1.陈述的组织和依据

业务说明

除非上下文另有要求，否则所指的Lemaitre血管公司、我们、我们和我们指的是Lemaitre血管公司及其子公司。我们开发、制造和销售主要用于血管外科领域的医疗设备和植入物。我们还从人体组织的加工和冷冻保存中获得收入，以便植入患者体内。我们的主要产品线包括：吻合夹、血管内窥镜、生物血管和透析移植物、生物血管和心脏补片、颈动脉分流管、取栓导管、闭塞导管、电动静脉切除器、不透射线标记带、远程动脉内膜切除术装置、手术胶、人造血管移植物和瓣膜切开术。我们的办事处和生产设施位于马萨诸塞州伯灵顿、伊利诺伊州福克斯河格罗夫、新泽西州北不伦瑞克、亚利桑那州钱德勒、加拿大沃恩、德国苏兹巴赫、意大利米兰、西班牙马德里、法国圣艾蒂安、英国赫里福德、澳大利亚肯辛顿、日本东京、中国上海和新加坡。

2.所得税费用

作为编制综合财务报表过程的一部分，我们需要确定我们所经营的每个司法管辖区的所得税。这一过程包括估计我们的实际当期税费，以及评估因确认所得税和会计目的而产生的暂时性差额。这些差异导致了递延税金资产和负债，这些资产和负债包括在我们的合并资产负债表中。然后，我们必须评估在结转期间或将来从应纳税所得额中收回递延税项资产的可能性，以及在我们相信的范围内收回的可能性。不更有可能比不,我们必须设立估值免税额。只要我们在一段时间内建立估值免税额或增加这一免税额，我们必须将这一增加作为费用反映在营业报表的税收拨备中。我们有不为某些外国子公司的未分配收益规定所得税，因为我们的目的是将这些收益永久再投资。

我们确认、衡量、呈报并在我们的财务报表中披露我们已经采取或预期进行纳税申报的任何不确定的税收状况。我们在多个征税司法管辖区开展业务，包括在美国境内和境外，以及可能接受各税务机关的审计。在确定我们的所得税拨备、我们的递延税项资产和负债、不确定税收头寸的负债以及根据我们的递延税项净资产记录的任何估值津贴时，需要管理层的判断力。我们将监控递延税项资产的变现能力，并相应调整估值拨备。

我们的政策是将与未确认的税收优惠相关的利息和罚款归类为所得税费用。我们的2021所得税费用与法定税率不同的主要原因是联邦和州税收抵免、永久性项目、我们外国子公司的不同法定税率以及不连续的股票期权行使。我们的2020所得税费用与法定税率不同的主要原因是联邦和州税收抵免、永久性项目以及我们外国子公司的不同法定税率。

我们已就目前所有可供税务机关审核的课税年度的报税表，检讨已采取或将会采取的税务立场。自.起2021年3月31日未确认的税收优惠总额(不包括利息和罚款)为#美元。789,000。在每个税务管辖区的诉讼时效到期之前，我们仍需接受审查。诉讼时效将对这些税收头寸开放，直到2028.我们未确认的税收优惠的期初和期末金额对账如下：

自.起2021年3月31日我们的税务管辖区仍须审查的课税年度摘要如下：

3.库存和其他递延成本

库存和其他递延成本包括以下内容：

我们在客户地点寄售的库存为$1.9百万美元和$2.1百万美元2021年3月31日和十二月31, 2020,分别为。

其他递延成本与我们的RestoreFlow同种异体移植产品有关，包括保存可供运输的人体组织、目前处于活跃处理中的组织以及处于隔离状态等待释放到可植入状态的组织所发生的成本。根据美国联邦法律，人体组织不能买卖。因此，我们保存的血管和心脏组织是不作为库存持有的，我们采购和加工它们所产生的成本反而会累积和递延。这些成本包括与冷冻保存过程相关的固定和可变管理费用，主要包括直接人工成本、组织回收费用、入境运费、间接材料和设施成本。与提供这些服务相关的一般和行政费用以及销售费用在发生时计入费用。

