356Visa，Inc.(“Visa”)股票在Visa首次公开募股时收到的B类股票。在与Visa公司的某些诉讼达成和解后，这些股票预计将转换为A类Visa股票，该公司并不是诉讼的一方。B类股有转让限制，随着Visa就诉讼达成和解，转换为A类股的转换率会定期调整。2021年3月31日的转换率约为1.62，这意味着该公司将获得大约20,051A类股票(如果该股票在该日已转换)。该B类股票没有易于确定的公允价值，按零。如B类股份有可随时厘定的公允价值，或在转换为A类股份时，本公司将把该股的账面价值调整至其市值，并记入盈利贷方。


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索引
注6-贷款、信用损失拨备和资产质量信息

以下为未偿还贷款总额的主要类别摘要：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
 金额百分比金额百分比
所有银行贷款：
商业、金融和农业$768,318 17 %$782,549 17 %
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款548,508 12 %570,672 12 %
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押916,169 20 %972,378 21 %
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度294,611 6 %306,256 6 %
房地产-抵押贷款-商业和其他2,049,507 44 %2,049,203 43 %
消费贷款53,484 1 %53,955 1 %
小计4,630,597 100 %4,735,013 100 %
未摊销递延贷款净成本(费用)(6,543)(3,698)
贷款总额$4,624,054 $4,731,315 

在上表的“商业、金融和农业”项目中，包括总计#美元的Paycheck Protection Program(“PPP”)贷款。241.4300万美元和300万美元240.52021年3月31日和2020年12月31日分别为3.8亿美元和3.8亿美元。PPP贷款由SBA全额担保。包括在未摊销递延贷款净额中的费用约为#美元。9.0300万美元和300万美元6.0截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别为与PPP贷款相关的未摊销递延贷款净费用。这些费用是根据贷款条款的实际利息方法摊销的。加速摊销记录在根据计划条款免除本金的期间。

上表还包括各种非购买力平价SBA贷款，有关这些贷款的其他信息显示在下表中。
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
上表中包括的非PPP SBA贷款的担保部分$35,007 33,959 
上表中包括的非PPP SBA贷款的无担保部分133,917 135,703 
上表中包括的非PPP SBA贷款总额$168,924 169,662 
已售出的部分SBA贷款，但保留了服务-不包括在上表中$412,472 395,398 
在2021年3月31日和2020年12月31日，已售出的SBA贷款的留存部分都有剩余的未增值折扣，金额为$7.3百万美元。
截至2021年3月31日，收购贷款的未摊销折扣总额为美元。8.22000万。
截至2020年12月31日，剩余的可增加折扣为$7.9100万美元，与购买的非减值贷款有关。只要贷款表现良好，折扣就会在贷款各自的生命周期内作为收益率调整摊销。截至2020年12月31日，购买的信用减值(PCI)贷款的账面价值为860万美元。
下表显示了截至2020年3月31日的三个月PCI贷款的可增加收益率的变化。

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索引
PCI贷款的可增加收益截至2020年3月31日的三个月
期初余额4,149 
吸积(567)
从(到)不可增值差异的重新分类304 
其他，净额(453)
期末余额3,433 
在2020年前三个月，该公司收到了446,000超过相关PCI贷款账面金额的付款，其中#美元352,000确认为贷款贴现增值收入和#美元。80,000被记录为额外贷款利息收入。
不良资产被定义为非应计贷款、问题债务重组贷款(TDR)、逾期90天或以上且仍在计息的贷款，以及丧失抵押品赎回权的房地产。不良资产摘要如下。
(千美元)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
不良资产  
非权责发生制贷款$39,566 35,076 
TDRS-应计8,601 9,497 
累计逾期90天以上的贷款— — 
不良贷款总额48,167 44,573 
丧失抵押品赎回权的房地产1,811 2,424 
不良资产总额$49,978 46,997 
在2021年3月31日和2020年12月31日，公司都有1.9在丧失抵押品赎回权的过程中，分别有100万美元的住房抵押贷款。

下表是按主要类别列出的本公司所指期间非权责发生贷款的摘要。
CECL已发生的损失
(千美元)三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
无津贴的非权责发生制贷款有津贴的非权责发生制贷款非权责发生制贷款总额非权责发生制贷款
商业、金融和农业$— $10,330 $10,330 9,681 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款227 313 540 643 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押2,444 3,763 6,207 6,048 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度378 1,298 1,676 1,333 
房地产-抵押贷款-商业和其他7,521 13,133 20,654 17,191 
消费贷款— 159 159 180 
总计$10,570 $28,996 $39,566 35,076 

期内确认的非应计贷款利息收入并不重要。









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索引
下表为截至2021年3月31日的三个月内通过冲销利息收入冲销的应计应收利息。

(千美元)截至2021年3月31日的三个月
商业、金融和农业$64 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款— 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押5 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度4 
房地产-抵押贷款-商业和其他220 
消费贷款— 
总计$293 

下表分析了截至2021年3月31日该公司贷款的支付状况。
(千美元)应计
30-59
过去的几天
到期		应计
60-89
日数
过去时
到期		应计
90天
或更多
过去时
到期		非应计项目
贷款		应计
当前		贷款总额
应收账款
商业、金融和农业$787 286 — 10,330 756,915 768,318 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款938 91 — 540 546,939 548,508 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押6,257 80 — 6,207 903,625 916,169 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度487 — — 1,676 292,448 294,611 
房地产-抵押贷款-商业和其他628 1,352 — 20,654 2,026,873 2,049,507 
消费贷款82 68 — 159 53,175 53,484 
总计$9,179 1,877 — 39,566 4,579,975 4,630,597 
未摊销递延贷款净额(6,543)
贷款总额$4,624,054 
下表分析了截至2020年12月31日该公司贷款的支付状况。
(千美元)应计
30-59
日数
过去时
到期		应计
60-89
日数
过去时
到期		应计
90天
或更多
过去时
到期		非应计项目
贷款		应计
当前		贷款总额
应收账款
商业、金融和农业$1,464 1,101 — 9,681 770,166 782,412 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款572 — — 643 569,307 570,522 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押10,146 869 — 6,048 951,088 968,151 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度1,088 42 — 1,333 303,693 306,156 
房地产-抵押贷款-商业和其他2,540 3,111 — 17,191 2,022,422 2,045,264 
消费贷款180 36 — 180 53,521 53,917 
购买的信用减值328 112 719 — 7,432 8,591 
总计$16,318 5,271 719 35,076 4,677,629 4,735,013 
未摊销递延贷款净额(3,698)
贷款总额$4,731,315 



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索引
下表列出了截至2021年3月31日该公司抵押品依赖型贷款的分析。
(千美元)住宅物业企业资产土地商业地产其他抵押品依赖型贷款总额
商业、金融和农业$400 4,916 — 974 — 6,290 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款— — 547 — — 547 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押3,434 — — — — 3,434 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度378 — — — — 378 
房地产-抵押贷款-商业和其他— — 4,664 14,956 — 19,620 
消费贷款— — — — 4 4 
总计$4,212 4,916 5,211 15,930 4 30,273 
该公司将账面净余额在25万美元或更高的非应计项目的单独评估贷款指定为抵押品依赖贷款，以及公司管理层指定为风险较高的其他贷款。抵押品依赖型贷款是指借款人在财务上遇到困难时，预计将通过经营或出售抵押品来偿还的贷款。这些贷款没有共同的风险特征，不包括在确定信贷损失拨备的集体评估贷款中。根据CECL，对于抵押品依赖贷款，本公司采取了实际的权宜之计，以抵押品的公允价值为基础来计量信贷损失拨备。信贷损失拨备是根据贷款抵押品的公允价值(经清算成本/折扣调整)与摊销成本之间的差额，以个人贷款为基础计算的。如果抵押品的公允价值超过摊余成本，则不需要拨备。
本公司的政策是对任何重要的抵押品进行第三方评估。对于以房地产为抵押的贷款，公司的政策是将非应计贷款减记为90评估价值的%，其中考虑了估计的销售成本。对于处于压力加大的行业的房地产抵押品，如当前环境下的酒店贷款，公司通常会将抵押品价值再贴现一倍。10-25%，这是由于预计近期销售中可能产生的额外折扣。对于非房地产抵押品担保贷款，公司一般将非应计贷款减记为75评估价值的%，用于支付处置非房地产抵押品时通常发生的出售成本和流动性折扣。对于非权责发生制的已审核贷款，公司将根据上述参数分配特定的备付金。
本公司不认为上述任何贷款类型的抵押品覆盖范围过大。
下表列出了截至2021年3月31日的三个月所有贷款的贷款损失拨备活动(根据CECL方法)。
(千美元)商业广告，
财务，
和
农耕		房地产
–
建筑，
土地
发展
&其他土地
贷款		房地产
–
住宅
(1-4个家庭)
第一
按揭		房地产
-按揭
-主页
权益
一行行
信用		房地产
-按揭
–
商品化
以及其他		消费贷款未分配总计
截至2021年3月31日及截至2021年3月31日的三个月
期初余额$11,316 5,355 8,048 2,375 23,603 1,478 213 52,388 
CECL实施的调整3,067 6,140 2,584 2,580 (257)674 (213)14,575 
冲销(1,438)(66)(38)(131)(510)(134)— (2,317)
恢复514 294 87 11 262 35 — 1,203 
条文147 (1,589)(1,685)(526)3,409 244 — — 
期末余额$13,606 10,134 8,996 4,309 26,507 2,297 — 65,849 

第21页
索引

下表列出了截至2020年12月31日的年度贷款损失准备中的活动(根据已发生损失方法)。
(千美元)商业广告，
财务，
和
农耕		房地产
–
建筑，
土地
发展
&其他土地
贷款		房地产
–
住宅
(1-4个家庭)
第一
按揭		房地产
-按揭
-主页
权益
一行行
信用		房地产
-按揭
–
商品化
以及其他		消费贷款未分配总计
截至2020年12月31日的年度及截至2020年12月31日的年度
期初余额$4,553 1,976 3,832 1,127 8,938 972 — 21,398 
冲销(5,608)(51)(478)(524)(968)(873)— (8,502)
恢复745 1,552 754 487 621 294 — 4,453 
条文11,626 1,878 3,940 1,285 15,012 1,085 213 35,039 
期末余额$11,316 5,355 8,048 2,375 23,603 1,478 213 52,388 
截至2020年12月31日的期末余额：贷款损失拨备
单独评估损害情况$3,546 30 800 — 2,175 — — 6,551 
集体评估减损情况$7,742 5,325 7,141 2,375 21,428 1,475 213 45,699 
购买的信用减值$28 — 107 — — 3 — 138 
截至2020年12月31日的应收贷款：
期末余额-合计$782,549 570,672 972,378 306,256 2,049,203 53,955 — 4,735,013 
未摊销递延贷款净额(3,698)
贷款总额$4,731,315 
截至2020年12月31日的期末余额：贷款
单独评估损害情况$7,700 677 9,303 15 18,582 4 — 36,281 
集体评估减损情况$774,712 569,845 958,848 306,141 2,026,682 53,913 — 4,690,141 
购买的信用减值$137 150 4,227 100 3,939 38 — 8,591 

第22页
索引
下表列出了截至2020年3月31日的三个月贷款损失准备中的活动(根据已发生损失方法)。
(千美元)商业广告，
财务，
和
农耕		房地产
–
建筑，
土地
发展
&其他土地
贷款		房地产
–
住宅
(1-4个家庭)
第一
按揭		房地产
-按揭
-主页
权益
一行行
信用		房地产
-按揭
–
商品化
以及其他		消费贷款未分配总计
截至2020年3月31日的三个月
期初余额$4,553 1,976 3,832 1,127 8,938 972 — 21,398 
冲销(2,460)(40)(195)(68)(263)(287)— (3,313)
恢复217 290 91 83 47 95 — 823 
条文1,894 373 645 252 2,191 235 — 5,590 
期末余额$4,204 2,599 4,373 1,394 10,913 1,015 — 24,498 
截至2020年3月31日的期末余额：贷款损失拨备
单独评估损害情况$1,093 73 739 90 1,233 — — 3,228 
集体评估减损情况$3,069 2,526 3,528 1,304 9,680 1,006 — 21,113 
购买的信用减值$42 — 106 — — 9 — 157 
截至2020年3月31日的应收贷款：
期末余额-合计$521,470 590,485 1,083,022 331,170 1,970,716 54,133 — 4,550,996 
未摊销递延贷款净成本1,712 
贷款总额$4,552,708 
截至2020年3月31日的期末余额：贷款
单独评估损害情况$3,050 756 9,915 433 11,862 — — 26,016 
集体评估减损情况$518,233 589,566 1,067,805 330,644 1,954,834 54,059 — 4,515,141 
购买的信用减值$187 163 5,302 93 4,020 74 — 9,839 

