SCSC-20210331
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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告


季度期末2021年3月31日

或
☐
根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
由_至_的过渡期

委托文件编号：000-26926
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/918965/000091896521000011/scsc-20210331_g1.jpg
ScanSource，Inc.

南卡罗来纳州
(法团注册状态)

57-0965380
(国际税务局雇主识别号码)

罗格苑6号
格林维尔, 南卡罗来纳州29615
(864) 288-2432
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的题目：商品代号：注册的交易所名称：
普通股，无面值SCSC纳斯达克全球精选市场

用复选标记表示注册人是否：(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)，(1)已提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第(13)或15(D)节要求提交的所有报告；(2)在过去90天内，注册人一直遵守此类备案要求。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是  ☒*☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒规模较小的报告公司☐
加速文件管理器
☐

新兴成长型公司☐
非加速文件服务器
☐




如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐   

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。☐*☒

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。
班级截至2021年5月7日未偿还
普通股，每股无面值
25,466,365股票


ScanSource，Inc.
表格10-Q的索引
2021年3月31日
 
  第#页
第一部分财务信息
第一项。
财务报表
5
截至2021年3月31日和2020年6月30日的简明合并资产负债表(未经审计)
5
截至2021年和2020年3月31日的季度和9个月的简明综合收益表(未经审计)
6
截至2021年和2020年3月31日的季度和9个月的简明综合全面收益表(未经审计)
7
截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月的简明股东权益综合报表(未经审计)
8
截至2021年和2020年3月31日的9个月简明合并现金流量表(未经审计)
10
简明合并财务报表附注(未经审计)
12
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
32
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
51
第四项。
管制和程序
52
第二部分：其他信息
项目1
法律程序
53
项目1A。
风险因素
53
项目2
未登记的股权证券销售和收益的使用
53
第6项。
陈列品
53
签名
54

3
目录
前瞻性陈述

前瞻性陈述包含在“风险因素”、“法律诉讼”、“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”、“关于市场风险的定量和定性披露”部分以及本新闻稿的其他部分。诸如“预期”、“预期”、“相信”、“打算”、“计划”、“希望”、“预测”、“寻求”、“估计”、“目标”、“项目”、“战略”、“未来”、“可能”、“可能”、“应该”等词汇以及此类词汇和类似表达的变体一般都能识别此类前瞻性陈述。我们在本10-Q表格中所作的任何前瞻性陈述仅基于我们目前可获得的信息，并且仅陈述截至作出该陈述的日期。除法律另有要求外，除法律另有要求外，我们明确表示不承担任何义务更新这些前瞻性陈述，以反映本季度报告以Form 10-Q格式公布之日之后的事件或情况。由于许多因素，实际结果可能与这些前瞻性陈述中的预期大不相同，这些因素包括但不限于，新冠肺炎疫情对公司运营和财务状况的影响，新冠肺炎可能带来的长期经济疲软，未能管理和实施公司的有机增长战略，涉及公司大客户和供应商的信用风险，影响公司国际业务的利率、汇率和监管制度的变化，公司业务受到网络安全攻击的风险。公司IT系统故障、未能聘用和留住优秀员工、公司主要客户流失、公司终止与主要供应商的关系或与主要供应商的经营条款发生重大修改、公司经营战略发生变化, 以及我们截至2020年6月30日的Form 10-K年度报告中包含的“风险因素”中列出的其他因素。

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第一部分财务信息
第一项。财务报表
ScanSource，Inc.和子公司
精简合并资产负债表(未经审计)
(单位为千，共享信息除外)
2021年3月31日2020年6月30日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$49,321 $29,485 
应收账款，减去$的备用金21,1802021年3月31日
及$21,9062020年6月30日
509,404 443,185 
盘存459,652 454,885 
预付费用和其他流动资产99,424 94,681 
持有待售流动资产— 181,231 
流动资产总额1,117,801 1,203,467 
财产和设备，净额45,316 55,641 
商誉217,093 214,288 
可识别无形资产净额109,172 121,547 
递延所得税24,405 24,630 
其他非流动资产68,835 72,521 
总资产$1,582,622 $1,692,094 
负债与股东权益
流动负债：
应付帐款$521,552 $454,240 
应计费用和其他流动负债87,969 76,686 
或有对价的本期部分— 46,334 
应付所得税5,333 5,886 
长期债务的当期部分7,843 7,839 
持有待售流动负债— 128,022 
流动负债总额622,697 719,007 
递延所得税4,309 3,884 
长期债务，扣除当期部分后的净额137,206 143,175 
循环信贷安排下的借款53,802 67,714 
其他长期负债74,033 80,068 
总负债892,047 1,013,848 
承诺和或有事项
股东权益：
优先股，无面值；3,000,000授权股份，无已发布
— — 
普通股，无面值；45,000,000授权股份，25,466,365和25,361,298分别于2021年3月31日和2020年6月30日发行和发行的股票
68,895 63,765 
留存收益734,361 747,276 
累计其他综合损失(112,681)(132,795)
股东权益总额690,575 678,246 
总负债和股东权益$1,582,622 $1,692,094 
2020年6月30日的金额来自经审计的合并财务报表。
请参阅这些简明合并财务报表的附注。
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ScanSource，Inc.和子公司
简明综合收益表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
 
截至的季度截至9个月
 三月三十一号，三月三十一号，
 2021202020212020
净销售额$729,873 $744,584 $2,298,111 $2,411,285 
销货成本641,757 660,006 2,043,172 2,129,862 
毛利88,116 84,578 254,939 281,423 
销售、一般和行政费用60,099 64,971 182,681 201,344 
折旧费用3,141 3,268 9,634 9,729 
无形摊销费用4,880 5,159 14,595 15,007 
重组和其他费用560 169 9,312 604 
或有对价公允价值变动— 618 516 6,266 
营业收入19,436 10,393 38,201 48,473 
利息支出1,576 3,098 5,285 9,727 
利息收入(745)(1,080)(1,756)(2,627)
其他(收入)费用，净额(302)(137)183 198 
所得税前收入18,907 8,512 34,489 41,175 
所得税拨备5,121 2,797 9,757 11,542 
持续经营净收益13,786 5,715 24,732 29,633 
停产净亏损(688)(4,002)(37,647)(5,025)
净收益(亏损)$13,098 $1,713 $(12,915)$24,608 
每股数据：
每股普通股持续经营净收益，基本$0.54 $0.23 $0.97 $1.17 
每股普通股非持续经营净亏损，基本(0.03)(0.16)$(1.48)$(0.20)
基本每股普通股净收益(亏损)$0.51 $0.07 $(0.51)$0.97 
加权平均流通股，基本股25,455 25,346 25,404 25,386 
每股普通股持续运营净收益，稀释后$0.54 $0.23 $0.97 $1.16 
每股普通股非持续经营净亏损，稀释后(0.03)(0.16)$(1.48)$(0.20)
稀释后每股普通股净收益(亏损)$0.51 $0.07 $(0.51)0.97 
加权平均流通股，稀释后25,572 25,363 25,484 25,444 
请参阅这些简明合并财务报表的附注。

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ScanSource，Inc.和子公司
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)

截至的季度截至9个月
三月三十一号，三月三十一号，
 2021202020212020
净收益(亏损)$13,098 $1,713 $(12,915)$24,608 
套期保值交易未实现收益(亏损)，税后净额1,582 (4,046)2,209 (4,217)
未实现的外币折算调整(9,216)(28,788)6,269 (34,869)
非持续经营已实现的外汇损失— — 11,635 — 
综合收益(亏损)$5,464 $(31,121)$7,198 $(14,478)
请参阅这些简明合并财务报表的附注。

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ScanSource，Inc.和子公司
简明合并股东权益表(未经审计)
(单位为千，共享信息除外)

普普通通
股票
(股票)		普普通通
股票
(金额)		留用
收益		累计
其他
全面
损失		总计
2020年6月30日的余额25,361,298 $63,765 $747,276 $(132,795)$678,246 
净损失— — (11,819)— (11,819)
套期保值交易未实现收益，税后净额— — — 109 109 
未实现的外币折算调整— — — 3,511 3,511 
基于股份的薪酬— 1,180 — — 1,180 
2020年9月30日的余额25,361,298 $64,945 $735,457 $(129,175)$671,227 
净损失— — (14,194)— (14,194)
套期保值交易未实现收益，税后净额— — — 519 519 
未实现的外币折算调整— — — 11,974 11,974 
非持续经营已实现的外汇损失— — — 11,635 11,635 
行使股票期权和根据以股票为基础的薪酬计划发行的股票，扣除因员工税扣缴的股票后的净额90,342 (1,036)— — (1,036)
基于股份的薪酬— 2,015 — — 2,015 
2020年12月31日的余额25,451,640 $65,924 $721,263 $(105,048)$682,139 
净收入— — 13,098 — 13,098 
套期保值交易未实现收益，税后净额— — — 1,582 1,582 
未实现的外币折算调整— — — (9,216)(9,216)
行使股票期权和根据以股票为基础的薪酬计划发行的股票，扣除因员工税扣缴的股票后的净额14,725 439 — — 439 
基于股份的薪酬— 2,532 — — 2,532 
2021年3月31日的余额25,466,365 $68,895 $734,361 $(112,681)$690,575 
请参阅这些简明合并财务报表的附注。

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ScanSource，Inc.和子公司
简明合并股东权益表(未经审计)
(单位为千，共享信息除外)

普普通通
股票
(股票)		普普通通
股票
(金额)		留用
收益		累计
其他
全面
损失		总计
2019年6月30日的余额25,408,397 $64,287 $939,930 $(90,088)$914,129 
净收入— — 11,530 — 11,530 
套期保值交易未实现亏损，税后净额— — — (1,071)(1,071)
未实现的外币折算调整— — — (14,639)(14,639)
行使股票期权和根据以股票为基础的薪酬计划发行的股票，扣除因员工税扣缴的股票后的净额786 (12)— — (12)
回购普通股(168,068)(5,432)— — (5,432)
基于股份的薪酬— 1,246 — — 1,246 
2019年9月30日的余额25,241,115 $60,089 $951,460 $(105,798)$905,751 
净收入— — 11,366 — 11,366 
套期保值交易未实现收益，税后净额— — — 900 900 
未实现的外币折算调整— — — 8,558 8,558 
行使股票期权和根据以股票为基础的薪酬计划发行的股票，扣除因员工税扣缴的股票后的净额104,683 (621)— — (621)
基于股份的薪酬— 1,627 — — 1,627 
2019年12月31日的余额25,345,798 $61,095 $962,825 $(96,340)$927,580 
净收入— — 1,713 — 1,713 
套期保值交易未实现亏损，税后净额— — — (4,046)(4,046)
外币折算调整— — — (28,788)(28,788)
行使股票期权和根据以股票为基础的薪酬计划发行的股票，扣除因员工税扣缴的股票后的净额— 34 — — 34 
基于股份的薪酬— 1,185 — — 1,185 
2020年3月31日的余额25,345,798 $62,314 $964,538 $(129,174)$897,678 
请参阅这些简明合并财务报表的附注。

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ScanSource，Inc.和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
截至9个月
 三月三十一号，
 20212020
经营活动的现金流：
净(亏损)收入$(12,915)$24,608 
停产净亏损(37,647)(5,025)
持续经营净收益24,732 29,633 
将净收入与持续业务的经营活动提供的现金净额进行调整：
折旧及摊销25,417 26,585 
债务发行成本摊销313 313 
坏账拨备226 1,399 
基于股份的薪酬5,711 4,053 
递延所得税(26)(1,479)
或有对价公允价值变动516 6,266 
或有对价支付超额(5,457)(3,050)
融资租赁利息96 64 
扣除收购后的营业资产和负债变化：
应收账款(68,654)(85)
盘存(5,907)(7,446)
预付费用和其他资产(1,641)(10,977)
其他非流动资产2,846 (1,029)
应付帐款69,609 55,378 
应计费用和其他负债8,434 13,233 
应付所得税(793)(4,775)
持续经营的经营活动提供的现金净额55,422 108,083 
持续经营投资活动的现金流：
资本支出(2,283)(6,575)
为企业收购支付的现金，扣除收购的现金— (48,915)
出售停产业务所得收益34,356 — 
持续经营的投资活动提供(用于)的现金净额32,073 (55,490)
持续经营融资活动的现金流：
循环信贷借款(扣除费用)1,486,464 1,608,472 
循环信贷偿还(扣除费用)(1,500,375)(1,650,862)
长期债务借款净额(5,964)(3,147)
偿还融资租赁义务(974)(660)
或有对价付款(41,393)(35,481)
股票期权的行使439 754 
在股权奖励结算时缴纳的税款(1,036)(1,354)
普通股回购— (6,077)
用于持续经营筹资活动的现金净额(62,839)(88,355)
10
目录
ScanSource，Inc.和子公司
简明合并现金流量表(未经审计)，续
(单位：千)
来自非持续经营的现金流：
非持续经营的经营活动提供的现金流量净额21,704 42,000 
非持续经营投资活动使用的净现金流量(58)(48)
非持续经营融资活动提供的净现金流量(用于)(29,494)6,739 
非持续经营提供的净现金流(用于)(7,848)48,691 
汇率变动对现金及现金等价物的影响(1,942)(2,151)
现金和现金等价物增加14,866 10,778 
期初现金及现金等价物34,455 23,818 
期末现金和现金等价物49,321 34,596 
非持续经营的现金和现金等价物— 4,838 
持续经营的现金和现金等价物$49,321 $29,758 
请参阅这些简明合并财务报表的附注。
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目录
ScanSource，Inc.和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)

