ConnectOne Bancorp，Inc.
错误--12-31Q120210000712771不适用9720009720005360005360002003-12-192003-12-192034-01-232034-01-232009-01-232009-01-2300007127712021-01-012021-03-3100007127712021-03-31Iso4217：美元00007127712020-12-310000712771Us-gaap:CommercialMortgageBackedSecuritiesMember2020-12-310000712771Us-gaap:USStatesAndPoliticalSubdivisionsMember2020-12-310000712771CNOB：Corporation 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PortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2021-03-310000712771美国-公认会计准则：建设贷款成员美国公认会计准则：双重会员2021-03-310000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember美国-GAAP：PassMember2020-12-310000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特别会员2020-12-310000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2020-12-310000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember美国公认会计准则：双重会员2020-12-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：PassMember2020-12-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特别会员2020-12-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2020-12-310000712771美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：PassMember2020-12-310000712771美国-公认会计准则：建设贷款成员US-GAAP：特别会员2020-12-310000712771美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：不符合标准的成员2020-12-310000712771US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2020-12-310000712771US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美国-GAAP：PassMember2020-12-310000712771US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2020-12-310000712771美国-GAAP：PassMember2020-12-310000712771US-GAAP：特别会员2020-12-310000712771美国-GAAP：不符合标准的成员2020-12-310000712771美国公认会计准则：双重会员2020-12-310000712771US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP：PassMember2020-12-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国公认会计准则：双重会员2020-12-310000712771US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特别会员2021-03-310000712771US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美国公认会计准则：双重会员2021-03-310000712771US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特别会员2021-03-310000712771美国公认会计准则：双重会员US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember2021-03-310000712771美国-公认会计准则：建设贷款成员美国公认会计准则：双重会员2020-12-310000712771US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特别会员2020-12-310000712771US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美国公认会计准则：双重会员2020-12-310000712771US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特别会员2020-12-310000712771US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美国公认会计准则：双重会员2020-12-310000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember美国-GAAP：PassMember2021-03-310000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特别会员2021-03-310000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2021-03-310000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember美国公认会计准则：双重会员2021-03-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：PassMember2021-03-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMemberUS-GAAP：特别会员2021-03-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：不符合标准的成员2021-03-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国公认会计准则：双重会员2021-03-310000712771美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：PassMember2021-03-310000712771美国-公认会计准则：建设贷款成员US-GAAP：特别会员2021-03-310000712771CNOB：股权补偿计划2017年成员2017-12-310000712771美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-01-012021-03-310000712771CNOB：非受托成员2021-01-012021-03-310000712771CNOB：UnenedMember2021-01-012021-03-310000712771CNOB：股权补偿计划2017年成员2021-01-012021-03-310000712771US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-01-012021-03-310000712771美国-公认会计准则：受限的股票成员2021-03-310000712771US-GAAP：PerformanceSharesMember2021-03-310000712771CNOB：非抵押品受限的StockUnitsMember2021-03-310000712771CNOB：非抵押品受限的StockUnitsMember2021-01-012021-03-310000712771CNOB：UnenedMember2020-12-310000712771美国-公认会计准则：受限的股票成员2020-12-310000712771CNOB：UnenedMember2021-03-310000712771CNOB：UnenedMemberSRT：最大成员数2021-03-310000712771CNOB：非受托成员2020-12-310000712771CNOB：非受托成员2021-03-310000712771CNOB：从属于信任成员的债务2021-01-012021-03-310000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesMember2015-06-012015-06-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2020NotesMember2020-06-012020-06-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2018NotesMember2018-01-012018-01-310000712771CNOB：BankMember2018-01-012018-01-310000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinatedNotesMember2020-01-012020-12-310000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2020NotesMember2020-06-300000712771Cnob:FixedToFloatingRateSubordinated2018NotesMember2018-01-310000712771美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-12-310000712771Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310000712771美国-GAAP：会计标准更新201613成员2021-01-020000712771Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-01-0200007127712021-01-020000712771美国-GAAP：会计标准更新201613成员2021-01-012021-01-020000712771Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2021-01-012021-01-0200007127712017-04-1300007127712020-01-0200007127712019-08-0600007127712019-06-0400007127712020-03-030000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产会员2021-03-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产会员2021-03-310000712771美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：房地产会员2021-03-310000712771US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产会员2021-03-310000712771US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产会员2021-03-310000712771美国-GAAP：房地产会员2021-03-310000712771美国-GAAP：商业PortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产其他成员2021-03-310000712771Us-gaap:CommercialRealEstatePortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产其他成员2021-03-310000712771美国-公认会计准则：建设贷款成员美国-GAAP：房地产其他成员2021-03-310000712771US-GAAP：ResidentialPortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产其他成员2021-03-310000712771US-GAAP：Consumer PortfolioSegmentMember美国-GAAP：房地产其他成员2021-03-310000712771美国-GAAP：房地产其他成员2021-03-31

目录

美利坚合众国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

表格10-Q

(标记一)

 

☒

依据第13或15(D)条提交的季度报告

1934年证券交易法

 

截至本季度的季度报告2021年3月31日

 

或

 

☐

根据第13或15(D)条提交的过渡报告

1934年证券交易法

 

    由_至_的过渡期

委托文件编号：000-11486

image provided by client 

ConnectOne Bancorp，Inc.

(注册人的确切姓名载于其约章)

新泽西

52-1273725

(述明或其他司法管辖权

公司或组织)

(美国国税局雇主

识别号码)

西尔文大道301号

恩格尔伍德悬崖, 新泽西 07632

(主要行政办事处地址)(邮政编码)

201-816-8900

(注册人电话号码，包括区号)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的题目

*交易符号

在其上注册的每个交易所的名称

普通股

CNOB

纳斯达克

 

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒无☐

用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是☒无☐

用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则(勾选一项)中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：

大型加速滤波器 ☒

加速文件服务器☐

非加速文件服务器☐

(不检查是否较小

报告公司)

规模较小的报告公司☐

新兴成长型公司☐

如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据证券法第7(A)(2)(B)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐没有☒

 

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

普通股，无面值：

39,773,602股票

(班级名称)

(截至2021年5月7日未偿还)

目录

目录

页面

第一部分-财务信息

3

第一项。财务报表

3

截至2021年3月31日(未经审计)和2020年12月31日的合并状况报表

3

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合收益表 (未经审计)

4

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月综合全面收益表 (未经审计)

5

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月股东权益变动表(未经审计)

6

截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计)

7

合并财务报表附注(未经审计)

9

第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析

40

第三项。关于市场风险的定性和定量披露

52

项目4.管制和程序

53

第二部分-其他资料

54

第一项。法律程序

54

项目1a。风险因素

54

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用

54

第三项。高级证券违约

54

项目4.矿场安全资料披露

54

第五项。其他资料

54

第6项陈列品

55

签名

56

2

目录

 

项目1.财务报表

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并条件报表

(未经审计)

 

 

三月三十一号，

 

 

十二月三十一日，

(单位为千，共享数据除外)

 

2021

 

 

2020

 

 

(未经审计)

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

现金和银行到期款项

 

$

48,250

 

 

$

63,637

 

银行的有息存款

 

 

211,842

 

 

 

240,119

 

现金和现金等价物

 

 

260,092

 

 

303,756

 

 

可供出售的证券

 

 

442,023

 

 

487,955

 

股权证券

 

 

13,200

 

 

13,387

 

 

持有待售贷款

 

 

6,900

 

 

 

4,710

 

 

应收贷款

 

 

6,277,191

 

 

 

6,236,307

 

减去：信贷损失拨备(贷款)

 

 

80,568

 

 

 

79,226

 

应收贷款净额

 

 

6,196,623

 

 

 

6,157,081

 

 

对限制性股票的投资，按成本计算

 

 

22,483

 

 

 

25,099

 

银行办公场所和设备，净值

 

 

29,296

 

 

 

30,108

 

应计应收利息

 

 

35,249

 

 

 

35,317

 

银行自营人寿保险

 

 

167,024

 

 

 

165,960

 

经营性租赁资产使用权

 

 

13,469

 

 

 

16,159

 

商誉

 

 

208,372

 

 

208,372

 

核心存款无形资产

 

 

10,470

 

 

10,977

 

其他资产

 

 

44,438

 

 

 

88,458

 

总资产

 

$

7,449,639

 

 

$

7,547,339

 

负债

 

 

 

 

 

 

存款：

 

 

 

 

 

 

不计息

 

$

1,384,961

 

 

$

1,339,108

 

计息

 

 

4,566,373

 

 

 

4,620,116

 

总存款

 

 

5,951,334

 

 

5,959,224

 

借款

 

 

359,710

 

 

425,954

 

次级债券，净额

 

 

152,724

 

 

202,648

 

租赁负债

15,260

18,026

其他负债

 

 

34,974

 

 

 

26,177

 

总负债

 

 

6,514,002

 

 

 

6,632,029

 

 

承诺和或有事项

 

 

 

 

 

 

 

股东权益

 

 

 

 

 

 

优先股：

 

 

 

 

 

 

授权5,000,000股票

 

 

-

 

 

-

 

普通股，无面值：

 

 

 

 

 

 

授权50,000,000股票；已发行42,525,864截至2021年3月31日的股票和42,444,031截至2020年12月31日的股票；已发行股票39,773,602截至2021年3月31日的股票和39,785,398截至2020年12月31日

 

 

586,946

 

 

586,946

 

额外实收资本

 

 

23,621

 

 

23,887

 

留存收益

 

 

358,441

 

 

331,951

 

库存股，按成本计算2,752,262截至2021年3月31日的普通股和2,658,633截至2020年12月31日

 

 

(32,682

)

 

(30,271

)

累计其他综合(亏损)收入

 

 

(689

)

 

 

2,797

股东权益总额

 

 

935,637

 

 

 

915,310

 

总负债和股东权益

 

$

7,449,639

 

 

$

7,547,339

 

见未经审计的合并财务报表附注。

3

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并损益表

(未经审计)

 

 

截至三个月

 

 

三月三十一号，

(千美元，每股数据除外)

 

2021

 

2020

利息收入

 

 

 

 

 

 

 

贷款利息和手续费

 

$

70,462

 

$

72,936

 

投资证券的利息和股息：

 

 

 

 

 

 

 

应税

 

 

1,088

 

 

2,066

 

免税

 

 

766

 

 

813

 

分红

 

 

256

 

 

400

 

出售的联邦基金和其他短期投资的利息

 

 

49

 

 

499

 

利息收入总额

 

 

72,621

 

 

76,714

 

利息支出

 

 

 

 

 

 

 

存款

 

 

7,585

 

 

17,212

 

借款

 

 

3,873

 

 

4,221

 

利息支出总额

 

 

11,458

 

 

21,433

 

净利息收入

 

 

61,163

 

 

55,281

 

信贷损失准备金(冲销)

 

 

(5,766

)

 

16,000

 

扣除信贷损失拨备后的净利息收入

 

 

66,929

 

 

39,281

 

非利息收入

 

 

 

 

 

 

 

存款、贷款和其他收入

 

 

1,168

 

 

1,287

 

银行自营人寿保险收入

 

 

1,064

 

 

967

 

出售持有待售贷款的净收益

 

 

707

 

 

393

 

出售投资证券的净收益

 

 

-

 

 

29

 

出售分支机构的收益

 

 

674

 

 

-

 

权益证券净(亏损)收益

 

 

(187

)

 

178

 

非利息收入总额

 

 

3,426

 

 

2,854

 

非利息支出

 

 

 

 

 

 

 

薪金和员工福利

 

 

15,632

 

 

14,593

 

入住率和设备

 

 

3,404

 

 

3,471

 

FDIC保险

 

 

935

 

 

856

 

专业和咨询

 

 

1,956

 

 

1,574

 

市场营销和广告

 

 

241

 

 

304

 

数据处理

 

 

1,536

 

 

1,473

 

合并费用

 

 

-

 

 

9,494

 

核心存款无形资产摊销

 

 

507

 

 

652

 

定期养老金净支出的其他组成部分

 

 

(67

)

 

(30

)

其他费用

 

 

2,341

 

 

2,671

 

非利息费用总额

 

 

26,485

 

 

35,058

 

所得税前收入费用

 

 

43,870

 

 

7,077

 

所得税费用

 

 

10,871

 

 

1,047

 

净收入

 

$

32,999

 

$

6,030

 

普通股每股收益

 

 

 

 

 

 

 

基本信息

 

$

0.83

 

$

0.15

 

稀释

 

 

0.82

 

 

0.15

 

见未经审计的合并财务报表附注。

4

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

综合全面收益表

(未经审计)

 

 

截至三个月

 

 

三月三十一号，

(千美元)

 

2021

 

2020

净收入

 

$

32,999

 

 

$

6,030

 

 

其他全面收入：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

期内产生的可供出售证券的未实现持有(亏损)收益

 

 

(5,440

)

 

 

6,252

 

税收效应

 

 

1,432

 

 

(1,691

)

税后净额

 

 

(4,008

)

 

 

4,561

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入中证券已实现收益的重新分类调整

 

 

-

 

 

(29

)

税收效应

 

 

-

 

 

 

6

 

税后净额

 

 

-

 

 

(23

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

现金流套期保值的未实现收益(亏损)

 

 

24

 

 

(2,749

)

税收效应

 

 

(11

)

 

 

773

 

税后净额

 

 

13

 

 

(1,976

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

净收益中已实现亏损(收益)的重新分类调整

 

 

631

 

 

(7

)

税收效应

 

 

(177

)

 

 

2

 

税后净额

 

 

454

 

 

(5

)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

对计入净收入的养老金计划已实现亏损进行重新分类调整

 

 

75

 

 

 

75

 

税收效应

 

 

(20

)

 

 

(21

)

税后净额

 

 

55

 

 

 

54

 

 

其他综合(亏损)收入合计

 

 

(3,486

)

 

 

2,611

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

综合收益总额

 

$

29,513

 

 

$

8,641

 

见未经审计的合并财务报表附注。

5

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并股东权益变动表

(未经审计)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

累计

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他内容

 

 

 

 

 

 

 

 

 

其他

 

总计

(以千为单位的美元，除

 

择优

 

普普通通

 

实缴

 

留用

 

财务处

 

全面

 

股东的

对于每股数据)

 

股票

 

股票

 

资本

 

收益

 

股票

 

(亏损)收入

 

权益

截至2019年12月31日的余额

 

$

-

 

$

468,571

 

$

21,344

 

 

$

271,782

 

 

$

(29,360

)

 

$

(1,147

)

 

$

731,190

 

净收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

6,030

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

6,030

 

其他综合收益，税后净额

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

2,611

 

 

 

2,611

 

普通股宣布的现金股息($0.090每股)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(3,987

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,987

)

行使股票期权(25,413股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

163

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

163

 

限制性股票授予(20,684股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

为满足限制性股票单位赚取的收益而发行的净股票(16,599股票)

 

 

-

-

-

-

-

-

-

为满足业绩单位收益而发行的净股票(22,402股票)

-

-

-

-

-

-

-

对赚取的业绩单位和限制性股票单位预扣税款的股票赎回

 

 

-

 

 

-

 

 

(297

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(297

)

库存股回购(54,693股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(911

)

 

 

-

 

 

 

(911

)

已发行股票(4,602,450股份)收购新泽西州银行(Bancorp Of New Jersey)

 

 

-

 

 

118,375

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

118,375

 

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

-

 

 

536

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

536

 

 

截至2020年3月31日的余额

 

$

-

 

$

586,946

 

$

21,746

 

 

$

273,825

 

 

$

(30,271

)

 

$

1,464

 

 

$

853,710

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

截至2020年12月31日的余额

 

$

-

 

$

586,946

 

$

23,887

 

 

$

331,951

 

 

$

(30,271

)

 

$

2,797

 

 

$

915,310

 

会计原则变更的累积影响(见附注1b)。“权威会计准则陈述”)，税净

-

-

-

(2,925

)

-

-

(2,925

)

截至2021年1月1日的余额(经会计原则变化调整)

-

586,946

23,887

329,026

(30,271

)

2,797

912,385

净收入

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

32,999

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

32,999

 

其他综合亏损，税后净额

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,486

)

 

 

(3,486

)

普通股宣布的现金股息($0.11每股)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

(3,584

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(3,584

)

