JEC-202104020000052988--10-012021Q2假象6P1M3.500000529882020-10-032021-04-02Xbrli:共享00000529882021-04-30Iso4217:美元00000529882021-04-0200000529882020-10-02Iso4217:美元Xbrli:共享00000529882021-01-022021-04-0200000529882019-12-282020-03-2700000529882019-09-282020-03-270000052988美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-270000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-270000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-270000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-270000052988美国-GAAP:母公司成员2019-12-270000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2019-12-2700000529882019-12-270000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-282020-03-270000052988美国-GAAP:母公司成员2019-12-282020-03-270000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2019-12-282020-03-270000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-282020-03-270000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-12-282020-03-270000052988美国-GAAP:CommonStockMember2019-12-282020-03-270000052988美国-GAAP:CommonStockMember2020-03-270000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-03-270000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-270000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-270000052988美国-GAAP:母公司成员2020-03-270000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-03-2700000529882020-03-270000052988美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-010000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-010000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-010000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-010000052988美国-GAAP:母公司成员2021-01-010000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-01-0100000529882021-01-010000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-022021-04-020000052988美国-GAAP:母公司成员2021-01-022021-04-020000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-01-022021-04-020000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-022021-04-020000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-01-022021-04-020000052988美国-GAAP:CommonStockMember2021-01-022021-04-020000052988美国-GAAP:CommonStockMember2021-04-020000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2021-04-020000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-020000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-020000052988美国-GAAP:母公司成员2021-04-020000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2021-04-020000052988美国-GAAP:CommonStockMember2019-09-270000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-270000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-09-270000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-270000052988美国-GAAP:母公司成员2019-09-270000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2019-09-2700000529882019-09-270000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-09-282020-03-270000052988美国-GAAP:母公司成员2019-09-282020-03-270000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2019-09-282020-03-270000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-282020-03-270000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2019-09-282020-03-270000052988美国-GAAP:CommonStockMember2019-09-282020-03-270000052988美国-GAAP:CommonStockMember2020-10-020000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-020000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-020000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-020000052988美国-GAAP:母公司成员2020-10-020000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-10-020000052988美国-公认会计准则:留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-032021-04-020000052988美国-GAAP:母公司成员2020-10-032021-04-020000052988美国-公认会计准则:非控制性利益成员2020-10-032021-04-020000052988Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-032021-04-020000052988US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMember2020-10-032021-04-020000052988美国-GAAP:CommonStockMember2020-10-032021-04-02Xbrli:纯0000052988JEC:PAConsultingGroupLimitedMember2021-03-020000052988JEC:PAConsultingGroupLimitedMember2021-03-022021-03-020000052988JEC:PAConsultingEmployeesMember2021-03-020000052988JEC:BuffaloGroupMember2020-11-242020-11-240000052988JEC:BuffaloGroupMember2020-11-24ISO4217:英镑0000052988JEC:JohnWoodGroupMember2020-03-062020-03-060000052988JEC:JohnWoodGroupMember2020-03-060000052988JEC:Worley 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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
(标记一)
☒根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节的规定提交季度报告。
在截至本季度末的季度内2021年4月2日
☐根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节提交的过渡报告
的过渡期 至
佣金档案编号1-7463
雅各布斯工程集团公司。
(注册人的确切姓名载于其章程)
| | | | | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | | | 95-4081636 |
(说明成立为法团或组织的国家或其他司法管辖区) | | | | (美国国税局雇主身分证编号) |
| | | | |
1999年布赖恩街 | 套房1200 | 达拉斯 | 德克萨斯州 | 75201 |
(向各主要行政长官办公室发表讲话) | | | | (邮政编码) |
(214) 583 – 8500
(注册人电话号码,包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券:
_________________________________________________________________
| | | | | | | | | | | |
| | | |
每节课的标题 | | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
普通股 | 1美元面值 | J | 纽约证券交易所 |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去90天内,注册人是否遵守了此类备案要求:*☒是*☐**编号:
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒:是*☐号
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速滤波器 | ☒ | | 加速的文件管理器 | ☐ |
非加速文件管理器 | ☐ | | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
新兴成长型公司 | ☐ | | | |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*是*☒:否
2021年4月30日已发行普通股数量:130,215,393
雅各布斯工程集团公司。
表格10-Q的索引
| | | | | | | | | | | |
| | | 页码:第 |
第I部分 | 金融信息 | |
| | | |
| 第一项。 | 财务报表 | 3 |
| | | |
| | 合并资产负债表-未经审计 | 4 |
| | | |
| | 合并收益表--未经审计 | 5 |
| | | |
| | 综合全面收益表-未经审计 | 6 |
| | | |
| | 股东权益合并报表-未经审计 | 7 |
| | | |
| | 合并现金流量表-未经审计 | 9 |
| | | |
| | 合并财务报表附注:未经审计 | 10 |
| | | |
| 第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 38 |
| | | |
| 第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 51 |
| | | |
| 第四项。 | 管制和程序 | 51 |
| | |
第II部 | 其他相关信息 | |
| | | |
| 第一项。 | 法律程序 | 53 |
| | | |
| 项目1A。 | 风险因素 | 53 |
| | | |
| 第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 53 |
| | | |
| 第三项。 | 高级证券违约 | 53 |
| | | |
| 项目4. | 矿场安全资料披露 | 53 |
| | | |
| 第五项。 | 其他资料 | 53 |
| | | |
| 第6项。 | 陈列品 | 54 |
| |
| 签名 | 55 |
第一部分-财务信息
第一项:编制财务报表。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
综合资产负债表
(单位为千,共享信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 2021年4月2日 | | 2020年10月2日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 893,284 | | | $ | 862,424 | |
应收账款和合同资产 | 3,301,623 | | | 3,167,310 | |
预付费用和其他费用 | 431,606 | | | 162,355 | |
股权证券投资 | 451,405 | | | 347,510 | |
流动资产总额 | 5,077,918 | | | 4,539,599 | |
财产、设备和装修,净值 | 360,241 | | | 319,371 | |
其他非流动资产: | | | |
商誉 | 7,235,520 | | | 5,639,091 | |
无形资产,净值 | 1,684,682 | | | 658,340 | |
递延所得税资产 | 147,218 | | | 211,047 | |
经营性租赁使用权资产 | 654,419 | | | 576,915 | |
杂类 | 402,070 | | | 409,990 | |
其他非流动资产合计 | 10,123,909 | | | 7,495,383 | |
| $ | 15,562,068 | | | $ | 12,354,353 | |
负债和股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
短期债务 | $ | 53,813 | | | $ | — | |
应付帐款 | 914,408 | | | 1,061,754 | |
应计负债 | 1,727,219 | | | 1,249,883 | |
经营租赁负债 | 176,253 | | | 164,312 | |
合同责任 | 531,146 | | | 465,648 | |
流动负债总额 | 3,402,839 | | | 2,941,597 | |
长期债务 | 3,425,852 | | | 1,676,941 | |
与固定收益养老金和退休计划有关的负债 | 555,222 | | | 568,176 | |
递延所得税负债 | 178,199 | | | 3,366 | |
长期经营租赁负债 | 783,982 | | | 735,202 | |
其他递延负债 | 585,263 | | | 573,404 | |
承诺和或有事项 | | | |
可赎回的非控制性权益 | 586,965 | | | — | |
股东权益: | | | |
股本: | | | |
*优先股,美元1面值,授权-1,000,000股份;已发行及 杰出的-无 | — | | | — | |
*1面值,授权-240,000,000股份; 已发行和未偿还130,172,177股票和129,747,783 截至2021年4月2日和2020年10月2日的股票 | 130,172 | | | 129,748 | |
额外实收资本 | 2,621,454 | | | 2,598,446 | |
留存收益 | 4,125,452 | | | 4,020,575 | |
累计其他综合损失 | (868,639) | | | (933,057) | |
雅各布斯股东权益总额 | 6,008,439 | | | 5,815,712 | |
非控制性权益 | 35,307 | | | 39,955 | |
集团股东权益总额 | 6,043,746 | | | 5,855,667 | |
| $ | 15,562,068 | | | $ | 12,354,353 | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并收益表
截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月和六个月
(单位为千,每股信息除外)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | 在截至的六个月内 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
收入 | $ | 3,547,873 | | | $ | 3,427,180 | | | $ | 6,929,708 | | | $ | 6,787,229 | |
合同的直接成本 | (2,780,860) | | | (2,779,045) | | | (5,530,636) | | | (5,494,522) | |
毛利 | 767,013 | | | 648,135 | | | 1,399,072 | | | 1,292,707 | |
销售、一般和行政费用 | (808,125) | | | (480,357) | | | (1,226,246) | | | (973,582) | |
营业(亏损)利润 | (41,112) | | | 167,778 | | | 172,826 | | | 319,125 | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
利息收入 | 608 | | | 985 | | | 1,732 | | | 1,931 | |
利息支出 | (15,464) | | | (15,154) | | | (32,777) | | | (29,971) | |
杂项(费用)收入,净额 | (56,313) | | | (330,414) | | | 100,047 | | | (213,719) | |
其他(费用)收入合计(净额) | (71,169) | | | (344,583) | | | 69,002 | | | (241,759) | |
(亏损)持续经营税前收益 | (112,281) | | | (176,805) | | | 241,828 | | | 77,366 | |
持续经营带来的所得税收益(费用) | 20,772 | | | 61,122 | | | (66,250) | | | (7,368) | |
集团持续经营净(亏损)收益 | (91,509) | | | (115,683) | | | 175,578 | | | 69,998 | |
本集团来自非持续经营的净收益 | 11,320 | | | 29,880 | | | 11,305 | | | 107,468 | |
集团净(亏损)收益 | (80,189) | | | (85,803) | | | 186,883 | | | 177,466 | |
可归因于持续经营的非控制性权益的净收益 | (10,158) | | | (6,284) | | | (20,184) | | | (12,540) | |
可赎回非控股权益应占净亏损 | 101,392 | | | — | | | 101,392 | | | — | |
雅各布斯持续经营的净(亏损)收益 | (275) | | | (121,967) | | | 256,786 | | | 57,458 | |
雅各布斯的净收益(亏损) | $ | 11,045 | | | $ | (92,087) | | | $ | 268,091 | | | $ | 164,926 | |
每股净收益: | | | | | | | |
每股持续经营基本净(亏损)收益 | $ | — | | | $ | (0.92) | | | $ | 1.97 | | | $ | 0.43 | |
每股非持续经营基本净收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.81 | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.08 | | | $ | (0.69) | | | $ | 2.06 | | | $ | 1.24 | |
| | | | | | | |
每股持续经营摊薄净(亏损)收益 | $ | — | | | $ | (0.92) | | | $ | 1.96 | | | $ | 0.43 | |
每股非持续经营摊薄净收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.80 | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 0.08 | | | $ | (0.69) | | | $ | 2.04 | | | $ | 1.23 | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
综合全面收益表
截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月和六个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | 在截至的六个月内 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
集团净(亏损)收益 | $ | (80,189) | | | $ | (85,803) | | | $ | 186,883 | | | $ | 177,466 | |
其他全面收入: | | | | | | | |
外币折算调整 | (15,450) | | | (116,575) | | | 70,888 | | | (64,278) | |
现金流套期保值收益 | 27,604 | | | — | | | 31,187 | | | 18 | |
养老金和退休人员医疗计划负债的变化 | 1,490 | | | 28,717 | | | (17,863) | | | 12,466 | |
其他综合税前收益 | 13,644 | | | (87,858) | | | 84,212 | | | (51,794) | |
所得税(费用)福利: | | | | | | | |
外币折算调整 | 3,409 | | | 18,429 | | | (11,036) | | | 18,429 | |
现金流对冲 | (7,315) | | | — | | | (7,094) | | | — | |
养老金和退休人员医疗计划负债的变化 | (838) | | | 3,278 | | | (1,664) | | | 3,860 | |
所得税(费用)福利: | (4,744) | | | 21,707 | | | (19,794) | | | 22,289 | |
净其他综合收益(亏损) | 8,900 | | | (66,151) | | | 64,418 | | | (29,505) | |
集团综合(亏损)净收益 | (71,289) | | | (151,954) | | | 251,301 | | | 147,961 | |
可归因于非控股权益的净收益 | (10,158) | | | (6,284) | | | (20,184) | | | (12,540) | |
可赎回非控股权益应占净亏损 | 101,392 | | | — | | | 101,392 | | | — | |
雅各布斯的净综合(亏损)收入 | $ | 19,945 | | | $ | (158,238) | | | $ | 332,509 | | | $ | 135,421 | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并股东权益报表
截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 雅各布斯股东权益合计 | | 非控制性权益 | | 集团股东权益总额 |
2019年12月27日的余额 | $ | 133,001 | | | $ | 2,605,765 | | | $ | 4,145,825 | | | $ | (880,166) | | | $ | 6,004,425 | | | $ | 57,746 | | | $ | 6,062,171 | |
