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Term Obligations成员2020-12-310000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：公允价值对冲成员美国-GAAP：其他费用成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-04-030000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-公认会计准则：公允价值对冲成员美国-GAAP：其他费用成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-03-280000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-03-280000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：其他费用成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2021-01-012021-04-030000097745US-GAAP：InterestRateSwapMember美国-GAAP：其他费用成员美国公认会计准则：现金流量对冲成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember2020-01-012020-03-280000097745TMO：外币计价债务成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-01-012021-04-030000097745TMO：外币计价债务成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-03-280000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-01-012021-04-030000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMemberUS-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-03-280000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-GAAP：其他费用成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2021-01-012021-04-030000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-GAAP：其他费用成员US-GAAP：DesignatedAsHedgingInstrumentMember美国-GAAP：NetInvestmentHedgingMember2020-01-012020-03-280000097745美国-GAAP：销售成本成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美国-GAAP：非指定成员2021-01-012021-04-030000097745美国-GAAP：销售成本成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美国-GAAP：非指定成员2020-01-012020-03-280000097745美国-GAAP：其他费用成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美国-GAAP：非指定成员2021-01-012021-04-030000097745美国-GAAP：其他费用成员US-GAAP：ForeignExchangeContractMember美国-GAAP：非指定成员2020-01-012020-03-280000097745Us-gaap:CrossCurrencyInterestRateContractMember美国-GAAP：其他费用成员美国-GAAP：非指定成员2020-01-012020-03-280000097745美国-GAAP：老年人注意事项成员2021-04-030000097745美国-GAAP：老年人注意事项成员2020-12-310000097745SRT：ScenarioForecastMember2021-05-070000097745TMO：生命科学解决方案成员2021-01-012021-04-030000097745TMO：AnalyticalInstruments成员2021-01-012021-04-030000097745TMO：SpecialtyDiagnoticsMember2021-01-012021-04-030000097745TMO：实验室产品和服务成员2021-01-012021-04-030000097745美国-GAAP：公司成员2021-01-012021-04-03
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
☒根据1934年证券交易法第13或15(D)节提交的截至本季度的季度报告2021年4月3日或
☐根据1934年证券交易法第13或15(D)条提交的过渡报告
佣金档案编号1-8002
瑟莫·费舍尔科学公司。
(其章程所指明的注册人的确切姓名)
| | | | | |
| 特拉华州 | 04-2209186 |
| (成立为法团的国家) | (国际税务局雇主识别号码) |
第三大道168号
沃尔瑟姆, 马萨诸塞州02451
(主要行政办公室地址)(邮政编码)
注册人电话号码，包括区号：(781) 622-1000
根据该法第12(B)条登记的证券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每节课的标题 | | 交易代码 | | 注册的每个交易所的名称 |
| 普通股，面值1.00美元 | | TMO | | 纽约证券交易所 |
| 2024年到期的0.750厘债券 | | TMO 24A | | 纽约证券交易所 |
| 2025年到期的0.125厘债券 | | TMO 25B | | 纽约证券交易所 |
| 2025年到期的2.000厘债券 | | TMO 25 | | 纽约证券交易所 |
| 2026年到期的1.400厘债券 | | TMO 26A | | 纽约证券交易所 |
| 2027年到期的1.450厘债券 | | TMO 27 | | 纽约证券交易所 |
| 2027年到期的1.750厘债券 | | TMO 27B | | 纽约证券交易所 |
| 2028年到期的0.500厘债券 | | TMO 28A | | 纽约证券交易所 |
| 2028年到期的1.375厘债券 | | TMO 28 | | 纽约证券交易所 |
| 2029年到期的1.950厘债券 | | TMO 29 | | 纽约证券交易所 |
| 2031年到期的0.875厘债券 | | TMO 31 | | 纽约证券交易所 |
| 2032年到期的2.375厘债券 | | TMO 32 | | 纽约证券交易所 |
| 2037年到期的2.875厘债券 | | TMO 37 | | 纽约证券交易所 |
| 2039年到期的1.500厘债券 | | TMO 39 | | 纽约证券交易所 |
| 2049年到期的1.875厘债券 | | TMO 49 | | 纽约证券交易所 |
勾选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内提交了1934年证券交易法第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒编号：☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内以电子方式提交了根据S-T规则405规定需要提交的每个交互数据文件。是 ☒不是，不是。☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小申报公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器 ☒ *☐*非加速文件管理器。☐
规模较小的报告公司。☐*☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐不是，不是。☒
截至2021年4月3日，注册人拥有393,027,886已发行普通股。
瑟莫·费舍尔科学公司。
表格10-Q季度报告
截至2021年4月3日的季度
| | | | | | | | |
| 目录 |
| | 页面 |
| 第一部分 |
| | |
第一项。 | 财务报表(未经审计) | 3 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 28 |
| | |
项目4. | 管制和程序 | 28 |
| | |
| 第二部分 |
| | |
第一项。 | 法律程序 | 28 |
| | |
第1A项 | 风险因素 | 29 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 30 |
| | |
| | |
| | |
第6项 | 陈列品 | 31 |
第一部分：报告财务信息。
项目1.编制财务报表
压缩合并资产负债表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (百万，不包括股票和每股金额) | | 2021 | | 2020 |
资产 | | | | |
流动资产： | | | | |
现金和现金等价物 | | $ | 5,583 | | | $ | 10,325 | |
应收账款，减去$的备用金143及$135 | | 5,554 | | | 5,741 | |
盘存 | | 4,342 | | | 4,029 | |
合同资产，净额 | | 783 | | | 731 | |
| | | | |
其他流动资产 | | 1,423 | | | 1,131 | |
流动资产总额 | | 17,685 | | | 21,957 | |
物业、厂房和设备、净值 | | 6,133 | | | 5,912 | |
与收购相关的无形资产净值 | | 12,831 | | | 12,685 | |
其他资产 | | 2,459 | | | 2,457 | |
商誉 | | 26,823 | | | 26,041 | |
总资产 | | $ | 65,931 | | | $ | 69,052 | |
| | | | |
负债与股东权益 | | | | |
流动负债： | | | | |
短期债务和长期债务的当期期限 | | $ | 4 | | | $ | 2,628 | |
应付帐款 | | 2,146 | | | 2,175 | |
应计工资总额和员工福利 | | 1,314 | | | 1,916 | |
合同责任 | | 1,396 | | | 1,271 | |
其他应计费用 | | 2,135 | | | 2,314 | |
流动负债总额 | | 6,995 | | | 10,304 | |
递延所得税 | | 1,885 | | | 1,794 | |
其他长期负债 | | 3,352 | | | 3,340 | |
长期债务 | | 18,641 | | | 19,107 | |
股东权益： | | | | |
优先股，$100面值，50,000授权股份；无已发布 | | | | |
普通股，$1面值，1,200,000,000授权股份；437,622,084和437,088,297已发行股份 | | 438 | | | 437 | |
超出票面价值的资本 | | 15,684 | | | 15,579 | |
留存收益 | | 30,350 | | | 28,116 | |
国库股按成本价计算，44,594,198和40,417,789股票 | | (8,852) | | | (6,818) | |