4.收购

我们的收购采用收购方法进行会计处理，被收购公司的业绩已包括在随附的合并财务报表中，从它们各自的收购日期开始。在以下披露的每种情况下，假设收购发生在提交的最早期间开始时，形式上的信息如下不包括在内，因为影响是无关紧要的。

我们的收购历来都是以高于收购的可识别资产的公允价值的价格进行的，由于预期将通过合并业务实现协同效应，因此产生了商誉。这些协同效应包括利用我们现有的销售渠道扩大收购企业的产品和服务的销售，整合制造设施，以及利用我们现有的行政基础设施。

与这些交易相关的公平市场估值在水平范围内。3由于使用了重大的不可观察的投入来确定公允价值，公允价值的层次结构受到了影响。公允价值计量是使用不可观察的投入计算的，主要使用收益法，特别是贴现现金流量法。我们分析的未来现金流的数量和时间是基于我们的尽职调查模型、最新的运营预算、长期战略计划和其他估计。我们与这些水平相关的假设。3下面和注释中讨论了估值14这些财务报表。

移植物生物移植物

在……上面2020年6月22日，我们签订了一项资产购买协议(Artegrap APA)，从Artegram，Inc.手中收购牛颈动脉移植业务，Artegram，Inc.在关闭后更名为意外事件，Inc.(Artegrag，Inc.)。根据Artegrap APA的条款，我们同意向Artegrap，Inc.支付总计高达$90.0收购其与其牛颈动脉移植物(产品)的制造、营销、销售和分销业务相关的几乎所有资产(具体识别的除外资产除外)。收购的资产包括库存、应收账款、机器和设备、知识产权、许可和审批、数据和记录以及客户和供应商信息。收盘时，$72.5购买价格的100万美元支付给Artegrap，Inc.和Artegrap APA中规定的其他各方，包括#美元。7.5一百万美元存入第三方托管账户。托管金额将一直保留到2021年12月31日以涵盖针对Lemaitre或Artegram，Inc.的任何潜在索赔，之后，经双方同意，将向Artegrap，Inc.发放。

三笔赚取的款项$5,833,333根据Artegrap APA，每一项都可能归因于Artegrag公司，具体收入目标如下：

Artegrap APA包括一个关于收益的追赶功能，这样在结束时三-年期间，如果所有项目的单位销售额之和三年份大于或等于58,240单位销售额(80合并的个人年度目标的%)，Artegram，Inc.将获得相当于(A)$的“追赶费”。17,500,000乘以分数，其分子是三-年期间，其分母为72,800减去(B)以前支付的任何个人年度收入。我们以公允价值#美元记录了这项负债。0.4为了反映管理层对实现这些目标的可能性的估计，以及到付款前的货币时间价值，我们需要支付600万欧元。

于收购日，本公司根据对所收购的个别资产及承担的负债的公允价值初步估计，对其进行对价分配。三截至的月份2020年9月30日，该公司获得并考虑了与收购的资产和承担的负债相关的额外信息，并记录了对收购价格分配的计量期调整。

商誉是将收购的产品和客户信息与我们现有业务相结合而产生的预期协同效应的结果，并可在以下时间扣除税项。15好几年了。

下表反映收购无形资产及相关预计使用年限的购买对价分配情况：

收购无形资产的加权平均摊销期限为12.6好几年了。

自收购Lemaitre之日起，移植物生物移植物业务的运营结果已包含在Lemaitre的运营结果中2020年6月22日。以下未经审计的备考财务信息显示了三-截至月底的期间2020年3月31日就好像收购发生在2020.预计财务信息展示了合并后实体的历史经营结果，并对摊销费用、利息、管理费和相关税收影响进行了调整。本信息仅为比较目的而编制，不表明如果收购发生在财政年度开始时，实际结果会是什么2020,也不知道未来的结果。