净(亏损)收益 | — | | | — | | | (92,087) | | | — | | | (92,087) | | | 6,284 | | | (85,803) | |
外币换算调整,扣除递延税金$(18,429) | — | | | — | | | — | | | (98,146) | | | (98,146) | | | — | | | (98,146) | |
养老金负债,扣除递延税金净额$(3,278) | — | | | — | | | — | | | 31,995 | | | 31,995 | | | — | | | 31,995 | |
| | | | | | | | | | | | | |
分红 | — | | | — | | | (25,453) | | | — | | | (25,453) | | | — | | | (25,453) | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | 5,002 | | | — | | | — | | | 5,002 | | | (12,830) | | | (7,828) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 9,533 | | | 24 | | | — | | | 9,557 | | | — | | | 9,557 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股票 | 208 | | | 12,294 | | | (190) | | | — | | | 12,312 | | | — | | | 12,312 | |
回购股权证券 | (3,224) | | | (63,177) | | | (219,421) | | | — | | | (285,822) | | | — | | | (285,822) | |
2020年3月27日的余额 | $ | 129,985 | | | $ | 2,569,417 | | | $ | 3,808,698 | | | $ | (946,317) | | | $ | 5,561,783 | | | $ | 51,200 | | | $ | 5,612,983 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2021年1月1日的余额 | $ | 130,035 | | | $ | 2,597,586 | | | $ | 4,249,408 | | | $ | (877,539) | | | $ | 6,099,490 | | | $ | 43,877 | | | $ | 6,143,367 | |
净收益,不包括$(101.4)与可赎回的非控股权益有关的损失 | — | | | — | | | 11,045 | | | — | | | 11,045 | | | 10,158 | | | 21,203 | |
外币换算调整,扣除递延税金$(3,409) | — | | | — | | | — | | | (12,041) | | | (12,041) | | | — | | | (12,041) | |
养恤金负债,扣除递延税金净额#美元838 | — | | | — | | | — | | | 652 | | | 652 | | | — | | | 652 | |
衍生品收益,扣除递延税金#美元7,315 | — | | | — | | | — | | | 20,289 | | | 20,289 | | | — | | | 20,289 | |
分红 | | | | | (27,482) | | | | | (27,482) | | | — | | | (27,482) | |
可赎回非控股权益对普通股股东的赎回价值调整 | — | | | — | | | (107,238) | | | — | | | (107,238) | | | — | | | (107,238) | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,728) | | | (18,728) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 15,136 | | | — | | | — | | | 15,136 | | | — | | | 15,136 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股票 | 137 | | | 8,732 | | | (133) | | | — | | | 8,736 | | | — | | | 8,736 | |
回购股权证券 | — | | | — | | | (148) | | | — | | | (148) | | | — | | | (148) | |
2021年4月2日的余额 | $ | 130,172 | | | $ | 2,621,454 | | | $ | 4,125,452 | | | $ | (868,639) | | | $ | 6,008,439 | | | $ | 35,307 | | | $ | 6,043,746 | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并股东权益报表
在截至的六个月内2021年4月2日和2020年3月27日
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 额外实收资本 | | 留存收益 | | 累计其他综合收益(亏损) | | 雅各布斯股东权益合计 | | 非控制性权益 | | 集团股东权益总额 |
2019年9月27日的余额 | $ | 132,879 | | | $ | 2,559,450 | | | $ | 3,939,174 | | | $ | (916,812) | | | $ | 5,714,691 | | | $ | 53,967 | | | $ | 5,768,658 | |
净收益 | — | | | — | | | 164,926 | | | — | | | 164,926 | | | 12,540 | | | 177,466 | |
外币换算调整,扣除递延税金$(18,429) | — | | | — | | | — | | | (45,849) | | | (45,849) | | | — | | | (45,849) | |
养老金和退休人员医疗计划负债,扣除递延税款$(3,860) | — | | | — | | | — | | | 16,326 | | | 16,326 | | | — | | | 16,326 | |
衍生品收益,扣除递延税金#美元— | — | | | — | | | — | | | 18 | | | 18 | | | — | | | 18 | |
分红 | — | | | — | | | (25,522) | | | — | | | (25,522) | | | | | (25,522) | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | 5,002 | | | — | | | — | | | 5,002 | | | (15,307) | | | (10,305) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 22,733 | | | 1,102 | | | — | | | 23,835 | | | — | | | 23,835 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股票 | 682 | | | 2,179 | | | (8,683) | | | — | | | (5,822) | | | — | | | (5,822) | |
回购股权证券 | (3,576) | | | (19,947) | | | (262,299) | | | — | | | (285,822) | | | — | | | (285,822) | |
2020年3月27日的余额 | $ | 129,985 | | | $ | 2,569,417 | | | $ | 3,808,698 | | | $ | (946,317) | | | $ | 5,561,783 | | | $ | 51,200 | | | $ | 5,612,983 | |
| | | | | | | | | | | | | |
2020年10月2日的余额 | 129,748 | | | 2,598,446 | | | 4,020,575 | | | (933,057) | | | 5,815,712 | | | 39,955 | | | 5,855,667 | |
净收益,不包括$(101.4)与可赎回的非控股权益有关的损失100万美元 | — | | | — | | | 268,091 | | | — | | | 268,091 | | | 20,184 | | | 288,275 | |
外币换算调整,扣除递延税款#美元11,036 | — | | | — | | | — | | | 59,852 | | | 59,852 | | | — | | | 59,852 | |
养恤金负债,扣除递延税金净额#美元1,664 | — | | | — | | | — | | | (19,527) | | | (19,527) | | | — | | | (19,527) | |
(亏损)衍生品收益,扣除递延税金#美元7,094 | — | | | — | | | — | | | 24,093 | | | 24,093 | | | — | | | 24,093 | |
分红 | — | | | — | | | (27,515) | | | — | | | (27,515) | | | — | | | (27,515) | |
可赎回非控股权益对普通股股东的赎回价值调整 | — | | | — | | | (107,238) | | | — | | | (107,238) | | | — | | | (107,238) | |
非控制性权益--分配和其他 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (24,832) | | | (24,832) | |
基于股票的薪酬 | — | | | 26,977 | | | — | | | — | | | 26,977 | | | — | | | 26,977 | |
发行股权证券,包括扣缴税款的股票 | 675 | | | 1,058 | | | (8,790) | | | — | | | (7,057) | | | — | | | (7,057) | |
回购股权证券 | (251) | | | (5,027) | | | (19,671) | | | — | | | (24,949) | | | — | | | (24,949) | |
2021年4月2日的余额 | $ | 130,172 | | | $ | 2,621,454 | | | $ | 4,125,452 | | | $ | (868,639) | | | $ | 6,008,439 | | | $ | 35,307 | | | $ | 6,043,746 | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并现金流量表
截至2021年4月2日和2020年3月27日的6个月
(单位:千)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的六个月内 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
经营活动的现金流: | | | |
本集团应占净收益 | $ | 186,883 | | | $ | 177,466 | |
对净收益与运营提供的净现金流进行调整: | | | |
折旧和摊销: | | | |
物业、设备和装修 | 48,079 | | | 44,718 | |
无形资产 | 53,753 | | | 43,939 | |
出售ECR业务的收益 | (15,608) | | | (81,910) | |
股权证券投资(收益)亏损 | (114,443) | | | 270,225 | |
基于股票的薪酬 | 26,977 | | | 23,835 | |
经营企业收益中的权益,扣除资本分配收益后的净额 | 6,353 | | | 235 | |
处置资产损失(收益)净额 | 353 | | | (247) | |
权益法投资减值 | 33,197 | | | — | |
养老金和退休人员医疗计划更改的损失 | — | | | 2,651 | |
递延所得税 | 41,063 | | | 73,440 | |
资产和负债变动,不包括收购业务的影响: | | | |
应收账款和合同资产,扣除合同负债后的净额 | 73,542 | | | (213,685) | |
预付费用和其他流动资产 | 14,521 | | | (8,777) | |
杂项其他资产 | 76,401 | | | 68,430 | |
应付帐款 | (152,750) | | | (152,665) | |
应计负债 | 99,198 | | | (53,567) | |
*其他递延负债 | (22,490) | | | (153,508) | |
*网 | (4,797) | | | (25,612) | |
经营活动提供的净现金 | 350,232 | | | 14,968 | |
投资活动的现金流: | | | |
物业和设备的附加费 | (45,053) | | | (61,337) | |
财产和设备及其他资产的处置 | 427 | | | 38 | |
对股权被投资人的资本贡献,扣除资本分配收益后的净额 | (4,193) | | | (12,358) | |
收购业务,扣除收购现金后的净额 | (1,741,062) | | | (286,534) | |
股权证券投资的处置 | 13,027 | | | — | |
与企业销售有关的收益(付款) | 36,360 | | | (5,061) | |
*用于投资活动的净现金* | (1,740,494) | | | (365,252) | |
融资活动的现金流: | | | |
长期借款收益 | 3,118,315 | | | 2,737,764 | |
偿还长期借款 | (1,328,283) | | | (826,463) | |
短期借款收益 | — | | | 78 | |
偿还短期借款 | (7,675) | | | (200,008) | |
发债成本 | (2,697) | | | (1,807) | |
发行普通股所得款项 | 18,585 | | | 18,920 | |
普通股回购 | (24,949) | | | (285,822) | |
对既得限制性股票缴纳的税款 | (25,642) | | | (24,742) | |
现金股利,包括支付给非控股权益的股息 | (81,880) | | | (63,530) | |
*融资活动提供的净现金。 | 1,665,774 | | | 1,354,390 | |
汇率变动的影响 | 28,918 | | | 20,705 | |
现金及现金等价物净增长和限制性现金 | 304,430 | | | 1,024,811 | |
期初的现金和现金等价物,包括限制性现金 | 862,424 | | | 631,068 | |
现金和现金等价物,包括期末限制性现金 | $ | 1,166,854 | | | $ | 1,655,879 | |
见合并财务报表附注-未经审计。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注
1.陈述的基础
除非上下文另有要求,否则:
•这里提到的“雅各布斯”是指雅各布斯工程集团公司及其前身;
•此处提及的“公司”、“我们”、“我们”或“我们”是指雅各布斯工程集团有限公司及其合并子公司;以及
•本文中提及的“集团”是指本公司和持有我们合并子公司非控股权益的个人和实体的合并经济利益和活动。
本文所附的合并财务报表和财务信息是根据表格10-Q的中期报告要求编制的。因此,按照美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)编制的财务报表中通常包含的某些信息和附注披露已被浓缩或省略。本Form 10-Q季度报告的读者还应阅读我们的合并财务报表及其附注,这些报表包含在截至2020年10月2日的财年Form 10-K年度报告(“2020 Form 10-K”)中。
管理层认为,随附的未经审计的合并财务报表包含公平列报我们在2021年4月2日以及截至2021年4月2日的三个月和六个月期间的合并财务报表所需的所有调整(包括正常经常性调整)。
我们的中期经营业绩并不一定代表整个会计年度的预期结果。
从2020财年第一季度开始,公司采用ASU 2016-02,租约(“ASC 842“),包括随后修订和澄清相关指南的ASU。公司采用修改后的追溯方法采用ASC 842,因此,新指南适用于在采用第一天后存在或签订的租约,而不调整所示的比较期限。请参阅附注-13租契有关租约的规定披露资料。
2021年3月2日,雅各布斯完成了对一家65PA Consulting是一家总部位于英国的领先创新和转型咨询公司。该公司支付的总代价为$1.7200亿美元,通过手头现金提供资金,提供新的定期贷款,并利用公司现有的左轮手枪。此外,与这笔交易有关的额外费用为$266.6由于持续的就业要求,截至2021年4月2日,100万美元尚未发放。因此,这一数额代表了与预计将在2021年会计年度第三季度支付的收购相关的补偿费用,并反映在本会计季度综合收益表的销售、一般和行政费用中。剩下的35%的权益由PA Consulting员工持有,其可赎回的非控股权益的公允价值为#美元。581.1在成交日达到1.8亿美元。PA咨询公司根据美国GAAP会计规则作为一家合并子公司和一个单独的经营部门进行会计处理。见附注15-PA咨询业务组合有关投资和注释12的更多讨论-借款有关交易融资的更多讨论。
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对先进网络和智能解决方案领先者水牛城集团的收购。该公司支付的总代价为$。190.1百万美元,其中约包括$182.4向布法罗集团的前所有者支付百万美元现金和或有代价$7.7100万美元,预计将在2022财年解决。在收购的同时,该公司承担了布法罗集团约#美元的债务。7.7百万美元。截至2021年第一财季末,该公司偿还了所有承担的布法罗集团债务。本公司已记录与收购有关的初步收购价分配,摘要载于附注16-其他业务组合.
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了对英国能源服务公司约翰·伍德集团(John Wood Group)的核咨询、补救和项目管理业务的收购,企业价值为GB2462000万美元,约合美元317.92000万美元,减少获得的现金$24.31000万美元。本公司已记录与此次收购相关的最终收购价格分配,摘要见附注16-其他业务组合.
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其能源、化学品和资源(ECR)业务出售给在澳大利亚注册成立的沃利有限公司(Worley Limited)的交易,收购价格为1美元3.4亿美元,包括(I)美元2.810亿美元
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
现金加(Ii)58.2100,000,000股Worley普通股,须根据营运资金及若干其他项目的变动作出调整(“ECR出售”)。作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定处置小组应根据ASC 210-05报告为停止运营,停产运营因为它们的处置代表着一种战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们未经审计的综合收益表中,因为所有呈列期间的非持续经营都是如此。截至2020年10月2日,根据ECR出售条款将出售的所有ECR业务都已传达给Worley,因此,不是持有的金额仍在等待出售。有关进一步讨论,请参阅附注17-出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务将其计入合并财务报表。
2. 预算和假设的使用
根据美国公认会计原则编制财务报表时,我们需要使用估计和假设,这些估计和假设会影响某些资产和负债的报告金额、随附的合并财务报表所涵盖期间报告的收入和费用,以及合并财务报表的这些附注中披露的某些金额。尽管这些估计和假设是基于管理层利用现有最新信息和过去经验(包括考虑到持续的冠状病毒(新冠肺炎)大流行的潜在影响)对潜在事实和情况进行的最新评估,但实际结果可能与这些估计和假设大不相同。我们的估计、判断和假设会定期评估并相应调整。
请参阅注2-重大会计政策请参阅我们2020 Form 10-K中包含的合并财务报表附注,以讨论影响我们合并财务报表的其他重大估计和假设。
3. 公允价值和公允价值计量
合并财务报表中包含的某些金额以“公允价值”列示。公允价值定义为自公允价值确定之日(“计量日期”)起,在市场参与者之间的有序交易中出售资产或为转移负债而支付的价格。在确定公允价值时,我们考虑我们将进行交易的主要或最有利的市场,我们只考虑我们认为典型的市场参与者在为资产或负债定价时会考虑的那些假设。在计量公允价值时,我们按照指定的优先顺序使用以下输入:
级别1-相同资产或负债在活跃市场的报价。
第2级-第1级所包括的活跃市场的报价以外的可观察投入,例如(I)类似资产或负债的报价;(Ii)成交量不足或交易不频繁(例如,交易不太活跃的市场)的市场的报价;及(Iii)模型驱动的估值,其中所有重要投入均可观察到,或主要可从资产或负债整个期限的可观测市场数据中得出或得到证实。
第3级-对公允价值计量有重要意义的估值方法的不可观察的输入。
请参阅注2-重大会计政策请参阅我们的2020 Form 10-K表中包含的合并财务报表附注,以便更全面地讨论按公允价值计量的合并财务报表中的各个项目以及确定公允价值所使用的方法。另请参阅附注17-能源、化学品和资源销售有关本公司投资沃利普通股及附注19的讨论-承诺和或有事项与衍生金融工具关于公司衍生工具的讨论。
由于这些工具的短期性质,现金和现金等价物、贸易应收账款和应付款项以及短期债务的账面净值接近公允价值。见附注12-借款讨论长期债务的公允价值。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
4. 新会计公告
亚利桑那州立大学2017-04,简化商誉减损测试,在2019年12月15日之后的财年有效。亚利桑那州2017-04年度取消了商誉减值测试的第二步,这需要进行假设的收购价格分配。实体现在将确认报告单位的账面价值超过其公允价值的金额的商誉减值费用,但不得超过分配给报告单位的商誉金额。2017-04年度采用ASU并未对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生实质性影响。
ASU No.2016-13,金融工具.信用损失(“ASC 326”):金融工具信用损失的测量要求实体使用当前寿命预期信用损失方法来衡量某些金融资产的减值。使用这种方法将导致比目前的已发生损失法更早确认损失,这种方法要求等到损失可能已经发生时才确认损失。准则中还有其他条款影响其他金融资产减值的记录和列报方式,并扩大披露范围。该标准从2021年第一财季开始生效。采用ASU 326对公司的财务状况、经营业绩或现金流没有产生实质性影响。
5. 合同收入核算
收入分解
我们的收入主要来自为大量工业、商业和政府客户提供各种技术、专业和建筑服务的合同。我们提供广泛的工程、设计和建筑服务;施工和施工管理服务;运营和维护服务;以及工艺、科学和系统咨询服务。我们通过主要位于北美、南美、欧洲、中东、印度、澳大利亚、非洲和亚洲的办事处和子公司提供服务。我们根据可补偿成本和固定价格的合同提供服务。我们与众多行业的许多不同客户签订了合同。请参阅附注20-段信息有关我们如何按可报告部门细分收入的更多信息。
下表进一步按地理区域细分了截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月和六个月的收入(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
收入: | | | | | | | |
中国和美国之间的关系。 | $ | 2,474,672 | | | $ | 2,543,387 | | | $ | 4,931,712 | | | $ | 5,076,101 | |
欧洲大陆和欧洲大陆 | 756,474 | | | 606,630 | | | 1,395,789 | | | 1,157,903 | |
* | 53,687 | | | 52,251 | | | 109,315 | | | 107,647 | |
* | 28,650 | | | 32,454 | | | 56,055 | | | 62,894 | |
印度和印度之间的关系。 | 16,463 | | | 10,784 | | | 31,010 | | | 16,764 | |
加拿大、澳大利亚和新西兰 | 159,778 | | | 118,850 | | | 297,186 | | | 248,045 | |
亚洲包括中东和非洲地区 | 58,149 | | | 62,824 | | | 108,641 | | | 117,875 | |
总计 | $ | 3,547,873 | | | $ | 3,427,180 | | | $ | 6,929,708 | | | $ | 6,787,229 | |
合同责任
合同负债是指支付给客户的金额超过了迄今确认的收入。截至2021年4月2日的三个月和六个月确认的收入(包括在2020年10月2日的合同负债余额中)为$96.5百万美元和$355.6百万美元,分别为异想天开的。已确认的收入截至2020年3月27日的三个月和六个月,包括在2019年9月27日合同责任余额中的$66.4百万美元和$310.5百万,分别为。
剩余履约义务