行使股票期权(5,449股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

45

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

45

 

限制性股票授予(26,769股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

股票授予(446股票)

-

-

-

-

-

-

-

为满足限制性股票单位赚取的收益而发行的净股票(14,711股票)

 

 

-

-

-

-

-

-

-

为满足业绩单位收益而发行的净股票(34,458股票)

-

-

-

-

-

-

-

对赚取的业绩单位和限制性股票单位预扣税款的股票赎回

 

 

-

 

 

-

 

 

(1,283

)

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(1,283

)

库存股回购(93,629股票)

 

 

-

 

 

-

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

(2,411

)

 

 

-

 

 

 

(2,411

)

基于股票的薪酬

 

 

-

 

 

-

 

 

972

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

-

 

 

 

972

 

 

截至2021年3月31日的余额

 

$

-

 

$

586,946

 

$

23,621

 

 

$

358,441

 

 

$

(32,682

)

 

$

(689

)

 

$

935,637

 

见未经审计的合并财务报表附注。

6

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并现金流量表

(未经审计)

 

 

截至三个月

 

 

三月三十一号，

(千美元)

 

2021

 

2020

经营活动现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

净收入

 

$

32,999

 

 

$

6,030

 

将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：

 

 

 

 

 

 

 

 

房地和设备的折旧和摊销

 

 

880

 

 

 

949

 

信贷损失准备金(冲销)

 

 

(5,766

)

 

 

16,000

 

无形资产摊销

 

 

507

 

 

 

652

 

贷款净增量

 

 

(1,406

)

 

 

(1,996

)

银行营业场所的增值

 

 

(23

)

 

 

(23

)

堆积作用

 

 

(650

)

 

 

(1,503

)

借款摊销(累加)净额

 

 

(17

)

 

 

43

 

基于股票的薪酬

 

 

972

 

 

 

536

 

出售可供出售证券的收益，净额

 

 

-

 

 

(29

)

权益证券净亏损(收益)

 

 

187

 

 

(178

)

出售持有待售贷款的净收益

 

 

(707

)

 

 

(393

)

用于转售的贷款

 

 

(23,348

)

 

 

(5,186

)

出售持有待售贷款的收益

 

 

21,856

 

 

 

17,324

 

出售分支机构的收益

(674

)

-

处置其他房舍和设备的净亏损

22

-

增加银行拥有的人寿保险的现金退保额

 

 

(1,064

)

 

 

(968

)

摊销溢价和增加可供出售证券的折扣

 

 

1,605

 

 

 

1,101

 

次级债券发行成本摊销

 

 

76

 

 

 

82

 

应计应收利息增加减少

 

 

68

 

 

(458

)

经营租赁净变动

 

 

(131

)

 

 

(19

)

其他资产减少

 

 

47,156

 

 

 

17,366

 

其他负债增加(减少)

 

 

7,589

 

 

(2,869

)

经营活动提供的净现金

 

 

80,131

 

 

 

46,461

 

 

投资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售的证券：

 

 

 

 

 

 

 

 

购买

 

 

(33,305

)

 

 

(86,731

)

销售额

 

 

-

 

 

 

19,624

 

到期日、催缴股款和本金偿还

 

 

72,193

 

 

 

50,294

 

银行股限制性投资净买入(赎回)

 

 

2,616

 

 

(8,094

)

购买股权证券

 

 

-

 

 

(2,000

)

持有待售贷款的付款

 

 

9

 

 

 

75

 

贷款净增加

 

 

(36,553

)

 

 

(130,187

)

购买银行拥有的人寿保险

 

 

-

 

 

(25,000

)

购置房舍和设备

 

 

(67

)

 

 

(1,728

)

出售分行所得款项

729

-

出售OREO的收益

 

 

-

 

 

 

992

 

收购中获得的现金和现金等价物，净额

 

 

-

 

 

87,391

在投资活动中提供(使用)的净现金

 

 

5,622

 

 

(95,364

)

 

融资活动的现金流

 

 

 

 

 

 

 

 

存款净减少

 

 

(7,240

)

 

 

(42,225

)

联邦住房贷款银行(“FHLB”)借款预付款

 

 

-

 

 

 

980,000

 

偿还FHLB借款

 

 

(66,227

)

 

 

(803,222

)

次级债务减少

(50,000

)

-

普通股支付的现金股利

 

 

(3,584

)

 

 

(3,576

)

库存股回购

 

 

(2,411

)

 

 

(911

)

行使股票期权所得收益

 

 

45

 

 

 

163

 

融资活动提供的现金净额(用于)

 

 

(129,417

)

 

 

130,229

 

现金和现金等价物净变化

 

 

(43,664

)

 

 

81,326

 

期初现金及现金等价物

 

 

303,756

 

 

 

201,483

 

 

期末现金和现金等价物

 

$

260,092

 

 

$

282,809

 

7

目录

(续)

现金流量信息的补充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

以下项目的现金付款：

 

 

 

 

 

 

 

 

存款和借款的利息

 

$

11,690

 

 

$

24,627

 

所得税

 

 

4,350

 

 

 

7,476

 

 

 

非现金活动的补充披露

 

 

 

 

 

 

 

 

投资:

 

 

 

 

 

 

 

 

将贷款从持有以供投资转为持有以供出售

 

$

-

 

 

 

10,995

 

 

 

企业合并:

 

 

 

 

 

 

 

 

收购资产的公允价值

 

$

-

 

 

$

949,276

 

承担负债的公允价值

 

 

-

 

 

 

852,729

 

见未经审计的合并财务报表附注。

8

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

注1a。经营性质、合并原则、风险和不确定性

业务性质

ConnectOne Bancorp，Inc.(“母公司”)根据新泽西州的法律注册成立，是一家注册银行控股公司。母公司的业务目前包括其全资子公司ConnectOne Bank(“银行”，与母公司和母公司的子公司统称为“公司”)的经营。该银行的子公司包括联合投资公司(一家新泽西州的投资公司)、双桥投资公司(一家新泽西州的投资公司)、ConnectOne Preference Funding Corp.(一家新泽西州的房地产投资信托基金)、Center Financial Group，LLC(一家新泽西州的金融服务公司)、Center Advertising，Inc.(一家新泽西州的广告公司)、Morris Property Company，LLC(一家新泽西州的有限责任公司)、Volosin Holdings，LLC(一家新泽西州的有限责任公司)。BNJ Special Properties，LLC(新泽西有限责任公司)和BoeFly，Inc.(新泽西州在线商业贷款市场)。

世行是一家以社区为基础、提供全方位服务的新泽西州特许商业银行，成立于2005年。该银行总部设在新泽西州卑尔根县恩格尔伍德悬崖自治市的西尔文大道301号，并通过其他25个银行办事处开展业务。几乎所有贷款都以各种类型的抵押品作担保，包括商业资产、消费资产和商业/住宅房地产。每个借款人偿还贷款的能力取决于资产转换、借款人业务产生的现金流、房地产租金和消费者工资。

上述未经审核综合财务报表乃根据美国公认的中期财务资料会计原则(“GAAP”)及表格10-Q及S-X规则第10-01条的指示编制，因此并不包括GAAP编制完整财务报表所需的所有资料及附注。然而，管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(仅包括正常经常性应计项目)都已包括在内。截至2021年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明截至2021年12月31日的全年或任何其他中期的预期结果。本公司2020年年度报告Form 10-K应与这些综合财务报表一起阅读。

陈述的基础

合并财务报表是按照公认会计准则编制的。上一年合并财务报表中的一些项目进行了重新分类，以符合当前的列报方式。重新分类对上一年的净收入或股东权益没有影响。

预算的使用

在编制合并财务报表时，管理层作出的估计和假设影响了截至合并条件报表日期的资产和负债报告金额，并影响了列报期间的经营业绩。实际结果可能与这些估计大不相同。

风险和不确定性

正如此前披露的那样，2020年3月11日，世界卫生组织宣布新冠肺炎疫情为全球大流行，并持续影响美国和世界。2020年3月27日，冠状病毒援助、救济和经济安全法(CARE法案)的颁布目的之一是为受新冠肺炎疫情影响的个人、家庭和企业提供紧急援助。新冠肺炎大流行已经并将继续对全球、国家和地方的经济活动产生不利影响。世界各地为帮助缓解新冠肺炎传播而采取的行动包括限制旅行，在某些地区进行隔离，以及强制关闭某些类型的公共场所和企业。虽然经济活动在2021年加速，美国继续实施新冠肺炎疫苗接种计划，但新冠肺炎和为减缓其传播而采取的行动已经并可能在未来对美国许多国家和地区的经济和金融市场产生不利影响，包括该公司主要运营的新泽西/纽约大都会地区。虽然公司在采取措施确保员工和客户安全的同时能够继续运营，但新冠肺炎可能会影响公司未来的运营。

美联储降低利率以及新冠肺炎疫情的其他影响可能会对公司未来的财务状况和经营业绩产生不利影响。虽然州和地方政府已经取消了对经营业务的许多限制，但仍有可能重新实施额外的限制。因此，新冠肺炎可能会持续对经济造成多长时间的影响，以及对该公司的全面财务影响将是未知的。财务报表中作出的估计有可能在短期内因这些情况而受到重大不利影响，包括确定贷款损失拨备、金融工具的公允价值、商誉和其他无形资产减值以及所得税。

9

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注1b。权威会计准则

2021年采用新会计准则

自2021年1月1日起，本公司采用了会计准则更新(ASU)2016-13年度“ASU 2016-13年度金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量”，以被称为当前预期信用损失(“CECL”或“CECL标准”)的预期损失方法取代了先前发生的损失方法。根据CECL标准对预期信贷损失的计量适用于以摊销成本计量的金融资产，包括组合贷款和归类为持有至到期(HTM)的投资证券。它还适用于表外信用敞口，包括贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。此外，CECL标准改变了归类为AFS(“AFS”)的投资证券的会计处理，包括要求AFS证券的估计信贷损失作为津贴列报，而不是直接减记我们不打算出售或认为我们更有可能被要求出售的证券的账面余额。

该公司采用CECL标准，对所有按摊销成本和表外信贷风险计量的金融资产采用修改后的回溯法。如下文进一步讨论，购买信用恶化资产是根据CECL标准进行前瞻性计量的，截至2020年12月31日的所有购买信用减值贷款在采用时均被视为购买信用恶化贷款。2021年1月1日以后报告期的业绩根据CECL标准列报，而上期金额则继续按照以前适用的会计指导报告。采用CECL标准后，我们截至2021年1月1日的财务报表进行了以下调整(以千美元为单位)：

合并中的变更

变更为留存收益

条件陈述

税收效应

从CECL的采用谈起

信贷损失拨备(“ACL”)(贷款)

$

1,350

$

406

$

1,304

与购买的信用减值贷款标志相关的调整(1)

5,207

-

-

ACL-贷款总额

6,557

406

1,304

ACL-(无资金的信贷承诺)

2,833

852

1,621

 

采用CECL的总体影响

$

9,390

$

1,258

$

2,925

 

 

(1)

这一数额代表了与2021年1月1日采用CECL导致的购买信用受损贷款的不可增值信用标志相关的资产负债表总额。

被指定为购买的信用减值贷款(“PCI”)并根据会计准则编纂(“ASC”)310-30入账的贷款被指定为与信用恶化贷款(“PCD”)一起购买的贷款。根据CECL标准，截至采用之日，本公司并未重新评估PCI贷款是否符合PCD贷款的标准，并确定所有PCI贷款均为PCD贷款。该公司记录了PCD贷款余额的增加，以及520万美元的贷款ACL的增加，这是PCD贷款的预期信贷损失。剩余的非信贷贴现(基于调整后的摊余成本基础)将在贷款的剩余估计寿命内按2021年1月1日的实际利率增加为利息收入。此外，根据CECL标准，截至采纳之日，本公司没有重新评估对个人收购的金融资产的修改是否为问题债务重组(TDR)。

贷款的ACL：贷款的ACL是一个估值账户，从组合贷款的摊销成本基础上扣除，以显示组合贷款在合同期限内预计收取的净额。当我们相信贷款余额的不可收回性已得到确认，并且预期收回的金额不超过先前已注销或预计将被注销的金额的总和时，贷款将从拨备中注销。

10

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注1b。权威会计准则-(续)

对预期信用损失的衡量是基于过去事件的相关信息，包括历史经验、当前状况以及影响报告金额可收集性的合理和可支持的预测。该公司目前使用一年的合理和可支持的预测期，然后是一年期，在这段时间内，估计亏损将恢复到贷款剩余寿命的历史亏损经验。CECL方法下的预期信贷损失计量适用于以摊销成本计量的金融资产，包括持有至到期投资的贷款，也适用于某些表外信贷敞口。

当存在类似的风险特征时，贷款的ACL是以集体(池)为基础进行衡量的。一般而言，就所有其他贷款类别而言，估计预期信贷损失亦按贷款水平计算，而集合分配只用于汇总类似贷款类别的拨备估计，以供财务报表披露之用。贷款分段在信用质量方面具有独特的风险特征，具体如下：

●

商业贷款的偿还一般取决于借款人的信誉和现金流，如果适用，还取决于担保人的资信和现金流，这可能会受到不利经济状况的负面影响。虽然这些贷款大多是有担保的，但抵押品类型、营销、覆盖范围、估值和监测并不像其他投资组合类别那样统一，从清算中收回此类抵押品可能会有更大的变数。

●

商业按揭的支付主要由管理物业或相关业务的经营业绩推动，其次是该等物业的出售或再融资。主要和次要还款来源，以及清盘物业的价值，都可能在更大程度上受到房地产市场或一般经济状况的不利影响。

●

建筑、土地和土地开发贷款通常不能产生足够的现金流来偿还债务，因此偿还取决于借款人和担保人(如果适用)完成物业的开发或建设并进行项目的能力，通常是在较长的一段时间内。因此，这些贷款的履行情况取决于未来的事件，而这些事件在发起时的可能性是不确定的。

●

借款人偿还住宅和消费贷款组合中债务的能力通常受到个人收入的影响，而个人收入可能会受到一般经济状况的影响，例如失业率上升。这些贷款主要以单一家庭房产的第一和/或第二留置权为抵押。如果借款人无法维持贷款，公司及时足额收回抵押品的能力可能会受到市场、法律和监管条件的重大影响。

●

本公司认为贷款类别和贷款分段是相同的。

个别分析贷款：当个别工具与使用集体(集合)基础评估的工具不具有相似的风险特征时，公司将评估这些工具的预期信贷损失。当信用特征或风险特征发生实质性变化时，贷款将从定义的部分过渡到个人分析。如果根据目前的信息和事件，银行很可能无法收取根据贷款协议的合同条款到期的预定本金或利息，则考虑将贷款用于个别分析。管理层在确定个别分析时考虑的因素包括支付状况以及在到期时收取预定本金和利息的可能性。由于借款人遇到财务困难而将条款修改为对借款人的优惠的贷款被视为TDR，并被分类为单独分析。被认为是TDR的贷款可以分为非应计项目和履约项目。所有PCD贷款将被视为个人分析。一般来说，单独分析的贷款包括非应计项目贷款和不良债务重组。在这组贷款中，贷款金额为#美元。250,000及以上是单独评估的，而余额低于$的贷款250,000是集体评估的，因此，不会单独识别以供分析或披露。仪器不会同时包括在集体分析和个人分析中。个别分析将为范围内的工具建立特定的储备。

对于抵押品依赖型贷款，当确定有可能丧失抵押品赎回权时，将使用抵押品截至报告日期的公允价值减去估计处置成本(“净公允价值”)，以贷款水平为基础确定ACL，这将确保信贷损失不会推迟到实际丧失抵押品赎回权的时间。倘若该公允价值减去该等特定贷款当时的摊余成本基准，吾等将确认报告日期的公允净值与ACL中的摊销成本基准之间的差额。如果抵押品的公允价值在ACL评估日期有所增加，抵押品公允价值的增加将通过ACL的减少反映出来。当抵押品依赖于抵押品的贷款预期从抵押品的操作中得到偿还时，对估计处置成本的ACL调整是不合适的。如果还款是基于未来预期现金流，则按贷款的原始有效利率贴现的预期未来现金流的现值与贷款的账面价值进行比较，任何差额都记录为信贷损失拨备。用于贴现预期现金流的实际利率进行调整，以纳入预期提前还款(如果适用)。