心脏细胞和血管细胞生物贴片

在……上面2019年10月11日(于截止日期)，吾等签订了一项资产购买协议(Admedus APA)，从Admedus Ltd(现称为Anteris Technologies Ltd)及其多家子公司(统称为Admedus)收购生物贴片业务资产及相关技术许可。生物贴片业务包括心脏oCel和VascuCel产品系列，它们的制造方式旨在降低钙化风险。产品销往世界各地。同一天，双方签订了一项过渡服务协议(TSA)，根据该协议，Admedus将制造并向Lemaitre供应库存，期限最长为三年限，除非双方以书面形式延长。

根据Admedus APA，我们同意向Admedus支付总计高达$15.3100万美元，用于购买其几乎所有的生物贴片业务资产，但具体确定的除外资产除外，外加美元8.0一百万美元的技术许可证。收购的资产(连同许可证)包括库存、知识产权、许可和批准、数据和记录、客户和供应商信息以及少量机械和设备。收盘时，$14.2买价的一百万付给了阿德梅德斯。不久之后，又增加了一美元0.3向Lemaitre支付了100万美元，用于向Lemaitre交付所收购业务的经审计财务报表。额外付款$0.7百万美元将在以下时间内到期15的日子第一和第三截止日期的周年纪念日；第一这样的付款是在#年支付的。2020年10月。附加或有对价为或有可能应支付的款项如下：

这笔或有对价为#美元。7.5一百万美元的初始总价值为$2.0在每个报告期内都会重新计量，直到付款要求结束，并在运营收入中报告任何调整。

在截至的季度内2020年9月30日，我们记录了一美元1.3对商誉进行了百万欧元的调整，并对递延所得税进行了抵消性调整，以反映技术许可的账面基础和纳税基础之间的差异。下表汇总了采购价格分配情况：

商誉是将收购的产品和客户信息与我们现有业务相结合而产生的预期协同效应的结果，并可在以下时间扣除税项。15好几年了。

下表反映收购无形资产及相关预计使用年限的购买对价分配情况：

收购无形资产的加权平均摊销期限为10.4好几年了。

直切气门式切割机

在……上面2019年7月12日我们与Uresl，LLC签订了一项协议，购买他们Tru-Cuise阀门切割器业务的剩余资产，包括在美国的分销权。我们还签订了一项TSA协议，根据该协议，Uresl，LLC在一段特定的时间内继续为我们生产收购的产品，直到我们将整个制造过程转移到我们位于马萨诸塞州伯灵顿的工厂。这一制造业转移现在已经完成。

收购资产的收购价为#美元，其中包括库存、机器和设备、知识产权以及客户和供应商信息。8.0百万美元。其中，$6.8成交时支付了100万美元，其中三后续付款$0.4第一次各付一百万美元，第二和第三截止日期的周年纪念日。*递延金额总计#美元。1.2百万美元，以收购日期公允价值$1.1百万美元，贴现率为4.19%以反映收购日期和付款到期日之间的货币时间价值。确实有不是与这些预扣付款相关的或有事项，尽管它们可能对于某些结账后索赔，可以减少。这个第一付款是在没有调整的情况下进行的。2020年7月。

下表汇总了购进价格分配情况：

商誉是将收购的产品和客户信息与我们现有业务相结合而产生的预期协同效应的结果，并可在以下时间扣除税项。15好几年了。

下表反映了购入无形资产及相关预计使用年限的购买对价分配情况：

收购无形资产的加权平均摊销期限为11.8好几年了。

5.商誉和其他无形资产

有不是在截至本季度的季度内转为商誉2021年3月31日其他无形资产包括：

这些无形资产在其使用年限内摊销，范围从2至16好几年了。这些无形资产的加权平均摊销期限2021年3月31日是11.9好几年了。摊销费用包括在一般费用和行政费用中，并在所示期间如下所示。