截至2021年4月2日,公司剩余的履约义务代表着对已授予和正在进行的合同所执行工作的总美元价值的衡量。该公司大约有$15.7截至2021年4月2日的剩余履约义务为10亿美元。该公司预计将确认大约48在接下来的12个月内将我们剩余的业绩义务的%转化为收入,其余的52此后为%。
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合并财务报表附注-(续)
尽管剩余的业绩义务反映的是被认为是坚定的业务,但取消、范围调整、外币汇率波动或延期可能会影响其数量或预期的确认时间。对剩余的履约义务进行调整,以反映任何已知的项目取消、对项目范围和成本的修订、外汇汇率波动和项目延期。
6. 每股收益及某些相关信息
基本及摊薄每股盈利(“EPS”)乃采用两类法计算,这是一种厘定普通股及参与证券每股盈利的盈利分配方法。未分配的收益在普通股和参股证券之间分配,就好像所有的收益都是在这段时间内分配的一样。参股证券和普通股对未分配收益享有同等权利。用于确定基本每股收益和稀释每股收益的净收益是通过净收益减去参与证券的可用收益来确定的。截至2021年4月2日止三个月及六个月内,本公司并无任何未偿还参与证券。
下表将用于计算基本EPS的分母与用于计算截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月和六个月稀释EPS的分母(单位:千)进行了核对:
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合并财务报表附注-(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
基本和稀释每股收益的分子: | | | | | | | |
雅各布斯持续经营的净(亏损)收益 | $ | (275) | | | $ | (121,967) | | | $ | 256,786 | | | $ | 57,458 | |
分配给参与证券的持续经营净收益 | — | | | — | | | — | | | (20) | |
分配给普通股用于每股收益计算的持续经营净(亏损)收益 | $ | (275) | | | $ | (121,967) | | | $ | 256,786 | | | $ | 57,438 | |
| | | | | | | |
雅各布斯从非持续业务中获得的净收益 | $ | 11,320 | | | $ | 29,880 | | | $ | 11,305 | | | $ | 107,468 | |
分配给参与证券的非持续经营净收益 | — | | | — | | | — | | | (38) | |
分配给普通股用于每股收益计算的非持续经营净收益 | $ | 11,320 | | | $ | 29,880 | | | $ | 11,305 | | | $ | 107,430 | |
| | | | | | | |
分配给普通股用于每股收益计算的净收益(亏损) | $ | 11,045 | | | $ | (92,087) | | | $ | 268,091 | | | $ | 164,868 | |
| | | | | | | |
基本和稀释每股收益的分母: | | | | | | | |
加权平均基本股份 | 130,262 | | | 132,556 | | | 130,115 | | | 132,879 | |
分配给参与证券的股票 | — | | | (25) | | | — | | | (47) | |
用于计算普通股基本每股收益的股票 | 130,262 | | | 132,531 | | | 130,115 | | | 132,832 | |
| | | | | | | |
稀释证券的影响: | | | | | | | |
股票薪酬计划(1) | — | | | — | | | 1,042 | | | 1,258 | |
用于计算普通股应占稀释每股收益的股票 | 130,262 | | | 132,531 | | | 131,157 | | | 134,090 | |
| | | | | | | |
每股净收益(亏损): | | | | | | | |
每股持续经营基本净(亏损)收益 | $ | — | | | $ | (0.92) | | | $ | 1.97 | | | $ | 0.43 | |
每股非持续经营基本净收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.81 | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.08 | | | $ | (0.69) | | | $ | 2.06 | | | $ | 1.24 | |
每股持续经营摊薄净(亏损)收益 | $ | — | | | $ | (0.92) | | | $ | 1.96 | | | $ | 0.43 | |
每股非持续经营摊薄净收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.80 | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 0.08 | | | $ | (0.69) | | | $ | 2.04 | | | $ | 1.23 | |
| | | | | | | |
(1)在截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月里,由于分配给每股普通股的持续业务的净(亏损)收益是亏损的,反稀释证券的影响902和1,032分别被排除在计算稀释每股收益的分母之外。
股份回购
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合并财务报表附注-(续)
| | |
2019年1月17日,公司董事会批准了一项高达1美元的股票回购计划1.0公司普通股2022年1月16日到期(《2019年回购授权》)。2020年1月16日,公司董事会批准了高达1美元的额外股票回购计划1.0本公司普通股将于2023年1月15日到期(“2020年回购授权”)。 |
下表汇总了2019和2020年回购授权下的活动第二2021财年季度:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授权金额 (2019年和2020年回购授权) | | 每股平均收购价(1) | | 回购股份 | | 报废股份总数 |
$2,000,000,000 | | $98.81 | | 251,001 | | 251,001 |
(1)包括按每股平均价格支付和计算的佣金
鉴于新冠肺炎疫情的爆发,作为预防措施,本公司于2020年3月根据股票回购计划暂停了股票回购,暂停购股一直持续到2020财年第三季度。在2020财年第四季度,该公司在有限的基础上恢复了股票回购,同时我们继续关注2021财年疫情的发展。截至2021年4月2日,该公司已投资美元33.12019年回购授权剩余的400万美元和1.02020年回购授权剩余的10亿美元。
| | |
股份回购计划并不要求本公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式进行,包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商的交易、根据规则10b5-1计划的购买或其他方式。公司董事会可随时决定终止、增加或减少股份回购计划的授权。股票回购的时间、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可用性、融资的可用性和成本、汇率波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。 |
分红计划
2021年4月22日,公司董事会宣布季度派息1美元。0.21公司普通股每股将于2021年6月25日支付给2021年5月28日交易结束时登记在册的股东。未来的股息声明受Re经公司董事会审核通过。分红派发D截至2021年第二财季及上一财年如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
申报日期 | | 记录日期 | | 付款日期 | | 现金金额(每股) | | |
2021年1月27日 | | 2021年2月26日 | | 2021年3月26日 | | $0.21 | | |
2020年9月17日 | | 2020年10月2日 | | 2020年10月30日 | | $0.19 | | |
2020年7月9日 | | 2020年7月24日 | | 2020年8月21日 | | $0.19 | | |
2020年5月5日 | | 2020年5月20日 | | 2020年6月17日 | | $0.19 | | |
2020年1月16日 | | 2020年1月31日 | | 2020年2月28日 | | $0.19 | | |
2019年9月19日 | | 2019年10月4日 | | 2019年11月1日 | | $0.17 | | |
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7. 商誉和无形资产
与持续经营相关并出现在2021年4月2日和2020年10月2日合并资产负债表中的商誉账面价值如下(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 关键任务解决方案 | | 人员和地点解决方案 | | PA咨询公司 | | 总计 |
余额2020年10月2日 | $ | 2,409,081 | | | $ | 3,230,010 | | | $ | — | | | $ | 5,639,091 | |
后天 | 139,550 | | | — | | | 1,442,770 | | | 1,582,320 | |
外汇影响 | 13,504 | | | 17,986 | | | (10,546) | | | 20,944 | |
收购后调整 | (6,835) | | | — | | | — | | | (6,835) | |
| | | | | | | |
余额2021年4月2日 | $ | 2,555,300 | | | $ | 3,247,996 | | | $ | 1,432,224 | | | $ | 7,235,520 | |
下表提供了与公司在2021年4月2日和2020年10月2日合并资产负债表中收购的无形资产相关的某些信息(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 客户关系、合同和积压 | | | | 发达的技术 | | 商号 | | | | | | | | 总计 |
余额2020年10月2日 | $ | 614,045 | | | | | $ | 43,572 | | | $ | 723 | | | | | | | | | $ | 658,340 | |
摊销 | (50,625) | | | | | (1,975) | | | (1,153) | | | | | | | | | (53,753) | |
后天 | 842,769 | | | | | 1,508 | | | 230,331 | | | | | | | | | 1,074,608 | |
收购后调整 | 3,000 | | | | | — | | | — | | | | | | | | | 3,000 | |
外币折算 | 3,739 | | | | | 413 | | | (1,665) | | | | | | | | | 2,487 | |
余额2021年4月2日 | $ | 1,412,928 | | | | | $ | 43,518 | | | $ | 228,236 | | | | | | | | | $ | 1,684,682 | |
下表列出了2021财年剩余时间及随后几年无形资产的预计摊销费用。
| | | | | | | | |
本财年 | | (单位:百万美元) |
2021 | | $ | 95.9 | |
2022 | | 185.9 | |
2023 | | 185.9 | |
2024 | | 185.9 | |
2025 | | 185.5 | |
此后 | | 845.6 | |
总计 | | $ | 1,684.7 | |
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8. 应收账款和合同资产
下表列出了2021年4月2日和2020年10月2日合并资产负债表中出现的应收账款的组成部分,以及某些其他相关信息(以千为单位):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年4月2日 | | 2020年10月2日 |
应收账款和合同资产的构成: | | | |
开票金额,净额 | $ | 1,357,622 | | | $ | 1,294,204 | |
未开票应收账款及其他 | 1,458,718 | | | 1,449,184 | |
合同资产 | 485,283 | | | 423,922 | |
应收账款和合同资产合计(净额) | $ | 3,301,623 | | | $ | 3,167,310 | |
有关应收账款的其他信息: | | | |
美国联邦政府应支付的金额,包括上述金额,扣除预付账单后的净额 | $ | 609,272 | | | $ | 600,207 | |
开出的金额,净额包括根据我们的客户合同条款向客户开出的发票金额,并显示为扣除坏账准备后的净额。我们预计,在接下来的12个月内,基本上所有这些账单金额都将被收取。
未开票应收账款和其他仅代表无条件付款权利的应收账款和其他款项,在根据合同条款开具账单时重新分类为开票金额。我们预计,在接下来的12个月里,基本上所有这些未开出账单的金额都将被开具和收取。
合同资产是指未开出账单的金额,在这种情况下,支付权不仅仅取决于时间的流逝,还包括在商定的合同里程碑之前提供的基于业绩的奖励和服务。当对价权变得无条件时,合同资产被转移到未开票应收账款,并在开票时转移到开票金额。合同资产的增加是正常商业活动的结果,没有受到任何其他因素的实质性影响。
9. 累计其他综合收益
下表显示了该公司截至2021年4月2日的累计其他全面收益(亏损)税后前滚情况(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 养恤金负债的变动 | | 外币折算调整 | | 现金流量套期保值的损益 | | 总计 |
2020年10月2日的余额 | $ | (498,726) | | | $ | (419,715) | | | $ | (14,616) | | | $ | (933,057) | |
其他综合收益(亏损) | (19,527) | | | 59,852 | | | 20,422 | | | 60,747 | |
从累计其他综合收益(亏损)中重新分类 | — | | | — | | | 3,671 | | | 3,671 | |
2021年4月2日的余额 | $ | (518,253) | | | $ | (359,863) | | | $ | 9,477 | | | $ | (868,639) | |
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10. 所得税
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本公司截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月持续经营的有效税率为18.5%和34.6%,分别为。公司截至2021年4月2日的三个月持续经营的实际税率低于上一季度的相应税率,主要原因是税费为#美元。15.02000万美元可归因于与PA Consulting收购相关的不可扣除的补偿相关费用,导致整体税前亏损导致税率下降。本期费用被一美元抵消。7.7700万英镑的福利与公司关于在印度对某些外国未汇出收益进行无限期再投资的说法的改变有关。此外,在截至2020年3月27日的三个月里,有效税率受到修改后的外国税收抵免和研发抵免申报单、印度预扣税率变化和国内收入法典第179D条能源抵免的影响。除在加拿大的某些实体外,该公司将继续应计与所有其他外国收益相关的税收。 |
|
本公司截至2021年4月2日和2020年3月27日的6个月持续经营的有效税率为27.4%和9.5%,分别为。在截至2021年4月2日的6个月中,公司持续经营的实际税率高于上一季度的相应税率,主要是由于上文提到的PA咨询薪酬费用和#美元。7.41.6亿美元归因于美国的外国包容。造成今年迄今较高比率的另一个原因是没有前一年的有利收益#美元。5.8来自修改后的外国税收抵免和研发抵免申报单,1美元4.1与印度预扣税率变化有关的600万美元福利和7.0在截至2020年3月27日的一段时间内,100万人受益于美国国税法第179D条的能源抵免。本年度的增长由#美元进一步抵消。3.6可归因于股票薪酬的超额税收优惠和1美元12.1700万英镑的福利与公司关于在加拿大和印度对某些外国未汇出收益进行无限期再投资的说法的改变有关。 |
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见附注17-出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务欲了解更多有关公司停产业务的信息,请提交ECR业务出售报告。 |
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该公司支付的所得税金额受到世界各地税务机关的持续审计。在正常业务过程中,本公司须接受世界各地税务机关的审查,包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。该公司相信,它已经为与这些事项相关的合理可预见的结果做了充分的准备。然而,未来的结果可能包括在评估做出或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能会影响我们的有效税率。 |
11. 合资企业、VIE和其他投资
我们通过各种形式的合资企业与第三方共同履行某些合同。虽然合资企业拥有并持有与客户的合同,但合同要求的服务通常由我们和我们的合资伙伴履行,或由与合资企业签订分包协议的其他分包商履行。这些合资企业中的许多都是为一个特定的项目而成立的。我们合资企业的资产一般几乎全部是现金和应收账款(代表客户的应收金额),而我们合资企业的负债一般几乎全部是应付合资伙伴(合伙人根据各自分包合同向合资企业提供的服务)和其他分包商的金额。许多合资企业被认为是可变权益实体(VIE),因为它们缺乏足够的股本为合资企业的活动提供资金。
合营企业的资产仅限于特定合营企业的义务使用,不能用于本公司的一般业务。我们在这些安排上的损失风险通常由我们的合作伙伴分担。每个合伙人的责任通常是连带的,这意味着每个合伙人都可能承担项目的全部损失风险。此外,在我们的一些项目上,公司已经提供了担保,这可能会阻碍我们的承包子公司和公司承担项目的全部亏损风险。由于许多因素,包括但不限于我们合资伙伴违约的性质和程度、资源的可用性、违约导致的潜在履约延迟、项目地点和相关合同的条款,本公司无法估计在与合资项目相关的未履行担保项下,我们可能需要支付的未来最大潜在付款金额,这些因素包括但不限于:我们合资伙伴违约的性质和程度、资源可用性、违约造成的潜在履约延迟、项目地点以及相关合同的条款。请参阅附注19-承诺和或有事项及衍生金融工具,以进一步讨论有关业绩保证的问题。
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对于合并后的合资企业,所提供的全部服务以及与这些服务相关的成本,包括其他合资伙伴提供的服务,均计入本公司的经营业绩。同样,每项资产和负债的全部金额都包括在公司的综合资产负债表中。就综合投资收益而言,资产及负债的账面价值为#美元。262.4百万美元和$199.5分别截至2021年4月2日和2021年4月2日$261.8百万及$190.3截至2020年10月2日,分别为100万。没有一家合并的VIE拥有债务或信贷安排。
2021年3月2日,雅各布斯完成了对一家65PA Consulting是一家总部位于英国的领先创新和转型咨询公司。剩下的35%的利息由PA咨询公司的员工持有。PA咨询公司根据美国GAAP会计规则作为一家合并子公司入账。见附注15-PA咨询业务组合有关此次收购的更多讨论。
未合并的合营企业按比例合并或权益法核算。比例合并适用于包括非法人法人的合资企业和与建筑相关的合资企业的活动。对于按比例合并入账的合资企业,只有本公司按比例分摊的资产、负债、收入和成本计入本公司的资产负债表和经营业绩。就按比例合并的VIE而言,资产和负债的账面价值为#美元。41.6百万美元和$44.9分别为2021年4月2日和2021年4月2日的100万美元和64.1百万美元和$63.0截至2020年10月2日,分别为100万。对于按权益法核算的合资企业,本公司对合资企业的投资余额计入其他非流动资产:资产负债表中的杂项,本公司按比例占净收入的份额计入收入。在有限的情况下,合资企业中的股本与本公司购买其在合资企业中的股份时产生的投资之间存在基本差异。这些基差是根据对基础净资产的内部分配(不包括对商誉的分配)摊销的。截至2021年4月2日,公司的权益法投资比其在风险投资净资产中的份额高出美元。35.9百万美元。截至2021年4月2日和2020年10月2日,我们在综合资产负债表上的权益法合资企业的投资为$131.4百万美元和$161.3分别为百万美元。在截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月内,我们确认了权益法合资企业的收入为$11.9百万美元和$18.8分别为百万美元。在截至2021年4月2日和2020年3月27日的六个月内,我们确认了权益法合资企业的收入为$30.2百万美元和$36.0分别为百万美元。
按权益法核算的未合并合资企业应收账款为#美元。10.4百万美元和$8.3分别截至2021年4月2日和2020年10月2日。
该公司目前持有24.5按权益法入账的AWE管理有限公司(“AWE ML”)的%权益,本公司投资于2020年10月2日的账面价值约为$382000万。截至2020年10月2日,AWE ML与英国国防部(MoD)签订了一项合同运营安排,该安排下还有数年的时间。在2020年11月2日年底之后,国防部出人意料地宣布计划改变其与AWE ML目前的运营协议,这将导致目前的合同在2021年提前终止。在截至2021年4月2日的六个月内,公司对AWE ML的投资记录了非临时性减值,金额为$33.2在合并损益表中净额计入杂项收入(费用)的600万美元。
于2020年10月2日,本公司对C3.ai,Inc.(以下简称C3)进行成本法投资,金额约为$2.52000万。2020年12月9日,C3完成了首次公开募股,因此,公司现在以公允价值进行对C3的投资,净收益中反映了按市值计价的变化,因为它是对股权证券的投资,公允价值根据报价的市场价格很容易确定。在首次公开募股方面,公司受到180天的禁售期的限制,这限制了股票的出售,但必须遵守某些条件,这些条件允许根据禁售期内C3的股票表现出售部分股票。该公司出售了153,374本季度的股票,即上文讨论的禁售期内允许的最高股票,净收益为#美元。12.5百万美元。本公司于2021年4月2日的投资公允价值为$38.02000万美元,计入综合资产负债表中的股权证券投资。红利收入和因公允价值变化以及出售C3股票而产生的未实现损益在综合收益表中的杂项收入(费用)净额中确认。在活跃的市场中,这些证券的市场报价是可用的,但由于禁售期的限制,会应用折扣,因此投资被归类为二级投入。
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12. 借款
截至2021年4月2日和2020年10月2日,长期债务包括以下内容(本金金额以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 利率,利率 | | 成熟性 | | 2021年4月2日 | | 2020年10月2日 |
循环信贷安排 | Libor+适用保证金(1) | | 2024年3月 | | $ | 862,794 | | | $ | 152,794 | |
2021年定期贷款安排 | Libor+适用保证金(2) | | 2024年3月 | | 1,100,250 | | | — | |
2020年定期贷款安排 | Libor+适用保证金(3) | | 2025年3月(4) | | 1,022,438 | | | 1,025,826 | |
到期的固定利率票据: | | | | | | | |
高级笔记,A系列 | 4.27% | | 2025年5月 | | 190,000 | | | 190,000 | |
高级笔记,B系列 | 4.42% | | 2028年5月 | | 180,000 | | | 180,000 | |
高级笔记,C系列 | 4.52% | | 2030年5月 | | 130,000 | | | 130,000 | |
减:当前部分 | | | | | (53,813) | | | — | |
减去:递延融资费 | | | | | (5,817) | | | (1,679) | |
长期债务总额,净额 | | | | | $ | 3,425,852 | | | $ | 1,676,941 | |
(1)根据公司的综合杠杆率(在管理循环信贷安排的信贷协议(定义见下文)中的定义),循环信贷安排下的借款按欧洲货币利率加利润率计息。0.875%和1.625%,或基本利率加上介于0%和%0.625%,包括适用的利润率。2021年4月2日和2020年10月2日的适用LIBOR利率(包括适用保证金)大致为1.34%和1.39%.
(2)根据本公司的综合杠杆率(定义见管理2021年定期贷款安排的信贷协议(定义见下文)),2021年定期贷款安排下的借款按欧洲货币利率外加0.875%至2021年利润率之间的利润率计息。1.625%,或基本利率外加0%至1%的利润率。0.625%,包括适用的利润率。截至2021年4月2日,包括适用保证金在内的适用LIBOR利率约为1.56%.
(3)根据本公司的综合杠杆率(定义见管理2020年定期贷款安排的信贷协议(定义见下文)),2020年定期贷款安排下的借款按欧洲货币利率加利润率在0.875%至2%之间的利率计息。1.5%,或基本利率加上介于0%和%0.5%,包括适用的利润率。2021年4月2日和2020年10月2日的适用LIBOR利率(包括适用保证金)大致为1.34%和1.37%.