对于冲销和收回，我们通常会在分析完成后冲销贷款余额，这表明全额本金的可收回性存在疑问。在贷款被视为无法收回的期间，对拨备进行冲销。以前被冲销或预计将被冲销的任何预期未来收回的金额都将包括在ACL中，因为收回的金额是预期收回的净金额的一部分。ACL的预期收回金额不得超过以前注销或预期注销的金额。

投资证券：可供出售的证券按公允价值列账，未实现的持有损益在扣除税收的综合收益中报告。利息收入包括购买溢价或折扣的摊销。证券的溢价和折扣通常使用水平收益率法摊销，而不估计提前还款，但抵押贷款支持证券除外，那里的提前还款额是估计的。可赎回投资证券的溢价摊销至其最早赎回日期。出售证券的损益在交易日记录，并采用特定的识别方法确定。

11

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注1b。权威会计准则-(续)

ACL-关于分类为可供出售的投资证券：对于处于未实现亏损状态的可供出售投资证券，公司首先评估我们是否打算出售，或者更有可能要求我们在摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合这两个标准中的任何一个，证券的摊余成本基础将通过收入减记为公允价值。对于不符合上述标准的可供出售的投资证券，我们评估公允价值的下降是否是由于实际或估计的信用损失事件或其他因素造成的。在作出此评估时，吾等会考虑公允价值低于摊销成本的程度、证券评级的变动，以及特别与证券有关的不利情况等因素。如果这项评估表明可能出现信用损失，则将预期从证券中收取的现金流现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于摊余成本基础，则为估计的信贷损失计入ACL，但以公允价值小于摊余成本基础的金额为限。未通过ACL记录的任何减值均在其他全面收益中确认。

ACL的变化被记录为信用损失费用的拨备(或冲销)。当我们认为可供出售证券的不可收回性已得到确认，或者如果符合有关出售意图或要求的任何一项标准时，损失将计入备抵。

ASU编号2021-03，“无形资产-商誉和其他 (话题350)。“ASU 2021-03要求实体在商誉减值触发事件发生时对其进行识别和评估，以确定报告单位(或实体，如果该实体已选择商誉摊销会计替代方案并选择该选项)的公允价值是否更有可能低于其账面金额。如果一个实体确定商誉很可能受损。必须以触发事件日期作为计量日期进行商誉减值测试。一个实体必须披露分配给商誉的总金额和按主要业务合并分配的金额，或者按导致重新开始报告的重组事件披露。此外，总的加权平均摊销期间和按主要业务合并或按重组事件导致重新开始报告的摊销期间。ASU 2021-03于2021年1月1日对公司生效，对我们的综合财务报表没有重大影响。

亚利桑那州立大学2018-14年度，“薪酬-退休福利-确定的福利计划-一般(715-20分主题)：披露框架-更改已定义福利计划的披露要求。他说：“这些修订修改了对赞助固定利益退休金或其他退休后计划的雇主的披露规定。ASU 2018-14年度对公司有效，截至2021年1月1日，对我们的合并财务报表没有重大影响。

12

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注2.普通股每股收益

财务会计准则委员会会计准则编纂(“FASB ASC”)第260-10-45号规定，以股份为基础的支付交易中授予的工具是否为归属前的参与证券，因此在计算每股收益(“EPS”)时是否需要计入收益分配。公司授予的限制性股票奖励包含不可没收的分红权利，因此被视为参与证券。计算基本每股收益的两级法不包括支付给参与证券的股息和任何可归因于参与证券的未分配收益。

普通股每股收益的计算依据如下：

截至三个月

三月三十一号，

(千美元，每股数据除外)

2021

2020

净收入

$

32,999

$

6,030

分配给参与证券的收益

(186

)

(27

)

普通股应占收入

$

32,813

$

6,003

 

加权平均已发行普通股，包括参与证券

39,738

39,559

加权平均参与证券

(181

)

(135

)

加权平均已发行普通股

39,557

39,424

来自期权假设转换的增量份额，

演出单位和限售股

232

92

加权平均已发行普通股和等值普通股

39,789

39,516

 

普通股每股收益：

基本信息

$

0.83

$

0.15

稀释

0.82

0.15

截至2021年3月31日和2020年3月31日，没有反稀释股票等价物。

13

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(未经审计)

 

 

注3.可供出售的证券

截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司的投资证券被归类为可供出售的证券。可供出售的投资证券按公允价值报告，未实现收益或亏损计入股东权益，税后净额。因此，此类证券的账面价值反映了它们截至2021年3月31日和2020年12月31日的公允价值。公允价值以报价的市场价格为基础，或在某些特定工具的市场交易有限的情况下，作出假设以确定其公允价值。进一步讨论见合并财务报表附注6。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日该公司可供出售的证券组合的相关信息。

津贴

为

毛

毛

投资

摊销

未实现

未实现

公平

信用

成本

收益

损失

价值

损失

2021年3月31日

(千美元)

可供出售的证券

联邦机构义务

$

40,507

$

1,141

$

(347

)

$

41,301

-

住宅抵押贷款传递 证券

238,406

3,628

(1,680

)

240,354

-

商业抵押贷款传递 证券

6,881

35

(502

)

6,414

-

美国各州和政治分区的义务

127,809

2,925

(231

)

130,503

-

公司债券和票据

17,444

221

-

17,665

-

资产支持证券

3,361

8

(10

)

3,359

-

存单

149

1

-

 

150

-

其他有价证券

2,277

-

-

2,277

-

可供出售的证券总额​​

$

436,834

$

7,959

$

(2,770

)

$

442,023

$

-

 

2020年12月31日

可供出售的证券

联邦机构义务

$

37,015

$

1,508

$

(65

)

$

38,458

不适用

住宅抵押贷款传递 证券

266,114

4,811

(41

)

270,884

不适用

商业抵押贷款传递 证券

6,906

203

(187

)

6,922

不适用

美国各州和政治分区的义务

138,539

4,269

-

142,808

不适用

公司债券和票据

24,925

222

(52

)

25,095

不适用

资产支持证券

3,521

-

(41

)

3,480

不适用

存单

149

2

-

151

不适用

其他有价证券

 

157

 

-

 

-

 

157

不适用

可供出售的证券总额​​

$

477,326

$

11,015

$

(386

)

$

487,955

不适用

14

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(未经审计)

 

 

注3.可供出售的证券-(续)

账面价值约为$的投资证券112.2百万美元和$107.6截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别承诺了100万美元，以确保公共存款、借款、回购协议、美联储贴现窗口借款和联邦住房贷款银行预付款以及法律要求或允许的其他目的。截至2021年3月31日和2020年12月31日，除了美国政府及其机构，没有任何一家发行人持有的证券超过股东权益的10%。

下表根据预定到期日提供了截至2021年3月31日可供出售证券的投资信息。由于发行人的预付款或提前赎回期权，实际到期日预计与预定到期日不同。未在单一到期日到期的证券单独列示。

2021年3月31日

摊销

公平

成本

价值

(千美元)

可供出售的证券：

在一年或更短的时间内到期

$

5,898

$

5,929

在一年到五年后到期

16,369

16,625

在五年到十年后到期

14,172

14,527

十年后到期

152,831

155,897

住宅按揭传递证券

238,406

240,354

商业抵押贷款传递证券

6,881

6,414

其他有价证券

2,277

2,277

可供出售的证券总额

$

436,834

$

442,023

在截至2021年3月31日的三个月里，我们没有从出售证券中获得毛利或毛损。截至2020年3月31日的3个月，各期证券销售的毛利和总亏损如下(以千美元为单位)：

截至三个月

三月三十一号，

2021

2020

收益

$

-

$

19,624

 

证券销售毛利

-

29

证券销售的总亏损

-

-

证券销售净收益

-

29

减去：净收益的税收拨备

-

(6

)

证券销售税后净收益

$

-

$

23

15

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注3.可供出售的证券-(续)

可供出售债务证券的减值分析

下表显示了未实现亏损头寸的未实现亏损总额，该未实现亏损头寸尚未记录ACL，按投资类别和单个证券截至2021年3月31日和2020年12月31日处于未实现亏损头寸的连续时间汇总。

2021年3月31日

总计

少于12个月

12个月或更长时间

公平

未实现

公平

未实现

公平

未实现

价值

损失

价值

损失

价值

损失

(千美元)

投资证券

 

可供销售：

 

联邦机构义务

$

15,923

$

(347

)

$

15,922

$

(347

)

$

1

$

-

 

住宅按揭传递证券

125,231

(1,680

)

125,223

(1,680

)

8

-

商业抵押贷款传递证券

4,375

(502

)

4,375

(502

)

-

-

 

美国各州和政治分区的义务

29,179

(231

)

29,179

(231

)

-

-

公司债券和票据

1,000

-

1,000

-

-

-

 

资产支持证券

900

(10

)

-

-

900

(10

)

临时减值证券总额

$

176,608

$

(2,770

)

$

175,699

$

(2,760

)

$

909

$

(10

)

2020年12月31日

总计

少于12个月

12个月或更长时间

公平

未实现

公平

未实现

公平

未实现

价值

损失

价值

损失

价值

损失

(千美元)

投资证券

 

可供销售：

 

联邦机构义务

$

8,978

$

(65

)

$

8,975

$

(65

)

$

3

$

-

 

住宅按揭传递证券

20,895

(41

)

20,886

(41

)

9

-

商业抵押贷款传递证券

3,954

(187

)

3,954

(187

)

-

-

 

公司债券和票据

3,928

(52

)

3,928

(52

)

-

-

资产支持证券

3,083

(41

)

622

-

2,461

(41

)

临时减值证券总额

$

40,838

$

(386

)

$

38,365

$

(345

)

$

2,473

$

(41

)

16

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注3.可供出售的证券-(续)

2021年1月1日，本公司采用ASU 2016-13，并对其可供出售的投资证券实施CECL信贷损失拨备方法。新的CECL方法取代了以前存在的非临时性减损模型。截至2021年3月31日，该公司没有可归因于其投资证券组合的CECL第一天影响，也没有信贷损失准备金。该公司已选择将应计利息从其可供出售的投资证券的摊销成本中剔除。截至2021年3月31日和2020年12月31日，可供出售的投资证券的应计利息总额为1美元。1.6百万美元和$1.7分别为百万美元。

该公司至少每季度评估一次与信贷损失相关的减值未实现损失头寸的证券。未实现亏损头寸的证券首先被评估我们是否打算出售，或者我们是否更有可能被要求在其摊销成本基础收回之前出售该证券。如果符合其中一个标准，证券的摊余成本基础将通过当前收益减记为公允价值。对于不符合这些标准的证券，本公司评估公允价值下降是由信用损失还是其他因素造成的。如果评估表明存在信用损失，我们将从证券中收取的现金流现值与证券的摊余成本基础进行比较。如果预期收取的现金流量现值低于证券的摊余成本基础，则存在信用损失，并计入信用损失准备，以证券的公允价值低于其摊余成本基础的金额为限。资产支持证券以及州和市政证券的未实现亏损尚未确认为收入，因为发行人的信用质量很高，我们不打算出售，而且很可能不会被要求在证券预期复苏之前出售这些证券。公允价值的下降在很大程度上是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续按时支付证券本金和利息。任何未计入信贷损失准备的减值，在扣除适用税项后的其他综合收益中确认。截至2021年3月31日，未记录可供出售证券的信贷损失拨备。

联邦机构债务、住房抵押贷款支持的直通证券和商业抵押贷款回传证券由美国政府机构和美国政府支持的企业发行。尽管政府对这些投资提供了担保，但这些实体在法律上并没有得到联邦政府的充分信任和信用的支持，它们目前获得的支持受到作为2008年达成的协议的一部分的上限限制。尽管如此，目前我们预计不会出现政府不为其对这些投资的承诺提供资金的情况，因为发行人在提供流动性和稳定性方面是美国房地产市场不可或缺的一部分。因此，我们得出的结论是，对这些投资证券采取零补贴的做法是合适的。

注4.衍生工具

该公司利用利率互换协议作为其资产负债管理战略的一部分，以帮助管理其利率风险状况。利率互换的名义金额并不代表双方交换的金额。交换金额是参考个别利率掉期协议的名义金额及其他条款厘定。利率互换分别于2017年4月13日、2020年1月1日和2020年3月3日签订，名义金额分别为美元。25.0被指定为联邦住房贷款银行预付款的现金流对冲。此外，利率互换于2019年6月4日和2019年8月6日签订，分别名义金额为$。50.0被指定为联邦住房贷款银行预付款的现金流对冲。掉期被确定为在本报告所述期间完全有效，因此没有无效金额计入净收入。因此，掉期的公允价值合计计入其他资产(负债)，公允价值变动计入其他全面收益(亏损)。如果套期保值不再被认为有效，包括在累计其他全面收益(亏损)中的金额将重新归类为当期收益。该公司预计，在掉期的剩余期限内，对冲将保持完全有效。

17

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(未经审计)

 

 

注4.衍生工具-(续)

下表列出了截至2021年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日被指定为现金流对冲的利率互换的摘要信息。

三月三十一号，

十二月三十一日，

三月三十一号，

2021

2020

2020

(千美元)

名义金额

$

175,000

$

175,000

$

200,000

加权平均工资率

0.22

%

1.85

%

1.74

%

加权平均收件率

1.68

%

0.92

%

1.76

%

加权平均到期日

0.6年份

0.8年份

1.4年份

公允价值

$

(1,464

)

$

(2,119

)

$

(3,029

)

这些掉期交易记录的利息支出总额约为#美元。631截至2021年3月31日的三个月为千美元，而截至2021年3月31日的三个月为(7)，在截至2020年3月31日的三个月内，报告为FHLB预付款利息支出的组成部分。

现金流对冲

下表列出了以下期间与现金流量衍生工具有关的其他全面收益和合并损益表中记录的净亏损：

截至2021年3月31日的三个月

增益额

(收益)的金额

增益额

(损失)已确认

损失重新分类

在其他应用程序中识别

在保监处(有效

从保监处至

非利息收入

部分)

利息收入

(无效部分)

(千美元)

利率合约

$

24

$

631

$

-

截至2020年3月31日的三个月

增益额

(收益)的金额

增益额

(损失)已确认

损失重新分类

在其他应用程序中识别

在保监处(有效

从保监处至

非利息收入

部分)

利息收入

(无效部分)

(千美元)

利率合约

$

(2,749

)

$

(7

)

$

-

下表反映了截至2021年3月31日和2020年12月31日的综合条件报表中包括的现金流对冲：

2021年3月31日

2020年12月31日

概念上的

概念上的

金额

公允价值

金额

公允价值

(千美元)

与资产中包含的FHLB垫款相关的利率掉期

$

175,000

$

(1,464

)

$

175,000

$

(2,119

)

18

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(未经审计)

 

 

注5.贷款和信贷损失拨备

应收贷款 - 截至2020年12月31日及之前，应收贷款按已发生亏损模式入账。截至2021年1月1日，组合贷款按预期损失模型核算。因此，所提供的一些信息在不同时期是不可比较的。见附注1b。有关更多信息，请参阅“权威会计准则--采用新会计准则”。下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司贷款组合部门的构成，包括净递延费用：

三月三十一号，

十二月三十一日，

2021

2020

(千美元)

商品化(1)

$

1,622,652

$

1,521,967

商业地产

3,797,244

3,783,550

商业性建筑

565,872

617,747

住宅房地产

306,376

322,564

消费者

3,364

 

1,853

贷款总额

6,295,508

6,247,681

递延贷款净费用

(18,317

)

 

(11,374

)

应收贷款总额

$

6,277,191

$

6,236,307

 

(1)

截至2021年3月31日和2020年12月31日的商业贷款中包括PPP贷款，金额为$522.3百万美元和$397.5分别为百万美元。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款余额约为2.610亿美元和2.7分别承诺从纽约联邦住房金融局(FHLB)获得借款。

持有待售贷款 - 下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日公司持有待售贷款组合的构成：

三月三十一号，

十二月三十一日，

2021

2020

(千美元)

商业地产

$

1,981

$

1,990

住宅房地产

4,919

 