第23页
索引
下表显示了截至2020年12月31日，按贷款类别单独评估的贷款(不包括PCI贷款)的减值评估。
(千美元)录下来
投资		未付
校长
天平		相关
津贴		平均值
录下来
投资
未记录相关拨备的不良贷款：
商业、金融和农业$3,688 4,325 — 750 
房地产-抵押-建筑，土地开发和其他土地贷款554 694 — 308 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押4,115 4,456 — 4,447 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度15 27 — 264 
房地产-抵押贷款-商业和其他11,763 13,107 — 9,026 
消费贷款4 4 — 1 
不计拨备的不良贷款总额$20,139 22,613 — 14,796 
已记录拨备的不良贷款：
商业、金融和农业$4,012 4,398 3,546 5,139 
房地产-抵押-建筑，土地开发和其他土地贷款123 131 30 502 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押5,188 5,361 800 5,186 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度— — — 21 
房地产-抵押贷款-商业和其他6,819 7,552 2,175 5,786 
消费贷款— — — — 
计提拨备的不良贷款总额$16,142 17,442 6,551 16,634 
在截至2020年12月31日的年度内，减值贷款的利息收入为#美元。1.1应计息贷款额为百万美元，反映非权责发生贷款被置于非权责发生状态之前记录的利息收入和应计TDR上记录的利息收入。
该公司根据其内部风险评级跟踪信用质量。在贷款发放时，贷款会被指定一个初始风险等级，这个初始风险等级通常基于借款人的信用评分、贷款价值比率、债务收入比率等几个因素。在贷款发放过程中被风险评级为不合格的贷款将被拒绝。在对贷款进行初始评级后，将根据许多因素定期监测贷款的信用质量，如支付历史、借款人的财务状况和抵押品价值的变化。根据管理层对这些因素的评估，贷款可以降级或升级。内部风险评级政策在每种贷款类型中都是一致的。

第24页
索引
以下按亏损可能性升序描述了公司的内部风险等级：
风险等级描述
通行证：
1几乎没有风险的贷款，包括现金担保贷款。
2有文件证明总体财务实力显著的贷款。由于存在多个还款来源，这些贷款损失的可能性最小-每个还款来源显然足以履行义务。
3有文件证明总体财务实力令人满意的贷款。*由于至少存在两个明确确定的还款来源，这些贷款的潜在损失较低--每个来源都足以在目前情况下履行义务。
4向财务状况可接受的借款人发放贷款。但这些贷款可能有轻微运营弱点的迹象，缺乏足够的财务信息，或者有价值或适销性有问题的抵押品支持的贷款。
5由于较小的弱点而代表高于平均水平的风险，需要管理层进行更严格的审查的贷款。通常要求并认为这些抵押品在正常情况下以可变现的清算价值提供合理的覆盖范围。其偿还业绩令人满意。
P
(通过)		消费贷款(
特别说明：
6现有贷款在主要还款来源方面有明确的弱点，如果不加以纠正，可能会给银行造成损失。
分类：
7现有贷款没有得到债务人当前稳健的净值和偿付能力或质押抵押品(如有)的充分保护。这些贷款有一个或多个明确的弱点，危及债务的清算。
8具有明确弱点的贷款，这使得全额收回或清算非常值得怀疑和不太可能。损失似乎迫在眉睫，但确切的金额和时间尚不确定。
9被认为无法收回并正在核销过程中的贷款。这个等级是为行政目的分配的临时等级，直到核销完成。
F
(失败)		消费贷款(

第25页
索引
下表显示了截至2021年3月31日，公司按信贷质量指标和发起年份记录的贷款投资。
按发放年份分列的定期贷款
(千美元)20212020201920182017在先旋转总计
商业、金融和农业
经过147,842 293,349 105,182 87,514 21,260 27,420 66,442 749,009 
特别提及22 653 3,690 2,900 49 42 452 7,808 
分类177 4,067 3,724 2,729 255 48 501 11,501 
商业、金融和农业合计148,041 298,069 112,596 93,143 21,564 27,510 67,395 768,318 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款
经过104,771 311,765 70,727 12,754 12,577 11,343 18,161 542,098 
特别提及48 4,037 55 3 116 254 109 4,622 
分类28 486 217 292 88 414 263 1,788 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款总额104,847 316,288 70,999 13,049 12,781 12,011 18,533 548,508 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押
经过26,304 172,807 170,991 180,894 119,528 213,166 7,325 891,015 
特别提及638 1,459 291 313 384 3,963 23 7,071 
分类431 1,406 2,508 2,210 1,180 9,910 438 18,083 
房地产总额-抵押贷款-住宅(1-4个家庭)第一抵押贷款27,373 175,672 173,790 183,417 121,092 227,039 7,786 916,169 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度
经过175 531 1,139 1,827 1,810 1,388 279,116 285,986 
特别提及— — 18 — — 20 1,298 1,336 
分类— 162 137 — — 738 6,252 7,289 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度总额175 693 1,294 1,827 1,810 2,146 286,666 294,611 
房地产-抵押贷款-商业和其他
经过180,222 699,117 349,785 222,224 189,511 326,685 26,465 1,994,009 
特别提及3,833 15,743 2,775 2,940 3,394 1,915 817 31,417 
分类379 6,569 6,783 2,842 2,900 4,346 262 24,081 
房地产总额-抵押贷款-商业和其他184,434 721,429 359,343 228,006 195,805 332,946 27,544 2,049,507 
消费贷款
经过4,696 26,569 5,675 2,872 1,281 1,293 10,626 53,012 
特别提及— — — — — — 76 76 
分类— 88 45 28 — 84 151 396 
消费贷款总额4,696 26,657 5,720 2,900 1,281 1,377 10,853 53,484 
总计469,566 1,538,808 723,742 522,342 354,333 603,029 418,777 4,630,597 
未摊销递延贷款净额(6,543)
贷款总额4,624,054 


第26页
索引
在上表中，基本上所有“分类贷款”的评级都是7级或失败，这些类别的风险水平相似。在此期间转换为定期贷款的循环信贷额度的金额无关紧要。
下表显示了截至2020年12月31日，公司按信用质量指标记录的贷款投资情况。
(千美元)经过特殊
提到贷款		分类
应计贷款		分类
非应计项目
贷款		总计
商业、金融和农业$762,091 9,553 1,087 9,681 782,412 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款560,845 7,877 1,157 643 570,522 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押943,455 7,609 11,039 6,048 968,151 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度297,795 1,468 5,560 1,333 306,156 
房地产-抵押贷款-商业和其他1,988,684 34,588 4,801 17,191 2,045,264 
消费贷款53,488 80 169 180 53,917 
购买的信用减值6,901 85 1,605 — 8,591 
总计$4,613,259 61,260 25,418 35,076 4,735,013 
未摊销递延贷款净额(3,698)
贷款总额4,731,315 
问题债务重组
在以下两种情况下，贷款重组被认为是TDR：(I)借款人遇到财务困难；(Ii)债权人已给予特许权。优惠可能包括降低利率或低于市场利率、本金豁免、延长期限和其他旨在将潜在损失降至最低的行动。
本公司在截至2021年3月31日和2020年3月31日期间修改的TDR中，绝大多数与降息和延长期限有关。公司一般不会给予本金宽恕。
根据贷款的支付状态，公司的TDR可以分为非应计项目或应计项目。非应计项目的TDR在前面提出的非应计项目贷款总额中报告。
截至2021年3月31日，该公司已为590万美元的贷款批准了与新冠肺炎疫情相关的短期延期，这些贷款在修改前仍在履行。根据CARE法案和银行业监管机构的指导，这些贷款不被视为TDR。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内在TDR中修改的贷款的相关信息。

第27页
索引
(千美元)截至2021年3月31日的三个月截至2020年3月31日的三个月
数量
合约		预-
改型
重组后的
结余		后-
改型
重组后的
结余		数量
合约		预-
改型
重组后的
结余		后-
改型
重组后的
结余
TDRS-应计
商业、金融和农业— $— $— 2 $143 $143 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款— — — — — — 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押— — — — — — 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度— — — — — — 
房地产-抵押贷款-商业和其他1 160 160 — — — 
消费贷款— — — — — — 
TDRS--非应计项目
商业、金融和农业1 111 108 — — — 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款— — — — — — 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押— — — — — — 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度— — — — — — 
房地产-抵押贷款-商业和其他— — — — — — 
消费贷款— — — — — — 
期间产生的TDR合计2 $271 $268 2 $143 $143 

当贷款在修改后的条款下拖欠90天或以上、已转为非应计项目或已转移至丧失抵押品赎回权的房地产时，本公司认为该贷款已违约。在截至2021年3月31日或2020年3月31日的三个月内，没有在前12个月修改和违约的应计TDR。

信贷损失拨备--无资金的贷款承诺

除了贷款的信贷损失拨备外，公司还对与贷款有关的承诺(如无资金的贷款承诺和信用证)保持拨备。根据CECL，本公司估计在本公司通过提供信贷的合同义务暴露于信用风险的合同期内的预期信贷损失，除非该义务可由本公司无条件取消。表外信贷风险的贷款相关承诺拨备调整为信贷损失费用拨备。这一估计包括对发生资金的可能性的考虑，这是基于从内部信息得出的历史资金研究，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计，这些损失率与计算贷款信贷损失拨备时使用的损失率相同，并在附注2中讨论。无资金贷款承诺的信贷损失拨备为#美元。8.1300万美元和300万美元0.6分别于2021年3月31日和2020年12月31日的3.6亿美元在资产负债表上单独归类在其他负债内。下表列出了截至2021年3月31日的三个月的无资金支持贷款承诺的信贷损失拨备余额和活动情况。


第28页
索引
(千美元)信贷损失拨备总额--无资金的贷款承诺
2020年12月31日期初余额$582 
《中电联》于2021年1月1日实施的调整7,504 
冲销— 
恢复— 
无资金承付款的信贷损失准备金— 
截至2021年3月31日的期末余额$8,086 

信贷损失拨备-持有至到期的证券
如前所述，截至2021年3月31日，持有至到期的证券的信贷损失拨备并不重要。
注7-商誉和其他无形资产
以下为截至2021年3月31日和2020年12月31日的可摊销无形资产账面总额和累计摊销情况汇总，以及截至这两个日期的未摊销无形资产账面金额。
2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)总运载量
金额		累计
摊销		总运载量
金额		累计
摊销
可摊销无形资产：
客户列表$7,613 3,023 7,613 2,814 
核心存款无形资产28,440 24,500 28,440 23,832 
SBA服务资产10,583 4,658 9,976 4,188 
其他1,403 1,252 1,403 1,232 
总计$48,039 33,433 47,432 32,066 
未摊销无形资产：
商誉$239,272 239,272 
SBA服务资产被记录在公司已出售但继续收费服务的SBA贷款部分。服务资产最初按公允价值记录，并在相关贷款的预期寿命内摊销，并按季度进行减值测试。SBA服务资产摊销费用记录在非利息收入中，作为对SBA服务费用的抵销，列在“其他服务费、佣金和费用”项下。如上表所示，截至2021年3月31日，公司拥有一项SBA服务资产，剩余账面价值为$5,925,000。该公司记录了$607,000及$217,000在偿还与分别在2021年和2020年前三个月出售的小企业管理局贷款担保部分相关的资产方面。在2021年和2020年的前三个月，该公司记录了470,000及$918,000，分别计入相关摊销费用。包括在2020年前三个月的摊销费用中的减值费用约为#美元。500,000由于2020年3月31日市场状况恶化导致资产公允价值减少。截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司为他人提供的SBA贷款总额为$412.5300万美元和300万美元395.4分别为2000万人。
除SBA服务资产外，所有其他无形资产的摊销费用总计为#美元。897,000及$1,055,000分别为截至2021年和2020年3月31日的三个月。
商誉至少每年进行一次减值评估，年度评估在每年的10月31日进行。在截至2020年3月31日的期间内，新冠肺炎危机引发的经济动荡和市场波动导致公司股价和市值大幅下降。管理层认为，这种下降是一个触发指标，需要进行中期商誉减值量化分析。在这份分析中，该公司确定不是截至2020年3月31日，其商誉受损。由于2020年底和2021年第一季度的经济状况改善以及公司股价和市值的增长，没有发现任何触发事件，因此公司没有在2020年12月31日或2021年3月31日进行中期减值评估。