(4)2020年的定期贷款要求每季度偿还本金1.25%或$9.125百万和GB3.1252000万美元,占借款的初始本金总额。
2014年2月7日,雅各布斯及其部分子公司签订了一项1.6与美国和国际银行和金融机构组成的银团提供10亿美元的长期无担保循环信贷安排(修订后为“2014年循环信贷安排”)。于2019年3月27日,本公司订立第二份经修订及重述的信贷协议(“循环信贷安排”),该协议修订及重述2014年循环信贷安排,其中包括:(A)将信贷安排的到期日延长至2024年3月27日;(B)将贷款金额增至$2.25亿美元(具有手风琴功能,允许进一步增加设施金额,最高可达$3.25(C)取消限制本公司及其附属公司投资、合营及收购的契诺,及(D)调整财务契诺,以在本公司现有的票据购买协议(定义见下文)中取消该等契诺后,取消该等契诺的净值契诺;及(C)取消限制本公司及其附属公司投资、合资及收购的契诺,以及(D)调整财务契诺,以消除该等契诺。截至2021年4月2日,我们遵守了循环信贷安排下的契约。
2020年12月16日,雅各布斯签署了循环信贷机制的第一修正案,其中规定(A)行政改革,允许循环信贷机制下的一次性有限条件提取,涉及本公司2021年3月2日通过本公司的一家子公司间接投资于根据英格兰和威尔士法律成立的私人有限公司PA Consulting的多数股权,以及(B)将适用利润率提高至1.625如果公司的综合杠杆率(定义见循环信贷安排)等于或大于3.00到1.00。
循环信贷机制允许本公司在以下条件下借款二以美元、某些特定外币以及根据循环信贷安排的条款可能批准的任何其他货币的单独部分。循环信贷安排还提供#美元的金融信用证次级安排。400.0百万美元,允许使用履约信用证,并提供$50.0百万分项贷款回旋额度贷款。信用证按公司的综合杠杆率收取费用。本公司支付的设施费用为0.08%和0.23年利率取决于公司的综合杠杆率。
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于二零二零年三月二十五日,本公司与一个金融机构银团订立无抵押定期贷款安排(“二零二零年定期贷款安排”)。根据2020年定期贷款安排,该公司借入本金总额为#美元。730.0100万英镑,公司的一家英国子公司借入本金总额为GB250.0百万美元。定期贷款所得款项用于偿还一笔到期日为2020年6月的现有定期贷款,并用于一般企业用途。2020年定期贷款安排包含与循环信贷安排中所包括的一致的此类融资惯常的肯定和消极契诺和违约事件。在2020财年,该公司签订了利率和交叉货币衍生品合同,将我们的部分可变利率债务转换为固定利率债务。见附注19-承诺和或有事项与衍生金融工具关于公司衍生工具的讨论。
于2021年1月20日,本公司与金融机构银团订立无抵押延迟提取定期贷款安排(“2021年定期贷款安排”)。根据2021年定期贷款安排,该公司借入本金总额为#美元。200.0百万和GB650.0百万美元。定期贷款的收益主要用于资助该公司对PA咨询公司的投资。2021年定期贷款安排包含此类融资惯用的肯定和消极契约和违约事件,这些契约和违约事件与循环信贷安排和2020年定期贷款安排中包括的契约和违约事件一致。
2020年定期贷款安排和2021年定期贷款安排统称为“定期贷款安排”。截至2021年4月2日,我们遵守了定期贷款安排下的契约。
于二零一八年三月十二日,雅各布斯就一项私募交易的发行及出售订立票据购买协议(经修订为“票据购买协议”)。f $500百万本公司分三个系列发行的优先债券本金总额(统称为“优先债券”)。票据购买协议规定,若本公司的综合杠杆率超过某一数额,优先票据的利息可增加75基点。高级债券可随时预付,但须缴付补足溢价。高级债券的发售于2018年5月15日结束。该公司利用发行高级债券所得款项净额偿还若干现有债务,并作其他一般公司用途。票据购买协议包含通常用于这类融资的肯定、否定和金融契约,其中包括维持最低综合净值和最高综合杠杆率的契约,以及对某些其他留置权、合并、处置和与关联公司的交易的限制。此外,票据购买协议还包含违约的惯例事件。我们在2021年4月2日遵守了票据购买协议下的公约。
吾等相信循环信贷融资、定期贷款融资及其他未偿还债务的账面价值根据适用于未偿还借款的利率及预定到期日而接近公允价值。该批高级债券的公平值估计为$。545.92021年4月2日,基于级别2的投入,为100万。公允价值是通过使用可用于与simm发行的利率对未来现金流进行贴现来确定的。Ialar期限和平均到期日。
公司有问题d $1.7百万在循环信贷安排项下的信用证中,留下$1.39十亿截至2021年4月2日,循环信贷安排下的可用借款能力。此外,该公司还发布了 $261.9百万用户提供单独的、已承诺的和未承诺的信用证服务,用于总开立的#年信用证。$263.6百万 a2021年4月2日。
13. 租契
公司的使用权资产和租赁负债涉及房地产、与长期建设合同有关的项目资产、IT资产和车辆。该公司的租约的剩余租约条款为一年至十三年。该公司的租赁义务主要用于办公空间的使用,主要是经营性租赁。该公司的某些租约包含续签、延期或终止选项。本公司以个别基准评估每项选择权,并将只包括在租赁期内合理确定行使的选择权。本公司一般认为基本条款为合同中规定的条款。本公司的租赁协议均不包含购买租赁财产的重大选择权、重大剩余价值担保或材料限制或契诺
长期项目资产及车辆租赁(租期超过12个月的租赁),连同所有房地产及资讯科技资产租赁,均按尚未支付的最低租赁付款现值(扣除减值后)计入综合资产负债表。由于该公司主要以承租人的身份行事,而其租约中隐含的利率并不容易厘定,因此该公司一般在租约上采用其递增借款利率。
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计算未来租赁付款现值的开始日期。某些租赁包括完全基于指数或费率的付款。这些可变租赁付款计入使用权(“ROU”)资产和租赁负债的计算中,最初使用租赁开始日的指数或费率进行计量。其他可变租赁付款,如基于实际评估的使用和财产税、保险或公共区域维护的付款,不包括在ROU资产和租赁负债中,并在发生时计入费用。除未来租赁付款的现值外,ROU资产的计算还包括任何递延租金、租赁预付款和获得租赁的初始直接成本,如佣金。
某些租赁合同包含非租赁部分,如维护和公用设施。根据上文讨论的ASC 842-10-15-37的规定,该公司已经做出了会计政策选择,将其合同中的租赁部分和非租赁部分作为其所有使用权资产的单一租赁部分进行资本化。
短期项目资产及车辆租赁(初始期限为十二个月或以下的项目资产及车辆租赁,或可由承租人及出租人取消而无需重大罚金的租赁)不计入综合资产负债表,并于租赁期内按直线法支出。该公司的大部分短期租约涉及建筑项目中使用的设备。这些租约是按照商定的小时、每日、每周或每月租金签订的,租期未指明,通常会为了方便起见而终止。此类设备租赁被视为短期租赁,除非合理确定该设备的租赁期限将超过12个月。
租赁费用的构成(反映在销售、一般和管理费用中)e 截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月和六个月情况如下(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | 截至六个月 |
| | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
租赁费 | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
经营租赁成本 | | $ | 40,806 | | | $ | 43,652 | | | $ | 80,250 | | | $ | 87,732 | |
可变租赁成本 | | 7,235 | | | 8,202 | | | 15,418 | | | 16,799 | |
转租收入 | | (3,532) | | | (3,850) | | | (6,928) | | | (7,184) | |
总租赁成本 | | $ | 44,509 | | | $ | 48,004 | | | $ | 88,740 | | | $ | 97,347 | |
与本公司截至2021年4月2日的六个月租约相关的补充信息如下(单位:千):
| | | | | | | | |
| | 截至六个月 |
为计入租赁负债计量的金额支付的现金 | | $ | 100,932 |
| | |
| | |
| | |
以新的经营租赁负债换取的使用权资产 | | $ | 134,265 |
| | |
加权平均剩余租赁期-经营租赁 | | 7年份 |
| | |
加权平均贴现率-经营租赁 | | 2.7% |
| | |
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根据该公司租约,2021财年剩余及随后几年的租赁支付总额如下(以千为单位):
| | | | | | | | |
财年 | | 经营租约 |
2021 | | $ | 106,480 | |
2022 | | 184,090 | |
2023 | | 162,249 | |
2024 | | 142,347 | |
2025 | | 122,324 | |
此后 | | 344,411 | |
| | 1,061,901 | |
较少的兴趣 | | (101,666) | |
| | $ | 960,235 | |
14. 养老金和其他退休后福利计划
下表列出了截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月和六个月的收益中确认的定期养老金净福利的组成部分(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
构成部分: | | | | | | | |
服务成本 | $ | 1,735 | | | $ | 1,465 | | | $ | 3,471 | | | $ | 2,930 | |
利息成本 | 11,785 | | | 13,031 | | | 23,569 | | | 26,062 | |
计划资产的预期回报率 | (25,427) | | | (27,665) | | | (50,855) | | | (55,330) | |
摊销以前未确认的项目 | 4,032 | | | 3,110 | | | 8,064 | | | 6,220 | |
计划修订和结算损失(收益) | — | | | — | | | — | | | 2,651 | |
已确认的定期养老金净额总额 | $ | (7,875) | | | $ | (10,059) | | | $ | (15,751) | | | $ | (17,467) | |
定期养恤金净额的服务费用部分与其他补偿费用(合同和销售的直接费用、一般和行政费用)列在同一行项目中,定期养恤金净费用的其他部分列在合并收益表上的杂项收入(费用)净额中。在2020财年第一季度,该公司的一项美国固定福利计划发生了约1美元的结算亏损2.7百万美元。
2021年3月2日,雅各布斯完成了对一家65PA Consulting是一家总部位于英国的领先创新和转型咨询公司。PA咨询公司定义了雅各布斯现在整合的福利计划。见附注15-PA咨询业务组合关于投资和相关的固定收益计划的更多讨论。
下表列出了有关公司对我们2021财年养老金计划的现金缴款的某些信息(以千为单位):
| | | | | |
2021财年前六个月的现金捐款 | $ | 20,254 | |
预计2021财年剩余时间的现金捐款 | 23,393 | |
总计 | $ | 43,647 | |
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15. PA咨询业务组合
交易摘要、期初资产负债表和预计财务信息
2021年3月2日,雅各布斯完成了对一家65PA Consulting是一家总部位于英国的领先创新和转型咨询公司。该公司支付的总代价为$1.7200亿美元,通过手头现金提供资金,提供新的定期贷款,并利用公司现有的左轮手枪。此外,与这笔交易有关的额外费用为$266.6由于持续的就业要求,截至2021年4月2日,100万美元尚未发放。因此,这一数额代表了与预计将在2021年会计年度第三季度支付的收购相关的补偿费用,并反映在本会计季度综合收益表的销售、一般和行政费用中。剩下的35%的权益由PA Consulting员工持有,其可赎回的非控股权益的公允价值为#美元。581.1在成交日达到1.8亿美元。PA咨询公司根据美国GAAP会计规则作为一家合并子公司和一个单独的经营部门进行会计处理。见附注12-借款有关交易融资的更多讨论。以下汇总了PA咨询公司截至收购日收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 134.9 | |
应收账款 | 165.0 | |
财产、设备和装修,净值 | 39.2 | |
商誉 | 1,442.8 | |
可识别无形资产 | 1,003.6 | |
预付费用和其他流动资产 | 9.5 | |
杂项长期资产 | 83.7 | |
总资产 | $ | 2,878.7 | |
| |
负债 | |
应付帐款 | $ | 5.0 | |
应计负债和其他流动负债 | 344.8 | |
其他长期负债 | 245.9 | |
总负债 | $ | 595.7 |
可赎回的非控制性权益 | 581.1 | |
取得的净资产 | $ | 1,701.9 | |
采购价格分配是基于初步信息,当获得额外信息时可能会发生变化。商誉认可来自大量聚集的劳动力的结果,这不符合单独认可的资格,以及预期的未来经济效益。所有确认的商誉预计都不能在税收方面扣除。本公司尚未完成对PA Consulting收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。最终的收购价分配可能导致对某些资产和负债的调整,包括分配给商誉的剩余金额。
可识别的无形资产是客户关系、合同、积压和商号,其估计寿命范围为9至20年(加权平均寿命约为12年)。
与PA Consulting相关的公允价值计量主要使用第3级投入,包括贴现现金流技术。公允价值估计主要使用收益法的投入,其中包括使用倍数期超额收益法和特许权使用费减免法。在估计公允价值时使用的重要假设包括(I)资产对现金流的估计寿命,如客户流失率或剩余合同条款,(Ii)盈利能力和(Iii)反映与接收未来现金流相关的风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产,如建筑物、家具、固定装置和设备,采用基于重置成本估算的成本法进行估值。
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截至2021年4月2日的6个月,与PA Consulting在随附的综合收益表中的投资相关的税前交易成本为3350万美元。
以下是雅各布斯在假设公司在2019年9月28日拥有PA Consulting投资的情况下持续运营的未经审计的预计经营业绩摘要。这些形式上的经营业绩仅供说明之用,并不代表相关事件发生时本应实现的经营业绩(单位为百万,每股数据除外):
| | | | | | | | | | | |
| 在截至的六个月内 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
收入 | $ | 7,341.4 | | | $ | 7,184.9 | |
本集团净利 | $ | 449.9 | | | $ | (238.0) | |
雅各布斯的净收益(亏损) | $ | 337.7 | | | $ | (157.0) | |
可归因于雅各布斯的每股净收益(亏损): | | | |
每股基本收益(亏损) | $ | 2.60 | | | $ | (1.18) | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 2.58 | | | $ | (1.17) | |
上表包括与交易费用、非经常性补偿费用和其他项目有关的费用,这些费用从截至2021年4月2日的六个月中扣除,并因假设的交易时间而反映在上一财年。此外,截至2021年4月2日和2020年3月27日的6个月预计期间的所得税(费用)福利为(122.1)300万元和300万元44.9分别为2000万人。
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可赎回的非控股权益
关于PA Consulting的投资,该公司记录了大约$的可赎回非控制权益581.12000万美元,代表利息持有人的35以PA Consulting普通股和优先股形式的股权百分比,与这些权益相关的几乎所有价值都可分配给优先股。优先股有权获得累计复利。12基于已发行优先股认购价的%股息。这些利益持有人拥有某些选择权,可以按公允价值将普通股和优先股权益返还给公司。此外,在某些情况下,公司有权赎回权益。由于该等权益可由持有人选择赎回,而非仅在本公司控制范围内,因此本公司于收购日将可赎回非控股权益归类于其综合资产负债表内,以公允价值计算。此类公允价值是根据对资本结构中每种工具的经济权利和特征的评估以及市场方法分析,考虑到交易和收购的动态而估计的。关键的投入包括每个独立当事人支付的价格和获得的工具的权利。可选赎回功能可在不早于PA Consulting投资结束之日起四年内行使。
本公司得出结论,该等权益有可能变得可赎回,而该等权益以(I)若结算发生于结算日须支付的赎回金额,或(Ii)最初收购日期的公允价值加或减任何收益或亏损归属金额(包括股息)所产生的历史价值中较大者计量。超过权益历史价值的赎回价值被确认为可赎回非控制权益的增加和留存收益的费用,但与优先股相关的金额除外,如果在未来发生,这些金额将反映为对雅各布斯应占净收益(亏损)的调整。
在截至2021年4月2日的三个月中,可赎回非控股权益的变化如下(单位:千):
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收购时可赎回非控股权益的公允价值 | | $ | 581,119 | |
优先股股东累计应计优先股息 | | 5,844 | |
优先股息归属于普通股股东 | | (5,844) | |
| | |
普通股股东应占可赎回非控股权益的净亏损 | | (101,392) | |
可赎回非控股权益对普通股股东的赎回价值调整 | | 107,238 | |
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2021年4月2日的余额 | | $ | 586,965 | |
此外,根据适用协议的条款,PA Consulting的某些员工预计将在未来获得基于股权的奖励赠款。
员工福利信托、已定义缴费计划和已定义福利计划
PA咨询公司是员工福利信托安排、规定的缴费计划和规定的福利计划的一方。
PA Consulting是员工福利信托的一方,该信托是为员工的利益而单独管理的酌情信托,并根据美国公认会计准则进行合并。截至2021年4月2日,公司持有美元273.6员工福利信托内的1.5亿现金,仅限于一般用途,并包括在合并资产负债表上的预付费用和其他流动资产中。
PA Consulting固定福利计划包括基于英国和德国的计划。英国的安排是一项固定福利计划,自1998年以来一直对新参与者关闭,预计将在本财年结束。在投资PA Consulting之前,PA Consulting完成了主要英国固定收益养老金计划的养老金买入交易,该计划的资产投资于一家保险公司的批量购买年金保单。因此,英国的固定福利计划资金充足。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
关于确定的缴款计划,PA Consulting代表员工匹配一定的金额,并支付管理费用,这两项费用都在应支付期间的损益表中确认。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
16. 业务合并
布法罗集团
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对先进网络和智能解决方案领先者水牛城集团的收购。该公司支付的总代价为$。190.1百万美元,其中约包括$182.4向布法罗集团的前所有者支付百万美元现金和或有代价$7.7100万美元,预计将在2022财年解决。在收购的同时,该公司承担了布法罗集团约#美元的债务。7.7百万美元。截至2021年第一财季末,该公司偿还了所有承担的布法罗集团债务。收购布法罗集团使雅各布斯能够进一步扩大其向政府客户提供的网络和情报解决方案。 以下汇总了截至收购日水牛城集团收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 8.4 | |
应收账款 | 19.2 | |
财产、设备和装修,净值 | 2.3 | |
商誉 | 130.7 | |
可识别无形资产 | 74.0 | |
预付费用和其他流动资产 | 6.2 | |
总资产 | $ | 240.8 | |
| |
负债 | |
应付帐款、应计费用和其他流动负债 | $ | 46.9 | |
| |
其他长期负债 | 3.8 | |
总负债 | 50.7 |
取得的净资产 | $ | 190.1 | |
采购价格分配是基于初步信息,当获得额外信息时可能会发生变化。商誉认可了来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独认可的资格,以及预期未来合并业务的协同效应。鉴于此次收购是以资产收购的形式进行的,所有确认的商誉预计都可以在税收方面扣除。本公司尚未完成对Buffalo Group收购的资产和承担的负债的公允价值的最终评估。最终的收购价分配可能导致对某些资产和负债的调整,包括分配给商誉的剩余金额。
可识别的无形资产是客户关系、合同和积压,其估计寿命为9好几年了。
有关布法罗集团的公允价值计量主要使用第3级投入,包括贴现现金流和蒙特卡洛模拟技术。已确认无形资产的公允价值主要采用收益法的投入估算,其中包括使用倍数超额收益法和特许权使用费减免法。估计公允价值时使用的重要假设包括(I)资产将对现金流贡献的估计寿命,例如客户流失率或剩余合同条款;(Ii)盈利能力;以及(Iii)反映与接收未来现金流相关的风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产,如家具、固定装置和设备,使用成本法进行估值,其基础是资产的重置或复制成本减去折旧。或有对价的公允价值是使用蒙特卡洛模拟来估计的,使用的重要假设包括布法罗集团到2021年财政年度的收入预测以及达到这些预测的可能性。
由于此次收购与公司的综合财务状况和经营业绩相比无关紧要,因此没有提供水牛城集团未经审计的概括性预计结果。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
约翰·伍德集团的核业务
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了对英国能源服务公司约翰·伍德集团(John Wood Group)的核咨询、补救和项目管理业务的收购,企业价值为GB2462000万美元,约合美元317.92000万美元,减少获得的现金$24.32000万美元,更新后用于额外的营运资本调整。约翰·伍德集团的核业务使雅各布斯能够进一步扩大其生命周期核服务业务。以下汇总了约翰·伍德集团截至收购日收购的资产和承担的负债的公允价值(单位:百万):
| | | | | |
资产 | |
现金和现金等价物 | $ | 24.3 | |
应收账款 | 74.2 | |
其他流动资产 | 3.8 | |
财产、设备和装修,净值 | 8.3 | |
商誉 | 207.8 | |
可识别无形资产 | 80.0 | |
杂类 | 19.4 | |
总资产 | $ | 417.8 | |
| |
负债 | |
应付帐款、应计费用和其他流动负债 | $ | 71.4 | |
长期负债 | 28.5 | |
总负债 | 99.9 |
取得的净资产 | $ | 317.9 | |
商誉认可了来自大量集合的劳动力的结果,这不符合单独认可的资格,以及预期未来合并业务的协同效应。所有确认的商誉预计都不能在税收方面扣除。本公司已完成对约翰·伍德集团核业务收购资产和负债的公允价值的最终评估。自2020财年第二季度报告的初步估计以来,公司已经更新了反映在最终收购价格分配中的某些金额,如上文所述,约翰·伍德集团收购的核业务资产的公允价值和截至收购日期承担的负债的公允价值总结了这一数字。
可识别的无形资产包括客户关系、合同和积压以及开发的技术。客户关系、合同和积压无形资产代表现有合同、潜在客户关系和积压合同的公允价值。客户关系、合同和积压的无形资产和已开发的技术无形资产具有生命力12和15分别是几年。
与约翰·伍德集团核业务有关的公允价值计量主要使用第3级投入,包括贴现现金流技术。公允价值主要使用收益法的投入进行估算,其中包括使用倍数期超额收益法和特许权使用费减免法。估计公允价值时使用的重要假设包括(I)资产将对现金流贡献的估计寿命,例如客户流失率或剩余合同条款;(Ii)盈利能力;以及(Iii)反映与接收未来现金流相关的风险水平的估计贴现率。其他个人财产资产,如家具、固定装置和设备,使用成本法进行估值,其基础是资产的重置或复制成本减去折旧。
约翰·伍德集团的核业务没有提供未经审计的汇总预计结果,因为这项收购与公司的综合财务状况和经营结果相比并不重要。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
17. 出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其ECR业务出售给Worley的交易,收购价为1美元。3.4亿美元,包括(I)美元2.810亿美元现金外加(Ii)58.2100,000,000股Worley普通股,须根据营运资金及若干其他项目的变动作出调整(“ECR出售”)。
停产运营
作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定处置小组应根据ASC 210-05报告为停止运营,停产运营因为它们的出售代表着一种战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的财务结果反映在我们未经审计的综合收益表中,因为所有呈列期间的非持续经营都是如此。此外,ECR业务的资产和负债在截至2019年12月27日的综合资产负债表中反映为待售。截至2020年10月2日的财年,根据ECR出售条款将出售的所有ECR业务都已传达给Worley,因此,没有剩余的待售金额。
停产业务财务信息汇总
下表表示非持续经营的收益(亏损),税后净额(以千为单位):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | 在截至的六个月内 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
收入 | $ | — | | | $ | 4,063 | | | $ | — | | | $ | 11,162 | |
合同的直接成本 | — | | | (1,363) | | | — | | | (6,055) | |
毛利 | — | | | 2,700 | | | — | | | 5,107 | |
销售、一般和行政费用 | (14) | | | (2,999) | | | (33) | | | 44,161 | |
营业(亏损)利润 | (14) | | | (299) | | | (33) | | | 49,268 | |
出售ECR业务的收益 | 15,608 | | | 19,967 | | | 15,608 | | | 81,910 | |
其他费用,净额 | (583) | | | (1,361) | | | (583) | | | (1,361) | |
非持续经营的税前收益 | 15,011 | | | 18,307 | | | 14,992 | | | 129,817 | |
所得税(费用)福利 | (3,691) | | | 11,573 | | | (3,687) | | | (22,349) | |
本集团来自非持续经营的净收益 | $ | 11,320 | | | $ | 29,880 | | | $ | 11,305 | | | $ | 107,468 | |
在2021财年第二季度,公司收到最终营运资金结算款$36.4来自Worley的300万美元,因此,记录了$15.62000万。以前记录的沃利应收账款抵消了和解所得,以达到净收益金额。
为这个截至六个月2020年3月27日,销售、一般和管理费用包括抵消性保险E收回$50.0百万与法律事务有关的记录。出售ECR业务获得的收益为1美元20.0百万美元截至三个月2020年3月27日主要涉及确认下文讨论的两家国际实体的ECR相关资产和负债延迟转移的递延收益,以及与ECR出售相关的营运资本和某些其他项目的调整。对于截至六个月2020年3月27日,销售收益$81.91000万美元 i包括在实现IT迁移日期后释放递延收益的额外收入,如所述下面的D个I与向Worley交付与ECR业务相关的某些IT应用程序和硬件资产,以及调整与ECR出售相关的营运资金和某些其他项目的价格。
销售收益和递延收益
作为出售ECR的结果,该公司确认了税前收益大约$1.030亿美元,935.1其中100万美元是在2019年财政年度确认的, $110.2百万截至2020年10月2日止年度及$15.61000万美元截至2021年4月2日的三个月和六个月。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
在完成对ECR的出售后,该公司在沃利收购的一个国际法律实体中保留了People&Places Solutions(“P&PS”)相关活动的非控股权益(具有重大影响力)。本公司在该实体净资产和负债中的留存权益的公允价值估计为#美元。33.0百万美元,并在收盘时记录下来。对于另一家国际法律实体,与ECR相关的资产将在未来某个日期关闭并转移给Worley。在出售ECR时,公司按相对公允价值将收到的收益分配给这些延期结算项目,并确认了#美元的递延收益。34.4百万美元。在2020年第二财季,这两个国际实体与ECR相关的资产和负债发生了延迟转移,因此,以前递延的收益金额得到了确认。
除了因出售业务而收到的对价外,收到的收益还包括本公司在未来日期(“IT迁移日期”)向Worley交付IT应用程序和相关硬件资产的预付对价,临时过渡服务完成后将在下文进一步说明。这项IT资产的交付被认为是ECR业务销售交易的一个独立要素,因此,我们将收到的收益的一部分分配为#美元。95.3按相对公允价值计算,这一独立的可交付和确认的递延收入为100万欧元。在Worley于2019年12月完成并接受这一可交付成果后,递延收益以及与公司为此可交付成果产生和递延的任何成本相关的费用在收入中确认。
对沃利股票的投资
如上所述,在出售ECR之后,公司持有51.4一百万股沃利的普通股。股息收入和Worley股票公允价值变动的未实现损益在持续经营中的杂项收入(费用)净额中确认。公司对沃利的投资是通过净收入以公允价值计量的,因为它是一项股权投资,公允价值根据报价的市场价格很容易确定,为#美元。413.4在2021年4月2日和2021年4月2日分别为400万美元和300万美元347.5截至2020年10月2日,100万。在截至的三个月内 2021年4月2日和2020年3月27日,公司承认d $41.9百万和$375.5百万,分别在与这项投资的股价和货币变化相关的损失中。在截至的六个月内 2021年4月2日和2020年3月27日,公司承认d获得了$65.9百万以及损失的$270.2百万分别与这项投资的股价和货币变动相关。截至2021年4月2日的三个月和六个月包括Worley股票股息$9.82000万美元,截至2020年3月27日的三个月和六个月,$7.72000万。在活跃的市场中,这些证券的市场报价是可用的,因此被归类为一级投入。
过渡服务协议
于ECR出售完成后,本公司与Worley订立过渡服务协议(“TSA”),据此,本公司临时向Worley提供各项服务,包括行政顾问、公司、资讯科技及项目服务。TSA的初始期限在ECR销售于2019年4月26日完成后立即开始,并于2020年4月到期,尽管双方共同同意将某些服务延长至初始期限之后的额外时间段。根据运输安全协议的条款,本公司收到了临时服务的付款,该等付款与执行该等服务所产生的成本大致相同。公司已确认在SG&A中记录的成本执行TSA所发生的费用,抵销by $0.21000万美元和$14.21000万美元在……里面这类服务的TSA相关收入在年度杂项收入(费用)中报告 截至六个月 在包括某些增量外部服务支持费用之前,分别于2021年4月2日和2020年3月27日,双方同意平均分担.
