BANC-20210331错误2021Q1000116977012月31日P4YP10YP3YP5YP7YP10YP1YP10Y0.0250.02593.300011697702021-01-012021-03-310001169770美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310001169770美国-GAAP:系列EPferredStockMember2021-01-012021-03-31Xbrli:共享0001169770美国-GAAP:CommonStockMember2021-05-050001169770US-GAAP:CommonClassBMember2021-05-05Iso4217:美元00011697702021-03-3100011697702020-12-31Iso4217:美元Xbrli:共享0001169770美国-GAAP:公共类别成员2020-12-310001169770美国-GAAP:公共类别成员2021-03-310001169770US-GAAP:CommonClassBMember2021-03-310001169770US-GAAP:CommonClassBMember2020-12-3100011697702020-10-012020-12-3100011697702020-01-012020-03-310001169770美国-GAAP:公共类别成员2021-01-012021-03-310001169770美国-GAAP:公共类别成员2020-10-012020-12-310001169770美国-GAAP:公共类别成员2020-01-012020-03-310001169770US-GAAP:CommonClassBMember2021-01-012021-03-310001169770US-GAAP:CommonClassBMember2020-10-012020-12-310001169770US-GAAP:CommonClassBMember2020-01-012020-03-310001169770美国-GAAP:首选股票成员2020-12-310001169770美国-GAAP:公共类别成员美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001169770US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-12-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-12-310001169770美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-12-310001169770美国-GAAP:SecuryStockMember2020-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-12-310001169770美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-012021-03-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-012021-03-310001169770美国-GAAP:公共类别成员美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-012021-03-310001169770美国-GAAP:首选股票成员2021-01-012021-03-310001169770美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-012021-03-310001169770美国-GAAP:首选股票成员2021-03-310001169770美国-GAAP:公共类别成员美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001169770US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2021-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-03-310001169770美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-03-310001169770美国-GAAP:SecuryStockMember2021-03-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-03-310001169770美国-GAAP:首选股票成员2019-12-310001169770美国-GAAP:公共类别成员美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001169770US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-310001169770美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-310001169770美国-GAAP:SecuryStockMember2019-12-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-3100011697702019-12-310001169770美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001169770Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001169770美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-01-012020-03-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-01-012020-03-310001169770美国-GAAP:首选股票成员2020-01-012020-03-310001169770美国-GAAP:SecuryStockMember2020-01-012020-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-01-012020-03-310001169770美国-GAAP:首选股票成员2020-03-310001169770美国-GAAP:公共类别成员美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001169770US-GAAP:CommonClassBMember美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-310001169770US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-310001169770美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-310001169770美国-GAAP:SecuryStockMember2020-03-310001169770Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-3100011697702020-03-31BANC:BANKING_OFFICEXbrli:纯UTR:D0001169770美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2020-12-310001169770美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员2021-03-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolSecuritiesMember2021-03-310001169770美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolSecuritiesMember2021-03-310001169770US-GAAP:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolSecuritiesMember2021-03-310001169770美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Banc:SmallBusinessAdministrationLoanPoolSecuritiesMember2021-03-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-03-310001169770美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-03-310001169770US-GAAP:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:公允价值衡量递归成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-03-310001169770美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-公认会计准则:公允价值输入级别3成员Us-gaap:MortgageBackedSecuritiesIssuedByUSGovernmentSponsoredEnterprisesMember2021-03-310001169770Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUs-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员2021-03-310001169770Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMember美国-GAAP:公允价值衡量递归成员美国-GAAP:公允价值输入级别1成员2021-03-310001169770Us-gaap:USGovernmentCorporationsAndAgenciesSecuritiesMemberUS-GAAP:公允价值输入级别2成员美国-GAAP:公允价值衡量递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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
| | | | | |
☒ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内2021年3月31日
或
| | | | | |
☐ | 根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
的过渡期 至
佣金档案编号001-35522
加州银行(Bank of California,Inc.)
(注册人的确切姓名载于其章程)
马里兰州
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)
04-3639825
(美国国税局雇主身分证号码)
麦克阿瑟广场3号, 圣安娜, 加利福尼亚
(主要行政办公室地址)
92707
(邮政编码)
(855) 361-2262
(注册人电话号码,包括区号)
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | | ☐ | | 加速文件管理器 | | ☒ |
| | | |
非加速文件服务器 | | ☐ | | 规模较小的报告公司 | | ☐ |
| | | | | | |
| | | | 新兴成长型公司 | | ☐ |
如果是一家新兴的成长型公司,用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*不是。☒
根据该法第12(B)条登记的证券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
普通股,每股面值0.01美元 | | 银行 | | 纽约证券交易所 |
| | | | |
存托股份,每股相当于非累积永久优先股7.00%股份的1/40权益,E系列 | | BANC PRESS | | 纽约证券交易所 |
注明截至最后实际可行日期发行人所属各类普通股的流通股数量。
截至2021年5月5日,注册人有未完成的50,187,520有表决权的普通股和477,321B类无投票权普通股。
加州银行(Bank of California,Inc.)
表格10-Q季度报告
2021年3月31日
目录
| | | | | | | | |
| | 页面 |
| |
第一部分-财务信息 | 4 |
| | |
第1项-- | 财务报表 | 4 |
| | |
| 合并财务状况报表 | 4 |
| 合并业务报表 | 5 |
| 综合全面收益表(损益表) | 7 |
| 股东权益合并报表 | 8 |
| 合并现金流量表 | 9 |
| 合并财务报表附注 | 10 |
| | |
第2项-- | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 43 |
| | |
第3项-- | 关于市场风险的定量和定性披露 | 72 |
| | |
第4项-- | 管制和程序 | 74 |
| |
第II部分-其他信息 | 75 |
| | |
第1项-- | 法律程序 | 75 |
| | |
第1A项-- | 风险因素 | 75 |
| | |
第2项-- | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 76 |
| | |
第3项-- | 高级证券违约 | 76 |
| | |
第4项-- | 矿场安全资料披露 | 76 |
| | |
第5项-- | 其他资料 | 76 |
| | |
第6项-- | 陈列品 | 77 |
| |
签名 | 78 |
前瞻性陈述-
在本报告和提交给美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)的文件中,在新闻稿或其他公开股东通信中,或在经授权高管批准的口头声明中,“相信”、“将会”、“应该”、“很可能会导致”、“预计将”、“将继续”、“预计”、“估计”、“项目”、“计划”等词语或短语被用于本报告和提交给证券交易委员会(“证券交易委员会”)的文件中。或类似的表述旨在识别1995年“私人证券诉讼改革法”中“安全港”条款所指的“前瞻性陈述”。告诫您不要过度依赖任何前瞻性陈述。这些陈述可能与加州银行及其附属公司(“银行”、“公司”、“我们”、“我们”或“我们”)未来的财务业绩、战略计划或目标、收入、开支或收益预测或其他财务项目有关,以及新冠肺炎疫情对公司业务、运营、财务业绩和前景的持续影响。根据这些陈述的性质,这些陈述会受到许多不确定因素的影响,这些不确定因素可能导致实际结果与陈述中预期的结果大相径庭。
可能导致实际结果与预期或预测结果大不相同的因素包括但不限于以下因素:
i.新冠肺炎疫情对我们的业务、运营、财务业绩和前景的影响,以及政府和其他当局为遏制、缓解和抗击这一流行病而采取的措施;
二、诉讼的费用和效果,一般包括律师费和其他费用、和解和判决;
三、我们不能成功实施资本利用战略、新业务、新产品和服务或其他战略性项目倡议的风险;
四、公司的合并和收购交易可能扰乱当前的计划和运营并导致难以留住客户和员工的风险,与这些交易相关的成本、费用、开支和收费可能大大高于预期的风险,以及这些交易的预期收入、成本节约、协同效应和其他好处可能无法在预期的程度上、在预期的时间表内实现或根本无法实现的风险;
v.贷款活动的信用风险,可能受到房地产市场恶化和借款人财务状况的影响,以及贷款活动的操作风险,包括但不限于我们承保业务的有效性和欺诈风险,其中任何一项都可能导致我们贷款组合中的贷款拖欠、损失和不良资产增加,并可能导致我们的信用损失拨备不足,要求我们大幅增加信用损失准备金;
六.我们证券投资组合的质量和构成;
七.全国或我国市场领域经济总状况的变化,或者金融市场的变化;
八.短期利率环境的延续或变化,一般利率水平的变化,利率环境的波动,短期和长期利率的相对差异,存款利率,我们的净利差,以及资金来源;
九.贷款需求波动,市场范围内商住房地产价格波动;
x.我们有能力发展和维持强大的核心存款基础或为我们的活动提供资金所需的其他低成本资金来源;
十一.监管机构对我们的审查结果,以及任何此类监管机构可能限制我们的业务活动、要求我们改变业务组合、限制我们投资某些资产的能力、增加我们的信贷损失拨备、减记资产价值、提高我们的资本水平、影响我们借入资金或维持或增加存款的能力、或施加罚款、处罚或制裁的可能性,这些都可能对我们的流动性和收益产生不利影响。
第十二条。对我们的业务产生不利影响的立法或监管变更,包括但不限于税收法律和政策的变更、隐私法的变更、监管资本或其他规则的变更,以及应对或应对此类变更的资源的可用性;
第十三条我们控制运营成本和开支的能力;
第十四条。因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用;
第十五条。我们的企业风险管理框架可能不能有效地降低风险和减少潜在的损失;
第十六条。本公司某些资产和负债的公允价值估计错误,可能导致估值发生重大变化;
第十七条。与我们所依赖的网络和计算机系统相关的故障或安全漏洞,包括但不限于网络安全威胁;
第十八条。我们吸引和留住高级管理团队关键成员的能力;
第XIX条。金融服务公司之间的竞争压力加大;
XX。改变消费者的消费、借贷和储蓄习惯;
XXI。恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为以及其他外部事件对我们业务的影响;
二十二、关键第三方提供商履行对我们义务的能力;
二十三、金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化,或其在我们业务中的应用,包括关于会计问题的额外指导和解释以及新会计准则的实施细节;
二十四、财务会计准则委员会的信用损失会计准则(称为当前预期信用损失)的持续影响,该准则要求金融机构确定对贷款终身预期信用损失的定期估计,并将预期信用损失作为贷款损失的准备金;
XXV。股价波动和声誉风险,除其他外,与投机交易和某些交易员做空我们的普通股并试图制造关于我们的负面宣传有关;
二十六、我们有能力获得监管部门的批准或无异议采取各种资本行动,包括由我们或我们的银行子公司支付股息,或回购我们的普通股或优先股;以及
XXVII.影响我们运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素,以及本报告和我们不时提交给SEC的其他文件中描述的其他风险,包括但不限于“第一部分项目1A”中描述的风险。风险因素“在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中列出。
此外,有关拟议收购太平洋商业银行(“PMBC”)对我们的业务、财务结果和状况的潜在影响的陈述可能构成前瞻性陈述,并受实际影响可能与前瞻性陈述中反映的内容大不相同的风险,这些风险可能是由于不确定、不可预测且在许多情况下超出我们控制范围的因素和未来发展所导致的,包括(I)合并可能未按预期完成,或根本没有完成,因为需要获得监管、股东或其他批准、财务测试或其他条件。(Ii)银行或私营军事公司在收市前股价的变动,包括其在收市前的财务表现,或更广泛的股市波动所致,以及财务公司和同业集团公司的业绩;(Iii)交易利益可能未完全实现或需要比预期更长时间实现的风险,包括总体经济和市场状况、利率和汇率、货币政策、法律和法规及其执行的变化,以及银行和私营银行所在地理和业务领域的竞争程度(Iv)迅速和有效地整合BANC和PMBC业务的能力;(V)对公司客户、员工和交易对手交易的反应;(Vi)管理时间在与合并相关的问题上的转移;(Vii)低于预期的收入、信用质量恶化或房地产价值下降或净收益减少;以及(Viii)在BANC和PMBC提交给证券交易委员会的公开文件中描述的其他风险。
第一部分-财务信息
项目1--财务报表
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并财务状况表
(金额以千为单位,不包括每股和每股数据)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
资产 | | | |
现金和银行到期款项 | $ | 21,754 | | | $ | 38,330 | |
金融机构的生息存款 | 357,755 | | | 182,489 | |
现金和现金等价物合计 | 379,509 | | | 220,819 | |
| | | |
可供出售的证券,按公允价值计算 | 1,270,830 | | | 1,231,431 | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | 1,408 | | | 1,413 | |
| | | |
应收贷款 | 5,764,401 | | | 5,898,405 | |
贷款损失拨备 | (79,353) | | | (81,030) | |
应收贷款净额 | 5,685,048 | | | 5,817,375 | |
联邦住房贷款银行和其他银行股票,按成本计算 | 44,964 | | | 44,506 | |
| | | |
| | | |
| | | |
房舍和设备,净值 | 120,071 | | | 121,520 | |
银行自营人寿保险 | 112,479 | | | 111,807 | |
经营性租赁使用权资产 | 22,069 | | | 19,633 | |
对替代能源伙伴关系的投资,净额 | 23,809 | | | 27,977 | |
递延所得税,净额 | 47,877 | | | 45,957 | |
| | | |
商誉 | 37,144 | | | 37,144 | |
其他无形资产,净额 | 2,351 | | | 2,633 | |
| | | |
其他资产 | 185,900 | | | 195,119 | |
总资产 | $ | 7,933,459 | | | $ | 7,877,334 | |
负债和股东权益 | | | |
无息存款 | $ | 1,700,343 | | | $ | 1,559,248 | |
有息存款 | 4,441,699 | | | 4,526,552 | |
总存款 | 6,142,042 | | | 6,085,800 | |
联邦住房贷款银行预付款,净额 | 635,105 | | | 539,795 | |
| | | |
| | | |
长期债务,净额 | 256,441 | | | 256,315 | |
回购贷款损失准备金 | 5,383 | | | 5,515 | |
| | | |
| | | |
经营租赁负债 | 23,173 | | | 20,647 | |
| | | |
应计费用和其他负债 | 66,622 | | | 72,055 | |
总负债 | 7,128,766 | | | 6,980,127 | |
承付款和或有负债 | | | |
优先股 | 94,956 | | | 184,878 | |
普通股,$0.01每股面值,446,863,844授权股份;52,561,411已发行及已发行的股份50,150,4472021年3月31日发行的流通股;52,178,453已发行及已发行的股份49,767,489于2020年12月31日发行的已发行股票 | 526 | | | 522 | |
B类无投票权不可转换普通股,$0.01每股面值,3,136,156授权股份;477,321在2021年3月31日和2020年12月31日发行和发行的股票 | 5 | | | 5 | |
额外实收资本 | 629,844 | | | 634,704 | |
留存收益 | 115,004 | | | 110,179 | |
库存股,按成本计算(2,410,964和2,410,9642021年3月31日和2020年12月31日的股票) | (40,827) | | | (40,827) | |
累计其他综合收益,净额 | 5,185 | | | 7,746 | |
股东权益总额 | 804,693 | | | 897,207 | |
总负债和股东权益 | $ | 7,933,459 | | | $ | 7,877,334 | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并业务报表
(金额以千为单位,每股数据除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一号, 2020 | | | | |
利息和股息收入 | | | | | | | | | |
贷款,包括手续费 | $ | 61,345 | | | $ | 66,105 | | | $ | 65,534 | | | | | |
有价证券 | 6,501 | | | 6,636 | | | 7,820 | | | | | |
其他生息资产 | 772 | | | 789 | | | 1,360 | | | | | |
利息和股息收入合计 | 68,618 | | | 73,530 | | | 74,714 | | | | | |
利息支出 | | | | | | | | | |
存款 | 4,286 | | | 5,436 | | | 14,611 | | | | | |
联邦住房贷款银行预付款 | 3,112 | | | 3,479 | | | 5,883 | | | | | |
| | | | | | | | | |
长期债务和其他有息负债 | 3,304 | | | 3,052 | | | 2,359 | | | | | |
利息支出总额 | 10,702 | | | 11,967 | | | 22,853 | | | | | |
净利息收入 | 57,916 | | | 61,563 | | | 51,861 | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | (1,107) | | | 991 | | | 15,761 | | | | | |
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入 | 59,023 | | | 60,572 | | | 36,100 | | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | | |
客户服务费 | 1,758 | | | 1,953 | | | 1,096 | | | | | |
还本付息收入 | 268 | | | 149 | | | 75 | | | | | |
银行自营寿险收入 | 672 | | | 691 | | | 578 | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
持有待售贷款的公允价值调整 | — | | | 36 | | | (1,586) | | | | | |
出售贷款净亏损 | — | | | — | | | (27) | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他收入 | 1,683 | | | 4,146 | | | 1,925 | | | | | |
非利息收入总额 | 4,381 | | | 6,975 | | | 2,061 | | | | | |
非利息支出 | | | | | | | | | |
薪金和员工福利 | 25,719 | | | 25,836 | | | 23,436 | | | | | |
| | | | | | | | | |
入住率和设备 | 7,196 | | | 7,560 | | | 7,243 | | | | | |
专业费用 | 4,022 | | | 29 | | | 5,964 | | | | | |
| | | | | | | | | |
数据处理 | 1,655 | | | 1,608 | | | 1,773 | | | | | |
广告和促销 | 118 | | | 171 | | | 1,756 | | | | | |
监管评估 | 774 | | | 748 | | | 484 | | | | | |
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益) | 3,630 | | | (673) | | | 1,905 | | | | | |
(冲销)贷款回购拨备 | (132) | | | 28 | | | (600) | | | | | |
无形资产摊销 | 282 | | | 306 | | | 429 | | | | | |
| | | | | | | | | |
合并相关成本 | 700 | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | |
所有其他费用 | 2,771 | | | 3,337 | | | 4,529 | | | | | |
总非利息费用 | 46,735 | | | 38,950 | | | 46,919 | | | | | |
所得税前营业收入(亏损) | 16,669 | | | 28,597 | | | (8,758) | | | | | |
所得税费用(福利) | 2,294 | | | 6,894 | | | (2,165) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
净收益(亏损) | 14,375 | | | 21,703 | | | (6,593) | | | | | |
优先股股息 | 3,141 | | | 3,447 | | | 3,533 | | | | | |
分配给参与证券的收益 | 62 | | | 456 | | | — | | | | | |
参股证券股息 | — | | | 94 | | | 94 | | | | | |
优先股赎回的影响 | 3,347 | | | — | | | (526) | | | | | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 7,825 | | | $ | 17,706 | | | $ | (9,694) | | | | | |
普通股每股收益(亏损): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.16 | | | $ | 0.35 | | | $ | (0.19) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.15 | | | $ | 0.35 | | | $ | (0.19) | | | | | |
B类普通股每股收益(亏损): | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.16 | | | $ | 0.35 | | | $ | (0.19) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
稀释 | $ | 0.15 | | | $ | 0.35 | | | $ | (0.19) | | | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
综合全面收益表(损益表)
(金额(以千为单位))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | |
| 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一号, 2020 | | | | |
净收益(亏损) | $ | 14,375 | | | $ | 21,703 | | | $ | (6,593) | | | | | |
其他综合(亏损)收入,税后净额: | | | | | | | | | |
可供出售证券的未实现(亏损)收益: | | | | | | | | | |
期内产生的未实现(亏损)收益 | (2,561) | | | 6,480 | | | (42,248) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
可供出售证券未实现(亏损)收益的总变动 | (2,561) | | | 6,480 | | | (42,248) | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
其他综合(亏损)收入合计 | (2,561) | | | 6,480 | | | (42,248) | | | | | |
综合收益(亏损) | $ | 11,814 | | | $ | 28,183 | | | $ | (48,841) | | | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并股东权益报表
(金额(以千为单位))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 优先股 | | 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 股东权益总额 |
| | 投票 | | B类 无投票权 | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | $ | 184,878 | | | $ | 522 | | | $ | 5 | | | $ | 634,704 | | | $ | 110,179 | | | $ | (40,827) | | | $ | 7,746 | | | $ | 897,207 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
综合收益: | | | | | | | | | | | | | | | |
净收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,375 | | | — | | | — | | | 14,375 | |
其他全面收益,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,561) | | | (2,561) | |
普通股发行 | — | | | 1 | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (89,922) | | | — | | | — | | | — | | | (3,347) | | | — | | | — | | | (93,269) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
股票期权的行使 | — | | | — | | | — | | | 300 | | | — | | | — | | | — | | | 300 | |
股票增值权的行使 | — | | | 3 | | | — | | | (5,375) | | | — | | | — | | | — | | | (5,372) | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 1,544 | | | — | | | — | | | — | | | 1,544 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
受限制股票因员工纳税义务而退还 | — | | | — | | | — | | | (1,328) | | | — | | | — | | | — | | | (1,328) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | — | | | (29) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
宣布的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,033) | | | — | | | — | | | (3,033) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,141) | | | — | | | — | | | (3,141) | |
2021年3月31日的余额 | $ | 94,956 | | | $ | 526 | | | $ | 5 | | | $ | 629,844 | | | $ | 115,004 | | | $ | (40,827) | | | $ | 5,185 | | | $ | 804,693 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月 | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | $ | 189,825 | | | $ | 520 | | | $ | 5 | | | $ | 629,848 | | | $ | 127,733 | | | $ | (28,786) | | | $ | (11,900) | | | $ | 907,245 | |
采用ASU编号2016-13 | — | | | — | | | — | | | — | | | (4,503) | | | — | | | — | | | (4,503) | |
综合亏损: | | | | | | | | | | | | | | | |
净损失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,593) | | | — | | | — | | | (6,593) | |
其他全面收益,净额 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (42,248) | | | (42,248) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
优先股赎回 | (2,138) | | | — | | | — | | | — | | | 526 | | | — | | | — | | | (1,612) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
回购0普通股股份 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (12,041) | | | — | | | (12,041) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基于股份的薪酬费用 | — | | | — | | | — | | | 1,576 | | | — | | | — | | | — | | | 1,576 | |
受限制股票因员工纳税义务而退还 | — | | | — | | | — | | | (299) | | | — | | | — | | | — | | | (299) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
根据股息再投资计划购买的股票 | — | | | — | | | — | | | — | | | (19) | | | — | | | — | | | (19) | |
股票增值权股息等价物 | — | | | — | | | — | | | — | | | (94) | | | — | | | — | | | (94) | |
宣布的股息($0.06每股普通股) | — | | | — | | | — | | | — | | | (2,877) | | | — | | | — | | | (2,877) | |
优先股股息 | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,533) | | | — | | | — | | | (3,533) | |
2020年3月31日的余额 | $ | 187,687 | | | $ | 520 | | | $ | 5 | | | $ | 631,125 | | | $ | 110,640 | | | $ | (40,827) | | | $ | (54,148) | | | $ | 835,002 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并现金流量表
(金额(以千为单位))
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 3月31日, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收益(亏损) | $ | 14,375 | | | $ | (6,593) | |
将净收益(亏损)调整为经营活动提供的现金净额 | | | |
信贷损失准备金(冲销) | (1,107) | | | 15,761 | |
| | | |
冲销贷款回购准备金 | (132) | | | (600) | |
房舍和设备折旧 | 3,885 | | | 4,524 | |
无形资产摊销 | 282 | | | 429 | |
债务发行成本摊销 | 385 | | | 58 | |
证券溢价净摊销 | 432 | | | 77 | |
| | | |
递延贷款成本和费用的净(累加)摊销 | (1,315) | | | 587 | |
购入贷款的折扣增加 | 426 | | | (8) | |
| | | |
| | | |
递延所得税(福利)费用 | (845) | | | 573 | |
银行自营寿险收入 | (672) | | | (578) | |
基于股份的薪酬费用 | 1,544 | | | 1,576 | |
利率掉期(收益)损失 | (271) | | | 182 | |
替代能源伙伴关系和保障性住房投资的投资亏损 | 4,812 | | | 3,052 | |
| | | |
资本化软件项目减值 | — | | | 157 | |
| | | |
| | | |
持有待售贷款的公允价值调整 | — | | | 1,586 | |
出售贷款的净收益 | — | | | 27 | |
| | | |
| | | |
财产和设备的出售或处置损失 | — | | | 106 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
出售所得款项及持有待售贷款所收取的本金 | 5 | | | 822 | |
| | | |
| | | |
| | | |
应计利息、应收账款和其他资产变动 | 4,985 | | | (5,865) | |
| | | |
应计应付利息和其他负债的变动 | (2,853) | | | (8,824) | |
经营活动提供的净现金 | 23,936 | | | 7,049 | |
| | | |
投资活动的现金流: | | | |
| | | |
可供出售证券的到期日和催缴所得收益 | — | | | 30,000 | |
偿还可供出售证券本金所得款项 | 9,378 | | | 602 | |
| | | |
购买可供出售的证券 | (52,845) | | | (147,410) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
贷款来源和本金托收,净额 | 267,366 | | | 282,116 | |
购买贷款 | (132,866) | | | — | |
赎回联邦住房贷款银行股票 | — | | | 11,490 | |
购买联邦住房贷款银行和其他银行股票 | (458) | | | (9,307) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
购置房舍和设备 | (849) | | | (2,487) | |
资本租赁债务的支付 | (33) | | | (134) | |
股权投资的资金来源 | (876) | | | (4,437) | |
(增加)对替代能源伙伴关系的投资减少 | 538 | | | (3,177) | |
投资活动提供的净现金 | 89,355 | | | 157,256 | |
| | | |
| | | |
融资活动的现金流: | | | |
存款净增量 | 56,242 | | | 135,671 | |
联邦住房贷款银行短期预付款净增加(减少) | 95,000 | | | (193,000) | |
偿还联邦住房贷款银行的长期贷款 | — | | | (24,000) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
优先股赎回 | (93,269) | | | (1,612) | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
购买库存股 | — | | | (12,041) | |
行使股票期权所得收益 | 300 | | | — | |
| | | |
| | | |
| | | |
购买因雇员纳税义务而退还的股票 | (6,700) | | | (299) | |
参与证券支付的股息等价物 | — | | | (94) | |
优先股派息 | (3,141) | | | (3,533) | |
普通股支付的股息 | (3,033) | | | (2,877) | |
融资活动提供(用于)的现金净额 | 45,399 | | | (101,785) | |
现金和现金等价物净变化 | 158,690 | | | 62,520 | |
期初现金及现金等价物 | 220,819 | | | 373,472 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 379,509 | | | $ | 435,992 | |
| | | |
补充现金流信息 | | | |
存款和借款的利息 | 7,313 | | | 20,331 | |
已缴所得税 | — | | | — | |
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补充披露非现金活动 | | | |
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根据资本租赁购置的设备 | 256 | | | 30 | |
已确认的经营租赁使用权资产 | 4,023 | | | — | |
已确认的经营租赁负债 | 4,023 | | | — | |
采用ASU 2016-13年度对留存收益的影响 | — | | | (4,503) | |
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见合并财务报表附注(未经审计)
加州银行(Bank of California,Inc.)