累计其他综合项目 | | (2,562) | | | (2,807) | |
股东权益总额 | | 35,058 | | | 34,507 | |
总负债与股东权益 | | $ | 65,931 | | | $ | 69,052 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
简明合并损益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (除每股金额外，以百万美元计算) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | |
产品收入 | | | | | | $ | 7,856 | | | $ | 4,630 | |
服务收入 | | | | | | 2,050 | | | 1,600 | |
总收入 | | | | | | 9,906 | | | 6,230 | |
| | | | | | | | |
成本和运营费用： | | | | | | | | |
产品收入成本 | | | | | | 3,327 | | | 2,340 | |
服务成本收入 | | | | | | 1,370 | | | 1,150 | |
销售、一般和行政费用 | | | | | | 1,826 | | | 1,551 | |
研发费用 | | | | | | 320 | | | 245 | |
重组和其他成本 | | | | | | 14 | | | 38 | |
总成本和运营费用 | | | | | | 6,857 | | | 5,324 | |
营业收入 | | | | | | 3,049 | | | 906 | |
利息收入 | | | | | | 12 | | | 36 | |
利息支出 | | | | | | (125) | | | (126) | |
其他(费用)收入 | | | | | | (183) | | | 12 | |
所得税前收入 | | | | | | 2,753 | | | 828 | |
所得税拨备 | | | | | | (416) | | | (40) | |
净收入 | | | | | | $ | 2,337 | | | $ | 788 | |
| | | | | | | | |
每股收益 | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | $ | 5.93 | | | $ | 1.99 | |
稀释 | | | | | | $ | 5.88 | | | $ | 1.97 | |
| | | | | | | | |
加权平均股份 | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | 394 | | | 397 | |
稀释 | | | | | | 397 | | | 400 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
简明综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至三个月 |
| | | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | | | | | 2021 | | 2020 |
综合收益 | | | | | | | | |
净收入 | | | | | | $ | 2,337 | | | $ | 788 | |
其他综合项目： | | | | | | | | |
货币换算调整： | | | | | | | | |
货币换算调整(扣除税金拨备#美元118及$22) | | | | | | 224 | | | (357) | |
| | | | | | | | |
套期保值工具的未实现损益： | | | | | | | | |
套期保值工具未实现亏损(扣除税收优惠净额#美元)0及$19) | | | | | | — | | | (62) | |
净收入中包括的亏损的重新分类调整(扣除税收优惠#美元4及$1) | | | | | | 13 | | | 1 | |
养老金和其他退休后福利负债调整： | | | | | | | | |
在此期间产生的养老金和其他退休后福利负债调整(扣除税收优惠(准备金)后净额为$(2)和$(5)) | | | | | | 6 | | | 5 | |
计入定期养老金净成本的净亏损摊销(扣除税收优惠净额#美元)1及$1) | | | | | | 2 | | | 4 | |
其他综合项目合计 | | | | | | 245 | | | (409) | |
综合收益 | | | | | | $ | 2,582 | | | $ | 379 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
简明合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 |
| | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2020 |
经营活动 | | | | |
净收入 | | $ | 2,337 | | | $ | 788 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整： | | | | |
财产、厂房和设备折旧 | | 198 | | | 149 | |
与收购相关的无形资产摊销 | | 423 | | | 425 | |
递延所得税的变动 | | 24 | | | (41) | |
| | | | |
| 提前清偿债务损失 | | 197 | | | — | |
基于股票的薪酬 | | 51 | | | 46 | |
其他非现金费用(净额) | | 69 | | | 64 | |
| 资产和负债变动，不包括收购的影响 | | (1,321) | | | (1,075) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
经营活动提供的净现金 | | 1,978 | | | 356 | |
| | | | |
投资活动 | | | | |
收购，扣除收购的现金后的净额 | | (1,343) | | | (4) | |
| | | | |
购置房产、厂房和设备 | | (628) | | | (253) | |
出售财产、厂房和设备所得收益 | | 5 | | | 4 | |
其他投资活动，净额 | | (32) | | | (7) | |
| | | | |
用于投资活动的净现金 | | (1,998) | | | (260) | |
| | | | |
融资活动 | | | | |
发债净收益 | | — | | | 2,185 | |
偿还债务 | | (2,804) | | | (1) | |
发行商业票据所得款项 | | — | | | 382 | |
商业票据的偿还 | | — | | | (321) | |
购买公司普通股 | | (2,000) | | | (1,500) | |
支付的股息 | | (87) | | | (76) | |
根据员工股票计划发行公司普通股的净收益 | | 20 | | | 48 | |
其他融资活动，净额 | | 21 | | | (98) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | | (4,850) | | | 619 | |
| | | | |
汇率对现金的影响 | | 137 | | | (127) | |
(减少)现金、现金等价物和限制性现金增加 | | (4,733) | | | 588 | |
期初现金、现金等价物和限制性现金 | | 10,336 | | | 2,422 | |
期末现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 5,603 | | | $ | 3,010 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
简明合并股东权益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 普通股 | | 超出票面价值的资本 | | 留存收益 | | 库存股 | | 累计其他综合项目 | | 总股东权益 |
| (单位：百万) | | 股票 | | 金额 | | | | 股票 | | 金额 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2021年4月3日的三个月 |
| 2020年12月31日的余额 | | 437 | | | $ | 437 | | | $ | 15,579 | | | $ | 28,116 | | | 40 | | | $ | (6,818) | | | $ | (2,807) | | | $ | 34,507 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
根据雇员及董事股票计划发行股份 | | 1 | | | 1 | | | 54 | | | — | | | 1 | | | (34) | | | — | | | 21 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 51 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 51 | |
购买公司普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | (2,000) | | | — | | | (2,000) | |
宣布的股息($0.26每股) | | — | | | — | | | — | | | (103) | | | — | | | — | | | — | | | (103) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 2,337 | | | — | | | — | | | — | | | 2,337 | |
其他综合性项目 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 245 | | | 245 | |
| 2021年4月3日的余额 | | 438 | | | $ | 438 | | | $ | 15,684 | | | $ | 30,350 | | | 45 | | | $ | (8,852) | | | $ | (2,562) | | | $ | 35,058 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至2020年3月28日的三个月 |
| 2019年12月31日的余额 | | 434 | | | $ | 434 | | | $ | 15,064 | | | $ | 22,092 | | | 36 | | | $ | (5,236) | | | $ | (2,679) | | | $ | 29,675 | |
会计变更的累积影响 | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | |
根据雇员及董事股票计划发行股份 | | 1 | | | 1 | | | 76 | | | — | | | — | | | (29) | | | — | | | 48 | |
基于股票的薪酬 | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
购买公司普通股 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4 | | | (1,500) | | | — | | | (1,500) | |
宣布的股息($0.22每股) | | — | | | — | | | — | | | (88) | | | — | | | — | | | — | | | (88) | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 788 | | | — | | | — | | | — | | | 788 | |