2,720

总账面金额

$

6,900

$

4,710

非应计项目应收贷款 - 下表显示了截至2021年3月31日具有ACL的非应计贷款和截至2021年3月31日没有ACL的非应计贷款：

非应计项目

贷款金额为

前交叉韧带

非应计项目

没有贷款的贷款

ACL

(千美元)

商品化

$

28,136

$

2,969

商业地产

3,225

12,876

商业性建筑

2,934

6,017

住宅房地产

-

 

4,783

消费者

-

 

-

非权责发生制贷款总额

$

34,295

$

26,645

下表列出了截至2020年12月31日按贷款类别划分的应收贷款中包括的非应计贷款总额(以千美元为单位)：

十二月三十一日，

2020

商品化

$

33,019

商业地产

10,111

商业性建筑

14,015

住宅房地产

 

4,551

消费者

 

-

非权责发生制贷款总额

$

61,696

非权责发生制贷款和逾期90天或以上且仍在应计的贷款既包括整体评估减值的较小余额同质贷款，也包括单独评估减值的贷款。

19

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(未经审计)

 

 

注5.贷款及信贷损失拨备-(续)

信用质量指标-该公司持续监测其应收贷款的信用质量。除内部监控外，公司还利用第三方贷款审查公司的服务，定期抽样验证其应收贷款的信用质量。信用质量是通过审查某些信用质量指标来监控的。被归类为“合格”的资产被认为具有中等到高级的信用质量，不需要比正常情况下更多的关注。被归类为“特别提及”的资产具有一般可接受的信用质量，但具有比令人满意的资产更高的风险特征/环境。这些条件包括流动性紧张、支付缓慢、财务报表陈旧或其他需要贷款人员更严格关注的条件。这些条件如果得不到纠正，可能会削弱贷款质量，或在未来某个日期不能充分保护公司的信用状况。如果资产有明确的弱点，需要管理层给予更大程度的关注，而不是分类特别提到的贷款，那么资产就被归类为“不合标准”。如果不加以纠正，这种弱点可能会导致贷款履行合同要求的能力受损。如果债务人或担保债务的抵押品(如有)的净值和/或偿付能力保护不足，则该资产被归类为“可疑”资产。被归类为可疑资产的资产包括这样的资产：如果这些不足之处得不到纠正，很可能会出现一定程度的损失。

20

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注5.贷款及信贷损失拨备-(续)

我们根据公认会计原则评估贷款的修改、延期或续签是否是本期来源。一般而言，待续签的贷款在批准续签之前要经过全面的信用评估，就下表而言，此类贷款被视为本期来源。截至2021年3月31日，我们基于发起年份和风险指定的贷款如下(以千美元为单位)：

 

按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础

 

 

解析

贷款

 

 

总计

毛贷款

2021

 

 

2020

 

 

2019

 

 

2018

 

 

2017

 

 

在先

商品化

经过

$

289,283

$

393,432

$

67,665

$

70,763

$

109,667

$

131,509

$

486,619

$

1,548,938

特别提及

-

-

225

258

292

15,646

12,948

29,369

不合标准

-

-

1,795

13,307

4,122

21,638

3,274

44,136

疑团

-

-

-

209

-

-

-

209

商业总金额

$

289,283

$

393,432

$

69,685

$

84,537

$

114,081

$

168,793

$

502,841

$

1,622,652

 

商业地产

经过

$

241,516

$

608,263

$

477,620

$

570,798

$

592,738

$

1,097,118

$

120,252

$

3,708,305

特别提及

-

-

1,379

10,892

4,393

23,511

8,790

48,965

不合标准

1,996

-

836

1,288

3,394

32,460

-

39,974

疑团

-

-

-

-

-

-

-

-

总商业地产地产

$

243,512

$

608,263

$

479,835

$

582,978

$

600,525

$

1,153,089

$

129,042

$

3,797,244

 

商业性建筑

经过

$

1,405

$

7,506

$

39,832

$

8,730

$

3,981

$

490

$

478,478

$

540,422

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

不合标准

-

-

-

-

-

216

25,234

25,450

疑团

-

-

-

-

-

-

-

-

商业总金额施工

$

1,405

$

7,506

$

39,832

$

8,730

$

3,981

$

706

$

503,712

$

565,872

 

住宅房地产

经过

$

3,680

$

35,193

$

29,698

$

34,362

$

46,531

$

93,376

$

50,046

$

292,886

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

不合标准

-

-

-

207

-

9,543

3,740

13,490

疑团

-

-

-

-

-

-

-

-

住宅房地产总量地产

$

3,680

$

35,193

$

29,698

$

34,569

$

46,531

$

102,919

$

53,786

$

306,376

 

消费者

经过

$

2

$

117

$

58

$

42

$

53

$

2,961

$

131

$

3,364

特别提及

-

-

-

-

-

-

-

-

不合标准

-

-

-

-

-

-

-

-

疑团

-

-

-

-

-

-

-

-

总消费者

$

2

$

117

$

58

$

42

$

53

$

2,961

$

131

$

3,364

21

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注5.贷款及信贷损失拨备-(续)

下表显示了截至2020年12月31日按贷款类别划分的总贷款(不包括净递延费用)的贷款信用质量信息：

2020年12月31日

经过

特别提及

不合标准

疑团

总计

(千美元)

商品化

$

1,447,097

$

30,725

$

43,930

$

215

$

1,521,967

商业地产

3,700,498

49,143

33,909

-

3,783,550

商业性建筑

587,266

-

30,481

-

617,747

住宅房地产

311,174

-

11,390

-

322,564

消费者

1,853

-

-

-

1,853

贷款总额

$

6,047,888

$

79,868

$

119,710

$

215

$

6,247,681

抵押品依赖型贷款：在计算信贷损失拨备的过程中，对符合某些标准的贷款进行单独评估。评估以个人为基础，使用截至报告日期的抵押品的公允价值来确定。

2021年3月31日

真实

地产

其他

总计

(千美元)

商品化

$

6,330

$

26,171

$

32,501

商业地产

29,441

-

29,441

商业性建筑

19,402

-

19,402

住宅房地产

11,024

-

11,024

消费者

-

-

-

总计(无相关免税额)

$

66,197

$

26,171

$

92,368

不良贷款-以下列出的截至2020年12月31日的减值贷款披露以及截至2020年3月31日的三个月的情况代表了2021年1月1日CECL通过之前的要求。

下表显示了截至2020年12月31日按贷款类别划分的总贷款(不包括净递延费用)的贷款信用质量信息：

2020年12月31日

未付

录下来

校长

录下来

投资

天平

津贴

没有记录相关津贴

(千美元)

商品化

$

11,325

$

11,835

商业地产

13,105

13,449

商业性建筑

24,284

24,907

住宅房地产

5,378

5,723

消费者

-

-

总计(无相关免税额)

$

54,092

$

55,914

 

有记录的零用钱

 

商品化

$

23,736

$

69,122

$

12,985

商业地产

2,722

2,722

1,329

总计(含津贴)

$

26,458

$

71,844

$

14,314

 

总计

商品化

$

35,061

$

80,957

$

12,985

商业地产

15,827

16,171

1,329

商业性建筑

24,284

24,907

-

住宅房地产

5,378

5,723

-

消费者

-

-

-

总计

$

80,550

$

127,758

$

14,314

22

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注5.贷款及信贷损失拨备-(续)

下表提供了与截至2020年3月31日的三个月按类别划分的减值贷款确认的平均记录投资和利息收入相关的分析(以千美元为单位)：

2020年3月31日

平均值

利息

录下来

收入

投资

公认

未记录相关拨备的不良贷款

 

商品化

$

36,442

$

94

商业地产

15,238

84

商业性建筑

17,371

85

住宅房地产

3,827

-

消费者

-

-

总计

$

72,878

$

263

 

已记录备抵的不良贷款

 

商业地产

$

-

$

-

商业性建筑

6,463

-

住宅房地产

262

3

总计

$

6,725

$

3

 

减值贷款总额

商品化

$

36,442

$

94

商业地产

15,238

84

商业性建筑

23,834

85

住宅房地产

4,089

3

消费者

-

-

总计

$

79,603

$

266

账龄分析-下表按类别分析了截至2021年3月31日和2020年12月31日逾期的贷款(不包括净递延费用)的账龄：

2021年3月31日

逾期30-59天

逾期60-89天

逾期90天或更长时间且仍在累计

非应计项目

逾期和非应计项目合计

当前

贷款总额

(千美元)

商品化

$

1,293

$

-

$

4,475

$

31,105

$

36,873

$

1,585,779

$

1,622,652

商业地产

11,292

664

7,679

16,101

35,736

3,761,508

3,797,244

商业性建筑

4,400

-

-

8,951

13,351

552,521

565,872

住宅房地产

202

-

4,238

4,783

9,223

297,153

306,376

消费者

4

-

-

-

4

3,360

3,364

总计

$

17,191

$

664

$

16,392

$

60,940

$

95,187

$

6,200,321

$

6,295,508

2020年12月31日

30-59天

逾期

60-89天

逾期

90天或以上

更伟大的过去

到期且仍未到期

应计

非应计项目

过去合计

到期和

非应计项目

当前

贷款总额

应收账款

商品化

$

1,445

$

558

$

3,182

$

33,019

$

38,204

$

1,483,763

$

1,521,967

商业地产

13,258

4,140

5,555

10,111

33,064

3,750,486

3,783,550

商业性建筑

2,472

-

-

14,015

16,487

601,260

617,747

住宅房地产

1,367

241

4,084

4,551

10,243

312,321

322,564

消费者

 

2

 

-

 

-

 

-

 

2

 

1,851

 

1,853

总计

$

18,544

$

4,939

$

12,821

$

61,696

$

98,000

$

6,149,681

$

6,247,681

截至2020年12月31日，逾期90天或更长时间且仍在累计的类别包括已购买的信用减值贷款，扣除公允价值标记后，这些贷款按收购日的估值计算收入。

23

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注5.贷款及信贷损失拨备-(续)

下表详细说明了在报告的期末，单独和集体评估减值的总贷款金额(不包括持有的待售贷款)、以劣质收购的贷款以及分配给每个贷款组合部分的信贷损失拨备的相关部分：

2021年3月31日

商品化

商品化

住宅

商品化

房地产

施工

房地产

消费者

总计

(千美元)

前交叉韧带

单独评估损害情况

$

15,663

$

1,634

$

434

$

283

$

-

$

18,014

集体评估减损情况

8,496

39,486

5,087

4,267

11

57,347

在信用质量恶化的情况下收购的资产进行了单独分析

2,276

2,777

-

154

-

5,207

总计

$

26,435

$

43,897

$

5,521

$

4,704

$

11

$

80,568

 

贷款总额

单独评估损害情况

$

33,330

$

21,762

$

19,402

$

6,786

$

-

$

81,280

集体评估减损情况

1,584,095

3,767,803

546,470

295,352

3,364

6,197,084

在信用质量恶化的情况下收购的资产进行了单独分析

5,227

7,679

-

4,238

-

17,144

总计

$

1,622,652

$

3,797,244

$

565,872

$

306,376

$

3,364

$

6,295,508

2020年12月31日

商品化

商品化

住宅

商品化

房地产

施工

房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

贷款损失拨备

单独评估损害情况

$

12,985

$

1,329

$

-

$

-

$

-

$

-

$

14,314

集体评估减损情况

 

15,412

 

33,373

 

7,787

 

1,928

 

4

568

 

59,072

收购的投资组合

 

46

 

4,628

 

407

 

759

 

-

-

 

5,840

在信用质量恶化的情况下收购

-

 

-

 

-

 

-

 

-

-

 

-

总计

$

28,443

$

39,330

$

8,194

$

2,687

$

4

$

568

$

79,226

 

贷款总额

单独评估损害情况

$

35,061

$

15,827

$

24,284

$

5,378

$

-

 

$

80,550

集体评估减损情况

 

1,414,626

 

2,959,978

 

574,118

 

241,925

 

1,627

 

 

5,192,274

收购的投资组合

 

68,402

 

802,190

 

19,345

 

71,177

 

226

 

 

961,340

在信用质量恶化的情况下收购

 

3,878

 

5,555

 

-

 

4,084

 

-

 

 

13,517

总计

$

1,521,967

$

3,783,550

$

617,747

$

322,564

$

1,853

 

$

6,247,681

24

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注5.贷款及信贷损失拨备-(续)

下表汇总了本公司截至2021年3月31日的三个月的贷款活动。CECL第一天行显示了通过留存收益记录的调整，以采用CECL标准，以及截至2020年12月31日被归类为PCI的贷款中与不可增值购买会计标记相关的贷款的ACL增加。

截至2021年3月31日的三个月

商品化

商品化

住宅

 

商品化

房地产

施工

房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

截至2020年12月31日的余额

$

28,443

$

39,330

$

8,194

$

2,687

$

4

$

568

$

79,226

 

 

CECL的首日效应

(4,225

)

9,605

(961

)

2,697

9

(568

)

6,557

 

 

截至2021年1月1日的余额(经会计原则变化调整)

24,218

48,935

7,233

5,384

13

-

85,783

 

 

冲销

-

-

-

-

-

-

-

 

恢复

60

-

-

-

1

-

61

 

 

信贷损失(贷款)拨备(冲销)

2,157

(5,038

)

(1,712

)

(680

)

(3

)

-

(5,276

)

 

截至2021年3月31日的余额

$

26,435

$

43,897

$

5,521

$

4,704

$

11

$

-

$

80,568

 

2021年1月1日，本公司采用CECL计提信用损失拨备，取代了以往采用的计提信用损失拨备和ACL的已发生损失计提方法。根据CECL，我们记录了在贷款开始时我们预计不会收取的所有现金流的预期损失。采用CECL导致我们的ACL贷款增加了$6.6100万美元，这并没有影响我们的合并损益表。我们记录了#美元贷款的信贷损失。5.3在截至2021年3月31日的三个月中，使用CECL方法，这是自2021年1月1日通过之日起宏观经济环境改善的结果。

截至2020年3月31日的三个月

商品化

商品化

住宅

 

商品化

房地产

施工

房地产

消费者

未分配

总计

(千美元)

截至2019年12月31日的余额

$

8,349

$

20,853

$

7,304

$

1,685

$

3

$

99

$

38,293

 

 

 

冲销

(124

)

-

-

-

(3

)

-

(127

)

 

恢复

-

-

-

3

-

-

3

 

 

信贷损失(贷款)拨备(冲销)

833

1,183

515

(7

)

3

13,473

16,000

 

 

截至2020年3月31日的余额

$

9,058

$

22,036

$

7,819

$

1,681

$

3

$

13,572

$

54,169

 

25

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注5.贷款及信贷损失拨备-(续)

问题债务重组

贷款在问题债务重组(“TDR”)中被视为已被修改，除非如下所述，由于借款人的财务困难，本公司向借款人做出了某些其不会考虑的让步。修改可能包括降低利率、本金或利息宽恕、忍耐和其他旨在将经济损失降至最低、避免丧失抵押品赎回权或收回抵押品的行动。一般来说，在问题债务重组中修改的非权责发生制贷款在六个月内保持非权责发生状态，以证明借款人能够满足修改后的贷款条件。然而，修改前的业绩或与修改同时发生的重大事件被包括在评估借款人是否能够满足新条款时，并可能导致贷款在修改贷款时或在较短的履约期之后恢复到应计状态。如果借款人满足修订后的付款计划的能力不确定，贷款将保持非应计状态。

截至2021年3月31日，没有承诺向贷款处于非权责发生状态或合同逾期的借款人提供额外资金90天或更高且仍在积累利息，或其条款在问题债务重组中已被修改。

截至2021年3月31日，TDR总额为53.0百万美元，其中$27.5百万美元处于非应计地位，另有#亿美元25.5数百万人在重组后的条款下履行职责。截至2020年12月31日，TDR总额为49.4百万美元，其中$25.7百万美元处于非应计地位，另有#亿美元23.7数百万人在重组后的条款下履行职责。该公司已拨出$10.0百万美元和$47分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月与TDR相关的1000份特定津贴。

下表列出了截至2021年3月31日的三个月内按类别修改为TDR的贷款：

修改前未解决的问题

修改后未解决的问题

贷款数量

记录的投资

记录的投资

问题债务重组：

(千美元)