第29页
索引
下表列出了与收购相关的可摊销无形资产的预计摊销费用明细表。这些金额将在合并损益表的非利息费用部分记为“无形资产摊销费用”。这些估计可能会在未来期间发生变化，直到管理层确定有必要对已摊销无形资产的账面价值或估计使用寿命进行调整。综合损益表中“其他手续费、佣金和手续费”项下的收入。
(千美元)估计摊销
费用
2021年4月1日至2021年12月31日$2,375 
20222,367 
20231,386 
2024741 
2025562 
此后1,250 
总计$8,681 
注8-养老金计划
该公司历史上一直赞助二固定收益退休金计划-一项适用于所有员工的合格退休计划(“退休金计划”)，以及一项供本公司若干高级管理人员受益的补充性高管退休计划(“SERP”)。自2012年12月31日起，公司冻结了所有参与者的两项计划。虽然以前的应计福利没有损失，但2012年以后，员工不再因服务而应计福利。
公司记录的定期养老金费用共计#美元。191,000及$216,000分别为截至2021年和2020年3月31日的三个月。下表包含养老金成本的组成部分。
 截至3月31日的三个月，
(千美元)2021年养老金计划2020年养老金计划2021年SERP2020年SERP2021年两个计划合计2020年两个计划合计
服务成本$— — — — — — 
利息成本306 308 39 55 345 363 
计划资产的预期回报率(325)(325)— — (325)(325)
净(损益)摊销210 219 (39)(41)171 178 
定期养老金净成本$191 202 — 14 191 216 

定期养老金净成本中的服务成本部分包括在工资和福利费用中，定期养老金净成本中的所有其他部分都包括在其他非利息费用中。
本公司对养老金计划的缴费是基于独立精算顾问的计算，旨在为所得税目的而扣除。“公司”就是这么做的。不是不会在2021年的前三个月为养老金计划缴费，而且确实不是I don‘我不指望在2021年剩下的时间里为养老金计划缴费。
公司关于SERP的资金政策是从公司的运营现金流中获得相关收益。

第30页
索引
注9-累计其他综合收益(亏损)
公司累计其他综合收益(亏损)构成如下：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
可供出售的证券的未实现收益(亏损)$(3,787)20,448 
递延税金资产(负债)870 (4,699)
可供出售证券的未实现净收益(亏损)(2,917)15,749 
退休后计划资产(负债)(1,646)(1,817)
递延税金资产(负债)378 418 
退休后计划净资产(负债)(1,268)(1,399)
累计其他综合收益(亏损)合计$(4,185)14,350 
下表披露了截至2021年3月31日的三个月累计其他综合收益(亏损)变动情况(所有金额均为税后净额)。
(千美元)未实现收益
(亏损)在
有价证券
可供出售		退休后计划资产
(责任)		总计
2021年1月1日期初余额$15,749 (1,399)14,350 
重新分类前的其他综合收益(亏损)(18,666)— (18,666)
从累计其他综合收益中重新分类的金额
— 131 131 
当期其他综合收益(亏损)净额(18,666)131 (18,535)
截至2021年3月31日的期末余额$(2,917)(1,268)(4,185)
下表披露了截至2020年3月31日的三个月累计其他综合收益(亏损)变动情况(所有金额均为税后净额)。
(千美元)未实现收益
(亏损)在
有价证券
可供出售		退休后计划资产
(责任)		总计
2020年1月1日期初余额$7,504 (2,381)5,123 
重新分类前的其他综合收益(亏损)15,993 — 15,993 
从累计其他综合收益中重新分类的金额
— 137 137 
当期其他综合收益(亏损)净额15,993 137 16,130 
截至2020年3月31日的期末余额$23,497 (2,244)21,253 

从累积的其他综合收益中重新归类的可供出售证券的未实现收益(亏损)金额是扣除税收影响后的已实现证券收益或亏损。从退休后计划的累计其他全面收入中重新分类的金额资产(负债)代表包括在累计其他全面收入中的税后净额的摊销，并记录在综合收益表的“其他营业费用”项目中。
注10-公允价值
公允价值是在计量日市场参与者之间的有序交易中，为资产或负债在本金和最有利的市场上转移负债而收到的或支付的交换价格(退出价格)。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：

第31页
索引
第1级：截至测量日期，该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)。
第二级：除第一级价格外的其他重大可观察投入，如类似资产或负债的报价、不活跃市场的报价；或其他可观察到或可被可观察到的市场数据证实的投入。
第三级：重要的不可观察的输入，反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
下表汇总了公司于2021年3月31日在经常性和非经常性基础上按公允价值计量的金融工具。
(千美元)
金融工具说明2021年3月31日的公允价值报价在
以下项目的活跃市场
相同的资产
(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
不可观测的输入
(3级)
反复出现
可供出售的证券：
政府支持的企业证券$67,022 — 67,022 — 
抵押贷款支持证券1,709,811 — 1,709,811 — 
公司债券44,864 — 44,864 — 
可供出售的证券总额$1,821,697 — 1,821,697 — 
在结算过程中预售的抵押贷款$31,869 31,869 — — 
非复发性
抵押品依赖型贷款$28,082 — — 28,082 
丧失抵押品赎回权的房地产1,484 — — 1,484 

下表汇总了本公司于2020年12月31日按公允价值按经常性和非经常性基础计量的金融工具。
(千美元)
金融工具说明2020年12月31日的公允价值报价在
活跃的市场
对于相同的
资源(1级)		重要的其他人
可观测输入
(2级)		意义重大
看不见的
输入量
(3级)
反复出现
可供出售的证券：
政府支持的企业证券$70,206 — 70,206 — 
抵押贷款支持证券1,337,706 — 1,337,706 — 
公司债券45,220 — 45,220 — 
可供出售的证券总额$1,453,132 — 1,453,132 — 
在结算过程中预售的抵押贷款$42,271 42,271 — — 
非复发性
不良贷款$22,142 — — 22,142 
*丧失抵押品赎回权的房地产1,484 — — 1,484 
以下是对按公允价值计量的工具所使用的估值方法的说明。

第32页
索引
在结算过程中预售抵押贷款-公允价值是基于投资者同意为贷款支付的承诺价格，被视为一级投入。
可供出售的证券-当活跃的市场中有报价的市场价格时，证券被归类为估值层次结构中的第一级。如果没有市场报价，但可以通过观察具有相似特征的证券的报价来估计公允价值，则该证券在估值层次上被归类为第二级。公司二级证券的大部分公允价值是由我们的第三方债券会计提供商使用矩阵定价确定的。矩阵定价是业内广泛使用的一种数学技术，它对债务证券的估值不完全依赖于特定证券的报价，而是依赖于该证券与其他基准报价证券的关系。对本公司而言，二级证券包括抵押担保证券、商业抵押担保债券、政府支持的企业证券和公司债券。在1级或2级输入不可用的情况下，证券分类在层次结构的3级内。
该公司审查债券会计提供商使用的定价方法，以确保公允价值的确定与适用的会计指导一致，并确保投资在公允价值层次中得到适当分类。
抵押品依赖型贷款-抵押品依赖型贷款的公允价值在非经常性基础上计量，并基于担保贷款的基础抵押品价值，经估计销售成本调整后，或此类贷款预期收到的现金流净现值。抵押品可以是房地产或商业资产，包括设备、存货和应收账款。抵押品的绝大多数是房地产。房地产抵押品的价值通常由第三方评估师根据独立的、有执照的第三方评估师(第3级)进行的评估，采用收益或市场估值方法确定。企业设备的价值是基于外部评估(如果被认为是重要的)，或基于适用借款人的财务报表上的账面净值(如果被认为不是重要的)。同样，存货和应收账款抵押品的价值以借款人财务报表余额或账龄报告为基础，视情况而定(第3级)。本分析中使用的评估通常至少每年根据贷款首次减值的时间获得，因此评估不一定是截至列报期末的评估。任何公允价值调整均计入已发生的期间，作为综合损益表的信贷损失拨备。
丧失抵押品赎回权的房地产-丧失抵押品赎回权的房地产，包括通过丧失抵押品赎回权或偿还贷款而获得的财产，以成本或公允价值较低的价格报告。公允价值按非经常性基准计量，并基于独立市场价格或当前评估，该等评估一般采用收益或市场估值方法编制，并由独立、持牌第三方评估师进行，并根据估计销售成本进行调整(第3级)。本分析中使用的评估一般至少每年根据资产的收购时间获得，因此评估不一定是截至列报期末的评估。在丧失抵押品赎回权时，任何超过作为抵押品的房地产公允价值的贷款余额都被视为贷款损失拨备的费用。就丧失抵押品赎回权后的任何房地产估值而言，任何超出房地产公允价值的房地产记录价值均被视为综合收益表中的丧失抵押品赎回权的房地产减记。
对于截至2021年3月31日在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的第3级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察输入如下：

第33页
索引
(千美元)
描述2021年3月31日的公允价值估值
技法		重大不可察觉
输入量		范围(加权平均)
非权责发生制贷款--按抵押品价值估值$22,176 评估值适用于预计销售成本的折扣10%
非权责发生制贷款-按预期现金流的现值估值5,906 预期现金流的现值用于计算预期现金流现值(“PV”)的贴现率4-11% (6.18%)
丧失抵押品赎回权的房地产1,484 评估值预计销售成本的折扣10%
对于截至2020年12月31日在经常性或非经常性基础上按公允价值计量的第3级资产和负债，公允价值计量中使用的重大不可观察投入如下：
(千美元)
描述2020年12月31日的公允价值估值
技法		重大不可察觉
输入量		范围(加权平均)
不良贷款-按抵押品价值估值$16,000 评估值适用于预计销售成本的折扣10%
不良贷款-按预期现金流的现值估值6,142 预期现金流的现值折现率在计算预期现金流现值时的应用4-11% (6.21%)
丧失抵押品赎回权的房地产1,484 评估值预计销售成本的折扣10%

2021年3月31日和2020年12月31日未按公允价值列账的金融工具账面金额和估计公允价值如下：
  2021年3月31日2020年12月31日
(千美元)公平水平
价值
等级		携载
金额		估计数
公允价值		携载
金额		估计数
公允价值
现金和到期的银行存款，不计息1级$71,206 71,206 93,724 93,724 
银行到期，有息1级458,860 458,860 273,566 273,566 
持有至到期的证券2级198,843 195,424 167,551 170,734 
持有待售的SBA贷款2级7,002 7,905 6,077 7,465 
贷款总额，扣除津贴后的净额3级4,558,205 4,537,472 4,678,927 4,661,197 
应计应收利息1级18,652 18,652 20,272 20,272 
银行人寿保险1级107,594 107,594 106,974 106,974 
SBA服务资产3级5,925 6,481 5,788 6,569 
存款2级6,733,487 6,734,623 6,273,596 6,275,329 
借款2级61,342 53,005 61,829 53,321 
应计应付利息2级741 741 904 904 
提供信贷的承诺3级— 8,086 — 461 
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在特定时间点进行的。这些估计并不反映一次性出售公司持有的某一特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于该公司的大部分金融工具不存在高流动性的市场，因此公允价值估计是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。

第34页
索引
公允价值估计是基于现有的表内和表外金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。不被视为金融资产或负债的重要资产和负债包括房屋和设备净额、无形资产和其他资产，如递延所得税、预付费用账户、当前应付的所得税和其他各种应计费用。此外，与实现未实现损益相关的所得税影响可能会对公允价值估计产生重大影响，任何估计都没有考虑到这一影响。