其他综合性项目 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (409) | | | (409) | |
| 2020年3月28日的余额 | | 435 | | | $ | 435 | | | $ | 15,186 | | | $ | 22,791 | | | 40 | | | $ | (6,765) | | | $ | (3,088) | | | $ | 28,559 | |
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注
(未经审计)
注1.报告经营性质及重要会计政策摘要
业务性质
Thermo Fisher Science Inc.(该公司或Thermo Fisher)帮助客户加速生命科学研究、解决复杂的分析挑战、改进患者诊断和治疗以及提高实验室生产率，从而使世界变得更健康、更清洁、更安全。服务的市场包括制药和生物技术，学术和政府，工业和应用，以及医疗保健和诊断。
中期财务报表
本文提出的中期简明综合财务报表由公司编制，未经审计，管理层认为，反映了公平陈述2021年4月3日的财务状况、截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月期间的经营业绩以及截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月期间的现金流量所需的所有正常经常性调整。中期业绩不一定代表全年业绩。
截至2020年12月31日呈报的简明综合资产负债表，是从截至该日的经审计综合财务报表衍生而来。简明综合财务报表和附注是在Form 10-Q允许的情况下列报的，并不包含公司年度财务报表和附注中包含的所有信息。本报告中包含的简明综合财务报表和注释应与公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告中包含的2020年财务报表和注释一起阅读。
2020年合并财务报表附注1描述了编制合并财务报表时使用的重要会计估计和政策。在截至2021年4月3日的三个月里，该公司的重大会计政策没有发生实质性变化。
盘存
库存的构成如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2020 |
| 原料 | | $ | 1,491 | | | $ | 1,305 | |
| 在制品 | | 602 | | | 540 | |
| 成品 | | 2,249 | | | 2,184 | |
| 盘存 | | $ | 4,342 | | | $ | 4,029 | |
预算的使用
按照公认会计原则编制财务报表要求管理层作出估计和假设，以影响报告期内报告的资产和负债额、披露财务报表日期的或有资产和负债以及报告的收入和费用。
该公司的估计包括资产准备金要求，以及与用于评估减值风险的某些资产和业务相关的未来现金流金额。与正在进行的新冠肺炎全球大流行相关的风险和不确定性在2020年对公司的某些业务产生了实质性的不利影响，特别是在分析仪器部门，在较小程度上影响了其他三个部门的一些业务。持续到2021年剩余时间的负面影响的程度和持续时间是不确定的，可能需要改变估计。实际结果可能与这些估计不同。
近期会计公告
2019年12月，FASB发布了简化所得税会计的新指导意见。除其他事项外，新指引要求制定的税法或税率变动的影响，须反映在包括制定日期在内的过渡期内的年度有效税率计算中。该公司于2021年采用了前瞻性方法，采用了这一指导方针。本指导意见的采用并未对公司的综合财务产生实质性影响
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
未来期间的影响将取决于未来事件或条件的影响程度，例如制定的税法或税率变化。
注2.完成所有收购交易
该公司的收购历来都是以高于收购的可识别净资产的确定公允价值的价格进行的，从而产生商誉，这主要是因为对合并业务将实现协同效应的预期。这些协同效应包括消除多余的设施、功能和人员配置；利用公司现有的商业基础设施扩大被收购企业产品的销售；利用被收购企业的商业基础设施以符合成本效益的方式扩大公司产品的销售。
收购采用收购会计方法进行会计核算，被收购公司的业绩从其各自的收购日期起已包括在随附的财务报表中。
拟议的收购
2021年4月15日，该公司达成了一项最终协议，根据协议，它将以美元收购PPD，Inc.47.50每股，总现金收购价为$17.430亿美元，外加大约8亿美元的假设3.5900亿美元的净债务。PPD提供广泛的临床研究和专业实验室服务，使客户能够加快创新，提高药物开发生产率。交易完成后，PPD将成为实验室产品和服务部门的一部分。这笔交易预计将于2021年底完成，前提是满足惯常的成交条件，包括收到适用的监管批准。股东合计持有的股份约为60PPD的已发行普通股和已发行普通股的%已经书面同意批准了这项交易。其他PPD股东不需要采取进一步行动来批准这笔交易。
2021
2021年1月15日，该公司在实验室产品和服务部门内，以约美元的价格收购了诺瓦塞普集团(Groupe Novasep SAS)位于比利时的欧洲病毒媒介制造业务。834净现金对价为100万美元。欧洲病毒载体制造业务为生物技术公司和大型生物制药客户提供疫苗和疗法的制造服务。此次收购扩大了该部门在细胞和基因疫苗和治疗方面的能力。因收购而记录的商誉不能扣税。
2021年2月25日，在生命科学解决方案部门，该公司以大约美元的价格收购了美国分子诊断公司Mesa Biotech，Inc.406净现金对价和或有对价100万美元，初始公允价值为#美元65在某些里程碑完成后，将有100万美元到期。梅萨生物技术公司已经开发并商业化了一种基于聚合酶链式反应的快速护理点检测平台，可用于检测包括新冠肺炎在内的传染病。此次收购使该公司能够加快提供可靠、准确的先进分子诊断技术。因收购而记录的商誉不能扣税。
此外，在2021年的前三个月，该公司在生命科学解决方案部门收购了细胞分选技术资产，也在生命科学解决方案部门收购了一家总部位于爱尔兰的生命科学分销商。
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
收购价格的构成和2021年收购收购净资产的初步分配如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 欧洲病毒载体业务 | | 梅萨生物技术 | | 其他 |
购货价格 | | | | | | |
支付的现金 | | $ | 853 | | | $ | 420 | | | $ | 107 | |
| | | | | | |
或有对价的公允价值 | | — | | | 65 | | | 97 | |
| | | | | | |
获得的现金 | | (19) | | | (14) | | | (4) | |
| | $ | 834 | | | $ | 471 | | | $ | 200 | |
| | | | | | |
取得的净资产 | | | | | | |
流动资产 | | $ | 40 | | | $ | 54 | | | $ | 8 | |
财产、厂房和设备 | | 39 | | | 2 | | | 1 | |
已确定存续的无形资产： | | | | | | |
客户关系 | | 311 | | | — | | | 3 | |
产品技术 | | 26 | | | 263 | | | 110 | |
商号 | | — | | | 2 | | | 2 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
商誉 | | 593 | | | 248 | | | 83 | |
其他资产 | | 19 | | | 3 | | | 1 | |
| 合同责任 | | (59) | | | — | | | (1) | |
递延税项负债 | | (82) | | | (68) | | | — | |
承担的其他债务 | | (53) | | | (33) | | | (7) | |
| | $ | 834 | | | $ | 471 | | | $ | 200 | |
2021年收购的固定寿命无形资产的加权平均摊销期限为14多年的客户关系，6多年的产品技术和3对商号来说是几年前的事了。2021年收购的所有固定寿命无形资产的加权平均摊销期限为9好几年了。
收购欧洲病毒载体业务和梅萨生物技术公司的收购价格的初步分配是基于对收购净资产的公允价值的估计，在最终确定后可能会进行调整，主要是关于收购的无形资产和递延税款。测量这些项目本身就需要大量的估计和假设。
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注3.企业收入和与合同相关的余额
分门别类收入
按类型划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | |
消耗品 | | | | | | $ | 5,964 | | | $ | 3,379 | |
仪器 | | | | | | 1,892 | | | 1,251 | |
服务 | | | | | | 2,050 | | | 1,600 | |
| 合并收入 | | | | | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | |
根据客户位置，按地理区域划分的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | |
北美 | | | | | | $ | 5,101 | | | $ | 3,287 | |
欧洲 | | | | | | 2,785 | | | 1,649 | |
亚太 | | | | | | 1,709 | | | 1,118 | |
其他地区 | | | | | | 311 | | | 176 | |
| 合并收入 | | | | | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | |
每个可报告部门的收入来自北美、欧洲、亚太地区和其他地区的消费品、仪器和服务。有关按可报告部门和其他地理数据划分的收入，请参阅附注4。
剩余履约义务
截至2021年4月3日，分配给所有未平仓客户合同剩余履约义务的交易价格总额为1美元。13.29十亿美元。当这些业绩义务得到满足时，公司将确认这些业绩义务的收入，大约74其中%预计将在下一年内发生12个月.
合同相关余额
非流动合同资产包括在随附的资产负债表中的其他资产中。非流动合同负债包括在随附的资产负债表中的其他长期负债中。合同资产负债余额如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2020 |
| 当前合同资产，净额 | | $ | 783 | | | $ | 731 | |
| 非流动合同资产，净额 | | 10 | | | 11 | |
| 流动合同负债 | | 1,396 | | | 1,271 | |
| 非流动合同负债 | | 760 | | | 763 | |
在截至2021年4月3日的三个月里，该公司确认的收入为566截至2020年12月31日，合同负债余额中包括的100万美元。在截至2020年3月28日的三个月里，该公司确认的收入为405截至2019年12月31日，合同负债余额中包括的百万美元。
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注4.中国业务细分和地理信息
业务细分信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 | | | | | | | | |
生命科学解决方案 | | | | | | $ | 4,203 | | | $ | 1,774 | |
分析仪器 | | | | | | 1,387 | | | 1,101 | |
专业诊断 | | | | | | 1,615 | | | 958 | |
实验室产品和服务 | | | | | | 3,597 | | | 2,730 | |
淘汰 | | | | | | (896) | | | (333) | |
合并收入 | | | | | | 9,906 | | | 6,230 | |
| | | | | | | | |
分部收入 | | | | | | | | |