(1) 业务和重要会计政策摘要

业务描述

ScanSource，Inc.(及其子公司称为“本公司”或“ScanSource”)处于解决方案交付渠道的中心，连接企业并提供技术解决方案。该公司将全球领先的移动性和条形码、销售点(POS)、支付、物理安全、统一通信和协作、电信和云服务供应商的技术解决方案和服务推向市场。该公司在美国、加拿大、巴西和英国开展业务。在截至2020年12月31日的季度里，该公司完成了对其在英国、欧洲和拉丁美洲(巴西以外)的产品分销业务的剥离。本公司的二运营部门，全球条形码、网络和安全以及全球通信和服务，基于产品、客户和服务类型。

新冠肺炎

2020年3月初，世界卫生组织将新型冠状病毒(新冠肺炎)定性为大流行。自2019年12月以来，新冠肺炎的快速传播导致了许多措施在全球范围内遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、就地避难命令和关闭企业。该公司迅速采取行动，在可能的情况下将员工过渡到完全远程的工作环境。该公司采取措施部署团队，以监控迅速发展的形势，建议风险缓解措施，实施旅行限制，并让员工遵循实际距离做法。该公司正在遵循当局和卫生官员的指导，包括但不限于，在进入其设施时检查员工的体温，要求员工适当地佩戴口罩和其他防护服，以及实施额外的清洁和卫生例行程序。该公司的所有分销设施都保持开放和运营。该公司在世界各地的大多数办公室员工都在远程工作。

这场流行病和这些遏制措施已经并预计将继续对包括本公司在内的世界各地的企业以及全球、地区和国家经济产生重大影响。由于无法预测病毒影响的持续时间或程度，公司无法预测新冠肺炎将对其业务产生的最终影响。在2020财年，由于新冠肺炎疫情，该公司的收入减少，与员工相关的医疗保健和预防成本增加。虽然公司已经进行了调整，包括实施2021财年的年度费用削减计划，但公司将继续监测和调整其认为最符合员工、客户、供应商和股东利益的运营做法。有关新冠肺炎未来潜在影响的进一步讨论，请参阅公司2020财年10-K表格第I部分第1A项中的风险因素。

陈述的基础

随附的公司未经审计的简明综合财务报表是由公司管理层根据美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)关于中期财务信息和1934年证券交易法的适用规则和条例编制的。因此，它们不包括美国公认会计准则要求的年度财务报表的所有信息和脚注。本文所包括的未经审计的简明综合财务报表包含管理层认为为公平列报截至2021年3月31日和2020年6月30日的财务状况、截至2021年和2020年3月31日的季度和9个月的经营业绩、截至2021年和2020年3月31日的季度和9个月的全面收益表、截至2021年和2020年3月31日的季度和9个月的股东权益表以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月的股东权益表而需要进行的所有调整(包括正常经常性和非经常性调整)，以及截至2021年3月31日和2020年3月30日的季度和9个月的财务状况、截至2021年和2020年3月31日的季度和9个月的经营业绩、截至2021年和2020年3月31日的季度和9个月的全面收益表截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月的运营业绩不一定表明全年的预期业绩。这些财务报表应与公司在截至2020年6月30日的会计年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计的综合财务报表及其附注一并阅读。

该公司已将上一年度的某些金额重新分类，以使非持续经营的结果符合本年度的列报方式。除非另有说明，否则本附注中提供的金额仅适用于持续经营。

12
目录
重要会计政策摘要

除下文所述外，本公司截至2021年3月31日止九个月的重大会计政策，与截至2020年6月30日的财政年度Form 10-K年度报告所载本公司综合财务报表附注所述的政策相比，并无重大变动。有关该公司重要会计政策的讨论，请参阅该公司截至2020年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告。

请参阅注释2-贸易账款和应收票据有关采用2016-13年会计准则更新(“ASU”)后建立的当前预期信用损失政策的讨论，金融工具-信贷损失(ASC主题326)在2021财年。

重组成本

本公司将退出或处置费用债务分为两类：(I)遣散费和福利费用以及(Ii)其他费用。员工离职成本在将重组计划传达给确定的员工后确认。其他相关重组成本在发生时计入费用。见附注14-重组以供进一步披露。

现金和现金等价物

该公司将所有原始到期日在3个月或以下的高流动性投资在购买时视为现金等价物。公司在各金融机构维持零余额支付账户，公司在这些金融机构没有重大的存管关系。由于管理这些账户的协议条款，公司通常无权将这些账户开出的未偿还支票与手头现金相抵销，而且在转移足够资金为支票提供资金之前，相关机构没有法律义务承兑这些支票。因此，从这些账户发放但尚未结清的支票金额为#美元。17.0百万美元和$17.12021年3月31日和2020年6月30日的简明综合资产负债表上的应付账款分别包括100万美元。

长寿资产

公司在合并损益表中列报折旧费用和无形摊销费用。该公司与销售、一般和行政成本相关的折旧费用总计为#美元。3.1百万美元和$9.6截至2021年3月31日的季度和9个月分别为100万美元和3.3百万美元和$9.7截至2020年3月31日的季度和9个月分别为100万美元。折旧费用在简明综合收益表中作为销售货物成本的一部分报告，总额为#美元。0.3百万美元和$1.2截至2021年3月31日的季度和9个月分别为100万美元和0.6百万美元和$1.8截至2020年3月31日的季度和9个月分别为100万美元。公司在简明综合收益表中报告的无形摊销费用涉及销售、一般和行政成本，而不是销售商品的成本。无形摊销费用总计为$4.9百万美元和$14.6截至2021年3月31日的季度和9个月分别为100万美元和5.2百万美元和$15.0截至2020年3月31日的季度和9个月分别为100万美元。

近期会计公告

2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(ASC主题326)。2018年11月，FASB发布了ASU 2018-19，对主题326：金融工具--信贷损失的编纂改进，它为ASU 2016-13年度提供补充指导和澄清，并且必须同时采用.该公告修订了衡量金融工具信贷损失的方法以及记录此类损失的时间。本公司自2020年7月1日起采用这一准则，对本公司的合并财务报表没有产生实质性影响。请参阅注释2-贸易账款和应收票据披露与采用ASU 2016-13相关的信息。

2018年8月，FASB发布了ASU 2018-13，公允价值计量(ASC主题820)披露框架-公允价值计量披露要求的变化。该公告取消、修改和增加了公允价值计量的披露要求。该公司自2020年7月1日起采用这一标准，对其合并财务报表没有影响。

本公司审阅了其他新发布的会计声明，得出结论认为这些声明要么不适用于其业务，要么预计未来采用不会对其综合财务报表产生实质性影响。

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目录
(2) 贸易应收账款和应收票据，净额

本公司保留因客户未能支付应付本公司的应收账款而导致的估计未来预期信贷损失的可疑应收账款拨备。该公司与某些客户有应收票据，这些票据包括在简明综合资产负债表中的“应收账款减去备抵”中。

管理层在厘定应收账款坏账准备的估计时，会考虑多项因素，包括：(I)历史经验；(Ii)应收账款账龄；(Iii)本公司取得的有关财务状况及其客户目前资信的具体资料；(Iv)当前经济及特定国家的环境；及(V)有关可收回账款的合理及可支持的预测。当存在类似的风险特征时，使用基于年龄的准备金模型，在集合的基础上估计预期的信贷损失。不具有共同风险特征的应收账款以个人为基础进行评估。应收贸易账款在合同期内的预期信用损失估计在开始时记录。

截至2021年3月31日的9个月坏账准备变动情况如下表所示。
2020年6月30日从费用中收取的金额核销
其他 (1)
2021年3月31日
(单位：千)
应收贸易账款和本票备抵$21,906 $226 $(1,603)$651 $21,180 
(1)“其他”金额包括截至2021年3月31日的9个月的回收额和外币波动的影响.
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(3) 收入确认

该公司提供来自全球领先的移动性和条形码、POS、支付、物理安全、统一通信和协作以及电信和云服务供应商的技术解决方案和服务。这包括硬件、相关附件和设备配置以及软件许可证、专业服务和硬件支持计划。

在确定要确认的适当收入数额时，公司采用以下五步模式：(I)确定与客户签订的合同；(Ii)确定合同中的履约义务；(Iii)确定交易价格；(Iv)根据合同将交易价格分配给履约义务；以及(V)在公司履行履约义务时确认收入。公司确认收入是因为产品和服务的控制权转移到客户手中，这通常是在装运点。该公司通过几种方式向客户提供产品，包括：(I)从公司仓库发货，(Ii)直接从供应商直接发货，或(Iii)非实物产品的电子发货。

委托人与代理人的考虑事项

该公司是所有硬件、某些软件和服务(包括自有品牌保修计划)的销售主体。公司认为自己是这些交易的委托人，因为在产品或服务转让给客户之前，公司对产品或服务拥有控制权。当公司提供自有品牌的保修计划时，它会聘请第三方(通常是原始设备制造商)来履行这些合同所产生的任何义务。这些收入和相关的第三方成本在合同有效期内以直线方式摊销。该公司在毛数基础上确认上述销售商品的收入和成本。

该公司是第三方服务合同的代理，包括产品保修和供应商托管软件。这些服务合同与产品分开销售，公司经常代表原始设备制造商代理合同。本公司的责任是安排原设备制造商提供指定的服务，在将指定的服务转让给客户之前，本公司不对其进行控制。因为该公司是代理公司，所以收入在销售时确认为扣除成本后的净额。

与该公司的Intelisys业务相关，该公司充当主代理，将独立的销售合作伙伴与向终端客户提供电信和云服务的服务提供商或供应商联系起来。Intelisys的销售合作伙伴在终端客户销售中从这些服务提供商或供应商那里赚取佣金。Intelisys向销售合作伙伴提供佣金处理服务，赚取一定比例的佣金。因为该公司是代理公司，所以收入是在净额基础上确认的。

可变考虑因素

对于某些交易，出售的产品有权退货，还可能提供其他回扣或奖励，这些回扣或奖励被视为可变对价。公司根据历史经验估算退货津贴，并相应减少收入。该公司通过使用预期值或最有可能给予客户的金额来估计回扣和奖励的可变对价金额，并将收入减去这些估计金额。这些估计数在每个报告期结束时根据需要进行审查和更新。

合同余额

该公司记录在提供服务之前从客户那里收到的付款的合同资产和负债。这些资产和负债是出售公司的自有品牌保修计划和其他尚未将控制权移交给客户的交易的结果。这些数额对列示各期间的合并财务报表并不重要。

收入的分类

下表代表了该公司的收入分类：
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目录
截至2021年3月31日的季度
(单位：千)
全球条码、网络和安全部门全球通信和服务部门总计
按产品/服务划分的收入：
技术解决方案$502,227 $211,369 $713,596 
Intelisys— 16,277 16,277 
$502,227 $227,646 $729,873 
截至2021年3月31日的9个月
(单位：千)
全球条码、网络和安全部门全球通信和服务部门总计
按产品/服务划分的收入：
技术解决方案$1,577,197 $673,134 $2,250,331 
Intelisys— 47,780 47,780 
$1,577,197 $720,914 $2,298,111 
截至2020年3月31日的季度
(单位：千)
全球条码、网络和安全部门全球通信和服务部门总计
按产品/服务划分的收入：
技术解决方案$489,218 $240,819 $730,037 
Intelisys— 14,547 14,547 
$489,218 $255,366 $744,584 
截至2020年3月31日的9个月
(单位：千)
全球条码、网络和安全部门全球通信和服务部门总计
按产品/服务划分的收入：
技术解决方案$1,645,406 $723,557 $2,368,963 
Intelisys— 42,322 42,322 
$1,645,406 $765,879 $2,411,285 


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(4) 每股收益

每股基本收益的计算方法是净收入除以已发行普通股的加权平均数。稀释后每股收益的计算方法是将净收入除以已发行普通股和潜在普通股的加权平均数。

截至的季度截至9个月
 三月三十一号，三月三十一号，
 2021202020212020
 (单位为千，每股数据除外)
分子：
持续经营净收益$13,786 $5,715 $24,732 $29,633 
停产净亏损(688)(4,002)(37,647)(5,025)
净(亏损)收入$13,098 $1,713 $(12,915)$24,608 
分母：
加权平均股票，基本25,455 25,346 25,404 25,386 
股份支付的稀释效应117 17 80 58 
加权平均股份，稀释后25,572 25,363 25,484 25,444 
每股普通股持续经营净收益，基本$0.54 $0.23 $0.97 $1.17 
每股普通股非持续经营净亏损，基本(0.03)(0.16)(1.48)(0.20)
每股普通股净(亏损)收益，基本$0.51 $0.07 $(0.51)$0.97 
每股普通股持续运营净收益，稀释后$0.54 $0.23 $0.97 $1.16 
每股普通股非持续经营净亏损，稀释后(0.03)(0.16)(1.48)(0.20)
稀释后每股普通股净(亏损)收益$0.51 $0.07 $(0.51)$0.97 