合并财务报表附注(未经审计)
2021年3月31日
注1-重要会计政策摘要
运营性质:加州银行股份有限公司(统称为“本公司”、“我们”、“我们”和“我们”)是根据1956年修订的“银行控股公司法”成立的金融控股公司,总部设在加利福尼亚州圣安娜,并根据马里兰州法律注册成立。加州银行受联邦储备系统理事会(“FRB”)及其全资子公司--加州银行全国协会(以下简称“银行”)的监管,根据该银行的主要监管机构--货币监理署(OCC)颁发的全国性银行章程运营。本行是联邦住房贷款银行(“FHLB”)系统的成员,并在联邦存款保险公司(“FDIC”)维持存款账户的保险。
世行提供各种金融服务,以满足其服务社区的银行和金融需求,业务通过以下途径进行:29截至2021年3月31日,全方位服务分支机构遍布南加州。
拟议与太平洋商业银行(Pacific Mercantile Bancorp)合并: 于二零二一年三月,吾等与太平洋商业银行(“太平洋商业银行”)订立合并协议(“合并协议”),据此太平洋商业银行将与本公司合并(“合并”)并并入本公司,本公司为尚存法团。在合并协议条款及条件的规限下,合并完成后,除若干指定股份外,港口及航运局每股已发行普通股将转换为受惠权。0.50(“交换比率”)公司普通股的一部分。此外,在合并生效时,公司将根据公式兑现所有已发行的基于股票的奖励,该公式使用公司普通股的平均价格,为期一年。20-合并结束前的交易日。如果获得监管部门和股东的批准,这笔交易预计将在2021年第三季度完成。
演示基础:随附的未经审计的中期综合财务报表是根据证券交易委员会S-X规则第10条和证券交易委员会关于报告Form 10-Q季度报告的其他规则和规定编制的。因此,美国公认会计原则(“GAAP”)要求的某些披露不包括在本报告中。这些中期报表应与我们提交给证券交易委员会的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中包含的合并财务报表和附注一起阅读。本文提供的2020年12月31日综合财务状况报表来源于提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日年度的Form 10-K年度报告中包括的经审计的财务报表。某些前期金额已重新分类,以符合本期的列报方式,包括i)综合财务状况表中其他资产应收所得税的重新分类,以及ii)综合业务表中外部服务费用从“外部服务费”重新分类为“所有其他费用”。
本公司管理层认为,随附的未经审计的中期综合财务报表反映了所有必要的调整(包括正常经常性调整),以便公平地列报截至所列日期和期间的综合财务状况和综合经营业绩。截至2021年3月31日的三个月的运营结果不一定表明截至2021年12月31日的一年可能预期的结果。
合并原则:随附的未经审计的综合财务报表包括本公司及其合并子公司截至2021年3月31日和2020年12月31日的账目,以及截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的账目。大量的公司间账户和交易在合并中被取消。除文意另有所指外,对本公司的所有提述均包括其当时的全资附属公司。
采用的会计公告:2021年1月1日,我们采用了会计准则更新(ASU)2019-12年。所得税(话题740):简化所得税会计该文件(“ASU 2019-12”)通过删除投资、期间内分配和中期计算的某些例外,并增加指导以降低适用主题740的复杂性,从而简化了所得税的会计处理。采纳这些修订并未对我们的综合财务报表产生实质性影响。
重要会计政策:该公司的会计和报告政策以公认会计原则为基础,并符合银行业的主要做法。与我们提交给SEC的截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中披露的那些相比,我们的关键会计政策没有任何重大变化。
在编制财务报表时使用估计数:按照公认会计原则编制财务报表,要求管理层根据现有信息作出估计和假设。这些估计和假设会影响提供的综合财务报表和披露中报告的金额,实际结果可能会有所不同。信贷损失准备(“ACL”)(包括贷款损失准备(“全部”)和
信贷损失拨备、贷款回购准备金、递延税项资产变现、商誉及其他无形资产的估值、其他衍生工具、替代能源合伙企业投资的假设清盘(“HLBV”)以及金融工具的公允价值计量尤其受变动的影响,该等变动可能对综合财务报表产生重大影响。
最近的会计准则:从2023年6月开始,伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)将停止使用。为协助实体脱离伦敦银行同业拆借利率,财务会计准则委员会(“FASB”)已发出会计指引,以澄清公认会计原则,并提供实际的权宜之计,供实体在过渡期间使用。我们正在评估终止伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)将对我们的合并财务报表产生的潜在影响。通过这一救济提供的可选的权宜之计和例外情况如下所述,并立即生效;然而,由于LIBOR尚未停止实施,此救济中的某些拨备尚未确定。
2020年3月,FASB发布了ASU 2020-04,参考汇率改革(主题848)(“ASU 2020-04”),在有限的一段时间内提供了可选的指导,以减轻财务报告参考汇率改革的潜在会计负担(或承认改革带来的好处)。ASU 2020-04中的修正案是任选的,并适用于所有实体,只要符合某些标准,其合同、套期保值关系和其他交易参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或预计将因参考汇率改革而停止的另一参考利率。ASU 2020-04为将GAAP应用于合同修改和套期保值关系提供了可选的权宜之计和例外,但须满足某些标准。当选后,合同修改的可选权宜之计必须一致地适用于编码内相关主题或行业副主题内的所有符合条件的合同或符合条件的交易,这些相关主题或行业子主题包含否则将需要应用的指南。ASU 2020-04中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日对所有实体有效。
2021年1月,FASB发布了ASU 2021-01,参考汇率改革(主题848)(“ASU 2021-01”)。ASU 2021-01中的修正案澄清,主题848中关于合同修改和对冲会计的某些可选权宜之计和例外适用于受贴现过渡影响的衍生品。具体地说,主题848中的某些规定,如果由实体选择,适用于使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整的衍生品工具,该利率因参考汇率改革而被修改。本次更新对主题848中的权宜之计和例外情况的修订抓住了范围澄清的增量后果,并针对受贴现过渡影响的衍生工具调整了现有指南。ASU 2021-01中的修订是选择性的,适用于所有拥有衍生工具的实体,这些衍生工具使用利率进行保证金、贴现或合同价格调整,该利率因参考汇率改革而修改。修正案还选择性地适用于所有指定接收可变利率、支付可变利率交叉货币利率掉期作为因参考汇率改革而修改的净投资对冲中的对冲工具的实体。ASU 2021-01中的修正案立即对所有实体生效。预计ASU 2021-01不会对我们的合并财务报表产生实质性影响。
注2-金融工具的公允价值
公允价值层次
ASC820-10建立了公允价值等级,这要求一个实体在计量公允价值时最大限度地利用可观察到的投入,最大限度地减少使用不可观察到的投入。本主题介绍可用于衡量公允价值的三个级别的投入:
•第1级:截至测量日期,该实体有能力进入的活跃市场上相同资产或负债的报价(未经调整)。
•第2级:除第1级价格外的重大可观察输入,如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或其他可观察到或可由可观察到的市场数据证实的输入。
•第三级:重要的不可观察的输入,反映报告实体自己对市场参与者在为资产或负债定价时将使用的假设的假设。
估值层次内的分类基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。
按经常性基础计量的资产和负债
可供出售的证券:可供出售证券的公允价值一般由活跃市场的报价(如有)确定(第1级)。如果没有报价的市场价格,我们主要使用独立的定价服务,利用定价模型来计算公允价值。这种公允价值衡量考虑了可观察的数据,如交易商报价、市场价差、现金流、收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、
信用信息,以及债务工具的相应条款和条件。我们采用程序来监控定价服务的假设,并建立流程来质疑定价服务的估值是否异常或出乎意料。在此过程中可能会获得多个报价或价格,我们将根据市场信息和分析确定哪种公允价值最合适。通过这一过程获得的报价通常不具约束力。我们遵循既定程序,确保资产和负债在公允价值层次中得到适当分类。二级证券包括SBA贷款池证券、美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券、非机构住房抵押贷款支持证券、非机构商业抵押贷款支持证券、抵押贷款债券和公司债务证券。当市场流动性不佳或估值投入缺乏透明度时,包括至少一项不可观察到的投入,证券被归类为3级,估值依赖于内部开发的模型和管理层的判断和评估。不是2021年3月31日或2020年12月31日分类为3级的可供出售证券。
持有待售贷款,按公允价值列账:持有待售贷款的公允价值是基于投资者的未偿还承诺和目前在二级市场提供的具有类似特征的投资组合,但从GNMA贷款池中回购的贷款严重违约,这些贷款是根据内部模型进行估值的。持有待售贷款须作经常性公允价值调整,分类为第二级,如属回购贷款,则分类为第三级。公允价值包括贷款的还本付息及任何应计利息。
衍生资产和负债:
利率互换和上限。我们向某些贷款客户提供利率互换和上限产品,使他们能够对冲其可变利率贷款利率上升的风险。我们发起了一笔浮动利率贷款,并与客户签订了浮动利率对固定利率的掉期协议。我们还与代理银行签订了抵销互换协议。这些背靠背协议的目的是相互抵消,允许我们在为客户提供固定利息支付合同的同时,发起可变利率贷款。对我们来说,净现金流等于从客户发放的可变利率贷款中获得的利息收入加上一笔费用。这些衍生品的公允价值基于贴现现金流方法。由于用以推算该等衍生工具合约公允价值的投入属可观察的性质,因此利率掉期的估值被归类为第二级。
外汇合约。
我们向客户提供短期外汇合约,让他们在未来以固定的汇率买入和/或卖出外币。这些产品允许客户对冲其以外币计价的存款和贷款的汇率风险。除这些产品外,我们还与机构交易对手签订抵销合同,以对冲公司的汇率风险。这些背靠背合约使我们能够向客户提供外汇产品,同时将汇率波动风险降至最低。这些工具的公允价值是根据外汇汇率的变动在每个报告期确定的。鉴于合约的短期性质,交易对手的信用风险被视为名义风险,因此不会对短期外汇合约的估值进行调整。由于用以推算该等衍生合约公允价值的投入属可观察性质,因此该等合约的估值被分类为第二级。
下表列出了截至指定日期按公允价值经常性计量的金融资产和负债:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 账面价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
2021年3月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 16,733 | | | $ | — | | | $ | 16,733 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 123,300 | | | — | | | 123,300 | | | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 210,956 | | | — | | | 210,956 | | | — | |
市政证券 | | 85,538 | | | — | | | 85,538 | | | — | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 158 | | | — | | | 158 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 683,873 | | | — | | | 683,873 | | | — | |
公司债务证券 | | 150,272 | | | — | | | 150,272 | | | — | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | | 1,408 | | | — | | | 465 | | | 943 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和上限(1) | | 4,452 | | | — | | | 4,452 | | | — | |
外汇合约(1) | | 255 | | | — | | | 255 | | | — | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和上限(2) | | 4,663 | | | — | | | 4,663 | | | — | |
| | | | | | | | |
外汇合约(2) | | 243 | | | — | | | 243 | | | — | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 17,354 | | | $ | — | | | $ | 17,354 | | | $ | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 106,384 | | | — | | | 106,384 | | | — | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 211,831 | | | — | | | 211,831 | | | — | |
市政证券 | | 68,623 | | | — | | | 68,623 | | | — | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 160 | | | — | | | 160 | | | — | |
| | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 677,785 | | | — | | | 677,785 | | | — | |
公司债务证券 | | 149,294 | | | — | | | 149,294 | | | — | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | | 1,413 | | | — | | | 468 | | | 945 | |
| | | | | | | | |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和上限(1) | | 7,304 | | | — | | | 7,304 | | | — | |
外汇合约(1) | | 328 | | | — | | | 328 | | | — | |
负债 | | | | | | | | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和上限(2) | | 7,789 | | | — | | | 7,789 | | | — | |
外汇合约(2) | | 313 | | | — | | | 313 | | | — | |
(1)包括在合并财务状况表中的其他资产。
(2)在合并财务状况表中计入应计费用和其他负债。
下表列出了在所示期间使用重大不可观察投入(第3级)定期按公允价值计量的资产对账:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
从GNMA贷款池回购的贷款 | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 945 | | | $ | 19,233 | | | | | |
| | | | | | | | |
总收益(亏损)(已实现/未实现): | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
计入收益-公允价值调整 | | — | | | (1,391) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
销售、结算和其他 | | (2) | | | (715) | | | | | |
期末余额 | | $ | 943 | | | $ | 17,127 | | | | | |
从GNMA贷款池回购的贷款的未付本金余额总计为#美元。1.1百万美元和$1.1截至2021年3月31日和2020年12月31日。我们在2021年3月31日和2020年12月31日从GNMA贷款池回购的贷款的公允价值计量中使用的重大不可观察投入包括预期损失率为1.55已投保贷款的百分比,以及20.00对于未投保的贷款,为%。任何计算技术都可能存在固有的弱点,所使用的基本假设的变化,包括贴现率和对未来现金流的估计,可能会对结果产生重大影响。
公允价值期权
持有待售贷款,按公允价值列账:对于某些持有待售的SFR抵押贷款,我们选择了公允价值选项。选择以公允价值计量持有待售的SFR抵押贷款减少了某些时间差异,并使这些资产的价值变化与用作这些资产的经济对冲的衍生品价值的变化更好地匹配。我们还选择以公允价值记录从GNMA回购的贷款,因为我们打算在修复任何缺陷后出售这些贷款,因此,它们被归类为持有待售。
下表显示了公允价值选项下某些资产的公允价值和合计本金余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 | | 公允价值 | | 未付本金余额 | | 差异化 |
持有待售贷款,按公允价值列账: | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 1,408 | | | $ | 1,674 | | | $ | (266) | | | $ | 1,413 | | | $ | 1,680 | | | $ | (267) | |
非权责发生制贷款(1) | | 654 | | | 750 | | | (96) | | | 654 | | | 750 | | | (96) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)包括由美国政府担保的#美元贷款。181一千美元190截至2021年3月31日和2020年12月31日,千人。
有几个不是截至2021年3月31日和2020年12月31日逾期90天或更长时间且仍在计息的待售贷款。
根据公允价值期权入账的资产最初按公允价值计量。初始计量和随后公允价值变动的损益在收益中确认。下表列出了与初始计量相关的公允价值变化,以及这些资产在所示期间按公允价值计量的收益中包括的公允价值随后的变化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
公允价值变动净收益(亏损): | | | | | | | | |
持有待售贷款的公允价值调整 | | $ | — | | | $ | (1,586) | | | | | |
| | | | | | | | |
根据公允价值期权持有待售贷款的利息收入根据合同利率计量,并在贷款利息收入中报告,包括综合经营报表中的费用。
按非经常性基础计量的资产和负债
不良贷款:不良贷款的公允价值根据抵押品进行特定的ACL分配,其公允价值一般基于最近的房地产评估和自动估值模型(“AVM”)。这些评估可以采用单一的估值方法,也可以采用多种方法,包括可比销售额法和收益法。评估师通常在评估过程中对现有可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常被认为是用于确定公允价值的重大不可观察的投入,并导致3级分类。
下表列出了截至所示日期,我们的金融资产和负债在非经常性基础上按公允价值计量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | 账面价值 | | 相同资产在活跃市场的报价 (1级) | | 重要的其他可观察到的输入 (2级) | | 不可观测的重要输入 (3级) |
2021年3月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SBA | | $ | 794 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 794 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | |
资产 | | | | | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SBA | | $ | 629 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 629 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
下表列出了在所示期间按公允价值在非经常性基础上计量的资产确认的收益(亏损):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
抵押品依赖贷款: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | $ | — | | | $ | 22 | | | | | |
工商业 | | 18 | | | (1,331) | | | | | |
SBA | | (133) | | | (519) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
金融工具的估计公允价值
下表列出了截至所示日期的金融资产和负债的账面金额和估计公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 账面金额 | | 公允价值计量水平 |
(千美元) | | | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 379,509 | | | $ | 379,509 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 379,509 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | 1,270,830 | | | — | | | 1,270,830 | | | — | | | 1,270,830 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 44,964 | | | — | | | 44,964 | | | — | | | 44,964 | |
持有待售贷款,按公允价值列账 | | 1,408 | | | — | | | 465 | | | 943 | | | 1,408 | |
| | | | | | | | | | |
应收贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | 5,685,048 | | | — | | | — | | | 5,754,031 | | | 5,754,031 | |
应计应收利息 | | 30,270 | | | 30,270 | | | — | | | — | | | 30,270 | |
衍生资产 | | 4,707 | | | — | | | 4,707 | | | — | | | 4,707 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 6,142,042 | | | — | | | — | | | 6,143,213 | | | 6,143,213 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 635,105 | | | — | | | 669,799 | | | — | | | 669,799 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 256,441 | | | — | | | 272,260 | | | — | | | 272,260 | |
衍生负债 | | 4,906 | | | — | | | 4,906 | | | — | | | 4,906 | |
应计应付利息 | | 6,718 | | | 6,718 | | | — | | | — | | | 6,718 | |
| | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
金融资产 | | | | | | | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 220,819 | | | $ | 220,819 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 220,819 | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券 | | 1,231,431 | | | — | | | 1,231,431 | | | — | | | 1,231,431 | |
| | | | | | | | | | |
联邦住房贷款银行和其他银行股 | | 44,506 | | | — | | | 44,506 | | | — | | | 44,506 | |
持有待售贷款 | | 1,413 | | | — | | | 468 | | | 945 | | | 1,413 | |
应收贷款,扣除信贷损失准备后的净额 | | 5,817,375 | | | — | | | — | | | 5,936,708 | | | 5,936,708 | |
应计应收利息 | | 29,445 | | | 29,445 | | | — | | | — | | | 29,445 | |
衍生资产 | | 7,632 | | | — | | | 7,632 | | | — | | | 7,632 | |
金融负债 | | | | | | | | | | |
存款 | | 6,085,800 | | | — | | | — | | | 6,087,714 | | | 6,087,714 | |
联邦住房贷款银行的预付款 | | 539,795 | | | — | | | 585,416 | | | — | | | 585,416 | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 256,315 | | | — | | | 273,230 | | | — | | | 273,230 | |
衍生负债 | | 8,102 | | | — | | | 8,102 | | | — | | | 8,102 | |
应计应付利息 | | 3,714 | | | 3,714 | | | — | | | — | | | 3,714 | |
注3-投资证券
下表列出了截至所示日期的投资证券组合的摊余成本和公允价值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 摊销成本 | | 未实现毛利 | | 未实现亏损总额 | | | | 公允价值 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 16,812 | | | $ | — | | | $ | (79) | | | | | $ | 16,733 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 122,300 | | | 1,419 | | | (419) | | | | | 123,300 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 210,343 | | | 2,079 | | | (1,466) | | | | | 210,956 | |
市政证券 | | 84,385 | | | 2,242 | | | (1,089) | | | | | 85,538 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 154 | | | 4 | | | — | | | | | 158 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 687,505 | | | — | | | (3,632) | | | | | 683,873 | |
公司债务证券 | | 141,982 | | | 8,302 | | | (12) | | | | | 150,272 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,263,481 | | | $ | 14,046 | | | $ | (6,697) | | | | | $ | 1,270,830 | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 17,436 | | | $ | — | | | $ | (82) | | | | | $ | 17,354 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 99,591 | | | 6,793 | | | — | | | | | 106,384 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 209,426 | | | 2,571 | | | (166) | | | | | 211,831 | |
市政证券 | | 64,355 | | | 4,272 | | | (4) | | | | | 68,623 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 156 | | | 4 | | | — | | | | | 160 | |
| | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 687,505 | | | — | | | (9,720) | | | | | 677,785 | |
公司债务证券 | | 141,975 | | | 7,319 | | | — | | | | | 149,294 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,220,444 | | | $ | 20,959 | | | $ | (9,972) | | | | | $ | 1,231,431 | |
截至2021年3月31日,我们的投资证券组合包括机构证券、市政证券、抵押贷款支持证券、抵押贷款债券(CLO)和公司债务证券。这些类型证券的预期到期日可能不同于合同到期日,因为借款人可能有权催缴或预付债务,无论是否有催缴或预付罚款。
有不是截至2021年3月31日和2020年12月31日的债务证券信贷损失拨备。可供出售债务证券的应计利息总额为#美元。5.8百万美元和$4.5在2021年3月31日和2020年12月31日,分别为100万美元,并包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,除美国政府支持的企业外,没有任何一家发行人持有的股份超过我们股东权益的10%。
下表列出了出售和催缴可供出售证券的收益,以及通过出售和催缴可供出售证券的收益实现的相关毛利和亏损总额。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
出售和催缴可供出售证券的已实现收益总额 | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
出售和催缴可供出售证券的已实现亏损总额 | | — | | | — | | | | | |
出售和催缴可供出售证券的已实现(亏损)净收益 | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
出售和催缴可供出售证券的收益 | | $ | — | | | $ | 30,000 | | | | | |
| | | | | | | | |
账面价值为$的投资证券43.9百万美元和$43.7截至2021年3月31日和2020年12月31日,已承诺获得FHLB预付款、公众存款以及法律要求或允许的其他用途。
下表按证券类型和持续未实现亏损部位的时间长度汇总了截至所示日期的未实现亏损的投资证券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少于12个月 | | 12个月或更长时间 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 | | 公平 价值 | | 未实现亏损总额 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 16,733 | | | $ | (79) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 16,733 | | | $ | (79) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款支持证券 | | 47,975 | | | (419) | | | — | | | — | | | 47,975 | | | (419) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 42,339 | | | (1,466) | | | — | | | — | | | 42,339 | | | (1,466) | |
市政证券 | | 30,357 | | | (1,089) | | | — | | | — | | | 30,357 | | | (1,089) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 37,446 | | | (54) | | | 427,177 | | | (3,578) | | | 464,623 | | | (3,632) | |
公司债务证券 | | 4,988 | | | (12) | | | — | | | — | | | 4,988 | | | (12) | |
可供出售的证券总额 | | $ | 179,838 | | | $ | (3,119) | | | $ | 427,177 | | | $ | (3,578) | | | $ | 607,015 | | | $ | (6,697) | |
| | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 17,354 | | | $ | (82) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 17,354 | | | $ | (82) | |
| | | | | | | | | | | | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 19,033 | | | (166) | | | — | | | — | | | 19,033 | | | (166) | |
市政证券 | | 11,401 | | | (4) | | | — | | | — | | | 11,401 | | | (4) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 64,775 | | | (225) | | | 613,010 | | | (9,495) | | | 677,785 | | | (9,720) | |
| | | | | | | | | | | | |
可供出售的证券总额 | | $ | 112,563 | | | $ | (477) | | | $ | 613,010 | | | $ | (9,495) | | | $ | 725,573 | | | $ | (9,972) | |
截至2021年3月31日,我们的可供出售证券投资组合包括111证券,其中47证券处于未实现亏损状态。截至2020年12月31日,我们的可供出售证券投资组合包括103证券,其中50证券处于未实现亏损状态。
我们监控我们的证券投资组合,以确保它有足够的信贷支持。大部分未实现亏损与我们的抵押贷款债券(CDO)有关。对于抵押贷款债券和其他证券的信用减值的识别,我们认为最低信用评级。截至2021年3月31日,我们所有未实现亏损头寸的抵押贷款债券投资证券都获得了投资级信用评级。公允价值的下降归因于利率的变化和信贷市场状况的普遍波动,以应对全球大流行病造成的经济不确定性。我们目前不打算以未实现亏损的状态出售任何证券,并进一步相信,更有可能的是,我们将不会被要求在这些证券预期恢复之前出售这些证券。处于未实现收益状态或按面值交易的证券将根据公司的利率、流动性和收益率目标进行评估,以继续纳入我们的投资组合。
在截至2021年和2020年3月31日的三个月内,不是记录了与可供出售证券有关的信贷损失拨备。
下表显示了截至2021年3月31日,基于到期日或下一次重新定价日期中较早者的投资证券组合的公允价值和收益率信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 一年多到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年来 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 16,733 | | | 1.34 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 16,733 | | | 1.34 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 29,238 | | | 2.20 | % | | 94,062 | | | 2.35 | % | | 123,300 | | | 2.31 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 110,147 | | | 0.67 | % | | 11,193 | | | 1.99 | % | | 42,747 | | | 1.35 | % | | 46,869 | | | 1.76 | % | | 210,956 | | | 1.12 | % |
市政证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 9,193 | | | 2.60 | % | | 76,345 | | | 2.49 | % | | 85,538 | | | 2.51 | % |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 158 | | | 6.36 | % | | 158 | | | 6.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 683,873 | | | 1.86 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 683,873 | | | 1.86 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 132,244 | | | 5.01 | % | | 18,028 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 150,272 | | | 5.08 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 810,753 | | | 1.69 | % | | $ | 143,437 | | | 4.77 | % | | $ | 99,206 | | | 2.40 | % | | $ | 217,434 | | | 2.28 | % | | $ | 1,270,830 | | | 2.18 | % |
注4-贷款和信贷损失拨备
下表显示了截至指定日期我们贷款组合中的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | | | | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
| | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | $ | 1,878,325 | | | $ | 2,088,308 | |
商业地产 | | | | | | 839,965 | | | 807,195 | |
多家庭 | | | | | | 1,258,278 | | | 1,289,820 | |
SBA(1) | | | | | | 338,903 | | | 273,444 | |
施工 | | | | | | 169,122 | | | 176,016 | |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | | | | | 1,253,251 | | | 1,230,236 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | | | | | 26,557 | | | 33,386 | |
贷款总额(2) | | | | | | $ | 5,764,401 | | | $ | 5,898,405 | |
| | | | | | | | |
贷款损失拨备 | | | | | | (79,353) | | | (81,030) | |
应收贷款净额 | | | | | | $ | 5,685,048 | | | $ | 5,817,375 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
(1)包括1,228购买力平价贷款总额为$276.0百万美元,扣除总计$的未摊销贷款费用净额5.12021年3月31日为百万美元,949购买力平价贷款总额为$210.0百万美元,扣除总计$的未摊销贷款费用净额1.6截至2020年12月31日,为100万。
(2)包括净递延贷款发放成本/(手续费)和保费/(折扣)1美元4.6百万美元和美元6.22021年3月31日和2020年12月31日为100万。
信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们进行历史损失分析,结合全面的贷款价值比分析,分析当前贷款组合中的相关风险。我们单独分析贷款,并对每笔贷款进行信用风险评级。这项分析包括所有拖欠的贷款。60天数和非同质化贷款,如商业和商业房地产贷款。我们对信用风险评级使用以下定义:
经过:被评为合格的贷款风险在各方面都符合银行的信贷政策和监管要求,不会表现出“特别提及”、“不合格”或“可疑”定义下的任何潜在或定义的弱点。
特别提及:被评为特别提及的贷款风险有一个潜在的弱点,值得管理层密切关注。如果不加以纠正,这些潜在的弱点可能会导致贷款的偿还前景恶化,或在未来某个日期导致我们的信用状况恶化。
不合标准:被评为不合格的贷款风险不充分地受到债务人或质押抵押品(如果有)的当前净值和支付能力的保护。如此风险评级的贷款有一个或多个明确定义的弱点,这些弱点会危及债务的清算。它们的特点是,如果缺陷得不到纠正,我们显然有可能蒙受一些损失。
疑团:被归类为可疑的贷款具有被归类为不合格的贷款所固有的所有弱点,并增加了一个特点,即根据目前存在的事实、条件和价值,这些弱点使收回或清算变得非常可疑和不可能。
下表列出了截至2021年3月31日按贷款类别和发起年份划分的贷款总额的风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 在先 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 42,010 | | | $ | 81,257 | | | $ | 74,627 | | | $ | 67,474 | | | $ | 51,189 | | | $ | 118,729 | | | $ | 1,342,027 | | | $ | 13,507 | | | $ | 1,790,820 | |
特别提及 | | — | | | 3,501 | | | 3,984 | | | 2,702 | | | 12,399 | | | 6,007 | | | 1,500 | | | 7,506 | | | 37,599 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 17,057 | | | 6,076 | | | — | | | 9,010 | | | 13,792 | | | 3,971 | | | 49,906 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 42,010 | | | 84,758 | | | 95,668 | | | 76,252 | | | 63,588 | | | 133,746 | | | 1,357,319 | | | 24,984 | | | 1,878,325 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 111,377 | | | 66,607 | | | 147,993 | | | 171,212 | | | 62,798 | | | 229,419 | | | 2,682 | | | 1,580 | | | 793,668 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 9,390 | | | — | | | 16,964 | | | 3,761 | | | — | | | 30,115 | |
不合标准 | | — | | | — | | | 512 | | | — | | | — | | | 14,451 | | | — | | | — | | | 14,963 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,219 | | | — | | | — | | | 1,219 | |