我们估计剩余时间的摊销费用2021对于每一个五接下来的财政年度如下：

6.循环信用额度和长期债务

在收购移植物生物移植物业务方面，我们欠下了#美元的债务。65根据与多家银行的高级担保信贷安排，贷款总额为100万美元。这项信贷安排包括一美元。25百万美元的循环信贷额度，在一开始就已经全部提取，以及40百万五-一年期定期贷款。于截至该年度止年度内2020年12月31日我们按计划支付了$美元定期贷款的本金。1.0100万美元，并全额偿还了循环信贷额度。在.期间三截至的月份2021年3月31日我们按计划支付了一笔金额为#美元的定期贷款本金。0.5百万美元，还额外支付了可选的预付款$6.5百万美元。截至的长期债务2021年3月31日具体如下：

贷款的利息年利率为：(I)基础利率加适用的保证金，由我们选择：(I)1.25%至1.75%，取决于我们的综合杠杆率，或(Ii)欧洲美元利率加上适用的利润率2.25%至2.75%取决于我们的综合杠杆率。基本利率在信贷协议中被定义为联邦基金利率加0.5%或KeyBank National Association不时制定的最优惠利率。在…2021年3月31日所有未偿还借款都被指定为欧洲美元贷款，利息为3.25%。我们因这项信贷安排而产生的债务发行成本约为$。1.8百万美元。交易费用在循环信贷额度和定期贷款之间分配，与循环信贷额度有关的部分为#美元。0.7在我们资产负债表的其他资产中记录的100万美元，以及从债务金额中扣除的分配给定期贷款的部分。所有这些交易成本都在直线摊销为利息支出，其结果是不与使用利息方法有很大的不同，五-安排的年限。这导致实际利率约为4.2%。在截至的季度内2021年3月31日与支付可选的提前还款有关$6.5在这笔定期贷款上，我们按比例支出了未摊销交易成本的一部分，金额为#美元。0.1百万美元。年内支付利息的现金三截至的月份2021年3月31日是$0.3百万美元。

循环信贷额度的期限是五年内，所有未清偿款项均应于2025年6月22日定期贷款按季度递增分期付款方式偿还，金额为#美元。0.5百万至$1.0百万到2025年3月31日剩余的未偿还余额将于2025年6月22日

我们必须遵守管理信贷安排的信贷协议中规定的各种金融和非金融契约。主要金融契约包括最高综合杠杆率。贷款人有权在发生信贷协议所述的任何违约事件时加速偿还贷款并终止循环信贷承诺。截至#年，我们遵守了公约。2021年3月31日有担保信贷安排下的借款以下列方式担保100我们国内子公司股票的百分比，我们某些外国子公司的部分股票，以及我们和我们子公司的几乎所有其他财产和资产，每种情况下都有不同的例外情况。

如果我们有超额现金流(根据信贷协议的定义，并从我们的财政年度结束时开始)，我们必须强制提前偿还不同金额的定期贷款和任何循环信用贷款。十二月31, 2021)，如果我们在正常业务过程之外的某些资产出售高于某些门槛，或者如果我们遭受高于某些门槛的某些财产损失事件。我们可能随时可选择提前偿还定期贷款，无需支付溢价或罚款。

7.租契

我们的大部分业务都是在租赁的设施中进行的，所有这些设施都被计入运营租赁，就像他们所做的那样。不符合融资租赁条件。我们在全球的主要执行、分销和制造业务位于五租赁设施，总面积达109,354在马萨诸塞州的伯灵顿。全五伯灵顿租约将于#年到期2030年12月。此外，我们的国际业务总部设在16,470位于德国苏兹巴赫的租赁设施面积为平方英尺，租约于#年到期。2023年8月。本租约包含25%-年续约选项。我们还租了一辆2,258位于英格兰赫里福德的一家平方英尺的工厂，是我们英国销售和分销业务的所在地。关于我们对移植物生物移植物业务的收购，我们假设16,732新泽西州北布伦瑞克(North Brunswick)的平方英尺租约，将于2029年10月。我们在亚利桑那州、日本、加拿大、澳大利亚、新加坡和中国也有较小的长期租赁销售、营销和其他设施，在意大利、西班牙和伊利诺伊州也有短期租赁。我们在加拿大的租约包含一个五-年续订选择权可在2023年2月。我们在德国和澳大利亚的租约根据各自计算的消费物价指数涨幅定期增加租金。九月和可能,相应地，这样的增加适用于随后的十二几个月的租金。无我们不可取消的租赁付款包括非租赁部分，如维修合同；我们通常向房东报销与租赁空间相关的直接运营成本。我们有不是转租，而且还有不是与我们的任何租约相关的剩余价值担保，或由我们的任何租约强加的限制性契诺。有几个不是根据资本租约持有的资产2021年3月31日