在截至2021年3月31日的季度和9个月内，加权平均流通股不包括在稀释每股收益的计算中，因为它们的影响将是反稀释的1,532,961和1,285,153，分别为。在截至2020年3月31日的季度和9个月里，加权平均流通股不包括在稀释每股收益的计算中，因为它们的影响将是反稀释的1,036,740和980,803，分别为。

(5) 累计其他综合损失
累计其他综合损失包括： 
2021年3月31日2020年6月30日
 (单位：千)
外币折算调整$(108,069)$(125,974)
套期保值交易未实现亏损，税后净额(4,612)(6,821)
累计其他综合损失$(112,681)$(132,795)

综合(所得)损失额的税收效应反映税费或(收益)如下：

截至3月31日的季度，截至3月31日的9个月，
2021202020212020
(单位：千)
税费(福利)$1,088 $617 $1,348 $921 
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(6) 收购
内衣

2019年7月1日，公司收购了Inty及其梯级云服务分发平台全部流通股。这次收购的收购价，扣除所获得的现金，大约为$。48.9百万美元。收购价根据交易日的估计公允价值分配给收购的资产和承担的负债。收购的无形资产包括商号、客户关系和开发的技术。在本次收购中确认的商誉不能从税收方面扣除。这项收购对合并财务报表的影响不大。公司确认了$0.1300万美元和300万美元0.5截至2020年3月31日的季度和9个月，分别计入与本次收购相关的简明综合收益表的销售、一般和行政费用中的收购相关成本。此次收购包括在全球通信和服务部门。

(7) 商誉和其他可识别的无形资产

下表列出了截至2021年3月31日的9个月按报告分部划分的商誉账面金额变化。
全球条码、网络和安全部门全球通信和服务部门总计
 (单位：千)
2020年6月30日的余额$16,370 $197,918 $214,288 
外币折算调整— 2,805 2,805 
2021年3月31日的余额$16,370 $200,723 $217,093 

下表显示了截至2021年3月31日的9个月可识别无形资产净值的确认金额变化。
可确认无形资产净值
(单位：千)
2020年6月30日的余额$121,547 
摊销费用(14,595)
外币折算调整2,220 
2021年3月31日的余额$109,172 


(8) 短期借款和长期债务

下表列出了该公司在2021年3月31日和2020年6月30日的持续运营和中断运营的债务。
2021年3月31日2020年6月30日
(单位：千)
短期借款(a)
$— $3,524 
长期债务的当期部分7,843 7,839 
密西西比州收入债券，扣除当前部分4,081 4,425 
高级担保定期贷款工具，扣除当期部分133,125 138,750 
循环信贷安排下的借款(b)
53,802 92,418 
债务总额$198,851 $246,956 
(a) 短期借款在本公司于2020年6月30日停止经营的综合资产负债表中分类为持有待售。
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目录
(b)本公司非持续业务在综合资产负债表中归类为持有待售的循环信贷安排下的借款总额为#美元。24.7截至2020年6月30日，100万。

短期借款

该公司在美国银行有一项银行透支安排，用于其在英国和欧盟的产品分销业务，被认为是短期借款。2020年11月，随着业务的出售，该设施被终止。该融资机制允许公司支付超过银行余额的支票，金额最高可达#美元。14.0百万美元等值，最高可达七天。透支贷款的利率等于1在适用货币的伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)基础上加码%，下限为零%。有几个不是截至2021年3月31日，透支安排下的未偿还借款。截至2020年6月30日，有1美元3.5在综合资产负债表中分类为持有待售的透支融资项下未偿还的百万欧元。借款以欧元计价，于2020年6月30日的伦敦银行同业拆借利率为负，因此适用于本公司的利息为1.0%.

信贷安排

本公司与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank N.A.)作为行政代理和一个银行银团拥有多货币优先担保信贷安排(“经修订信贷协议”)。2019年4月30日，公司修改了这一信贷安排，以扩大借款能力，并将期限延长至2024年4月30日。经修订的信贷协议包括(I)五年期 $350百万多币种优先担保循环信贷安排和(Ii)a五年期 $150根据一项“手风琴功能”，公司可以将借款增加到额外的$3,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000250100万美元，条件是从参与增加的贷款人那里获得额外的信贷承诺。修订后的信贷协议允许发行最多#美元50对于信用证，在从参与增加的贷款人那里获得额外的信贷承诺的情况下，可获得600万欧元的贷款。该公司产生的债务发行成本为#美元。1.1与经修订信贷协议的修订有关的费用为百万元。这些成本被资本化为压缩综合资产负债表上的其他非流动资产，并增加了以前信贷安排的未摊销债务发行成本。

根据公司的选择，修订信贷协议下的贷款(Swingline贷款除外)的利息相当于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或替代基准利率的利差，具体取决于公司的净杠杆率，计算方法为总债务最高不超过#美元。15百万不受限制的国内现金(“信贷工具净债务”)到往绩四-季度调整后的扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益(“信贷工具EBITDA”)(“杠杆率”)。这一价差范围从1.00%至1.75基于伦敦银行同业拆借利率的贷款和0.00%至0.75替代基准利率贷款的利率为%。此外，该公司被收取的承诺费从0.15%至0.30%，取决于杠杆率，取决于未利用的借款可用性，不包括Swingline贷款。经修订信贷协议规定，根据本公司与行政代理之间的协议，在从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡时替换新的利率基准。经修订信贷协议项下的借款由本公司几乎所有国内资产及最高可达65经修订信贷协议界定为主要借款人或附属借款人的若干外国附属公司的股本或其他股权的百分比。根据循环信贷安排的条款，现金股息的支付受到限制。

截至2021年3月31日的有效价差为1.25基于伦敦银行同业拆借利率的贷款和0.25替代基准利率贷款的利率为%。2021年3月31日生效的承诺费费率为0.20%。修订后的信贷协议包括惯例陈述、担保、肯定和否定契约，包括金融契约。具体地说，公司的杠杆率必须小于或等于3.50一直到1.00。此外，公司的利息覆盖率(该术语在修订后的信贷协议中定义)必须至少为3.00到每个财季末的1.00。在违约的情况下，贷款人可以采取惯常的补救措施，包括加速和提高利率。截至2021年3月31日，公司遵守了信贷安排下的所有契约。

包括持续业务和非持续业务的借款，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月期间，循环信贷安排(不包括定期贷款安排)的平均每日未偿还余额为#美元。62.1百万美元和$252.4分别为百万美元。考虑到持续业务和非持续业务的多货币循环信贷安排的未偿还借款，有#美元。296.2百万美元和$257.3截至2021年3月31日和2020年6月30日，分别有100万可用于额外借款。截至2021年3月31日，根据杠杆率计算，172.6100万美元可用于额外借款。有几个不是根据多币种循环信贷安排于2021年3月31日签发的信用证，金额为0.3截至2020年6月30日，100万。

密西西比州税收债券

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2007年8月1日，公司与密西西比州达成协议，通过发行工业发展收入债券，为购买和安装公司在密西西比州南文市的仓库使用的某些设备提供融资。债券将于2032年9月1日到期，按30天伦敦银行同业拆借利率加利差计算利息。0.85%。保证金的条款只允许第一次付息。10协议期限为三年，然后从2018年9月1日至2032年，本金和利息支付期限至债券到期日或赎回日。该协议还为债券持有人提供了看跌期权，只能在180协议每五周年的天数，要求公司按以下价格偿还债券100未偿还本金的%。截至2021年3月31日，本公司遵守了本债券下的所有契约。2021年3月31日和2020年6月30日的利率为0.96%和1.03%。

发债成本

截至2021年3月31日，与信贷安排和债券相关的净债务发行成本总计为$1.3百万美元，并将在每种债务工具的到期日摊销。

(9) 衍生工具和套期保值活动

该公司的经营业绩可能会受到外币汇率和利率重大变化的重大影响。为了管理对这些风险的暴露，本公司定期签订各种衍生工具。根据美国公认会计原则，该公司对这些工具的会计政策是基于这些工具是被指定为对冲工具还是非对冲工具。本公司将所有衍生品按公允价值记录在综合资产负债表中。未被指定为套期保值工具的衍生品或现金流量套期保值的无效部分通过其他收入和费用的收益调整为公允价值。

外币衍生品-该公司的一部分业务在国际上以各种外币进行，并面临外币汇率变化的市场风险。公司试图最大限度地利用自然抵消来对冲交易风险，一旦这些机会用完，公司就会与第三方使用货币期权和远期合约或其他对冲工具。这些合约将定期对冲各种货币的兑换，包括美元、巴西雷亚尔、欧元、英镑和加拿大元，以便继续运营。

该公司有名义金额为#美元的未完成合同，用于管理现金流。25.5百万美元和$16.62021年3月31日和2020年6月30日的外币兑换金额分别为100万美元。到目前为止，本公司选择不将这些衍生工具指定为对冲工具，因此，这些工具通过其他收入和支出的收益调整为公允价值。截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月，包括在简明综合收益表中的与这些衍生品合约相关的汇总财务信息以及外币风险的基础价值变化如下：

 截至的季度截至9个月
三月三十一号，三月三十一号，
 2021202020212020
 (单位：千)
外汇衍生品合约(收益)净亏损$(1,061)$(3,264)$852 $(3,749)
净外币交易损失和重新计量损失(收益)1,020 3,168 (74)3,835 
净外币汇兑(收益)损失$(41)$(96)$778 $86 

净外币汇兑损益包括外币交易和功能货币重新计量，被外币兑换合同净损益抵消，并计入其他收入和费用。外汇汇兑损益是美元对巴西雷亚尔、美元对欧元、英镑对欧元以及其他货币对美元价值波动的结果。

利率-该公司的收益还受到利率变化的影响，因为这些变化对浮动利率债务工具的利息支出产生了影响。该公司通过使用利率掉期来对冲这一风险，并实现固定利率债务与浮动利率债务的理想比例，从而管理其对利率变化的风险敞口。本公司订立利率互换协议，其后结算，并于2019年4月30日订立新的经修订协议。互换协议名义金额为#美元。100.0百万美元，带着$50.0百万批计划到期
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2024年4月30日和一美元50.0100万批定于2026年4月30日到期。本掉期协议被指定为现金流对冲，以对冲循环信贷安排的可变利率利息支付。根据掉期协议支付或收到的利差被确认为利息支出的调整。在掉期有效抵消对冲现金流的可变性的情况下，掉期的公允价值变动不计入当期收益，而是作为其他全面收益(亏损)报告。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月里，没有无效的部分记录为收益调整。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月的简明综合全面收益表中包括的现金流对冲的组成部分如下：
截至的季度截至9个月
三月三十一号，三月三十一号，
 2021202020212020
(单位：千)
确认为利率互换结果的净利息支出$557 $180 $1,682 $343 
利率互换公允价值未实现损益1,549 (5,518)1,281 (5,890)
累计其他综合收益净增(减)2,106 (5,338)2,963 (5,547)
所得税效应524 (1,292)754 (1,330)
累计其他综合收益净增(减)税后净额$1,582 $(4,046)$2,209 $(4,217)

该公司在2021年3月31日和2020年6月30日使用了以下衍生工具，反映在其简明综合资产负债表中，用于上文详述的风险管理目的：

 2021年3月31日2020年6月30日
 资产负债表位置公允价值评估
衍生物
指定地址
作为新的对冲工具		公允价值评估
衍生物
没有被指定为对冲工具公司		公允价值评估
衍生物
指定
作为新的对冲工具		公允价值评估
衍生物
没有被指定为对冲工具公司
 (单位：千)
衍生负债：
外汇合约应计费用和其他流动负债$— $45 $— $26 
外币对冲应计费用和其他流动负债$275 $— $— $— 
利率互换协议其他长期负债$6,340 $— $9,433 $— 

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(10) 金融工具的公允价值

会计准则将公允价值定义为在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债所收到的价格。在这一指导下，公司根据公允价值等级对某些资产和负债进行分类，公允价值等级根据以下投入水平汇总公允价值计量的资产和负债：

•第1级-活跃市场的未调整报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债；
•第2级-在不活跃的市场上报价，或在基本上整个资产或负债期限内直接或间接可观察到的投入；以及
•第3级-价格或估值技术需要对公允价值计量有重要意义且不可观察到的投入(即很少或没有市场活动的支持)。

公司维护的资产和负债必须以公允价值经常性计量或披露，包括公司的各种债务工具、递延补偿计划投资、未偿还的远期外汇合同、利率互换协议以及欠Intelisys以前所有者的或有对价。债务的账面价值被视为接近公允价值，因为公司的债务工具采用市场法(第2级标准)按浮动利率编制指数。

下表汇总了公司于2021年3月31日按公允价值经常性计量的剩余资产和负债的估值：

总计引自
价格上涨
主动型
市场
(一级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(二级)		意义重大
看不见的
输入
(第三级)
 (单位：千)
资产：
递延薪酬计划投资、当期和非当期部分$30,145 $30,145 $— $— 
按公允价值计算的总资产$30,145 $30,145 $— $— 
负债：
递延薪酬计划投资、当期和非当期部分$30,145 $30,145 $— $— 
远期外币兑换合约45 — 45 — 
外币对冲275 — 275 — 
利率互换协议6,340 — 6,340 — 
按公允价值计算的负债总额$36,805 $30,145 $6,660 $— 