商业地产 | | 111,377 | | | 66,607 | | | 148,505 | | | 180,602 | | | 62,798 | | | 262,053 | | | 6,443 | | | 1,580 | | | 839,965 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 16,566 | | | 235,977 | | | 383,314 | | | 268,034 | | | 109,761 | | | 221,183 | | | 40 | | | — | | | 1,234,875 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 3,050 | | | — | | | — | | | 801 | | | — | | | — | | | 3,851 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,552 | | | — | | | — | | | 19,552 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | 16,566 | | | 235,977 | | | 386,364 | | | 268,034 | | | 109,761 | | | 241,536 | | | 40 | | | — | | | 1,258,278 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 130,594 | | | 151,088 | | | 13,995 | | | 1,224 | | | 3,648 | | | 27,863 | | | 953 | | | 384 | | | 329,749 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 1,755 | | | — | | | 206 | | | 1,265 | | | — | | | 5 | | | 3,231 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,272 | | | 2,595 | | | 269 | | | 1,306 | | | 5,442 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | 391 | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | 481 | |
SBA | | 130,594 | | | 151,088 | | | 15,750 | | | 1,615 | | | 5,126 | | | 31,723 | | | 1,222 | | | 1,785 | | | 338,903 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 1,177 | | | 45,148 | | | 29,576 | | | 32,931 | | | 48,817 | | | — | | | — | | | — | | | 157,649 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | 4,037 | | | — | | | 7,436 | | | — | | | — | | | 11,473 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 1,177 | | | 45,148 | | | 29,576 | | | 36,968 | | | 48,817 | | | 7,436 | | | — | | | — | | | 169,122 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 116,087 | | | 165,321 | | | 120,880 | | | 225,492 | | | 147,342 | | | 415,134 | | | 14,442 | | | — | | | 1,204,698 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 901 | | | 3,144 | | | 685 | | | 9,456 | | | — | | | — | | | 14,186 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 9,181 | | | 3,083 | | | 21,846 | | | 257 | | | — | | | 34,367 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
独栋住宅按揭 | | 116,087 | | | 165,321 | | | 121,781 | | | 237,817 | | | 151,110 | | | 446,436 | | | 14,699 | | | — | | | 1,253,251 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 1,865 | | | 22,256 | | | 2,137 | | | 26,292 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | 64 | | | — | | | 94 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 99 | | | 72 | | | 171 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | 34 | | | — | | | 1,895 | | | 22,419 | | | 2,209 | | | 26,557 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 417,811 | | | $ | 748,899 | | | $ | 797,644 | | | $ | 801,322 | | | $ | 441,200 | | | $ | 1,124,825 | | | $ | 1,402,142 | | | $ | 30,558 | | | $ | 5,764,401 | |
下表列出了截至2020年12月31日按贷款类别和发起年度划分的总贷款风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 | | | | | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | 2018 | | 2017 | | 2016 | | 在先 | | 循环贷款摊销成本基础 | | 循环贷款摊销成本基础 已转换为术语 | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | $ | 99,015 | | | $ | 78,783 | | | $ | 70,248 | | | $ | 52,786 | | | $ | 44,536 | | | $ | 92,129 | | | $ | 1,572,259 | | | $ | 9,945 | | | $ | 2,019,701 | |
特别提及 | | — | | | 928 | | | 2,748 | | | 7,986 | | | 1,574 | | | 2,271 | | | 1,500 | | | 225 | | | 17,232 | |
不合标准 | | — | | | 13,937 | | | 6,262 | | | 4,618 | | | — | | | 9,264 | | | 12,598 | | | 4,696 | | | 51,375 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
工商业 | | 99,015 | | | 93,648 | | | 79,258 | | | 65,390 | | | 46,110 | | | 103,664 | | | 1,586,357 | | | 14,866 | | | 2,088,308 | |
商业地产 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 75,432 | | | 150,731 | | | 192,831 | | | 63,144 | | | 91,454 | | | 182,756 | | | 2,682 | | | 1,582 | | | 760,612 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 9,452 | | | — | | | 2,518 | | | 14,754 | | | 3,761 | | | — | | | 30,485 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,098 | | | — | | | — | | | 16,098 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商业地产 | | 75,432 | | | 150,731 | | | 202,283 | | | 63,144 | | | 93,972 | | | 213,608 | | | 6,443 | | | 1,582 | | | 807,195 | |
多家庭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 239,449 | | | 407,532 | | | 275,881 | | | 110,105 | | | 97,160 | | | 154,841 | | | 27 | | | — | | | 1,284,995 | |
特别提及 | | — | | | 2,050 | | | — | | | — | | | — | | | 803 | | | — | | | — | | | 2,853 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,972 | | | — | | | — | | | 1,972 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
多家庭 | | 239,449 | | | 409,582 | | | 275,881 | | | 110,105 | | | 97,160 | | | 157,616 | | | 27 | | | — | | | 1,289,820 | |
SBA | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 211,962 | | | 14,082 | | | 1,260 | | | 3,746 | | | 11,087 | | | 18,589 | | | 3,111 | | | 1,014 | | | 264,851 | |
特别提及 | | — | | | 1,768 | | | — | | | 212 | | | 415 | | | 874 | | | — | | | 6 | | | 3,275 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | 1,319 | | | 682 | | | 1,855 | | | 226 | | | 755 | | | 4,837 | |
疑团 | | — | | | — | | | 390 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 91 | | | 481 | |
SBA | | 211,962 | | | 15,850 | | | 1,650 | | | 5,277 | | | 12,184 | | | 21,318 | | | 3,337 | | | 1,866 | | | 273,444 | |
施工 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 41,677 | | | 30,387 | | | 45,397 | | | 50,024 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 167,485 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 1,537 | | | — | | | 6,994 | | | — | | | — | | | — | | | 8,531 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
施工 | | 41,677 | | | 30,387 | | | 46,934 | | | 50,024 | | | 6,994 | | | — | | | — | | | — | | | 176,016 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 149,382 | | | 140,129 | | | 271,667 | | | 161,332 | | | 237,285 | | | 227,711 | | | 15,252 | | | — | | | 1,202,758 | |
特别提及 | | — | | | — | | | 1,837 | | | 688 | | | 4,868 | | | 4,460 | | | — | | | — | | | 11,853 | |
不合标准 | | — | | | 157 | | | 491 | | | 1,079 | | | 4,978 | | | 8,920 | | | — | | | — | | | 15,625 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
独栋住宅按揭 | | 149,382 | | | 140,286 | | | 273,995 | | | 163,099 | | | 247,131 | | | 241,091 | | | 15,252 | | | — | | | 1,230,236 | |
其他消费者 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
经过 | | 38 | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | 1,876 | | | 27,644 | | | 2,218 | | | 31,823 | |
特别提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30 | | | 1,185 | | | — | | | 1,215 | |
不合标准 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 274 | | | 74 | | | 348 | |
疑团 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
其他消费者 | | 38 | | | — | | | 47 | | | — | | | — | | | 1,906 | | | 29,103 | | | 2,292 | | | 33,386 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 816,955 | | | $ | 840,484 | | | $ | 880,048 | | | $ | 457,039 | | | $ | 503,551 | | | $ | 739,203 | | | $ | 1,640,519 | | | $ | 20,606 | | | $ | 5,898,405 | |
逾期贷款
下表按贷款类别列出了截至所示日期已记录的逾期贷款投资的账龄,不包括应计应收利息(不被认为是实质性的):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 逾期30-59天 | | 逾期60-89天 | | 逾期89天以上 | | 逾期总金额 | | 当前 | | 总计 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
非传统按揭贷款: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | $ | 6,799 | | | $ | 2,441 | | | $ | 6,997 | | | $ | 16,237 | | | $ | 394,293 | | | $ | 410,530 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,606 | | | 1,606 | |
新界别贷款总额 | | 6,799 | | | 2,441 | | | 6,997 | | | 16,237 | | | 395,899 | | | 412,136 | |
传统贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 14 | | | 517 | | | 3,517 | | | 4,048 | | | 1,874,277 | | | 1,878,325 | |
商业地产 | | 2,644 | | | 923 | | | — | | | 3,567 | | | 836,398 | | | 839,965 | |
多家庭 | | 801 | | | — | | | — | | | 801 | | | 1,257,477 | | | 1,258,278 | |
SBA | | 1,520 | | | 997 | | | 2,457 | | | 4,974 | | | 333,929 | | | 338,903 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 169,122 | | | 169,122 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 11,729 | | | 2,536 | | | 17,321 | | | 31,586 | | | 811,135 | | | 842,721 | |
其他消费者 | | 84 | | | — | | | — | | | 84 | | | 24,867 | | | 24,951 | |
传统贷款总额 | | 16,792 | | | 4,973 | | | 23,295 | | | 45,060 | | | 5,307,205 | | | 5,352,265 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 23,591 | | | $ | 7,414 | | | $ | 30,292 | | | $ | 61,297 | | | $ | 5,703,104 | | | $ | 5,764,401 | |
| | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
新界M贷款: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | $ | 4,200 | | | $ | 641 | | | $ | 6,548 | | | $ | 11,389 | | | $ | 424,126 | | | $ | 435,515 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,598 | | | 1,598 | |
新界别贷款总额 | | 4,200 | | | 641 | | | 6,548 | | | 11,389 | | | 425,724 | | | 437,113 | |
传统贷款: | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 67 | | | — | | | 4,284 | | | 4,351 | | | 2,083,957 | | | 2,088,308 | |
商业地产 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 807,195 | | | 807,195 | |
多家庭 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,289,820 | | | 1,289,820 | |
SBA | | 354 | | | 626 | | | 3,062 | | | 4,042 | | | 269,402 | | | 273,444 | |
施工 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 176,016 | | | 176,016 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 6,836 | | | 980 | | | 3,742 | | | 11,558 | | | 783,163 | | | 794,721 | |
其他消费者 | | 216 | | | 61 | | | — | | | 277 | | | 31,511 | | | 31,788 | |
传统贷款总额 | | 7,473 | | | 1,667 | | | 11,088 | | | 20,228 | | | 5,441,064 | | | 5,461,292 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 11,673 | | | $ | 2,308 | | | $ | 17,636 | | | $ | 31,617 | | | $ | 5,866,788 | | | $ | 5,898,405 | |
根据监管指导,在受到全球大流行影响之前处于当前状态的忍耐或延期借款人不会被报告为逾期。
非权责发生制贷款
下表显示了截至指定日期的非权责发生贷款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | 新台币贷款 | | 传统贷款 | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 | | 新台币贷款 | | 传统贷款 | | 总计 非权责发生制贷款 | | 无ACL的非权责发生制贷款 |
非权责发生制贷款 | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | $ | — | | | $ | 13,475 | | | $ | 13,475 | | | $ | 13,324 | | | $ | — | | | $ | 13,821 | | | $ | 13,821 | | | $ | 13,088 | |
商业地产 | — | | | 5,834 | | | 5,834 | | | 5,834 | | | — | | | 4,654 | | | 4,654 | | | 4,654 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
SBA | — | | | 4,179 | | | 4,179 | | | 796 | | | — | | | 3,749 | | | 3,749 | | | 648 | |
施工 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | 11,652 | | | 20,780 | | | 32,432 | | | 32,431 | | | 8,697 | | | 4,822 | | | 13,519 | | | 13,519 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 157 | | | 157 | | | 157 | |
非权责发生制贷款总额 | $ | 11,652 | | | $ | 44,268 | | | $ | 55,920 | | | $ | 52,385 | | | $ | 8,697 | | | $ | 27,203 | | | $ | 35,900 | | | $ | 32,066 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
在2021年3月31日和2020年12月31日,有零1美元和1美元728数千笔逾期90天或更长时间且仍在累积的贷款。
非应计项目的非传统按揭贷款包括#美元。4.5百万美元的绿色贷款和7.1截至2021年3月31日,仅付息贷款为100万美元,而2021年3月31日为4.0百万美元的绿色贷款和4.7截至2020年12月31日,有100万笔只计利息的贷款。
丧失抵押品赎回权的贷款
在2021年3月31日,有一以住宅物业作抵押的消费按揭贷款总额为$3.3根据适用司法管辖区的当地要求,正式丧失抵押品赎回权的程序正在进行中。截至2020年12月31日,有无.
信贷损失准备
我们的ACL方法和由此产生的拨备继续受到当前新冠肺炎大流行造成的经济不确定性和波动性的影响。ACL方法使用国家认可的第三方模型,该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及我们的模型提供商在2021年3月发布的经济预测(包括宏观经济变量(MEV))。与2020年12月的预测相比,3月份的预测反映了对经济的更有利的看法(即更高的GDP增长率和更低的失业率)。虽然预测正在改善,随着疫苗的推出和政府的额外刺激,经济显示出复苏的迹象,但关于大流行的最终影响和复苏速度仍存在不确定性。因此,我们的经济假设以及由此得出的ACL水平和拨备反映了这些不确定性。ACL还纳入了定性因素,以说明第三方模型没有考虑到的某些贷款组合特征,包括贷款组合中的潜在优势和劣势。与所有估计一样,预计ACL在未来一段时间内将受到经济波动、不断变化的经济预测、基础模型假设和资产质量指标的影响,所有这些都可能好于或差于当前的估计。
ACL过程涉及主观和复杂的判断,以及对众多因素的调整,包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素,其中包括承保经验和抵押品价值变化等。。
我们已经建立了信用风险管理流程,包括定期对贷款组合进行管理审查,以确定问题贷款。在正常的业务过程中,管理层可能会意识到借款人可能无法履行贷款协议中的合同付款要求。这类贷款受到更严格的监控。考虑将这些贷款置于非应计项目,评估是否需要额外的贷款损失拨备,以及
部分或全部冲销本金余额。我们将贷款损失拨备维持在一个被认为足以弥补贷款组合中当前预期信贷损失的水平。
设立无资金支持的贷款承诺准备金是为了弥补这些贷款承诺的估计资金水平的当前预期信贷损失,但根据ASC 326不需要准备金的无条件可撤销的承诺除外。截至2021年3月31日和2020年12月31日,无资金贷款承诺准备金为#美元。3.4百万美元和$3.2在综合财务状况表中,分别计入应计费用和其他负债的金额分别为600万美元和670万美元,计入应计费用和其他负债。
信用风险监测系统旨在识别减值贷款和潜在问题贷款,定期进行减值评估,并及时确定信贷损失拨备的充分性。此外,管理层采取了一项信贷政策,其中包括一项信贷审查和控制系统,它认为这应该是有效的,以确保我们保持足够的信贷损失拨备。此外,董事会还对管理层的津贴评估过程提供监督和指导。
下表汇总了ACL在指定时间段内的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 81,030 | | | $ | 3,183 | | | $ | 84,213 | | | $ | 57,649 | | | $ | 4,064 | | | $ | 61,713 | | | | | |
2016-13年度采用ASU的影响 | | — | | | — | | | — | | | 7,609 | | | (1,226) | | | 6,383 | | | | | |
贷款注销 | | (565) | | | — | | | (565) | | | (2,076) | | | — | | | (2,076) | | | | | |
追讨以前冲销的贷款 | | 172 | | | — | | | 172 | | | 350 | | | — | | | 350 | | | | | |
净冲销 | | (393) | | | — | | | (393) | | | (1,726) | | | — | | | (1,726) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | (1,284) | | | 177 | | | (1,107) | | | 14,711 | | | 1,050 | | | 15,761 | | | | | |
期末余额 | | $ | 79,353 | | | $ | 3,360 | | | $ | 82,713 | | | $ | 78,243 | | | $ | 3,888 | | | $ | 82,131 | | | | | |
应收贷款应计利息,净额为#美元23.7百万美元和$24.7在2021年3月31日和2020年12月31日,分别为100万美元,并包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产中。应计应收利息不包括在预期信贷损失估计中。
下表列出了截至2021年3月31日或截至2021年3月31日的三个月,基于减值方法的贷款的活动和余额以及记录的贷款投资(不包括应计利息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年12月31日的余额 | | $ | 20,608 | | | $ | 19,074 | | | $ | 22,512 | | | $ | 3,145 | | | $ | 5,849 | | | | | $ | 9,191 | | | $ | 651 | | | | | $ | 81,030 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
冲销 | | (565) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | | | — | | | — | | | | | (565) | |
恢复 | | 45 | | | — | | | — | | | 126 | | | — | | | | | — | | | 1 | | | | | 172 | |
净(冲销)回收 | | (520) | | | — | | | — | | | 126 | | | — | | | | | — | | | 1 | | | | | (393) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | (385) | | | (1,974) | | | 1,372 | | | 180 | | | (297) | | | | | (30) | | | (150) | | | | | (1,284) | |
2021年3月31日的余额 | | $ | 19,703 | | | $ | 17,100 | | | $ | 23,884 | | | $ | 3,451 | | | $ | 5,552 | | | | | $ | 9,161 | | | $ | 502 | | | | | $ | 79,353 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表列出了截至2020年3月31日或截至2020年3月31日的三个月,基于减值方法的贷款的活动和余额以及记录的贷款投资(不包括应计利息):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 工商业 | | 商业地产 | | 多家庭 | | SBA | | 施工 | | | | 独户住宅按揭 | | 其他消费者 | | | | 总计 |
全部: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2019年12月31日的余额 | | $ | 22,353 | | | $ | 5,941 | | | $ | 11,405 | | | $ | 3,120 | | | $ | 3,906 | | | | | $ | 10,486 | | | $ | 438 | | | | | $ | 57,649 | |
采用ASU N.2016-13 | | 662 | | | 4,847 | | | 1,809 | | | 388 | | | 103 | | | | | (420) | | | 220 | | | | | 7,609 | |
冲销 | | (1,164) | | | — | | | — | | | (356) | | | — | | | | | (552) | | | (4) | | | | | (2,076) | |
恢复 | | 30 | | | — | | | — | | | 121 | | | — | | | | | 151 | | | 48 | | | | | 350 | |
净(冲销)回收 | | (1,134) | | | — | | | — | | | (235) | | | — | | | | | (401) | | | 44 | | | | | (1,726) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | 1,692 | | | 2,832 | | | 6,858 | | | 379 | | | 3,043 | | | | | (72) | | | (21) | | | | | 14,711 | |
2020年3月31日的余额 | | $ | 23,573 | | | $ | 13,620 | | | $ | 20,072 | | | $ | 3,652 | | | $ | 7,052 | | | | | $ | 9,593 | | | $ | 681 | | | | | $ | 78,243 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押品依赖型贷款
当借款人遇到财务困难时,贷款被认为是依赖抵押品的,预计贷款的偿还将主要通过抵押品的运营或出售来提供。抵押品依赖贷款是单独评估的,ACL是根据摊销成本超过抵押品估计公允价值(经估计销售成本调整后)的金额确定的。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,抵押品依赖贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
| | 房地产 | | | | |
(千美元) | | 商品化 | | 住宅 | | 企业资产 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业 | | 5,368 | | | — | | | 4,924 | | | 10,292 | |
商业地产 | | 3,864 | | | 1,971 | | | — | | | 5,835 | |
| | | | | | | | |
SBA | | 74 | | | 1,208 | | | 2,682 | | | 3,964 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | — | | | 38,544 | | | — | | | 38,544 | |
| | | | | | | | |
贷款总额 | | $ | 9,306 | | | $ | 41,723 | | | $ | 7,606 | | | $ | 58,635 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2020年12月31日 |
| | 房地产 | | | | |
(千美元) | | 商品化 | | 住宅 | | 企业资产 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业 | | 5,492 | | | — | | | 4,965 | | | 10,457 | |
商业地产 | | 2,644 | | | 2,010 | | | — | | | 4,654 | |
| | | | | | | | |
SBA | | 349 | | | 497 | | | 2,750 | | | 3,596 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | — | | | 17,820 | | | — | | | 17,820 | |
其他消费者 | | — | | | 157 | | | — | | | 157 | |
贷款总额 | | $ | 8,485 | | | $ | 20,484 | | | $ | 7,715 | | | $ | 36,684 | |
问题债务重组
截至指定日期,TDR贷款包括以下内容:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 新台币 贷款 | | 传统贷款 | | 总计 | | 新台币 贷款 | | 传统贷款 | | 总计 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | — | | | $ | 3,565 | | | $ | 3,565 | | | $ | — | | | $ | 3,884 | | | $ | 3,884 | |
SBA | | — | | | 265 | | | 265 | | | — | | | 265 | | | 265 | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 4,409 | | | 2,238 | | | 6,647 | | | 2,631 | | | 2,217 | | | 4,848 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
其他消费者 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
总计 | | $ | 4,409 | | | $ | 6,068 | | | $ | 10,477 | | | $ | 2,631 | | | $ | 6,366 | | | $ | 8,997 | |
我们承诺向拥有未偿还贷款的客户提供贷款,这些贷款被归类为TDR,金额为#美元。632021年3月31日和2020年12月31日均为千人。应计TDR为$6.3百万美元和非应计TDR为$4.1截至2021年3月31日,TDR为100万美元,而应计TDR为$4.7百万美元的应计TDR和非应计TDR4.3截至2020年12月31日,为100万。这个
在截至2021年3月31日的三个月里,TDR的增加主要是由于一种商业和工业关系。
下表汇总了所示期间新TDR修改前和修改后的余额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | 贷款数量 | | 修改前未入账投资 | | 修改后未入账投资 | | | | | | |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 1 | | | $ | 1,800 | | | $ | 1,800 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | 1 | | | 1,800 | | | 1,800 | | | | | | | |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 1 | | | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | 1 | | | $ | 5,000 | | | $ | 5,000 | | | | | | | |
我们认为TDR在修改后逾期30天或更长时间后即处于付款违约状态。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,有不是在过去12个月内修改为TDR且随后出现付款违约的贷款。
下表按修改类型汇总了指定期间的TDR:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | 截至三个月 |
| | | | | | | | | | | | | | 修改类型 |
| | | | | | | | 延长到期日 | | 总计 |
(千美元) | | | | | | | | | | | | | | 数数 | | 金额 | | 数数 | | 金额 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1,800 | | | 1 | | | 1,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | | | 1 | | | 1,800 | | | 1 | | | $ | 1,800 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2020年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | | | | | | | | | | | | | 1 | | | 5,000 | | | 1 | | | $ | 5,000 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
总计 | | | | | | | | | | | | | | 1 | | | 5,000 | | | 1 | | | $ | 5,000 | |
购买、销售和转让
我们时不时地在二级市场买卖贷款。某些贷款以较低的成本或公允价值从持有的投资转移到持有的出售,转让时的任何价值减少都反映为信贷损失拨备的减记。在截至2021年3月31日的三个月里,我们购买的贷款总额为132.9百万美元。有几个不是在截至2020年3月31日的三个月内购买贷款。
有几个不是将贷款从持有待售贷款转移到持有待售贷款不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月贷款销售情况。
非传统按揭贷款(“非传统按揭贷款”)
我们的NTM产品组合包括三纯利息产品:绿色贷款、纯利息贷款和少量有负摊销潜力的贷款。NTM投资组合的初始信用准则是根据借款人的公平艾萨克公司(“FICO”)得分、LTV比率、物业类型、入住率、贷款额和地理位置建立的。此外,从持续信用风险管理的角度来看,我们已经确定最重要的业绩
非标准货币的指标是LTV比率和FICO分数。我们定期审查NTM贷款组合,更新绿色贷款和HELOC的FICO评分,并订购第三方自动估值模型(“AVM”)以确认抵押品价值。我们不再发放新台币贷款。
下表列出了截至所示日期,新界按揭证券组合的构成,这些组合包括在单一家庭住宅按揭组合中:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
单一家庭住宅按揭: | | | | | | | | | | | | |
绿色贷款(HELOC)-第一留置权 | | 46 | | | $ | 30,293 | | | 7.4 | % | | 48 | | | $ | 31,587 | | | 7.2 | % |
仅限利息-第一留置权 | | 263 | | | 378,088 | | | 91.7 | % | | 283 | | | 401,640 | | | 91.9 | % |
负摊销 | | 6 | | | 2,149 | | | 0.5 | % | | 8 | | | 2,288 | | | 0.5 | % |
NTM-第一留置权合计 | | 315 | | | 410,530 | | | 99.6 | % | | 339 | | | 435,515 | | | 99.6 | % |
其他消费者: | | | | | | | | | | | | |
绿色贷款(HELOC)-第二留置权 | | 5 | | | 1,606 | | | 0.4 | % | | 5 | | | 1,598 | | | 0.4 | % |
| | | | | | | | | | | | |
NTM合计-第二留置权 | | 5 | | | 1,606 | | | 0.4 | % | | 5 | | | 1,598 | | | 0.4 | % |
新界别贷款总额 | | 320 | | | $ | 412,136 | | | 100.0 | % | | 344 | | | $ | 437,113 | | | 100.0 | % |
应收贷款总额 | | | | $ | 5,764,401 | | | | | | | $ | 5,898,405 | | | |
新台币贷款总额占应收贷款总额的百分比 | | | | 7.1 | % | | | | | | 7.4 | % | | |
注5-商誉和其他无形资产净额
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们的商誉为$37.1百万美元。我们评估截至10月1日的商誉减值ST每年,如果事件或情况表明可能存在减损,则更频繁。我们完成了截至2020年10月1日的最新年度商誉减值测试,并确定不是存在商誉减值。
核心存款无形资产在其使用年限内摊销四至十好几年了。截至2021年3月31日,核心存款无形资产的加权平均剩余摊销期限约为3.6好几年了。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 毛账面值 | | 累计摊销 | | 账面净值 |
2021年3月31日 | | | | | | |
核心存款无形资产 | | $ | 30,904 | | | $ | 28,553 | | | $ | 2,351 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
2020年12月31日 | | | | | | |
核心存款无形资产 | | $ | 30,904 | | | $ | 28,271 | | | $ | 2,633 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
无形资产摊销总额为#美元。282一千美元429截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月为1000美元。下表列出了截至2021年3月31日的预计未来摊销费用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 2021年剩余时间 | | 2022 | | 2023 | | 2024 | | 2025 | | | | 总计 |
预计未来摊销费用 | | $ | 800 | | | $ | 799 | | | $ | 517 | | | $ | 235 | | | $ | — | | | | | $ | 2,351 | |
注6-联邦住房贷款、银行垫款和其他借款
下表显示了截至指定日期的FHLB预付款:
| | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三月三十一号, 2021 | | | 十二月三十一日, 2020 |
固定费率: | | | | | |
未偿余额 (1)(2) | | $ | 416,000 | | | | $ | 461,000 | |
利率从(2) | | — | % | | | — | % |
利率范围为 | | 3.32 | % | | | 3.32 | % |
加权平均利率 | | 2.50 | % | | | 2.51 | % |
可变费率: | | | | | |
未偿余额 | | $ | 225,000 | | | | $ | 85,000 | |
加权平均利率 | | 0.09 | % | | | 0.17 | % |
(1)不包括$5.9百万美元和$6.2截至2021年3月31日和2020年12月31日,未摊销债务发行成本为100万美元。
(2)包括$5.0100万美元FHLB回收预付款,利率为0.00%,到期日为2021年5月27日。
每笔预付款在到期日支付。提前支付的预付款要缴纳提前还款罚金。截至2021年第一季度末,FHLB预付款包括$225.0百万隔夜借款,美元5.0百万美元在三个月内到期,以及411.0超过三个月到期的百万美元,加权平均寿命为4.7年及加权平均利率2.53%.