18. 重组和其他费用
在2021财年,该公司实施了与布法罗集团收购和PA Consulting投资相关的某些重组和整合计划。这些倡议的活动预计将在2021财年结束前基本完成。
此外,该公司在2021财年第一季度对AWE的投资记录了减值。见附注11--合资企业、VIE和其他投资中的相关讨论。
在2020财年,公司实施了一些重组和分离计划,包括公司2020财年第四季度与房地产和其他人员计划有关的转型计划。这些倡议的活动预计将持续到2023财年。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
于2019财年及持续至2020财年,本公司实施了若干与出售ECR、收购KEYW Holding Corporation(“KEYW”)及其他相关成本削减计划相关的重组、分离及整合计划。此外,在2020财年,该公司实施了与收购约翰·伍德集团的核业务相关的某些重组和整合计划。重组活动和相关成本主要包括分离和租赁放弃和转租计划,而分离和整合活动和成本主要涉及咨询服务和内部人员的聘用,以及专门用于公司ECR-业务分离和整合KEYW和约翰·伍德集团的核业务的其他相关成本。这些倡议的活动预计将在2021财年结束前基本完成。
在2017年第四财季,本公司实施了与当时悬而未决的对CH2M Hill Companies,Ltd.(以下简称CH2M)的收购相关的某些重组和整合前计划。CH2M是一家国际工程、建筑和技术服务提供商(“CH2M收购”),于2017年12月15日完成收购。这些计划下的重组活动和相关成本主要包括遣散费和放弃租赁计划,而整合活动和成本主要与聘用专业服务和内部人员以及致力于公司整合管理工作的其他相关成本有关。在完成对CH2M的收购后,这些活动一直持续到2020财年,预计将在2022财年结束前基本完成。
上述重组活动统称为“重组及其他费用”。
下表按业务线(LOB)汇总了与CH2M、KEYW、John Wood Group的核业务和Buffalo Group收购以及PA Consulting投资、ECR出售和公司2020财年第四季度与房地产和其他人员计划有关的转型举措的影响,以及截至2021年4月2日的三个月和六个月AWE Management Ltd投资的减值,以及CH2M、KEYW和John Wood Group的核业务收购和ECR
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
关键任务解决方案 | $ | 710 | | | $ | 3,785 | | | $ | 3,919 | | | $ | 8,076 | |
人员和地点解决方案 | 1,533 | | | 5,536 | | | 6,699 | | | 15,689 | |
PA咨询公司 | 13,098 | | | — | | | 13,098 | | | — | |
公司 | 15,006 | | | 31,265 | | | 55,025 | | | 68,862 | |
总计(1) | $ | 30,347 | | | $ | 40,586 | | | $ | 78,741 | | | $ | 92,627 | |
(1)截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月,金额包括美元25.1百万美元和$40.6分别为1.2亿美元和截至2021年4月2日和2020年3月27日的6个月,金额包括美元45.6百万美元和$90.5分别在影响营业利润的项目中,以及在其他收入(费用),净额中记录的项目,其中包括$(33.2)百万美元与我们AWE管理有限公司投资的减值有关,这反映在截至2021年4月2日的六个月的其他收入(费用)中,以及结算美国养老金计划CH2M部分的亏损$2.1截至2020年3月27日的6个月为100万美元。见附注20-细分市场信息。
在截至2021年4月2日的6个月中,公司重组和其他费用(包括上述计划活动)应计项目的活动如下(以千为单位):
| | | | | |
2020年10月2日的余额 | $ | 52,854 | |
净收费 | 78,741 | |
付款和使用情况 | (106,127) | |
2021年4月2日的余额 | $ | 25,468 | |
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
下表按主要成本类型汇总了截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月和六个月的重组和其他费用(单位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
租约放弃和减值 | $ | 2,062 | | | $ | 4,782 | | | $ | 2,211 | | | $ | 4,782 | |
自愿和非自愿终止 | 3,032 | | | 4,925 | | | 12,536 | | | 18,078 | |
对外服务 | 18,314 | | | 23,405 | | | 25,713 | | | 54,871 | |
其他(1) | 6,939 | | | 7,474 | | | 38,281 | | | 14,896 | |
总计 | $ | 30,347 | | | $ | 40,586 | | | $ | 78,741 | | | $ | 92,627 | |
(1)包括$(33.2)100万美元,与我们AWE Management Ltd.截至2021年4月2日的六个月的投资减值有关。
截至2021年4月2日,每种主要成本类型自2017年以来在上述各种重组和其他活动下发生的累计金额如下(以千为单位):
| | | | | |
租约放弃和减值 | $ | 315,727 | |
自愿和非自愿终止 | 141,504 | |
对外服务 | 284,837 | |
其他 | 138,596 | |
总计 | $ | 880,664 | |
19. 承诺和或有事项与衍生金融工具
衍生金融工具
本公司因其浮动利率借款而面临利率风险,此外,由于本公司的性质,由于Y的国际业务,我们有时会面临外币风险。因此,我们有时会签订外汇对冲合约和利率对冲合约,以限制我们对波动的外币和利率的风险敞口。
在2020财年,我们签订了名义价值为$801.51000万美元截至2021年4月2日,管理我们浮动利率贷款的利率敞口。此外,我们还签订了名义价值为#美元的交叉货币互换协议。127.81000万美元,用于管理一家欧洲子公司对我们美元借款的利率和外币风险敞口。通过签订掉期协议,公司将基于libor利率的负债转换为固定利率负债,对于交叉货币掉期,我们的基于libor利率的美元借款转换为固定利率欧元负债,期限从三年半到十年。根据利率互换协议,公司收取一个月LIBOR利率,每月支付固定利率,范围为.704%至1.116%,根据交叉货币互换协议,公司将获得一个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加0.875%的美元,每月支付欧元固定率为.726%至.746掉期期限为%。根据ASC815,这些掉期被指定为现金流对冲,衍生工具与套期保值。2021年4月2日和2020年10月2日的利率和交叉货币掉期的公允价值为 $(1.0)300万美元和$(31.5)1.8亿,分别为,其中$(13.2)百万美元计入其他递延负债和#美元12.3百万于2021年4月2日计入综合资产负债表上的杂项其他资产。截至2020年10月2日,全部金额计入其他递延负债。这些利率和交叉货币掉期的未实现净收益(亏损)为#美元。9.52000万美元和$(14.6)1000万,扣除税后,并计入累积的其他综合公司OME截至2021年4月2日和分别于2020年10月2日.
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
此外,公司持有货币C的外汇远期合约。支持我们运营的IE,在包括英镑、欧元、澳元和其他货币,名义价值为 $447.4在2021年4月2日和$393.71000万美元在…2020年10月2日。这些合同的期限目前从一至12月份。外汇合约在2021年4月2日和2021年4月2日的公允价值2020年10月2日w作为$79.21000万美元及$53.51000万美元,分别计入Re内流动资产综合资产负债表中的应收账款和合同资产以及合并收益表中杂项收入(费用)中的相关损益表影响。
这些衍生工具的公允价值测量是使用ASC 820下的第2级输入进行的,公允价值计量,因为度量是基于o活跃市场中报价以外的可服务投入。由于我们的金融工具的交易对手不履行义务,我们面临与信贷相关的损失的风险。我们根据远期外汇和利率合约对我们的交易对手进行信用评估,并期望所有交易对手履行其义务。我们没有经历过交易对手的信用损失。
合同担保和保险
在正常的业务过程中,我们作出合同承诺(其中一些由单独的担保支持),有时我们也是诉讼或仲裁程序的一方。我们参与的诉讼或仲裁包括人身伤害索赔、职业责任索赔和违约索赔。在我们单独提供担保的情况下,它严格支持基本的合同承诺。担保形式多种多样,包括法律规定的担保保证金、备用信用证(“信用证”,也称为“银行担保”)或为诱使一方与子公司订立合同而提供的公司担保。备用LOC也可用作预付款或各种其他交易的担保。保函有不同的有效期,范围从从…我们的工作完成的任意日期(例如,仅限工程)到整个项目的完成。我们在综合资产负债表中记录了代表我们估计利润的金额。与此类担保、诉讼和保险索赔有关的能力。担保是根据ASC460-10核算的,担保,在担保开始时按公允价值计算。
于2021年4月2日及2020年10月2日,本公司已发行及未偿还约莱伊 $263.6百万和$263.01000万美元,分别在LOC和LOC中 $2.1十亿 一个d $2.3分别为10亿美元的担保债券。
我们为我们的业务和运营的大多数可保方面提供保险。我们的保险计划根据保险类型的不同有不同的承保限额,并包括保险公司可能针对本公司提出或针对本公司提出的任何索赔而提出的某些条件和免责条款。我们还选择保留通过使用我们保险计划下的各种免赔额、限额和扣除额而发生的部分损失和责任。因此,我们可能要承担仅部分投保或完全未投保的未来责任。我们打算在商谈公司与其客户签订的合同的条款和条件时,继续采取审慎的商业判断,以减轻任何此类未来的责任。我们的保险公司也面临业务风险,因此,其中一家或多家保险公司可能因无力偿债或其他原因而无法履行其保险义务。
此外,作为一家为美国联邦政府提供服务的承包商,我们要接受政府或代表政府进行的多种审计、调查和索赔,包括合同履行、定价、成本分摊、采购做法、劳动做法和社会经济义务方面的审计、调查和索赔。此外,我们的收入、特许经营权和类似的纳税申报单和文件也受到美国国税局(Internal Revenue Service)、美国大多数州以及代表美国以外司法管辖区的各种政府机构的审计和调查。
我们的综合资产负债表包括代表我们与此类索赔、担保、诉讼、审计和调查相关的可能估计负债的金额。我们进行分析,以确定已知并已对我们提出索赔的保险相关索赔以及根据精算分析被认为已发生但截至各自资产负债表日期尚未向索赔管理人报告的保险相关索赔的准备金水平。我们将此类保险准备金的任何调整计入我们的综合经营业绩中。如果回收是可能的,并且估计负债没有因预期的保险回收而减少,则保险回收被记录为资产。
在与律师协商后,该公司认为,这些担保、诉讼、美国政府合同相关的审计、调查和索赔以及所得税审计和调查不会对我们的合并财务报表产生超过目前应计金额的重大不利影响。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
诉讼和调查
2012年,CH2M的子公司CH2M Hill Australia Pty Limited与澳大利亚建筑承包商UGL Infrastructure Pty Limited成立了一家各占一半股权的综合合资企业。该合资企业与通用电气和通用电气国际公司签订了一项财团协议。该财团获得了JKC Australia LNG Pty Limited(“JKC”)的分包合同,负责工程、采购、建造和调试360位于澳大利亚达尔文市Blaydin Point的INPEX Operations Australia Pty有限公司的兆瓦联合循环发电厂。2017年1月,由于JKC的毁约违约,联合体终止了分包合同,并从工地复员。JKC声称,该财团放弃了这项工作,并声称自己将终止分包合同。财团和JKC现在对终止存在争议。2017年8月,该财团向国际商会(International Chamber Of Commerce)提交了针对JKC的仲裁,并正在寻求大约#美元的补偿性损害赔偿。530.01000万美元,用于抵赖违约,或者,为悬而未决的合同索赔和变更单寻求损害赔偿。JKC要求赔偿超过$1.7200亿美元,并利用了这些债券。鉴于新冠肺炎疫情,原定于2020年11月开始的听证会被取消,听证会重新安排在2021年4月进行开庭辩论,其余程序安排在2021年7月和8月。开庭辩论确实如期进行,但鉴于新冠肺炎大流行,其余程序被重新安排到现在2022年4月和5月进行。预计将于2022年7月进行结案陈词。虽然有可能更早做出决定,但预计在2022年或2023年底之前不会做出决定。2018年9月,JKC在西澳大利亚提起宣告性判决诉讼,声称为财团执行母公司担保的实体,包括CH2M Hill Companies,Ltd.,有义务支付JKC在终止后完成项目的持续成本。2019年3月就此事举行了听证会,并发布了有利于该财团的决定。JKC对这一决定提出上诉,上诉听证会于2020年3月举行,2020年7月22日做出裁决,驳回了JKC的全部上诉。该财团否认承担责任,并正在积极为JKC的索赔辩护,并对JKC提出肯定的索赔。根据目前掌握的信息,本公司预计此事的解决不会对本公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响,不会超过该事项目前的准备金。有关CH2M或有事项的更多信息,请参阅公司2020财年10-K表格中的附注14-业务合并。
2008年12月22日,田纳西州河谷管理局(“TVA”)金斯顿发电厂的一个粉煤灰池塘被破坏,将粉煤灰废物排放到埃默里河和周围社区。2009年2月,TVA向该公司授予了一份合同,提供与清理相关的项目管理服务。所有补救和疏浚工作已于2013年8月由其他承建商根据与天津港的直接合约完成。该公司没有进行补救,其范围仅限于计划管理服务。执行该项目清理工作的承包商的某些员工从2013年8月开始对该公司提起诉讼,指控他们因公司未能保护原告免受飞灰的伤害而受伤,并声称相关的人身伤害。第一个病例,Greg Adkison等人。诉雅各布斯工程集团公司,案件编号3:13-CV-505-TAV-HBG,提交给美国田纳西州东区地区法院,由10合并案件。这宗案件和相关案件涉及数百名原告,他们是完成整治和疏浚工作的承建商的雇员。这些案件正处于不同的诉讼阶段,其中几起案件目前被搁置,等待其他案件的解决。此外,2019年5月,罗恩县以及金斯顿市和哈里曼市向TVA和该公司提出索赔,指控他们在与释放的飞灰相关的风险方面误导公众。2020年10月,法院批准了雅各布斯和TVA提出的驳回罗恩县诉讼的动议,并结案。此外,2019年11月,罗恩县居民玛吉·德洛齐耶(Margie Delozier)对TVA和该公司提起了可能的集体诉讼,指控他们未能充分警告当地居民与释放的粉煤灰相关的风险。该公司和TVA于2020年4月分别提出动议,要求驳回德洛泽一案。2021年2月,法院在有偏见的情况下批准驳回德洛泽的申诉,但原告的妨害诉因除外。法院已批准原告提出修改后的申诉。2020年2月,本公司获悉,罗恩县地区检察官建议田纳西州调查局调查与清理金斯敦工人安全有关的问题,但调查仍在进行中。本公司并无被裁定须负上任何责任,亦无发现任何指称的疾病是因接触上述任何事宜的飞灰所致。本公司对上述所有事项中提出的索赔提出异议,并正在积极为这些索赔辩护。公司预计这些问题的解决不会对公司的业务、财务状况、经营结果或现金流产生重大不利影响。
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
2019年10月31日,本公司收到美国证券交易委员会(“证券交易委员会”)执法部关于自愿出示某些信息和文件的请求。SEC要求提供的信息和文件主要涉及摩洛哥一家合资企业的运营情况,该合资企业一度由本公司部分拥有(随后被剥离),包括可能存在的腐败行为。该公司正在与证券交易委员会充分合作,并正在提供其拥有的所要求的信息和文件。本公司预计此事的解决不会对本公司的业务、财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
20. 段信息
本公司的三运营部门和全球业务线(LOB)如下:关键任务解决方案(CMS)和人员与位置解决方案(P&PS),并在2021财年第二季度增加一个新的LOB,PA Consulting,这是最近对该业务进行战略投资的结果。有关PA Consulting投资的更多信息,请参阅附注15-PA咨询公司 企业合并.