生命科学解决方案 | | | | | | 2,279 | | | 675 | |
分析仪器 | | | | | | 272 | | | 171 | |
专业诊断 | | | | | | 428 | | | 236 | |
实验室产品和服务 | | | | | | 531 | | | 295 | |
小计应报告细分 | | | | | | 3,510 | | | 1,377 | |
收入成本收费 | | | | | | (8) | | | (2) | |
销售、一般和行政费用 | | | | | | (16) | | | (6) | |
重组和其他成本 | | | | | | (14) | | | (38) | |
与收购相关的无形资产摊销 | | | | | | (423) | | | (425) | |
合并营业收入 | | | | | | 3,049 | | | 906 | |
| 利息收入 | | | | | | 12 | | | 36 | |
| 利息支出 | | | | | | (125) | | | (126) | |
其他(费用)收入 | | | | | | (183) | | | 12 | |
所得税前收入 | | | | | | $ | 2,753 | | | $ | 828 | |
| | | | | | | | |
地理信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | | | | | 2021 | | 2020 |
收入 (a) | | | | | | | | |
美国 | | | | | | $ | 4,892 | | | $ | 3,139 | |
中国 | | | | | | 775 | | | 464 | |
其他 | | | | | | 4,239 | | | 2,627 | |
合并收入 | | | | | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | |
(a) 收入将根据客户所在的国家/地区进行分配。
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注5.取消所得税
随附的所得税拨备与通过对未计提所得税拨备的收入适用法定的联邦所得税税率计算得出的拨备不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2020 |
法定联邦所得税税率 | | 21 | % | | 21 | % |
按法定税率计提所得税拨备 | | $ | 578 | | | $ | 174 | |
由于以下原因而增加(减少)： | | | | |
国外利差 | | (55) | | | (88) | |
所得税抵免 | | (89) | | | (26) | |
全球无形低税收入 | | 20 | | | 20 | |
外国派生的无形收入 | | (60) | | | (17) | |
股票期权和限制性股票单位的超额税收优惠 | | (28) | | | (28) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
州所得税，扣除联邦税后的净额 | | 49 | | | 9 | |
其他，净额 | | 1 | | | (4) | |
所得税拨备 | | $ | 416 | | | $ | 40 | |
该公司在美国以外的大约50个国家和地区有业务和应税业务。由于某些业务受到税收优惠、州和地方税以及与美国联邦法定税率不同的外国税的影响，该公司的有效所得税率每年都与美国联邦法定税率不同。
未确认的税收优惠
截至2021年4月3日，该公司拥有1.11数十亿未确认的税收优惠，如果得到确认，基本上所有这些优惠都将降低实际税率。
未确认的税收优惠的期初和期末金额的对账如下：
| | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 2021 |
年初余额 | | $ | 1,091 | |
| | |
| | |
本年度税位新增情况 | | 8 | |
增加前几年的税收头寸 | | 15 | |
| | |
| | |
| | |
期末余额 | | $ | 1,114 | |
注6.*每股盈余(EPS)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (除每股金额外，以百万美元计算) | | | | | | 2021 | | 2020 |
净收入 | | | | | | $ | 2,337 | | | $ | 788 | |
| | | | | | | | |
基本加权平均股份 | | | | | | 394 | | | 397 | |
| 加效应：股票期权和限制性股票单位 | | | | | | 3 | | | 3 | |
稀释加权平均股份 | | | | | | 397 | | | 400 | |
| | | | | | | | |
基本每股收益 | | | | | | $ | 5.93 | | | $ | 1.99 | |
稀释后每股收益 | | | | | | $ | 5.88 | | | $ | 1.97 | |
| | | | | | | | |
不包括在稀释加权平均股票之外的反稀释股票期权 | | | | | | 1 | | | 1 | |
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注7.债务和其他融资安排
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 4月3日的实际利率， | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (百万美元) | | 2021 | | 2021 | | 2020 |
| | | | | | |
| | | | | | |
2.15% 7-年期高级债券，到期7/21/2022(欧元计价) | | | | $ | — | | | $ | 611 | |
3.00% 7-年期高级债券，到期4/15/2023 | | | | — | | | 1,000 | |
4.15% 10-年期高级债券，到期2/1/2024 | | | | — | | | 1,000 | |
0.75% 8-年期高级债券，到期9/12/2024(欧元计价) | | 0.95 | % | | 1,176 | | | 1,222 | |
0.125% 5.5-年期高级债券，到期3/1/2025(欧元计价) | | 0.42 | % | | 940 | | | 977 | |
4.133% 5-年期高级债券，到期3/25/2025 | | 4.32 | % | | 1,100 | | | 1,100 | |
2.00% 10-年期高级债券，到期4/15/2025(欧元计价) | | 2.10 | % | | 752 | | | 782 | |
3.65% 10-年期高级债券，到期12/15/2025 | | 3.77 | % | | 350 | | | 350 | |
1.40% 8.5-年期高级债券，到期1/23/2026(欧元计价) | | 1.53 | % | | 823 | | | 855 | |
2.95% 10-年期高级债券，到期9/19/2026 | | 3.19 | % | | 1,200 | | | 1,200 | |
1.45% 10-年期高级债券，到期3/16/2027(欧元计价) | | 1.67 | % | | 589 | | | 611 | |
1.75% 7-年期高级债券，到期4/15/2027(欧元计价) | | 1.98 | % | | 706 | | | 733 | |
3.20% 10-年期高级债券，到期8/15/2027 | | 3.39 | % | | 750 | | | 750 | |
0.50% 8.5-年期高级债券，到期3/1/2028(欧元计价) | | 0.78 | % | | 940 | | | 977 | |
1.375% 12-年期高级债券，到期9/12/2028(欧元计价) | | 1.46 | % | | 706 | | | 733 | |
1.95% 12-年期高级债券，到期7/24/2029(欧元计价) | | 2.08 | % | | 823 | | | 855 | |
2.60% 10-年期高级债券，到期10/1/2029 | | 2.74 | % | | 900 | | | 900 | |
4.497% 10-年期高级债券，到期3/25/2030 | | 5.31 | % | | 1,100 | | | 1,100 | |
0.875% 12-年期高级债券，到期10/1/2031(欧元计价) | | 1.14 | % | | 1,058 | | | 1,099 | |
2.375% 12-年期高级债券，到期4/15/2032(欧元计价) | | 2.56 | % | | 706 | | | 733 | |
2.875% 20-年期高级债券，到期7/24/2037(欧元计价) | | 2.94 | % | | 823 | | | 855 | |
1.50% 20-年期高级债券，到期10/1/2039(欧元计价) | | 1.73 | % | | 1,058 | | | 1,099 | |
5.30% 30-年期高级债券，到期2/1/2044 | | 5.37 | % | | 400 | | | 400 | |
4.10% 30-年期高级债券，到期8/15/2047 | | 4.23 | % | | 750 | | | 750 | |
1.875% 30-年期高级债券，到期10/1/2049(欧元计价) | | 1.99 | % | | 1,176 | | | 1,222 | |
其他 | | | | 17 | | | 12 | |
按面值计算的借款总额 | | | | 18,843 | | | 21,926 | |
公允价值对冲会计调整 | | | | — | | | 25 | |
未摊销折扣 | | | | (93) | | | (102) | |
未摊销债务发行成本 | | | | (105) | | | (114) | |
按账面价值计算的借款总额 | | | | 18,645 | | | 21,735 | |
减去：短期债务和当前期限 | | | | 4 | | | 2,628 | |
长期债务 | | | | $ | 18,641 | | | $ | 19,107 | |
固定利率债务的实际利率包括票据上规定的利息、任何溢价的任何折扣或摊销的增加、任何债务发行成本的摊销以及(如果适用)与对冲相关的调整。
有关公司长期债务的公允价值信息见附注10。
关于收购PPD的协议(注2)，该公司获得了，但目前预计不会使用，最高可达$9.51000亿美元的承诺融资。该公司打算用手头的现金和发行债券的净收益为收购价格融资。该公司目前正在评估未来的债务融资，此类交易的时机取决于市场和其他条件。
瑟莫·费舍尔科学公司。
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(未经审计)
信贷安排
该公司与一家银行集团有循环信贷安排(The Facility)，最高可提供$3.0010亿美元的无担保多货币循环信贷。该贷款将于2025年12月4日到期。循环信贷协议要求根据公司的选择，以基于LIBOR的利率(或LIBOR后续利率)、基于EURIBOR的利率(对于以欧元提取的资金)或基于代理行的最优惠贷款利率的利率计息。该协议包含肯定的、否定的和金融契约，以及此类设施惯常发生的违约事件。该融资机制的契诺包括综合净利息覆盖率(综合EBITDA至综合净利息支出)，该等术语在该融资机制中有定义。具体地说，该公司已同意，只要任何贷款人在该贷款机制下有任何承诺，在该贷款机制下有任何未偿还的信用证，或在该贷款机制下有任何贷款或其他债务未偿还，该公司将维持最低综合利息覆盖率为3.5：1.0，截至任何财季的最后一天。截至2021年4月3日，不是贷款机制下的借款尚未偿还，尽管可用能力减少了约#美元。31作为未付信用证的结果是百万美元。
商业票据项目