在2021年3月31日和2020年12月31日,银行从FHLB获得的预付款以某些房地产贷款为抵押,总未偿还本金余额为#美元。2.2310亿美元和2.37十亿美元。根据这一抵押品,银行有资格额外借款#美元。584.2截至2021年3月31日,为100万人。
世行对旧金山FHLB股本的投资总额为#美元。17.7百万美元和$17.32021年3月31日和2020年12月31日为100万。
我们参与了旧金山联邦储备银行(“美联储”)的借款人托管(“BIC”)计划。我们在美联储的借款能力是#美元。384.9截至2021年3月31日,为100万人。截至2021年3月31日,世行已承诺某些符合条件的贷款,未偿还本金余额为#美元。745.3百万美元和账面价值为$的证券23.9作为这一信用额度的抵押品。BIC计划下的借款是隔夜预付款,按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。有几个不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,根据这一安排借款。
世行维持了可用的无担保联邦资金额度,四代理银行总计$175.0百万美元,其中不是截至2021年3月31日的未偿还借款。该银行还有能力通过美国金融交易所平台从各种金融机构进行无担保隔夜借款。此类无担保借款的可获得性定期波动,由交易对手酌情决定,总额为#美元。231.0300万美元和300万美元196.0截至2021年3月31日和2020年12月31日,分别为3.8亿美元和3.8亿美元。
世行还维持了回购协议,并不是根据协议出售的未偿还证券将于2021年3月31日和2020年12月31日回购。回购协议的可用性和条款取决于交易对手的酌情决定权和额外投资证券的质押。
注7-长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
5.252025年4月15日到期的优先债券% | | $ | 175,000 | | | $ | (1,255) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,291) | |
4.3752030年10月30日到期的次级票据百分比 | | 85,000 | | | (2,304) | | | 85,000 | | | (2,394) | |
总计 | | $ | 260,000 | | | $ | (3,559) | | | $ | 260,000 | | | $ | (3,685) | |
截至2021年3月31日,我们遵守了长期债务协议下的所有契约。
注8-所得税
截至2021年3月31日的三个月,所得税支出为$2.3100万美元,导致实际税率为13.8%。截至2020年3月31日的三个月,所得税优惠为$2.2百万美元,实际税率为24.7%。在截至2021年3月31日的三个月里,所得税支出包括行使所有之前发行的未偿还股票增值权产生的福利,包括净福利#美元。2.1第一季度为100万美元。实际税率预计在25%至272021年剩余季度的百分比范围。
我们通过确认递延税项资产和负债来计入所得税,这些递延税项资产和负债是基于财务报告的金额和其资产和负债的计税基础之间的临时差异来确认的。当管理层认为部分或全部递延税项资产很可能无法变现时,递延税项资产会减去估值津贴。在评估递延税项资产的变现时,管理层将继续按季度评估正面和负面证据,包括考虑未来四个可能的未来应税收入来源,例如现有应税暂时性差异的未来冲销、不包括冲销暂时性差异和结转的未来应税收入、上一结转年度的应税收入以及未来的税务筹划策略。根据这一分析,管理层确定,很有可能所有的递延税项资产都将变现;因此,不是为递延税项净资产#美元拨备了估值津贴。47.9百万美元和$46.02021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。
ASC 740-10-25涉及企业财务报表中确认的所得税不确定性的会计处理。ASC 740-10-25规定了在财务报表中确认纳税申报表中已采取或预期采取的纳税立场的门槛和计量程序,并就取消确认、分类、利息和处罚、过渡期会计、披露和过渡提供了指导。我们有1美元未确认的税收优惠954一千美元924截至2021年3月31日和2020年12月31日,分别为1000人。我们认为,未确认的税收优惠在未来12个月内不会有实质性变化。截至2021年3月31日,如果确认,将影响有效税率的未确认税收优惠总额为美元。727一千个。
在2021年3月31日和2020年12月31日,我们有不是应计利息或罚金。如果我们被联邦或州税务机关评估利息和/或罚款,这些金额将在合并财务报表中归类为所得税费用。
我们既要缴纳美国联邦所得税,也要缴纳多个州的所得税。在2017年前的几年内,我们不再接受美国联邦税务当局的审查。加州特许经营税评估的诉讼时效在2014年前的税收年度已经过期(其他州的收入和特许经营税诉讼时效法规因州而异)。
注9-衍生工具
根据我们的风险管理政策,我们使用衍生工具和其他风险管理技术来降低利率和外币汇率不利波动的风险敞口。
在截至2021年3月31日的三个月内,利率掉期公允价值以及贷款和外汇合约上限的变化收益为1美元。271一千美元,而亏损为$182在截至三个月的三个月内 2020年3月31日,并计入合并经营表上的其他收入。
下表显示截至所示日期,综合财务状况表中包括的衍生工具的名义金额和公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 名义金额 | | 公平 值(1) | | 名义金额 | | 公平 值(1) |
衍生资产: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和贷款上限 | | $ | 64,911 | | | $ | 4,452 | | | $ | 67,840 | | | $ | 7,304 | |
外汇合约 | | 6,647 | | | 255 | | | 7,010 | | | 328 | |
总计 | | $ | 71,558 | | | $ | 4,707 | | | $ | 74,850 | | | $ | 7,632 | |
衍生负债: | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
利率互换和贷款上限 | | $ | 64,911 | | | $ | 4,663 | | | $ | 67,840 | | | 7,789 | |
| | | | | | | | |
外汇合约 | | 6,647 | | | 243 | | | 7,010 | | | 313 | |
总计 | | $ | 71,558 | | | $ | 4,906 | | | $ | 74,850 | | | $ | 8,102 | |
(1)利率掉期和贷款上限的公允价值分别计入其他资产、应计费用和其他负债,并在随附的综合财务状况报表中列示。
我们已经与交易对手金融机构签订了协议,其中包括总净额结算协议,规定在发生违约时,与单一交易对手签订的所有合约都将实现净额结算。然而,我们选择在总体基础上对所有与交易对手机构的衍生品进行核算。
注10-员工股票薪酬
2018年5月31日,我们的股东批准了公司2018年度综合股票激励计划(“2018综合计划”)。2018年综合计划规定,可供奖励的最高股票数量为4,417,882。截至2021年3月31日,3,183,000股票可用于未来的奖励。
基于股票的薪酬费用
下表列出了指定期间的基于股票的薪酬费用和相关税收优惠:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
股票期权 | | $ | — | | | $ | 2 | | | | | |
限制性股票奖励和单位 | | 1,544 | | | 1,574 | | | | | |
| | | | | | | | |
以股份为基础的薪酬费用总额 | | $ | 1,544 | | | $ | 1,576 | | | | | |
相关税收优惠 | | $ | 455 | | | $ | 464 | | | | | |
下表显示了截至2021年3月31日的未确认股票薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 未确认费用 | | 加权平均剩余预期认证期 |
| | | | |
限制性股票奖励和限制性股票单位 | | $ | 8,861 | | | 2.5年份 |
| | | | |
总计 | | $ | 8,861 | | | 2.5年份 |
股票期权
我们向某些员工、高级管理人员和董事发放了股票期权。股票期权是在授予日之前以收盘价发行的,通常有三至五年归属期限和合同条款七至十好几年了。在期权持有人确认应纳税所得额的范围内,我们确认在行使股票期权时的所得税扣除。在非合格股票期权的情况下,期权持有人根据行使时收购的股票的公平市场价值减去行使价格确认应税收入。
下表代表了截至2021年3月31日的三个月的股票期权活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
($(千美元,每股数据除外) | | 股份数量 | | 加权平均每股行权价 | | 加权平均剩余合同期限 | | 聚合内在值 |
期初未清偿款项 | | 55,069 | | | $ | 13.96 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
练习 | | (40,165) | | | $ | 14.30 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
期末未清偿债务 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 4.0年份 | | $ | 75 | |
可在期末行使 | | 14,904 | | | $ | 13.05 | | | 4.0年份 | | $ | 75 | |
有几个不是截至2021年3月31日和2020年12月31日的未归属股票期权。
限制性股票奖励和限制性股票单位
我们还向某些员工、高级管理人员和董事授予限制性股票奖励和限制性股票单位。限制性股票奖励和单位按本公司股票在计量日的收盘价估值。限制性股票奖励和单位在规定期限后完全归属(一般范围为一至五年)从授予之日起继续服务,在某些情况下,还包括对履约条件的满足。这些业绩目标包括与我们的盈利能力和监管地位有关的条件。归属时释放的股票的实际金额将由我们董事会的薪酬委员会在委员会对目标业绩水平的满意度进行认证后确定。我们确认所得税扣减的金额相当于限制性股票持有人报告的应纳税所得额,通常在归属时,或者在限制性股票单位的情况下,在结算时。下表列出了截至2021年3月31日的三个月的未归属限制性股票奖励和限制性股票单位活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2021年3月31日 | | |
| | 股份数量 | | 加权平均授予日期每股公允价值 | | | | |
期初未清偿款项 | | 848,302 | | | $ | 14.42 | | | | | |
授与(1) | | 220,457 | | | $ | 20.63 | | | | | |
既得(2) | | (152,248) | | | $ | 14.82 | | | | | |
没收(3) | | (50,532) | | | $ | 11.17 | | | | | |
期末未清偿债务 | | 865,979 | | | $ | 16.12 | | | | | |
(1)有几个58,839在截至2021年3月31日的三个月内授予的股票中包括的基于业绩的股票/单位。
(2)有几个69,109截至2021年3月31日的三个月,包括在既得股中的基于业绩的股份/单位。
(3)没收的股份数量包括基于业绩的股份/单位总数40,160截至2021年3月31日的三个月。
股票增值权
2012年8月21日,我们授予时任、现任首席执行官十-于截至2021年3月31日的三个月内全面行使的年期股票增值权(“SAR”),导致发行305,772有表决权的普通股的股份。与SARS相关的是,我们获得了$的税收优惠。2.1百万(请参阅附注8-所得税). 下表代表了截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的三个月的SARS活动和每股加权平均行使价格:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年3月31日的三个月 |
($(千美元,每股数据除外) | | 股份数量 | | 加权平均每股行权价 | | | | |
期初未清偿款项 | | 1,559,012 | | | $ | 11.60 | | | | | |
| | | | | | | | |
练习 | | (1,559,012) | | | $ | 11.60 | | | | | |
| | | | | | | | |
期末未清偿债务 | | — | | | $ | — | | | | | |
可在期末行使 | | — | | | $ | — | | | | | |
注11-股东权益
优先股
我们被授权发行50,000,000面值为$的优先股股票0.01每股。在分红和清算优先权方面,流通股优先于普通股,但一般没有投票权。我们所有的优先股流通股都有$1,000每股清算优先权。下表列出了截至指定日期的已发行优先股总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 已发行股票 | | 清算优先权 | | 账面价值 | | 已发行股票 | | 清算优先权 | | 账面价值 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
D系列 7.375非累计永久百分比 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | 93,270 | | | $ | 93,270 | | | $ | 89,922 | |
E系列 7.00%非累积永久 | | 98,702 | | | 98,702 | | | 94,956 | | | 98,702 | | | 98,702 | | | 94,956 | |
总计 | | 98,702 | | | $ | 98,702 | | | $ | 94,956 | | | 191,972 | | | $ | 191,972 | | | $ | 184,878 | |
在某些时期,我们回购了D系列存托股票和E系列存托股票,每一股都相当于D系列优先股和E系列优先股的1/40权益。当回购股份的对价超过回购股份的账面价值时,差额就会减少分配给普通股股东的净收入。当回购股份的对价低于回购股份的账面价值时,差额会增加分配给普通股股东的净收入。下表汇总了这些存托股份在指定期间的回购情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
D系列优先股: | | | | | | | | |
回购存托股份 | | 3,730,767 | | | 81,304 | | | | | |
已注销的优先股(股票) | | 93,269 | | | 2,033 | | | | | |
| | | | | | | | |
支付的对价 | | $ | 93,269 | | | $ | 1,458 | | | | | |
账面价值 | | 89,922 | | | 1,959 | | | | | |
| | | | | | | | |
优先股赎回的影响 | | $ | 3,347 | | | $ | (501) | | | | | |
| | | | | | | | |
E系列优先股: | | | | | | | | |
回购存托股份 | | — | | | 7,400 | | | | | |
已注销的优先股(股票) | | — | | | 185 | | | | | |
| | | | | | | | |
支付的对价 | | $ | — | | | $ | 153 | | | | | |
账面价值 | | — | | | 178 | | | | | |
| | | | | | | | |
优先股赎回的影响 | | $ | — | | | $ | (25) | | | | | |
在截至2021年3月31日的三个月内,我们回购了所有已发行的D系列存托股票,导致优先股赎回的影响为$3.3在随附的合并经营报表中有100万美元。
累计其他综合(亏损)收入变动(下称“AOCI”)
我们的AOCI包括可供出售证券的未实现收益(亏损)。AOCI的变化作为股东权益的一部分,在扣除税收影响后列报。AOCI的重新分类发生在证券被出售、赎回或到期,并作为损益记录在合并经营报表上。下表显示了指定期间对AOCI的更改:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
可供出售证券的未实现收益(亏损) | | | | | | | | |
期初余额 | | $ | 7,746 | | | $ | (11,900) | | | | | |
期内产生的未实现亏损 | | (3,638) | | | (59,885) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
本期变动的税收效应 | | 1,077 | | | 17,637 | | | | | |
总变动额,扣除税收后的净额 | | (2,561) | | | (42,248) | | | | | |
| | | | | | | | |
期末余额 | | $ | 5,185 | | | $ | (54,148) | | | | | |
注12-可变利息实体
我们在替代能源合作伙伴关系和合格的保障性住房合作伙伴关系中持有所有权权益,在多家庭证券化信托基金中拥有可变权益。我们评估我们在这些实体中的权益,以确定它们是否符合可变利益实体(VIE)的定义,以及我们是否需要合并这些实体。VIE由其主要受益人合并,该受益人既有(I)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动,也有(Ii)可能对VIE有潜在重大影响的可变利益。为了确定我们持有的可变利益是否可能对VIE具有重要意义,我们考虑了有关我们参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。我们已经确定,我们在这些实体中的利益符合可变利益的定义。
未整合的VIE
多户证券化
在2019年第三季度,我们将573.5通过两个步骤,向第三方储户发放数百万多户贷款,第三方储户将多户贷款放入第三方信托(VIE),由第三方信托向投资者发放结构化的直通证书。根据美国会计准则委员会860的规定,这些贷款的转移作为财务报告目的的销售入账。我们确定我们不是这一VIE的主要受益者,因为我们没有权力指导将对该实体产生最重大经济影响的活动。我们继续参与此证券化仅限于与贷款证券化相关的惯例义务,包括在发生重大违约事件时治愈、回购或替代贷款的义务。此外,我们有义务担保信用损失最高可达12证券化截止日期未偿还本金余额总额的百分比。这项义务由$支持。68.8房地美和联邦住房金融局之间的百万信用证。
在证券化信托中的所有资产被视为一文不值的情况下,我们将吸收的最大损失敞口为$。68.8百万美元,这代表了前述为信贷损失提供担保的义务,最高可达12%。我们认为,基础抵押品余额的贷款价值比和证券化信托中存在的过度抵押都减少了多家庭证券化的损失敞口。在2021年3月31日,我们有一个$3.6与此VIE相关的百万回购准备金。
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合伙企业(有限责任公司),这些合伙企业旨在提供可持续能源项目,主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)来产生回报。这些实体的成立是为了投资于新设立的住宅和商业太阳能租赁和购电协议。作为我们投资的结果,我们有权获得某些投资税收抵免和税收折旧优惠(根据ASC 740的流量和损益表方法确认),在较小程度上有权获得固定时期租赁给个人消费者的已安装太阳能系统产生的现金流。虽然我们对替代能源合作伙伴关系的兴趣符合ASC 810对VIE的定义,但我们确定我们不是主要受益者,因为我们没有权力指导对实体的经济表现影响最大的活动,包括运营和信用风险管理活动。由于我们不是主要受益者,我们没有合并实体。
我们使用假设的账面价值清算(“HLBV”)方法,根据ASC 970-323-25-17将我们在能源税抵免方面的投资作为股权投资进行会计处理。根据HLBV方法,权益法投资者通过比较其在期初和期末对被投资人账面价值的债权来确定其在被投资人收益中的份额,假设被投资人将按照美国公认会计准则(U.S.GAAP)金额清算所有资产,并根据债权人和投资者各自的优先事项将由此产生的现金分配给债权人和投资者。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额,经出资和分配调整后,是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。为了核算在替代能源合作伙伴关系投资中获得的税收抵免,我们使用了流通式损益表方法。在这种方法下,税收抵免被确认为所得税费用的减少,投资基础上的初始账面税差在他们赚取的当年被确认为额外的税费。对替代能源伙伴关系的投资总额为#美元。23.8百万美元和$28.02021年3月31日和2020年12月31日为100万。
下表列出了有关我们替代能源合作伙伴关系在指定时期内活动的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
基金 | | $ | — | | | $ | 3,631 | | | | | |
来自投资的现金分配 | | 538 | | | 454 | | | | | |
| | | | | | | | |
替代能源合作伙伴关系的投资亏损 | | (3,630) | | | (1,905) | | | | | |
确认所得税抵免 | | — | | | — | | | | | |
从HLBV申请确认的税费(福利) | | (992) | | | (458) | | | | | |
下表显示了截至所示日期的相关未合并资产和负债的账面价值以及替代能源伙伴关系的相关最大亏损敞口:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
现金 | | $ | 4,469 | | | $ | 3,228 | |
设备,扣除折旧后的净额 | | 239,043 | | | 241,015 | |
其他资产 | | 7,708 | | | 7,470 | |
未合并资产总额 | | $ | 251,220 | | | $ | 251,713 | |
未合并负债总额 | | $ | 6,347 | | | $ | 6,357 | |
| | | | |
| | | | |
最大损失暴露 | | $ | 23,809 | | | $ | 27,977 | |
如果替代能源伙伴关系中的所有资产被认为一文不值,我们将吸收的最大损失敞口为#美元。23.8百万,这是我们在2021年3月31日记录的投资额。
我们相信,考虑到我们的投资回报不仅由基础客户租赁和购电协议的现金流提供,而且还通过重大的税收优惠(包括投资带来的联邦税收抵免结转)提供,我们相信我们的投资损失敞口将会减少。此外,我们的风险敞口进一步受到限制,因为我们的安排包括一名过渡经理,以支持太阳能公司赞助商的任何过渡,其角色包括服务商和运维提供商,以防赞助商被要求免除其责任(例如,破产、违约等)。
合格的经济适用房合作伙伴关系
我们投资于有限合伙企业,运营合格的保障性住房项目。这些投资的回报主要是通过分配的联邦税收抵免和其他税收优惠产生的。此外,这些投资有助于我们遵守《社区再投资法案》。这些有限合伙被认为是VIE,因为(I)他们没有足够的风险股权投资,或(Ii)拥有风险股权的有限合伙人没有通过投票权或对普通合伙人的实质性参与权拥有实质性的退出权。作为有限合伙人,我们不是主要受益者,因为普通合伙人有能力指导VIE的活动,这些活动对他们的经济表现影响最大。因此,我们没有巩固这些伙伴关系。
下表列出了我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期的余额信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 |
期末余额(1) | | $ | 42,027 | | | $ | 43,209 | |
总资金承担额 | | 61,278 | | | 61,278 | |
资助总额 | | 43,994 | | | 42,991 | |
资金不足的承付款 | | 17,284 | | | 18,287 | |
最大损失暴露 | | 42,027 | | | 43,209 | |
(1)包括在随附的合并财务状况报表中的其他资产。
下表列出了我们合格的保障性住房伙伴关系在所示时期内的活动信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2020 | | 2019 | | | | |
基金 | | $ | 1,003 | | | $ | 4,559 | | | | | |
确认比例摊销 | | 1,182 | | | 1,147 | | | | | |
确认所得税抵免 | | 1,116 | | | 1,056 | | | | | |
注13-普通股每股收益(亏损)
下表列出了截至2021年3月31日的三个月的基本和稀释后每股普通股收益(EPS)的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 2021年3月31日 | | |
($(千美元,每股数据除外) | | 普通股 | | B类 普通股 | | | | | | | | |
净收入 | | $ | 14,239 | | | $ | 136 | | | | | | | | | |
减去:分配给参与证券的收入 | | (61) | | | (1) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
减去:优先股股息 | | (3,111) | | | (30) | | | | | | | | | |
减去:优先股赎回 | | (3,316) | | | (31) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净收入 | | $ | 7,751 | | | $ | 74 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 49,873,576 | | | 477,321 | | | | | | | | | |
限售股/单位的摊薄效应 | | 391,206 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权的稀释效应 | | 8,419 | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀释普通股 | | 50,273,201 | | | 477,321 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股基本每股收益 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.16 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
稀释后每股普通股收益 | | $ | 0.15 | | | $ | 0.15 | | | | | | | | | |
在截至2021年3月31日的三个月里,有56,839受限制股份/单位及零在计算稀释每股普通股收益时不考虑的股票期权,因为它们是反稀释的。
在截至2021年3月31日的三个月内,所有未偿还股票增值权均已行使,导致净发行305,772有表决权的普通股的股份。在此之前,股票增值权被认为是参与性证券,收益分配给各自的股东,而不是普通股股东可获得的收益(亏损)的一部分。在此之后,不再有任何参与证券,发行的净股票包括在计算基本每股收益和稀释后每股收益的平均普通股中。
下表列出了截至2020年3月31日的前三个月的基本每股收益和稀释每股收益的计算:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 截至三个月 2020年3月31日 | | |
($(千美元,每股数据除外) | | 普通股 | | B类普通股 | | | | | | | | |
净损失 | | $ | (6,531) | | | $ | (62) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
减去:参股证券股息 | | (93) | | | (1) | | | | | | | | | |
减去:优先股股息 | | (3,500) | | | (33) | | | | | | | | | |
减去:优先股赎回 | | 521 | | | 5 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
分配给普通股股东的净亏损 | | $ | (9,603) | | | $ | (91) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
加权平均已发行普通股 | | 49,987,456 | | | 477,321 | | | | | | | | | |
股票单位的稀释效应 | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
股票期权的稀释效应 | | — | | | — | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
普通股和稀释普通股 | | 49,987,456 | | | 477,321 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
每股普通股基本亏损 | | $ | (0.19) | | | $ | (0.19) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
每股普通股摊薄亏损 | | $ | (0.19) | | | $ | (0.19) | | | | | | | | | |
在截至2020年3月31日的三个月里,有962,566受限制股份/单位及55,806在计算稀释后每股普通股收益时不考虑的股票期权,因为它们是反稀释的。
附注14-贷款承诺和其他相关活动
发行一些金融工具,如无资金支持的贷款承诺、信用额度、信用证和透支保护,以满足客户的融资需求。这些协议是提供信贷或支持他人信贷的协议,只要满足合同中规定的条件,而且通常有到期日。承诺可能在未使用的情况下到期。信用损失的风险最高可达这些工具的面值。信贷政策用于作出与发放贷款相同的承诺,包括在履行承诺时获得抵押品。
下表列出了截至所示期间具有表外风险的金融工具的合同金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 固定费率 | | 可变费率 | | 固定费率 | | 可变费率 |
提供信贷的承诺 | | $ | 18,703 | | | $ | 31,658 | | | $ | 17,555 | | | $ | 38,141 | |
未使用的信贷额度 | | 1,793 | | | 1,625,253 | | | 1,783 | | | 1,348,138 | |
信用证 | | 535 | | | 7,472 | | | 234 | | | 8,274 | |
其他承诺
截至2021年3月31日,我们有未到位的承诺为$17.3百万,$5.6百万美元,以及$2.5符合条件的保障性住房基金合伙企业、小型企业投资公司(“SBIC”)投资和其他投资分别为600万美元。
注15-收入确认
以下是按收入来源、主题606范围内和范围外划分的非利息收入-与客户签订合同的收入,在指明的期间内:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
非利息收入 | | | | | | | | |
在主题606的范围内 | | | | | | | | |
存款服务费 | | $ | 810 | | | $ | 539 | | | | | |
借记卡手续费 | | 387 | | | 177 | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 79 | | | 49 | | | | | |
非利息收入(在主题606的范围内) | | 1,276 | | | 765 | | | | | |
非利息收入(超出主题606的范围) | | 3,105 | | | 1,296 | | | | | |
非利息收入总额 | | $ | 4,381 | | | $ | 2,061 | | | | | |
我们通常不会与客户签订长期收入合同。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们没有任何重大的合同余额。截至2021年3月31日,我们没有将任何合同收购成本资本化。
附注16-关联方交易
我们的若干高级管理人员和董事及其相关权益是本行的客户,或曾在日常业务过程中与本行进行交易,包括存款、贷款和其他与金融服务相关的交易。根据本行的承销指引,本行可不时根据本行的承销指引,在正常业务过程中,以与当时流行的与非内部人士的可比交易大致相同的条款及条件(包括利率及抵押品),向主管人员及董事及其相关权益发放贷款,且不涉及超过正常收款风险或呈现其他不利特征。AS截至2021年3月31日,没有关联方贷款被归类为非应计、逾期、重组或潜在问题贷款。
与关联方的交易
本公司和本银行与本公司现任或前任董事、高管和持有本公司超过5%的有表决权普通股流通股的实益所有人以及与他们相关的某些人进行了下述交易。
如之前披露的,公司董事会已授权并指示公司为任何当时的高级职员或董事以个人身份聘请的单独独立律师的费用提供赔偿、提拔和/或补偿,涉及以下事项:(I)公司董事会特别委员会的调查,(Ii)美国证券交易委员会于2017年1月4日发布的正式调查令(现已解决),以及(Iii)针对公司以及目前或以前与公司有关联的高级职员和董事的任何相关民事或行政诉讼。在此之前,本公司董事会已授权并指示本公司就(I)本公司董事会特别委员会的调查、(Ii)证券交易委员会于2017年1月4日发布的正式调查令以及(Iii)针对本公司以及目前或以前与本公司有关联的高级管理人员和董事提起的任何相关民事或行政诉讼提供赔偿、晋升和/或补偿
赔偿费用是代表某些前董事和前行政人员支付的,每个人的金额都不到#美元。120截至2021年3月31日的三个月为1000美元。
赔偿费用是代表某些现任和前任董事和前任行政人员支付的,每个人的数额都不到#美元。120截至2020年3月31日的前三个月为1000美元。
附注17-诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。根据适用的会计准则,当这些事项出现可能和可估测的或有损失时,我们将确定应计负债。我们继续监测可能影响先前确定的应计负债金额的进一步事态发展。
虽然目前无法确定有关法律行动的最终责任,但我们相信损害赔偿(如有)及其他与未决事项有关的金额对综合财务报表不太可能构成重大影响。
附注18-后续事件
我们评估了自2021年3月31日合并财务报表之日起至本季度报告(Form 10-Q)中包含的这些合并财务报表的发布过程中发生的事件。