商业地产

1

$

1,658

$

1,658

住宅房地产

2

1,996

1,996

总计

3

$

3,654

$

3,654

在截至2021年3月31日的三个月里，两笔被修改为TDR的住宅房地产贷款是期限延长，而一笔商业房地产贷款是对非权责发生制信贷的重铸。

在截至2020年3月31日的三个月里，没有贷款被修改为TDR。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，没有TDR在修改后的12个月内出现付款违约。

2020年3月，包括美国联邦储备委员会(美联储/FED)和美国联邦存款保险公司(FDIC)在内的多个监管机构发布了一份关于金融机构与受新冠肺炎影响的客户合作的贷款修改和报告的跨机构声明。机构间声明立即生效，并影响了贷款修改的会计处理。这些机构与财务会计准则委员会的工作人员确认，根据新冠肺炎对在任何救济之前在任的借款人进行的善意短期修改，不被视为TDR。这包括短期(例如3至6个月)的修改，例如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。CARE法案的条款在很大程度上反映了机构间声明的条款，规定如果修改后的贷款在2019年底表现良好，将不被视为TDR的贷款，并且满足机构间声明中规定的其他条件。被视为当前借款人的借款人是那些在修改计划实施时或2019年年底合同付款逾期不到30天的借款人。截至2021年3月31日，世行有102笔延期贷款，总额约为2.042亿美元，而113延期贷款总额约为#美元207.1截至2020年12月31日，这一数字为100万。

26

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(未经审计)

 

 

注5.贷款及信贷损失拨备-(续)

下表列出了截至2021年3月31日按贷款细分划分的这些贷款的构成：

未付

贷款数量

本金余额

(千美元)

商品化

32

$

103,653

商业地产

68

$

97,400

商业性建筑

2

3,150

总计

102

$

204,203

截至2021年3月31日，没有拖欠或非应计状态的延期贷款。截至2021年3月31日，美元44.1数以百万计的延期贷款被评为“特别提及”或更糟的风险等级。本公司在最初延期后评估其递延贷款，并将把递延贷款恢复到其原来的贷款条件，或者届时将重新评估该贷款，以确定是否应批准进一步延期以及是否适当下调风险评级。

无资金承付款的ACL

本公司已为无资金的信贷承诺记录了ACL，该ACL记录在其他负债中。这项拨备计入公司损益表的信贷损失拨备(冲销)。下表显示了截至2021年3月31日的三个月的无资金承付款ACL(以千美元为单位)：

截至三个月

2021年3月31日

 

期初余额

$

-

CECL的首日效应

2,833

信贷损失准备金(无资金承担)(冲销)

(490)

期末余额

$

2,343

信贷损失准备金的构成(冲销)

下表汇总了截至2021年3月31日的信贷损失拨备(冲销)(单位：千美元)：

2021年3月31日

 

信贷损失(贷款)拨备(冲销)

$

(5,276)

信贷损失准备金(无资金承担)(冲销)

(490)

信贷损失准备金(冲销)

$

(5,766)

附注6.金融工具的公允价值计量和公允价值

公允价值是指在计量日市场参与者之间进行有序交易时，为资产或负债在本金或最有利的市场上转移负债而收取或支付的交换价格。

1级：在活跃市场的未经调整的报价，在计量日期可获得相同的、不受限制的资产或负债的报价。

第2级：活跃市场中类似资产和负债的报价，以及该资产或负债在几乎整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入。

第3级：价格或估值技术需要既对公允价值计量有重要意义又不可观察到的投入(例如，市场活动很少或没有市场活动支持)。

公允价值层次中的资产或负债水平基于对公允价值计量有重要意义的最低投入水平。以下资料不应被理解为对整个公司的公允价值的估计，因为公允价值只为公司有限的资产和负债提供了公允价值计算。由于估值技术种类繁多，以及在作出估计时所用的主观性程度较高，本公司的披露与其他公司的披露进行比较可能没有意义。

资产和负债按公允价值经常性计量

以下方法和假设用于估计公司资产的公允价值，这些公允价值是在2021年3月31日和2020年12月31日的经常性基础上按公允价值计量的：

27

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(未经审计)

 

 

注6.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

可供出售的证券和股权证券：在活跃的市场上有报价的情况下，证券被归类在估值层次的第一级。一级投入包括在活跃市场为相同资产报价的证券。如果没有报价的市场价格，则使用定价模型、具有相似特征的证券的报价或贴现现金流来估计公允价值。通常被归类在估值等级第二级的工具的例子包括市政债券和某些机构抵押抵押债券(CDO)。在某些特定工具的市场活动有限的情况下，必须作出假设以确定该工具的公允价值，这些公允价值被归类为第3级。在计量公允价值时，使用市场法、收益法和/或成本法下可用的估值技术。该公司的评估是以市场数据为基础的，该公司根据资产类别将这些方法的组合用于其估值方法。

衍生物：衍生品的公允价值基于使用截至计量日期(第2级)的可观察市场数据的估值模型。我们的衍生品是在场外交易市场进行交易的，在那里并不总是可以获得报价的市场价格。因此，衍生品的公允价值是使用利用多个市场投入的量化模型来确定的。投入将根据衍生品的类型而有所不同，但可能包括利率、价格和指数，以生成连续的收益率或定价曲线，提前还款率和波动性因素来对头寸进行估值。大多数市场投入都是主动报价的，可以通过外部来源进行验证，包括经纪人、市场交易和第三方定价服务。

对于在经常性基础上按公允价值计量的金融资产和负债，截至2021年3月31日和2020年12月31日使用的公允价值层次内按级别计量的公允价值如下：

 

 

 

 

 

2021年3月31日

 

 

 

 

 

报告日的公允价值计量使用

 

 

总公允价值

 

报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

(千美元)

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

经常性公允价值计量：

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

资产

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

投资证券:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

可供出售:

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

联邦机构义务

 

$

41,301

 

$

-

 

$

41,301

 

$

-

住宅按揭传递证券

 

 

240,354

 

 

-

 

 

240,354

 

 

-

商业抵押贷款传递证券

 

 

6,414

 

 

-

 

 

6,414

 

 

-

美国各州的义务和政治分裂

 

 

130,503

 

 

-

 

 

121,729

 

 

8,774

公司债券和票据

 

 

17,665

 

 

-

 

 

17,665

 

 

-

资产支持证券

 

 

3,359

 

 

-

 

 

3,359

 

 

-

存单

 

 

150

 

 

-

 

 

150

 

 

-

其他有价证券

 

 

2,277

 

 

2,277

 

 

-

 

 

-

可供销售总额

 

442,023

 

2,277

 

430,972

 

8,774

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

股权证券

 

 

13,200

 

 

13,200

 

 

-

 

 

-

总资产

 

$

455,223

 

$

15,477

 

$

430,972

 

$

8,774

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

负债

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

衍生物

$

(1,464

)

$

-

$

(1,464

)

$

-

总负债

$

(1,464

)

$

-

$

(1,464

)

$

-

28

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(未经审计)

 

 

注6.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

2020年12月31日

报告日的公允价值计量使用

总公允价值

报价

处于活动状态

市场：

雷同

资产

(1级)

意义重大

其他

可观测

输入量

(2级)

意义重大

看不见的

输入量

(3级)

(千美元)

经常性公允价值计量：

资产

投资证券:

可供出售:

联邦机构义务

$

38,458

$

-

$

38,458

$

-

住宅按揭传递证券

270,884

-

270,884

-

商业抵押贷款传递证券

6,922

-

6,922

-

美国各州的义务和政治分裂

142,808

-

133,964

8,844

公司债券和票据

25,095

-

25,095

-

资产支持证券

3,480

-

3,480

-

存单

151

-

151

-

其他有价证券

 

157

 

157

 

-

 

-

可供销售总额

$

487,955

$

157

$

478,954

$

8,844

 

股权证券

13,387

13,387

-

-

总资产

$

501,342

$

13,544

$

478,954

$

8,844

 

负债

衍生物

$

(2,119)

$

-

$

(2,119)

$

-

总负债

$

(2,119)

$

-

$

(2,119)

$

-

在截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度内，1级和2级之间没有转移。

在非经常性基础上按公允价值计量的资产

根据公认会计原则，公司可能被要求定期按公允价值在非经常性基础上计量某些资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或公允价值较低的会计方法或个别资产减值减值所致。以下方法和假设用于估计公司资产截至2021年3月31日和2020年12月31日在非经常性基础上按公允价值计量的公允价值。

持有待售贷款：源自并拟在二手市场出售的住宅按揭贷款，按投资者未偿还承诺厘定的总成本或估计公允价值中较低者列账。就该等已发放及拟供出售的贷款而言，贷款销售的收益及亏损(销售所得款项减去账面价值)计入其他收入，直接贷款发放成本及费用于贷款发放时递延，并于贷款出售时在其他收入中确认。管理层直接从购买金融机构获得全部或部分贷款的报价或投标(第2级)。

其他持有待售贷款以总成本或估计公允价值中较低者为准。这些贷款的公允价值是根据贷款条款确定的，如利率、到期日、重置期限以及类似资产的出售(第3级)。

29

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(未经审计)

 

 

注6.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

抵押品依赖型贷款：本公司可能根据公允价值计量记录对贷款账面价值的调整，通常作为这些贷款的无法收回部分的部分冲销。这些调整还包括根据公认会计原则计算的抵押品依赖贷款的某些减值金额。减值金额一般基于支持贷款的相关抵押品的公允价值，因此，贷款的账面价值减去适用于该贷款的计算减值金额并不一定代表贷款的公允价值。房地产抵押品根据市场参与者通常可观察到的最近类似物业的可比销售或假设，使用独立评估或其他价值指标进行估值。然而，由于所应用的实质性判断和与其他资产相比的交易量有限，公允价值以第三级投入为基础。用于支持商业贷款的抵押品的公允价值估计一般基于市场上不可观察到的假设，也基于第三级投入。

对于在非经常性基础上按公允价值计量的资产，截至2021年3月31日和2020年12月31日的公允价值计量如下：

报告日的公允价值计量使用

引自

价格

处于活动状态

意义重大

携载

市场：

其他

意义重大

截止日期的价值

雷同

可观测

看不见的

按公允价值计量的非经常性资产

三月三十一号，

资产

输入量

输入量

依据：

2021

(1级)

(2级)

(3级)

抵押品依赖型贷款:

(千美元)

商品化

$

12,890

$

-

$

-

$

12,890

商业地产

2,283

-

-

2,283

商业性建筑

2,500

-

-

2,500

住宅房地产

2,089

-

-

2,089

报告日的公允价值计量使用

引自

价格

处于活动状态

意义重大

市场：

其他

意义重大

雷同

可观测

看不见的

按公允价值计量的非经常性资产

十二月三十一日，

资产

输入量

输入量

依据：

2020

(1级)

(2级)

(3级)

不良贷款：

(千美元)

商品化

$

10,751

$

-

$

-

$

10,751

商业地产

1,393

-

-

1,393

抵押品依赖型贷款 – 截至2021年3月31日，需要估值津贴的抵押品依赖贷款为$40.5百万美元，相关估值免税额为$20.7百万美元，而不是$24.4百万美元，相关估值免税额为$14.3截至2020年12月31日，这一数字为100万。

30

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(未经审计)

 

 

注6.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

使用重大不可观察的3级投入计量的资产

经常性基础

下表列出了截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度的所有资产的对账情况，这些资产使用重大不可观察到的投入(第3级)在经常性基础上以公允价值计量：

市政

有价证券

(千美元)

期初余额，2020年12月31日

$

8,844

本金还款

(70

)

期末余额，2021年3月31日

$

8,774

市政

有价证券

(千美元)

期初余额，2019年12月31日

$

9,114

本金还款

(270)

 

期末余额，2020年12月31日

$

8,844

以下方法和假设用于估计本公司截至2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产的公允价值。下表提供了有关第三级层次内公允价值计量中使用的重大不可观察到的投入的量化信息。

2021年3月31日

估值

看不见的

公允价值

技术

输入

率

可供出售的证券：

(千美元)

市政证券

$

8,774

贴现现金流

贴现率

2.9

%

2020年12月31日

估值

看不见的

公允价值

技术

输入

率

可供出售的证券：

(千美元)

市政证券

$

8,844

贴现现金流

贴现率

2.9

%

31

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注6.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

非循环基: 以下方法和假设用于估计本公司资产的公允价值，该公允价值按公允价值在非经常性基础上计量。下表提供了有关第三级层次内公允价值计量中使用的重大不可观察到的投入的量化信息。

2021年3月31日

估值

看不见的

(千美元)

公允价值

技术

输入

范围(加权平均)

抵押品依赖:

商品化

$

722

抵押品价值的评估

可比销售额

0% - 5% (2%)

 

商品化

$

12,168

市场方法(100)

平均转移价格作为未付本金余额的价格

48 – 53 (49)

 

商业地产

$

2,283

抵押品价值的评估

可比销售额

0% - 25% (8%)

 

施工

$

2,500

抵押品价值的评估

可比销售额

15%

 

住宅

$

2,089

抵押品价值的评估

可比销售额

1% - 15% (6%)

2020年12月31日

估值

看不见的

(千美元)

公允价值

技术

输入

范围(加权平均)

不良贷款:

商品化

$

10,524

市场方法(100%)

平均转移价格作为未付本金余额的价格

48 - 53 (49)

 

商品化

$

227

抵押品价值的评估

对可比销售额进行调整

1%至+5% (+2%)

 

商业地产

$

1,393

抵押品价值的评估

对可比销售额进行调整

-25%至+20% (-8%)

32

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注6.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

截至2021年3月31日，提出的公允价值计量与主题820一致，公允价值计量，其中公允价值代表退出价格。以下是截至2021年3月31日和2020年12月31日公司金融工具的账面价值、公允价值和在公允价值层次中的配置：

公允价值计量

引自

年价格

主动型

意义重大

市场：

其他

意义重大

雷同

可观测

看不见的

携载

公平

资产

输入量

输入量

金额

价值

(1级)

(2级)

(3级)

(千美元)

2021年3月31日

金融资产：

现金和银行到期款项

$

260,092

$

260,092

$

260,092

$

-

$

-

可供出售的证券

442,023

442,023

2,277

442,023

8,774

投资于限制性股票

22,483

不适用

不适用

不适用

不适用

股权证券

13,200

13,200

13,200

-

-

净贷款

6,196,623

6,267,519

-

-

6,267,519

应计应收利息

35,249

35,249

-

1,598

33,651

 

财务负债：

无息存款

1,384,961

1,384,961

1,384,961

-

-

有息存款

4,566,373

4,573,673

3,209,774

1,363,899

-

借款

359,710

362,497

-

362,497

-

次级债券

152,724

163,868

-

163,868

-

衍生物

1,464

1,464

-

1,464

-

应计应付利息

3,598

3,598

-

3,598

-

 

2020年12月31日

金融资产：

现金和银行到期款项

$

303,756

$

303,756

$

303,756

$

-

$

-

可供出售的投资证券

487,955

487,955

157

478,954

8,844

对银行股的限制性投资

25,099

不适用

不适用

不适用

不适用

股权证券

13,387

13,387

13,387

-

-

净贷款

6,157,081

6,244,037

-

-

6,244,037

应计应收利息

35,317

35,317

-

1,764

33,553

 

财务负债：

无息存款

1,339,108

1,339,108

1,339,108

-

-

有息存款

4,620,116

4,633,961

3,155,983

1,477,978

-

借款

425,954

429,671

-

429,671

-

次级债券

202,648

214,113

-

214,113

-

衍生物

2,119

2,119

-

2,119

-

应计应付利息

3,687

3,687

-

3,687

-

33

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(未经审计)

 

 

注6.金融工具公允价值计量和公允价值-(续)

发放贷款承诺的公允价值是根据订立类似协议时目前收取的费用估计的，并考虑到协议的剩余条款和交易对手目前的信誉。对于固定利率贷款承诺，公允价值还考虑了当前利率水平与承诺利率之间的差异。信用证和信用额度的公允价值是根据类似协议目前收取的费用或在报告日期终止或以其他方式与交易对手清偿债务的估计成本计算的。发起贷款的承诺的公允价值无关紧要，不包括在上表中。