该公司有商业票据计划，根据该计划，它可以发行和销售无担保的短期本票(CP票据)。根据美国的计划，a)到期日不得超过397发行日期及b)中央票据以私募方式于商业票据市场按惯常条款发行，到期前不可赎回，亦不得自愿预付款项；及(B)票据于发行日期起计五天内以私募方式在商业票据市场发行，到期前不可赎回，亦不得自愿预付。根据欧元计划，到期日不得超过183可以是欧元、美元、日元、英镑、瑞士法郎、加拿大元或其他货币。在这两个计划下，CP票据的发行价格都低于面值(如果是负利率，则为溢价)，或者以面值出售，并在固定或浮动的基础上承担不同的利率。截至2021年4月3日，有不是这些计划下的未偿还借款。
高级注释
欧元计价的优先票据每年支付一次利息，所有其他优先票据每半年支付一次利息。每份债券可按本金的100%赎回价格，另加指定的整体溢价和应计利息赎回。根据管理优先票据的契约，该公司须受若干正负契约所规限，其中最具限制性的是限制该公司根据借款安排将本金财产质押作为抵押品的能力。截至2021年4月3日，该公司遵守了所有公约。
2021年第一季度，该公司赎回了部分现有的优先票据。在这些赎回中，该公司产生了$197在随附的损益表上，提前清偿包括在其他(费用)收入中的债务造成的损失为100万美元。于赎回优先票据时，公司终止与浮动利率掉期有关的固定利率掉期安排，并收取$22净额，包括在其他融资活动中，在随附的现金流量表中。
注8.预算承诺和或有事项
环境问题
该公司目前正在进行与环境问题相关的各个阶段的调查和补救工作。考虑到所需清理的范围、适用法律法规的复杂性和解释、替代清理方法的不同成本以及公司的责任范围等不确定性，该公司无法预测与环境补救事项相关的所有潜在成本以及对未来运营的可能影响。与安装、操作和维护地下水处理系统的成本相关的环境补救事务费用，以及与该公司国内和国际设施历史环境污染有关的其他补救活动，在本报告所述的任何时期都不是实质性的。截至2021年4月3日，公司2020年财务报表和Form 10-K年报中包括的附注中披露的未决环境相关事项的应计项目没有实质性变化。虽然管理层认为，根据目前对补救成本的估计，环境补救的应计项目是足够的，但由于未来的事件，如现有法律和法规的变化、机构方向或执法政策的变化、补救技术的发展或公司经营行为的变化，公司可能会受到额外的补救或合规成本的影响，这可能会对公司的财务状况、运营结果或现金流产生重大不利影响。
瑟莫·费舍尔科学公司。
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(未经审计)
诉讼及相关或有事项
公司涉及日常业务过程中不时出现的各种纠纷、政府和/或监管检查、查询、调查和诉讼程序。争议和诉讼事项包括产品责任、知识产权、就业和商业问题。由于与未决诉讼或索赔相关的固有不确定性，该公司无法预测结果，对于某些尚未产生责任的未决诉讼或索赔，也无法对不利结果可能导致的合理可能损失或损失范围作出有意义的估计。对于未在公司2020年财务报表和包括在公司年度报告Form 10-K中的说明中披露的应计金额的未决诉讼或索赔，公司没有重大应计金额，也不被认为有可能发生重大损失。然而，如果出现的不利结果超过公司对下述一个或多个事项的当前应计估计(如果有的话)，则有可能对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。
产品责任、工人赔偿和其他人身伤害事项
该公司涉及与产品责任、工人赔偿和其他人身伤害相关的各种诉讼和诉讼。截至2021年4月3日，公司2020年财务报表和Form 10-K年报中披露的待决产品责任、工人赔偿和其他人身伤害事项的应计项目没有实质性变化。尽管该公司认为，根据现有信息(包括损失估计的精算研究)，应计金额和估计的保险赔偿是可能和适当的，但估计损失和保险赔偿的过程涉及管理层相当程度的判断，最终金额可能会有所不同，这可能会对公司的经营业绩、财务状况和现金流产生重大不利影响。保险合同不解除公司对发生的任何损失的主要责任。应向其承保人收取的金额取决于承保人的偿付能力和支付意愿，以及保险索赔的法律充分性。管理层持续监测其保险公司的支付历史、财务状况和评级。
战略伙伴关系与长期租赁
2020年5月，该公司与CSL Limited(CSL)建立了战略合作伙伴关系。通过与CSL签订的长期租赁协议，该公司将在2021年下半年建设完成后，在瑞士冷瑙市运营一家新的最先进的生物制品制造设施，为CSL提供制药服务，并有能力为其他客户提供服务。该公司最初支付了#美元的租赁费。502020年第二季度为3.5亿美元(包括在随附的资产负债表中的其他资产内)，预计将额外支付总计达美元的固定租赁付款555从2021年到2041年，2000万美元(不包括续订)，额外的金额取决于CSL以外的设施客户的收入程度。
注9.中国企业综合收益
累计其他综合项目扣除税项后各组成部分的变动情况如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 货币
翻译
调整，调整 | | 未实现
亏损发生在
套期
仪器 | | 养老金和
其他
退休后
效益
负债
调整，调整 | | 总计 |
| 2020年12月31日的余额 | | $ | (2,438) | | | $ | (91) | | | $ | (278) | | | $ | (2,807) | |
改分类前的其他综合项目 | | 224 | | | — | | | 6 | | | 230 | |
从累计其他综合项目重新分类的金额 | | — | | | 13 | | | 2 | | | 15 | |
净额其他综合项目 | | 224 | | | 13 | | | 8 | | | 245 | |
| 2021年4月3日的余额 | | $ | (2,214) | | | $ | (78) | | | $ | (270) | | | $ | (2,562) | |
瑟莫·费舍尔科学公司。
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(未经审计)
附注10.金融工具公允价值计量和公允价值报告
公允价值计量
下表提供了有关公司的金融资产和负债的信息，这些资产和负债按公允价值在经常性基础上计量，截至2021年4月3日和2020年12月31日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 四月三日 | | 引自
年价格
主动型
市场 | | 意义重大
其他
可观测
三种输入方式 | | 意义重大
看不见的
输入量 |
| (单位：百万) | | 2021 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
资产 | | | | | | | | |
现金等价物 | | $ | 3,957 | | | $ | 3,957 | | | $ | — | | | $ | — | |
对普通股、共同基金和其他类似工具的投资 | | 22 | | | 22 | | | — | | | — | |
认股权证 | | 19 | | | — | | | 19 | | | — | |
保险合同 | | 159 | | | — | | | 159 | | | — | |
衍生品合约 | | 121 | | | — | | | 121 | | | — | |
总资产 | | $ | 4,278 | | | $ | 3,979 | | | $ | 299 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
衍生品合约 | | $ | 11 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | — | |
或有对价 | | 227 | | | — | | | — | | | 227 | |
总负债 | | $ | 238 | | | $ | — | | | $ | 11 | | | $ | 227 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 十二月三十一日， | | 引自
年价格
非常活跃
市场 | | 意义重大
其他
可观测
三种输入方式 | | 意义重大
看不见的
三种输入方式 |
| (单位：百万) | | 2020 | | (1级) | | (2级) | | (3级) |
资产 | | | | | | | | |
现金等价物 | | $ | 8,971 | | | $ | 8,971 | | | $ | — | | | $ | — | |
对普通股、共同基金和其他类似工具的投资 | | 21 | | | 21 | | | — | | | — | |
认股权证 | | 7 | | | — | | | 7 | | | — | |
保险合同 | | 157 | | | — | | | 157 | | | — | |
衍生品合约 | | 28 | | | — | | | 28 | | | — | |
总资产 | | $ | 9,184 | | | $ | 8,992 | | | $ | 192 | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
负债 | | | | | | | | |
衍生品合约 | | $ | 132 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | — | |
或有对价 | | 70 | | | — | | | — | | | 70 | |
总负债 | | $ | 202 | | | $ | — | | | $ | 132 | | | $ | 70 | |
该公司使用布莱克-斯科尔斯(Black-Scholes)模型对其权证进行估值。公司通过从发行人处获得保险合同的现金退还价值来确定保险合同的公允价值。衍生品合约的公允价值是公司在清盘合约时将收到/支付的估计金额，考虑到利率和货币汇率的变化。该公司最初根据预期转移(概率加权)折现到现值的金额来计量与收购相关的或有对价的公允价值。或有对价的公允价值变动计入销售、一般和行政费用。下表提供了
瑟莫·费舍尔科学公司。
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(未经审计)
公允价值的前滚，由或有对价的第三级投入(如实现生产或收入里程碑的可能性)确定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至三个月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | | | | | 2021 | | 2020 |
或有对价 | | | | | | | | |
期初余额 | | | | | | $ | 70 | | | $ | 55 | |
收购(包括假设余额) | | | | | | 162 | | | — | |
付款 | | | | | | (7) | | | (1) | |
计入收益的公允价值变动 | | | | | | 2 | | | — | |
期末余额 | | | | | | $ | 227 | | | $ | 54 | |
衍生品合约
下表提供了未平仓衍生品合约的总名义价值。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2020 |
名义金额 | | | | |
利率掉期-公允价值对冲 | | $ | — | | | $ | 1,000 | |
| | | | |
交叉货币利率掉期-指定为净投资对冲 | | 900 | | | 900 | |
| | | | |
货币兑换合约 | | 4,517 | | | 5,206 | |
虽然某些衍生品必须与交易对手达成净额结算安排，但该公司不会在资产负债表内抵消衍生品资产和负债。下表列出了随附的资产负债表和损益表中衍生工具的公允价值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允价值--资产 | | 公允价值-负债 |
| | | 四月三日 | | 十二月三十一日， | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
利率互换(A) | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | — | | | $ | — | |
交叉货币利率掉期(A) | | 2 | | | — | | | 9 | | | 46 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | |
货币兑换合约(B) | | 119 | | | 3 | | | 2 | | | 86 | |
| | | | | | | | |
总导数 | | $ | 121 | | | $ | 28 | | | $ | 11 | | | $ | 132 | |
(一)包括利率掉期及跨币种利率掉期的公允价值计入随附的资产负债表中的其他资产或其他长期负债项下。
(B)确认货币兑换合约的公允价值是否计入随附的资产负债表中的其他流动资产或其他应计费用项下。
以下与公允价值套期保值的累计基础调整有关的金额包括在所附资产负债表的长期债务标题下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 套期负债的账面金额 | | 累计公允价值套期保值调整金额-计入负债账面金额的增加(减少) |
| | 四月三日 | | 十二月三十一日， | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2020 | | 2021 | | 2020 |
| 长期债务 | | $ | — | | | $ | 1,020 | | | $ | — | | | $ | 25 | |
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | 确认损益 |
| | | | 截至三个月 |
| | | | | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | | | | | 2021 | | 2020 |
公允价值套期保值关系 | | | | | | | | |
利率互换 | | | | | | | | |
对冲长期债务--计入其他收入(费用) | | | | | | $ | 25 | | | $ | (36) | |
被指定为套期保值工具的衍生品--包括在其他收入(费用)中 | | | | | | (3) | | | 36 | |
被指定为现金流对冲的衍生品 | | | | | | | | |
利率互换 | | | | | | | | |
计入其他综合项目套期保值工具未实现亏损 | | | | | | — | | | (81) | |
从累计其他综合项目重新分类到其他费用的金额 | | | | | | (17) | | | (2) | |
被指定为净投资对冲的金融工具 | | | | | | | | |
外币计价债务 | | | | | | | | |
包括在其他综合项目的货币换算调整中 | | | | | | 466 | | | 83 | |
交叉货币利率掉期 | | | | | | | | |
包括在其他综合项目的货币换算调整中 | | | | | | 38 | | | 9 | |
计入其他收入(费用) | | | | | | 2 | | | 5 | |
未被指定为对冲工具的衍生工具 | | | | | | | | |
货币兑换合约 | | | | | | | | |
计入产品收入成本 | | | | | | 12 | | | 3 | |
计入其他收入(费用) | | | | | | 183 | | | 40 | |
交叉货币利率掉期 | | | | | | | | |
计入其他收入(费用) | | | | | | — | | | (10) | |
货币兑换合约及指定为公允价值对冲的利率掉期所确认的损益，连同相应的对冲交易损益一并计入随附的损益表。
该公司使用外币计价债务和交叉货币利率掉期，部分对冲其在海外业务中的净投资，以抵御汇率的不利波动。该公司的大部分欧元计价优先票据及其交叉货币利率掉期已被指定为一项海外业务的部分净投资的经济对冲，而且这些对冲是有效的。因此，欧元计价债务工具的即期汇率波动和交叉货币利率掉期的合同公允价值变动导致的外币交易损益(不包括应计利息)计入其他综合项目和股东权益的货币换算调整。
有关公司风险管理目标和战略的更多信息，请参阅公司年度报告中的表格10-K和附注7中的2020年综合财务报表附注1。
其他金融工具的公允价值
公司债务的账面价值和公允价值如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2021年4月3日 | | 2020年12月31日 |
| | 携载 | | 公平 | | 携载 | | 公平 |
| (单位：百万) | | 价值 | | 价值 | | 价值 | | 价值 |
高级注释 | | $ | 18,628 | | | $ | 20,530 | | | $ | 21,723 | | | $ | 24,653 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
其他 | | 17 | | | 17 | | | 12 | | | 12 | |
| | $ | 18,645 | | | $ | 20,547 | | | $ | 21,735 | | | $ | 24,665 | |
债务的公允价值是根据报价的市场价格和公司在各自期末可获得的借款利率(代表二级计量)确定的。
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
注11.财务报告补充现金流信息
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 截至三个月 |
| | | 四月三日 | | 3月28日 |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2020 |
非现金投融资活动 | | | | |
已取得但未支付的财产、厂房和设备 | | $ | 181 | | | $ | 83 | |
收购或有对价的公允价值 | | 162 | | | — | |
已宣布但未支付的股息 | | 104 | | | 88 | |
限制性股票单位归属后的股票发行 | | 88 | | | 73 | |
现金、现金等价物和限制性现金包括在随附的资产负债表中，如下所示：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | 四月三日 | | 十二月三十一日， |
| (单位：百万) | | 2021 | | 2020 |
| 现金和现金等价物 | | $ | 5,583 | | | $ | 10,325 | |
| 计入其他流动资产的受限现金 | | 19 | | | 10 | |
| 包括在其他资产中的受限现金 | | 1 | | | 1 | |
| 现金、现金等价物和限制性现金 | | $ | 5,603 | | | $ | 10,336 | |
限制现金中包含的金额是指作为银行担保抵押品持有的资金，以及在中国等待政府行政审批的现金流入。
注12.预算重组和其他成本
在2021年的前三个月，该公司记录了重组和其他成本，主要与收购日被收购企业员工合同上应得的补偿费用、与最近收购相关的第三方交易/整合成本以及收购日重估的库存销售费用相关。在2021年的前三个月，与设施整合和降低成本措施相关的遣散费行动影响不到0.1占公司员工总数的%。
截至2021年5月7日，该公司已经确定了重组行动，这些行动将导致大约美元的额外费用。40预计在2021年确定额外的行动，这些行动将在满足特定标准时记录下来，例如通报福利安排或发生费用。
在2021年的前三个月，该公司按部门记录的净重组和其他成本(收入)如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 成本
收入 | | 销售，
一般和
行政性
费用 | | 重组
以及其他
费用 | | 总计 |
生命科学解决方案 | | $ | 8 | | | $ | 10 | | | $ | 13 | | | $ | 31 | |
分析仪器 | | — | | | — | | | 3 | | | 3 | |
专业诊断 | | — | | | (2) | | | — | | | (2) | |
实验室产品和服务 | | — | | | 8 | | | (3) | | | 5 | |
公司 | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| | $ | 8 | | | $ | 16 | | | $ | 14 | | | $ | 38 | |
瑟莫·费舍尔科学公司。
简明合并财务报表附注(续)
(未经审计)
按部门划分的净重组和其他成本(收入)的主要组成部分如下：
生命科学解决方案
在2021年的前三个月，生命科学解决方案部门记录了13重组和其他成本，主要是在收购之日合同上应支付给被收购企业员工的补偿费用。这个片段记录了$10销售、一般和管理费用，主要是与最近收购相关的第三方交易成本，费用高达数百万美元。这个片段还记录了$8在收购之日重新估值的出售存货的收入成本费用为100万英镑。
实验室产品和服务
在2021年的前三个月，实验室产品和服务部门记录了5净重组和其他费用为100万美元，主要用于与最近收购相关的第三方交易/整合成本。
下表汇总了该公司应计重组余额的变化。在随附的损益表中报告为重组和其他费用的其他金额已汇总在表的附注中。应计重组成本计入随附资产负债表的其他应计费用。
| | | | | | | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | | | | | | | 总计(A) |
| 2020年12月31日的余额 | | | | | | | | $ | 21 | |
2021年发生的重组费用净额(B) | | | | | | | | 3 | |
付款 | | | | | | | | (9) | |
| | | | | | | | |
| 2021年4月3日的余额 | | | | | | | | $ | 15 | |
(a)重组负债的变动主要包括遣散费和其他成本，如与设施合并相关的搬迁和搬迁费用，以及员工必须工作才有资格获得付款期间按比例累积的员工留任成本。
(b)不包括$11净费用为100万美元，主要用于在收购之日合同到期并支付给被收购企业员工的补偿。
该公司预计将主要通过以下方式支付应计重组成本2021.
第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
根据1934年证券交易法第21E节的定义，前瞻性陈述在本管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析中作出。本文中包含的任何非历史事实的陈述均可被视为前瞻性陈述，包括但不限于以下陈述：收入、费用、收益、利润率、税率、税收拨备、现金流、养老金和福利义务以及资金需求的预测、我们的流动性状况；成本削减、重组活动、新产品和服务开发、竞争优势或市场地位、收购或资产剥离；我们销售的市场的增长、下降和其他趋势；新的或修订的法律、法规和会计声明；这些表述包括：未偿债权、法律诉讼、税务审计和评估以及其他或有负债；外币汇率及其波动；一般经济和资本市场状况；上述任何情况发生的时间；前述任何事项背后的假设；新冠肺炎疫情对公司业务的预期影响；以及其他任何涉及Thermo Fisher打算、相信或可能在未来发生的事件或发展的声明。在不限制前述的情况下，“相信”、“预期”、“计划”、“预期”、“寻求”、“估计”等词语以及类似的表述旨在识别前瞻性陈述，尽管并非所有前瞻性陈述都伴随着这些词语。虽然该公司可能会选择在未来更新前瞻性陈述，但它明确表示没有义务这样做，即使公司的估计发生变化, 读者不应依赖这些前瞻性陈述，因为它们代表公司在本季度报告提交之日之后的任何日期的观点。
可能导致实际结果与此类前瞻性陈述所表明的结果大不相同的重要因素在公司报告中的“风险因素”标题下陈述。表格10-K的年报截至2020年12月31日的年度(已在美国证券交易委员会备案)，已在本报告第二部分表格10-Q第1A项的“风险因素”标题下更新。可能导致实际结果与前瞻性表述中表示的结果大不相同的重要因素包括：与以下方面有关的风险和不确定性：新冠肺炎疫情的持续时间和严重程度；开发新产品和适应重大技术变革的必要性；促进增长战略的实施；总体经济状况和相关不确定性；对客户资本支出政策和政府资金政策的依赖；经济和政治状况以及汇率波动对国际业务的影响；知识产权的使用和保护；政府法规变化的影响；任何自然灾害、公共卫生危机或其他灾难性事件；监管政府合同的法律法规的影响，以及与最近或即将进行的收购(包括我们即将进行的收购PPD，Inc.)相关的预期收益可能不会像预期的那样实现。