项目2-管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下是管理层对截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的三个月影响我们运营结果和财务状况的主要因素的讨论和分析。本分析应与我们截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告以及截至2021年3月31日的季度Form 10-Q季度报告中列出的未经审计的合并财务报表及其附注一起阅读。
高管概述
我们专注于提供核心银行产品和服务,包括定制和创新的银行和贷款解决方案,旨在通过我们在奥兰治、洛杉矶、圣地亚哥和圣巴巴拉县的29家全方位服务分支机构,迎合加州不同企业、企业家和社区的独特需求。通过我们600多名敬业的专业人员,我们致力于通过提供更高标准的银行服务和建立持久的关系。我们提供各种围绕我们的目标客户设计的金融产品和服务,以满足他们的银行和金融需求。我们继续增加平均贷款和盈利资产,改善存款组合,降低存款成本,并保持有纪律的费用控制。强劲的贷款产生帮助抵消了我们投资组合中某些遗留领域的径流。我们的贷款渠道正在稳步建立,假设经济趋势持续下去,预计这将支持全年持续的贷款和盈利资产增长。在第一季度,我们还宣布,我们达成了收购太平洋商业银行(Pacific Mercantile Bancorp)的最终协议。通过这些努力,我们继续将我们的特许经营权转变为一家专注于关系的社区银行,保持我们的信贷质量,并为我们足迹内的企业、企业家和个人提供服务。
财务亮点
截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三个月,净收益(亏损)分别为1,440万美元、2,170万美元和660万美元。截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三个月,每股普通股运营摊薄收益(亏损)分别为0.15美元、0.35美元和0.19美元。
2021年第一季度的财务业绩包括:
•平均资产回报率为0.74%
•总存款平均成本为0.28%,环比下降8个基点,同比下降83个基点
•期末存款总成本为0.24%,自年底以来下降了5个基点,自2020年第一季度末以来下降了65个基点。
•截至2021年3月31日,无息存款余额占总存款的28%,高于一年前的23%
•信贷损失拨备为贷款总额的1.43%和不良贷款的148%
•延期/承兑总额从2020年12月31日的2.519亿美元降至2021年3月31日的1.087亿美元
•普通股一级资本为11.50%
•与太平洋商业银行(Pacific Mercantile Bancorp)达成协议并计划合并,太平洋商业银行是一家总部位于加利福尼亚州科斯塔梅萨的商业银行,截至2020年12月31日总资产为16亿美元
•赎回所有D系列优先股,总代价为9330万美元
拟议与太平洋商业银行(Pacific Mercantile Bancorp)合并: 于二零二一年三月,吾等与太平洋商业银行(“太平洋商业银行”)订立合并协议(“合并协议”),据此太平洋商业银行将与本公司合并(“合并”)并并入本公司,本公司为尚存法团。在合并协议条款及条件的规限下,于完成合并后,除若干指定股份外,港口及航运局每股已发行普通股将转换为可收取每股0.50股本公司普通股的权利(“交换比率”)。此外,在合并生效时,公司将根据合并结束前20天交易期内公司普通股的平均价格公式,兑现所有以股票为基础的奖励。如果获得监管部门和股东的批准,这笔交易预计将在2021年第三季度完成。
新冠肺炎运营更新
我们开展业务的市场受到持续不确定性的影响,这些不确定性不确定重新开放和从新冠肺炎大流行中恢复的速度和力度。尽管这场大流行带来了挑战,但我们仍在继续执行我们的战略举措和资产负债表的转型。我们继续运营29家分行中的24家,因为我们在疫情爆发之初暂时整合了一些重叠区域,以确保员工和客户的安全与业务连续性之间取得足够的平衡,以满足客户的银行需求。我们分支机构以外的大多数员工都在异地工作,只有必要的员工在现场工作。我们被归类为“必需品”企业,我们已经为我们所有地点的客户和员工提供了社会和人身保障。
CARE法案应对努力
2020年3月27日,美国联邦政府签署了CARE法案,使之成为法律,该法案为受新冠肺炎疫情影响的个人、家庭和企业提供紧急援助和医疗响应。CARE法案为PPP拨款近6600亿美元,旨在通过为截至2020年8月8日的工资和其他合格费用提供资金,帮助受到疫情和经济低迷负面影响的小企业。这些贷款100%由小企业管理局担保,如果满足某些条件,贷款的全部本金都有资格获得贷款减免。
2020年薪资保护计划灵活性法案
2020年10月7日,Paycheck Protection Program Flexible Act of 2020(“灵活性法案”)将借款人支付所有PPP贷款的本金、利息和费用的延期期限延长至SBA将借款人的贷款减免金额汇给贷款人之日(或者,如果借款人没有申请贷款减免,则在借款人的贷款减免覆盖期限结束后10个月)。根据《灵活性法案》延长延期自动适用于所有购买力平价贷款。
经济援助法
经济援助法于2020年12月27日成为法律,将SBA发放PPP贷款的权限延长至2021年3月31日。SBA于2021年1月6日发布了临时最终规则(IFR)。IFR允许为符合条件的申请者提供第一次和第二次购买力平价贷款。我们选择继续参与PPP,并从2021年1月11日起恢复PPP贷款的发放。
购买力平价提供了一个机会,通过展示真正的服务如何产生有意义的变化,让我们脱颖而出。除了成功地吸引了许多符合我们传统业务开发目标的商业客户类型的新客户外,我们还为众多现有客户提供了高度接触的业务框架。
截至2021年3月31日,我们已经通过第一轮2.62亿美元的PPP资金以及SBA对宽恕的相关处理,帮助了企业总计1.09亿美元。我们还支持我们的客户在PPP计划的第二轮中获得1.32亿美元的PPP资金,其中没有一笔金额还没有得到宽恕。我们继续与我们的客户一起完成PPP贷款的贷款减免流程。我们预计,到2021年底,首轮PPP的贷款减免将基本完成。截至2021年3月31日,扣除费用后,PPP贷款总额为2.76亿美元。
减轻借款人还款负担的努力
我们致力于在这段经济不确定时期为我们现有的借款人和客户提供支持。我们积极与借款人接触,寻求还款减免,并为受影响的客户免除了某些费用。我们部署的一种方法是向符合条件的客户提供忍耐和延期。对于单一家庭住宅按揭贷款,宽限期最初为90天,并在适用的情况下参照住房和城市发展部的指导方针。对于我们的非SFR贷款组合,宽限期和延迟期最初也是90天,并获准延长。
虽然我们的许多援助贷款已经到了延期和忍耐期的期限,但世行继续与我们的借款人合作,为这段经济不确定时期的每一种独特情况提供合理的解决方案。我们正检讨他们目前的财政状况,同时评估额外的延期要求。对于那些证明持续需要延期的商业借款人,我们通常希望获得信用增强,如额外的抵押品、个人担保和/或准备金要求,以便给予额外的延期期限。我们预计,由于适用的消费者法规,遗留的SFR贷款将继续以更高的承诺率继续存在,然而,SFR投资组合的平均投资组合LTV低于70%,担保良好。
有关新冠肺炎相关风险因素的讨论,请参阅第II部分第1A项。我们在截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中列出了“风险因素”。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日获得还款减免的借款人的贷款组合构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 延期和宽限(1)(2) |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 贷款数量 | | 金额(1)(2) | | 的百分比 贷款类别 | | 贷款数量 | | 金额(1)(2) | | 的百分比 贷款类别 |
| | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | 5 | | | $ | 25,427 | | | 1.4 | % | | 8 | | | $ | 39,240 | | | 1.9 | % |
商业地产 | | 3 | | | 3,765 | | | 0.4 | % | | 12 | | | 57,159 | | | 7.1 | % |
多家庭 | | 2 | | | 17,000 | | | 1.4 | % | | 1 | | | 803 | | | 0.1 | % |
SBA | | 3 | | | 13,238 | | | 3.9 | % | | 10 | | | 15,302 | | | 5.6 | % |
施工 | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | | |
总商业广告 | | 13 | | | 59,430 | | | 1.3 | % | | 31 | | | 112,504 | | | 2.4 | % |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 47 | | | 48,831 | | | 3.9 | % | | 123 | | | 138,771 | | | 11.3 | % |
其他消费者 | | 2 | | | 428 | | | 1.6 | % | | 2 | | | 659 | | | 2.0 | % |
总消费额 | | 49 | | | 49,259 | | | 3.8 | % | | 125 | | | 139,430 | | | 11.0 | % |
总计 | | 62 | | | $ | 108,689 | | | 1.9 | % | | 156 | | | $ | 251,934 | | | 4.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)不包括当前的忍让贷款
(2)不包括新冠肺炎之前拖欠的贷款
2021年第一季度,延期或忍耐贷款减少了1.432亿美元,降幅为57%。在截至2021年3月31日的余额中,所有其他贷款包括8笔总计3,400万美元的商业贷款正在审查中,正在等待延期批准,其中3笔总计1,730万美元的贷款是最初的延期请求。该银行经历了SFR违约率的总体增加,因为贷款退出了延期和忍耐计划,没有计划延长当前计划,也没有打算在此期间恢复付款。银行正在与借款人联系,以便在需要时提供额外的援助。在借款人恢复延期状态的情况下,受影响的贷款部分的违约率有望相应减少。我们继续以支持客户和保护银行的方式积极监控和管理所有贷款关系。
其他努力
为了支持我们的社区,我们继续满足我们最脆弱邻居的迫切需要。我们通过提供捐款、赠款和赞助来满足这些需求,以支持负担得起的住房、劳动力和经济发展以及社区服务。我们的志愿者继续在虚拟环境中提供金融知识课程,并开发了一次虚拟世行总部之旅,向学生介绍各种不同的职业道路和业务部门领导人。
关键会计政策
我们的综合财务报表是根据公认会计准则和银行业的一般惯例编制的。由于某些会计政策需要对资产和负债的账面价值有重大影响的重大估计和假设,我们制定了关键会计政策,以便于做出编制财务报表所需的判断。我们的关键会计政策在合并财务报表的附注1和管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中的“关键会计政策”部分、公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K以及本季度报告的Form 10-Q第一部分中的附注1(未经审计)中进行了说明。
近期尚未采用的会计公告
我们最近尚未采纳的会计声明在本公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的合并财务报表附注1以及本季度报告第一部分Form 10-Q中包含的附注1合并财务报表(未经审计)中进行了说明。
非GAAP财务指标
根据SEC法规S-K第10(E)项,上市公司在提交给SEC的文件中披露未按照GAAP计算的财务指标时,还必须与每个非GAAP财务指标一起披露某些额外信息,包括介绍最直接可比的GAAP财务指标、非GAAP财务指标与最直接可比较的GAAP财务指标的对账,以及说明公司管理层为什么认为非GAAP财务指标的列报为投资者提供了有关公司财务状况的有用信息的声明如果有的话,公司管理层使用非公认会计准则财务计量。
有形资产、有形权益、有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产之比、有形普通股权益与有形资产之比、平均有形普通股权益回报率、调整后非利息收入、调整后非利息支出与平均资产之比、税前拨备(PTPP)收入(亏损)、调整后PTPP收入(亏损)、调整后PTPP收入(亏损)ROAA、调整后PTPP收入(亏损)ROAA、效率比率、调整后效率比率、调整后净收益、调整后普通股股东可用净收入。调整后的稀释后每股收益(EPS)和调整后的平均资产回报率(ROAA)构成了由非GAAP方法确定的补充财务信息。管理层在分析公司业绩时使用这些非GAAP衡量标准。
有形资产和有形权益的计算方法是从总资产和总股本中减去商誉和其他无形资产。有形普通股权益的计算方法是从有形权益中减去优先股。平均有形普通股权益回报率是通过普通股股东可获得的净收益(亏损)除以平均有形普通股权益来计算的。银行业监管机构在评估金融机构的资本充足率时,也将商誉和其他无形资产排除在股东权益之外。
PTPP收入的计算方法是将净利息收入和非利息收入(总收入)相加,再减去非利息支出。调整后的PTPP收入是将净利息收入和调整后的非利息收入(调整后的总收入)相加,减去调整后的非利息费用计算出来的。PTPP收入ROAA的计算方法是将年化PTPP收入除以平均资产。调整后的PTPP收入ROAA是通过将年化调整后的PTPP收入除以平均资产来计算的。效率比率的计算方法是将非利息支出除以总收入。调整后的效率比率的计算方法是调整后的非利息费用除以调整后的总收入。
调整后的净收益(亏损)是通过调整受税收影响的非利息收入和费用调整以及股票增值权行使带来的税收影响计算出来的。调整后的ROAA是用年化调整后净收入除以平均资产来计算的。普通股股东可获得的调整后净收益(亏损)是通过从调整后净收益(亏损)中剔除优先股赎回的影响来计算的。
管理层认为,对这些项目的影响进行调整后提出的这些财务措施提供了有用的补充信息,这些信息对于正确理解公司的财务结果和经营业绩至关重要。这一披露不应被视为根据GAAP确定的结果的替代品,也不一定与其他公司可能提出的非GAAP业绩衡量标准相比较。
下表提供了非GAAP衡量标准与GAAP定义的财务衡量标准之间的对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元,每股数据除外) (未经审计) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | | | |
有形普通股权益、有形普通股权益与有形资产比率 | | | | | | | | | |
总资产 | $ | 7,933,459 | | | $ | 7,877,334 | | | | | | | |
商誉较低 | (37,144) | | | (37,144) | | | | | | | |
其他无形资产减少 | (2,351) | | | (2,633) | | | | | | | |
有形资产(1) | $ | 7,893,964 | | | $ | 7,837,557 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股东权益总额 | $ | 804,693 | | | $ | 897,207 | | | | | | | |
商誉较低 | (37,144) | | | (37,144) | | | | | | | |
其他无形资产减少 | (2,351) | | | (2,633) | | | | | | | |
有形权益(1) | 765,198 | | | 857,430 | | | | | | | |
较少的优先股 | (94,956) | | | (184,878) | | | | | | | |
有形普通股权益(1) | $ | 670,242 | | | $ | 672,552 | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
股东权益总额与资产总额之比 | 10.14 | % | | 11.39 | % | | | | | | |
有形权益与有形资产之比(1) | 9.69 | % | | 10.94 | % | | | | | | |
有形普通股权益与有形资产之比(1) | 8.49 | % | | 8.58 | % | | | | | | |
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已发行普通股 | 50,150,447 | | | 49,767,489 | | | | | | | |
B类无投票权非可转换已发行普通股 | 477,321 | | | 477,321 | | | | | | | |
已发行普通股总数 | 50,627,768 | | | 50,244,810 | | | | | | | |
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每股普通股有形普通股权益(1) | $ | 13.24 | | | $ | 13.39 | | | | | | | |
普通股每股账面价值 | $ | 14.02 | | | $ | 14.18 | | | | | | | |
(1)非GAAP衡量标准。
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| 截至三个月 |
(千美元) (未经审计) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | | | 三月三十一号, 2020 |
有形普通股权益回报率 | | | | | | | | | |
平均总股东权益 | $ | 888,174 | | | $ | 892,565 | | | | | | | $ | 916,047 | |
低于平均水平的优先股 | (164,895) | | | (184,878) | | | | | | | (189,607) | |
减去平均商誉 | (37,144) | | | (37,144) | | | | | | | (37,144) | |
减去平均其他无形资产 | (2,517) | | | (2,826) | | | | | | | (4,003) | |
平均有形普通股权益(1) | $ | 683,618 | | | $ | 667,717 | | | | | | | $ | 685,293 | |
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净收益(亏损) | $ | 14,375 | | | $ | 21,703 | | | | | | | $ | (6,593) | |
优先股股息减少和优先股赎回的影响 | (6,488) | | | (3,447) | | | | | | | (3,007) | |
增加无形资产摊销 | 282 | | | 306 | | | | | | | 429 | |
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无形资产摊销的税收影响较小 | (59) | | | (64) | | | | | | | (90) | |
普通股股东可获得的净收益(亏损)(1) | $ | 8,110 | | | $ | 18,498 | | | | | | | $ | (9,261) | |
| | | | | | | | | |
平均股本回报率 | 6.56 | % | | 9.67 | % | | | | | | (2.89) | % |
平均有形普通股权益回报率(1) | 4.81 | % | | 11.02 | % | | | | | | (5.44) | % |
| | | | | | | | | |
用于计算无形资产摊销税收效应的法定联邦税率 | 21.00 | % | | 21.00 | % | | | | | | 21.00 | % |
(1)非GAAP衡量标准。
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| 截至三个月 |
(千美元) (未经审计) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | | | 三月三十一号, 2020 |
调整后的非利息收入和费用 | | | | | | | | | |
非利息收入总额 | $ | 4,381 | | | $ | 6,975 | | | | | | | $ | 2,061 | |
非利息收入调整: | | | | | | | | | |
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持有待售的遗留SFR贷款的公允价值调整 | — | | | (36) | | | | | | | 1,586 | |
非利息收入调整总额 | — | | | (36) | | | | | | | 1,586 | |
调整后的非利息收入(1) | $ | 4,381 | | | $ | 6,939 | | | | | | | $ | 3,647 | |
| | | | | | | | | |
总非利息费用 | $ | 46,735 | | | $ | 38,950 | | | | | | | $ | 46,919 | |
非利息费用调整: | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
专业(费用)回收 | (721) | | | 4,398 | | | | | | | (1,678) | |
合并相关成本 | (700) | | | — | | | | | | | — | |
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替代能源合伙投资损益前的调整后非利息支出 | (1,421) | | | 4,398 | | | | | | | (1,678) | |
替代能源合作伙伴投资的收益(亏损) | (3,630) | | | 673 | | | | | | | (1,905) | |
非利息费用调整总额 | (5,051) | | | 5,071 | | | | | | | (3,583) | |
调整后的非利息费用(1) | $ | 41,684 | | | $ | 44,021 | | | | | | | $ | 43,336 | |
| | | | | | | | | |
平均资产 | $ | 7,860,952 | | | $ | 7,764,997 | | | | | | | $ | 7,562,942 | |
非利息支出占总资产平均值的比例 | 2.41 | % | | 2.00 | % | | | | | | 2.50 | % |
调整后的非利息支出与总资产平均数之比(1) | 2.15 | % | | 2.26 | % | | | | | | 2.30 | % |
(1)非GAAP衡量标准。
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| 截至三个月 |
(千美元) (未经审计) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | | | 三月三十一号, 2020 |
调整后的税前拨备前收入 | | | | | | | | | |
净利息收入 | $ | 57,916 | | | $ | 61,563 | | | | | | | $ | 51,861 | |
非利息收入 | 4,381 | | | 6,975 | | | | | | | 2,061 | |
总收入 | 62,297 | | | 68,538 | | | | | | | 53,922 | |
非利息支出 | 46,735 | | | 38,950 | | | | | | | 46,919 | |
税前拨备前收益(亏损)(1) | $ | 15,562 | | | $ | 29,588 | | | | | | | $ | 7,003 | |
| | | | | | | | | |
总收入 | $ | 62,297 | | | $ | 68,538 | | | | | | | $ | 53,922 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
非利息收入调整总额 | — | | | (36) | | | | | | | 1,586 | |
| | | | | | | | | |
调整后总收入(1) | 62,297 | | | 68,502 | | | | | | | 55,508 | |
| | | | | | | | | |
非利息支出 | 46,735 | | | 38,950 | | | | | | | 46,919 | |
非利息费用调整总额 | (5,051) | | | 5,071 | | | | | | | (3,583) | |
调整后的非利息费用(1) | 41,684 | | | 44,021 | | | | | | | 43,336 | |
调整后的税前拨备前收入(1) | $ | 20,613 | | | $ | 24,481 | | | | | | | $ | 12,172 | |
| | | | | | | | | |
平均资产 | $ | 7,860,952 | | | $ | 7,764,997 | | | | | | | $ | 7,562,942 | |
税前拨备前收益(亏损)ROAA(1) | 0.80 | % | | 1.52 | % | | | | | | 0.37 | % |
调整后的税前拨备前收入ROAA(1) | 1.06 | % | | 1.25 | % | | | | | | 0.65 | % |
效率比(1) | 75.02 | % | | 56.83 | % | | | | | | 87.01 | % |
调整后的效率比(1) | 66.91 | % | | 64.26 | % | | | | | | 78.07 | % |
(1)非GAAP衡量标准。
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| 截至三个月 |
(千美元,每股数据除外) (未经审计) | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | | | | | 三月三十一号, 2020 |
调整后净收益(亏损) | | | | | | | | | |
净收益(亏损) | $ | 14,375 | | | $ | 21,703 | | | | | | | $ | (6,593) | |
调整,净额:(1) | | | | | | | | | |
非利息收入 | — | | | 27 | | | | | | | (1,190) | |
非利息支出 | 3,788 | | | (3,803) | | | | | | | 2,687 | |
调整后税前净收益(亏损) | 18,163 | | | 17,927 | | | | | | | (5,096) | |
税收调整:股票增值权行使对税收的影响 | 2,093 | | | — | | | | | | | — | |
| | | | | | | | | |
调整后净收益(亏损)(2) | $ | 16,070 | | | $ | 17,927 | | | | | | | $ | (5,096) | |
| | | | | | | | | |
平均资产 | $ | 7,860,952 | | | $ | 7,764,997 | | | | | | | $ | 7,562,942 | |
ROAA | 0.74 | % | | 1.11 | % | | | | | | (0.35) | % |
调整后的ROAA(2) | 0.83 | % | | 0.92 | % | | | | | | (0.27) | % |
| | | | | | | | | |
普通股股东可获得的调整后净收益(亏损) | | | | | | | | | |
普通股股东可获得的净收益(亏损) | $ | 7,825 | | | $ | 17,706 | | | | | | | $ | (9,694) | |
对净收益(亏损)的调整(3) | 1,695 | | | (3,776) | | | | | | | 1,497 | |
对优先股赎回影响的调整 | 3,347 | | | — | | | | | | | (526) | |
普通股股东可获得的调整后净收益(亏损)(2) | $ | 12,867 | | | $ | 13,930 | | | | | | | $ | (8,723) | |
| | | | | | | | | |
平均稀释后普通股 | 50,750,522 | | | 50,335,271 | | | | | | | 50,464,777 | |
稀释每股收益 | $ | 0.15 | | | $ | 0.35 | | | | | | | $ | (0.19) | |
调整后稀释每股收益(2) | $ | 0.25 | | | $ | 0.28 | | | | | | | $ | (0.17) | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | |
(1)扣除25%的实际税率后的调整数
(2)非GAAP衡量标准。
(3)表示净收益与调整后净收益之间的差额。
行动结果
净利息收入
下表列出了截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三个月的利息收入、平均生息资产、利息支出、平均有息负债,以及以美元和利率表示的相应收益率和成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 | | 2020年3月31日 |
(千美元) | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/ 成本 | | 平均余额 | | 利息和股息 | | 产量/成本 |
生息资产: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额(1) | | $ | 5,784,041 | | | $ | 61,345 | | | 4.30 | % | | $ | 5,744,919 | | | $ | 66,105 | | | 4.58 | % | | $ | 5,780,810 | | | $ | 65,534 | | | 4.56 | % |
有价证券 | | 1,236,138 | | | 6,501 | | | 2.13 | % | | 1,239,295 | | | 6,636 | | | 2.13 | % | | 952,966 | | | 7,820 | | | 3.30 | % |
其他生息资产(2) | | 336,443 | | | 772 | | | 0.93 | % | | 262,363 | | | 789 | | | 1.20 | % | | 297,444 | | | 1,360 | | | 1.84 | % |
生息资产总额 | | 7,356,622 | | | 68,618 | | | 3.78 | % | | 7,246,577 | | | 73,530 | | | 4.04 | % | | 7,031,220 | | | 74,714 | | | 4.27 | % |
前交叉韧带 | | (81,111) | | | | | | | (83,745) | | | | | | | (60,470) | | | | | |
博利与非息资产(3) | | 585,441 | | | | | | | 602,165 | | | | | | | 592,192 | | | | | |
总资产 | | $ | 7,860,952 | | | | | | | $ | 7,764,997 | | | | | | | $ | 7,562,942 | | | | | |
有息负债: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄 | | $ | 928,446 | | | 2,013 | | | 0.88 | % | | $ | 937,649 | | | 2,128 | | | 0.90 | % | | $ | 890,830 | | | 3,296 | | | 1.49 | % |
计息支票 | | 2,140,314 | | | 901 | | | 0.17 | % | | 2,086,146 | | | 1,131 | | | 0.22 | % | | 1,520,922 | | | 3,728 | | | 0.99 | % |
货币市场 | | 726,079 | | | 377 | | | 0.21 | % | | 671,949 | | | 414 | | | 0.25 | % | | 608,926 | | | 1,760 | | | 1.16 | % |
存单 | | 720,180 | | | 995 | | | 0.56 | % | | 860,131 | | | 1,763 | | | 0.82 | % | | 1,151,518 | | | 5,827 | | | 2.04 | % |
有息存款总额 | | 4,515,019 | | | 4,286 | | | 0.38 | % | | 4,555,875 | | | 5,436 | | | 0.47 | % | | 4,172,196 | | | 14,611 | | | 1.41 | % |
FHLB进展 | | 446,618 | | | 3,112 | | | 2.83 | % | | 534,303 | | | 3,479 | | | 2.59 | % | | 1,039,055 | | | 5,883 | | | 2.28 | % |
根据回购协议出售的证券 | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
长期债务和其他有息负债 | | 260,488 | | | 3,304 | | | 5.14 | % | | 238,265 | | | 3,052 | | | 5.10 | % | | 174,056 | | | 2,359 | | | 5.45 | % |
有息负债总额 | | 5,222,125 | | | 10,702 | | | 0.83 | % | | 5,328,443 | | | 11,967 | | | 0.89 | % | | 5,385,307 | | | 22,853 | | | 1.71 | % |
无息存款 | | 1,653,517 | | | | | | | 1,448,422 | | | | | | | 1,133,306 | | | | | |
无息负债 | | 97,136 | | | | | | | 95,567 | | | | | | | 128,282 | | | | | |
总负债 | | 6,972,778 | | | | | | | 6,872,432 | | | | | | | 6,646,895 | | | | | |
股东权益总额 | | 888,174 | | | | | | | 892,565 | | | | | | | 916,047 | | | | | |