第35页
索引
注11-与客户签订合同的收入

本公司在本协议范围内的所有收入与客户签订合同的收入会计准则(“ASC 606”)在非利息收入中确认。下表列出了该公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的非利息收入来源。在ASC 606的范围之外的项目同样被注意到。
在截至的三个月内
$(以千计)2021年3月31日2020年3月31日
非利息收入
在ASC 606的范围内：
存款账户手续费：
$2,733 3,337 
其他服务费、佣金和手续费：
交换收入
3,524 2,887 
其他服务费及收费
1,998 1,182 
销售保险和金融产品的佣金：
保险收入
1,326 1,198 
财富管理收入
864 870 
SBA咨询费
2,764 1,027 
非利息收入(在ASC 606的范围内)
13,209 10,501 
非利息收入(超出ASC 606的范围)
7,460 3,204 
非利息收入总额$20,669 13,705 
下面详细介绍公司在ASC 606项下的收入来源。
存款账户手续费：本公司向其存款客户收取基于交易、账户维护和透支服务的费用。透支费在透支发生时确认。维护费和活动费包括账户维护费和基于交易的费用。主要与每月维护有关的账户维护费是在一个月内赚取的，代表公司履行履约义务的期限。以交易为基础的费用，包括自动柜员机使用费、停止支付费用、对帐单提交等服务，在交易执行时确认，因为这是公司满足客户要求的时间点。存款的手续费从客户的账户余额中提取。
其他服务费、佣金和手续费：该公司从客户的借记卡和信用卡使用中赚取互换收入，并从客户使用的其他服务中赚取费用。交换收入主要包括每当公司的借记卡和信用卡通过万事达卡等信用卡支付网络处理时赚取的交换费。持卡人交易的交换费代表基础交易价值的一个百分比，每天与提供给持卡人的交易处理服务同时确认。交换费与交换费相抵，并按净额列报。其他手续费包括处理电汇、账单支付服务、本票、自动柜员机附加费和其他服务的收入。在提供服务或完成服务时，公司对费用、交换和其他服务费的履约义务基本上得到了履行，相关收入也得到了确认。付款通常是立即收到或在下个月收到。
销售保险和金融产品的佣金：该公司从销售保险单和财富管理产品中赚取佣金。
保险收入一般由销售保险单的佣金和保险公司的绩效佣金组成。本公司作为保险公司与投保人之间的代理人，确认销售保险单的佣金收入。本公司的履约义务一般在出具保险单时履行。保单发布后不久，承运人将佣金汇给公司，公司确认收入。保险公司以业绩为基础的佣金在销售保单时予以确认。
财富管理收入主要包括从年金等金融产品销售中收取的佣金。本公司的履约义务一般在金融产品发行时履行。

第36页
索引
保单发布后不久，承运人将佣金汇给公司，公司确认收入。该公司还从资产管理中赚取一些费用，资产管理在最近一段时间内提供的服务已经履行了履约义务，按季度计费。
SBA咨询费：本公司从与SBA贷款发放相关的咨询服务中赚取费用。费用是根据最初贷款的美元金额的百分比计算的，并在履行义务得到履行时记录。2020年，公司的SBA子公司协助其第三方客户发起购买力平价贷款，并收取费用。对于一些客户，购买力平价过程中的宽恕部分(这将在未来的时间发生)包括在收取的费用中。因此，该公司记录的递延收入为#美元。1.4截至2020年12月31日，这一数字为100万。在2021年的前三个月，该公司实现了大约0.8在这笔递延收入中，有1.8亿与履行部分宽恕服务有关。截至2021年3月31日，递延收入余额为#美元。0.62000万。这些费用将在提供与宽恕程序相关的服务期间记录为收入。
该公司在应用ASC 606中规定的收入指引时没有做出重大判断，这些指引影响了上述与客户签订的合同的收入数额和时间的确定。
注12-租契
本公司在正常业务过程中签订租约。截至2021年3月31日，本公司租赁七租用土地和建筑物的分支机构以及八租赁土地但拥有建筑物的分支机构。公司还为多个运营部门租用办公场所。本公司所有租约均为适用会计准则下的经营性租约，租赁协议的到期日为2021年5月至2076年5月，其中一些租约包括多个租期的选择权。五-和十年期分机。这些租约的加权平均剩余租期为18.2截至2021年3月31日。本公司在考虑相关经济因素后，如合理地确定本公司将行使选择权，则在租赁期内包括租约续期及终止选择权。在适用会计准则允许的情况下，本公司已选择不在本公司的综合资产负债表上确认原始租赁期限为12个月或以下的租赁(短期租赁)。
租赁于租赁开始日被分类为营运租赁或融资租赁，如前所述，本公司的所有租赁均已确定为营运租赁。经营性租赁和短期租赁的租赁费用在租赁期内以直线法确认。使用权资产代表公司在租赁期内使用标的资产的权利，租赁负债代表公司支付租赁产生的租赁款项的义务。使用权资产及租赁负债于租赁开始日按租赁期内租赁付款的估计现值确认。
本公司在租赁开始时使用其以抵押为基础的递增借款利率来计算租赁付款的现值，而租赁中隐含的利率是未知的。租赁的加权平均贴现率为3.01截至2021年3月31日。
总运营租赁费用为$0.7百万美元和$0.7截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。使用权资产和租赁负债为#美元。16.9百万美元和$17.4分别为2021年3月31日和2021年3月31日的100万美元17.5300万美元和300万美元17.9截至2020年12月31日，分别为1.2亿美元。
截至2021年3月31日，初始期限为一年或以上的经营租赁的未来未贴现租赁付款如下。

第37页
索引
(千美元)
2021年4月1日至2021年12月31日$1,492 
20221,742 
20231,640 
20241,503 
20251,318 
此后18,380 
未贴现的租赁付款总额26,075 
折扣的影响较小(8,721)
估计租赁付款现值(租赁负债)$17,354 

注13-股东权益

股票回购

在2021年的前三个月，公司回购了大约106,744公司普通股，平均股价为$37.81每股，总计$4百万美元以下，低于一美元202021年1月公开宣布的百万回购授权。

在2020年前三个月，公司回购了大约576,406公司普通股，平均股价为$34.70每股，总计$202000万。
附注14-借款
下表列出了该公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的未偿还借款信息-以千美元为单位：
描述到期日呼叫功能2021年3月31日利率，利率
FHLB本金减少授信7/24/2023无$113 1.00%固定
FHLB本金减少授信12/22/2023无982 1.25%固定
FHLB本金减少授信1/15/2026无5,000 1.98%固定
FHLB本金减少授信6/26/2028无232 0.25%固定
FHLB本金减少授信7/17/2028无48 0.00%固定
FHLB本金减少授信8/18/2028无172 1.00%固定
FHLB本金减少授信8/22/2028无172 1.00%固定
FHLB本金减少授信12/20/2028无352 0.50%固定
其他借款4/7/2022无103 1.00%固定
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
自2009年1月23日开始		20,620 3.31/21年度的2.91%
可调费率
3个月伦敦银行同业拆息+2.70%
信托优先证券6/15/2036按公司划分的季度
从2011年6月15日开始		25,774 3.31/21年度的1.57%
可调费率
3个月伦敦银行同业拆息+1.39%
信托优先证券1/7/2035按公司划分的季度
从2010年1月7日开始		10,310 3.31/21年度的2.24%
可调费率
3个月伦敦银行同业拆息+2.00%
截至的借款总额/加权平均利率2021年3月31日$63,878 2.21%
收购借款的未摊销折价(2,536)
借款总额$61,342 


第38页
索引
描述到期日呼叫功能2020年12月31日利率，利率
FHLB术语说明7/24/2023无124 1.00%固定
FHLB本金减少授信12/22/2023无991 1.25%固定
FHLB本金减少授信1/15/2026无5,500 1.98%固定
FHLB本金减少授信6/26/2028无235 0.25%固定
FHLB本金减少授信7/17/2028无49 0.00%固定
FHLB本金减少授信8/18/2028无174 1.00%固定
FHLB本金减少授信8/22/2028无174 1.00%固定
FHLB本金减少授信12/20/2028无355 0.50%固定
FHLB本金减少授信4/7/2022无103 1.00%固定
信托优先证券1/23/2034按公司划分的季度
自2009年1月23日开始		20,620 2020年12月31日为2.91%
可调费率
3个月伦敦银行同业拆息+2.70%
信托优先证券6/15/2036按公司划分的季度
从2011年6月15日开始		25,774 截至2020年12月31日的1.61%
可调费率
3个月伦敦银行同业拆息+1.39%
信托优先证券1/7/2035按公司划分的季度
从2010年1月7日开始		10,310 2020年12月31日为2.24%
可调费率
3个月伦敦银行同业拆息+2.00%
截至2020年12月31日的借款总额/加权平均利率$64,409 2.22%
收购借款的未摊销折价(2,580)
借款总额$61,829 

第39页
索引
第二项-管理层对经营和财务状况合并结果的讨论和分析
关键会计政策
我们遵循的会计原则和应用这些原则的方法符合美利坚合众国普遍接受的会计原则，也符合银行业遵循的一般做法。其中某些原则涉及大量判断，并可能涉及使用基于我们在估计时的最佳假设的估计。贷款及无资金承担及无形资产的信贷损失拨备是我们认为在判断和估计方面更为敏感的政策，考虑到它们对我们综合财务报表的总体潜在影响。
贷款和无资金承担的信贷损失拨备
作为未偿还贷款减少额列示的贷款信贷损失拨备，以及记录在其他负债内的无资金承付款拨备，需要高度判断。这些津贴中的每一项都反映了管理层对借款人无力支付所需贷款所造成的损失的估计。管理层使用一种系统的方法来确定其贷款信贷损失和表外信贷敞口的拨备。管理层考虑过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测对贷款组合可收回性的影响。本公司对这些项目的估计涉及高度判断；因此，管理层确定预期信贷损失的过程可能会导致一系列预期信贷损失。其他人有可能在任何时候，在相同的信息下，得出不同的合理结论。该公司对贷款和无资金承诺的信贷损失拨备反映了管理层在预期信贷损失范围内的最佳估计。该公司在净收入中确认了根据管理层目前对预期信贷损失的估计，对这两个项目中的任何一个项目进行调整所需的金额。有关我们与ACL相关的评估流程和方法的进一步详细说明，请参阅本季度报告中的注释2-Form 10-Q中的重要会计政策摘要。另请参阅本季度报告表格10-Q中的附注6-贷款、信贷损失拨备和资产质量信息，以及下面的“信贷损失拨备和信贷损失拨备”。
无形资产
由于估计过程和涉及金额的潜在重要性，我们还将无形资产的会计确定为对我们的合并财务报表至关重要的会计政策。
当我们完成收购交易时，收购价格超过所收购资产的公允市值超过所假定负债的公允市价的金额即为无形资产。然后，我们必须确定无形资产的可识别部分，任何剩余的金额都归类为商誉。与这些收购相关的可识别无形资产一般在相关资产的估计寿命内摊销，而商誉则每年进行减值测试，但不会系统摊销。假设没有商誉减值，较低的可识别无形资产金额和较高的商誉金额有利于我们未来的收益，而不是较高的可识别无形资产金额和较低的商誉金额。
我们通常在与整家银行或银行分行收购相关的情况下记录的主要可识别无形资产是核心存款无形资产的价值，而当我们收购保险机构或咨询公司时，就像我们在2016年和2017年所做的那样，主要可识别无形资产是被收购客户名单的价值。确定可识别无形资产的数量及其平均寿命涉及多个假设和估计，通常通过执行贴现现金流分析来确定，该分析涉及以下任何或所有假设的组合：客户流失/流失、替代融资成本、存款服务成本和贴现率。我们通常会聘请第三方顾问来协助每项分析。就整个银行和银行分行迄今记录的交易而言，核心存款无形资产一般估计有7至10年的寿命，摊销速度加快。对于保险机构收购，与客户名单相关的可识别无形资产的寿命被确定为10至15年，摊销是在直线基础上进行的。对于我们在2016年收购的咨询公司SBA Complete，与客户名单相关的可识别无形资产的寿命被确定为大约七年，摊销是以直线方式进行的。
截至2021年3月31日，我们有三个报告部门-1)第一银行，商誉为2.276亿美元；2)第一银行保险，商誉为740万美元；3)SBA活动，包括SBA Complete和我们的SBA贷款部门，商誉为430万美元。如果报告单位的账面价值超过其公允价值，我们

第40页
索引
将使用贴现现金流分析确定商誉的隐含公允价值是否超过商誉的账面价值。如果商誉的账面价值超过商誉的隐含公允价值，减值损失将计入与该超出部分相等的金额。执行这种贴现现金流分析将涉及大量使用估计和假设。
在初始记录可识别无形资产和商誉之后，我们将按其估计平均寿命摊销可识别无形资产，如上所述。此外，我们每年于10月31日测试商誉减值，或在可能发生引发减值的事件的情况下临时测试商誉减值，方法是将我们报告单位的公允价值与其相关账面价值(包括商誉)进行比较。我们上次检讨的结论是，我们的商誉并没有受到损害。
当事件或环境变化显示账面价值可能无法收回时，我们会审核可识别无形资产的减值。我们的政策是，如果预期未贴现未来现金流的总和小于资产的账面价值，则确认减值损失，相当于资产的账面价值与其公允价值之间的差额。估计未来现金流涉及到多个估计和假设的使用，例如上面列出的那些。
当前会计事项
有关我们最近采用的会计准则的信息，请参阅上文合并财务报表附注2。