概述
该公司开发、制造和销售广泛的产品，销往世界各地。该公司通过开发自己的技术并将其商业化，以及对互补业务进行战略性收购，扩大了其提供的产品线和服务。该公司的业务分为四个部门(注4)：生命科学解决方案、分析仪器、专业诊断以及实验室产品和服务。
该公司于2020年初动员起来，以帮助分析、诊断和预防病毒的产品和服务支持新冠肺炎大流行应对。然而，截至2020年3月底，该公司几项业务的客户活动大幅减少，这主要对分析仪器部门2020年的业绩产生了重大不利影响，对公司其他三个部门中的一些业务也造成了较小程度的不利影响。持续到2021年剩余时间的负面影响的程度和持续时间是不确定的，部分取决于控制这一流行病的全球努力的成功和经济活动的加强。该公司认为，考虑到公司所服务的有吸引力的市场、行业领先地位和成熟的增长战略，受影响业务的长期前景仍然很好。由于销售针对新冠肺炎诊断和治疗的产品和服务，包括试剂盒，以及治疗和疫苗开发和制造的产品和服务(程度较小)，该公司的几项业务的收入有了显著增长。虽然这些积极影响预计将持续到2021年，但此类销售带来的未来收入的持续时间和程度是不确定的，主要取决于客户测试以及治疗和疫苗需求。
2021年第一季度销售额为99.1亿美元，比2020年第一季度增加36.8亿美元。不包括货币兑换和收购的影响，收入增加了33.1亿美元(53%)。
2021年第一季度，公司总营业收入和营业利润率分别为30.5亿美元和30.8%，而2020年分别为9.1亿美元和14.5%。
瑟莫·费舍尔科学公司。
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
概述(续)
净收入从2020年第一季度的7.9亿美元增加到2021年第一季度的23.4亿美元，主要原因是营业收入增加，但部分被所得税拨备的增加和提前清偿债务造成的1.97亿美元亏损所抵消。
2021年前三个月，该公司运营现金流总计19.8亿美元，而2020年为3.6亿美元。
2021年1月15日，该公司在实验室产品和服务部门以约8.34亿美元的现金净对价收购了诺瓦塞普集团(Groupe Novasep SAS)位于比利时的欧洲病毒载体制造业务。欧洲病毒载体制造业务为生物技术公司和大型生物制药客户提供疫苗和疗法的制造服务。此次收购扩大了该部门在细胞和基因疫苗和治疗方面的能力。
2021年2月25日，该公司在生命科学解决方案部门内，以约4.06亿美元的净现金对价和或有对价，收购了总部位于美国的分子诊断公司Mesa Biotech，Inc.，初始公允价值6500万美元，在某些里程碑完成后到期。梅萨生物技术公司已经开发并商业化了一种基于聚合酶链反应的快速护理点检测平台，可用于检测包括新冠肺炎在内的传染病。此次收购使该公司能够加快提供可靠、准确的先进分子诊断技术。
2021年4月15日，该公司达成了一项最终协议，根据该协议，它将以每股47.50美元的价格收购PPD，总现金收购价为174亿美元，外加承担约35亿美元的净债务。PPD提供广泛的临床研究和专业实验室服务，使客户能够加快创新，提高药物开发生产率。2020年，PPD创造了47亿美元的收入。交易完成后，PPD将成为实验室产品和服务部门的一部分。这笔交易预计将于2021年底完成，前提是满足惯常的成交条件，包括收到适用的监管批准。持有PPD已发行普通股和已发行普通股总计约60%的股东已书面同意批准这项交易。其他PPD股东不需要采取进一步行动来批准这笔交易。该公司打算用手头的现金和发行债券的净收益为收购价格融资。该公司目前正在评估未来的债务融资，此类交易的时机取决于市场和其他条件。该公司还有高达95亿美元的承诺过桥融资，但目前预计不会利用。
关键会计政策和估算
管理层对公司合并财务报表的讨论分析及附注一表格10-K的年报描述2020年在编制合并财务报表时使用的重要会计估计数和政策。在2021年的前三个月，该公司的关键会计政策没有重大变化。
经营成果
2021年第一季度与2020年第一季度相比
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 | | | | | | | | |
| (单位：百万) | | 四月三日
2021 | | 3月28日
2020 | | 总计
变化 | | 货币
翻译 | | 收购/资产剥离 | | 运营 |
收入 | | | | | | | | | | | | |
生命科学解决方案 | | $ | 4,203 | | | $ | 1,774 | | | $ | 2,429 | | | $ | 101 | | | $ | 32 | | | $ | 2,296 | |
分析仪器 | | 1,387 | | | 1,101 | | | 286 | | | 46 | | | — | | | 240 | |
专业诊断 | | 1,615 | | | 958 | | | 657 | | | 32 | | | — | | | 625 | |
实验室产品和服务 | | 3,597 | | | 2,730 | | | 867 | | | 92 | | | 76 | | | 699 | |
淘汰 | | (896) | | | (333) | | | (563) | | | (8) | | | — | | | (555) | |
合并收入 | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | | | $ | 3,676 | | | $ | 263 | | | $ | 108 | | | $ | 3,305 | |
瑟莫·费舍尔科学公司。
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
运营结果(续)
2021年第一季度的销售额比2020年第一季度增加了36.8亿美元。除了货币兑换和收购的影响，收入增加了33.1亿美元(53%)，主要是因为需求增加。与2020年季度相比，2021年第一季度增加了三个销售天数。该公司2021年第四季度的销售天数将比2020年同期减少四天。2021年第一季度，针对新冠肺炎检测和治疗的产品销售额增加了26.8亿美元，达到28.5亿美元。诊断和医疗保健市场的销售尤为强劲，主要是因为对支持诊断新冠肺炎病毒的客户的产品的需求，以及对产品和服务需求强劲的制药和生物技术市场的客户，以及对与大流行相关的疫苗和疗法的需求也推动了增长。面向学术和政府客户以及工业市场客户的销售强劲，主要是因为客户活动强劲。2021年第一季度，该公司每个主要地理区域的销售额增长强劲。
2021年第一季度，公司总营业收入和营业利润率分别为30.5亿美元和30.8%，而2020年分别为9.1亿美元和14.5%。营业收入的增长主要是由于更高的销售额带来的利润，其次是销售组合的利润，但部分被2021年的战略增长投资所抵消，以支持公司的短期和长期增长。该公司提到的战略增长投资一般是指用于增强商业能力的有针对性的支出，包括扩大地理销售范围和电子商务平台、营销举措、扩大服务和运营基础设施、重点研发项目和其他提高客户体验的支出，以及对员工的激励薪酬和认可。在整个讨论中，该公司提到的生产率提高通常指的是其实际流程改进(PPI)业务系统带来的成本效率提高，包括全球采购计划带来的成本降低，重组行动(包括裁员和整合设施)后成本结构的降低，以及低成本的区域制造。生产率的提高是在扣除通胀成本增加后计算出来的。
2021年第一季度，该公司记录了3800万美元的重组和其他成本。2020年第一季度，该公司记录了4600万美元的重组和其他成本。有关未来期间预期的重组费用，请参阅附注12。
细分结果
公司合并财务报表附注4表格10-K的年报2020年，描述了公司对部门收入的衡量。用于确定分部收入的计量方法没有重大变化。
瑟莫·费舍尔科学公司。
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
运营结果(续)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
收入 | | | | | | |
生命科学解决方案 | | $ | 4,203 | | | $ | 1,774 | | | 137 | % |
分析仪器 | | 1,387 | | | 1,101 | | | 26 | % |
专业诊断 | | 1,615 | | | 958 | | | 69 | % |
实验室产品和服务 | | 3,597 | | | 2,730 | | | 32 | % |
淘汰 | | (896) | | | (333) | | | 169 | % |
合并收入 | | $ | 9,906 | | | $ | 6,230 | | | 59 | % |
| | | | | | |
分部收入 | | | | | | |
生命科学解决方案 | | $ | 2,279 | | | $ | 675 | | | 238 | % |
分析仪器 | | 272 | | | 171 | | | 59 | % |
专业诊断 | | 428 | | | 236 | | | 81 | % |
实验室产品和服务 | | 531 | | | 295 | | | 80 | % |
小计应报告细分 | | 3,510 | | | 1,377 | | | 155 | % |
| | | | | | |
收入成本收费 | | (8) | | | (2) | | | |
销售、一般和行政费用 | | (16) | | | (6) | | | |
重组和其他成本 | | (14) | | | (38) | | | |
与收购相关的无形资产摊销 | | (423) | | | (425) | | | |
合并营业收入 | | $ | 3,049 | | | $ | 906 | | | 237 | % |
| | | | | | |
可报告的部门收入利润率 | | 35.4 | % | | 22.1 | % | | |
综合营业利润率 | | 30.8 | % | | 14.5 | % | | |
2021年第一季度，该公司可报告部门的收入增长了155%，达到35.1亿美元，主要原因是销售额增加带来的利润，其次是销售组合，但部分被战略增长投资所抵消。
生命科学解决方案
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 4,203 | | | $ | 1,774 | | | 137 | % |
| | | | | | |
| 营业利润率 | | 54.2 | % | | 38.0 | % | | 16.2磅 |
2021年第一季度，生命科学解决方案部门的销售额增加了24.3亿美元。由于现有业务的收入增加，销售额增加了23亿美元(129%)，收购增加了3200万美元。货币兑换的有利影响导致收入增加1.01亿美元。现有业务收入的增长主要是由于对新冠肺炎诊断测试的需求，基因科学产品的销售增加，其次是生物科学产品的销售。由于对生物生产产品的需求增加，销售额也有所增长。
该部门营业利润率的增长主要是由于销售增加带来的利润，其次是销售组合，但部分被战略增长投资所抵消。
瑟莫·费舍尔科学公司。
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
运营结果(续)
分析仪器
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 1,387 | | | $ | 1,101 | | | 26 | % |
| | | | | | |
| 营业利润率 | | 19.6 | % | | 15.5 | % | | 4.1磅 |
2021年第一季度，分析仪器部门的销售额增加了2.86亿美元。由于现有业务的收入增加，销售额增加了2.4亿美元(22%)。货币兑换的有利影响使收入增加了4600万美元。现有业务的收入增长是由于对该部门各主要业务销售的产品的需求增加，这些产品在色谱和质谱仪器方面实力特别强。
该部门营业利润率的增长主要是由于销售额增加带来的利润，其次是生产率的提高，但部分被销售组合和战略增长投资所抵消。
专业诊断
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 1,615 | | | $ | 958 | | | 69 | % |
| | | | | | |