下表汇总了公司于2020年6月30日按公允价值经常性计量的剩余资产和负债的估值：
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总计引自
价格上涨
主动型
市场
(一级)		意义重大
其他
可观察到的
输入
(二级)		意义重大
看不见的
输入
(第三级)
 (单位：千)
资产：
递延薪酬计划投资、当期和非当期部分$27,159 $27,159 $— $— 
按公允价值计算的总资产$27,159 $27,159 $— $— 
负债：
递延薪酬计划投资、当期和非当期部分$27,159 $27,159 $— $— 
远期外币兑换合约26 — 26 — 
利率互换协议9,433 — 9,433 — 
或有代价的负债46,334 — — 46,334 
按公允价值计算的负债总额$82,952 $27,159 $9,459 $46,334 

递延补偿计划中的投资由“拉比信托”持有，包括共同基金和现金等价物，用于支付某些退休、终止和在职员工的不合格福利。这些投资根据其相应的预期分配日期计入预付费用和其他流动资产或其他非流动资产，分别在应计费用和其他流动负债或其他长期负债中报告。

衍生工具，例如外币远期合约，是根据银行或外币交易商报出的外币即期汇率和远期汇率，以及银行报出的利率(第2级)，采用市场法定期计量。利率互换的公允价值是使用标准估值模型来计量的，这些模型的输入可以从可观察到的市场交易中得出，包括LIBOR即期和远期汇率(第2级)。外币合约及利率掉期协议在简明综合资产负债表中分类为预付开支及其他非流动资产或应计开支及其他长期负债，视乎有关工具的有利或不利状况而定。见注9-衍生工具和套期保值活动.
该公司在收购Intelisys之日记录了一项或有对价负债，即根据收购协议条款概述的支付给前股东的金额，这是根据预期收益衡量标准的实现情况，扣除具体的预计调整后的净额。这些债务的流动部分和非流动部分在简明综合资产负债表中单独报告。或有对价(第3级)的公允价值是以概率加权贴现现金流模型的形式确定的。或有对价负债公允价值的后续变动计入简明综合收益表中或有对价项目的公允价值变动。

Intelisys是该公司全球通信和服务部门的一部分。下表汇总了公司对Intelisys溢价的或有对价的公允价值变化，该公允价值是使用截至2021年3月31日的季度和9个月的重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上按公允价值计量的。支付给Intelisys前所有者的最后一笔分红是在2020年10月支付的。
截至2021年3月31日的季度截至2021年3月31日的9个月
 全球通信和服务部门
 (单位：千)
期初公允价值$— $46,334 
付款— (46,850)
或有对价公允价值变动— 516 
期末公允价值$— $— 

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下表汇总了在截至2020年3月31日的季度和9个月内，公司对Intelisys溢价的或有对价(第3级)的公允价值变化。
截至2020年3月31日的季度截至2020年3月31日的9个月
 全球通信和服务部门
 (单位：千)
期初公允价值$45,043 $77,925 
付款— (38,531)
或有对价公允价值变动617 6,266 
期末公允价值$45,660 $45,660 

所欠金额的公允价值计入本公司简明综合资产负债表的或有对价当期部分。根据美国会计准则第805条，本公司将在截至最后一次付款的每个报告日期重估或有对价负债，或有对价的公允价值变动反映在计算营业收入的本公司简明综合收益表中或有对价项目的公允价值变动中。与未来分红付款相关的或有对价负债的公允价值基于几个因素，包括：

•估计的未来结果，扣除采购协议中规定的形式调整后的净额；
•取得这些成果的可能性；及
•反映公司信誉的贴现率和与美国市场相关的市场风险溢价。

任何这些不可观察到的投入的变化都会显著改变或有对价的公允价值。本公司于2020年6月30日与Intelisys相关的或有对价负债的经常性第3级公允价值计量中使用的估值技术和重大可观察到的投入如下。Intelisys溢价的测算期于2020年6月30日结束。
报告期估价技术不可观测的重要输入
加权平均费率(a)
2020年6月30日贴现现金流加权平均资金成本3.0 %
(a) 为这一重大不可观察到的投入确定的加权平均费率与Intelisys或有对价的估值有关。由于Intelisys的溢价期于2020年6月30日结束，加权平均资本成本代表债务成本。本期没有EBITDA增长或加权平均资本成本报告。

Intelisys

与Intelisys相关的最后一笔或有对价支付是在截至2020年12月31日的季度内支付的。简明综合收益表确认的或有对价的公允价值变动所产生的费用合计为#美元。0.5截至2021年3月31日的9个月为100万。本九个月期间的公允价值变动是由于未确认的公允价值折价的经常性摊销所致。

于2020年3月31日确认的与Intelisys有关的或有对价负债的公允价值为#美元。45.7100万美元，所有这些都被归类为当前的。简明综合收益表确认的或有对价的公允价值变动所产生的费用合计为#美元。0.6百万美元和$6.3截至2020年3月31日的季度和9个月分别为100万美元。上一年季度和9个月期间公允价值的变化主要是由于未确认的公允价值折扣的经常性摊销以及好于预期的实际结果。

(11) 段信息

该公司是向专业技术市场的客户提供技术解决方案和服务的领先供应商。本公司拥有二可报告的细分市场，基于产品、客户和服务类型。

全球条码、网络和安全部门

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目录
全球条形码、网络和安全部门包括一系列主要用于企业移动计算、数据捕获、条形码打印、POS、支付、网络、电子物理安全、网络安全和其他技术的解决方案组合。该公司在美国、加拿大和巴西都有这一领域的业务。在帮助客户开发解决方案方面，该公司看到了这些技术之间的邻接关系。数据捕获和POS解决方案与用于自动收集、处理和通信商业和工业应用信息(包括零售、分销、运输、库存控制、物料搬运、仓库管理和医疗保健应用)的计算机系统相连接。电子物理安全产品包括身份识别、访问控制、视频监控、入侵相关以及无线和网络基础设施产品。

全球通信和服务部门

全球通信和服务部门包括一个主要用于通信技术和服务的解决方案组合，其中包括该公司对Inty的收购。该公司在美国、加拿大、巴西和英国都有这一领域的业务。这些服务包括语音、视频会议、无线、数据网络、有线、统一通信和协作、云和技术服务。随着这些解决方案在IP网络上汇聚在一起，为所有垂直市场(如教育、医疗保健和政府)进入相邻解决方案创造了新的机会。

每个业务部门的选定财务信息如下所示：
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目录
截至的季度截至9个月
 三月三十一号，三月三十一号，
 2021202020212020
 (单位：千)
销售：
全球条码、网络和安全$502,227 $489,218 $1,577,197 $1,645,406 
全球通信与服务227,646 255,366 720,914 765,879 
$729,873 $744,584 $2,298,111 $2,411,285 
折旧和摊销：
全球条码、网络和安全$3,772 $4,210 $11,852 $12,765 
全球通信与服务3,867 3,981 11,257 11,436 
公司719 795 2,308 2,384 
$8,358 $8,986 $25,417 $26,585 
或有对价的公允价值变动：
全球通信与服务$— $618 $516 $6,266 
$— $618 $516 $6,266 
营业收入：
全球条码、网络和安全$8,054 $4,779 $16,088 $29,153 
全球通信与服务12,214 6,394 33,555 22,009 
公司(1)
(832)(780)(11,442)(2,689)
$19,436 $10,393 $38,201 $48,473 
资本支出：
全球条码、网络和安全$(532)$(1,855)$(1,173)$(3,294)
全球通信与服务(297)(1,988)(1,110)(3,281)
$(829)$(3,843)$(2,283)$(6,575)
按地理类别划分的销售额：
美国和加拿大$666,773 $677,798 $2,081,377 $2,200,644 
国际64,153 74,409 228,784 237,770 
公司间销售额减少(1,053)(7,623)(12,050)(27,129)
$729,873 $744,584 $2,298,111 $2,411,285 
(1) 包括重组成本$0.6百万美元和$9.3截至2021年3月31日的季度和9个月的100万美元。
2021年3月31日2020年6月30日
 (单位：千)
资产：
全球条码、网络和安全$786,123 $766,746 
全球通信与服务775,359 685,053 
公司21,140 59,064 
持有待售资产— 181,231 
$1,582,622 $1,692,094 
财产和设备，按地理类别净值：
美国和加拿大$42,517 $53,083 
国际2,799 2,558 
$45,316 $55,641 

(12) 租契
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根据美国会计准则第842条，在合同开始时，公司通过评估合同是否包含已确认的资产以及公司是否有能力控制该资产来确定合同是否包含租赁。该公司还根据ASC 842确定租赁是否符合经营租赁与融资租赁的分类标准。该公司几乎所有的租约都是房地产、仓库和办公设备的经营性租约，租期从1年份至10好几年了。本公司已选择不在简明综合资产负债表上记录初始期限为12个月或以下的短期经营租赁。经营租赁在简明综合资产负债表中作为其他非流动资产、应计费用和其他流动负债及其他长期负债入账。该公司的信息技术设备融资租赁将于2022财年到期。融资租赁记录为财产和设备，净值, 应计费用和其他流动负债和其他长期负债在简明综合资产负债表上。与融资租赁相关的记录余额总额对2021年3月31日和2020年6月30日的财务报表无关紧要。

经营租赁使用权资产及租赁负债于开始日按租赁期内未来最低租赁付款的净现值确认。本公司一般无法厘定其租约所隐含的利率，并已选择采用递增借款利率作为厘定现值的贴现率，该贴现率乃根据本公司就每份租约相关条款的借款成本及地理经济因素而厘定。某些经营租赁协议包含延长或终止租赁的选项。当本公司合理确定其将行使该期权时，将针对该等期权调整所使用的租赁期。经营租赁费用在租赁期内按直线确认。不以费率或指数为基础的可变租赁付款，如公共区域维护费用，在发生时计入费用。此外，本公司已选择实际权宜之计，在适用的情况下将所有租赁和非租赁组成部分确认为单一租赁组成部分。

下表显示截至2021年3月31日和2020年6月30日在简明综合资产负债表上记录的与经营租赁相关的金额：

经营租约资产负债表位置2021年3月31日2020年6月30日
(单位：千)
经营性租赁使用权资产其他非流动资产$20,265 $23,581 
流动经营租赁负债应计费用和其他流动负债4,283 4,476 
长期经营租赁负债其他长期负债17,598 20,760 

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月，作为销售综合综合收益表上一般和行政费用的一部分的经营租赁费用中记录的金额。经营租赁成本包括初始租期为12个月或以下的租赁的非实质性短期租赁成本。
截至3月31日的季度，截至3月31日的9个月，
2021202020212020
(单位：千)(单位：千)
经营租赁成本$1,277 $1,521 $3,964 $4,685 
可变租赁成本297 389 880 919 
$1,574 $1,910 $4,844 $5,604 

与公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月的经营租赁相关的补充现金流信息如下表所示：

截至9个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
在计量租赁负债时为金额支付的现金$4,116 $4,351 
以租赁义务换取的使用权资产— 1,672 
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2021年3月31日的加权平均剩余租赁期限和折扣率如下表所示：

2021年3月31日
加权平均剩余租期5.42年份
加权平均贴现率4.1 %

下表为本公司截至2021年3月31日的经营租赁负债到期日：

经营租约
(单位：千)
2021年剩余时间$1,329 
20224,992 
20234,658 
20244,158 
20253,256 
此后5,990 
未来付款总额24,383 
减去：代表利息的数额2,502 
租赁付款现值$21,881 
(13) 承诺和或有事项

本公司及其附属公司不时为因经营而引起的诉讼当事人。尽管根据本公司已知的信息不能作出保证，但本公司相信，因对此类诉讼作出不利裁决而产生的任何责任不会对本公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。

2020年3月初，世界卫生组织将新冠肺炎定性为大流行。自2019年12月以来，新冠肺炎的快速传播导致了许多措施在全球范围内遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、就地避难命令和关闭企业。这场流行病和这些遏制措施已经并预计将继续对世界各地的企业产生重大影响，包括本公司的业务，以及对全球、地区和国家经济的影响。由于无法预测病毒影响的持续时间或程度，公司目前无法预测新冠肺炎将对其业务产生的最终影响。

在公司对Network1收购进行尽职调查期间，发现了几个收购前的意外情况，涉及巴西联邦和州的各种税收敞口。由于资金作为收购的一部分代管，该公司记录了作为收购前或有负债总额报告的赔偿应收账款。在外币换算影响后，可用于未来收购前应急结算或发放给卖方的金额为 $3.5百万及$4.8，分别于2021年3月31日和2020年6月30日。

下表汇总了Network1于2021年3月31日和2020年6月30日在公司简明综合资产负债表中的收购前或有事项和相应的赔偿应收账款的余额和项目列示：
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2021年3月31日2020年6月30日
网络1
 (单位：千)
资产
预付费用和其他流动资产$14 $14 
其他非流动资产$3,510 $3,652 
负债
应计费用和其他流动负债$14 $14 
其他长期负债$3,510 $3,652 