最新动态：新冠肺炎

见合并财务报表附注1。

财务概述

截至2021年3月31日的三个月，净收益为2820万美元，或每股稀释后普通股0.99美元，每股增长59.7%，而2020年第一季度为1820万美元，或每股稀释后普通股0.62美元。收益的增长是由较低的信贷成本和较高的非利息收入推动的。

净利息收入和净息差

2021年第一季度净利息收入为5520万美元，比2020年第一季度的5480万美元增长0.9%。净利息收入增加是由于生息资产水平上升和确认购买力平价贷款费用，其影响大多被较低的净息差所抵消。

我们2021年第一季度的净息差(非GAAP衡量标准，通过将等值税收净利息收入除以平均盈利资产计算得出)为3.27%，比2020年第一季度实现的3.96%低69个基点。下降主要是由于较低的利率和较低的增量再投资利率的影响，这些再投资利率是由高存款增长提供的资金实现的。

在存款高增长的带动下，2021年第一季度平均生息资产较2020年第一季度增长23.3%。存款流入提供的资金主要用于购买投资证券或存放在我们在联邦储备银行的账户中，每一项都增加了净利息收入，但对我们的净息差产生了负面影响。此外，2020年3月，联邦储备银行(Federal Reserve Bank)降息150个基点，这对我们从2020年第二季度开始的净息差产生了负面影响。

2021年第一季度，我们处理了1.11亿美元的PPP贷款宽免付款，涉及2020笔贷款，还发放了约1.11亿美元的新PPP贷款，导致PPP贷款总额自2020年12月31日以来保持不变，为2.41亿美元。包括加速摊销递延PPP贷款费用，我们在2021年第一季度总共记录了300万美元的PPP费用相关利息收入，再加上1.00%的票据利率，导致该季度PPP贷款的总收益率为6.16%。我们还有900万美元的递延PPP贷款手续费，其中310万美元与2020年的起源有关，590万美元与2021年的起源有关。


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信用损失准备、信用损失准备和资产质量

2021年1月1日，我们采用现行的预期信用损失(CECL)方法估计信贷损失，导致我们的贷款损失拨备增加了1460万美元，无资金承诺拨备增加了750万美元。这两个项目的税收影响总计1710万美元，并记录为对我们截至2021年1月1日的留存收益的调整。

与2020年第一季度的560万美元相比，我们在2021年第一季度没有记录信贷损失拨备。2020年的较高拨备主要与估计发生的与当时正在出现的大流行有关的贷款损失有关。根据CECL于2021年1月1日采用的记录预期信贷损失的方法，导致上述信贷损失拨备的增加，我们确定2021年第一季度没有必要进一步调整。见下面“信贷损失拨备和信贷损失准备金”一节中的附加讨论。

2021年和2020年第一季度的贷款净冲销总额分别为110万美元和250万美元，折合成年率分别占平均贷款的0.10%和0.22%。

截至2021年3月31日，不良资产总额为5000万美元，占总资产的0.65%，而截至2020年12月31日，不良资产总额为3700万美元，占总资产的0.64%。截至2021年3月31日，与大流行相关的延期贷款总额为590万美元。

非利息收入

2021年第一季度的非利息收入总额为2070万美元，比2020年第一季度的1370万美元增长了50.8%。2021年非利息收入的增加主要是由于高额抵押贷款活动赚取的费用，与PPP发起的客户援助相关的SBA咨询费，以及SBA贷款销售收益的增加。请参阅下面的其他讨论。

非利息支出

2021年和2020年前两个季度的非利息支出各为4010万美元，个别项目没有明显差异。请参阅下面的其他讨论。

所得税

在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，我们的有效税率分别为21.3%和20.3%，2021年的增长是因为全额应税收入的比例更高。

资产负债表和资本

2021年第一季度，我们的资产负债表继续保持高速增长，总资产增加4.47亿美元，折合成年率增长24.8%。截至2021年3月31日的总资产为77亿美元，而截至2020年12月31日的总资产为73亿美元。

这一增长是由2020年12月31日以来存款增加4.6亿美元(折合成年率29.7%)推动的。存款的高增长被认为是由于刺激资金和大流行期间客户行为的变化，以及该公司正在进行的增长举措的共同作用。

截至2021年3月31日，贷款总额为46亿美元，而2020年12月31日为47亿美元。我们的未偿还贷款水平受到抵押贷款再融资活动高企、商业贷款偿还以及疫情引发的需求疲软的负面影响。

以所有监管标准衡量，我们的资本仍然充足，2021年3月31日的总风险资本比率估计为15.49%，高于2020年12月31日报告的15.37%。
收益的构成要素
净利息收入是收益的最大组成部分，代表赚取资产产生的利息和手续费与支持这些资产所需的存款和其他资金的利息成本之间的差额。

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索引
我们认为，在税额等值基础上分析净利息收入是有用和适当的，因为它可以比较不同时期的净利息收入，而不考虑这些时期可能存在的应税和非应税贷款和投资的不同组合。
截至2021年3月31日的三个月，净利息收入为5520万美元，比2020年第一季度的5480万美元增加了50万美元，增幅为0.9%。截至2021年3月31日的三个月，按税额等值计算的净利息收入为5570万美元，比2020年第一季度的5510万美元增加了60万美元，增幅为1.1%。
(千美元)截至3月31日的三个月，
20212020
净利息收入，如报告所示$55,238 54,759 
税额等值调整443 334 
净利息收入，税额等值$55,681 55,093 
导致我们记录的净利息收入金额变化的主要因素有两个-1)贷款和存款余额的变化，2)我们的净息差(相当于税收的净利息收入除以平均赚息资产)。
在截至2021年3月31日的三个月里，与2020年同期相比，净利息收入较高，主要是由于生息资产水平上升和PPP费用确认，这主要被较低的净息差所抵消。
下表列出了对净利息收入的分析。

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索引
 截至3月31日的三个月，
 20212020
(千美元)平均值
卷		平均值
率		利息
挣来
或已支付		平均值
卷		平均值
率		利息
挣来
或已支付
资产      
贷款(1)(2)$4,684,143 4.42 %$51,073 $4,512,893 4.93 %$55,297 
应税证券1,652,834 1.45 %5,913 834,528 2.64 %5,474 
免税证券67,196 1.95 %323 21,719 3.04 %164 
短期投资，主要是有息现金494,233 0.57 %700 226,797 1.95 %1,098 
生息资产总额6,898,406 3.41 %58,009 5,595,937 4.46 %62,033 
现金和银行到期款项80,898 63,218 
房舍和设备121,798 114,323 
其他资产376,724 409,620 
总资产$7,477,826 $6,183,098 
负债
计息检查$1,203,942 0.09 %$266 $899,004 0.18 %$408 
货币市场存款1,650,387 0.23 %918 1,203,129 0.56 %1,683 
储蓄存款538,781 0.10 %130 426,225 0.25 %269 
定期存款>10万美元555,180 0.63 %858 644,113 1.83 %2,924 
其他定期存款224,045 0.39 %216 250,860 0.78 %489 
有息存款总额4,172,335 0.23 %2,388 3,423,331 0.68 %5,773 
借款61,405 2.53 %383 316,136 1.91 %1,501 
有息负债总额4,233,740 0.27 %2,771 3,739,467 0.78 %7,274 
无息支票2,301,780 1,526,868 
其他负债57,116 58,171 
股东权益885,190 858,592 
总负债和
股东权益		$7,477,826 $6,183,098 
生息资产净收益率和净利息收入3.25 %$55,238 3.94 %$54,759 
生息资产净收益率和净利息收入-税额等值(3)3.27 %$55,681 3.96 %$55,093 
利差3.14 %3.68 %
平均最优惠利率3.25 %4.42 %
(1)平均贷款包括非应计贷款，其影响是降低显示的平均利率。赚取的利息包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的确认净贷款费用，包括滞纳金、预付款和递延贷款费用摊销(包括递延PPP费用)，金额分别为3395美元和345美元。
(2)包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月收购贷款和SBA贷款分别增加了1,341美元和1,841美元的折扣。
(3)这包括2021年和2020年分别为443美元和334美元的税额调整，以反映我们获得的与免税证券和免税贷款相关的税收优惠，由于其免税地位，这些投资/贷款的利率低于类似的应税投资/贷款。这一金额是在假设税率为23%的情况下计算出来的，并减去了利息费用中相关的不可抵扣部分。











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索引
2021年第一季度的平均未偿还贷款为46.84亿美元，比2020年第一季度的平均未偿还贷款(45.13亿美元)高出1.71亿美元，增幅为3.8%。2021年平均未偿还贷款金额较高，主要是由于自2020年3月31日以来发放了购买力平价贷款。截至2021年3月31日，我们有2.41亿美元的PPP未偿还贷款，平均余额为2.37亿美元。剔除PPP贷款余额，截至2021年3月31日的三个月，平均未偿还贷款分别比2020年第一季度下降约1.5%。
从上面的表格可以看出，2021年第一季度与2020年第一季度相比，我们的总证券余额平均增长了8.64亿美元，增幅为100.9%。这一增长是由于最近几个时期存款的高增长带来的现金带来的更高的投资购买水平。

2021年第一季度，平均短期投资(主要是计息现金)达到4.94亿美元，比2020年第一季度(2.27亿美元)高出2.67亿美元，增幅为117.9%。2021年较高的短期投资水平也是由于经历了较高的存款增长，如下一段所述。
2021年第一季度的平均未偿还存款总额为64.74亿美元，比2020年第一季度的平均未偿还存款(49.500亿美元)高出15.24亿美元，增幅为30.8%。大部分增长发生在我们的交易存款账户(无息支票、有息支票、货币市场和储蓄账户)。我们认为，存款的高增长是多种因素综合作用的结果，这些因素包括：1)购买力平价资金存入客户支票账户；2)政府的刺激性支出；3)消费者储蓄习惯；4)我们的存款账户增长举措带来的积极结果。
自2020年3月31日以来，我们还利用存款高增长提供的资金偿还了很大一部分借款。2021年第一季度与2020年第一季度相比，平均借款减少了2.55亿美元，降幅为80.6%。
上述资产负债表增长的净结果是，截至2021年3月31日的三个月，我们的平均可赚取利息资产比2020年同期高出23.3%，这与我们记录的净利息收入有关，略高于我们净息差下降的影响，下文将对此进行讨论。
有关我们贷款和存款变化的更多信息，请参见下面标题为“财务状况”的部分。

我们2021年第一季度的净息差(非GAAP衡量标准，通过将等值税收净利息收入除以平均盈利资产计算得出)为3.27%，比2020年第一季度实现的3.96%低69个基点。利润率下降的主要原因是利率下降(如下文所述)，以及存款高增长提供的资金变现的增量再投资利率下降。

从2019年8月到2020年3月，美联储(Federal Reserve)降息225个基点，这对我们的资产收益率自降息以来的降幅超过资金成本起到了重要作用。2021年第一季度与2020年第一季度相比，我们的生息资产收益率下降了105个基点，而有息负债的成本下降了51个基点。见第3项--关于市场风险的定量和定性披露中的额外讨论。

对我们净利差产生负面影响的另一个因素是我们的高存款增长，由于贷款增长较低，这导致我们的盈利资产中短期投资和证券所占比例更高，每种投资和证券的收益率通常低于贷款。2021年第一季度，短期投资和证券占平均生息资产的32%，而2020年第一季度为19%。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们的PPP贷款未偿还总额为2.41亿美元，而截至2020年3月31日，没有未偿还的PPP贷款。包括加速摊销递延PPP贷款费用，我们在2021年第一季度总共记录了300万美元的PPP费用相关利息收入，再加上1.00%的票据利率，导致该季度PPP贷款的总收益率为6.16%。我们还有900万美元的延期购买力平价贷款费用，其中310万美元与2020年的原始贷款有关，590万美元与2021年的原始贷款有关


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索引
2021年第一季度，我们记录的贷款贴现增加了130万美元，而2020年第一季度为180万美元。贷款贴现增长较低主要是由于我们收购的贷款组合中的自然偿还导致收购贷款的增值较低。
关于净利息收入的更多信息见“利率风险”一节。