公司董事长兼首席执行官是首席运营决策者(“CODM”),可以评估每个部门的表现,并在每个部门之间进行适当的资源分配。就本公司的商誉减值测试而言,根据管理层的结论,已确定本公司的营运部门也是其报告单位,该等组成部分包括 其每个运营部门共享相似的经济特性并满足根据ASC350的报告单位的汇总标准,无形资产-商誉和其他.
在这种组织下,销售职能由LOB管理,相应地,相关成本嵌入到细分市场中,并报告给每个LOB的相应负责人。此外,其他支持功能(例如,财务、法律、人力资源和信息技术)的部分成本使用方法分配给每个LOB,我们认为这些支持功能的成本在合理的基础上有效地将这些支持功能的成本归因于公司的创收活动。该公司的现金激励计划、领导业绩计划(“LPP”)(以前称为管理激励计划)以及与雅各布斯工程集团公司1999年股票激励计划(“1999 SIP”)相关的费用也同样计入LOB,但那些被确定与整个业务有关的金额除外(这些金额仍在其他公司支出中)。
CODM审查每个LOB的财务信息,以评估绩效并做出有关资源分配的决策。本公司一般不按LOB追踪资产,也不向CODM提供此类信息。
CODM使用部门营业利润来评估我们LOB的经营业绩,营业利润被定义为毛利减去“公司费用”(例如,上文所述的分配额)。本公司产生的某些销售、一般和行政成本(“SG&A”)与其整体业务有关,并未分配给LOB。
下表列出了每个可报告部门持续经营的总收入和部门营业利润(以千为单位),包括部门营业利润与美国公认会计原则营业利润总额的对账,其中包括某些公司级开支、重组和其他费用(如附注18-重组和其他费用所定义)以及交易和整合成本(以千为单位)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | 在截至的六个月内 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
来自外部客户的收入: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,309,573 | | | $ | 1,243,378 | | | $ | 2,604,860 | | | $ | 2,425,835 | |
人员和地点解决方案 | 2,139,990 | | | 2,183,802 | | | 4,226,538 | | | 4,361,394 | |
PA咨询公司 | 98,310 | | | — | | | 98,310 | | | — | |
*道达尔(Total) | $ | 3,547,873 | | | $ | 3,427,180 | | | $ | 6,929,708 | | | $ | 6,787,229 | |
雅各布斯工程集团公司。和子公司
合并财务报表附注-(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 在截至的三个月内 | | 在截至的六个月内 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
部门营业利润: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 113,933 | | | $ | 84,293 | | | $ | 224,002 | | | $ | 174,715 | |
人员和地点解决方案 | 202,030 | | | 189,082 | | | 398,330 | | | 367,411 | |
PA咨询公司 | 27,917 | | | — | | | 27,917 | | | — | |
部门营业利润总额 | 343,880 | | | 273,375 | | | 650,249 | | | 542,126 | |
其他公司费用(1) | (63,327) | | | (61,216) | | | (133,667) | | | (127,934) | |
重组、交易和其他费用(2) | (321,665) | | | (44,381) | | | (343,756) | | | (95,067) | |
| | | | | | | |
美国GAAP营业(亏损)利润总额 | (41,112) | | | 167,778 | | | 172,826 | | | 319,125 | |
其他(费用)收入总额,净额(3) | (71,169) | | | (344,583) | | | 69,002 | | | (241,759) | |
(亏损)持续经营税前收益 | $ | (112,281) | | | $ | (176,805) | | | $ | 241,828 | | | $ | 77,366 | |
| | | | | |
(1) | 其他公司费用还包括无形资产摊销#美元。30.6百万 aND$22.1截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月分别为100万美元和53.8百万美元和$43.9截至2021年4月2日和2020年3月27日的6个月分别为100万美元。 |
(2) | 包括在截至以下日期的三个月和六个月内2021年4月2日为$296.1百万和$300.2百万与PA Consulting的投资相关的成本,部分归类为补偿成本。 |
| |
(3) | 截至的三个月和六个月2021年4月2日包含$29.71000万美元和$(63.5)1.8亿,分别在与我们对Worley股票的投资相关的公允价值调整(扣除Worley股票股息后)和与ECR出售有关的某些外币重估,$34.1百万美元和$(48.6),分别用于与我们对C3股票的投资相关的公平调整。截至2021年4月2日的六个月还包括美元(33.2)百万美元,与我们AWE管理有限公司投资的减值有关。截至的三个月和六个月2020年3月27日包括根据公司与Worley的TSA,收入为$2.2百万美元和$14.2分别为百万美元(341.0)百万元及(241.9),分别为与我们对Worley股票的投资相关的公允价值调整(扣除Worley股票股息)和与ECR出售相关的某些外币重估,与CH2M收购相关的递延融资费用的摊销0.1百万美元和$0.7百万,以及结算美国养老金计划CH2M部分的损失#美元。0和$2.7百万,分别. |
(1)上表中的其他公司费用包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划相关的成本和费用。此类成本和支出包括:(I)与整体业务有关的SG&A费用要素;(Ii)我们的奖励薪酬计划中与其他薪酬成本未分配给LOB的公司人员有关的要素;(Iii)作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销;(Iv)公司某些自保综合风险和员工福利计划的实际成本与LOB金额之间的季度差异;以及(V)与公司国际定义福利相关的成本的某些调整。此外,其他公司费用还可能不时包括对与项目相关的合同利润率(包括正向和负向)的某些调整,以及已确定此类调整不能指示相关LOB业绩的其他项目。
另请参阅项目2中我们运营部门的MD&A运营结果-管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析.
第二项:公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
一般信息
本管理层讨论和分析财务状况和经营结果(“MD&A”)的目的是提供一份叙述性分析,解释本公司最近一财年末至2021年4月2日的财务状况和(Ii)本会计期间的经营业绩与上一财年同期相比发生重大变化的原因。(Ii)与上一财年同期相比,本财年的财务状况和经营结果发生重大变化的原因是:(I)本财年截至2021年4月2日的财务状况发生重大变化;(Ii)本财年的经营业绩与上一财年同期相比发生重大变化。为了更好地理解这些变化,本MD&A的读者还应阅读:
•讨论公司在编制合并财务报表时使用的关键和重要会计政策。关于我们关键会计政策的最新讨论出现在项目7中,管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析我们2020年的10-K表格,关于我们重要会计政策的最新讨论出现在注释2中-重大会计政策在2020年10-K表格合并财务报表附注中;
•公司2020财年经审计的综合财务报表及其附注包括在我们的2020 Form 10-K表中;以及
•项目7.管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析包括在我们2020年的Form 10-K中。
除历史信息外,本MD&A和本季度报告中10-Q表格的其他部分可能包含符合1995年私人证券诉讼改革法案的前瞻性陈述。前瞻性陈述是与任何历史或当前事实没有直接关系的陈述。在此使用时,诸如“预期”、“预期”、“相信”、“寻求”、“估计”、“计划”、“打算”、“未来”、“将会”、“将会”、“可能”、“可以”、“可能”以及类似的词语旨在识别前瞻性陈述。前瞻性陈述的例子包括但不限于,我们对新冠肺炎疫情对我们的业务、财务状况和运营结果的潜在持续影响,对我们对2021财年或未来财年的未来增长、前景、财务前景和业务战略的预期,以及与PA Consulting的战略合作伙伴关系的预期好处的陈述。您不应该过分依赖这些前瞻性陈述。虽然此类陈述是基于管理层当前的估计和预期,和/或当前可获得的竞争、财务和经济数据,但前瞻性陈述具有内在的不确定性,您不应过度依赖此类陈述,因为实际结果可能大不相同。我们提醒读者,有各种风险、不确定因素和其他因素可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述中包含、预测或暗示的内容大不相同。这些因素包括新冠肺炎疫情的规模、时间、持续时间和最终影响,以及由此导致的经济衰退对我们的结果、前景和机会的影响;缓解或消除“原地避难所”、“待在家里”、社会距离的时间表, 旅行限制以及各国政府和卫生官员为应对这一流行病而实施的类似命令、措施或限制,或者如果此类命令、措施或限制在解除或放松后重新实施,包括由于新冠肺炎病例增加;新冠肺炎疫苗或治疗方法的开发、有效性和分发;为应对新冠肺炎疫情的影响而实施的任何政府刺激计划的时间和范围,包括但不限于任何拟议的基础设施相关刺激计划以及此类事项的影响,包括但不限于:对我们某些服务的需求可能减少,或由于我们客户和供应商的财务状况或政府预算限制或政府预算优先事项的变化而推迟或放弃正在进行的或预期的项目;我们的客户无法及时或根本不履行他们的付款义务;与我们的大部分业务相关的潜在问题和风险。这些风险和不确定性可能会对我们的供应链以及我们及时、满意地完成客户项目的能力产生负面影响;在我们工作的国家和地区,我们面临的挑战包括:因雇用更多员工或更换任何被迫离职的员工而出现的困难;资本市场的波动性增加,可能会影响我们以可接受的定价或借款条件获得流动性来源的能力;以及我们开展业务的某些国家/地区的政府无力有效缓解“新冠肺炎”疫情对他们的经济、员工队伍以及我们在当地业务的财务或其他影响。上述因素和潜在的未来发展本质上是不确定的、不可预测的,而且在许多情况下, 超出了我们的控制范围。有关这些因素以及可能导致实际结果与我们的前瞻性陈述不同的其他因素的描述,请参见项目1a中列出和讨论的因素。风险因素包括在我们2020年的Form 10-K和我们的Form 10-Q季度报告中。我们没有义务公开发布对任何前瞻性陈述的任何修订或更新。我们鼓励您仔细阅读本Form 10-Q季度报告以及我们不时提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他文件中包含的风险因素以及财务和业务披露。
新冠肺炎对我们业务的影响
2020年3月11,世界卫生组织将新型冠状病毒(“新冠肺炎”)的爆发定性为全球性大流行,并建议采取一定的遏制和缓解措施。2020年3月13日,美国宣布疫情进入全国紧急状态,绝大多数州和许多市政当局已经宣布公共卫生紧急状态或采取类似行动。在发表这些声明的同时,国际、联邦、州和地方公共卫生和政府当局采取了非常和广泛的行动,以遏制和抗击新冠肺炎在美国和世界各地的爆发。这些行动包括隔离和“呆在家里”或“原地避难”令、社会距离措施、旅行限制、学校关闭和许多个人的类似任务,以便大大限制日常活动,并命令许多企业减少或停止正常经营,除非他们的工作是关键的、必要的或维持生命的。尽管某些司法管辖区已采取不同程度的措施取消或放宽此类限制,但一些司法管辖区随后因应新冠肺炎案件的增加而撤销了此类取消或放宽的措施。此外,美国和我们开展业务的其他国家的政府和央行已经制定了财政和货币刺激和援助措施,以抵消新冠肺炎的经济影响。
随着这场流行病在社区传播速度上变得无与伦比,我们及早采取了果断的行动,以人为本,帮助平坦曲线,照顾我们的客户和社区。2020年3月初,我们迅速限制了旅行,并建立了与客户相关的旅行和个人旅行的退货协议。在10天内,我们成功地将85%以上的员工过渡到远程工作环境,以支持物理距离。在我们工作的基本和关键任务性质需要我们在某些地点或地点保留员工的情况下,我们与客户密切合作,并制定了特定于项目的计划,旨在确保我们员工的安全和运营的完整性。利用技术和优化网络,我们将继续为员工提供灵活的工作方案,并为客户提供业务连续性和持续协作。我们的行政领导团队在头三个月每天开会,此后每周开会,重点关注透明度、敏捷反应和业务弹性;我们的全球和区域危机管理团队继续保持一致的信息传递和直接的本地反应。我们的定期全球大会堂、每周一次的主席和首席执行官电子邮件以及自制的领导力短片旨在分享公开、透明的信息,以连接和团结我们的全球社区。
根据美国国土安全部的定义,我们是一家在关键基础设施行业运营的公司。到目前为止,我们符合国际、联邦、州和地方的要求,继续进行实质性的运营。此外,对我们某些服务的需求,包括那些支持与新冠肺炎相关的医疗救助工作的服务,已经增加,并可能继续增加,这是新冠肺炎的结果。尽管我们的关键业务仍在继续,但新冠肺炎已经对我们的业务产生了负面影响,并可能对我们的持续业务产生进一步的不利影响,包括在第1A项中列出和讨论的业务。风险因素包括在我们2020年的Form 10-K中。因此,我们大幅削减了整个公司的支出,只着手关键的运营和资本支出。我们还暂时停止了所有非必要的招聘,并减少了可自由支配的费用,包括在2020财年结束前暂停某些员工福利和薪酬。展望未来,如果情况进一步恶化或持续时间超过目前的预期,我们已制定应急计划,以进一步降低成本。我们将继续积极监测情况,并可能根据员工、承包商、客户、供应商或其他人的健康和安全,或根据国际、联邦、州或地方当局的要求,采取必要或适当的进一步行动来改变我们的业务运营。
根据目前的估计,我们预计新冠肺炎的影响将持续到2021财年,尽管程度低于2020财年。虽然这次业务中断预计是暂时的,但新冠肺炎疫情的规模、持续时间和影响仍存在重大不确定性,包括对我们客户和客户对我们服务需求的影响。因此,未来会计期间的实际结果可能与当前的预期大不相同,这里讨论的当前结果和财务状况可能并不代表未来的经营结果和趋势。
有关与新冠肺炎相关的风险和不确定性的讨论,包括对我们的业务、财务状况和运营结果的潜在影响,请参阅我们的2020年10-K表格中包含的项目1A-风险因素。
业务概述
在雅各布斯,我们正在挑战今天,通过解决世界上最关键的问题来重塑未来,这些问题涉及繁荣的城市、弹性环境、关键任务成果、运营进步、科学发现和尖端制造业。
我们的业务有三条线:关键任务解决方案、人员和地点解决方案以及我们对PA咨询公司的新投资。我们过去几年的业务转型包括本季度以32亿美元收购CH2M Hill Companies,Ltd.(“CH2M”),以34亿美元剥离公司的能源、化学品和资源业务,以及向PA Consulting Group Limited(“PA Consulting”)投资17亿美元。我们收购了KEYW Holding Corporation(“KEYW”)、John Wood Group的核业务和Buffalo Group LLC(“Buffalo Group”),进一步使我们在高价值的政府服务和技术支持的解决方案领域处于有利地位。
按类型划分的收入(Q2财年2021)1
1由于新冠肺炎以及政府当局和其他相关机构采取的行动,本摘要中提供的一些与收入来源有关的信息在2021财年剩余时间可能会有很大不同。
业务范围
该公司的三个经营部门和全球业务线(“LOB”)如下:(I)关键任务解决方案,(Ii)人员和地点解决方案,以及(Iii)对PA咨询公司的新投资。
关键任务解决方案(CMS)
我们的关键任务解决方案业务线为政府机构、商业客户和国际市场提供全方位的网络、数据分析、系统和软件应用集成服务和咨询、企业级运营和维护以及任务IT、工程和设计、企业运营和维护、项目管理以及其他高科技咨询解决方案。在CMS内部的多个企业中,我们许可内部开发的技术,如Key雷达®、银杏和ION©。
我们的代表性客户包括美国国防部(DoD)、作战司令部(Combatant Command)、美国情报界、美国国家航空航天局(NASA)、美国能源部(DoE)、英国国防部、核退役管理局(NDA)和澳大利亚国防部,以及主要在航空航天、汽车、能源和电信领域的私营部门客户。
在核能领域,我们的客户拥有长达数十年的管理、升级、退役和修复现有能源基础设施的计划。
美国政府是世界上最大的技术服务买家,在2020财年,CMS大约79%的收入来自为国防部、情报界和联邦文职政府实体服务。在2020财年,CMS大约8%的收入来自美国各个商业部门,包括电信部门,该部门预计将有从4G到5G技术的大规模蜂窝基础设施扩建。我们的国际客户占2020财年收入的13%,这也增加了对我们的IT和网络安全解决方案以及核项目的需求,英国国防部继续专注于加快其以战略创新和技术为重点的计划。
人员和地点解决方案 (P&PS)
雅各布斯的People&Places Solutions业务线为我们客户最复杂的项目提供端到端解决方案-无论是互联移动性、综合水管理、智能城市、先进制造还是环境管理。在此过程中,我们采用了预测分析、人工智能和自动化、数字孪生技术、物联网智能传感器、地理空间可视化以及高级交付流程和工具,用于咨询、规划、架构、设计、工程和实施,以及设施和基础设施的长期运营。解决方案可以作为独立项目交付,也可以通过综合计划管理解决方案交付,这些解决方案集成了不同的工作流,以产生通过逐个项目实施无法获得的额外好处。我们还为我们的客户提供循序渐进的设计-建造和施工管理风险交付。
我们的客户包括美国、欧洲、英国、中东、澳大利亚、新西兰和亚洲的国家、州和地方政府,以及世界各地的跨国私营部门客户。
PA咨询公司
雅各布斯最近完成了对PA Consulting的65%股权的战略投资,PA Consulting是一家创新和转型咨询公司,将客户从创意到原型再到市场,并使这些客户获得有意义和持久的结果。PA咨询公司的客户受益于国防和安全、消费和制造、能源和公用事业、金融服务、政府、健康和生命科学以及运输等领域的不同团队。PA Consulting在敏捷转型和交付、人工智能和自动化、业务设计、网络安全和数字信任、数据分析和商业智能、数字、IT转型、卓越运营、人员和人才、计划和投资组合管理、产品设计和工程以及战略方面拥有能力。PA Consulting总部设在英国,其战略家、数字专家、顾问、设计师、科学家、技术专家和工程师在英国、美国、欧洲和北欧的多个行业工作。
能源、化学品和资源 (ECR)
ECR配置
2019年4月26日,雅各布斯完成了将其能源、化学品和资源(“ECR”)业务出售给在澳大利亚注册成立的公司Worley Limited(“Worley”),收购价为34亿美元,其中包括(I)28亿美元现金加上(Ii)5,820万股Worley普通股,可根据营运资金和某些其他项目的变化进行调整(“ECR出售”)。
作为出售ECR的结果,几乎所有与ECR相关的资产和负债均已出售(“出售集团”)。我们确定应根据ASC 210-05报告处置组停止运行,停产运营因为它们的出售代表着一个战略转变,对我们的运营和财务业绩产生了重大影响。因此,ECR业务的资产和负债在截至2019年9月27日的综合资产负债表中反映为待售。截至2020年10月2日的一年,根据ECR出售条款将出售的所有ECR业务都已传达给Worley,因此,没有剩余的待售金额。有关进一步讨论,请参阅附注17-出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务将其计入合并财务报表。
截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月和六个月的运营业绩
(单位为千,每股信息除外)
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| 在截至的三个月内 | | 在截至的六个月内 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
收入 | $ | 3,547,873 | | | $ | 3,427,180 | | | $ | 6,929,708 | | | $ | 6,787,229 | |
合同的直接成本 | (2,780,860) | | | (2,779,045) | | | (5,530,636) | | | (5,494,522) | |
毛利 | 767,013 | | | 648,135 | | | 1,399,072 | | | 1,292,707 | |
销售、一般和行政费用 | (808,125) | | | (480,357) | | | (1,226,246) | | | (973,582) | |
营业(亏损)利润 | (41,112) | | | 167,778 | | | 172,826 | | | 319,125 | |
其他收入(费用): | | | | | | | |
利息收入 | 608 | | | 985 | | | 1,732 | | | 1,931 | |
利息支出 | (15,464) | | | (15,154) | | | (32,777) | | | (29,971) | |
杂项(费用)收入,净额 | (56,313) | | | (330,414) | | | 100,047 | | | (213,719) | |
其他(费用)收入合计(净额) | (71,169) | | | (344,583) | | | 69,002 | | | (241,759) | |
(亏损)持续经营税前收益 | (112,281) | | | (176,805) | | | 241,828 | | | 77,366 | |
持续经营带来的所得税收益(费用) | 20,772 | | | 61,122 | | | (66,250) | | | (7,368) | |
集团持续经营净(亏损)收益 | (91,509) | | | (115,683) | | | 175,578 | | | 69,998 | |
本集团来自非持续经营的净收益 | 11,320 | | | 29,880 | | | 11,305 | | | 107,468 | |
集团净(亏损)收益 | (80,189) | | | (85,803) | | | 186,883 | | | 177,466 | |
可归因于持续经营的非控制性权益的净收益 | (10,158) | | | (6,284) | | | (20,184) | | | (12,540) | |
可赎回非控股权益应占净亏损 | 101,392 | | | — | | | 101,392 | | | — | |
雅各布斯持续经营的净(亏损)收益 | (275) | | | (121,967) | | | 256,786 | | | 57,458 | |
雅各布斯的净收益(亏损) | $ | 11,045 | | | $ | (92,087) | | | $ | 268,091 | | | $ | 164,926 | |
每股净收益: | | | | | | | |
每股持续经营基本净(亏损)收益 | $ | — | | | $ | (0.92) | | | $ | 1.97 | | | $ | 0.43 | |
每股非持续经营基本净收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.81 | |
每股基本收益(亏损) | $ | 0.08 | | | $ | (0.69) | | | $ | 2.06 | | | $ | 1.24 | |
| | | | | | | |
每股持续经营摊薄净(亏损)收益 | $ | — | | | $ | (0.92) | | | $ | 1.96 | | | $ | 0.43 | |
每股非持续经营摊薄净收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.23 | | | $ | 0.09 | | | $ | 0.80 | |
稀释后每股收益(亏损) | $ | 0.08 | | | $ | (0.69) | | | $ | 2.04 | | | $ | 1.23 | |
概述-截至2021年4月2日的三个月和六个月
新冠肺炎大流行。新冠肺炎大流行有许多风险和不确定性,包括大流行的预期持续时间及其可能造成的局部和世界社会、政治和经济混乱的程度。该公司2021年第二财季的运营受到新冠肺炎的不利影响。虽然关键任务解决方案、人员与场所解决方案和PA咨询的某些业务部门已经并可能继续经历对其针对新冠肺炎大流行可能出现的新项目的某些服务的需求增加,但预计新冠肺炎可能会继续对关键任务解决方案和人员与场所解决方案的各个业务部门产生不利影响,持续到2021财年,尽管影响程度低于2020财年。
有关与新冠肺炎相关的风险和不确定性的讨论,包括对公司业务、财务状况和经营结果的潜在影响,请参阅我们2020年提交的10-K表格中的“第I部分-第1A项-风险因素”。
截至2021年4月2日的第二财季,公司可归因于持续运营的净(亏损)收益为(30万美元)(或每股稀释后收益0.00美元),比去年同期的净亏损(122.0)美元(或每股稀释后收益0.92美元)增加1.217亿美元,或99.8%.包括在Compa中纽约的经营业绩来自于截至三个月2021年4月2日,我们税后公允价值亏损2180万雷亚尔,记入杂项收入(费用)、净额、结算额由于我们对Worley股票的投资(扣除Worley股票股息后)以及与ECR出售相关的某些外币重估,以及与我们在C3.ai,Inc.(以下简称C3)的投资相关的税后公允价值亏损3510万美元。正如附注11所进一步讨论的那样,这些亏损被与在此期间出售的我们的C3股票有关的950万美元的税后已实现收益部分抵消-合资企业、VIE和其他投资。此外,本期销售、一般和行政费用包括与投资PA Consulting有关的税后成本,部分归类为2.92亿美元的补偿成本。相比之下,上一年同期包括与我们对Worley股票的投资相关的2.586亿美元税后公允价值亏损(扣除Worley股票股息)以及与出售ECR相关的某些外币重估。
截至第二财季的公司非持续经营应占净收益2021年4月2日为1,130万美元(或每股稀释后0.09美元),较去年同期的2,990万美元(或每股稀释后0.23美元)减少1,860万美元,或62.1%。雅各布斯本季度非持续业务的净收益包括与沃利公司的最终营运资金结算,但部分被沃利公司的应收账款所抵消。上一年期间包括对国际实体延迟转让的递延收益的确认,以及与ECR出售有关的营运资金和某些其他项目的调整。有关进一步讨论,请参阅附注17-出售能源、化学品及资源(“ECR”)业务.