收购前或有事项和相应赔偿应收账款减少的原因是收购前应收账款的外汇汇率略有下降。巴西雷亚尔对美元的汇率。

(14) 重组

2020年7月，作为组织结构和运营战略审查的一部分，该公司宣布了一项全球成本削减和重组计划。这些举措旨在更好地调整批发分销业务的成本结构，使其与新冠肺炎疫情导致的销售量下降保持一致。该公司还开始关闭其Canpango业务、其销售人员实施和咨询业务。该公司的合作伙伴社区对Canpango提供的服务的采用率有限。这些行动包括与员工签订遣散费和终止协议，执行生效的法律费用减少，以及与租赁终止相关的成本。

下表列出了截至2021年3月31日的季度和9个月发生的重组和遣散费成本：

截至2021年3月31日的季度截至2021年3月31日的9个月
(单位：千)
遣散费和福利费$326 $8,825 
其他234 487 
总重组和其他费用$560 $9,312 

在截至2021年3月31日的季度和9个月内，所有重组成本都在公司报告部门确认，尚未分配到全球通信和服务部门或全球条码、网络和安全部门。该公司在上一年发生了重组费用，这些费用对简明合并财务报表无关紧要，也与上述计划无关。

应计重组和遣散费计入简明综合资产负债表的应计费用和其他流动负债。下表代表了截至2021年3月31日的9个月的活动：

应计费用
(单位：千)
2020年7月1日的余额$— 
已记入费用9,312 
现金支付(6,803)
2021年3月31日的余额
$2,509 

截至2021年3月31日的余额$2.5百万，主要与公司有关，预计将在2022财年第一季度支付。


29
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(15) 所得税

截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月的所得税已包括在附带的精简合并财务报表中，使用的是估计的年度有效税率。除了将估计的年度有效税率应用于税前收入之外，该公司还将某些项目作为独立事件处理，以得出估计的总体税收拨备。在本期间，离散的净税收优惠为#美元。0.5记录了1.6亿美元，这主要是由于免税的外国收入。

本公司的实际税率为27.1%和28.3截至2021年3月31日的季度和9个月的税率分别与目前21%的联邦法定税率不同，主要是由于来自所得税税率不同的税收管辖区的收入、不可抵扣的费用和州所得税。该公司的实际税率为32.9%和28.0截至2020年3月31日的季度和9个月分别为3%。

该公司已经为其加拿大子公司的当前收益计提了美国所得税，并将继续分配其加拿大子公司的收益。来自巴西的收益将继续被视为无限期保留用于再投资，所有其他外国地理位置都无关紧要。该公司的惯例是将这些收益再投资于美国以外的业务。作为出售拉丁美洲和欧洲实体的结果，该公司将收益汇回美国，对税收的影响微乎其微。

2017年12月通过的减税和就业法案(TCJA)设立了一项被称为全球无形低税收入(GILTI)的条款，对外国子公司的某些收益征税。GILTI税在2019年财政年度对公司生效，并做出会计政策选择，将该税视为本期费用。

该公司大约有$1.2截至2021年3月31日和2020年6月30日，未确认税收优惠总额的100万美元。在截至2021年3月31日的总数中，约为$1百万代表未确认的税收优惠的金额，这些优惠在性质上是永久性的，如果得到确认，将影响年度有效税率。本公司认为，未确认的税收优惠总额不会在报告日期后12个月内大幅增加或减少。

本公司的政策是在所得税费用中确认与所得税相关的利息和罚款。截至2021年3月31日和2020年6月30日，公司约有1.2百万美元和$1.1利息和罚款的应计费用分别为100万英镑。

该公司在全球开展业务，其一个或多个子公司在美国联邦、各州、地方和外国司法管辖区提交所得税申报单。在正常业务过程中，该公司须接受其经营所在国家和州的税务机关的审查。除某些例外情况外，在2015年6月30日之前，本公司不再接受税务机关对联邦、州、地方或非美国所得税的审查。
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(16) 停产运营

2019年8月20日，公司宣布计划剥离欧洲、英国、墨西哥、哥伦比亚、智利、秘鲁的产品分销业务和迈阿密的出口业务(“资产剥离”)，因为这些业务的表现一直低于管理层的预期。该公司将继续在这些国家经营其数字业务。管理层认定该公司在这些市场没有足够的规模为了最大限度地实现产品分销的增值模式，使公司专注于并投资于高增长、高利润率的业务。资产剥离的结果包括在每个可报告的部门，包括全球条形码、网络和安全以及全球通信和服务部门。

在截至2020年6月30日的季度内，该公司录得税前销售亏损分类为$88.9将资产剥离的账面价值降至其估计的公允价值(成交时收到的净收益)减去估计的出售成本。由于该亏损被确定为不应归因于剥离资产净资产中的任何个别组成部分，因此该亏损被反映为剥离总资产的估值津贴。在截至2021年3月31日的季度和9个月内，公司在出售集团上记录了额外的税前亏损$0.7百万美元和$34.5分别为百万美元。这一损失包括实现累计换算调整#美元。0.0300万美元和300万美元11.6截至2021年3月31日的季度和9个月分别为3.6亿美元和3.8亿美元。截至2021年3月31日的季度和9个月内的额外亏损主要是由于资产剥离收到的净收益减少。

该公司于2020年7月23日与Intcomex签署了一项协议，用于其位于巴西以外拉丁美洲的业务。年，该公司最终完成了拉丁美洲业务的出售2020年10月30日。E公司还于2020年11月12日敲定了欧洲和英国业务的出售。出售资产剥离所收到的现金总额为$34.42000万。

截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月，停产业务净亏损的主要组成部分如下：

截至3月31日的季度，截至3月31日的9个月，
2021202020212020
(单位：千)(单位：千)
净销售额$— $127,899 $213,373 $439,527 
销货成本— 117,669 198,512 400,158 
毛利— 10,230 14,861 39,369 
销售、一般和行政费用— 13,782 17,291 42,607 
折旧费用— 225 — 771 
无形摊销费用— 327 — 1,073 
营业亏损— (4,104)(2,430)(5,082)
利息支出，净额— 323 394 1,236 
处置亏损组688 — 34,496 — 
其他(收入)费用，净额— 433 310 (96)
非持续经营税前亏损(688)(4,860)(37,630)(6,222)
所得税费用(福利)— (858)17 (1,197)
停产净亏损$(688)$(4,002)$(37,647)$(5,025)

在随附的合并资产负债表中分类为待售资产和负债的主要类别如下：截至2021年3月31日和2020年6月30日：

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2021年3月31日2020年6月30日
(单位：千)
资产
流动资产：
现金和现金等价物$— $4,970 
应收账款净额— 117,200 
库存，净额— 106,779 
预付费用和其他流动资产— 23,808 
流动资产总额— 252,757 
财产和设备，净额— 1,833 
递延所得税— 9,349 
其他非流动资产— 6,215 
总资产，未计估值免税额— 270,154 
减去：估值免税额— (88,923)
总资产，扣除估值免税额后的净额(1)
$— $181,231 
负债
流动负债：
应付帐款$— $56,098 
应计费用和其他流动负债— 14,815 
其他应付税款— 20,378 
短期借款— 3,524 
应付所得税— 1,085 
流动负债总额— 95,900 
循环信贷安排下的借款— 24,704 
其他长期负债— 7,418 
总负债(1)
$— $128,022 
(1)在截至2020年6月30日的公司综合资产负债表中，停产业务的总资产和总负债分别归入流动资产和负债。中断的业务在截至2020年12月31日的季度内被处置。

反映在现金中的重大非现金经营项目和资本支出截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，停产业务的流量如下：
截至3月31日的9个月，
20212020
(单位：千)
处置亏损组$34,496 $— 
折旧及摊销— 1,844 
资本支出(58)(48)

第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

概述

ScanSource处于技术解决方案交付渠道的中心，连接企业和机构，并为他们的复杂需求提供解决方案。我们提供领先的移动性和服务供应商提供的技术解决方案和服务
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为我们的客户提供条形码、销售点(POS)、支付、物理安全、统一通信和协作、电信和云服务。我们为分布在美国、加拿大、巴西、英国和欧洲的大约30,000个销售伙伴提供服务，并提供来自大约500家技术供应商的解决方案和服务。除非另有说明，否则管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中提供的金额和分析仅适用于我们的持续经营。

我们在加强技术市场重点和增长战略的管理结构下运营我们的业务。我们将业务细分为两个以技术为重点的领域，每个领域都在美国、加拿大、巴西和英国运营：

•全球条码、网络和安全
•全球通信与服务

我们通过渠道合作伙伴向最终客户销售硬件、软件、服务和连接。对于我们的硬件分销，我们将产品(I)从我们位于密西西比州、加利福尼亚州和肯塔基州的工厂销售到美国和加拿大，(Ii)销售到巴西，主要来自位于巴西巴拉那州、圣埃斯皮里托州和圣卡塔琳娜州的工厂。我们还与我们的一些供应商有直运安排，这使得我们可以向客户提供产品，而不需要在我们的设施进行实物交付。我们通过我们的级联平台提供我们的一些数字产品，包括软件即服务(“SaaS”)和订阅。

我们的主要供应商包括8x8、ACC Business、AT&T、Aruba/HPE、Axis、AudioCodes、Avaya、Barco、Bematech、Cisco、Comcast Business、Datalogic、Dell、Elo、Epson、Extreme、Fortinet、Hanwha、Honeywell、HID、Ingenico、Intrado、Jabra、Lumen、March Networks、MasEnergy、Microsoft、Mitel、NCR、NICE inContact、Oracle、Panasonic我们还通过Intelisys业务为客户提供重要的云服务选择，包括联系中心、基础设施和统一通信产品。

最新发展动态

“新冠肺炎”对我国营商环境的影响

2020年3月初，世界卫生组织将新冠肺炎定性为大流行。自2019年12月以来，新冠肺炎的快速传播导致了许多措施在全球范围内遏制病毒，如旅行禁令和限制、隔离、就地避难命令和关闭企业。这场大流行和这些遏制措施已经并预计将继续对世界各地的企业以及全球、区域和国家经济产生重大影响。

在新冠肺炎疫情期间，我们的首要任务是保护员工的健康和安全。我们迅速采取行动，在可能的情况下将员工过渡到完全远程的工作环境。我们已经采取了一系列措施来确保我们的团队在工作中感到安全，并拥有他们保持安全和健康所需的灵活性和资源。

我们已经启动了应急计划。我们已经部署了小组来监测迅速发展的局势，并建议采取缓解风险的行动；我们已经实施了旅行限制；我们正在遵守实际距离指导方针。我们正在遵循当局和卫生官员的全球指导，包括但不限于，在进入我们的设施时检查员工的体温，要求员工适当地佩戴口罩和其他防护服，以及实施额外的清洁和卫生例行程序。我们所有的配送设施都保持开放和运营。我们在世界各地的大多数办公室员工都在远程工作。我们的员工在我们业务的各个领域都保持了高效率，即使在远程工作时也是如此，并致力于提供我们的合作伙伴期望我们提供的高水平的客户服务，以实现积极的结果。

我们继续监测和评估新冠肺炎大流行的影响。在第一次九在我们会计年度的几个月里，GAAP净销售额同比下降4.7%，而非GAAP净销售额(不包括外币换算波动的负面影响)同比下降1.9%。

2020年7月，我们宣布采取行动应对新冠肺炎疫情对业务的影响，并为下一阶段的增长做好准备。这些行动包括一项3000万美元的年化费用削减计划。在截至2021年3月31日的季度和9个月中，我们分别确认了大约60万美元和930万美元的重组和其他费用，主要是作为本计划的一部分离开公司的员工的遣散费和员工福利。这些行动旨在使我们的批发分销业务的成本结构更好地与由于
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新冠肺炎大流行。作为计划的一部分，我们将继续投资于我们增长更快的代理业务Intelisys。英特尔业务的强劲增长仍在持续，即使在新冠肺炎大流行的情况下也是如此。

我们的战略

我们依靠渠道销售模式，提供从领先技术供应商到销售合作伙伴的硬件、软件、服务和连接，以解决最终客户的挑战。通过我们的级联平台，我们还向客户提供SaaS和领先技术供应商的订阅服务。虽然我们不生产产品，但我们提供领先技术供应商的技术解决方案和服务。我们的解决方案可能包括多个供应商提供的产品组合，或者允许我们的销售合作伙伴访问其他服务，例如自定义配置、密钥注入、集成支持、自定义开发和其他服务。我们还提供内部部署、云和混合解决方案的灵活性。

作为销售合作伙伴值得信赖的顾问，我们通过更好地了解最终客户需求，提供更完整的解决方案。我们通过增强销售合作伙伴提供硬件、软件、服务和连接解决方案的能力来推动增长。我们的团队提供增值支持计划和服务，包括教育和培训、网络评估、实施、定制开发和营销，以帮助我们的销售合作伙伴扩展其能力、开发新的技术实践或接触到新的最终客户。

我们的目标是在我们提供的技术中增加有利可图的销售额，并在更高的利润率和邻近市场扩张，以帮助我们的销售合作伙伴提供更多的产品和服务，并增加经常性收入机会。作为我们战略计划的一部分，我们考虑战略收购和联盟，以增强我们的技术产品和服务能力。
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持续经营的经营结果