与2020年第一季度的560万美元相比，我们在2021年第一季度没有记录信贷损失拨备。2020年的较高拨备主要与估计发生的与当时正在出现的大流行有关的贷款损失有关。根据CECL于2021年1月1日采用的2021年第一季度预期信贷损失记录方法，我们确定不需要为信贷损失拨备，因为它涉及贷款、无资金来源的承诺或持有至到期的证券。见下面“信贷损失拨备和信贷损失准备金”一节中的附加讨论。

2021年第一季度的非利息收入总额为2070万美元，比2020年第一季度的1370万美元增长了50.8%。2021年非利息收入的增加主要是由于高额抵押贷款活动赚取的费用，与PPP发起的客户援助相关的SBA咨询费，以及SBA贷款销售收益的增加，如下所述。

2021年第一季度存款账户的手续费为270万美元，与2020年第一季度的330万美元相比下降了18.1%。下降的主要原因是客户透支的情况减少了。

2021年第一季度，其他服务费、佣金和手续费达到550万美元，比2020年第一季度的410万美元增长了35.7%。这一增长主要是由于银行卡收入增加了90万美元。此外，2020年第一季度还包括与我们的SBA服务资产减值相关的50万美元费用。

2021年第一季度，预售抵押贷款的手续费为450万美元，同比增长146.8%，而2020年第一季度为180万美元。2021年按揭贷款增加，主要是由於按揭贷款利率偏低，令按揭贷款成交量增加。
在本报告所述期间，保险和金融产品销售的佣金变化不大，2021年和2020年第一季度的佣金分别约为220万美元和210万美元。

第一季度小企业管理局咨询费为280万美元，同比增长169.1%，而2020年第一季度为100万美元。这一增长是由于该公司的SBA子公司SBA Complete赚取的费用，主要与协助其第三方客户银行进行购买力平价贷款计划有关。SBA Complete在截至2021年3月31日的三个月中记录了约160万美元的PPP相关费用。截至2021年3月31日，SBA Complete有60万美元的剩余递延PPP收入，这些收入将在完成客户银行的宽恕流程后记录为收入。

2021年第一季度，SBA贷款销售收益为230万美元，而2020年第一季度为60万美元。2020年第一季度受到与大流行相关的暂时性市场状况的严重影响。作为经济纾困计划的一部分，小企业管理局将大多数贷款的担保比例从75%提高到90%，这对2021年第一季度产生了有利影响。
2021年和2020年的前两个季度，非利息支出各为4010万美元。

人员 e包括工资支出和员工福利支出在内的支出在2021年和2020年的第一季度都保持在2470万美元不变。
在本报告所述期间，占用和设备费用总额变化不大，截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间分别为390万美元和410万美元。
无形资产摊销费用从2020年第一季度的110万美元降至2021年第一季度的90万美元。下降的主要原因是与收购相关的无形资产的摊销，这些收购的摊销时间表通常会随着时间的推移而下降。


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在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，丧失抵押品赎回权的财产损失每月为20万美元。
2021年第一季度其他运营费用为1040万美元，而2020年第一季度为1010万美元，增长2.5%。2021年的增长主要是由于2021年FDIC保险费的增加和技术成本的增加。
截至2021年和2020年3月31日的三个月，所得税拨备分别为760万美元、21.3%和460万美元，有效税率为20.3%。2021年实际税率的提高主要是因为应纳税所得额所占比例较高。
综合全面收益表反映了2021年第一季度其他全面亏损1850万美元，而2020年第一季度其他全面收益为1610万美元。本报告所列期间其他全面收益的主要组成部分是我们可供出售证券的未实现持有收益(亏损)的变化。我们可供出售的证券组合主要由固定利率债券组成，当固定利率债券的市场收益率下降时，这些债券的价值通常会上升，而当固定利率债券的市场收益率上升时，这些债券的价值通常会下降。较长期利率在2021年第一季度末上升，这降低了我们固定利率证券的价值，而在2020年第一季度，较长期利率下降，这增加了我们固定利率证券的价值。管理层已在每个期末评估了个别证券的任何未实现亏损，并确定除了暂时性减值外，没有其他损失。
财务状况
截至2021年3月31日，总资产达到77亿美元，比2020年12月31日增长6.1%。截至2021年3月31日，贷款总额为46亿美元，比2020年12月31日下降2.3%，存款总额为67亿美元，比2020年12月31日增长7.3%。
下表列出了2021年前三个月贷款和存款水平变化的性质。
$(以千计)
2021年1月1日至2021年3月31日余额为
起头
期间的		内部
增长，
网络		收购带来的增长余额为
结束
期间		总计
百分数
生长
贷款总额$4,731,315 (107,261)— 4,624,054 (2.3)%
存款--无息支票2,210,012 220,186 — 2,430,198 10.0 %
存款-计息检查1,172,022 86,478 — 1,258,500 7.4 %
存款-货币市场1,581,364 139,866 — 1,721,230 8.8 %
存款--储蓄519,266 48,449 — 567,715 9.3 %
存款--经纪20,222 (10,761)— 9,461 (53.2)%
存款-互联网时间249 — — 249 — %
存款--定期存款>100,000美元543,894 (18,085)— 525,809 (3.3)%
存款--时间226,567 (6,242)— 220,325 (2.8)%
总存款$6,273,596 459,891 — 6,733,487 7.3 %
根据上表计算，2021年前三个月的贷款减少1.073亿美元，降幅为2.3%。我们的未偿还贷款水平受到抵押贷款再融资活动高企、商业贷款偿还以及疫情引发的需求疲软的负面影响。截至2021年3月31日和2020年12月31日，PPP贷款总额均为2.41亿美元，其中新增PPP贷款1.11亿美元，但被1.11亿美元的PPP宽恕付款所抵消。我们普遍认为，我们的市场领域正开始摆脱疫情，因此，我们预计经济活动将会增加。因此，剔除PPP贷款减免的影响，我们预计2021年剩余时间将出现有机贷款增长。
截至2021年3月31日，我们的贷款组合组合与2020年12月31日基本相同。此外，我们的大部分房地产贷款是个人和商业贷款，房地产为这些贷款提供了额外的资金。

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索引
贷款的担保。合并财务报表的附注6提供了有关我们贷款组合的更多详细信息。
在截至2021年3月31日的三个月里，我们的存款基础强劲增长，存款总额增加了4.6亿美元，比2020年12月31日增加了7.3%。我们交易账户(支票、货币市场和储蓄)的存款增长尤其强劲，这三个月的增长率从7%到10%不等。我们认为，这种高存款增长是由于刺激资金和大流行期间客户行为的变化，以及我们正在进行的存款增长举措的共同作用。我们经常从事旨在增加和保留存款的活动，例如(1)向新客户和现有客户强调关系银行业务，鼓励并通常期望借款人在我们这里开立存款账户；(2)将存款定价在吸引和/或保留存款的利率水平；以及(3)不断努力寻找和推出新产品，以吸引客户或增强我们作为主要金融服务提供商的吸引力。
在此期间，我们的流动性水平有所提高。我们的流动资产(现金和证券)占我们总存款和借款的百分比从2020年12月31日的31.4%增加到2021年3月31日的37.5%。
不良资产
不良资产包括非应计贷款，TDR，逾期90天或更长时间而仍在应计利息的贷款，以及丧失抵押品赎回权的房地产。不良资产汇总如下：
 
 
资产质量数据 (千美元)
截至/截至2021年3月31日的季度截至2020年12月31日的季度
不良资产
非权责发生制贷款$39,566 35,076 
TDRS-应计8,601 9,497 
累计逾期90天以上的贷款— — 
不良贷款总额48,167 44,573 
丧失抵押品赎回权的房地产1,811 2,424 
不良资产总额$49,978 46,997 
资产质量比率-所有资产
净冲销与平均贷款之比--年化0.10 %0.07 %
不良贷款占总贷款的比例1.04 %0.94 %
不良资产占总资产的比例0.65 %0.64 %
贷款损失拨备占贷款总额的比例1.42 %1.11 %
不良贷款损失拨备136.71 %117.53 %
如上表所示，不良资产从2020年12月31日增加到2021年3月31日，这主要是由2021年第一季度被置于非应计项目的一个借款人关系推动的，总额为550万美元，与疫情的影响没有直接关系。主要由于政府的刺激和救助计划，2021年3月31日的不良资产水平可能没有反映出新冠肺炎的全部影响。
我们已经审查了不良资产(包括非应计贷款)的抵押品，并将这一审查纳入了下文讨论的贷款损失拨备评估中考虑的因素。
截至2021年3月31日，非权责发生贷款总额为3960万美元，而2021年12月31日为3510万美元。如上所述，这一增长主要是由一个借款人关系推动的。

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以下是按贷款类型划分的每个期末我们所有非应计贷款的构成。
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
商业、金融和农业$10,330 9,681 
房地产--建筑、土地开发和其他土地贷款540 643 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押6,207 6,048 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度1,676 1,333 
房地产-抵押贷款-商业和其他20,654 17,191 
消费贷款159 180 
非权责发生制贷款总额$39,566 35,076 
TDR正在累积贷款，由于借款人的经济困难，我们已经向借款人提供了优惠。截至2021年3月31日，应计TDR总额为860万美元，而2020年12月31日为950万美元，减少归因于在此期间有几个TDR获得了回报。截至2021年3月31日，与新冠肺炎相关的延期金额为590万美元，不包括在2021年3月31日的TDR考虑范围内。
下表显示了截至2021年3月31日我们的不良贷款(非应计贷款和TDR)的地理信息。
截至2021年3月31日
(千美元)总计
不良资产
贷款		贷款总额不良资产
贷款总额与总额之比
贷款		总计
止赎
房地产
区域(1)    
东部地区(NC)$5,167 1,044,774 0.49 %$382 
三角形区域(NC)10,663 985,508 1.08 %252 
三合会总区(NC)6,418 750,682 0.85 %91 
夏洛特地区(北卡罗来纳州)1,261 358,445 0.35 %— 
南皮德蒙特地区(北卡罗来纳州)2,872 269,544 1.07 %65 
西部地区(NC)3,383 581,433 0.58 %21 
南卡罗来纳州地区763 202,007 0.38 %40 
前弗吉尼亚州地区81 336 24.11 %209 
其他17,559 431,325 4.07 %751 
总计$48,167 4,624,054 1.04 %$1,811 
(1)每个地区组成的县如下：
北卡罗来纳州东部地区-新汉诺威、布伦瑞克、杜普林、达尔、博福特、皮特、昂斯洛、卡特雷特
北卡罗来纳州三角地区-摩尔、李、哈内特、查塔姆、维克
北卡罗来纳州三合会地区-蒙哥马利、兰道夫、戴维森、罗金汉姆、吉尔福、斯坦利、福赛斯、阿拉曼斯
北卡罗来纳州夏洛特地区-艾雷德尔、卡巴鲁斯、罗文、梅克伦堡
北卡罗来纳州南皮德蒙特地区-里士满、苏格兰、罗伯逊、布莱登、哥伦布、坎伯兰
北卡罗来纳州西部地区-邦科姆、亨德森、麦克道尔、麦迪逊、特兰西瓦尼亚
南卡罗来纳州地区-切斯特菲尔德、狄龙、佛罗伦萨
前弗吉尼亚地区-怀斯、华盛顿、蒙哥马利、罗阿诺克
其他包括通过公司的SBA贷款部门和公司的信用卡部门在全国范围内发放的贷款

如财务报表附注6所示，截至2021年3月31日，分类贷款总额为6,310万美元，而截至2020年12月31日为6,050万美元。特别提及贷款从2020年12月31日的6130万美元减少到2021年3月31日的5230万美元。
丧失抵押品赎回权的房地产主要包括丧失抵押品赎回权的财产。截至2021年3月31日，丧失抵押品赎回权的房地产总额为180万美元，截至2020年12月31日，止赎房地产总额为240万美元。由于期间的销售活动和良好的整体资产质量，我们丧失抵押品赎回权的财产余额一般都在减少。

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吾等认为，丧失抵押品赎回权的房地产项目的公允价值减去出售的估计成本，等于或超过其各自于呈列日期的账面价值。下表列出了每个期间末我们所有丧失抵押品赎回权的房地产的详细信息：
(千美元)2021年3月31日2020年12月31日
空地和农田$610 753 
1-4套家庭住宅物业214 517 
商业地产987 1,154 
丧失抵押品赎回权的房地产总额$1,811 2,424 