截至2021年4月2日的6个月,公司来自持续运营的净收益为*2.568亿美元(或每股稀释后1.96美元),增加1.993亿美元,或346.9%,较5,750万美元(或每股稀释后0.43美元)增加为去年同期。本公司截至2021年4月2日止六个月持续经营的经营业绩包括4850万美元在杂项收入(费用)中记录的税后未实现增值收益中,净额与我们对Worley股票的投资(扣除Worley股票股息)相关,以及与出售ECR有关的某些外币重估,以及与我们在C3.ai,Inc.(以下简称C3)的投资相关的税后未实现升值收益。2,720万美元,此外还有与我们在此期间出售的C3股票相关的950万美元的税后已实现收益,如进一步讨论的注11-合资企业、VIE和其他投资。这一时期的其他收入还包括关于我们的AWE投资的2690万美元的税后非临时性减值。此外,本年度迄今的销售、一般和行政费用包括与投资PA Consulting有关的税后成本,部分归类为补偿成本2.951亿美元。相比之下,上一年同期包括与我们对Worley股票的投资相关的1.837亿美元税后公允价值亏损(扣除Worley股票股息)以及与出售ECR相关的某些外币重估。
截至2021年4月2日止六个月,本公司来自非持续经营的净收益1130万雷亚尔(或每股稀释后0.09美元),较1.075亿美元(或每股稀释后0.80美元)减少9620万美元,或89.5%。为去年同期。本年度到目前为止,雅各布斯的非持续业务净收益中包括与沃利公司的最终营运资金结算,但部分被沃利公司的应收账款所抵消。前一年到目前为止的期间包括解决由保险补偿的努宝(“NPMC”)法律问题,确认延迟运输的递延收益
该等费用用于支付与出售ECR相关的国际实体及交付ECR IT资产的费用,以及营运资金和某些其他项目的调整费用。有关进一步讨论,请参阅附注17-出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务。
2021年3月2日,雅各布斯完成了对PA Consulting 65%权益的战略投资。有关进一步讨论,请参阅附注15-PA咨询公司 企业合并。
2020年11月24日,雅各布斯完成了对布法罗集团的收购。有关进一步讨论,请参阅附注16-其他业务组合.
综合运营结果
2021年第二财季营收为35.5亿美元,较上年同期的34.3亿美元增加1.207亿美元,增幅为3.5%。对于截至六个月 2021年4月2日,收入69.3亿美元,增长1.425亿美元,增长2.1%,从…去年同期为67.9亿美元。收入同比增长的主要原因是2021财年PA Consulting投资以及水牛城集团(Buffalo Group)和约翰·伍德集团(John Wood Group)核业务收购带来的收入增加,但部分被COVID 19大流行对我们P&PS业务的影响所抵消,COVID 19大流行导致P&PS收入同期下降。截至2021年4月2日的三个月和六个月,收入中计入的传递成本分别为5.766亿美元和12.3亿美元,比去年同期的6.414亿美元和13.4亿美元减少了6,480万美元和1.178亿美元,降幅为10.1%和8.8%。
2021年第二季度毛利为7.67亿美元,比去年同期的6.481亿美元增加了1.189亿美元,增幅为18.3%。在截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月里,我们的毛利率分别为21.6%和18.9%,这些趋势差异主要是由于我们最近的PA Consulting投资以及布法罗集团和约翰·伍德集团核业务收购的有利利润率趋势,部分被我们传统投资组合中的项目组合同比影响以及较低的管理费率对我们正在进行的成本削减计划产生的收入的影响所抵消,这些影响被新冠肺炎的成本缓解努力部分抵消。截至2021年4月2日的六个月毛利为14.亿美元,较去年同期的12.9亿美元增加1.064亿美元或8.2%。截至2021年4月2日和2020年3月27日的6个月,我们的毛利率分别为20.2%和19.0%,这些趋势差异主要是由于上文提到的传统投资组合和较低的管理费影响,以及我们最近收购和投资PA Consulting带来的有利利润率趋势。
看见分部财务信息有关公司在运营部门的运营结果的更多信息,请进行讨论。
截至2021年4月2日的三个月和六个月的SG&A费用为8.081亿美元d 12.3亿美元,分别,比去年同期的4.804亿美元和9.736亿美元增加3.27亿美元和2.527亿美元,增幅分别为68.2%和26.0%。在截至本年度3个月和6个月的业绩中,分别包括3.215亿美元和3.435亿美元的重组和其他费用以及交易成本,主要包括分别在这两个时期与投资PA Consulting有关的2.961亿美元和3.002亿美元的税前成本(部分归类为补偿成本),以及公司与房地产和其他员工计划有关的转型举措以及公司对AWE投资的减值。相比之下,截至2020年3月27日的三个月和六个月包括4440万美元和9510万美元的重组和其他费用以及交易成本。PA Consulting投资以及布法罗集团和约翰·伍德集团核业务收购带来的增量SG&A支出,部分被我们持续的成本削减计划以及新冠肺炎成本缓解努力导致的与人员相关的成本和其他间接成本的持续减少所抵消。截至2021年4月2日的三个月和六个月,外汇对SG&A费用的不利影响分别为4390万美元和5000万美元。
截至2021年4月2日的三个月和六个月的净利息支出分别为1,490万美元和3,100万美元,比去年同期的1,420万美元和2,800万美元增加了70万美元和300万美元。前三个月和六个月期间的净利息支出同比增加是由于未偿债务水平上升,部分原因是与PA Consulting投资的资金有关。
截至2021年4月2日的三个月和六个月的杂项(费用)收入净额分别为5,630万美元和1.0亿美元,分别比去年同期的330.4美元和213.7美元减少2.741亿美元和增加3.138亿美元。比上一年增加的主要原因是,在截至当前三个月和六个月的当前三个月和六个月,税前未实现亏损2970万美元和税前未实现收益6350万美元,而去年同期与我们在Worley股票投资的公允价值变化(扣除Worley股票股息后的净额)相关的税前未实现亏损分别为3.41亿美元和2.419亿美元。 以及与ECR出售有关的某些外币重估,以及与本年度C3投资有关的分别截至三个月和六个月的4660万美元的税前未实现亏损和3610万美元的税前未实现收益。截至2021年4月2日的三个月和六个月还包括与在此期间出售的我们持有的C3股票有关的1,250万美元的税前已实现收益,如附注11-合资企业、VIE和其他投资。此外,在截至2021年4月2日的6个月中,该公司对AWE的投资分别记录了3320万美元的非临时性减值,这也包括在综合收益表净额的杂项收入(费用)中。
截至2021年4月2日和2020年3月27日止三个月,公司持续经营的有效税率分别为18.5%和34.6%。在截至2021年4月2日的三个月里,该公司持续经营的有效税率低于上一季度的相应税率,主要是由于与PA Consulting收购相关的不可抵扣的补偿相关费用造成的1500万美元的税费支出,导致整体税前亏损导致税率下降。本期支出被770万美元的福利所抵消,这是因为公司改变了关于某些外国未汇出收益在印度进行无限期再投资的说法。此外,在截至2020年3月27日的三个月里,有效税率受到修改后的外国税收抵免和研发抵免申报单、印度预扣税率变化和国内收入法典第179D条能源抵免的影响。除在加拿大的某些实体外,该公司将继续应计与所有其他外国收益相关的税收。
截至2021年4月2日和2020年3月27日止六个月,公司持续经营的有效税率分别为27.4%和9.5%。在截至2021年4月2日的6个月中,公司持续运营的实际税率高于上一季度的相应税率,主要是由于上文提到的当前PA咨询薪酬费用和可归因于美国外国因素的740万美元。导致今年迄今税率较高的另一个原因是,在截至2020年3月27日的一段时间里,没有从修改后的外国税收抵免和研发抵免申报单中获得580万美元的有利收益,没有与印度预扣税率变化相关的410万美元的收益,以及从美国国内收入法典第179D条能源抵免中获得的700万美元的收益。本年度的增长被可归因于股票补偿的360万美元的超额税收优惠以及与公司改变关于在加拿大和印度对某些外国未汇出收益进行无限期再投资的说法改变有关的1210万美元的福利进一步抵消。
参见附注17-出售能源、化学品和资源(“ECR”)业务,了解有关公司报告出售ECR业务的非持续经营的更多信息。
该公司支付的所得税金额受到世界各地税务机关的持续审计。在正常业务过程中,本公司须接受世界各地税务机关的审查,包括澳大利亚、加拿大、印度、荷兰、英国和美国等主要司法管辖区。我们对任何不确定税收问题的潜在后果的估计取决于我们对当时存在的相关风险、事实和情况的评估。该公司相信,它已经为与这些事项相关的合理可预见的结果做了充分的准备。然而,未来的结果可能包括在评估做出或解决期间对我们估计的税收负债进行有利或不利的调整,这可能会影响我们的有效税率。
分部财务信息
下表提供了我们经营部门的精选财务信息,并通过计入某些公司层面的开支、重组和其他费用以及交易和整合成本(以千计),对该部门的营业利润与持续经营的美国公认会计准则营业利润总额进行了对账。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
来自外部客户的收入: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 1,309,573 | | | $ | 1,243,378 | | | $ | 2,604,860 | | | $ | 2,425,835 | |
人员和地点解决方案 | 2,139,990 | | | 2,183,802 | | | 4,226,538 | | | 4,361,394 | |
PA咨询公司 | 98,310 | | | — | | | 98,310 | | | — | |
总计 | $ | 3,547,873 | | | $ | 3,427,180 | | | $6,929,708 | | $6,787,229 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
部门营业利润: | | | | | | | |
关键任务解决方案 | $ | 113,933 | | | $ | 84,293 | | | $ | 224,002 | | | $ | 174,715 | |
人员和地点解决方案 | 202,030 | | | 189,082 | | | 398,330 | | | 367,411 | |
PA咨询公司 | 27,917 | | | — | | | 27,917 | | | — | |
部门营业利润总额 | 343,880 | | | 273,375 | | | 650,249 | | | 542,126 | |
其他公司费用(1) | (63,327) | | | (61,216) | | | (133,667) | | | (127,934) | |
重组、交易和其他费用(2) | (321,665) | | | (44,381) | | | (343,756) | | | (95,067) | |
| | | | | | | |
美国GAAP营业(亏损)利润总额 | (41,112) | | | 167,778 | | | 172,826 | | | 319,125 | |
其他(费用)收入总额,净额(3) | (71,169) | | | (344,583) | | | 69,002 | | | (241,759) | |
(亏损)持续经营的税前收益 | $ | (112,281) | | | $ | (176,805) | | | $ | 241,828 | | | $ | 77,366 | |
| | | | | |
(1) | 其他公司支出还包括截至2021年4月2日和2020年3月27日的三个月分别为3,060万美元和2,210万美元的无形资产摊销,以及截至2021年4月2日和2020年3月27日的六个月分别为5,380万美元和4,390万美元的无形资产摊销。 |
| |
(2) | 在截至2021年4月2日的三个月和六个月中,分别包括与投资PA Consulting相关的2.961亿美元和3.02亿美元的成本,部分归类为薪酬成本。 |
(3) | 截至2021年4月2日的三个月和六个月分别包括与我们对Worley股票的投资相关的公允价值调整(扣除Worley股票股息)和与ECR出售相关的某些外币重估,分别为3410万美元和(4860万美元),与我们对C3股票的投资相关的公允价值调整。截至2021年4月2日的6个月还包括与AWE管理有限公司投资减值相关的3320万美元。截至2020年3月27日的三个月和六个月,包括公司与沃利的临时协议项下的收入分别为220万美元和1,420万美元,分别为(341.0)百万美元和(241.9)百万美元,公允价值调整涉及我们对沃利股票的投资(扣除沃利股票股息)和与ECR出售相关的某些外币重估,与收购CH2M相关的递延融资费用的摊销分别为10万美元和70万美元,以及结算CH2M部分的亏损 |
关键任务解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
收入 | $ | 1,309,573 | | | $ | 1,243,378 | | | $ | 2,604,860 | | | $ | 2,425,835 | |
营业利润 | $ | 113,933 | | | $ | 84,293 | | | $ | 224,002 | | | $ | 174,715 | |
截至2021年4月2日的三个月和六个月,关键任务解决方案(CMS)部门的收入分别为13.1亿美元和26亿美元,比去年同期的12.4亿美元和24.3亿美元增加了6620万美元和1.79亿美元,增幅为5.3%和7.4%。收入的增长主要归因于布法罗集团和约翰·伍德集团核业务收购带来的收入增加。此外,在美国政府商业部门客户支出增加的推动下,我们传统投资组合的大多数元素都出现了类似的收入增长,尽管更多的大型合同被逐渐结束的几份大型合同所抵消。这些最初有利的业绩趋势抵消了有限的不利新冠肺炎相关收入影响,这主要是由于物理距离要求、客户日程安排变化和其他相关因素带来的挑战。IMPACTS关于来自有利外币兑换大约是截至2021年4月2日的3个月和6个月,分别为2030万美元和2760万美元,而去年同期的不利影响分别为510万美元和640万美元。
截至2021年4月2日的三个月和六个月,该部门的营业利润分别为1.139亿美元和2.24亿美元,比去年同期的8430万美元和1.747亿美元增加了2960万美元和4930万美元,增幅为35.2%和28.2%。这一增长主要归因于布法罗集团和约翰·伍德集团核业务收购带来的营业利润增加,以及我们美国政府业务部门利润的持续增长。在截至2021年4月2日的三个月和六个月里,有利的外币换算对营业利润的影响分别约为320万美元和450万美元,而去年同期则是非实质性的影响。上文提到的新冠肺炎有限的收入影响在很大程度上被公司有限的可自由支配支出行动和其他经营业绩改善领域所抵消。
人员和地点解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 | |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | |
收入 | $ | 2,139,990 | | | $ | 2,183,802 | | | $ | 4,226,538 | | | $ | 4,361,394 | | |
营业利润 | $ | 202,030 | | | $ | 189,082 | | | $ | 398,330 | | | $ | 367,411 | | |
截至2021年4月2日的三个月和六个月,People&Places Solutions(P&PS)部门的收入分别为21.4亿美元和42.3亿美元,比去年同期的21.8亿美元和43.6亿美元减少了4380万美元和1.349亿美元,降幅为(2.0%)和(3.1%)。收入减少的主要原因是先进设备部门的销量下降。在截至2021年4月2日的三个月和六个月期间,有利的外币换算对收入的影响约为5530万美元和8540万美元,而去年同期的不利影响分别为1970万美元和2930万美元。
截至2021年4月2日的三个月和六个月,该部门的营业利润分别为2.02亿美元和3.983亿美元,比去年同期的1.891亿美元和3.674亿美元增加了1,290万美元和3,090万美元,增幅为6.8%和8.4%。营业利润同比增长的主要原因是与新冠肺炎缓解努力相关的旅行、房地产和可自由支配支出减少。在截至2021年4月2日的三个月和六个月期间,有利的外币换算对营业利润的影响约为960万美元和1370万美元,而去年同期的不利影响分别为320万美元和440万美元。上述不利的收入影响被公司降低成本的行动所抵消。
PA咨询公司
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 | | 截至六个月 |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 | | 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
收入 | $ | 98,310 | | | $ | — | | | $ | 98,310 | | | $ | — | |
营业利润 | $ | 27,917 | | | $ | — | | | $ | 27,917 | | | $ | — | |
截至2021年4月2日的三个月和六个月,PA咨询部门的收入为9830万美元。截至2021年4月2日的三个月和六个月,该部门的营业利润为2790万美元。鉴于这笔交易于2021年3月2日完成,上一年没有可比时期。
其他公司费用
截至2021年4月2日的三个月和六个月的其他公司支出分别为6330万美元和1.337亿美元,比去年同期的6120万美元和1.279亿美元增加了210万美元和570万美元。这一增长主要是由于PA咨询公司的投资以及收购布法罗集团和约翰·伍德集团核业务的无形摊销费用增加,以及公司福利计划增强的影响。这些增长被公司公司职能中与员工相关的成本削减和其他成本削减部分抵消。