净销售额
下表总结了我们在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月内按技术部门和地理位置划分的持续运营的净销售结果：
 截至3月31日的季度，
变动百分比，不变货币，不包括资产剥离和收购 (a)
按细分市场划分的净销售额：20212020$CHANGE%的更改
 (单位：千) 
全球条码、网络和安全$502,227 $489,218 $13,009 2.7 %3.5 %
全球通信与服务227,646 255,366 (27,720)(10.9)%(6.8)%
总净销售额$729,873 $744,584 $(14,711)(2.0)%— %
 截至3月31日的9个月，
变动百分比，不变货币，不包括计划资产剥离和收购(a)
20212020$CHANGE%的更改
 (单位：千) 
全球条码、网络和安全$1,577,197 $1,645,406 $(68,209)(4.1)%(2.9)%
全球通信与服务720,914 765,879 (44,965)(5.9)%0.4 %
总净销售额$2,298,111 $2,411,285 $(113,174)(4.7)%(1.9)%
(a) 非GAAP净销售额(不包括资产剥离和收购)以不变货币计算的对账列于经营成果在.之下非GAAP财务信息。

全球条码、网络和安全

全球条形码、网络和安全部门包括对北美和巴西客户的销售。截至2021年3月31日的季度，条形码、网络和安全部门的净销售额比去年同期增加了1300万美元，增幅为2.7%。剔除外汇的负面影响，截至2021年3月31日的季度，调整后的净销售额比去年同期增加了1710万美元，增幅为3.5%。净销售额和调整后的净销售额的增长主要是因为我们在北美和巴西的业务销售额增加(以当地货币计算)。在本季度，我们看到北美和巴西的关键技术在从新冠肺炎大流行的销售影响中恢复方面继续取得进展。

与前九个月相比，截至2021年3月31日的9个月的净销售额下降了6820万美元，降幅为4.1%。不包括汇率的负面影响，调整后的净销售额比前9个月减少了4850万美元，降幅为2.9%。净销售额和调整后的净销售额下降的主要原因是北美地区的销售额下降，但巴西的销售额增长部分抵消了这一影响。

全球通信与服务

全球通信和服务部门包括对北美、巴西、欧洲和英国客户的销售。截至2021年3月31日的季度，净销售额比去年同期下降了2770万美元，降幅为10.9%。剔除汇率负面影响，截至2021年3月31日的季度，调整后的净销售额比截至2020年3月31日的季度减少了1720万美元，降幅为6.8%。净销售额和调整后净销售额的下降反映了北美(不包括Intelisys)销售额的下降，但巴西的销售额增长(以当地货币计算)部分抵消了这一下降。
在截至2021年3月31日的9个月中，净销售额比前9个月减少了4500万美元，降幅为5.9%，这主要是由于北美和巴西的销售额下降。不包括外汇的负面影响，调整后的净销售额增加了270万美元，或0.4%，主要是由于巴西的销售额增长(以当地货币计算)。

35
目录
 截至3月31日的季度，
变动百分比，不变货币，不包括资产剥离和收购 (a)
按地域划分的净销售额：20212020$CHANGE%的更改
 (单位：千) 
美国和加拿大$665,720 $670,175 $(4,455)(0.7)%(0.7)%
国际64,153 74,409 (10,256)(13.8)%5.8 %
总净销售额$729,873 $744,584 $(14,711)(2.0)%— %
 截至3月31日的9个月，
变动百分比，不变货币，不包括计划资产剥离和收购(a)
20212020$CHANGE%的更改
 (单位：千) 
美国和加拿大$2,069,327 $2,173,515 $(104,188)(4.8)%(4.8)%
国际228,784 237,770 (8,986)(3.8)%24.6 %
总净销售额$2,298,111 $2,411,285 $(113,174)(4.7)%(1.9)%
(a) 非GAAP净销售额(不包括资产剥离和收购)以不变货币计算的对账列于经营成果在非公认会计准则部分。

毛利
下表总结了我们在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月内持续运营的毛利润：
 截至3月31日的季度，净销售额的百分比3月31日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
全球条码、网络和安全$43,869 $41,870 $1,999 4.8 %8.7 %8.6 %
全球通信与服务44,247 42,708 1,539 3.6 %19.4 %16.7 %
毛利$88,116 $84,578 $3,538 4.2 %12.1 %11.4 %
 截至3月31日的9个月，净销售额的百分比3月31日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
全球条码、网络和安全$127,639 $143,293 $(15,654)(10.9)%8.1 %8.7 %
全球通信与服务127,300 138,130 (10,830)(7.8)%17.7 %18.0 %
毛利$254,939 $281,423 $(26,484)(9.4)%11.1 %11.7 %
全球条码、网络和安全

在截至2021年3月31日的季度里，全球条形码、网络和安全部门的毛利率(美元)和毛利率都有所增加，这主要是因为与去年同期相比，销售量增加和利润率组合更高。在截至2021年3月31日的9个月里，由于供应商计划认可度下降，毛利率和毛利率与去年同期相比有所下降。

全球通信与服务

36
目录
年全球通信和服务部门的毛利率(美元)和毛利率都有所增加 截至2021年3月31日的季度，主要是因为与去年同期相比，利润率更高的销售组合和供应商计划认知度更高。在截至2021年3月31日的9个月中，毛利率和毛利率美元下降，主要是因为与去年同期相比利润率销售组合下降，但部分被我们Intelisys经常性收入业务贡献的业绩所抵消。

运营费用

下表汇总了我们在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月内持续运营的运营费用：
 截至3月31日的季度，净销售额的百分比3月31日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
销售、一般和行政费用$60,099 $64,971 $(4,872)(7.5)%8.2 %8.7 %
折旧费用3,141 3,268 (127)(3.9)%0.4 %0.4 %
无形摊销费用4,880 5,159 (279)(5.4)%0.7 %0.7 %
重组和其他费用560 169 391 *纳米0.1 %0.0 %
或有对价公允价值变动— 618 (618)(100.0)%0.0 %0.1 %
运营费用$68,680 $74,185 $(5,505)(7.4)%9.4 %10.0 %
 截至3月31日的9个月，净销售额的百分比3月31日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
销售、一般和行政费用$182,681 $201,344 $(18,663)(9.3)%7.9 %8.4 %
折旧费用9,634 9,729 (95)(1.0)%0.4 %0.4 %
无形摊销费用14,595 15,007 (412)(2.7)%0.6 %0.6 %
重组和其他费用9,312 604 8,708 *纳米0.4 %0.0 %
或有对价公允价值变动516 6,266 (5,750)(91.8)%0.0 %0.3 %
运营费用$216,738 $232,950 $(16,212)(7.0)%9.4 %9.7 %
*nm-百分比没有意义

在截至2021年3月31日的季度和9个月里，由于员工成本下降以及新冠肺炎疫情导致的差旅费用减少，销售、一般和行政费用(SG&A)分别比去年同期减少了490万美元和1,870万美元。截至2021年3月31日的季度和9个月的员工成本下降是我们的费用削减计划的结果，该计划于2020年7月底实施。

与去年同期相比，截至2021年3月31日的季度和9个月的摊销费用分别减少了30万美元和40万美元，这主要是由于上一财年末Canpango的无形冲销。

截至2021年3月31日的季度和9个月，重组和其他费用分别为60万美元和930万美元，主要涉及与我们于2020年7月底实施的开支削减计划相关的员工遣散费和福利成本。

我们在截至2021年3月31日的季度没有记录或有对价公允价值变化的费用，在截至2021年3月31日的9个月记录了50万美元，所有这些都与Intelisys有关。截至2021年3月31日的9个月公允价值变动产生的费用是由于于2020年10月支付的Intelisys最终派息付款的未确认公允价值折扣摊销。

营业收入

37
目录
下表总结了我们在截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月内持续运营的运营收入：
 
 截至3月31日的季度，净销售额的百分比3月31日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
全球条码、网络和安全$8,054 $4,779 $3,275 68.5 %1.6 %1.0 %
全球通信与服务12,214 6,394 5,820 91.0 %5.4 %2.5 %
公司(832)(780)(52)NM*NM*NM*
营业收入$19,436 $10,393 $9,043 87.0 %2.7 %1.4 %
 截至3月31日的9个月，净销售额的百分比3月31日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
全球条码、网络和安全$16,088 $29,153 $(13,065)(44.8)%1.0 %1.8 %
全球通信与服务33,555 22,009 11,546 52.5 %4.7 %2.9 %
公司(11,442)(2,689)(8,753)NM*NM*NM*
营业收入$38,201 $48,473 $(10,272)(21.2)%1.7 %2.0 %
*nm-百分比没有意义

全球条码、网络和安全

在截至2021年3月31日的季度，全球条形码、网络和安全部门的营业收入比去年同期增加了330万美元，营业利润率增至1.6%。本季度营业收入和利润率的增加是由于毛利润增加和营业费用减少。与去年同期相比，截至2021年3月31日的9个月，营业收入减少了1310万美元，营业利润率降至1.0%。截至2021年3月31日的9个月的下降是由于毛利润下降，部分被SG&A费用下降所抵消。

全球通信与服务

对于全球通信和服务部门，截至2021年3月31日的季度和9个月的营业收入分别增加了580万美元和1150万美元，截至2021年3月31日的季度和9个月的营业利润率分别增至5.4%和4.7%。营业收入和营业利润率的增长主要来自SG&A费用的下降，但部分被截至2021年3月31日的9个月的毛利润下降所抵消。

公司

截至2021年3月31日的季度和9个月，公司分别发生了80万美元和1140万美元的重组和剥离费用，而截至2020年3月31日的季度和9个月的收购和剥离费用分别为80万美元和270万美元。

其他(收入)费用总额

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月我们持续运营的其他(收入)支出总额：
38
目录
 截至3月31日的季度，净销售额的百分比3月31日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
利息支出$1,576 $3,098 $(1,522)(49.1)%0.2 %0.4 %
利息收入(745)(1,080)335 31.0 %(0.1)%(0.1)%
净汇兑损失(收益)(41)(96)55 57.3 %(0.0)%(0.0)%
其他，净额(261)(41)(220)(536.6)%(0.0)%(0.0)%
其他费用合计(净额)$529 $1,881 $(1,352)(71.9)%0.1 %0.3 %
 截至3月31日的9个月，净销售额的百分比3月31日，
 20212020零钱美元%的更改20212020
 (单位：千)   
利息支出$5,285 $9,727 $(4,442)(45.7)%0.2 %0.4 %
利息收入(1,756)(2,627)871 33.2 %(0.1)%(0.1)%
净汇兑损失778 86 692 804.7 %0.0 %0.0 %
其他，净额(595)112 (707)(631.3)%(0.0)%0.0 %
其他费用合计(净额)$3,712 $7,298 $(3,586)(49.1)%0.2 %0.3 %

利息支出主要包括借款产生的利息、循环信贷安排收取的未使用费用以及债务发行成本的摊销。与去年同期相比，截至2021年3月31日的季度和9个月的利息支出有所下降，主要原因是我们的多货币循环信贷安排的借款减少。

截至2021年3月31日的季度和9个月的利息收入来自计息的客户应收账款以及现金和现金等价物赚取的利息。与去年同期相比，截至2021年3月31日的季度和9个月的利息收入有所下降，主要原因是北美客户应收账款的利息收入下降。

净汇兑损益包括外币交易和功能货币重新计量，被外币兑换合同净损益抵消。外汇损益主要是由于美元对巴西雷亚尔、英镑对欧元和加元对美元的价值波动造成的。我们使用外汇远期合约对冲这些风险敞口，部分抵消了外汇风险敞口。与外汇远期合约相关的成本计入净汇兑损失。

所得税拨备

本季度和九个月截至2021年3月31日，所得税支出分别为510万美元和980万美元，实际税率分别为27.1%和28.3%。相比之下，本季度和九个月截至2020年3月31日，所得税支出总额分别为280万美元和1,150万美元，实际税率分别为32.9%和28.0%。本季度有效税率的下降主要是由于确认了50万美元的净离散税收优惠。提高中国出口商品的实际税率，这是一件很重要的事情。截至2021年3月31日的9个月主要是由于与前一年相比，收入的地理结构发生了变化。我们预计2021财年不包括离散项目的有效税率约为28.25%至29.25%。见附注15-所得税合并财务报表附注以作进一步讨论。

非GAAP财务信息

评价财务状况和经营业绩

除了披露根据美国公认会计原则(“US GAAP”或“GAAP”)确定的结果外，我们还披露某些非GAAP财务指标。这些衡量标准包括非GAAP营业收入、非GAAP税前收入、非GAAP净收入、非GAAP每股收益、投资资本回报率(ROIC)和“不变货币”。不变货币是一种将换算汇率影响排除在外汇汇率变动之外的指标。
39
目录
报告期之间的货币汇率。我们使用非GAAP财务指标来更好地理解和评估业绩，包括不同时期的比较。

这些非GAAP财务指标作为分析工具有局限性，我们报告的非GAAP财务指标可能无法与其他公司报告的类似标题的金额相比较。对非GAAP基础上的结果和展望的分析应该是对根据美国GAAP编制的财务业绩衡量标准的补充，而不是替代或优于这些衡量标准。