总负债和股东权益 | | $ | 7,860,952 | | | | | | | $ | 7,764,997 | | | | | | | $ | 7,562,942 | | | | | |
净利息收入/利差 | | | | $ | 57,916 | | | 2.95 | % | | | | $ | 61,563 | | | 3.15 | % | | | | $ | 51,861 | | | 2.56 | % |
净息差(4) | | | | | | 3.19 | % | | | | | | 3.38 | % | | | | | | 2.97 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
生息资产与有息负债之比 | | 141 | % | | | | | | 136 | % | | | | | | 131 | % | | | | |
总存款(5) | | 6,168,536 | | | 4,286 | | | 0.28 | % | | 6,004,297 | | | 5,436 | | | 0.36 | % | | 5,305,502 | | | 14,611 | | | 1.11 | % |
资金总额 (6) | | 6,875,642 | | | 10,702 | | | 0.63 | % | | 6,776,865 | | | 11,967 | | | 0.70 | % | | 6,518,613 | | | 22,853 | | | 1.41 | % |
(1)贷款总额是扣除递延费用、相关直接成本和折扣后的净额。非权责发生贷款包括在平均余额中。利息收入包括截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日止三个月的递延贷款费用(成本)净增加(摊销)140万美元、180万美元和(58.7万美元),以及购入贷款的贴现增加(41.1万美元、19.8万美元和8000美元)。
(2)包括FHLB、FRB和其他银行股票按成本计算的平均余额以及其他金融机构的平均定期存款。
(3)包括截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三个月的银行人寿保险平均余额1.12亿美元、1.114亿美元和1.1亿美元。
(4)年化净利息收入除以平均生息资产。
(5)存款总额是有息存款和无息存款之和。总存款成本的计算方法是存款的年化总利息支出除以平均总存款。
(6)资金总额是有息负债和无息存款之和。总资金成本的计算方法是年化总利息支出除以平均总资金。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
第一季度的净利息收入减少了360万美元,降至5790万美元,原因是预付款费用减少,非应计利息净逆转增加,购买力平价贷款减免的摊销费用收入减少,本季度减少了2天,这部分被平均生息资产增加和利息支出减少所抵消。与上一季度相比,平均生息资产增加了1.1亿美元,达到73.6亿美元,其中平均贷款增加了3910万美元,其他生息资产增加了7410万美元。
净息差从2020年第四季度的3.38%下降到2021年第一季度的3.19%,下降了19个基点,平均盈利资产收益率下降了26个基点,总融资的平均成本下降了7个基点。平均可赚取利息资产的收益率由第四季的4.04%下降至第一季的3.78%,主要原因是贷款收益率下降。第一季度贷款平均收益率下降28个基点,至4.30%,原因是提前还款罚金费用降低,非应计贷款利息净逆转增加,以及PPP贷款宽免摊销费用下降;2021年第一季度,这些项目总计190万美元,与第四季度的490万美元相比,第一季度贷款收益率增加了13个基点,这使第四季度贷款收益率增加了34个基点。证券的平均收益率在两个季度之间持平于2.13%。我们的抵押贷款债券(CLO)的平均收益率从第四季度的1.94%下降到第一季度的1.91%,下降了3个基点,因为这些证券每季度重新定价。
总融资的平均成本从第四季度的0.70%下降到第一季度的0.63%,下降了7个基点。这一下降是由于有息负债的平均成本降低和资金组合的改善,包括第一季度平均无息存款的增加。第一季度,平均存款增加了1.642亿美元,其中平均无息存款增加了2.051亿美元,平均有息存款减少了4090万美元。FHLB的平均预付款减少了8770万美元,主要是由于上一季度1.05亿美元的预付款到期。由于积极控制计息存款成本进入当前利率环境,2021年第一季度有息负债的平均成本从2020年第四季度的0.89%下降了6个基点至0.83%。有息存款的平均成本从上一季度的0.47%下降到第一季度的0.38%,下降了9个基点。此外,第一季平均无息存款占平均存款总额的27%,而第四季则占平均存款总额的24%。第一季总存款平均成本下降8个基点至0.28%。2021年3月31日的存款总额即期汇率为0.24%。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
与2020年第一季度的5190万美元相比,2021年第一季度的净利息收入增加了610万美元,达到5790万美元,原因是平均生息资产增加,包括平均贷款和投资证券增加,以及净息差增加。与2020年第一季度相比,平均生息资产增加了3.254亿美元,达到73.6亿美元,其中包括平均投资证券增加了2.832亿美元,其他生息资产增加了3900万美元。
2021年第一季度的净息差从2020年第一季度的2.97%上升了22个基点,从2020年第一季度的2.97%上升到3.19%,因为平均盈利资产收益率下降了49个基点,总融资的平均成本下降了78个基点。平均生息资产收益率从2020年第一季度的4.27%降至2021年第一季度的3.78%,主要原因是贷款和投资证券收益率下降,以及平均证券与平均贷款组合的增加。2021年第一季度的平均贷款收益率为4.30%,而2020年第一季度为4.56%,这主要是由于市场利率较低
期间之间的汇率。我们的证券平均收益率下降了117个基点,主要是因为CLO重新定价到较低的利率环境中,以及平均CLO余额的减少。
2021年第一季度,总融资的平均成本从2020年第一季度的1.41%下降了78个基点,至0.63%。这一下降是由于有息负债的平均成本降低和资金组合的改善,包括季度间平均无息存款的增加。2021年第一季度,平均存款增加8.63亿美元,其中平均无息存款增加5.202亿美元,平均有息存款增加3.428亿美元。FHLB平均预付款减少5.924亿美元,主要原因是两个时期之间的定期预付款到期日。由于积极控制计息存款成本进入当前利率环境,2021年第一季度有息负债的平均成本从2020年第一季度的1.71%下降到0.83%,下降了88个基点。由于积极控制计息存款成本进入当前利率环境,2021年第一季度计息存款的平均成本从2020年第一季度的1.41%下降到0.38%,下降了103个基点。此外,2021年第一季度平均无息存款占总平均存款的27%,而2020年第一季度占总平均存款的21%。与2020年第一季度相比,2021年第一季度总存款的平均成本下降了83个基点,至0.28%,这是因为有息存款的成本较低,无息存款的比例较高。
速率/体积分析
下表显示了计息资产和计息负债主要组成部分的利息收入和利息支出的变化。所提供的资料列出了可归因于以下原因的变化:(1)成交量的变化乘以先前的比率;(2)比率的变化乘以先前的成交量。不能分离的可归因于汇率和交易量的变动,已按比例分配给因交易量和由于汇率引起的变动。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 2021年3月31日与2020年 | | |
| | | | | | 因…而增加(减少) | | 净增加(减少) | | | | |
(千美元) | | | | | | | 卷 | | 率 | | | | | | |
利息和股息收入: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
贷款总额 | | | | | | | | $ | 31 | | | $ | (4,220) | | | $ | (4,189) | | | | | | | |
有价证券 | | | | | | | | 1,905 | | | (3,224) | | | (1,319) | | | | | | | |
其他生息资产 | | | | | | | | 156 | | | (744) | | | (588) | | | | | | | |
利息和股息收入合计 | | | | | | | | $ | 2,092 | | | $ | (8,188) | | | $ | (6,096) | | | | | | | |
利息支出: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
储蓄 | | | | | | | | $ | 130 | | | $ | (1,413) | | | $ | (1,283) | | | | | | | |
计息支票 | | | | | | | | 1,095 | | | (3,922) | | | (2,827) | | | | | | | |
货币市场 | | | | | | | | 279 | | | (1,662) | | | (1,383) | | | | | | | |
存单 | | | | | | | | (1,646) | | | (3,186) | | | (4,832) | | | | | | | |
FHLB进展 | | | | | | | | (3,927) | | | 1,156 | | | (2,771) | | | | | | | |
根据回购协议出售的证券 | | | | | | | | — | | | — | | | — | | | | | | | |
长期债务和其他有息负债 | | | | | | | | 1,087 | | | (142) | | | 945 | | | | | | | |
利息支出总额 | | | | | | | | (2,982) | | | (9,169) | | | (12,151) | | | | | | | |
净利息收入 | | | | | | | | $ | 5,074 | | | $ | 981 | | | $ | 6,055 | | | | | | | |
信贷损失准备金
信贷损失准备金计入业务部门,以将信贷损失准备金调整到所需水平,以弥补我们贷款组合中当前预期的信贷损失和无资金承诺。下表列出了我们信贷损失准备金的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一号, 2020 | | | | |
贷款损失准备金(冲销) | | $ | (1,284) | | | $ | 1,014 | | | $ | 14,711 | | | | | |
信贷损失拨备(冲销)--无资金的贷款承诺 | | 177 | | | (23) | | | 1,050 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
信贷损失准备金总额(冲销) | | $ | (1,107) | | | $ | 991 | | | $ | 15,761 | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
2021年第一季度的信贷损失准备金为110万美元,而2020年第四季度的信贷损失准备金为100万美元。第一季度信贷损失的逆转主要是由于关键的宏观经济预测变量的改善,如失业率和国内生产总值(GDP),对信贷质量指标的考虑,以及较低的期末贷款余额1.34亿美元。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
2021年第一季度信贷损失准备金为110万美元,而2020年同期为1580万美元。2020年第一季度信贷损失拨备为1,580万美元,反映了新冠肺炎疫情对我们贷款和净冲销的估计影响,但因期末贷款余额减少2.844亿美元而被部分抵消。
请参阅“信贷损失拨备”中的进一步讨论。
非利息收入(亏损)
下表列出了所示期间的非利息收入的组成部分:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一号, 2020 | | | | |
客户服务费 | | $ | 1,758 | | | $ | 1,953 | | | $ | 1,096 | | | | | |
还本付息收入 | | 268 | | | 149 | | | 75 | | | | | |
银行自营寿险收入 | | 672 | | | 691 | | | 578 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
持有待售贷款的公允价值调整 | | — | | | 36 | | | (1,586) | | | | | |
出售贷款净亏损 | | — | | | — | | | (27) | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他收入 | | 1,683 | | | 4,146 | | | 1,925 | | | | | |
非利息收入总额 | | $ | 4,381 | | | $ | 6,975 | | | $ | 2,061 | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
第一季度的非利息收入减少了260万美元,降至440万美元,主要是因为为公司利益而从遗留法律和解中获得的其他收入减少,2020年第四季度总计280万美元。客户服务费减少19.5万美元,原因是贷款费降低了36.7万美元,但存款活动费增加了17.2万美元,抵消了这一影响。存款活动费用的增加归因于更高的余额和我们主动使我们的服务费时间表更符合市场。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
2021年第一季度的非利息收入比截至2020年3月31日的三个月的210万美元增加了230万美元,增幅为112.6%。在截至2021年3月31日的三个月中,非利息收入的增加主要是由于客户服务费和贷款服务收入增加,持有待售贷款的公允价值调整较低,但被其他收入减少所抵消。客户服务费增加66.2万元,是因为(I)贷款费增加15.3万元,(Ii)借记卡转换费增加21万元,以及(Iii)存款活动费增加29.9万元。存款活动费用的增加归因于更高的余额,以及我们主动使我们的服务费时间表更符合市场。贷款还本付息收入因还本付息估值变化而增加19.3万美元。持有待售贷款的公允价值调整增加了160万美元,因为可比期间包括了由于市场利率下降的影响而持有待售贷款的估值损失。其他收入减少242,000美元,原因是租金收入减少204,000美元,与2017年出售银行抵押贷款银行业务(于2020年年中结束)相关的赚取收入减少843,000美元,但被与客户相关的贷款互换收入增加439,000美元和贷款处理费增加308,000美元所抵消。
非利息支出
下表列出了所示期间的非利息费用细目:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | |
(千美元) | | 三月三十一号, 2021 | | 十二月三十一日, 2020 | | 三月三十一号, 2020 | | | | |
薪金和员工福利 | | $ | 25,719 | | | $ | 25,836 | | | $ | 23,436 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
入住率和设备 | | 7,196 | | | 7,560 | | | 7,243 | | | | | |
专业费用 | | 4,022 | | | 29 | | | 5,964 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
数据处理 | | 1,655 | | | 1,608 | | | 1,773 | | | | | |
广告 | | 118 | | | 171 | | | 1,756 | | | | | |
监管评估 | | 774 | | | 748 | | | 484 | | | | | |
冲销贷款回购准备金 | | (132) | | | 28 | | | (600) | | | | | |
无形资产摊销 | | 282 | | | 306 | | | 429 | | | | | |
| | | | | | | | | | |
合并相关成本 | | 700 | | | — | | | — | | | | | |
| | | | | | | | | | |
所有其他费用 | | 2,771 | | | 3,337 | | | 4,529 | | | | | |
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益)前的非利息支出 | | 43,105 | | | 39,623 | | | 45,014 | | | | | |
替代能源合作伙伴关系投资的亏损(收益) | | 3,630 | | | (673) | | | 1,905 | | | | | |
总非利息费用 | | $ | 46,735 | | | $ | 38,950 | | | $ | 46,919 | | | | | |
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年12月31日的三个月
与上一季度相比,第一季度的非利息支出增加了780万美元,达到4670万美元。这一增长主要是由于400万美元的专业费用增加,70万美元的合并相关成本增加,以及430万美元的替代能源合作投资净亏损增加。第一季度的专业费用包括赔偿的法律费用,扣除赔偿后的净额为72.1万美元,而第四季度的净赔偿为420万美元。这些增加被入住率和设备减少36.4万美元所抵消,这主要是由于租金和其他与设施有关的费用降低,以及所有其他费用减少56万6千美元。第四季度所有其他费用包括注销资本化的软件成本33.6万美元;第一季度没有类似的费用。总运营成本,定义为针对某些非核心项目调整后的非利息支出(参见第节非GAAP衡量标准),与上一季度的4400万美元相比,第一季度减少了230万美元,降至4170万美元,这主要是由于专业费用、占用和设备以及其他费用的下降。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
2021年第一季度的非利息支出为4670万美元,比2020年同期的4690万美元减少了18.4万美元。减少的主要原因是:(I)专业费用减少190万美元,(Ii)由于我们的LAFC协议于2020年5月终止,广告费用减少160万美元,以及(Iii)由于整体开支削减努力导致其他费用减少180万美元,季度间股权投资亏损减少461000美元,以及2020年可比期间包括850,000美元的费用,用于结算和完成被收购银行的遗留贷款销售索赔。
这些增长被(I)由于佣金和基于奖励的薪酬增加而增加的230万美元的工资和员工福利所抵消,(Ii)46.8万美元的贷款回购拨备的较低逆转,(Iii)与港口及航运局拟议的合并相关的70万美元的较高成本,以及(Iv)由于增加亏损分摊而导致的替代能源合作伙伴关系的170万美元的较高亏损。
所得税(福利)费用
截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三个月,所得税支出(福利)为230万美元、690万美元和(220万)美元,实际税率分别为13.8%、24.1%和24.7%。由于各种永久性税收差异、税收抵免和其他离散项目的影响,我们截至2021年3月31日的三个月的13.8%的有效税率与法定税率29.5%有所不同。在截至2021年3月31日的三个月里,所得税支出包括行使所有之前发行的未偿还股票增值权带来的210万美元的税收优惠。
这使我们的实际税率降低了12.6%。我们的有效税率预计在2021年剩下的几个季度将在25%至27%的范围内。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告第一部分10-Q表中的合并财务报表附注8。
财务状况
投资证券
截至2021年3月31日,我们所有的投资证券都被归类为可供出售。
我们投资证券组合的主要目标是提供相对稳定的利息收入来源,同时令人满意地管理风险,包括信用风险、再投资风险、流动性风险和利率风险。某些投资证券提供了流动性来源,作为FHLB预付款、美联储贴现窗口容量、回购协议和某些公共存款的抵押品。
下表列出了投资证券组合的摊余成本和公允价值,以及截至所示日期在累计其他全面收益中确认的未实现损益总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现损益 | | 摊销成本 | | 公允价值 | | 未实现损益 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 16,812 | | | $ | 16,733 | | | $ | (79) | | | $ | 17,436 | | | $ | 17,354 | | | $ | (82) | |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | 122,300 | | | 123,300 | | | 1,000 | | | 99,591 | | | 106,384 | | | 6,793 | |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 210,343 | | | 210,956 | | | 613 | | | 209,426 | | | 211,831 | | | 2,405 | |
市政证券 | | 84,385 | | | 85,538 | | | 1,153 | | | 64,355 | | | 68,623 | | | 4,268 | |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | 154 | | | 158 | | | 4 | | | 156 | | | 160 | | | 4 | |
| | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 687,505 | | | 683,873 | | | (3,632) | | | 687,505 | | | 677,785 | | | (9,720) | |
公司债务证券 | | 141,982 | | | 150,272 | | | 8,290 | | | 141,975 | | | 149,294 | | | 7,319 | |
可供出售的证券总额 | | $ | 1,263,481 | | | $ | 1,270,830 | | | $ | 7,349 | | | $ | 1,220,444 | | | $ | 1,231,431 | | | $ | 10,987 | |
截至2021年3月31日,可供出售的证券为12.7亿美元,比2020年12月31日的12.3亿美元增加了3940万美元,增幅为3.2%。增加的主要原因是购买了5280万美元,其中包括3280万美元的美国政府机构证券和2000万美元的市政证券,但本金减少了940万美元,未实现净收益减少了360万美元。未实现净收益减少,主要是由于较长期利率上升导致抵押贷款支持证券价值下降,但由于信贷利差下降,CLO和公司债务证券的定价有所改善,抵消了这一下降。
CLOS总计6.839亿美元和6.778亿美元,在2021年3月31日和2020年12月31日都被评为AAA和AA级。我们在购买前对我们持有的CLO进行尽职调查和持续的信用质量审查,其中包括监控业绩因素,如外部信用评级、抵押水平、抵押品集中度水平和其他业绩因素。
在截至2021年或2020年3月31日的三个月里,我们没有记录任何投资证券的信用减值。我们监控我们的证券投资组合,以确保它有足够的信贷支持。截至2021年3月31日,我们认为没有信用减值,我们目前也没有出售公允价值低于2021年3月31日摊销成本的证券的意图,我们很可能不会被要求在摊销成本基础收回之前出售此类证券。我们认为最低信用等级可以识别潜在的信用减值。截至2021年3月31日,我们所有处于未实现亏损状态的投资证券都获得了投资级信用评级。公允价值在2021年第一季度的整体净减少可归因于利率和信贷市场状况的变化。
下表列出了截至2021年3月31日的投资证券组合的到期日和收益率信息,这是基于到期日或下一次重新定价日期中较早者的到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 一年或一年以下 | | 一年多到五年 | | 五年多到十年 | | 十多年来 | | 总计 |
(千美元) | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 | | 公平 价值 | | 加权平均收益率 |
可供出售的证券: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
SBA贷款池证券 | | $ | 16,733 | | | 1.34 | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | — | | | — | % | | $ | 16,733 | | | 1.34 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 29,238 | | | 2.20 | % | | 94,062 | | | 2.35 | % | | 123,300 | | | 2.31 | % |
美国政府机构和美国政府支持的企业抵押贷款债券 | | 110,147 | | | 0.67 | % | | 11,193 | | | 1.99 | % | | 42,747 | | | 1.35 | % | | 46,869 | | | 1.76 | % | | 210,956 | | | 1.12 | % |
市政证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 9,193 | | | 2.60 | % | | 76,345 | | | 2.49 | % | | 85,538 | | | 2.51 | % |
非机构住房抵押贷款支持证券 | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 158 | | | 6.36 | % | | 158 | | | 6.36 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
抵押贷款债券 | | 683,873 | | | 1.86 | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | — | | | — | % | | 683,873 | | | 1.86 | % |
公司债务证券 | | — | | | — | % | | 132,244 | | | 5.01 | % | | 18,028 | | | 5.73 | % | | — | | | — | % | | 150,272 | | | 5.08 | % |
可供出售的证券总额 | | $ | 810,753 | | | 1.69 | % | | $ | 143,437 | | | 4.77 | % | | $ | 99,206 | | | 2.40 | % | | $ | 217,434 | | | 2.28 | % | | $ | 1,270,830 | | | 2.18 | % |
持有待售贷款
截至2021年3月31日和2020年12月31日,按公允价值持有的待售贷款总额为140万美元,主要包括回购的符合SFR规定的抵押贷款,这些贷款之前已出售,并回购了之前出售并拖欠超过90天的GNMA贷款。
应收贷款净额
下表显示了截至指定日期我们的贷款和租赁组合的构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
商业广告: | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,878,325 | | | $ | 2,088,308 | | | $ | (209,983) | | | (10.1) | % |
商业地产 | | 839,965 | | | 807,195 | | | 32,770 | | | 4.1 | % |
多家庭 | | 1,258,278 | | | 1,289,820 | | | (31,542) | | | (2.4) | % |
SBA(1) | | 338,903 | | | 273,444 | | | 65,459 | | | 23.9 | % |
施工 | | 169,122 | | | 176,016 | | | (6,894) | | | (3.9) | % |
| | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 1,253,251 | | | 1,230,236 | | | 23,015 | | | 1.9 | % |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他消费者 | | 26,557 | | | 33,386 | | | (6,829) | | | (20.5) | % |
贷款总额(2) | | 5,764,401 | | | 5,898,405 | | | (134,004) | | | (2.3) | % |
贷款损失拨备 | | (79,353) | | | (81,030) | | | 1,677 | | | (2.1) | % |
应收贷款总额(净额) | | $ | 5,685,048 | | | $ | 5,817,375 | | | $ | (132,327) | | | (2.3) | % |
(1)包括1228笔PPP贷款,总计2.76亿美元,扣除截至2021年3月31日总计510万美元的未摊销贷款费用净额,以及949笔PPP贷款,总计2.1亿美元,扣除截至2020年12月31日总计160万美元的未摊销贷款费用净额。
(2)贷款总额包括净递延贷款发放成本/(费用)和保费/(折扣)460万美元,截至2021年3月31日和2020年12月31日分别为620万美元和620万美元。
持有投资贷款比上一季度减少了1.34亿美元,降至57.6亿美元,原因是商业和工业(C&I)贷款减少了2.1亿美元,部分原因是信贷设施的利用率减少,以及由于提前还款活动,多户贷款减少了3150万美元,建筑贷款减少了690万美元。下降部分被3,280万美元的商业房地产贷款和6,550万美元的SBA贷款所抵消。SBA贷款的增加包括1.319亿美元的新PPP贷款,被SBA在本季度处理的6250万美元的宽恕请求所抵消。截至2021年3月31日,扣除费用后,SBA贷款包括2.76亿美元的PPP贷款。
我们继续将房地产贷款组合的重点放在基于关系的多户、桥梁、轻型填充式建筑和商业房地产贷款上。目前,由住宅房地产(单户、多户、单户建筑和信贷安排)担保的贷款约占我们未偿还贷款总额的66%。
信用质量指标
我们根据借款人偿还债务能力的相关信息,如当前财务信息、历史付款经验、信用文件、公共信息和当前经济趋势等因素,将贷款分类为风险类别。我们进行历史损失分析,结合全面的贷款价值比分析,分析当前贷款组合中的相关风险。我们单独分析贷款,并对每笔贷款进行信用风险评级。这项分析包括所有拖欠的贷款。60天数和非同质化贷款,如商业和商业房地产贷款。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按贷款类别划分的总贷款风险类别:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | | | 总计 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 1,790,820 | | | $ | 37,599 | | | $ | 49,906 | | | $ | — | | | | | $ | 1,878,325 | |
商业地产 | | 793,668 | | | 30,115 | | | 14,963 | | | 1,219 | | | | | 839,965 | |
多家庭 | | 1,234,875 | | | 3,851 | | | 19,552 | | | — | | | | | 1,258,278 | |
SBA | | 329,749 | | | 3,231 | | | 5,442 | | | 481 | | | | | 338,903 | |
施工 | | 157,649 | | | 11,473 | | | — | | | — | | | | | 169,122 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 1,204,698 | | | 14,186 | | | 34,367 | | | — | | | | | 1,253,251 | |
其他消费者 | | 26,292 | | | 94 | | | 171 | | | — | | | | | 26,557 | |
总计 | | $ | 5,537,751 | | | $ | 100,549 | | | $ | 124,401 | | | $ | 1,700 | | | | | $ | 5,764,401 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 经过 | | 特别提及 | | 不合标准 | | 疑团 | | | | 总计 |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 2,019,701 | | | $ | 17,232 | | | $ | 51,375 | | | $ | — | | | | | $ | 2,088,308 | |
商业地产 | | 760,612 | | | 30,485 | | | 16,098 | | | — | | | | | 807,195 | |
多家庭 | | 1,284,995 | | | 2,853 | | | 1,972 | | | — | | | | | 1,289,820 | |
SBA | | 264,851 | | | 3,275 | | | 4,837 | | | 481 | | | | | 273,444 | |
施工 | | 167,485 | | | 8,531 | | | — | | | — | | | | | 176,016 | |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 1,202,758 | | | 11,853 | | | 15,625 | | | — | | | | | 1,230,236 | |
其他消费者 | | 31,823 | | | 1,215 | | | 348 | | | — | | | | | 33,386 | |
总计 | | $ | 5,732,225 | | | $ | 75,444 | | | $ | 90,255 | | | $ | 481 | | | | | $ | 5,898,405 | |
C&I投资组合对因疫情而承受严重压力的某些商业部门的敞口有限。以美元为单位的C&I行业集中度和未偿还C&I贷款余额占未偿还C&I贷款总额的百分比汇总如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 |
(千美元) | | 金额 | | 投资组合的百分比 |
按行业划分的C&I投资组合 | | | | |