我们还在美国以运营租赁的方式租赁汽车，并与我们的某些国际子公司合作。这些租约的条款一般是三几年来，旧车不时被新车取代。

我们根据亚利桑那州立大学的规定核算租约。不是的。 2016-02, 租赁(主题842), 随后由亚利桑那州立大学修订2018-11, 租赁(主题842)：有针对性的改进。根据这一指导方针，我们必须在开始之日为所有租赁(短期租赁除外)确认以下事项：租赁负债，即承租人有义务支付租赁产生的租赁款项，以折现方式计量；使用权资产，代表承租人在租赁期内使用或控制特定资产使用的权利。

在最初采用这一标准时，我们在确定最初记录为租赁负债和使用权资产以及随后签订的租赁的金额时，最重要的判断是选择贴现率；因为我们有不是债务截至采用这一标准时，我们有不是要参考的增量借款利率。因此，我们使用潜在贷款人的报价作为主要输入，并辅之以其他可用信息，得出了增量借款利率。选择的结果速率为5.25%。我们认为，将这一单一利率应用于我们在全球范围内的租赁组合是合适的，因为租赁条款和条件基本上相似，而且我们相信，如果没有母公司支持的承诺，我们的子公司将无法自行获得借款。关于上面提到的Artegrag，Inc.租赁的假设，我们使用了Lemaitre的借款利率3.5%截至收购日，与为收购融资而产生的债务相关，以对租赁进行估值。

关于我们的租约的其他信息如下：

在…2021年3月31日初始或剩余期限超过以下条件的最低不可撤销经营租赁租金承诺一年份如下：

8.应计费用和其他长期负债

应计费用包括以下内容：

其他长期负债包括以下各项：

9.细分市场和企业范围的信息披露

在会计准则编撰主题下280, 细分市场报告运营部门被定义为企业的组成部分，首席运营决策者在就如何分配资源和评估业绩做出决策时，可以获得独立的、离散的财务信息，并对其进行评估。我们将我们的运营和业务管理视为一操作部分。不是除了按产品线和法人实体分类的销售情况外，我们为当地报告目的编制了离散的运营信息。

我们的大部分收入来自美国、德国和其他欧洲国家以及加拿大、日本和澳大利亚。我们几乎所有的资产都位于美国、德国和法国。按国家/地区分列的对非附属客户的净销售额如下：

10.基于股份的薪酬

我们的第三次修订和重申2006股票期权和激励计划允许向我们的高级管理人员、员工、董事和顾问授予激励性股票期权、非限制性股票期权、股票增值权、限制性股票单位、非限制性股票奖励和递延股票奖励。基于股份的薪酬费用的构成如下：

基于股票的薪酬包括在我们的运营报表中，如下所示：

我们做到了不在执行以下操作期间授予任何选项三-月期结束2021年3月31日或2020.在.期间三截至的月份2021年3月31日和2020,我们授予的限制性股票单位694和2,100，分别为。我们发布了大约70,000和23,000于年内行使或归属标的股票期权或限制性股票单位后的普通股股份三截至的月份2021年3月31日和2020,分别为。

11.每股净收益

每股基本净收益和稀释后净收益的计算如下：