假设或估计方法的改变可能会对这些估计公允价值产生重大影响。

公允价值估计是基于现有的资产负债表金融工具，而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。例如，某些重大资产和负债不被视为金融资产或负债，如递延税金、房地和设备以及商誉。此外，与实现未实现损益相关的税收影响可能会对公允价值估计产生重大影响，在估计中没有考虑到这一影响。

管理层认为，鉴于许多金融工具没有活跃的二级市场，金融机构之间可能不太可能进行合理的可比性，因为允许的估值技术范围很广，必须进行大量估计。缺乏统一的估值方法也给这些估计的公允价值带来了更大程度的主观性。

附注7.全面收益

全面收益总额包括一段时期内来自非所有者来源的交易和其他事件和情况导致的所有权益变化。公司的其他全面收入包括可供出售证券的未实现持有损益、现金流对冲的未实现收益(亏损)、固定收益养老金计划的债务以及反映公司固定收益养老金计划削减的调整(每项税收净额)。

下表为所列各期间累计其他综合(亏损)收入的重新分类：

累计其他详细信息

从累计中重新分类的金额

中受影响的行项目

综合损耗分量

其他全面收益(亏损)

列报净收益的报表

截至三个月

三月三十一号，

2021

2020

(千美元)

出售投资证券

$

-

$

29

出售可供-用于-的证券的净亏损-

可供出售

-

(6

)

销售所得税优惠

-

23

 

掉期净利息收入

$

(631

)

$

7

借款

177

(2

)

所得税费用

(454

)

5

 

养老金计划净额摊销

(75

)

(75

)

定期养恤金净额的其他组成部分

精算损失

20

21

消费性所得税优惠

(55

)

(54

)

 

完全重新分类

$

(509

)

$

(26

)

34

目录

ConnectOne Bancorp，Inc.和子公司

合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

附注7.全面收入-(续)

截至2021年3月31日和2020年12月31日的累计其他综合(亏损)收入包括：

三月三十一号，

十二月三十一日，

2021

2020

(千美元)

可供出售的投资证券，税后净额

$

3,851

$

7,859

 

现金流对冲，税后净额

(1,053

)

(1,520

)

固定收益养老金和退休后计划，税后净额

(3,487

)

(3,542

)

总计

$

(689

)

$

2,797

 

注8.基于股票的薪酬

公司股东于2017年5月23日批准了2017年度股权薪酬计划(以下简称《计划》)。该计划消除了之前计划下所有剩余的可发行股票，是截至2021年3月31日的唯一未偿还计划。根据本计划可发行的普通股或等价物的最大数量为750,000。该计划下的授予可以是股票期权(合格或非合格)、限制性股票、限制性股票单位或业绩单位的形式。截至2021年3月31日，根据该计划可供授予和发行的股票约为353,841。本公司拟以新发行股份的形式发行本计划项下的全部股份。

限制性股票、期权和限制性股票单位通常有三年制归属期限自授予之日起一年，每年归属三分之一。期权通常到期十年自授予之日起生效。授予新员工和董事会成员的限制性股票可以授予较短的归属期限。绩效单位的授予通常在三年后或控制权变更后有悬崖归属。如果获奖者在奖励授予之前离开或被终止，所有发行都将被没收。限制性股票拥有与普通股相同的股息和投票权，而期权、业绩单位和限制性股票单位则没有。

所有奖励均按授出日相关股份的公允价值发行。本公司在授权期内按比例支出奖励成本，该成本被确定为奖励在授予之日的公平市场价值。罚没率不是估计的，而是记录为已发生的。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的股票薪酬支出为$1.0百万美元和$0.5分别为百万美元。

截至2021年3月31日的三个月，公司期权项下的活动如下：

数量

股票

选项

加权的-

平均值

锻炼

价格

加权的-

平均值

剩馀

合同

术语

(以年为单位)

集料

内在价值

截至2020年12月31日的未偿还款项

38,013

$

9.03

授与

-

-

练习

(5,449

)

8.34

没收/取消/过期

-

-

截至2021年3月31日的未偿还款项

32,564

9.15

1.21

$

527,672

 

自2021年3月31日起可行使

32,564

$

9.15

1.21

$

527,672

上述未偿还和可行使期权的总内在价值代表了如果所有期权持有人在2021年3月31日行使期权，期权持有人将收到的税前内在价值总额(公司在2021年3月31日的收盘价与行权价格之间的差额乘以现金期权的数量)。这一数额是根据公司股票的公平市值变动的。

35

目录

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

注8.基于股票的薪酬-(续)

截至2021年3月31日的三个月，公司限制性股票项下的活动如下：

加权的-

平均值

非既得利益者

授予日期

股票

公允价值

截至2020年12月31日的非既得利益者

113,114

$

18.15

授与

27,147

23.23

既得

(15,157

)

24.36

没收/取消/过期

(378

)

23.23

未归属的2021年3月31日

124,726

$

18.49

截至2021年3月31日，大约有1.5与授予的非既有限制性股票相关的未确认补偿总成本的100万美元。预计成本将在加权平均期间内确认1.5好几年了。

下表汇总了未应得绩效单位奖励的状况以及在此期间的变化：

加权

平均资助金

单位

单位

约会集市

(预期)

(最大)

价值

截至2020年12月31日的未赚取款项

147,636

$

17.29

获颁

35,593

25.24

预算的更改

17,818

20.79

既得股

(29,421

)

31.35

截至2021年3月31日的未赚取收入

171,626

230,712

$

16.89

截至2021年3月31日，预计将授予的与业绩单位相关的具体股份数量为171,626股，这是根据考虑到既定业绩目标范围后的实际业绩确定的，这与目前在归属期间确认的费用水平一致。如果这一预期发生变化，可能会在未来期间记录额外的补偿费用，或者以前确认的费用可能会被冲销。截至2021年3月31日，如果超过绩效目标，最终可以授予的绩效单位的最大数量为230,713个。在截至2021年3月31日的三个月里，29,421股已归属。总计14,711股票是从既得股份中净额计算出来的，以履行员工的纳税义务。在截至2021年3月31日的三个月内，绩效单位归属所发行的净股份为14,711股份。截至2021年3月31日，补偿成本约为2.0与尚未确认的非既有绩效单位相关的百万美元预计将在加权平均期间确认1.9好几年了。

下表汇总了在此期间未赚取的限制性股票单位的状况和限制性股票单位的变化情况：

加权

平均资助金

单位

约会集市

(预期)

价值

截至2020年12月31日的未赚取款项

169,313

$

14.07

获颁

43,077

25.24

既得股

(68,916

)

16.29

截至2021年3月31日的未赚取收入

143,474

$

16.36

任何没收都将导致先前确认的费用被冲销。授予的一部分股份将被净额扣除，以履行接受者的纳税义务。在截至2021年3月31日的三个月里，68,916股已归属。总计34,458股票是从既得股份中净额计算出来的，以履行员工的纳税义务。在截至2021年3月31日的三个月里，归属限制性股票单位所发行的净股份为34,458股。截至2021年3月31日，补偿成本约为2.3与尚未确认的非既有限制性股票单位相关的100万股，预计将在加权平均期间确认2.3好几年了。

36

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

附注9.定期养恤金净费用的构成

在2007年6月30日之前，该公司为几乎所有员工保留了一项非缴费固定收益养老金计划，当时公司冻结了该计划。下表列出了本公司养老金计划在指定期间的定期养老金净成本。

截至三个月

合并中受影响的行项目

三月三十一号，

损益表

2021

2020

(千美元)

服务成本

$

-

$

-

利息成本

71

91

定期养老金净支出的其他组成部分

 

计划资产的预期回报率

(213

)

(196

)

定期养老金净支出的其他组成部分

净摊销

75

75

定期养老金净支出的其他组成部分

 

定期养老金收入总额

$

(67

)

$

(30

)

捐款

在截至2021年3月31日的三个月内，公司没有向养老金信托基金作出贡献。该公司不打算在2021年剩余时间向养老金信托基金捐款。该信托成立的目的是为符合条件的员工及其受益人提供退休和其他福利。信托资产的任何部分，除提供计划下的利益和支付管理计划和信托的费用外，不得用于任何其他目的。

注10.FHLB借款

该公司的FHLB借款及加权平均利率摘要如下：

2021年3月31日

2020年12月31日

金额

率

金额

率

(千美元)

FHLB借款总额

$

359,710

1.11

%

$

425,954

1.07

%

 

按剩余期限至到期日：

不足1年

$

297,381

0.93

%

$

297,570

0.84

%

1年至不到2年

34,621

1.24

%

75,644

1.42

%

2年至3年以下

25,000

2.92

%

50,000

1.84

%

3年至4年以下

-

-

-

-

4年到5年

-

-

 

-

-

5年后

2,809

2.41

%

 

2,824

2.42

%

FHLB借款总额

359,811

1.11

%

426,038

1.07

%

公允价值溢价(折扣)

(101

)

(84

)

FHLB借款，净额

$

359,710

$

425,954

FHLB的借款以某些抵押品的承诺为担保，包括但不限于美国政府和机构抵押贷款支持证券，以及合格第一留置权抵押贷款的一揽子转让，包括住宅抵押贷款和商业房地产贷款。

预付款在规定的到期日支付，固定利率的预付款要缴纳预付款罚金。所有FHLB预付款都是固定费率。截至2021年3月31日的预付款主要抵押了大约$1.9在一揽子留置权安排下，扣除所需抵押金额后的10亿美元商业抵押贷款。截至2021年3月31日，该公司的剩余借款能力约为$1.1在FHLB有10亿美元。

37

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

附注11.附属债权证

2003年12月，母公司的全资子公司、法定商业信托公司Center Bancorp法定信托II发行了$5.0向投资者出售的100万MMCapS资本证券将于2034年1月23日。该信托将此次发行的收益借给了该公司，并获得了#美元的交换。5.2上百万的母公司次级债券。次级债券可以全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三个月期伦敦银行同业拆借利率(Libor)加码。2.85%，并按季度重新定价。截至2021年3月31日的利率为3.06%.

下表汇总了公司法定信托II截至2021年3月31日和2020年12月31日的强制性可赎回信托优先证券。

发行日期

有价证券

已发布

清算价值

票面利率

成熟性

可通过以下方式赎回

发行人开始

12/19/2003

$ 5,000,000

每份资本证券1,000美元

浮动3个月伦敦银行同业拆借利率+285个基点

01/23/2034

01/23/2009

在2020年6月期间，母公司发行了$75本金总额为固定利率至浮动利率的次级票据(“2020年票据”)。2020年发行的债券利息为5.75自首次发行之日起至2025年6月15日(但不包括)或较早赎回日起(包括该日在内)每年支付%，自2020年12月15日开始每半年支付一次欠款，于每年6月15日和12月15日支付一次。自2025年6月15日起(包括该日)至到期或提前赎回期间，该利率应每季度重置为等于基准利率的年利率，预计基准利率为三个月期SOFR(定义见第二份补充契约)，外加560.5个基点，每季派息一次，分别于每年3月15日、6月15日、9月15日及12月15日支付，由2025年9月15日。尽管有上述规定，如果基准利率小于零，则基准利率视为零。

在2018年1月，母公司发行了$75向若干认可投资者发行本金总额为固定利率至浮动利率的次级票据(“债券”)。出售债券所得款项净额于二零一八年第一季用作一般公司用途，其中包括母公司出资$65以债务和普通股的形式向世行支付净收益的100万美元。债券为期五年，不可赎回，指定到期日为2028年2月1日并按固定利率计息5.20每年%，自2018年1月17日(含)至2023年2月1日(但不包括在内)。自2023年2月1日起(包括该日)，除到期日或提前赎回日外，每季利率将重置至与当时相同的水平。3个月伦敦银行同业拆借利率加码284个基点.

2015年6月，母公司发行了$50本金总额为固定利率至浮动利率的次级票据(“2015年票据”)。截至2020年12月31日，2015年债券的法定到期日为2025年7月1日，并在到期日或提前赎回日之前支付利息，利率浮动相当于当时的3个月伦敦银行同业拆借利率加码393个基点。截至2020年12月31日，浮动利率为4.16%，与2015年发行相关的所有成本都已摊销。2015年发行的票据已于2021年1月1日全部赎回。

38

目录

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合并财务报表附注

(未经审计)

 

 

附注12.抵销资产和负债

根据公认会计原则，某些与金融工具相关的资产和负债可能会在综合条件报表中抵销，因为它们受到总净额结算协议或类似协议的约束，尽管该公司已选择在其综合财务报表中以毛为基础披露此类安排。本公司与金融机构交易对手订立利率互换协议。有关利率互换协议的更多详细信息，请参阅本节中的注释4。在任何一份合同违约或终止的情况下，双方都有权对多份合同进行净额结算。此外，某些利率互换协议可能要求公司根据合同条款收取或质押现金或金融工具抵押品。下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日符合抵销条件的金融工具信息：

未抵销的总金额

总金额

公认

总金额

中的偏移量

的声明

金融

条件

净额

资产的价值

在

的声明

金融

条件

金融

仪器

公认

现金或

金融

仪表

抵押品

网

金额

(千美元)

2021年3月31日

资产：

利率互换

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

负债：

利率互换

$

(1,464

)

$

-

$

(1,464

)

$

-

$

(1,464

)

$

-

 

2020年12月31日

资产：

利率互换

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

$

-

负债：

利率互换

$

(2,119

)

$

-

$

(2,119

)

$

-

$

(2,119

)

$

-

39

目录

第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

本分析的目的是为读者提供相关信息，帮助读者了解和评估公司在本文所述期间的经营业绩以及截至2021年3月31日和2020年12月31日的财务状况。为了充分理解这一分析，鼓励读者查看本报告其他部分的合并财务报表及其附注。

关于前瞻性陈述的警告性声明

本报告包括符合1933年“证券法”(经修订)第27A条和“1934年证券交易法”(经修订)21E条规定的前瞻性陈述，这些陈述涉及固有的风险和不确定因素。本报告包含有关ConnectOne Bancorp Inc.及其子公司的财务状况、经营结果、计划、目标、未来业绩和业务的某些前瞻性陈述，包括在“相信”、“预期”、“预期”、“计划”、“趋势”、“目标”、“继续”、“保留”、“模式”或类似的表述或未来或条件动词(如“将”、“将”)之前、之后或包括这些词语或短语的陈述。“”应该“，”“可能”，“可能”，“可以”，“可能”或类似的表达方式。有许多重要因素可能导致未来的结果与历史表现和这些前瞻性陈述大不相同。可能导致这种差异的因素包括但不限于：(1)存款机构之间的竞争压力可能显著增加；(2)利率环境的变化可能会缩小利差；(3)提前还款速度、贷款发放和销售量、冲销和贷款损失拨备可能因时期而异；(4)总体经济状况可能不如预期；(5)政治事态发展、主权债务问题。, 战争或其他敌对行动可能扰乱或增加证券市场或其他经济条件的波动性；(6)立法或监管的变化或行动可能对ConnectOne Bancorp从事的业务产生不利影响；(7)证券市场的变化和趋势可能对ConnectOne Bancorp产生不利影响；(8)监管问题的延迟或不完全解决可能对ConnectOne Bancorp的规划产生不利影响；(9)上文讨论的有关业务产生和保留、资金和流动性等事项的事态发展可能对声誉风险造成影响(10)监管和法律调查和诉讼的结果可能无法预料，以及(11)新冠肺炎疫情对我们的员工和运营以及我们客户的影响。关于可能影响ConnectOne Bancorp财务业绩的其他因素的进一步信息载于项目1a。在ConnectOne Bancorp提交给证券交易委员会的其他文件中修订和更新的ConnectOne Bancorp年度报告Form 10-K。这些文件可在委员会网站http://www.sec.gov和/或ConnectOne Bancorp，Inc.免费获取。

关键会计政策和估算

ConnectOne Bancorp，Inc.及其子公司(统称为“公司”)遵循的会计和报告政策在所有重要方面都符合公认会计原则。在编制综合财务报表时，管理层已作出估计、判断和假设，这些估计、判断和假设会影响截至综合条件报表日期和综合损益表所示期间的资产和负债报告金额。实际结果可能与这些估计大不相同。