金融和保险(包括11.2亿美元的仓库贷款) | | $ | 1,220,408 | | | 65 | % |
房地产与租赁 | | 230,781 | | | 12 | % |
加油站 | | 68,672 | | | 4 | % |
医疗保健 | | 68,964 | | | 4 | % |
批发贸易 | | 40,803 | | | 2 | % |
电视/电影 | | 34,067 | | | 2 | % |
制造业 | | 25,198 | | | 1 | % |
餐饮服务 | | 31,366 | | | 2 | % |
其他零售业 | | 21,167 | | | 1 | % |
专业服务 | | 16,993 | | | 1 | % |
交通运输 | | 4,773 | | | — | % |
住宿 | | 2,427 | | | — | % |
所有其他 | | 112,706 | | | 6 | % |
总计 | | $ | 1,878,325 | | | 100 | % |
非传统按揭组合(“新界别”)
我们的NTM投资组合由三种纯利息产品组成:绿色贷款、纯利息贷款和少量可能出现负摊销的额外贷款。截至2021年3月31日和2020年12月31日,NTM投资组合总计4.121亿美元,占总贷款组合的7.1%;4.371亿美元,占总贷款组合的7.4%。在截至2021年3月31日的三个月里,NTM总投资组合减少了2500万美元,降幅为5.7%。减少的主要原因是本金偿还和由于我们不再发放NTM贷款而没有新生产的支付。然而,购买的贷款池可能包括符合被视为NTM贷款标准的某些贷款。截至2021年3月31日,NTM非权责发生制贷款包括450万美元的绿色贷款和710万美元的纯利息贷款,而截至2020年12月31日,绿色贷款为400万美元,纯利息贷款为470万美元。
NTM投资组合的初始信用准则是根据借款人的公平艾萨克公司(“FICO”)得分、贷款与价值比率(“LTV”)、物业类型、占用类型、贷款金额和地理位置建立的。此外,从持续信用风险管理的角度来看,我们已经确定,非标准货币最重要的绩效指标是LTV比率和FICO得分。我们至少每季度审查NTM贷款组合,其中包括更新Green Loans和HELOC的FICO评分,以及订购第三方自动估值模型(“AVM”)以确认抵押品价值。
截至2021年3月31日,绿色贷款总额为3,190万美元,较2020年12月31日的3,320万美元减少130万美元,降幅为3.9%。下表显示了我们在2021年3月31日的绿色贷款第一留置权投资组合,根据截至2021年3月31日的季度获得的FICO得分,与截至2020年12月31日的季度获得的这些贷款的FICO得分进行了比较:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | 通过FICO得分获得 在截至的季度内 2021年3月31日 | | 通过FICO得分获得 在截至的季度内 2020年12月31日 | | 变化 |
(千美元) | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 |
FICO分数 | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
800+ | | 10 | | | $ | 5,192 | | | 17.1 | % | | 10 | | | $ | 4,623 | | | 15.3 | % | | — | | | $ | 569 | | | 12.3 | % |
700-799 | | 23 | | | 15,671 | | | 51.8 | % | | 23 | | | 16,356 | | | 54.0 | % | | — | | | (685) | | | (4.2) | % |
600-699 | | 9 | | | 7,806 | | | 25.8 | % | | 9 | | | 7,690 | | | 25.4 | % | | — | | | 116 | | | 1.5 | % |
| | 2 | | | 1,097 | | | 3.6 | % | | 2 | | | 1,097 | | | 3.6 | % | | — | | | — | | | — | % |
没有FICO | | 2 | | | 527 | | | 1.7 | % | | 2 | | | 527 | | | 1.7 | % | | — | | | — | | | — | % |
总计 | | 46 | | | $ | 30,293 | | | 100.0 | % | | 46 | | | $ | 30,293 | | | 100.0 | % | | — | | | $ | — | | | — | % |
按揭成数
LTV比率代表估计的当前贷款与价值比率,通过将当前未偿还本金余额除以根据我们的保单收到的最新估计物业价值来确定。下表按LTV比率范围列出了截至指定日期的我们的独户住宅NTM第一留置权组合:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 绿色 | | 仅限利息 | | 负摊销 | | 总计 |
LTV比率范围 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 | | 数数 | | 金额 | | 百分比 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 41 | | | $ | 26,276 | | | 86.7 | % | | 190 | | | $ | 275,446 | | | 72.9 | % | | 6 | | | $ | 2,149 | | | 100.0 | % | | 237 | | | $ | 303,871 | | | 74.0 | % |
61-80% | | 5 | | | 4,017 | | | 13.3 | % | | 70 | | | 98,159 | | | 26.0 | % | | — | | | — | | | — | % | | 75 | | | 102,176 | | | 24.9 | % |
81-100% | | — | | | — | | | — | % | | 2 | | | 3,183 | | | 0.8 | % | | — | | | — | | | — | % | | 2 | | | 3,183 | | | 0.8 | % |
> 100% | | — | | | — | | | — | % | | 1 | | | 1,300 | | | 0.3 | % | | — | | | — | | | — | % | | 1 | | | 1,300 | | | 0.3 | % |
总计 | | 46 | | | $ | 30,293 | | | 100.0 | % | | 263 | | | $ | 378,088 | | | 100.0 | % | | 6 | | | $ | 2,149 | | | 100.0 | % | | 315 | | | $ | 410,530 | | | 100.0 | % |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 42 | | | $ | 25,946 | | | 82.1 | % | | 190 | | | $ | 271,108 | | | 67.5 | % | | 8 | | | $ | 2,288 | | | 100.0 | % | | 240 | | | $ | 299,342 | | | 68.7 | % |
61-80% | | 6 | | | 5,641 | | | 17.9 | % | | 91 | | | 126,281 | | | 31.4 | % | | — | | | — | | | — | % | | 97 | | | 131,922 | | | 30.3 | % |
81-100% | | — | | | — | | | — | % | | 2 | | | 4,251 | | | 1.1 | % | | — | | | — | | | — | % | | 2 | | | 4,251 | | | 1.0 | % |
> 100% | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % | | — | | | — | | | — | % |
总计 | | 48 | | | $ | 31,587 | | | 100.0 | % | | 283 | | | $ | 401,640 | | | 100.0 | % | | 8 | | | $ | 2,288 | | | 100.0 | % | | 339 | | | $ | 435,515 | | | 100.0 | % |
不良资产
下表汇总了截至指定日期的不良资产总额(不包括待售贷款):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
逾期90天或以上的贷款仍按应计项目计算 | | $ | — | | | $ | 728 | | | $ | (728) | | | (100.0) | % |
非权责发生制贷款 | | 55,920 | | | 35,900 | | | 20,020 | | | 55.8 | % |
不良贷款总额 | | 55,920 | | | 36,628 | | | 19,292 | | | 52.7 | % |
拥有的其他房地产 | | — | | | — | | | — | | | — | % |
不良资产总额 | | $ | 55,920 | | | $ | 36,628 | | | $ | 19,292 | | | 52.7 | % |
履行重组贷款(1) | | $ | 6,347 | | | $ | 4,733 | | | $ | 1,614 | | | 34.1 | % |
不良贷款总额占贷款总额的比例 | | 0.97 | % | | 0.62 | % | | | | |
不良资产总额占总资产的比例 | | 0.70 | % | | 0.46 | % | | | | |
全部归因于不良贷款 | | 141.90 | % | | 221.22 | % | | | | |
不良贷款的ACL | | 147.91 | % | | 229.91 | % | | | | |
(1)被排除在不良贷款之外
贷款通常在逾期90天后被置于非应计状态,除非管理层认为贷款有良好的担保并处于收回过程中。逾期贷款可能会也可能不会得到充分的抵押,但催收工作仍在继续。当借款人的财务状况发生变化,导致无法满足原来的还款条件,并且我们相信借款人最终会克服这些情况并全额偿还贷款时,管理层可能会对贷款进行重组。
在截至2021年3月31日的三个月里,如果这些贷款在所述期间都按照其原始条款支付,将记录大约63.3万美元的额外利息收入。
截至2021年3月31日,不良贷款增加1,930万美元,至5,590万美元,其中1,810万美元,即32%,与当前付款状态的贷款有关。第一季度的增长是由于2250万美元的非权责发生状态贷款,被320万美元的治愈贷款和回报所抵消。在2250万美元的非权责发生制贷款中,2000万美元(88.7%)与SFR贷款有关。
截至2021年3月31日,不良贷款包括(I)由商业地产和SFR物业相结合而得到良好担保的遗留关系,总额为730万美元,占不良贷款总额的13%,平均贷款与价值比率为51%;(Ii)SFR贷款总额为3,240万美元,占不良贷款总额的58%;以及(Iii)其他商业贷款1,610万美元,占不良贷款总额的29%。
问题债务重组
当债务人遇到财务困难,并在低于市场规定的利率变化、贷款余额或应计利息减少、延长到期日或本金减免的票据上向借款人做出让步时,我们修改或重组的贷款被归类为问题债务重组(TDR)。TDR是为减轻借款人财务状况的暂时性减损而修改的贷款。借款人和我们之间的锻炼计划旨在为短期内的现金流短缺提供一座桥梁。如果借款人解决了近期问题,在大多数情况下,贷款的原始合同条款将恢复。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们分别有14笔和13笔贷款,总余额分别为1050万美元和900万美元,归类为TDR。当一笔贷款成为TDR时,我们将停止应计利息,并将其归类为非应计利息,直到借款人证明该贷款再次履行。截至2021年3月31日的三个月,TDR的增加主要是由于一笔总计180万美元的单一家庭住宅贷款。
截至2021年3月31日,在被归类为TDR的14笔贷款中,有10笔总计630万美元的贷款正在根据修改后的条款付款,根据修改后的条款拖欠不到90天,因此处于应计状态。截至2020年12月31日,在被归类为TDR的13笔贷款中,有10笔总计470万美元的贷款正在根据修改后的条款付款,根据修改后的条款拖欠不到90天,因此处于应计状态。
问题债务重组(TDR)救济:为了鼓励银行与受影响的借款人合作,CARE法案和美国银行业监管机构已经提供了TDR会计方面的救济。TDR减免的主要好处包括:i)减少风险加权资产形式的资本收益,因为出于资本目的,TDR的风险加权程度更高;ii)a
拖欠状态福利,因为贷款的账龄被冻结,也就是说,它们将继续在修改时所在的同一拖欠桶中报告;以及iii)非应计状态福利,因为贷款在修改期间通常不被报告为非应计项目。有关CARE法案延期的其他信息,请参阅上面的“借款人付款减免措施”。
信贷损失准备(ACL)
我们的ACL方法和由此产生的拨备继续受到当前新冠肺炎大流行造成的经济不确定性和波动性的影响。ACL方法使用国家认可的第三方模型,该模型包括基于历史和同行损失数据的许多假设、当前贷款组合风险概况(包括风险评级)以及我们的模型提供商在2021年3月发布的经济预测(包括宏观经济变量(MEV))。与2020年12月的预测相比,3月份的预测反映了对经济的更有利的看法(即更高的GDP增长率和更低的失业率)。虽然预测正在改善,随着疫苗的推出和政府的额外刺激,经济显示出复苏的迹象,但关于大流行的最终影响和复苏速度仍存在不确定性。因此,我们的经济假设以及由此得出的ACL水平和拨备反映了这些不确定性。ACL还纳入了定性因素,以说明第三方模型没有考虑到的某些贷款组合特征,包括贷款组合中的潜在优势和劣势。与所有估计一样,预计ACL在未来一段时间内将受到经济波动、不断变化的经济预测、基础模型假设和资产质量指标的影响,所有这些都可能好于或差于当前的估计。
ACL过程涉及主观和复杂的判断,以及对众多因素的调整,包括联邦银行机构关于所有人的联合机构间政策声明中描述的因素,其中包括承保经验和抵押品价值变化等。。
截至2021年3月31日,包括无资金贷款承诺准备金在内的预期信贷损失拨备(ACL)总计8270万美元,占贷款总额的1.43%,而截至2020年12月31日,拨备总额为8420万美元,占贷款总额的1.43%。资产负债表减少150万美元是由于:(I)投资组合的一般储备减少100万美元,(Ii)净冲销39.3万美元,以及(Iii)特定储备减少5.8万美元。截至2021年3月31日,不良贷款的ACL覆盖率为148%,而2020年12月31日为230%。
设立无资金来源贷款承诺准备金是为了弥补这些贷款承诺估计资金水平的当前预期信贷损失,但无条件取消的不需要准备金的承诺除外。
下表汇总了截至所示日期的信贷损失拨备的组成部分和相关比率:
| | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
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| | | | |
信贷损失拨备: | | | | |
贷款损失拨备(全部) | | $ | 79,353 | | | $ | 81,030 | |
无资金贷款承诺准备金 | | 3,360 | | | 3,183 | |
信贷损失总拨备(ACL) | | $ | 82,713 | | | $ | 84,213 | |
| | | | |
全部贷款占贷款总额的比例 | | 1.38 | % | | 1.37 | % |
ACL到总贷款 | | 1.43 | % | | 1.43 | % |
ACL到总贷款,不包括购买力平价贷款 | | 1.51 | % | | 1.48 | % |
下表汇总了所示期间信贷损失准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至3月31日的三个月, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
| | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | 津贴 为 贷款损失 | | 无资金贷款承诺准备金 | | 津贴 为 信用损失 | | | | |
期初余额 | | $ | 81,030 | | | $ | 3,183 | | | $ | 84,213 | | | $ | 57,649 | | | $ | 4,064 | | | $ | 61,713 | | | | | |
2016-13年度采用ASU的影响(1) | | — | | | — | | | — | | | 7,609 | | | (1,226) | | | 6,383 | | | | | |
贷款注销 | | (565) | | | — | | | (565) | | | (2,076) | | | — | | | (2,076) | | | | | |
追讨以前冲销的贷款 | | 172 | | | — | | | 172 | | | 350 | | | — | | | 350 | | | | | |
净冲销 | | (393) | | | — | | | (393) | | | (1,726) | | | — | | | (1,726) | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
信贷损失准备金(冲销) | | (1,284) | | | 177 | | | (1,107) | | | 14,711 | | | 1,050 | | | 15,761 | | | | | |
期末余额 | | $ | 79,353 | | | $ | 3,360 | | | $ | 82,713 | | | $ | 78,243 | | | $ | 3,888 | | | $ | 82,131 | | | | | |
(1)表示在2020年1月1日采用ASU 2016-13,金融工具-信贷损失的影响。由于采用了ASU 2016-13年度,我们计算信贷损失拨备的方法是基于当前的预期信用损失方法,而不是以前应用的已发生损失方法。
下表汇总了截至所示日期按贷款类别划分的贷款损失拨备分配情况以及每类应收贷款的分配情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 贷款损失拨备 | | 应收贷款 | | 的百分比 贷款类别占贷款总额的比例 | | 贷款损失拨备 | | 应收贷款 | | 的百分比 类别为至的贷款 贷款总额 |
商业广告: | | | | | | | | | | | | |
工商业 | | $ | 19,703 | | | $ | 1,878,325 | | | 32.6 | % | | $ | 20,608 | | | $ | 2,088,308 | | | 35.3 | % |
商业地产 | | 17,100 | | | 839,965 | | | 14.6 | % | | 19,074 | | | 807,195 | | | 13.7 | % |
多家庭 | | 23,884 | | | 1,258,278 | | | 21.8 | % | | 22,512 | | | 1,289,820 | | | 21.9 | % |
SBA | | 3,451 | | | 338,903 | | | 5.9 | % | | 3,145 | | | 273,444 | | | 4.6 | % |
施工 | | 5,552 | | | 169,122 | | | 2.9 | % | | 5,849 | | | 176,016 | | | 3.0 | % |
| | | | | | | | | | | | |
消费者: | | | | | | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | 9,161 | | | 1,253,251 | | | 21.7 | % | | 9,191 | | | 1,230,236 | | | 20.9 | % |
其他消费者 | | 502 | | | 26,557 | | | 0.5 | % | | 651 | | | 33,386 | | | 0.6 | % |
| | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 79,353 | | | $ | 5,764,401 | | | 100.0 | % | | $ | 81,030 | | | $ | 5,898,405 | | | 100.0 | % |
下表提供了所示期间贷款损失拨备中按贷款类别分列的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
都是在期初 | | $ | 81,030 | | | $ | 57,649 | | | | | |
2016-13年度采用ASU的影响(1) | | — | | | 7,609 | | | | | |
冲销: | | | | | | | | |
工商业 | | (565) | | | (1,164) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SBA | | — | | | (356) | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | — | | | (552) | | | | | |
其他消费者 | | — | | | (4) | | | | | |
总冲销 | | (565) | | | (2,076) | | | | | |
恢复: | | | | | | | | |
工商业 | | 45 | | | 30 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
SBA | | 126 | | | 121 | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
独栋住宅按揭 | | — | | | 151 | | | | | |
其他消费者 | | 1 | | | 48 | | | | | |
总回收率 | | 172 | | | 350 | | | | | |
净冲销 | | (393) | | | (1,726) | | | | | |
| | | | | | | | |
信贷损失拨备(冲销)--贷款 | | (1,284) | | | 14,711 | | | | | |
全部在期末 | | $ | 79,353 | | | $ | 78,243 | | | | | |
平均持有的投资贷款总额 | | $ | 5,782,628 | | | $ | 5,758,537 | | | | | |
期末持有的投资贷款总额 | | $ | 5,764,401 | | | $ | 5,667,464 | | | | | |
比率: | | | | | | | | |
年化净冲销与平均持有的投资贷款总额之比 | | 0.03 | % | | 0.12 | % | | | | |
全部为投资而持有的贷款总额 | | 1.38 | % | | 1.38 | % | | | | |
(1)表示在2020年1月1日采用ASU 2016-13,金融工具-信贷损失的影响。由于采用了ASU 2016-13年度,我们计算信贷损失拨备的方法是基于当前的预期信用损失方法,而不是以前应用的已发生损失方法。
替代能源伙伴关系
我们投资于某些替代能源合伙企业(有限责任公司),这些合伙企业旨在提供可持续能源项目,主要通过实现联邦税收抵免(能源税收抵免)和其他税收优惠来产生回报。这项投资有助于促进可再生能源的发展,并通过降低房主每月的公用事业成本,帮助降低居民的住房成本。
由于我们各自对这些实体的投资都很小,我们对被投资方的活动有重大影响,但不能控制,这些活动对其经济表现影响最大。因此,我们需要应用权益会计方法,该方法一般规定将所有权权益的百分比计入被投资人的GAAP净收入,以确定投资者在给定时期的收益或亏损。然而,由于清算权、税收抵免分配和投资者的其他利益可能会随着特定事件的发生而发生变化,因此应用基于基础所有权百分比的权益法并不能准确反映我们的投资。因此,我们采用了权益会计法中的假设账面价值清算法(“HLBV”)。
HLBV法是一种资产负债表方法,即在每个资产负债表日编制计算,以估计如果股权投资实体清算其所有资产(根据公认会计准则估值)并根据合同规定的清算优先顺序将现金分配给投资者时我们将收到的金额。在报告期初和报告期末计算的清算分配额之间的差额,经出资和分配调整后,是我们在该期间股权投资的收益或亏损中所占的份额。
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月,与我们对替代能源合作伙伴关系的投资相关的活动:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 3月31日, | | |
(千美元) | | 2021 | | 2020 | | | | |
期初余额 | | $ | 27,977 | | | $ | 29,300 | | | | | |
新资金 | | — | | | 3,631 | | | | | |
| | | | | | | | |
未筹措资金的承付款的变动 | | — | | | (3,225) | | | | | |
来自投资的现金分配 | | (538) | | | (454) | | | | | |
用HLBV法计算投资损益 | | (3,630) | | | (1,905) | | | | | |
期末余额 | | $ | 23,809 | | | $ | 27,347 | | | | | |
期末资金不足的股权承诺 | | $ | — | | | $ | — | | | | | |
我们在替代能源伙伴关系中的投资回报主要是通过实现能源税收抵免和其他税收优惠,而不是通过分配或出售投资获得的。截至2021年3月31日和2020年12月31日,这些投资的余额分别为2380万美元和2800万美元。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,我们为替代能源合作伙伴关系提供了零和360万美元的资金。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,我们通过其HLBV申请确认了360万美元和190万美元的投资亏损。截至2021年和2020年3月31日的三个月,HLBV亏损的主要原因是设备的加速税收折旧和能源税抵免的确认,这减少了根据合同清算条款,被投资人在假设清算中可分配的金额。从所得税优惠的角度来看,我们在这些时期没有确认任何投资税收抵免;然而,在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,我们记录了与这些投资相关的所得税优惠99.2万美元和45.8万美元。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告第一部分的Form 10-Q中包含的合并财务报表(未经审计)附注12。
存款
下表显示了截至所示日期按类型划分的存款构成:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | 2020年12月31日 | | | | |
(千美元) | | 金额 | | 占总存款的百分比 | 金额 | | 占总存款的百分比 | | 金额变动 | | |
无息存款 | | $ | 1,700,343 | | | 27.7 | % | $ | 1,559,248 | | | 25.6 | % | | $ | 141,095 | | | |
有息活期存款 | | 2,088,528 | | | 34.0 | % | 2,107,942 | | | 34.6 | % | | (19,414) | | | |
货币市场账户 | | 775,072 | | | 12.6 | % | 714,297 | | | 11.7 | % | | 60,775 | | | |
储蓄账户 | | 909,631 | | | 14.8 | % | 932,363 | | | 15.3 | % | | (22,732) | | | |
25万美元或以下的存单 | | 264,632 | | | 4.3 | % | 316,585 | | | 5.2 | % | | (51,953) | | | |
| | | | | | | | | | | |
25万美元以上的存单 | | 403,836 | | | 6.6 | % | 455,365 | | | 7.6 | % | | (51,529) | | | |
总存款 | | $ | 6,142,042 | | | 100.0 | % | $ | 6,085,800 | | | 100.0 | % | | $ | 56,242 | | | |
截至2021年3月31日,存款总额为61.4亿美元,较2020年12月31日的60.9亿美元增加5620万美元,增幅0.9%。我们继续专注于不断增长的基于关系的存款,并通过批发融资从战略上增加存款,因为我们积极控制存款成本,以应对当前的利率环境。截至2021年3月31日,无息存款总额为17亿美元,占总存款的27.7%,而截至2020年12月31日,无息存款总额为15.6亿美元,占总存款的25.6%。
在截至2021年3月31日的三个月里,活期存款增加了1.217亿美元,这是因为无息存款增加了1.411亿美元,有息活期存款减少了1940万美元。此外,货币市场账户增加6,080万美元,储蓄账户减少2,270万美元,定期存款减少1.035亿美元。
截至2021年3月31日,经纪存款为1000万美元,截至2020年12月31日,经纪存款为2620万美元。与经纪定期存款到期日有关的期间之间的减少。
下表为截至2021年3月31日存单预定到期日:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(千美元) | | 三个月或更短时间 | | 超过三个月到六个月 | | 超过6个月到12个月 | | 一年多 | | 总计 |
25万美元或以下的存单 | | $ | 80,229 | | | $ | 60,572 | | | $ | 82,626 | | | $ | 41,205 | | | $ | 264,632 | |
25万美元以上的存单 | | 208,742 | | | 124,684 | | | 30,293 | | | 40,117 | | | 403,836 | |
存单总额 | | $ | 288,971 | | | $ | 185,256 | | | $ | 112,919 | | | $ | 81,322 | | | $ | 668,468 | |
借款
我们利用FHLB预付款来利用我们的资本基础,为贷款和投资活动提供资金,作为流动性的来源,并加强利率风险管理。我们还保持了从美联储贴现窗口和无担保联邦基金信用额度的额外借款可获得性。
2021年第一季度,FHLB预付款增加了9,530万美元,增幅17.7%,至6.351亿美元,扣除截至2021年3月31日的未摊销债券发行成本为590万美元,主要原因是隔夜预付款增加了1.4亿美元,但因到期而预付款减少了4,500万美元。
截至2021年3月31日,FHLB垫款包括2.25亿美元隔夜借款,500万美元三个月内到期,以及4.11亿美元三个月以上到期,加权平均寿命为4.7年,加权平均利率为2.53%。
截至2021年3月31日或2020年12月31日,我们没有利用回购协议。
欲了解更多信息,请参阅本季度报告第一部分的Form 10-Q中包含的合并财务报表(未经审计)附注6。
长期债务
下表显示了我们截至指定日期的长期债务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
(千美元) | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 | | 面值 | | 未摊销债务发行成本和贴现 |
| | | | | | | | |
5.25%优先债券,2025年4月15日到期 | | $ | 175,000 | | | $ | (1,255) | | | $ | 175,000 | | | $ | (1,291) | |
| | | | | | | | |
4.375厘次级债券,2030年10月30日到期 | | 85,000 | | | (2,304) | | | 85,000 | | | (2,394) | |
总计 | | $ | 260,000 | | | $ | (3,559) | | | $ | 260,000 | | | $ | (3,685) | |
截至2021年3月31日,我们遵守了长期债务协议下的所有契约。
流动性管理
我们需要保持充足的流动性,以确保安全稳健的运行。流动性可能会增加或减少,这取决于资金的可获得性和投资相对于贷款回报的相对收益率。从历史上看,我们一直保持流动资产高于被认为足以满足正常运营要求的水平,包括预期和意外的现金流需求,如为贷款承诺提供资金、潜在的存款外流和股息支付。现金流预测会定期检讨和更新,以确保维持充足的流动资金。
由于目前的经济状况,包括政府为应对疫情而采取的刺激措施,我们参与了市场流动性水平的提高。部分额外的流动性被视为短期的,正如客户预计在短期内使用的那样,因此,我们保持了较高的流动资产水平。我们没有观察到客户信贷额度使用水平的变化,由于世行的购买力平价贷款预计将在未来9至12个月内得到免除,我们预计额外的流动性可能会在到期时用于降低批发融资。
北卡罗来纳州加州银行
我们参与了联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的借款人托管(“BIC”)计划。截至2021年3月31日,我们在BIC计划下的借款能力为3.849亿美元。截至2021年3月31日,世行已抵押了某些符合条件的贷款,未偿还本金余额为7.453亿美元,账面价值为2390万美元的证券作为这一信贷额度的抵押品。BIC计划下的借款是隔夜预付款,按贴现窗口(“主要信贷”)借款利率收取利息。在截至2021年3月31日的三个月里,根据这一安排没有借款。
银行的流动性是其经营、投资和融资活动的产物,表现为现金和现金等价物以及可供出售的证券。该银行的主要资金来源是未偿还贷款和投资证券的存款、付款和到期日;出售贷款和投资证券以及其他短期投资和业务提供的资金。虽然贷款和投资证券摊销的预定付款,以及到期的投资证券和短期投资是相对可预测的资金来源,但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。此外,世行还将过剩资金投资于短期可赚取利息的资产,这些资产提供流动性以满足放贷要求。世行还通过借款产生现金。本行主要利用FHLB预先设立的担保信贷额度垫款作为次要流动资金来源,为其放贷活动提供资金,并加强利率风险管理。通过获得经纪存款、使用根据回购协议出售的证券来杠杆利用其资本基础,以及通过美联储BIC计划预先建立的有担保信贷额度,该行还拥有额外的二级流动性来源。流动性管理是企业管理的一项日常职能,也是一项长期职能。任何过剩的流动性通常都投资于联邦基金或投资证券。在较长期的基础上,世行维持投资于各种贷款产品的战略。银行主要利用其资金来源来履行其正在进行的贷款和其他承诺,以及支付即将到期的存单和储蓄提款。
加州银行(Bank of California,Inc.)