信贷损失准备和信贷损失准备
2021年1月1日，我们采用CECL估计信贷损失，导致我们的贷款损失拨备增加了1460万美元，无资金承诺拨备增加了750万美元，这两项拨备都记录在其他负债中。这两个项目的税收影响总计1710万美元，并记录为对我们截至2021年1月1日的留存收益的调整。
于2020年12月31日及之前所有期间有效的贷款损失准备是基于我们对截至报告日期可能发生的贷款损失的估计(“已发生损失”方法)。根据CECL的方法，我们的贷款信用损失拨备是基于贷款组合剩余寿命内预期的贷款损失总额。我们对CECL项下贷款的信贷损失的估计是使用一个复杂的模型来确定的，该模型主要基于贴现现金流的利用，该模型依赖合理和可支持的预测和历史损失信息来确定贷款损失拨备和由此产生的信贷损失拨备的余额。
2021年第一季度，我们没有记录贷款信贷损失拨备，而2020年第一季度为560万美元。2020年拨备的较高数额主要是因为我们估计了与当时正在出现的大流行相关的可能产生的损失。根据CECL截至2021年1月1日采用的记录贷款预期信贷损失的方法，导致上述贷款信贷损失拨备的增加，我们确定2021年第一季度没有必要进一步调整，因此没有记录信贷损失拨备。导致这一决定的主要因素是未偿还贷款余额的非实质性变化，公司逾期贷款和分类贷款水平的非实质性变化，以及使用的预测中相对一致的经济预测。有关更多信息，请参见合并财务报表附注2，其中包括讨论，指出与2021年1月1日CECL通过日期使用的方案相比，在2021年3月31日使用了更负面的预测方案。
我们没有国外贷款，农业贷款很少，也不从事大量的租赁融资或高杠杆交易。商业贷款在不同的行业中是多样化的。我们的大多数房地产贷款主要是个人和商业贷款，房地产为贷款提供了额外的担保。几乎所有这些贷款的抵押品都位于我们的主要市场区域内。

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在所示期间，下表汇总了我们的未偿还贷款余额、平均未偿还贷款余额、因注销和收回而产生的贷款损失拨备的变化，以及已计入费用的贷款损失拨备的增加。
(千美元)三个月
告一段落
2021年3月31日		12个月
截至12月31日，
2020		三个月
告一段落
2020年3月31日
期末未偿还贷款$4,624,054 4,731,315 4,552,708 
平均未偿还贷款金额$4,684,143 4,702,743 4,512,893 
年初的贷款损失拨备$52,388 21,398 21,398 
采用CECL14,575 — — 
贷款损失拨备(冲销)— 35,039 5,590 
 66,963 56,437 26,988 
已注销的贷款：
商业、金融和农业(1,438)(5,608)(2,460)
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款(66)(51)(40)
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押(38)(478)(195)
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度(131)(524)(68)
房地产-抵押贷款-商业和其他(510)(968)(263)
消费贷款(134)(873)(287)
总冲销(2,317)(8,502)(3,313)
追讨以前注销的贷款：
商业、金融和农业514 745 217 
房地产-建筑、土地开发和其他土地贷款294 1,552 290 
房地产-抵押-住宅(1-4个家庭)第一抵押87 754 91 
房地产-抵押-房屋净值贷款/信用额度11 487 83 
房地产-抵押贷款-商业和其他262 621 47 
消费贷款35 294 95 
总回收率1,203 4,453 823 
净(冲销)回收(1,114)(4,049)(2,490)
贷款期末信贷损失拨备$65,849 52,388 24,498 
比率：
净冲销(收回)占平均贷款的百分比(年化)0.10 %0.09 %0.22 %
贷款损失拨备占期末贷款的百分比1.42 %1.11 %0.54 %

如前所述，截至2021年3月31日，我们已根据CARE法案条款批准了约590万美元的延期贷款，较2020年6月30日7.74亿美元的最高延期贷款水平有所下降。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，我们的津贴占总贷款的比例分别为1.42%和1.11%。这一比率的增加是由于2021年1月1日采用CECL。

除了贷款的信用损失津贴外，我们还对与贷款有关的承诺，如无资金的贷款承诺和信用证，保留了一项津贴。根据CECL，我们估计在合同期限内与这些承诺相关的预期信用损失，在此期间，我们通过提供信贷的合同义务承担信用风险，除非该义务可由公司无条件取消。表外信贷风险的贷款相关承诺拨备调整为信贷损失费用拨备。这一估计包括对资金发生的可能性的考虑，以及对预计在其估计寿命内获得资金的承诺的预期信贷损失的估计。方法是基于一种损失率方法，该方法从基于历史经验的融资概率开始。类似于方法论

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以上讨论的是应收贷款组合，对历史损失进行了现有条件下的调整，并进行了合理和可支持的预测。截至2021年3月31日和2020年12月31日的贷款相关承诺拨备分别为810万美元和60万美元，在资产负债表上单独归类为其他负债。2021年第一季度，我们没有记录无资金承付款的信贷损失拨备，主要原因与上文提到的与贷款有关的原因相同。
如上所述，根据各自采用的方法，我们相信我们的津贴水平在每个期末都是足够的。不过，我们必须强调，采用我们的程序和方法厘定免税额，是基於对经济状况和其他影响贷款因素的各种判断和假设。我们不能保证在任何特定时期内，我们不会遭受与预留金额相比相当大的贷款损失，也不能保证随后根据当时的情况和因素对贷款组合进行评估时，不会要求贷款损失拨备或未来的收益费用发生重大变化。见上文“关键会计政策--贷款和无资金承担的信贷损失拨备”。
此外，各监管机构在审核过程中，亦会定期检讨我们的贷款损失拨备和其他房地产的价值。这些机构可能会要求我们根据他们在审查时对现有信息的判断，确认对其他房地产的免税额或账面价值的调整。
流动性、承诺和意外情况
我们的流动性取决于我们是否有能力将资产转换为现金或获得其他资金来源，以满足正在提取或借入资金的客户的需求，并维持必要的准备金水平，支付费用，并持续运营公司。我们的主要流动性来源是运营净收入、银行现金和到期收入、出售的联邦基金和其他短期投资。我们的证券组合几乎全部由可随时出售的证券组成，这些证券也可以出售以提供现金。到目前为止，在新冠肺炎大流行中，我们看到我们的流动性水平有所上升，存款账户余额的增加导致了更高的现金水平。
除了内部产生的流动性来源，我们还能够从以下三个来源获得借款-1)FHLB的约9.69亿美元信贷额度(其中700万美元和800万美元分别在2021年3月31日和2020年12月31日未偿还)，2)与代理银行的1亿美元联邦基金额度(截至2021年3月31日或2020年12月31日没有未偿还的)，以及3)通过里士满联邦储备银行的贴现获得约1.35亿美元的信贷额度截至2021年3月31日，未使用和可用的信贷额度达到12亿美元。
自2020年12月31日以来，我们的整体流动性有所增加，主要原因是存款增长强劲，超过了贷款增长。我们的流动资产(现金和证券)占我们总存款和借款的百分比从2020年12月31日的31.4%增加到2021年3月31日的37.5%。
我们相信，我们的流动资金来源(包括未使用的信贷额度)处于可接受的水平，在可预见的未来仍足以满足我们的运营需求。我们将继续仔细监测我们的流动性状况，并将在认为合适的情况下探索和实施增加流动性的策略。
自2020年12月31日以来，我们的合同义务和商业承诺的金额和时间没有实质性变化，详情见我们2020年度报告Form 10-K第74页的表18。
我们没有参与任何其他法律程序，我们认为这些法律程序可能会对我们的综合财务状况产生实质性影响。
表外安排与衍生金融工具
表外安排包括交易、协议或其他合同安排，根据这些安排，我们代表未合并实体承担义务或提供担保。除了与我们的信托优先证券相关的信用证和偿还担保外，我们没有这种表外安排。

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衍生金融工具包括期货、远期、利率互换、期权合约和其他具有类似特征的金融工具。截至2021年3月31日，我们没有从事重大的衍生品活动，目前也没有这样做的计划。
资本资源
本公司受美国联邦储备委员会(“FRB”)理事会监管，并受美国证券交易委员会(Securities And Exchange Commission)的证券注册和公开报告规定的约束。我们的银行子公司第一银行(First Bank)也受到FRB和北卡罗来纳州银行监理署(North Carolina Office Of Bank Of Bank)的监管。我们必须遵守联邦储备委员会制定的监管资本要求。未能满足最低资本金要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的可自由支配的行动，如果采取这些行动，可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。我们不知道监管部门是否有任何建议，如果这些建议得到实施，将对我们的流动性、资本资源或运营产生实质性影响。
根据巴塞尔协议III标准和资本充足率准则，以及迅速采取纠正行动的监管框架，我们必须满足特定的资本准则，这些准则涉及对我们的资产、负债和根据监管会计惯例计算的某些表外项目进行量化衡量。我们的资本额和分类也受到监管机构关于组成部分、风险权重和其他因素的定性判断。
资本标准要求我们将“普通股一级”资本与总风险加权资产、“一级”资本与总风险加权资产的最低比率分别维持在4.50%、6.00%和8.00%。普通股一级资本由普通股和相关盈余加上留存收益组成，减去商誉和其他无形资产，减去相关递延税项负债。一级资本包括普通股一级资本加上额外的一级资本，对公司而言，一级资本包括非累积永久优先股和信托优先证券。总资本包括一级资本加上某些调整，其中最大的是我们的贷款损失准备金。风险加权资产是指我们的表内和表外风险敞口，根据FRB和FDIC法规中规定的公式，根据相关风险水平进行调整。
保本缓冲要求自2016年1月1日开始分阶段实施，为风险加权资产的0.625，并逐年递增，直至2019年1月1日全面实施为2.5%.
除了上述基于风险的资本要求外，我们还必须遵守杠杆资本要求，这要求一级资本(如上所述)与季度平均总资产的最低比率为3.00%至5.00%，这取决于监管机构确定的机构的综合评级。FRB没有通知我们任何特别适用于我们的要求。
截至2021年3月31日，我们的资本比率超过了上文讨论的监管最低比率。下表列出了我们的资本比率和上面讨论的上述期间的监管最低要求。
 2021年3月31日2020年12月31日
基于风险的资本比率：  
普通股1级至1级风险加权资产13.16 %13.19 %
最低普通股一级资本要求7.00 %7.00 %
一级资本至一级风险加权资产14.24 %14.28 %
最低要求的第1级资本8.50 %8.50 %
基于风险的资本总额与二级风险加权资产之比15.49 %15.37 %
基于风险的最低资本总额要求10.50 %10.50 %
杠杆资本比率：  
一级资本与季度平均总资产之比9.60 %9.88 %
最低要求的第1级杠杆资本4.00 %4.00 %
第一银行还须遵守与上述公司资本比率没有实质性差异的资本金要求。截至2021年3月31日，第一银行大大超过了