投资资本回报率

ROIC有助于我们在一致的基础上比较不同报告期的业绩，因为它从我们的经营业绩中剔除了不能反映我们核心经营业绩的项目的影响。我们相信，ROIC的计算为投资者提供了有用的信息，是对我们年内业绩的额外相关比较。

我们计算ROIC的方法是扣除利息支出、所得税、折旧和摊销前的收益，加上或有对价和其他非GAAP调整的公允价值变化(“调整后的EBITDA”)，除以投资资本。投资资本的定义是该期间的平均股本加上每日平均有息债务。下表汇总了分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度的年化ROIC：
  
截至3月31日的季度，
 20212020
投资资本回报率，年化(a)
13.6 %6.0 %
(a)折合成年率的EBITDA金额除以本季度的天数乘以每年365天，或闰年的366天。本季度为90天，上一季度为91天。

我们财务报表的计算和对账的组成部分如下表所示：
 截至3月31日的季度，
 20212020
 (单位：千)
净收入与EBITDA的对账：
持续经营净收益(GAAP)$13,786 $5,715 
另外：利息支出1,576 3,098 
另外：所得税5,121 2,797 
另外：折旧和摊销8,358 8,987 
EBITDA(非GAAP)28,841 20,597 
加：或有对价的公允价值变动— 618 
另外：收购和剥离成本(a)
272 780 
另外：重组成本349 169 
另外：退税— (2,320)
调整后的EBITDA(ROIC分子)(非GAAP)$29,462 $19,844 
40
目录
截至3月31日的季度，
 20212020
 (单位：千)
投资资本计算：
股本-季度初(b)
$682,139 $927,580 
股本-季度末(b)
690,575 897,678 
加：或有对价的公允价值变动，税后净额— 467 
另外：收购和剥离成本(a)
272 780 
加上：重组，税后净额
264 125 
加上：退税，扣除税收后的净额— (1,754)
另外：停产业务净亏损688 4,002 
平均权益686,969 914,439 
平均融资债务(c)
191,996 405,533 
投资资本(ROIC的分母)(非GAAP)$878,965 $1,319,972 
(a)出于税收目的，收购和剥离成本通常是不可扣除的。
(b)在截至2020年6月30日的季度，该公司记录的减值费用为1.205亿美元。扣除税后的减值费用使股本减少了1.144亿美元。
(c)平均融资债务是指我们的短期和长期有息债务的日均未偿还金额。

按不变货币计算的净销售额，不包括收购和资产剥离
我们参考了“不变货币”，这是一种非公认会计准则的业绩衡量标准，它排除了不同报告期之间平均汇率波动对汇率的影响。不变货币是通过使用上一年期间的可比平均汇率将本期结果从美元以外的货币换算成美元来计算的。如果适用，我们还从收购日期和资产剥离的影响中剔除第一个全年运营前收购的影响，以便有机地显示净销售业绩。提供此信息是为了分析潜在趋势，而不会受到外币汇率波动的换算影响以及资产剥离和收购的影响(如果适用)。下面我们通过提供不变货币净销售额(不包括资产剥离)的非GAAP对账，显示了有机增长：

按细分市场划分的净销售额：
截至3月31日的季度，
20212020$CHANGE%变化
全球条码、网络和安全：(单位：千)
净销售额，报告$502,227 $489,218 $13,009 2.7 %
外汇影响(a)
4,132 — 
非GAAP净销售额，不变货币$506,359 $489,218 $17,141 3.5 %
全球通信和服务：
净销售额，报告$227,646 $255,366 $(27,720)(10.9)%
外汇影响(a)
10,476 — 
非GAAP净销售额，不变货币$238,122 $255,366 $(17,244)(6.8)%
综合：
净销售额，报告$729,873 $744,584 $(14,711)(2.0)%
外汇影响(a)
14,608 — 
非GAAP净销售额，不变货币$744,481 $744,584 $(103)— %
(a) 扣除外币汇率变动的换算影响后的同比净销售额增长率。计算方法是使用截至2020年3月31日的季度的平均汇率，将截至2021年3月31日的季度的净销售额换算成美元。
41
目录
按细分市场划分的净销售额：
截至3月31日的9个月，
20212020$CHANGE%变化
全球条码、网络和安全：(单位：千)
净销售额，报告$1,577,197 $1,645,406 $(68,209)(4.1)%
外汇影响(a)
19,758 — 
非GAAP净销售额，不变货币$1,596,955 $1,645,406 $(48,451)(2.9)%
全球通信和服务：
净销售额，报告$720,914 $765,879 $(44,965)(5.9)%
外汇影响(a)
47,694 — 
非GAAP净销售额，不变货币$768,608 $765,879 $2,729 0.4 %
综合：
净销售额，报告$2,298,111 $2,411,285 $(113,174)(4.7)%
外汇影响(a)
67,452 — 
非GAAP净销售额，不变货币$2,365,563 $2,411,285 $(45,722)(1.9)%
(a) 扣除外币汇率变动的换算影响后的同比净销售额增长率。计算方法是使用截至2020年3月31日的9个月的平均汇率，将截至2021年3月31日的9个月的净销售额换算成美元。

42
目录
按地域划分的净销售额：
截至3月31日的季度，
20212020$CHANGE%变化
美国和加拿大：(单位：千)
净销售额，如报告所示$665,720 $670,175 $(4,455)(0.7)%
国际：
净销售额，报告$64,153 $74,409 $(10,256)(13.8)%
外汇影响 (a)
14,608 — 
非GAAP净销售额，不变货币$78,761 $74,409 $4,352 5.8 %
综合：
净销售额，报告$729,873 $744,584 $(14,711)(2.0)%
外汇影响(a)
14,608 — 
非GAAP净销售额，不变货币$744,481 $744,584 $(103)— %
(a) 扣除外币汇率变动的换算影响后的同比净销售额增长率。计算方法是使用截至2020年3月31日的季度的平均汇率，将截至2021年3月31日的季度的净销售额换算成美元。
截至3月31日的9个月，
20212020$CHANGE%变化
美国和加拿大：(单位：千)
净销售额，如报告所示$2,069,327 $2,173,515 $(104,188)(4.8)%
国际：
净销售额，报告$228,784 $237,770 $(8,986)(3.8)%
外汇影响(a)
67,452 — 
非GAAP净销售额，不变货币$296,236 $237,770 $58,466 24.6 %
综合：
净销售额，报告$2,298,111 $2,411,285 $(113,174)(4.7)%
外汇影响(a)
67,452 — 
非GAAP净销售额，不变货币$2,365,563 $2,411,285 $(45,722)(1.9)%
(a) 扣除外币汇率变动的换算影响后的同比净销售额增长率。计算方法是使用截至2020年3月31日的9个月的平均汇率，将截至2021年3月31日的9个月的净销售额换算成美元。

43
目录
按部门划分的营业收入：
截至3月31日的季度，净销售额的百分比3月31日，
20212020$CHANGE%变化20212020
全球条码、网络和安全：(单位：千)
公认会计准则营业收入$8,054 $4,779 $3,275 68.5 %1.6 %1.0 %
调整：
无形资产摊销1,968 1,968 — 
退税，净额— (1,452)1,452 
非GAAP营业收入$10,022 $5,295 $4,727 89.3 %2.0 %1.1 %
全球通信和服务：
公认会计准则营业收入$12,214 $6,394 $5,820 91.0 %5.4 %2.5 %
调整：
无形资产摊销2,912 3,191 (279)
或有对价公允价值变动— 618 (618)
重组成本— 169 (169)
退税，净额— (868)868 
非GAAP营业收入$15,126 $9,504 $5,622 59.2 %6.6 %3.7 %
公司：
公认会计准则营业收入$(832)$(780)$(52)NM*NM*NM*
调整：
重组成本560 — 560 
收购和剥离成本272 780 (508)
非GAAP营业收入$— $— $— NM*NM*NM*
综合：
公认会计准则营业收入$19,436 $10,393 $9,043 87.0 %2.7 %1.4 %
调整：
无形资产摊销4,880 5,159 (279)
或有对价公允价值变动— 618 (618)
退税，净额— (2,320)2,320 
收购和剥离成本272 780 (508)
重组成本560 169 391 
非GAAP营业收入$25,148 $14,799 $10,349 69.9 %3.4 %2.0 %
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按部门划分的营业收入：
截至3月31日的9个月，净销售额的百分比3月31日，
20212020$CHANGE%变化20212020
全球条码、网络和安全：(单位：千)
公认会计准则营业收入$16,088 $29,153 $(13,065)(44.8)%1.0 %1.8 %
调整：
无形资产摊销5,903 5,903 — 
退税，净额— (1,452)1,452 
非GAAP营业收入$21,991 $33,604 $(11,613)(34.6)%1.4 %2.0 %
全球通信和服务：
公认会计准则营业收入$33,555 $22,009 $11,546 52.5 %4.7 %2.9 %
调整：
无形资产摊销8,692 9,104 (412)
或有对价公允价值变动516 6,266 (5,750)
退税，净额— (868)868 
重组成本— 604 (604)
非GAAP营业收入$42,763 $37,115 $5,648 15.2 %5.9 %4.8 %
公司：
公认会计准则营业收入$(11,442)$(2,689)$(8,753)NM*NM*NM*
调整：
收购和剥离成本2,130 2,689 (559)
重组成本9,312 — 9,312 
非GAAP营业收入$— $— $— NM*NM*NM*
综合：
公认会计准则营业收入$38,201 $48,473 $(10,272)(21.2)%1.7 %2.0 %
调整：
无形资产摊销14,595 15,007 (412)
或有对价公允价值变动516 6,266 (5,750)
退税，净额— (2,320)2,320 
收购和剥离成本2,130 2,689 (559)
重组成本9,312 604 8,708 
非GAAP营业收入64,754 70,719 $(5,965)(8.4)%2.8 %2.9 %
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损益表非GAAP指标

为了在更一致的基础上评估当期业绩，我们披露了非GAAP净销售额、非GAAP毛利、非GAAP营业收入、非GAAP净其他费用、非GAAP税前收入、非GAAP净收入和非GAAP稀释每股收益。非GAAP结果不包括与收购相关的无形资产摊销、或有对价的公允价值变化、收购和剥离成本、重组成本、资产剥离的影响以及其他非GAAP调整。这些同比指标包括外币汇率变动的换算影响。这些指标有助于评估和了解我们的经营业绩，特别是在将业绩与前几个时期进行比较或预测未来时期的业绩时。下面，我们提供针对上述成本和费用进行调整的前述指标的非GAAP对账：
截至2021年3月31日的季度
GAAP衡量标准无形摊销费用或有对价公允价值变动收购和剥离成本重组成本退税，净额非GAAP衡量标准
(单位为千，每股数据除外)
净销售额$729,873 $— $— $— $— $— $729,873 
毛利88,116 — — — — — 88,116 
营业收入19,436 4,880 — 272 560 — 25,148 
其他费用，净额529 — — — — — 529 
税前收入18,907 4,880 — 272 560 — 24,619 
持续经营净收益13,786 3,697 — 272 423 — 18,178 
持续运营带来的稀释每股收益$0.54 $0.14 $— $0.01 $0.02 $— $0.71 
截至2020年3月31日的季度
GAAP衡量标准无形摊销费用或有对价公允价值变动收购和剥离重组成本退税，净额非GAAP衡量标准
(单位为千，每股数据除外)
净销售额$744,584 $— $— $— $— $— $744,584 
毛利84,578 — — — — — 84,578 
营业收入10,393 5,159 618 780 169 (2,320)14,799 
其他费用，净额1,881 — — — — — 1,881 
税前收入8,512 5,159 618 780 169 (2,320)12,918 
持续经营净收益5,715 3,909 467 780 125 (1,754)9,242 
持续运营带来的稀释每股收益$0.23 $0.15 $0.02 $0.03 $— $(0.07)$0.36 
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截至2021年3月31日的9个月
GAAP衡量标准无形摊销费用或有对价公允价值变动收购和剥离成本重组成本退税，净额非GAAP衡量标准
(单位为千，每股数据除外)
净销售额$2,298,111 $— $— $— $— $— $2,298,111 
毛利254,939 — — — — — 254,939 
营业收入38,201 14,595 516 2,130 9,312 — 64,754 
其他费用，净额3,712 — — — — — 3,712 
税前收入34,489 14,595 516 2,130 9,312 — 61,042 
持续经营净收益24,732 11,055 390 2,130 7,040 — 45,347 
持续运营带来的稀释每股收益$0.97 $0.43 $0.02 $0.08 $0.28 $— $1.78 
截至2020年3月31日的9个月
GAAP衡量标准无形摊销费用或有对价公允价值变动收购和剥离重组成本退税，净额非GAAP衡量标准
(单位为千，每股数据除外)
净销售额$2,411,285 $— $— $— $— $— $2,411,285 
毛利281,423 — — — — — 281,423 
营业收入48,473 15,007 6,266 2,689 604 (2,320)70,719 
其他费用，净额7,298 — — — — — 7,298 
税前收入41,175 15,007 6,266 2,689 604 (2,320)63,421 
持续经营净收益29,633 11,347 4,737 2,689 449 (1,754)47,101 
持续运营带来的稀释每股收益$1.16 $0.45 $0.19 $0.11 $0.02 $(0.07)$1.85 
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流动性与资本资源
我们的主要流动资金来源是我们3.5亿美元循环信贷安排下的运营和借款的现金流。我们的业务需要对营运资金进行大量投资，特别是应收账款和存货，部分资金来自我们向供应商支付的账款、运营产生的现金和循环信贷额度。一般来说，随着我们销售额的增加，我们在营运资本上的净投资也会增加，这通常会导致经营活动的现金流减少。相反，当销售量下降时，我们在营运资本上的净投资通常会减少，这通常会导致经营活动的现金流增加。