上表中的其他公司费用包括与一般公司活动以及公司管理的福利和保险计划有关的成本和费用。此类成本和支出包括:(I)与整体业务有关的SG&A费用要素;(Ii)我们的奖励薪酬计划中与其他薪酬成本未分配给LOB的公司人员有关的要素;(Iii)作为业务合并一部分收购的无形资产的摊销;(Iv)公司某些自保综合风险和员工福利计划的实际成本与LOB金额之间的季度差异;以及(V)与公司国际定义福利相关的成本的某些调整。此外,其他公司费用还可能不时包括对与项目相关的合同利润率(包括正向和负向)的某些调整,以及已确定此类调整不能指示相关LOB业绩的其他项目。
重组和其他费用
见附注18-重组和其他费用有关公司与重组和其他费用有关的活动的信息。
积压信息
我们在积压中包括了我们预计在未来因根据已授予我们的合同履行工作而记录的总收入(以美元计)。然而,我们对运营和维护(“O&M”)合同的政策是,无论合同的剩余期限如何,我们都会在积压中包括我们预计在接下来的一年中获得的收入。对于国家政府项目(国家政府运营与维护合同除外,受适用于所有其他运营与维护合同的相同政策约束),我们的政策是在积压中包括完整的合同授予,无论是否有资金支持,不包括选项期限。由于我们合同的性质、规模、预期持续时间、资金承诺和所需服务的范围各不相同,因此将积压确认为收入的时间在各个合同之间可能会有很大差异。
与行业惯例一致,我们几乎所有的合同都可以由客户选择取消或终止,包括我们的美国政府工作。虽然管理层使用所有可用的信息来确定积压,但在任何给定的时间,我们的积压都会受到将要提供的服务范围的变化以及与其中包括的合同相关的成本的增加或减少的影响。积压不一定是未来收入的指标。
因为某些合同(例如,与大型工程、采购和建设(“EPC”)项目以及国家政府项目相关的合同)可能会导致我们在认可授予的财务期内大量增加积压,而且因为我们的许多合同要求我们提供跨越多个财年的服务
每个季度(有时甚至是整个财政年度),我们都是按年来评估我们的积压订单,而不是按季度逐个季度来评估我们的积压订单。
下表汇总了我们在2021年4月2日和2020年3月27日的积压情况(单位:百万):
| | | | | | | | | | | |
| 2021年4月2日 | | 2020年3月27日 |
关键任务解决方案 | $ | 9,779 | | | $ | 9,135 | |
人员和地点解决方案 | 15,512 | | | 14,156 | |
PA咨询公司 | 280 | | | — | |
*道达尔(Total) | $ | 25,571 | | | $ | 23,291 | |
从2020年3月到27日,关键任务解决方案(CMS)的积压增加,主要是由于收购了Buffalo Group和转换了另一个强大的CMS管道。
自2020年3月至27日,People&Places Solutions(P&PS)的积压增加主要是美国市场新奖项的结果。
截至2021年4月2日,PA Consulting的积压金额为2.8亿美元。PA Consulting交易于2021年3月2日完成。
合并积压不同于ASC 606规定的公司剩余业绩义务,主要是因为我们的国家政府合同(不包括国家政府运营与维护合同)。我们的政策是,通常将全部授予的合同包括在积压中,除非金额很大,无论是有资金的还是没有资金的,不包括选择期,而我们剩余的履约义务是对已授予和正在进行的合同所执行工作的总金额的衡量。此外,公司还包括我们与未合并的合资企业相关的积压的比例份额,这不包括在我们剩余的业绩义务中。
流动性与资本资源
截至2021年4月2日,我们的主要流动性来源为现金和现金等价物为8.933亿美元,22.5亿美元的可用借款能力为13.9亿美元发展中的信贷协议(“循环信贷安排”)。我们通过运营产生的现金为我们的大部分运营和增长提供资金。
截至2021年4月2日的现金和现金等价物的金额为增加3,090万元从8.624亿美元起2020年10月2日其原因如下所述。截至2021年4月2日,该公司还持有273.6美元的限制性现金,与PA Consulting员工福利信托有关,其中大部分预计将在2021年第三季度支付,并将以运营现金的形式记录。
我们的现金流由以下业务提供3.502亿美元在截至2021年4月2日的6个月中,优惠额为3.353亿美元与上一年相应期间用于运营的1500万美元现金流的比较奥迪。这一改善主要是由于现金使用量降低以及其他营运资本的非现金回补略有增加。现金使用量减少的主要原因是与上一时期相比,应收账款有所增加,主要与PA Consulting补偿费用的非现金应计有关的应计负债的现金增加,以及其他递延负债的有利条件。
我们的现金用于截至华盛顿的六个月的投资活动17.4亿新元,与上年同期用于投资活动的现金3.653亿美元相比,这一变化主要是由于由于第一财季收购布法罗集团,以及投资PA Consulting和本季度收到的最终ECR出售收益,以及收购约翰·伍德集团去年同期的核业务为2.865亿美元。
我们通过融资活动提供的现金或16.7亿美元,用于截至2021年4月2日的6个月主要来自BURR的净收益奥文斯17.8亿美元,部分被用于股票回购的现金抵消2,490万元及 8190万美元向股东和非控股权益派发股息。上一年同期融资活动提供的现金为13.5亿美元,主要是由于借入的净收益17.1亿美元被用于股票回购的2.858亿美元现金以及向股东和非控股权益支付的6,350万美元股息所抵消。
截至2021年4月2日,该公司在美国持有约134.7美元的现金和现金等价物,在美国以外(主要是在英国、欧元区、澳大利亚、印度、日本和阿拉伯联合酋长国)持有758.6美元的现金和现金等价物,这些现金和现金等价物主要用于为这些地区的业务提供资金。除将资金汇回美国的税费外(见附注7-所得税根据我们2020 Form 10-K中包含的合并财务报表附注的说明),将这些资金汇回美国不存在实质性障碍。
该公司拥有2.636亿美元在截至2021年4月2日的未偿还信用证中。在这个数量中,170万美元是根据循环信贷安排发行的,2.619亿美元是根据单独的、承诺的和未承诺的信用证出具的。
2021年3月2日,雅各布斯完成了对英国领先的创新和转型咨询公司PA Consulting 65%权益的战略投资。该公司支付的总代价为17亿美元,资金来自手头现金、一笔新的定期贷款,并动用了该公司现有的左轮手枪。此外,与这笔交易相关的是,由于持续的就业要求,截至2021年4月2日,另有266.6美元尚未分发。因此,这一金额代表了与收购相关的补偿费用,预计将在2021财年第三季度支付。其余35%的权益由PA Consulting员工持有,他们的可赎回非控股权益在截止日期的公允价值为5.811亿美元。PA咨询公司根据美国GAAP会计规则作为一家合并子公司和一个单独的经营部门进行会计处理。见附注15-PA咨询业务组合了解更多关于投资的讨论。
于2021年1月20日,本公司与金融机构银团订立无抵押延迟提取定期贷款安排(“2021年定期贷款安排”)。根据2021年定期贷款安排,公司借款本金总额为2亿美元,借款总额为6.5亿GB。定期贷款的收益主要用于投资PA Consulting。2021年定期贷款安排包含此类融资惯用的肯定和消极契约和违约事件,这些契约和违约事件与循环信贷安排和2020年定期贷款安排中包括的契约和违约事件一致。
2020年11月24日,雅各布斯的一家子公司完成了对先进网络和智能解决方案领先者水牛城集团的收购。该公司支付了1.901亿美元的总对价,其中包括向布法罗集团前所有者支付的约1.824亿美元的现金和770万美元的或有对价,预计将在2022财年结清。在此次收购中,该公司承担了布法罗集团约770万美元的债务。截至2021年第一财季末,该公司偿还了所有承担的布法罗集团债务。本公司已记录与收购有关的初步收购价分配,摘要载于附注16-其他业务组合.
2020年3月6日,雅各布斯的一家子公司完成了对约翰·伍德集团核咨询、补救和项目管理业务的收购,企业价值为2.46亿GB,约合317.9美元,减去收购的现金2,430万美元。本公司已记录与收购相关的最终购买会计分配,摘要见附注16-其他业务组合.
我们相信,根据我们手头的现金和现金等价物提供的流动性、我们的借款能力以及我们持续的运营现金,我们有足够的流动性和资本资源为未来12个月的预计现金需求提供资金。我们进一步相信,我们的财力和可自由支配的支出控制,以及政府援助计划带来的短期好处,将使我们能够在可预见的未来继续管理新冠肺炎疫情对我们业务运营的负面影响,根据目前对疫情的假设和预期,预计这些负面影响将包括运营活动收入减少。我们已经采取行动,在整个公司范围内更广泛地削减开支,只着手关键的运营和资本支出。我们还停止了所有非必要的招聘,并减少了可自由支配的费用,包括到2020财年末的某些员工福利和薪酬。此外,作为预防措施,我们在2020年3月暂停了股票回购计划下的购买,这种暂停一直持续到2020年第三财季。在2020财年第四季度,我们在有限的基础上恢复了股票回购。展望未来,我们已制订应变计划,以便在情况恶化超过或持续时间超过目前的假设和预期时,进一步降低成本。
截至2021年4月2日,我们遵守了所有债务契约。
第三项:加强对市场风险的定量和定性披露。
我们不会出于交易、投机或其他类似目的而订立衍生金融工具,这会使本公司面临市场风险。在正常的业务过程中,我们的经营结果会受到与利率和货币汇率波动相关的风险的影响。
利率风险
请参阅附注12-借款在第一部分下的合并财务报表附注中,项目1本季度报告的10-Q表格,在此并入作为参考,以讨论循环信贷安排、定期贷款安排和票据购买协议。
我们的Revo贷款信贷安排,定期贷款贷款和某些其他债务需要支付浮动利率,这可能会受到利率上升的不利影响。截至2021年4月2日,我们总共有29.9亿美元在本公司项下的未偿还借款中循环信贷安排和定期贷款安排。根据这些协议借款的利息可能会根据公司的情况进行调整纽约的综合杠杆率(在管理循环信贷安排和定期贷款安排的信贷协议中定义)。根据公司的综合杠杆率,循环信贷安排和定期贷款安排下的借款按欧洲货币利率加利润率计算利息。0.875%和1.625%或基本利率加上介于0.0%和0.625%,包括适用的利润率。此外,如果我们的综合杠杆率超过某个数额,高级债券的利息可能会增加75个基点。然而,正如附注19所述-承诺和或有事项与衍生金融工具在美国,我们签订了总名义价值9.293亿美元的掉期协议,将与我们相应金额的债务相关的基于浮动利率的负债转换为固定利率负债,留下20.6亿美元的本金面临可变利率风险。
在截至2021年4月2日的6个月里,我们受浮动利率敞口影响的加权平均借款约为8.701亿美元。如果浮动利率增加1.00%,我们截至2021年4月2日的6个月的利息支出将增加约430万美元。
外币风险
在公司以本币以外的货币产生成本的情况下,我们有时会签订外汇合同,以限制我们对波动的外币的风险敞口。我们遵循ASC第815号的规定,衍生工具与套期保值对我们的衍生品合约进行会计核算。该公司有$447.4截至2021年4月2日,汇率敏感型工具的名义价值为1.2亿美元。见附注19-承诺和或有事项与衍生金融工具以供讨论。
第四项:管理控制和程序。
信息披露控制和程序的评估
披露控制和程序是那些旨在确保我们根据1934年修订的“证券交易法”(“交易法”)提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格中指定的时间段内被记录、处理、汇总和报告的那些控制和程序。披露控制和程序包括但不限于控制和程序,旨在确保积累我们根据交易所法案提交的报告中需要披露的信息,并将其传达给管理层,包括我们的董事长兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官),以便及时决定需要披露的信息。
公司管理层在董事长兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下,评估了截至2021年4月2日,即本季度报告10-Q表格所涵盖的期间结束时,公司按照上文定义的交易法第13a-15(E)条规定的披露控制和程序的有效性。在该评估的基础上,在首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官)的参与下,公司管理层得出结论,截至评估日期,公司的披露控制和程序是有效的,以确保公司根据交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在SEC规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告,并且这些信息被积累并传达给公司管理层。包括公司董事长兼首席执行官(首席执行官)和首席财务官(首席财务官),以便及时决定需要披露的信息。
根据美国证券交易委员会对新收购业务的指导,管理层对公司披露控制和程序的评估不包括对PA Consulting的披露控制和程序的评估,这些披露控制和程序被纳入财务报告的内部控制。截至评估日,PA咨询公司约占公司总资产的20%,截至评估日的6个月,约占公司总收入的1%。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年4月2日的季度内,我们的财务报告内部控制没有发生任何变化,这些变化是根据《交易法》规则13a-15和15d-15的(D)段要求进行的评估而确定的,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生了重大影响。
第二部分-其他资料
第一项:提起法律诉讼。
本第1项所规定的资料载于附注19-承诺和或有事项与衍生金融工具包括在本季度报告10-Q表第一部分第1项下的合并财务报表附注中,该附注通过引用并入本文。
第1A项:评估风险因素。
请参阅项目11A-风险因素在我们2020年的Form 10-K中,我们将讨论过去影响我们的业务、财务状况和经营结果以及未来可能影响我们的一些因素。这些风险因素没有发生实质性变化。在对我们的普通股做出投资决定之前,您应该仔细考虑这些风险因素,以及本Form 10-Q季度报告和我们提交给SEC的其他当前报告和定期报告中包含的财务和业务披露。
第二项:禁止股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
在2021年第二财季,没有出售未注册的股权证券。
股份回购
2019年1月17日,公司董事会授权一项最高10亿美元的公司普通股股份回购计划,于2022年1月16日到期(《2019年回购授权》)。2020年1月16日,公司董事会批准追加最高10亿美元的公司普通股回购计划,于2023年1月15日到期(《2020年回购授权》)。
在2021财年第二季度,根据2019年和2020年的回购授权,没有股票回购。
鉴于新冠肺炎疫情的爆发,作为预防措施,本公司于2020年3月根据股票回购计划暂停了股票回购,暂停购股一直持续到2020财年第三季度。在2020财年第四季度,该公司在有限的基础上恢复了股票回购,同时我们继续关注2021财年疫情的发展。
股份回购计划并不要求本公司购买任何股份。股票回购可以通过各种方式进行,包括但不限于加速股票回购、公开市场交易、私下协商的交易、根据规则10b5-1计划的购买或其他方式。公司董事会可随时决定终止、增加或减少股份回购计划的授权。股票回购的时间、金额和方式可能取决于市场状况和经济环境、投资机会的可用性、融资的可用性和成本、汇率波动、公司普通股的市场价格、资本的其他用途和其他因素。
第三项高级证券的债务违约
没有。
第四项:公布矿山安全信息。
没有。
第5项:提供其他信息。
没有。
第六项:展示所有展品。
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10.1 | 截至2021年1月20日,雅各布斯工程集团有限公司(Jacobs Engineering Group Inc.)(贷款方)、美国银行(Bank of America,N.A.)作为行政代理,美国银行(Bank of America,N.A.)、法国巴黎银行(BNP Paribas)、道明银行(TD Bank,N.A.)和富国银行(Wells Fargo Bank,National Associate)作为联合银团代理,加拿大新斯科舍银行(Bank Of Nova Scotia)、汇丰银行美国分行(HSBC Bank USA)、全国协会(National Association)、全国威斯敏斯特银行(National Westminster Bank PLC)、PNC银行、全国协会(National Association)和美国银行全国协会(US Bank National Association)作为文件代理,签署了截至2021年1月20日的定期贷款协议作为联合牵头安排人和联合簿记管理人。于2021年1月21日作为注册人当前报告的表格8-K的附件10.1提交,并通过引用并入本文。 |
31.1* | 根据1934年证券交易法第13a-14(A)条对首席执行官的认证。 |
31.2* | 根据1934年“证券交易法”第13a-14(A)条对首席财务官进行认证。 |
32.1* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条对首席执行官的认证。 |
32.2* | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条通过的《美国法典》第18编第1350条对首席财务官的认证。 |
101 | 本公司截至2021年4月2日的季度报告Form 10-Q中的以下财务报表采用内联XBRL格式:(I)合并资产负债表,(Ii)合并收益表,(Iii)合并全面收益表(亏损),(Iv)合并股东权益表,(V)合并现金流量表和(Vi)合并财务报表附注,标记为文本块并包括详细标签 |
104 | 本公司截至2021年4月2日的季度报告Form 10-Q的封面(格式为内联XBRL,包含在附件101中)。 |
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*随函存档
签名
根据修订后的1934年证券交易法的要求,注册人已正式安排由正式授权的签署人代表其签署本报告。
雅各布斯工程集团公司。
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由以下人员提供: | /s/凯文·C·贝里曼 |
| 凯文·C·贝里曼 |
| 总统 |
| 和首席财务官 |
| (首席财务官) |
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日期: | 2021年5月10日 |