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监管部门。上表反映的杠杆率下降是由于2021年前三个月资产负债表出现显著增长，主要原因是存款大幅增加。
业务发展和其他股东事务
以下是影响本公司和我们银行子公司第一银行的业务发展和其他杂项事项的清单。
•2021年3月15日，公司宣布于2021年4月25日向2021年3月31日登记在册的股东支付季度现金股息每股0.2美元。这一股息率比2020年第一季度宣布的股息率增加了11%。
股份回购
在截至2021年3月31日的三个月里，我们以每股37.81美元的平均价格回购了106,744股普通股，总计400万美元。在2021年3月31日，我们获得了董事会的授权，可以额外回购最多1600万美元的公司普通股。根据市场状况和我们的流动性保证，我们可以在公开市场和私下协商的交易中回购我们的股票，但必须遵守适用的法规。另见第二部分第2项“股权证券的未登记销售和收益的使用”。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
利率风险(包括关于市场风险的数量和质量披露)
净利息收入是我们收益中最重要的组成部分。尽管贷款额及存款额有所变化，但我们的净利息收入水平仍然面临风险，这是由于市场利率趋势的变化对我们各类盈利资产和计息负债所赚取和支付的利息收益产生的影响。我们的政策是维持盈利资产和有息负债的投资组合，这些资产和有息负债的到期日和重新定价机会将在切实可行的范围内提供保护，使其免受利率大幅波动的影响。管理层使用标准缺口报告、到期日报告和资产/负债软件模型定期分析我们的利率风险敞口，该模型根据当前利率、预期未来利率和不同的“冲击”利率区间模拟未来的利息收入和支出水平。多年来，我们一直能够保持相当稳定的平均收益资产收益率(净息差)，即使在利率变化的时期也是如此。过去五个历年，我们的净息差从最低的3.56%(2020年实现)到最高的4.09%(2018年实现)不等。净利差的一致性得益于我们维持的相对较低的长期利率敞口水平。到2021年3月31日，我们的大部分有息资产将在五年内重新定价(因为它们要么是可调整利率资产，要么是到期的固定利率资产)，几乎所有的有息负债都将在五年内重新定价。
使用所有固定利率工具的规定到期日，但抵押贷款支持证券(在预期偿还期间分配)和具有赎回功能的证券和借款(显示在预期赎回期间)除外，截至2021年3月31日，我们有超过20亿美元的有息负债，这些负债可能会在一年内发生利率变化，而不是盈利资产。这通常显示净利息收入将在利率上升的环境下面临下行压力，并将受益于利率下降的环境。然而，这种分析利息敏感度的方法只衡量了时机差异的大小，而没有考虑收益、市值或管理层的行动。此外，某些类型的资产和负债的利率可能会先于市场利率的变化而波动，而其他类型的利率可能会滞后于市场利率的变化。除了“当”各种对利率敏感的产品重新定价的影响外，市场利率的变化可能不会导致所有产品的利率统一变化。例如，在截至2021年3月31日的一年内，如果利率发生变化，计入有息负债的存款总额为4美元。.3 b数十亿美元，包括支票、储蓄和某些类型的货币市场存款，利率由管理层设定。从历史上看，这些类型的存款没有与一般市场指标一起重新定价，也没有以与一般市场指标相同的比例重新定价。
总体而言，我们认为近期(12个月)净利息收入不太可能因利率上升而面临重大下行压力。同样，我们预计近期净值不会大幅增长。

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利率下降带来的利息收入。一般来说，当利率变化时，我们的利率敏感型资产会在利率变化的全额时立即重新定价，而我们的利率敏感型负债会在利率变化的滞后时间重新定价，而且通常不会在利率变化的全部范围内重新定价。在短期内(不到12个月)，这通常会导致我们对资产敏感，这意味着我们的净利息收入受益于利率上升，而受到利率下降的负面影响，这就是我们在2020年3月降息后经历的情况。然而，在12个月和更长的期限内，利率敏感型负债水平较高的影响通常会减弱利率变化的短期影响。
前段中的一般性讨论最直接适用于期限较长的工具利率高于短期期限工具的“正常”利率环境，而不太适用于利率曲线“平坦”的时期.“收益率曲线平坦”是指短期利率实质上与长期利率相同.由于美联储采取的与短期利率相关的行动，以及全球经济对较长期利率的影响，我们目前处于一个非常低且平坦的利率曲线环境中。平坦的利率曲线对包括世行在内的许多银行来说都是不利的利率环境，因为短期利率通常会推动我们的存款定价，而较长期利率通常会推动贷款定价。当这些利率趋同时，我们实现的贷款收益率和存款利率之间的利差缩小，这对我们的净利差构成了压力。尽管在过去几年中，收益率曲线有一段时间略有陡峭，但目前仍非常平坦。这条平坦的收益率曲线，以及我们市场对优质贷款的激烈竞争，导致贷款利率较低。

为了解决对国家和全球经济的担忧，美联储在2019年下半年降息75个基点。2020年3月，美国联邦储备委员会(Federal Reserve)为应对新冠肺炎疫情，再次降息150个基点。我们的计息现金余额和大多数可变利率贷款，在这些降息后不久通常会重新设定为较低的利率。我们降低了大多数存款产品的发行利率，我们的借款成本也通过降低利率和偿还很大一部分未偿还借款而降低。然而，总体而言，降息的影响对我们2020年和2021年的净息差产生了负面影响。

假设未来12个月利率没有重大变化，我们预计我们的净利差将继续面临压力(不包括购买力平价的影响-见下文)，这是由于平坦的收益率曲线，以及预期到期贷款和投资收到的现金重新部署将导致利率下降，而这些可能不会被较低的融资成本完全抵消。

自SBA的PPP计划宣布以来，我们总共发起了约3.56亿美元的PPP贷款，其中截至2020年12月31日和2021年3月31日的未偿还贷款均为2.41亿美元。这些贷款的利率均为1.00%。除利率外，SBA还向我们支付每笔贷款1%至5%的发放费，具体取决于每笔贷款的规模。我们总共收到了约1,690万美元的这些费用，扣除了发起每笔总额约为70万美元的贷款的直接成本，最初使用有效利息确认法将递延净额作为利息收入在其两年或五年的合同期限内摊销。提前还款，包括PPP中包含的贷款豁免条款，会加速摊销。2020年，我们摊销了410万美元的PPP贷款费用作为利息收入。2021年前三个月，我们摊销了300万美元的PPP贷款费用作为利息收入。该公司还有900万美元的递延购买力平价贷款费用，其中310万美元与2020年的贷款有关，590万美元与2021年的贷款有关。我们预计与2020年原创相关的费用将在2021年期间大幅实现，同时我们预计与2021年原创相关的费用将在2021年剩余时间内以每季度约15万美元的速度确认，并在2022年宽恕过程中加速摊销。
正如之前在“净利息收入”一节中所讨论的，我们的净利息收入受到与被收购银行有关的某些购买会计调整的影响。与贷款、存款和借款溢价摊销有关的购进会计调整基于摊销时间表，因此是系统的和可预测的。2021年和2020年前三个月，收购贷款的贷款折扣分别增加了130万美元和180万美元，这一数字更难预测，不同时期可能会有很大不同。这是因为最初记录的折扣幅度很大，而且记录的增值既取决于收购贷款的信用质量，也取决于任何加速偿还贷款(包括偿还)的影响。如果贷款的信用质量下降，部分或全部

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剩余的折扣将不再计入收入。如果基础贷款的还款速度加快或业绩预期改善，剩余的折扣将在加速的基础上增加到收入中。在全部支付的情况下，剩余的折扣将完全增加到支付期间的收入中。这些因素中的每一个都很难预测，很容易受到波动性的影响。截至2021年3月31日，收购贷款的剩余贷款折扣为820万美元，而2020年12月31日为890万美元。
我们没有为交易目的持有的对市场风险敏感的工具，也不持有任何外币头寸。
见上文题为“净利息收入”一节中关于净利息收入的额外讨论，以及对年度净利差变化的讨论。
项目4--控制和程序
截至本报告所述期间结束时，我们在首席执行官和首席财务官的监督下，在首席财务官的参与下，对我们的披露控制和程序的设计和操作的有效性进行了评估，这些控制和程序是我们的控制和其他程序，旨在确保我们向SEC提交的定期报告中要求披露的信息在规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。*披露控制和程序包括但不限于旨在确保要求披露的信息及时传达给我们的管理层的控制和程序我们的首席执行官和首席财务官总结说，我们的披露控制和程序是有效的，使我们能够就要求包括在我们提交给证券交易委员会的定期报告中的重大信息及时做出披露决定。此外，在本报告所涵盖期间或之后，我们对财务报告的内部控制没有发生重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的变化。
第二部分：其他信息
项目1--法律诉讼
在正常业务过程中可能会出现各种法律程序，并可能悬而未决或受到针对本公司及其子公司的威胁。本公司或其任何附属公司均不涉及管理层认为对本公司或其综合财务状况有重大影响的任何未决法律程序。*如发现风险，本公司的政策是在被视为可能出现亏损且金额可予厘定的会计期间建立及累积适当储备。
项目1A--风险因素
投资我们的普通股涉及一定的风险，包括我们在截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年度报告第1A项中识别和描述的风险，以及本Form 10-Q中包含的警示性声明，包括本Form 10-Q表格前面部分“前瞻性陈述”标题下的那些风险和事项，以及在本Form 10-Q表格中其他地方和我们提交给证券交易委员会的其他文件中描述的风险和事项。本公司截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报所载风险因素并无重大变动。

项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
发行人购买股票证券
期间总人数
股票
购得		平均价格
按股支付		股份总数
作为以下项目的一部分购买
公开宣布
计划或计划(1)		最大数量
可能尚未发行的股票(或近似美元价值)
根据
计划或计划(1)
2021年1月1日至2021年1月31日— $— — $20,000,000 
2021年2月1日至2021年2月28日106,744 37.81 106,744 $15,964,472 
2021年3月1日至2021年3月31日— — — $15,964,472 
总计106,744 23.32 106,744 $15,964,472 
上表脚注

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索引
(1)所有可供回购的股份都是根据公开宣布的股份回购授权进行的。2021年1月27日，该公司报告批准了一项新的2000万美元回购计划，到期日为2021年12月31日。截至2021年3月31日，公司拥有回购至多1600万美元公司股票的剩余授权。



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索引
项目6--展品
以下证物与本报告一起归档，或如所述，通过引用并入以下证物。除以下说明外，所鉴定的展品都有美国证券交易委员会(SEC)的第000-15572号文件。管理合同、补偿计划和安排都标有星号(*)。
2.a
截至2016年3月3日，第一银行(作为卖方)和第一社区银行(作为买方)之间的购买和假设协议作为本公司于2016年3月7日提交的8-K表格的当前报告的附件99.2提交，并被并入本文作为参考。
2.b
截至2016年3月3日，第一社区银行(作为卖方)和第一银行(作为买方)于2016年3月3日签订的购买和假设协议作为本公司于2016年3月7日提交的8-K表格中的附件99.3提交，并被并入本文作为参考。
2.c
First Bancorp和Carolina Bank Holdings，Inc.于2016年6月21日签署的合并协议作为公司于2016年6月22日提交的当前8-K表格报告的附件2.1提交，并通过引用并入本文。
2.d
First Bancorp和ASB Bancorp，Inc.于2017年5月1日签订的合并协议作为本公司于2017年5月1日提交的8-K报表的附件2.1提交，并通过引用并入本文.
3.a
本公司的公司章程及其修正案已提交为本公司截至2002年6月30日的Form 10-Q季度报告的附件3.a.i至3.a.v，并通过引用结合于此。公司章程修正案条款已提交为展品3.1和3.2关于公司2009年1月13日提交的8-K表格的当前报告，并通过引用结合于此。公司章程修正案条款已提交为公司于2010年6月29日提交的S-3D表格注册说明书附件3.1.b(委员会文件第333-167856号)，并通过引用结合于此。公司章程修正案条款已提交为2011年9月6日提交的公司当前8-K报表附件3.1，并通过引用结合于此。公司章程修正案条款已提交为公司于2012年12月26日提交的当前8-K报表附件3.1，并通过引用结合于此。
3.b
修订和重新修订的公司章程作为公司于2018年2月9日提交的当前8-K表格报告的附件3.1提交，并在此并入作为参考。
4.a
普通股证书表格作为公司截至1999年6月30日的季度报告10-Q表格中的附件4提交，并以引用的方式并入本文中。
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302(A)节通过的《美国法典》第18编第1350条的认证.
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第302(A)节通过的美国法典第18编第1350条的认证。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条规定的首席执行官认证。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席财务官认证
101以下财务信息来自公司截至2021年3月31日的季度报告10-Q表，格式为可扩展商业报告语言(XBRL)：(I)综合资产负债表，(Ii)综合收益表，(Iii)综合全面收益表，(Iv)综合股东权益表，(V)综合现金流量表，以及(Vi)综合财务报表附注。(I)综合资产负债表；(Ii)综合损益表；(Iii)综合全面收益表；(Iv)综合股东权益表；(V)综合现金流量表；(Vi)综合财务报表附注。(I)综合资产负债表；(Ii)综合收益表；(Iii)综合全面收益表；(Iv)综合股东权益表；(V)综合现金流量表；(Vi)综合财务报表附注。
如有书面要求，展品副本可寄至：北卡罗来纳州南松市西南布罗德街300号First Bancorp，Elizabeth B.Bostian，秘书，邮编：28387

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索引
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 第一银行(First Bancorp)
  
2021年5月10日作者：理查德·H·摩尔(Richard H.Moore)
 理查德·H·摩尔
首席执行官
(首席执行官)
和导演
 
2021年5月10日作者：埃里克·P·克里德尔(Eric P.Credle)
 埃里克·P·克里德尔
执行副总裁
和首席财务官

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