公司的会计政策是理解管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析(“MD&A”)的基础。该公司已确定信贷损失准备的确定、证券的非临时性减值评估、商誉减值评估和递延税项资产评估至关重要，因为管理层必须对本质上不确定的事项作出主观和/或复杂的判断，这些判断可能会随着新信息的出现而最有可能被修订。下面提供了有关这些政策的其他信息。

信贷损失拨备及相关拨备：信贷损失准备(“ACL”)代表管理层对当前预期信贷损失的估计，考虑到与评估金融资产合同期限内现金流是否可收回相关的现有信息。确定ACL金额被认为是一项关键的会计估计，因为它需要重大判断和估计的使用，包括影响金融资产合同期限内剩余现金流的可收回性的合理和可支持的预测。

除其他因素外，对ACL充分性的评估还包括对适用于当前贷款总额的贷款分段的历史损失率进行分析。然而，实际信贷损失可能高于或低于历史趋势，具体情况各有不同。评估中也规定了特定问题贷款的实际损失，这些损失可能与估计损失百分比不同，估计损失百分比是根据有限数量的潜在损失分类确定的。

ACL是通过计入费用的信贷损失拨备建立的。管理层认为，根据对贷款组合中已知和固有风险的评估，目前的ACL将足以吸收现有贷款的信贷损失，这些贷款可能会变得无法收回。评估考虑的因素包括投资组合的性质和规模的改变、整体投资组合的质素，以及可能影响借款人支付能力的具体问题贷款和当前经济状况。评估还详细说明了按贷款分段划分的历史损失和由此产生的信贷损失率，这些损失预计将占当前贷款总额的比例。对特定问题贷款的损失估计也是详细的。分析ACL的充分性时考虑的所有因素可能会发生变化。如果实际结果与管理层的估计不同，可能需要额外的信贷损失拨备，这可能会对未来时期的收益产生重大不利影响。更多信息见合并财务报表附注6。

40

目录

业务合并：我们按照会计收购法核算企业合并。采用这种方法，收购的资产、承担的负债和支付的对价都按其截至收购日的估计公允价值入账。应用这种会计方法需要使用重要的估计和假设。会计收购法的应用通常会导致商誉和核心存款无形的确认(如果被收购方有存款的话)。所记录的商誉金额为收购净资产(包括任何可识别无形资产，如适用)的估计公允价值之上的超额购买价。商誉不会在账面上摊销；但是，至少每年都会对商誉进行减值审查，而且通常不能从税收方面扣除商誉。

收购中收购的资产、承担的负债和支付的代价，根据管理层使用收购日期可获得的信息进行的最佳估计，按其估计公允价值记录，并可在收购结束日期后最多一年内进行调整。我们的估计是基于我们认为合理的假设，公司可能会使用外部服务提供商来协助估值。

商誉：本公司采纳了FASB ASC 350-10的规定，要求商誉在综合状况表中与其他无形资产分开报告，不摊销，而是每年进行减值测试，或在出现减值指标时进行更频繁的减值测试。该公司在每年第四季度进行年度商誉减值测试，或在事件或情况需要时更频繁地进行商誉减值测试。我们将继续监测和评估新冠肺炎的影响及其对我们的市值、整体经济状况以及未来可能表明商誉减值的任何其他潜在触发事件的影响。如果我们得出结论认为我们的商誉全部或部分受损，则此类减值金额的非现金费用将计入收益。这样的收费不会对有形资本或我们的监管资本比率产生任何影响。

所得税：所得税会计的目标是确认本年度应付或可退还的税额，以及已在实体的财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税收后果的递延税收负债和资产。在评估已在公司综合财务报表或纳税申报表中确认的事件的未来税务后果时，需要作出判断。

这些未来税收后果的实际结果的波动可能会影响公司的综合财务状况或经营结果。公司截至2020年12月31日的10-K报表中的合并财务报表附注11包括关于所得税会计的额外讨论。

新冠肺炎的影响

新冠肺炎继续影响公司的运营和财务业绩，以及我们客户的经营和财务业绩。为应对新冠肺炎疫情，本公司继续向受影响的客户提供临时救济，将他们的全额贷款付款、贷款本金部分或利息部分推迟30至120日不等。截至2021年3月31日，该公司有102笔延期贷款，未偿还贷款余额总额为2.042亿美元。根据CARE法案的规定，这些短期延期不被视为问题债务重组，前提是修改与新冠肺炎有关，执行的贷款截至2019年12月31日或推迟日期，逾期不超过30天，并在2020年3月1日至2022年1月1日之间执行，即总统根据与新冠肺炎爆发相关的国家紧急状态法于2020年3月13日宣布的国家紧急状态终止日期后60天。

随着由美国小企业管理局(SBA)管理的Paycheck Protection Program(“PPP”)的通过，公司积极参与通过该计划帮助其客户申请资源。2020年6月5日之前发放的PPP贷款期限为两年，经本公司同意可延长至五年；2020年6月5日及之后发放的PPP贷款期限为五年，贷款利息为1%，外加SBA应向本公司支付的发放费。本公司相信，根据该计划的条款，小企业管理局最终将免除这些贷款中的大部分。截至2021年3月31日，PPP贷款为5.223亿美元。据公司了解，通过PPP计划提供资金的贷款由美国政府提供全额担保，因此，截至2021年3月31日，公司没有将PPP贷款计入ACL。如果这些情况发生变化，公司可能被要求为计入收益的贷款损失费用建立额外的准备金。

41

目录

运营结果概述

截至2021年3月31日的三个月的净收入为3300万美元，而截至2020年3月31日的可比三个月的净收入为600万美元。截至2021年3月31日的三个月，该公司的稀释后每股收益为0.82美元，而截至2020年3月31日的可比三个月的稀释后每股收益为0.15美元。净收益和稀释后每股收益的增长主要是由于本季度重新计提了580万美元的信贷损失准备金，反映了经济前景改善对当前预期信贷损失(“CECL”)会计标准的影响，而2020年第一季度的拨备为1600万美元。

净利息收入和利润率

净利息收入是盈利资产(主要是贷款和投资)投资组合赚取的利息与支持这些资产的存款和借款支付的利息之间的差额。净利息收入是在税收等值的基础上列报的，方法是将免税收入(主要是州和地方政治分区义务赚取的利息)调整为所得税金额，如果这些资产投资于应税问题，则应缴纳的所得税金额。净息差被定义为在税额等值基础上的净利息收入，即占总平均可赚取利息资产的百分比。

截至2021年3月31日的三个月，全额应税等值利息收入比截至2020年3月31日的可比三个月增加了580万美元，或10.4%。较2021年第一季度的增长主要是由于平均生息资产增加了6.4%，主要是由于购买力平价的起源，以及净息差从3.41%扩大到3.56%，扩大了15个基点。净利差的扩大是因为为生息资产融资的成本降低了75个基点，但平均生息资产利率降低了49个基点，部分抵消了这一影响。

42

目录

下表是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的“平均利息和平均利率情况表”，包括公司的平均资产、负债和股东权益。该公司的净利息收入、净息差和净利差也有所反映。

平均利率和平均利率条件表

截至3月31日的三个月，

2021

2020

利息

利息

平均值

收入/

平均值

平均值

收入/

平均值

天平

费用

率(7)

天平

费用

率(7)

(千美元)

生息资产：

有价证券(1) (2)

$

473,181

$

2,058

1.76

%

$

452,294

$

3,095

2.75

%

贷款总额(2) (3) (4)

6,242,960

70,676

4.59

5,956,469

73,220

4.94

出售的联邦基金和银行的计息​​

269,537

49

0.07

148,429

499

1.35

对银行股的限制性投资

22,822

256

4.55

27,316

400

5.89

生息资产总额

7,008,500

73,039

4.23

6,584,508

77,214

4.72

无息资产：

信贷损失拨备

(81,549

)

(38,970

)

其他无息资产

573,083

560,489

总资产

$

7,500,034

$

7,106,027

 

有息负债：

有息存款：

定期存款

$

1,422,295

2,434

0.69

$

1,962,714

10,371

2.13

其他有息存款

3,225,751

5,151

0.65

2,660,755

6,841

1.03

有息存款总额

4,648,046

7,585

0.66

4,623,469

17,212

1.50

 

借款

375,511

1,674

1.81

477,121

2,352

1.98

次级债券

154,341

2,167

5.70

128,913

1,834

5.72

融资租赁

2,115

32

6.14

2,303

35

6.11

有息负债总额

5,180,013

11,458

0.90

5,231,806

21,433

1.65

 

活期存款

1,348,585

955,358

其他负债

43,340

54,622

无息负债总额​​

1,391,925

1,009,980

股东权益

928,096

864,241

总负债和股东权益​​

$

7,500,034

$

7,106,027

净利息收入(税额当量基础)

61,581

55,781

净息差(5)

3.33

%

3.07

%

净息差(6)

3.56

%

3.41

%

税额等值调整

(418

)

(500

)

净利息收入

$

61,163

$

55,281

 

(1)

平均余额以摊销成本为基础，包括股权证券。

(2)

利息收入是按21%的税额当量列报的。

(3)

包括贷款手续费收入和购房款增加会计调整。

(4)

贷款总额包括持有待售贷款和非应计贷款。

(5)

表示有息资产的平均收益率与有息负债的平均成本之间的差额，并在税额等值的基础上列示。

(6)

代表在税额等值基础上的净利息收入除以平均总生息资产。

(7)

房租是按年计算的。

43

目录

非利息收入

截至2021年3月31日的三个月，非利息收入总计340万美元，而截至2020年3月31日的三个月为290万美元。2021年第一季度，该行完成了两家分行的出售，收益70万美元，计入非利息收入。不包括分支机构销售的非利息收入总额比2020年第一季度减少了10万美元。减少的主要原因是，出售证券的净收益减少了40万美元，但出售持有的待售贷款的净收益增加了30万美元，部分抵消了这一减少。

非利息支出

截至2021年3月31日的三个月，非利息支出总额为2650万美元，而截至2020年3月31日的三个月为3510万美元。非利息支出比上年同期减少860万美元，主要原因是2020年收购新泽西州银行(“BNJ”)导致的合并费用减少了950万美元。不包括与合并相关的费用，非利息费用比2020年第一季度增加了90万美元，主要原因是工资和员工福利增加了100万美元，专业和咨询费用增加了40万美元，但被其他费用减少30万美元和核心无形存款摊销10万美元部分抵消。

所得税

截至2021年3月31日的三个月，所得税支出为1090万美元，而截至2020年3月31日的三个月为100万美元。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的有效税率分别为24.8%和14.8%。由于来自非应税来源的收入所占比例不同，2020年第一季度的有效税率低于2021年3月31日。

财务状况

贷款组合

下表列出了我们的贷款组合的构成，不包括持有待售贷款和未赚取的净发端费用和成本，按所示时期的贷款细分。

金额

2021年3月31日

2020年12月31日

增加/

金额

%

金额

%

(减少)

(千美元)

商品化(1)

$

1,622,652

25.8

%

$

1,521,967

24.4

%

$

100,685

商业地产

3,797,244

60.3

3,783,550

60.6

13,694

商业性建筑

565,872

9.0

617,747

9.8

(51,875)

住宅房地产

306,376

4.8

322,564

5.1

(16,188)

消费者

3,364

0.1

1,853

0.1

1,511

贷款总额

$

6,295,508

100.0

%

$

6,247,681

100.0

%

$

47,827

截至2021年3月31日，贷款总额为63亿美元，比2020年12月31日增加4780万美元，增幅为0.8%。净贷款增长主要归因于购买力平价贷款。

 

(1)

截至2021年3月31日和2020年12月31日，商业贷款中分别包括5.223亿美元和3.975亿美元的PPP贷款。

44

目录

信贷损失拨备及相关拨备

自2021年1月1日起，本公司采用CECL会计准则。截至2021年3月31日，公司的贷款信用损失拨备为8060万美元，比截至2020年12月31日的7920万美元增加了140万美元。这一增长是由于采用CECL会计准则的“第一天”效应，为660万美元，但被2021年第一季度重新计提的580万美元的信贷损失准备金所抵消。

2021年第一季度信贷损失拨备(逆转)为580万美元，2020年第一季度为1600万美元。与2020年第一季度相比，2021年第一季度信贷损失拨备减少是由于宏观经济前景与2021年1月1日公司采用CECL当天相比有所改善。

截至2021年3月31日，ACL为8060万美元，而截至2020年12月31日为7920万美元。2021年和2020年各自期间的免税额水平反映了贷款组合内的信贷质量、贷款增长、商业和住宅房地产贷款组合构成的变化以及其他相关因素。

截至2021年3月31日的三个月净收回10万美元，而截至2020年3月31日的三个月净冲销10万美元。截至2021年3月31日，ACL占应收贷款的百分比为1.28%，而截至2020年12月31日为1.27%。剔除PPP贷款在计算ACL时占应收贷款百分比的影响，截至2021年3月31日，这一比率增至1.40%，而截至2020年12月31日，这一比例为1.36%。购买力平价贷款不计入可归因于它们的贷款损失，因为它们由SBA全额担保。

2021年和2020年各自期间的免税额水平反映了贷款组合内的信贷质量、贷款增长、商业和住宅房地产贷款组合构成的变化以及其他相关因素。在管理层看来，截至2021年3月31日的ACL水平足以弥补贷款组合中固有的损失。根据1995年“私人证券诉讼改革法案”，管理层对津贴是否充足的判断构成了一种“前瞻性陈述”。实际结果可能与管理层的分析大不相同，这主要取决于管理层在确定津贴时考虑的因素。

下表列出了指定时间段内ACL的更改。

截至三个月

三月三十一号，

2021

2020

(千美元)

期末平均应收贷款

$

6,238,723

$

5,922,814

ACL分析：

余额-季度初

$

79,226

$

38,293

CECL第1天调整

6,557

-

余额-季度初(调整后)

85,783

38,293

冲销：

商品化

-

(124

)

消费者

-

(3

)

总冲销

-

(127

)

恢复：

商品化

60

-

消费者

1

3

总回收率

61

3

净回收(冲销)

61

(124

)

信贷损失(贷款)拨备(冲销)

(5,276

)

16,000

余额-期末

$

80,568

$

54,169

期内年化净冲销与期内平均应收贷款比率

0.00

%

0.01

%

应收贷款

$

6,277,191

$

6,009,310

ACL占应收贷款的百分比

1.28

%

0.90

%

45

目录

资产质量

该公司通过保持贷款组合的多样化和审查程序来管理资产质量和信用风险，审查程序包括分析信贷申请和持续审查未偿还贷款、拖欠贷款和潜在的问题贷款，并特别注意投资组合的动态和组合。该公司努力及早发现遇到困难的贷款以纠正问题，根据对当前抵押品价值和现金流的现实评估及时记录冲销，并始终保持充足的信贷损失准备金。

一般来说，公司的政策是在贷款逾期90天内停止利息或本金的支付。当一笔贷款处于非权责发生制状态时，应计利息停止，未收回的应计利息被转回，并从当期收入中扣除。收到的非权责发生贷款的付款通常以本金为抵押。当所有逾期款项都已收回时，贷款可以恢复到应计基础上。逾期90天或以上、担保良好且正在收回的贷款可以按权责发生制计算。

不良资产包括非应计贷款和其他拥有的房地产。非权责发生制贷款是指暂停计息的贷款。一般而言，管理层的政策是在坏账逾期90天时考虑将其冲销。履约不良债务重组贷款是指向遇到财务困难的借款人提供的贷款，这些贷款获得了优惠，例如具有类似风险或修改了偿还条件的新债务的利率降至当前市场利率以下，并在重组条款下履行。

下表列出了截至所示日期，公司的非应计贷款、拥有的其他房地产(“OREO”)、进行问题债务重组(“TDR”)以及逾期90天或更长时间且仍在应计的贷款的金额：

三月三十一号，

十二月三十一日，

2021

2020

(千美元)

非权责发生制贷款

$

60,940

$

61,696

奥利奥

-

-

不良资产总额(1)

$

60,940

$

61,696

 

执行TDR

$

25,505

$

23,655

逾期90天或以上且仍在应计的贷款(非PCD)

$

-

$

-

逾期90天或以上且仍在累积的贷款(PCD)

$

16,392

$

12,821

 

(1)