在独立控股公司的基础上,加州银行公司的主要资金来源是银行的股息和公司间税收、外部借款以及筹集资本和发行债务证券的能力。银行的股息在很大程度上取决于银行的收益,并受到某些法规的限制,这些法规限制了银行向控股公司转移资金的能力。OCC法规对银行进行资本分配的能力施加了各种限制,包括股息、股票赎回或回购以及某些其他项目。一般来说,资本充足的银行可以在任何日历年内进行资本分配,最高可达年初至今净收入的100%加上前两年的留存净收入,而无需事先获得OCC的批准。然而,银行支付的任何股息都将受到限制,因为需要保持其资本充足的状态以及资本缓冲,以避免额外的股息限制(请参阅资本股利限制有关更多信息,请参见以下内容)。目前,本行没有足够的股息支付能力,在未根据适用法规事先获得OCC批准的情况下,宣布并向控股公司支付此类股息。在截至2021年3月31日的三个月里,银行向加州银行支付了1200万美元的股息。截至2021年3月31日,加州银行拥有4610万美元的现金,所有这些现金都存放在银行。
2020年2月10日,我们宣布董事会批准回购高达4500万美元的普通股。回购授权已于2021年2月到期。
在截至2021年3月31日的三个月内,我们回购了所有已发行的存托股份,相当于我们D系列的股票。购买的D系列存托股份的总对价为9330万美元。支付的对价与D系列优先股总账面价值8990万美元之间的330万美元差额被重新分类为留存收益,导致分配给普通股股东的净收入减少。
在合并基础上,现金和现金等价物总计3.795亿美元,占截至2021年3月31日总资产的4.8%。相比之下,截至2020年12月31日,这一数字为2.208亿美元,占总资产的2.8%。增加1.587亿元,主要是因为存款和隔夜FHLB垫款增加。
截至2021年3月31日,我们从FHLB获得的未使用担保借款能力为5.842亿美元,从美联储获得的未使用担保借款能力为3.849亿美元,以及来自无担保联邦基金信贷额度的1.75亿美元。我们还维持了截至2021年3月31日没有未完成的回购协议。回购协议的可用性和条款由交易对手酌情决定,并质押额外的投资证券。截至2021年3月31日,我们还有12.3亿美元的未质押证券可供出售。我们也有能力通过美国金融交易所平台从各种金融机构进行无担保隔夜借款。此类无担保借款的可获得性定期波动,并取决于交易对手的酌处权,截至2021年3月31日,借款总额为231.0美元。
我们相信,截至2021年3月31日,我们的流动性来源稳定,足以满足我们的日常现金流要求。然而,鉴于新冠肺炎疫情正在持续,我们目前无法预测疫情将在多大程度上对我们的业务、财务状况、流动性、资本和运营业绩产生负面影响。
承诺和合同义务
下表列出了截至2021年3月31日我们的承诺和合同义务:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 承诺和合同义务 |
(千美元) | | 承诺的总金额 | | 在 一年 | | 超过一年到三年 | | 三年至五年以上 | | 五岁以上 年数 |
提供信贷的承诺 | | $ | 50,361 | | | $ | 18,473 | | | $ | 24,260 | | | $ | 5,081 | | | $ | 2,547 | |
未使用的信贷额度 | | 1,627,046 | | | 1,388,001 | | | 129,923 | | | 69,645 | | | 39,477 | |
备用信用证 | | 8,007 | | | 4,927 | | | 3,060 | | | 20 | | | — | |
总承诺额 | | $ | 1,685,414 | | | $ | 1,411,401 | | | $ | 157,243 | | | $ | 74,746 | | | $ | 42,024 | |
FHLB进展 | | $ | 641,000 | | | $ | 230,000 | | | $ | — | | | $ | 291,000 | | | $ | 120,000 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
长期债务 | | 260,000 | | | — | | | — | | | 175,000 | | | 85,000 | |
经营和资本租赁义务 | | 25,704 | | | 5,491 | | | 8,174 | | | 5,541 | | | 6,498 | |
存单 | | 668,468 | | | 587,146 | | | 77,999 | | | 3,323 | | | — | |
合同义务总额 | | $ | 1,595,172 | | | $ | 822,637 | | | $ | 86,173 | | | $ | 474,864 | | | $ | 211,498 | |
截至2021年3月31日,我们的未到位资金承诺分别为1730万美元、560万美元和250万美元,用于保障性住房基金投资、SBIC投资和其他投资,包括对替代能源伙伴关系的投资。
资本
为了保持充足的资本水平,我们不断评估预计的资本来源和用途,以支持预计的资产增长、运营需求和信用风险。除了其他因素外,我们还考虑了运营产生的收益和从金融市场获得资本的机会。此外,我们每年都会进行资本压力测试,以评估经济的不利变化对我们的资本基础的影响。
监管资本
本公司和本银行须遵守联邦银行监管机构制定的监管资本充足率准则。2013年7月,联邦银行业监管机构批准了一项最终规则,以实施修订后的巴塞尔III资本充足率标准,并解决多德-弗兰克法案的相关条款。最终规则强化了监管资本的定义,提高了基于风险的资本要求,对风险加权资产的计算进行了有选择的修改,并调整了及时纠正行动的门槛。公司和银行于2015年1月1日开始遵守新规则,新规则的某些条款将分阶段实施到2019年1月1日。包括全面分阶段保本缓冲在内,普通股一级资本、一级风险资本和总风险资本比率下限分别为7.0%、8.5%和10.5%。
下表列出了截至指定日期公司和银行的监管资本金额和比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 最低资本要求 | | 根据即时纠正措施规定资本充足的最低要求 |
(千美元) | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 | | 金额 | | 比率 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行(Bank of California,Inc.) | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 904,630 | | | 15.87 | % | | $ | 455,963 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本 | | 750,548 | | | 13.17 | % | | 341,972 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本 | | 655,592 | | | 11.50 | % | | 256,479 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级杠杆 | | 750,548 | | | 9.62 | % | | 312,012 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,015,916 | | | 17.82 | % | | $ | 456,175 | | | 8.00 | % | | $ | 570,218 | | | 10.00 | % |
一级风险资本 | | 944,622 | | | 16.57 | % | | 342,131 | | | 6.00 | % | | 456,175 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 944,622 | | | 16.57 | % | | 256,598 | | | 4.50 | % | | 370,642 | | | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 944,622 | | | 12.13 | % | | 311,618 | | | 4.00 | % | | 389,523 | | | 5.00 | % |
2020年12月31日 | | | | | | | | | | | | |
加州银行(Bank of California,Inc.) | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 921,892 | | | 15.90 | % | | $ | 463,950 | | | 8.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
一级风险资本 | | 860,179 | | | 14.83 | % | | 347,963 | | | 6.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
普通股一级资本 | | 670,355 | | | 11.56 | % | | 260,972 | | | 4.50 | % | | 不适用 | | 不适用 |
第1级杠杆 | | 860,179 | | | 10.89 | % | | 315,825 | | | 4.00 | % | | 不适用 | | 不适用 |
北卡罗来纳州加州银行 | | | | | | | | | | | | |
基于风险的资本总额 | | $ | 1,007,762 | | | 17.46 | % | | $ | 461,843 | | | 8.00 | % | | $ | 577,304 | | | 10.00 | % |
一级风险资本 | | 946,049 | | | 16.39 | % | | 346,382 | | | 6.00 | % | | 461,843 | | | 8.00 | % |
普通股一级资本 | | 946,049 | | | 16.39 | % | | 259,787 | | | 4.50 | % | | 375,247 | | | 6.50 | % |
第1级杠杆 | | 946,049 | | | 12.02 | % | | 314,707 | | | 4.00 | % | | 393,383 | | | 5.00 | % |
2020年10月30日,我们完成了本金总额8,500万美元、2030年到期的4.375%固定利率至浮动利率次级债券的发行和销售,公开发行价相当于符合二级资本资格的债券本金总额的100%。
股息限制
本公司支付股息须受联储局提供的指引所规限。 该指引规定,计划在给定时期内支付超过净收益的股息的银行控股公司,应首先与美联储(Federal Reserve)协商。如果未来季度红利超过季度净收益,公司普通股和优先股的红利支付将受到美联储事先咨询和不反对的影响。
我们支付股息的主要资金来源是从银行收到的股息。联邦银行业法律和法规限制了在未经监管机构事先批准的情况下可能支付的股息金额。根据这些规定,就本行而言,根据上述资本金要求,任何日历年可支付的股息数额以当年的净利润为限,加上前两年的留存净利润。因此,为了避免额外的股息限制,银行发放的任何股息都将受到保持其资本状况良好加上资本缓冲的需要的限制。如下所述,银行的任何短期股息都需要得到OCC的批准。在截至2021年3月31日的三个月里,世行获得了OCC的批准,并向加州银行(Bank Of California,Inc.)支付了1200万美元的股息。
在截至2021年3月31日的三个月里,我们宣布并支付了普通股每股0.06美元的股息,以及我们优先股的股息。
项目3--关于市场风险的定量和定性披露
我们在利率变化时的风险。我们赚取的资产利率和支付的负债利率一般都是在一段时间内按合同确定的。市场利率会随着时间的推移而变化。因此,与其他金融机构一样,我们的经营业绩也受到利率变化以及我们资产和负债的利率敏感度的影响。与利率变化和我们适应这些变化的能力相关的风险被称为利率风险,也是我们最重要的市场风险。
我们如何衡量利率变化的风险。作为我们管理利率变化风险敞口和遵守适用法规的努力的一部分,我们已经成立了资产/负债委员会来监控我们的利率风险。在监控利率风险时,我们根据资产和负债的支付流程和利率、到期和/或提前还款的时间以及资产和负债对市场利率实际或潜在变化的敏感度,持续分析和管理资产和负债。
我们既有由高级管理层精选成员组成的管理资产/负债委员会(“管理ALCO”),也有由公司和银行董事会组成的联合资产/负债委员会(“董事会ALCO”,以及管理ALCO,“COUS”)。为管理重大及长期或波动的利率变动对我们经营业绩的潜在不利影响的风险,我们已采取资产/负债管理政策,使生息资产的到期日和重新定价条款与计息负债保持一致。资产/负债管理政策在考虑到相对成本和利差、利率敏感性和流动性需求的情况下,为资产和资金来源的数量和组合制定了指导方针,而管理层则在非政府组织的监督下监测对这些指导方针的遵守情况。目标是管理资产和资金来源,以产生与流动性、资本充足率、增长、风险和盈利目标一致的结果。根据我们的股权净现值分析,COU至少每季度召开一次会议,审查经济状况和利率前景、当前和预计的流动性需求和资本状况、资产和负债数量和组合的预期变化以及利率风险敞口限额与当前预测的对比。
为了管理我们的资产和负债,并实现预期的流动性、信用质量、利率风险、盈利能力和资本目标,我们评估了各种战略,包括:
•发放和购买可调利率抵押贷款,
•销售期限较长的固定或混合抵押贷款,
•发放较短期消费贷款,
•管理投资证券的存续期,
•管理我们的存款以建立稳定的存款关系,
•使用FHLB预付款和/或某些衍生品(如掉期)来调整到期日和重新定价条款,以及
•管理我们投资组合中固定利率贷款的百分比。
有时,根据一般利率水平、长期和短期利率之间的关系、市场状况和竞争因素,CARS可能会决定在董事会规定的资产/负债容忍度范围内增加我们的利率风险头寸。
作为其程序的一部分,这些机构定期审查利率风险,方法是预测替代利率环境对投资组合权益的净利息收入和市场价值(定义为机构现有资产、负债和表外工具的净现值)的影响,并根据投资组合权益的净利息收入和市场价值的最大潜在变化来评估此类影响。
股权经济价值与净利息收入的利率敏感性
利率风险是我们银行活动的结果,也是我们面临的主要市场风险。利率风险是由以下因素造成的:
•风险重新定价--生息资产和有息负债的重新定价和到期日的时点差异;
•期权风险--资产和负债预期到期日的变化,例如借款人提前偿还贷款的能力,以及储户在到期前赎回存单的能力;
•收益率曲线风险--利率以非平行方式上升或下降的收益率曲线变化;以及
•基差风险-不同收益率曲线之间利差关系的变化,如美国国债、美国最优惠利率和伦敦银行间同业拆借利率。
由于我们的收益主要取决于我们产生净利息收入的能力,我们专注于积极监测和管理利率不利变化对我们净利息收入的影响。我们利率风险的管理由ALCO董事会监督。ALCO董事会将利率风险的日常管理委托给管理层ALCO。ALCO管理层确保银行在制定和实施利率风险计划时遵循适当和最新的监管指导。ALCO董事会每季度审查我们的利率风险建模结果,以确保我们已经适当地衡量了我们的利率风险,适当地减轻了我们的风险敞口,并且任何剩余风险都是可以接受的。除了我们对资产负债管理政策的年度审查外,我们的董事会还定期审查利率风险政策限额。
利率风险管理是一个积极的过程,包括监测贷款和存款流动,并辅之以投资和筹资活动。利率风险的有效管理首先要了解我们资产和负债的动态重新定价特征,并在给定业务预测、管理目标、市场预期和政策约束的情况下确定适当的利率风险姿态。
我们的利率风险敞口是通过各种风险管理工具来衡量和监控的,包括在多种情况下执行利率敏感度分析的模拟模型。该模拟模型基于该行利率敏感型资产和负债的实际到期日和重新定价特征。模拟的利率情景包括收益率曲线的瞬间平行移动(“利率冲击”)。然后,我们使用两种方法对模拟结果进行评估:风险净利息收入(NII At Risk)和股权经济价值(EVE)。在NII at Risk下,对生息资产和有息负债的利率变化对净利息收入的影响是利用对资产、负债和衍生品的各种假设进行建模的。
EVE衡量的是期末资产市值减去负债市值。资产负债管理使用这个值来衡量银行在各种利率情景下的经济价值变化。在某些方面,经济价值法比净收入波动率法提供了更广泛的范围,因为它涵盖了所有预期的现金流。
当短期利率上升预计会扩大我们的净息差时,资产负债表被认为是“资产敏感型”,因为我们赚取利息的资产的利率重新定价的速度快于我们有息负债的利率。相反,当短期利率上升预计会压缩我们的净利差时,资产负债表被认为是“负债敏感型”,因为我们有息负债的利率重新定价的速度快于我们赚取利息的资产的利率。
在2021年3月31日左右,我们的利率风险概况反映了一种“资产敏感”的立场.鉴于未来利率走势的幅度、时机和方向,以及收益率曲线形状的不确定性,实际结果可能与我们的模型预测的结果不同。
下表列出了银行在2021年3月31日的股权经济价值和未来12个月净利息收入的预计变化,这将发生在基于独立分析的利率立即变化时,但不会影响管理层可能采取的任何措施来抵消这种变化:
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| | 利率变动幅度,单位为基点(Bps)。(1) |
(千美元) | | 公平的经济价值 | | 净利息收入 |
| 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 | | 金额 | | 金额变动 | | 百分比变化 |
2021年3月31日 | | | | | | | | | | | | |
+200 bps | | $ | 1,553,119 | | | $ | 160,661 | | | 11.5 | % | | $ | 246,144 | | | $ | 16,209 | | | 7.0 | % |
+100 bps | | 1,478,330 | | | 85,872 | | | 6.2 | % | | 236,982 | | | 7,047 | | | 3.1 | % |
0 bps | | 1,392,458 | | | | | | | 229,935 | | | | | |
-100 bps | | 1,283,959 | | | (108,499) | | | (7.8) | % | | 223,730 | | | (6,205) | | | (2.7) | % |
(1)假设所有期限的利率瞬时均匀变化,并且没有利率冲击的利率低于零%。
与任何衡量利率风险的方法一样,上表中的分析方法也存在某些固有的缺陷。例如,虽然某些资产和负债可能有类似的期限或期限进行重新定价,但它们可能会在不同程度上对市场利率的变化做出反应。此外,某些类型的资产和负债的利率可能会先于市场利率的变化而波动,而其他类型的利率可能会滞后于市场利率的变化。此外,某些资产,如可调利率抵押贷款,具有限制短期和资产生命周期内利率变化的特点。此外,如果利率发生变化,预期的贷款提前还款和提前提取存单的利率可能会与计算该表时假设的利率大幅偏离。
利率风险是影响我们的最重要的市场风险。其他类型的市场风险,如外汇风险和商品价格风险,都不是在我们正常的商业活动和经营过程中出现的。
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
截至2021年3月31日,在公司首席执行官、首席财务官和公司高级管理层其他成员的参与下,对公司截至2021年3月31日的披露控制和程序(如1934年证券交易法(以下简称法案)第13a-15(E)条规定的)进行了评估。公司首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至2021年3月31日,公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中需要披露的信息是:(I)积累并传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官),以便及时决定需要披露的信息;(Ii)在证券交易委员会的规则和表格规定的时间内记录、处理、汇总和报告。
截至2021年3月31日止三个月内,本公司财务报告内部控制(定义见公司法第13a-15(F)条)并无发生重大影响或合理可能重大影响本公司财务报告内部控制的变动。
该公司预计,其披露控制和程序以及财务报告的内部控制不会防止所有错误和欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好,它只能提供合理的保证,而不是绝对的保证,确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制,任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实:决策过程中的判断可能是错误的,故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外,某些人的个人行为、两个或更多人的串通,或者控制的管理超越性,都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设,不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标;随着时间的推移,控制可能会因为条件的变化而变得不充分,或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制,由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生,并且不会被发现。
第二部分-其他资料
项目1--法律诉讼
我们不时以原告或被告的身份参与正常业务过程中出现的各种法律诉讼。
2019年4月2日,三起股东派生诉讼中的第一起,戈登诉贝内特案,编号8:19-cv-621,在美国加州中心区地区法院对加州银行公司的现任和前任高管和董事提起诉讼。戈登的诉讼主张对Halle J.Benett、Jonah Schnel、Jeffrey Karish、Robert Sznewajs、Eric Holoman、Chad Brownstein、Steven Sugarman、Richard Lashley、Douglas Bowers和John Grosvenor违反受托责任。2019年6月10日,第二起股东派生诉讼,Johnston诉Sznewajs,No.8:19-cv-01152,在美国加州中心区地区法院对加州银行公司的现任和前任高管和董事提起诉讼。约翰斯顿的诉讼主张对罗伯特·什内瓦伊斯(Robert Sznewajs)、乔纳·谢内尔(Jonah Schnel)、哈莉·贝内特(Halle Benett)、理查德·拉什利(Richard Lashley)、史蒂文·苏加曼(Steven Sugarman)、约翰·格罗夫纳(John Grosvenor)、查德·布朗斯坦(Chad Brownstein2019年6月18日,第三起股东派生诉讼Witmer诉Sugarman案,编号19STCV21088,在洛杉矶县高等法院对加州银行(Bank of California,Inc.)现任和前任高管和董事提起诉讼。Witmer的诉讼主张对Steven Sugarman、Ronald Nicolas,Jr.、Robert Sznewajs、Chad Brownstein、Halle Benett、Douglas Bowers、Jeffrey Karish、Richard Lashley、Jonah Schnel、Eric Holoman和Jeffrey Seabold提出违反受托责任、不当得利和公司浪费的索赔。2019年6月24日,威特默行动被移至美国加州中心区地区法院,并分配了案卷编号2:19-cv-5488。2019年9月23日,法院下令合并戈登、约翰斯顿和维特默的诉讼,用于所有目的,包括预审程序和审判,并对此事进行了说明在Re Bank of California Inc.股东派生诉讼,没有。SA CV 19-621。2019年11月22日,原告提起合并诉状。
总体而言,合并起诉书声称,我们的董事会错误地拒绝了原告向我们的董事会提出的要求,即我们应该对各种现任和前任高级管理人员和董事提起诉讼,理由是他们涉嫌隐瞒本公司与Jason Galanis的所谓关系,以及本公司所作的各种被指控为虚假和误导性的陈述。原告要求被点名的被告向本公司支付数额不详的损害赔偿金,采取公司治理改革,以及公平和禁制令救济。
2021年4月5日,双方通知法院,他们已就解决诉讼的谅解备忘录达成一致,并希望能够在90天内提交和解规定。拟议的和解方案需要法院批准,只需要公司进行治理改革,除了可能支付律师费外,不包含货币部分。2021年4月7日,法院暂缓了公司对合并申诉的回应时间,并命令各方在2021年7月6日之前提交联合状况报告,如果届时尚未提交初步批准和解的动议。作为正在谈判的和解协议的一部分,双方目前正在就公司将促使其保险公司支付给原告律师的律师费金额(如果有的话)进行谈判。
项目1A--风险因素
第一部分第1A项下出现的风险因素没有实质性变化。在我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中的“风险因素”。
项目2--未登记的股权证券销售和收益使用
发行人购买股票证券
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| | 发行人购买股权证券 | | |
($(千美元,每股数据除外) | | 股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划的一部分而购买的股票总数 | | 根据该计划可购买的股票总数(或近似美元价值) |
普通股: | | | | | | | | |
2021年1月1日至2021年1月31日 | | 387 | | | $ | 14.71 | | | — | | | $ | 33,000 | |
2021年2月1日至2021年2月28日 | | 33,261 | | | $ | 19.32 | | | — | | | $ | — | |
2021年3月1日至2021年3月31日 | | 34,416 | | | $ | 19.76 | | | — | | | $ | — | |
总计 | | 68,064 | | | $ | 19.52 | | | — | | | |
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优先股(存托股份): | | | | | | | | |
2021年1月1日至2021年1月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
2021年2月1日至2021年2月28日 | | — | | | $ | — | | | — | | | — | |
2021年3月1日至2021年3月31日 | | 3,730,767 | | | $ | 25.00 | | | — | | | — | |
总计 | | 3,730,767 | | | $ | 25.00 | | | — | | | — | |
在截至2021年3月31日的三个月内,购买与员工交出的股票相关的普通股,以支付与我们的员工股票福利计划下的既得奖励相关的员工税负。在截至2021年3月31日的三个月内,没有购买与以下讨论的公司先前宣布的股票回购计划相关的普通股股票。
2020年2月10日,我们宣布了一项高达4500万美元的普通股回购计划。回购授权已于2021年2月到期。购买是在公开市场交易、交易所内外的大宗交易、私下协商的交易或我们管理层根据SEC规定确定的其他方式进行的。根据该计划,购买的时机和回购的股票数量取决于各种因素,包括价格、交易量、公司和监管要求以及市场状况。
第3项-高级证券违约
无
第4项矿山安全披露
不适用
第5项--其他信息
无
项目6--展品
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2.1 | 加州银行和太平洋商业银行于2021年3月22日签署的合并协议和计划(作为注册人于2021年3月23日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
3.1 | 注册人章程的第二份重述条款(作为注册人于2018年6月5日提交的8-K表格当前报告的证据提交,并通过引用并入本文。) |
3.2 | 第五次修订和重新修订注册人章程(作为注册人于2017年6月30日提交的8-K表格当前报告的证物提交,并通过引用并入本文。) |
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31.1 | 规则13a-14(A)认证(首席执行干事) |
31.2 | 规则13a-14(A)认证(首席财务官) |
32.0 | 规则13a-14(B)和“美国法典”第18编第1350条认证 |
101.0 | 以下财务报表和注册人截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告的脚注采用可扩展商业报告语言(XBRL)格式:(I)合并财务状况报表;(Ii)合并经营报表;(Iii)合并全面收益表(亏损);(Iv)合并股东权益报表;(V)合并现金流量表;(Vi)合并财务报表附注实例文档不会出现在交互式数据文件中,因为它的XBRL标签嵌入在内联XBRL文档中。 |
104 | 封面交互数据文件(嵌入在内联XBRL文档中) |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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| | | 加州银行(Bank of California,Inc.) |
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日期: | 2021年5月10日 | | /s/Jared Wolff |
| | | 贾里德·沃尔夫 |
| | | 总裁/首席执行官 (首席行政主任) |
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日期: | 2021年5月10日 | | /s/林恩·M·霍普金斯 |
| | | 林恩·M·霍普金斯 |
| | | 执行副总裁/首席财务官 (首席财务官) |
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日期: | 2021年5月10日 | | /s/Mike Smith |
| | | 迈克·史密斯 |
| | | 高级副总裁/首席会计官 (首席会计官) |