截至2021年3月31日，我们的现金和现金等价物余额总计4930万美元，而截至2020年6月30日，我们的现金和现金等价物余额为2950万美元，其中包括2021年3月31日和2020年6月30日分别在美国境外持有的4230万美元和2360万美元。已发放但尚未结清的1700万美元和1710万美元的支票分别计入2021年3月31日和2020年6月30日的应付账款中。

我们在世界各地的许多地方开展业务，在那里我们产生和使用现金。我们为我们加拿大子公司的收益规定了美国所得税，但来自巴西的收益将继续被视为无限期保留用于再投资。所有其他外国地理位置都无关紧要。我们的做法是将这些收益再投资于美国以外的业务。作为出售拉丁美洲和欧洲实体的结果，我们将收益汇回美国，并将税收影响降至最低。
截至2021年3月31日，我们对营运资本的净投资为4.951亿美元，而截至2020年6月30日，我们的营运资本净投资为4.313亿美元，截至2020年3月31日，我们的营运资本净投资为5.135亿美元。我们对营运资本的净投资受到几个因素的影响，例如销售量的波动、净收入、从客户那里收取的时间、库存水平的增减以及向供应商支付的款项。
截至9个月
三月三十一号，
20212020
现金由(用于)：(单位：千)
经营活动$55,422 $108,083 
投资活动32,073 (55,490)
融资活动(62,839)(88,355)
汇率变动对现金及现金等价物的影响(1,942)(2,151)
现金和现金等价物增加$14,866 $10,778 
截至2021年3月31日的9个月，经营活动提供的净现金为5540万美元，而去年同期为1.081亿美元。截至2021年3月31日的9个月，经营活动提供的现金主要是由于应收账款增加提供的现金，以及经非现金项目调整后的运营收益，但部分被应收账款增加所抵消。截至2020年3月31日的9个月，经营活动提供的现金主要归因于经非现金项目调整后的运营收益和增加的应付账款。

截至2021年3月31日，未偿还销售天数(DSO)为63天，而2020年6月30日为63天，2020年3月31日为61天。在截至2021年3月31日的季度里，库存周转了5.8倍，而截至2020年12月31日的上一季度为6.9倍，截至2020年3月31日的前一季度为4.5倍。

截至2021年3月31日的9个月，投资活动提供的现金为3210万美元，而去年同期为5550万美元。投资活动提供的现金主要是指在截至2021年3月31日的9个月中出售我们的停产业务。上年同期包括用于收购Inty的4890万美元现金。

管理层预计2021财年的资本支出将在300万至500万美元之间，主要用于IT投资和设施改善。

在截至2021年3月31日的9个月里，用于融资活动的现金总额为6280万美元，而去年同期为8840万美元。这两个时期用于融资活动的现金主要用于偿还循环信贷安排和向Intelisys前股东支付或有对价。

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信贷安排

我们与摩根大通银行(JPMorgan Chase Bank N.A.)作为行政代理，以及一个银行财团，拥有一项多货币高级担保信贷安排。2019年4月30日，我们修改了这一信贷安排，扩大了借款能力，将期限延长至2024年4月30日。经修订的信贷协议确立(I)五年期3.5亿美元多货币优先担保循环信贷安排和(Ii)五年期1.5亿美元优先担保定期贷款安排。根据一项“手风琴功能”，我们可能会增加至多2.5亿美元的借款。经修订的信贷协议允许签发最多5,000万美元的信用证，但须从参与增加的贷款人获得额外的信贷承诺。

根据我们的选择，修订信贷协议下的贷款(Swingline贷款除外)的利息等于伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或替代基准利率的利差，具体取决于我们的净杠杆率，计算方法为债务总额减去最多1500万美元的不受限制的国内现金，以拖尾四个季度调整后的EBITDA计算。

伦敦银行同业拆息贷款的息差介乎1.00%至1.75%，备用基本利率贷款的息差介乎0.00%至0.75%。经修订信贷协议规定，根据本公司与行政代理之间的协议，在从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡时替换新的利率基准。修订后的信贷协议包含惯常的收益保护条款。此外，根据杠杆率的不同，我们将根据未利用的借款可用性(不包括Swingline贷款)评估0.15%至0.30%的承诺费。有抵押定期贷款融资将根据原始本金的百分比摊销，第一年为2.5%，第二年为5.0%，第三年为5.0%，第四年为7.5%，第五年为10.0%。修订信贷协议项下的借款由我们几乎所有的国内资产以及被确定为修订信贷协议定义的重要或附属借款人的某些外国子公司高达65%的股本或其他股权的质押担保。

修订后的信贷协议包括惯例陈述、担保、肯定和否定契约，包括金融契约。具体地说，我们的杠杆率在任何时候都必须小于或等于3.50%至1.00%。此外，在每个财政季度末，我们的利息覆盖率(该术语在修订的信贷协议中定义)必须至少为3.00至1.00。在违约的情况下，贷款人可以采取惯常的补救措施，包括加速和提高利率。截至2021年3月31日，我们遵守了信贷安排下的所有契约。包括持续业务和非持续业务的借款，截至2021年3月31日和2020年6月30日，我们的循环信贷安排的未偿还借款分别为5380万美元和9240万美元。

包括持续业务和非持续业务的借款，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月期间，循环信贷安排(不包括定期贷款安排)的日均余额分别为6210万美元和2.524亿美元。截至2021年3月31日和2020年6月30日，多货币循环信贷安排下分别没有签发信用证。考虑到持续业务和非持续业务的多货币循环信贷安排的未偿还借款，截至2021年3月31日和2020年6月30日，分别有2.962亿美元和2.573亿美元可用于额外借款。使用这一借款能力的可用性取决于我们的杠杆率和利息覆盖率的水平，而这反过来又将取决于(1)我们的信贷融资净债务相对于我们的信贷融资EBITDA和(2)信贷融资EBITDA相对于总利息支出。*因此，如果EBITDA增加(取决于融资的限制)，我们的可用性将增加，如果EBITDA减少，我们的可用性将减少。截至2021年3月31日，根据我们的信贷工具净债务相对于我们的信贷工具EBITDA的计算，有1.726亿美元可供借款。虽然截至2021年3月31日，我们遵守了信贷安排中包含的财务契约，目前预计将继续保持这种遵守，但如果我们遇到困难，我们与信贷安排贷款集团的历史关系一直很牢固，我们预计他们会继续支持我们的长期业务。

我们与美国银行(Bank Of America)有一项银行透支安排，由我们的欧洲子公司使用，但随着2020年11月欧洲分销业务的出售，这项安排被终止。这项安排允许我们在长达7天的时间内支付超过银行余额的支票，最高可达1400万美元等值。透支贷款的利息与适用货币的伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)之差为1.0%，下限为零。截至2021年3月31日，透支安排没有未偿还余额，截至2020年6月30日的中断业务未偿还350万美元。

分红付款

与2016年8月29日的收购相关，Intelisys的最终溢价支付总额为4690万美元，于2020年10月支付，资金来自我们循环信贷安排的借款。

摘要
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我们相信，我们现有的流动资金来源，包括现金资源和经营活动提供的现金，在必要时再加上我们信贷协议下的资金，将提供足够的资源，至少在未来12个月内满足目前和未来的营运资金和现金需求。

表外安排和合同义务

我们没有任何表外安排对我们的财务状况、收入或支出、经营结果、流动性、资本支出或资本资源产生或可能产生当前或未来的影响或变化，这对投资者来说是重要的。“表外安排”一词一般是指未与公司合并的实体为当事一方的任何交易、协议或其他合同安排，根据该交易、协议或其他合同安排，公司有(1)担保合同、衍生工具或可变利息项下产生的任何义务；或(2)转让给该实体的资产的留存权益或或有权益，或作为该等资产的信贷、流动性或市场风险支持的类似安排。“

见附注10-金融工具的公允价值关于记录的负债的讨论。我们在截至2020年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中披露的合同义务和承诺没有其他重大变化。

近期发布的会计准则

有关最近会计声明的完整说明，包括预期采用日期以及对我们的综合财务状况和经营结果的影响，请参阅简明综合财务报表附注1。

关键会计政策和估算

关键会计政策是那些对我们的财务状况很重要的政策，需要管理层做出最困难、最主观或最复杂的判断。在不同的运营条件下或在不同的假设下，将报告不同的金额。有关完整的讨论，请参阅我们截至2020年6月30日的财年Form 10-K的年度报告中管理层对财务状况和运营结果的讨论和分析。

应收贸易津贴和应收票据

我们采用了ASU 2016-13，金融工具-信贷损失(ASC主题326)自2020年7月1日起生效。这一采用并未对我们的合并财务报表产生实质性影响。我们估计应收账款坏账准备的政策如下。

我们保留因客户未能支付到期应收账款而造成的估计未来预期信用损失的可疑应收账款拨备。管理层在厘定应收账款坏账准备的估计时，会考虑多项因素，包括：(I)过往经验；(Ii)应收账款账龄；(Iii)吾等就财务状况及其客户目前的资信所获得的具体资料；(Iv)当前经济及特定国家的环境；及(V)有关可收回账款的合理及可支持的预测。当存在类似的风险特征时，使用基于年龄的准备金模型，在集合的基础上估计预期的信贷损失。不具有共同风险特征的应收账款以个人为基础进行评估。应收贸易账款在合同期内的预期信用损失估计在开始时记录。
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第三项。关于市场风险的定量和定性披露

有关我们的市场风险的说明，请参阅第II部分第7A项。在我们截至2020年6月30日的财年的Form 10-K年度报告中，我们对市场风险进行了“定量和定性的披露”。自2020年6月30日以来，我们的市场风险没有发生实质性变化。
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第四项。管制和程序

在我们管理层(包括我们的首席执行官(“CEO”)和首席财务官(“CFO”)的参与下，于2021年3月31日对我们的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，包括首席执行官和首席财务官在内的我们的管理层得出结论，我们的披露控制和程序于2021年3月31日生效。在截至2021年3月31日的季度和9个月内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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第二部分：其他信息

第一项。法律程序

本公司和我们的子公司不时地成为因经营而引起的诉讼的当事人。虽然根据吾等所知的资料，我们不能作出保证，但我们相信，因不利裁决该等诉讼而产生的任何责任，不会对本公司的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。有关我们的重要法律程序的说明，请参阅附注13-承诺和或有事项在简明合并财务报表的附注中，该简明合并财务报表通过引用并入本文。

项目1A。风险因素

除了我们提交给美国证券交易委员会的其他报告和声明中讨论的风险因素外，您还应该仔细考虑第一部分第1A项中讨论的因素。本公司在截至2020年6月30日的10-K表格年度报告中提及的“风险因素”，可能会对我们的业务、财务状况和/或未来的经营业绩产生重大影响。

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用

2016年8月29日，我们宣布董事会(BOD)授权在三年内回购最多1.2亿美元的普通股。股份回购授权已于2019年8月到期。根据这一授权，最终股票回购发生在截至2019年9月30日的季度，总计168,068股，价值540万美元。
我们从未宣布或支付过现金股息。根据我们的信贷安排，现金股息的支付是有限制的。

第6项。陈列品
展品
数		描述
10.1
思科非独家增值总代理商协议第16号修正案
10.2
思科非独家增值总代理商协议第17号修正案
10.3
ScanSource，Inc.非限定延期补偿计划，修订并重新设定，自2021年1月1日起生效
31.1
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年《证券交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)条规定的首席执行官证书。
31.2
根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的1934年证券交易法第13a-14(A)/15d-14(A)条规则认证首席财务官。
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条规定的首席执行官证书。
32.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席财务官的证明。
101
以下材料来自我们截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q，格式为内联XBRL(EXtensible Business Reporting Language)：(I)截至2021年3月31日和2020年6月30日的简明综合资产负债表；(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的季度和9个月的简明综合收益表；(Iii)截至2021年3月31日和2020年3月30日的简明综合全面(亏损)收益表(V)截至2021年3月31日及2020年3月31日止九个月的简明综合现金流量表；及(Vi)简明综合财务报表附注。实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为XBRL标记嵌入在内联XBRL中
104封面内联XBRL文件(包含在附件101中)
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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 ScanSource，Inc.
 /s/Michael L.Baur
 迈克尔·L·鲍尔
日期：2021年5月10日董事长兼首席执行官
(首席行政主任)
/s/史蒂夫·琼斯
史蒂夫·琼斯
日期：2021年5月10日高级执行副总裁兼首席财务官(首席财务官)



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