不良资产被定义为非应计贷款和OREO。

非权责发生贷款占应收贷款总额的比例

0.97

%

0.99

%

不良资产占总资产的比例

0.82

0.82

不良资产、履约TDR和逾期90天或以上且仍应计为应收贷款的贷款

1.64

1.57

46

目录

可供出售的证券

截至2021年3月31日，证券投资组合的主要组成部分是联邦机构义务、抵押贷款支持证券、美国各州和政治分区的义务、公司债券和票据、资产支持证券和股权证券。在截至2021年3月31日的季度里，与2020年12月31日相比，平均证券增加了1270万美元，达到约4.732亿美元，占平均生息资产总额的6.8%，从约4.605亿美元增至约4.732亿美元，占平均生息资产的6.5%。

截至2021年3月31日，可供出售证券的未实现净亏损(作为累计其他全面亏损的组成部分并包括在股东权益中的税后净额)达到390万美元，而截至2020年12月31日的未实现净收益为790万美元。未实现亏损的增加主要归因于市场状况和利率的变化。未实现亏损尚未确认为收益，因为发行人的信用质量很高，我们不打算出售，而且很可能不会要求我们在证券预期收回之前出售这些证券。公允价值的下降在很大程度上是由于利率和其他市场状况的变化。发行人继续按时支付证券本金和利息。任何未计入信贷损失准备的减值，在扣除适用税项后的其他综合收益中确认。截至2021年3月31日，该公司没有记录可供销售的信贷损失准备金。

利率敏感度分析

我们资产和负债管理职能的主要目标是评估某些资产负债表账户中包含的利率风险；根据我们的业务重点、经营环境以及资本和流动性要求确定适当的风险水平；建立审慎的资产集中指导方针；并按照董事会批准的指导方针管理风险。我们寻求降低我们业务对利率变化的脆弱性，这方面的行动是在银行资产负债委员会(“ALCO”)的指导下采取的。ALCO通常审查我们的流动性、现金流需求、投资、存款和借款的到期日，以及当前的市场状况和利率。

我们目前利用净利息收入模拟和权益经济价值(“EVE”)模型来衡量未来利率变化对银行的潜在影响。截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些模型的结果都在我们董事会规定的指导方针之内。如果模型结果超出规定的范围，行政执法办公室和世行管理层将要求采取行动，包括额外的监测和向董事会报告。

净利息收入模拟模型试图在假设一般利率水平发生某些变化的情况下，以累积为基础衡量下一年期间和未来三年期间净利息收入的变化。

根据我们截至2021年3月31日运行的模型，我们估计，在接下来的一年时间里，一般利率水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加1.89%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少5.91%。截至2020年12月31日，我们预计在未来一年内，利率总水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加0.70%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少5.18%。

根据我们截至2021年3月31日运行的模型，我们估计，在未来三年内，累计而言，一般利率水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加6.97%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少10.57%。截至2020年12月31日，我们预计未来三年，累计而言，一般利率水平瞬时上调200个基点将使我们的净利息收入增加3.89%，而利率瞬时下降100个基点将使净利息收入减少8.56%。

47

目录

EVE分析还被用来动态模拟资产和负债现金流的现值，瞬时利率冲击为上升200个基点和下降100个基点。随着利率的变化，股票的经济价值可能会有所不同。截至2021年3月31日，我们的前夜将在瞬时利率冲击上升200个基点的情况下下跌8.01%，在瞬时汇率冲击下降100个基点的情况下上涨5.59%。截至2020年12月31日，我们的前夜在瞬时汇率冲击上升200个基点的情况下将下跌7.76%，在瞬时汇率冲击下降100个基点的情况下将上涨5.70%。

下表说明了截至2021年3月31日的EVE和1年NII敏感度的最新结果。

利率

估计数

估计的变化

夏娃

利率

估计数

NII的估计变动

(基点)

夏娃

金额

%

(基点)

NII

金额

%

+300

$

864,494

$

(61,707

)

(6.66

)

+300

$

245,424

$

6,555

2.74

+200

894,027

(32,174

)

(3.47

)

+200

243,387

4,518

1.89

+100

911,905

(14,296

)

(1.54

)

+100

241,178

2,309

0.97

0

926,201

-

-

0

238,869

-

-

-100

929,010

2,809

0.30

-100

224,749

(14,120

)

(5.91

)

公允价值估计

公允价值的估计对公司的一些资产，包括持有的可供出售的贷款和可供出售的证券，具有重要意义。这些都是按公允价值或成本或公允价值中较低者记录的。公允价值具有波动性，可能受到多种因素的影响。可能导致某些资产和负债的公允价值估计发生变化的情况包括提前还款速度、贴现率或市场利率的变化。大多数可供出售证券的公允价值是以市场报价为基础的。如果没有报价的市场价格，公允价值是基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征以及其他因素的判断。这些估计属主观性质，涉及不明朗因素和重大判断事项，因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。

通货膨胀和物价变化的影响

本文其他地方提交的综合财务报表及其附注是根据公认会计准则编制的，该准则要求以历史美元计量财务状况和经营业绩，而不考虑货币的相对购买力随着时间的推移因通货膨胀而发生的变化。通货膨胀的影响反映在运营成本的增加上；与大多数工业公司不同的是，该公司几乎所有的资产和负债都是货币性的。因此，与一般通胀水平的影响相比，利率对业绩的影响更大。利率不一定与商品和服务的价格走势相同，也不一定与商品和服务的价格走势相同。

48

目录

流动性

流动性是衡量一家银行以经济高效的方式为贷款、提款或存款到期日以及其他现金流出提供资金的能力。我们的主要资金来源是存款、贷款本金的定期摊销和预付、投资证券的到期日和运营提供的资金。虽然定期贷款支付和到期投资是相对可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款受到一般利率、经济状况和竞争的很大影响。

截至2021年3月31日，流动资产数量保持在管理层认为足以确保短期和长期合同负债、储户取款要求以及其他运营和客户信贷需求得到满足的水平。截至2021年3月31日，流动资产(现金和银行到期、银行有息存款和未担保投资证券)为6.011亿美元，占总资产的8.1%，占总存款和借款的9.5%，而截至2020年12月31日的流动资产为6.974亿美元，占总资产的9.2%，占总存款和借款的10.9%。

世行是纽约联邦住房贷款银行(Federal Home Loan Bank Of New York)的成员，根据截至2021年3月31日可用的合格抵押品，该行有能力借入19亿美元。此外，截至2021年3月31日，世行通过代理银行的借款能力为2500万美元。世行还与纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)建立了一项信贷安排，用于直接贴现窗口借款，其能力基于320万美元的质押抵押品。截至2021年3月31日，该银行的可用和未使用信贷总额约为11亿美元，这意味着上述贷款总额为19亿美元，扣除8亿美元的未偿还借款和信用证。截至2021年3月31日，世行发放信贷的未偿还承诺约为9.7亿美元。

截至2021年3月31日，现金和现金等价物总计2.601亿美元，比截至2020年12月31日的3.038亿美元减少了4370万美元。经营活动提供了8010万美元的净现金。投资活动提供了560万美元的现金净额，主要反映了证券的增加，部分被贷款的增加所抵消。融资活动使用了1.294亿美元的现金净额，主要反映了FHLB借款和次级债券的偿还，分别约为6620万美元和5000万美元。

存款

截至2021年3月31日，存款总额比2020年12月31日减少了790万美元，降幅为0.1%，至60亿美元。货币基础减少，主要是由於定期存款的减幅因需求、有息、无息及储蓄增加而被部分抵销。下表列出了按指定期间划分的存款基数的构成。

金额

增加/

2021年3月31日

2020年12月31日

(减少)

金额

%

金额

%

2021年与2020年

(千美元)

无息需求

$

1,384,961

23.3

%

$

1,339,108

22.5

%

$

45,853

有息的需求

1,488,943

25.0

1,462,675

24.5

%

26,268

货币市场

1,394,491

23.4

1,399,145

23.5

%

(4,654)

储蓄

326,340

5.5

294,163

4.9

%

32,177

时间

1,356,599

22.8

 

1,464,133

24.6

%

(107,534)

总存款

$

5,951,334

100.0

%

$

5,959,224

100.0

%

$

(7,890)

49

目录

附属债券

2003年12月，母公司的全资子公司、法定商业信托公司Center Bancorp法定信托II向投资者发行了500万美元的MMCapS资本证券，该证券将于2034年1月23日到期。该信托公司将此次发行的收益借给了该公司，并作为交换获得了母公司520万美元的次级债券。次级债券可在到期前全部或部分赎回。次级债券的浮动利率为三个月LIBOR加2.85%，每季度重新定价。截至2021年3月31日的利率为3.06%。

于2020年6月，母公司发行本金总额为7500万美元的定息至浮息次级票据(“2020年票据”)。2020年债券的利息为5.75%，由首次发行至2025年6月15日(但不包括2025年6月15日)或较早赎回日期起计，每半年支付一次，分别于每年的6月15日和12月15日支付一次，由2020年12月15日开始。自2025年6月15日起(包括2025年6月15日至到期或提前赎回)，利率应每季度重置为等于基准利率的年利率，基准利率预计为三个月期SOFR(定义见第二份补充契约)加560.5个基点，从2025年9月15日开始，每季度支付一次欠款，分别于每年的3月15日、6月15日、9月15日和12月15日支付。尽管有上述规定，如果基准利率小于零，则基准利率视为零。

于2018年1月，母公司向若干认可投资者发行本金总额为7500万美元的定息至浮息次级票据(“2018年票据”)。出售2018年票据的净收益用于一般企业用途，其中包括母公司在2018年第一季度以债务和普通股的形式向银行贡献了6500万美元的净收益。2018年债券为五年不可赎回债券，规定到期日为2028年2月1日，固定利率为每年5.20%，期限为2018年1月17日至2023年2月1日，但不包括2023年2月1日。从2023年2月1日(含)至(但不包括到期日或提前赎回日)，利率将每季度重置至相当于当时3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加284个基点的水平。

于二零一五年六月，母公司发行本金总额为5,000万美元的定息至浮息次级票据(“2015年票据”)。截至2020年12月31日，2015年债券的法定到期日为2025年7月1日，并在到期日或提前赎回日之前计息，浮动利率相当于当时三个月期LIBOR利率加393个基点。截至2020年12月31日，浮动利率为4.16%，与2015年发行相关的所有成本均已摊销。2015年发行的票据已于2021年1月1日全部赎回。

股东权益

截至2021年3月31日，公司股东权益为9.356亿美元，比2020年12月31日增加2030万美元。股东权益的增加主要是应占留存收益。截至2021年3月31日，公司有形普通股权益比率和每股有形账面价值分别为9.91%和18.02美元。截至2020年12月31日，有形普通股权益比率和每股有形账面价值分别为9.50%和17.49美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，商誉和其他无形资产总额约为2.19亿美元。下表显示了普通股权益与有形普通股权益的对账情况以及有形普通股权益比率。

三月三十一号，

十二月三十一日，

2021

2020

(千美元，不包括每股和每股

共享数据)

普通股权益

$

935,637

$

915,310

 

减去：无形资产

(218,842)

(219,349)

有形普通股股东权益

$

716,795

$

695,961

 

总资产

$

7,449,639

$

7,547,339

减去：无形资产

(218,842)

(219,349)

有形资产

$

7,230,797

$

7,327,990

 

期末已发行普通股

39,773,602

39,785,398

有形普通股权益比率(1)

9.91

%

9.50

%

 

普通股每股账面价值

$

23.52

$

23.01

减去：无形资产

5.50

5.52

每股普通股有形账面价值

$

18.02

$

17.49

 

(1)

有形普通股权益比率是一种非公认会计准则的衡量标准。

50

目录

监管资本与资本充足率

维护坚实的资本基础是公司的首要目标。因此，资本计划、股票回购和股息政策受到持续监测。该公司在资本规划过程方面的目标是有效地平衡保留资本以支持未来增长和为股东提供诱人的长期投资回报的目标。

本公司及本行须遵守制定最低资本标准的监管指引，该指引涉及根据监管会计惯例将资产及某些表外项目量化为经风险调整的资产。

以下是截至2021年3月31日公司和银行的监管资本金额和比率摘要，与最低资本充足率要求和归类为资本充足率良好的监管机构的监管要求进行了比较。

资本充足，资本充足

资本充足率

立即采取纠正措施

ConnectOne Bancorp，Inc.

目的

条文

“公司”(The Company)

金额

比率

金额

比率

金额

比率

截至2021年3月31日

(千美元)

 

杠杆(第1级)资本

$

718,814

9.89

%

$

290,750

4.00

%

$

不适用

不适用

 

基于风险的资本：

不适用

不适用

 

普通股一级股权

713,659

11.36

282,800

4.50

不适用

不适用

 

第1层

718,814

11.44

377,067

6.00

不适用

不适用

 

总计

947,395

15.08

502,756

8.00

不适用

不适用

不适用-不适用

资本充足，资本充足

资本充足率

立即采取纠正措施

ConnectOne银行

目的

条文

The Bank of the Bank(银行)

金额

比率

金额

比率

金额

比率

截至2021年3月31日

(千美元)

 

杠杆(第1级)资本

$

803,446

11.06

%

$

290,566

4.00

%

363,208

5.00

%

基于风险的资本：

 

普通股一级股权

803,446

12.78

282,794

4.50

408,480

6.50

 

第1层

803,446

12.78

377,058

6.00

502,744

8.00

 

总计

914,275

14.55

502,744

8.00

628,430

10.00

截至2021年3月31日，公司和银行均满足适用于它们的资本保存缓冲要求。本公司的最低比率为一级风险资本比率，高于最低缓冲比率2.94%，而本行的最低比率为总风险资本比率，高于最低缓冲比率4.05%。

51

目录

项目3.关于市场风险的定性和定量披露

市场风险

利率风险管理是我国主要的市场风险。关于我们对利率风险的管理，请参阅“管理层对财务状况和经营结果的讨论与分析-利率敏感性分析”。

52

目录

项目4.控制和程序

a) 披露控制和程序。截至本报告所涵盖的公司最近完成的会计季度末，公司在包括公司首席执行官和首席财务官在内的公司管理层的参与下，根据“证券交易法”第13a-15条对公司的披露控制和程序的有效性进行了评估。基于这一评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司的披露控制和程序有效地确保了公司根据证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在证券交易委员会的规则和表格规定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告，并以有效的方式运作，这些信息被积累并酌情传达给管理层，包括公司的首席执行官和首席财务官，以便及时做出关于要求披露的决定。

b) 财务报告内部控制的变化。在本报告所涉及的上一财季，公司财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化对公司的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对公司财务报告的内部控制产生重大影响。

53

目录

第二部分-其他资料

项目1.法律诉讼

本公司不会受到任何法律程序的影响，这可能会对其经营业绩和财务状况产生重大不利影响。

项目1a。风险因素

与我们截至2020年12月31日的10-K表格年度报告第1A项-风险因素中描述的风险相比，我们业务中固有的风险没有实质性变化。

第二项未登记的股权证券销售和收益的使用

见“项目2--管理层对财务状况和经营业绩的讨论和分析--股东权益”

项目3.高级证券违约

不适用

项目4.矿山安全信息披露

不适用

项目5.其他信息

不适用

54

目录

项目6.展品

证物编号：

描述

 

31.1

根据萨班斯-奥克斯利法案第302条对母公司首席执行官的证明2002年。

 

31.2

根据萨班斯-奥克斯利法案第302条证明母公司首席财务官2002年。

 

32.1

根据萨班斯-奥克斯利法案第906条对母公司首席执行官的证明2002年。

 

32.2

根据萨班斯-奥克斯利法案第906条证明母公司首席财务官2002年。

 

101.INS

XBRL实例文档

101.SCH

XBRL分类扩展架构文档

101.CAL

XBRL分类扩展计算链接库文档

101.DEF

定义分类扩展链接库文档

101.LAB

XBRL分类扩展标签Linkbase文档

101.PRE

XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档

55

目录

签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的下列签名者代表其签署。

ConnectOne Bancorp，Inc.

(注册人)

由以下人员提供：

/s/弗兰克·索伦蒂诺三世

由以下人员提供：

/s/威廉·S·伯恩斯

弗兰克·索伦蒂诺三世

威廉·S·伯恩斯

董事长兼首席执行官

执行副总裁兼首席财务官

 

日期：2021年5月7日

日期：2021年5月7日

56