| 营业利润率 | | 26.5 | % | | 24.7 | % | | 1.8磅 |
2021年第一季度，专业诊断部门的销售额增加了6.57亿美元。由于现有业务的收入增加，销售额增加了6.25亿美元(65%)。货币兑换的有利影响使收入增加了3200万美元。现有业务收入的增长主要是由于主要由针对新冠肺炎治疗的产品推动的需求增加，通过该部门的医疗保健市场渠道业务销售的产品尤其强劲，其次是微生物学和临床诊断产品。
该部门营业利润率的增长主要是由于销售额增加带来的利润增加，但部分被销售组合抵消，其次是战略增长投资。
实验室产品和服务
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 |
| | 四月三日 | | 3月28日 | | |
| (百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 变化 |
| 收入 | | $ | 3,597 | | | $ | 2,730 | | | 32 | % |
| | | | | | |
| 营业利润率 | | 14.8 | % | | 10.8 | % | | 4.0磅 |
2021年第一季度，实验室产品和服务部门的销售额增加了8.67亿美元。由于现有业务的收入增加，销售额增加了6.99亿美元(26%)，收购增加了7600万美元。货币兑换的有利影响使收入增加了9200万美元。现有业务的收入增长主要是由于该部门的每一项主要业务的需求增加。
该部门营业利润率的增长主要是由于销售增加带来的利润，其次是生产率的提高，但部分被战略增长投资和较小程度的销售组合所抵消。
其他收入/支出
该公司报告称，2021年第一季度的其他支出为1.83亿美元，而2020年第一季度的其他收入为1200万美元。2021年，其他费用包括提前清偿债务造成的1.97亿美元损失。
所得税拨备
该公司2021年第一季度的有效税率为15.1%。该公司预计，根据目前该公司所在国家的预测利润率，2021年全年的有效税率将在11%至13%之间。
瑟莫·费舍尔科学公司。
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
运营结果(续)
经营业务和预期产生的外国税收抵免。主要由于无形资产摊销在税收方面的不可抵扣，该公司支付的所得税现金高于其在财务报告中的所得税支出，预计2021年总额约为15亿美元。2020年第一季度，该公司的有效税率为4.8%。
该公司在美国以外的大约50个国家有业务和应税业务。其中一些国家的税率低于美国。该公司是否有能力从美国以外的较低税率中获益，取决于它在美国以外国家的相对收入水平以及这些国家的法定税率。基于该公司的非美国所得税条款在许多国家和地区的分散情况，该公司认为，任何单个国家法定税率的变化都不太可能对该公司的所得税条款或净收入产生实质性影响，除了为反映新税率而对该公司递延税收余额进行的任何一次性调整之外。
近期会计公告
关于最近发布的会计准则的说明包括在标题“近期会计公告“注1。
流动性与资本资源
截至2021年4月3日，合并营运资本(流动资产减去流动负债)为106.9亿美元，而2020年12月31日为116.5亿美元。截至2021年4月3日，营运资本包括55.8亿美元的现金和现金等价物，截至2020年12月31日，现金和现金等价物为103.3亿美元。
2021年前三个月
2021年前三个月，经营活动提供的现金为19.8亿美元。收入提供的现金部分被营运资本投资所抵消。应收账款减少提供了1.49亿美元现金。库存的增加使用了3.52亿美元的现金，主要用于支持销售额的增长。其他资产和其他负债的变化使用现金12.亿美元，主要是由于支付补偿的时间。2021年前三个月，缴纳所得税的现金增至5.42亿美元，而2020年前三个月为1亿美元。
在2021年的前三个月，该公司的投资活动使用了20亿美元的现金。收购使用的现金为13.4亿美元。该公司的投资活动还包括购买6.28亿美元的财产、厂房和设备，用于产能和能力投资。
该公司的融资活动在2021年前三个月使用了48.5亿美元的现金。优先票据的偿还使用了28.0亿美元的现金。该公司的融资活动还包括回购20.亿美元的公司普通股，以及支付8700万美元的现金股息。2020年11月5日，董事会用回购至多25亿美元公司普通股的新授权取代了现有的回购公司普通股的授权。截至2021年5月7日，对未来5亿美元的公司普通股回购仍有授权。
从2020年12月31日到2021年4月3日，除了附注2中讨论的收购PPD的协议外，该公司在购买房地产、厂房和设备、合同义务和其他商业承诺方面的承诺没有发生实质性变化。该公司预计，2021年全年的房地产、厂房和设备支出(扣除处置)将在25亿美元到27亿美元之间。
截至2021年4月3日，该公司的短期债务总额为400万美元。该公司与一家银行集团有循环信贷安排，提供高达30亿美元的无担保多货币循环信贷(注7)。如果该公司根据这一安排借款，它打算留下相当于未偿还商业票据的未支取金额，以便在商业票据市场不可用的情况下提供资金来源。截至2021年4月3日，该公司的循环信贷安排下没有未偿还的借款，尽管由于未偿还信用证，可用产能减少了约3100万美元。
该公司大约一半的现金余额和运营现金流来自美国以外。该公司将其非美国现金用于美国以外的需求，包括收购和向美国偿还与收购相关的公司间债务。此外，该公司还使用免税资本回报和股息将现金转移到美国，在这些股息中，相关的美国股息获得的扣除或外国税收抵免等于因收购而产生的任何税收成本。此外，该公司还使用免税资本回报和股息将现金转移到美国，其中相关的美国股息获得的扣除或外国税收抵免相当于因收购而产生的任何税收成本。
瑟莫·费舍尔科学公司。
管理层对财务状况的探讨与分析
以及行动的结果
流动性与资本资源(续)
红利。由于使用这种方式将现金转移到美国，该公司预计在可预见的未来，其在美国以外的重大现金余额不会对流动性产生任何实质性的不利影响。
该公司相信，其现有现金和现金等价物以及未来运营的现金流，加上其循环信贷协议和过桥贷款协议下的可用借款能力，将足以满足其现有业务在可预见的未来(至少包括未来24个月)的现金需求，并为即将进行的PPD收购提供资金。
2020年前三个月
2020年前三个月，经营活动提供的现金为3.56亿美元。收入提供的现金部分被营运资本投资所抵消。应收账款和存货的增加分别使用了2.18亿美元和1.41亿美元的现金，主要用于支持销售额的增长。其他资产和其他负债的变化使用了4.43亿美元的现金，这主要是由于客户账单的时间安排。缴纳所得税的现金总额为1亿美元。
在2020年前三个月，该公司的投资活动使用了2.6亿美元的现金，主要用于购买房地产、厂房和设备。
该公司的融资活动在2020年前三个月提供了6.19亿美元的现金。发行优先票据提供了21.9亿美元的现金。该公司的融资活动还包括回购15亿美元的公司普通股，以及支付7600万美元的现金股息。
第三项：加强对市场风险的定量和定性披露
该公司因利率和货币汇率变化而面临的市场风险敞口，与公司报告中讨论的风险敞口相比，并没有发生实质性变化。表格10-K的年报截至2020年12月31日的年度。
项目4.管理控制和程序
管理层对信息披露控制和程序的评估
公司管理层在公司首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至本报告所述期间结束时公司的披露控制和程序(该词在交易所法案下的规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义)的有效性。基于这样的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，截至期末，公司的披露控制和程序在合理的保证水平上是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年4月3日的财季，公司对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生变化，这些变化已经或合理地可能对公司的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分：报告和其他信息
项目1.提起法律诉讼
针对该公司的诉讼和索赔涉及产品责任、知识产权、雇佣和商业问题。见“我们的简明合并财务报表附注8-承诺和或有事项.”
第1A项：不同的风险因素
我们认为对我们的投资者至关重要的风险在公司的表格10-K的年报在提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件中，截至2020年12月31日的一年中，该公司的名称为“风险因素”。除本文所述外，在截至2021年4月3日的三个月内，我们之前报告的风险因素没有发生实质性变化。
与我们建议收购PPD相关的风险
我们收购PPD所需的监管批准可能不会收到，可能需要比预期更长的时间，或者可能会施加目前没有预料到的条件，或者可能会在收购PPD后对合并后的公司产生不利影响。在完成对PPD的收购之前，我们必须获得某些必要的监管批准、豁免或同意。这些监管机构可能会对交易的完成施加条件。此类条件可能会延迟或阻止交易的完成，导致我们在交易后产生额外成本或限制合并后公司的收入，其中任何一项都可能在交易后对合并后的公司产生不利影响。此外，交易结束的任何延迟都可能对PPD的业务产生不利影响，从而对合并后的公司产生不利影响，包括在交易悬而未决期间PPD留住员工的能力，或者PPD与其供应商、客户和其他方的关系受到不利影响，如果这些供应商、客户或其他方试图谈判改变现有的业务关系，考虑与PPD以外的各方建立业务关系，或者在交易悬而未决期间推迟或推迟有关他们与PPD业务的决定。
将PPD与我们合并可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时，交易的预期收益和成本节约可能无法完全实现。收购PPD的成功，包括实现预期效益和成本节约，在一定程度上将取决于我们成功合并我们和PPD业务的能力。整合可能比预期的更困难、更昂贵或更耗时。整合过程可能会导致关键员工流失或扰乱每家公司正在进行的业务，或者标准、控制、程序和政策的一致性可能会对合并后的公司维持与客户、客户、供应商和员工的关系或充分实现交易的预期收益和成本节约的能力产生不利影响。关键员工的流失可能会对我们在PPD目前运营的市场上成功开展业务的能力产生不利影响，这可能会对我们的财务业绩产生不利影响。合并我们和PPD业务的其他潜在困难包括整合物流、信息通信和其他系统方面的意想不到的问题。
如果我们在整合过程中遇到困难，收购PPD的预期好处可能无法完全实现或根本无法实现，或者可能需要比预期更长的时间才能实现。两家公司之间的整合努力也可能转移管理层的注意力和资源。这些整合问题可能会在过渡期内以及在PPD收购完成后对合并后的公司产生一段不确定的时间内，对我们每个人和PPD产生不利影响。
与财务状况相关的风险
我们有未偿债务，我们的债务将会增加，因为我们预计为收购PPD而产生的额外债务将会增加。我们现有和未来的负债可能会限制我们的投资机会或限制我们的活动，并对我们的信用评级产生负面影响。截至2021年4月3日，我们的未偿债务约为186.5亿美元。此外，我们还可以在循环信贷安排下借款，该安排提供高达30亿美元的无担保多货币循环信贷。我们预计将产生额外的债务，为收购PPD的部分收购价格提供资金。我们还可能获得额外的长期债务和信贷额度，以满足未来的融资需求，这将产生增加我们总杠杆率的效果。
我们的杠杆可能会产生负面后果，包括增加我们在不利经济和行业条件下的脆弱性，限制我们获得额外融资的能力，以及限制我们通过战略收购获得新产品和技术的能力。
我们是否有能力按计划付款、为我们的债务再融资或获得额外融资，将取决于我们未来的经营业绩，以及我们无法控制的经济、金融、竞争和其他因素。我们的业务可能不会产生足够的现金流来履行我们的义务。如果我们无法偿还债务、对现有债务进行再融资或获得额外融资，我们可能会被迫推迟战略收购、资本支出或研发支出。
此外，管理我们债务的协议要求我们保持一定的财务比率，并包含正负契约，这些契约限制了我们的活动，其中包括限制我们招致额外债务、与其他实体合并或合并、进行投资、创建留置权、出售资产以及与附属公司进行交易的能力。该基金的契约包括综合净利息覆盖率(综合EBITDA至
综合净利息支出)，因为此类术语在融资机制中有定义。具体地说，该公司已同意，只要任何贷款人在该贷款机制下有任何承诺，在该贷款机制下有任何未偿还的信用证，或在该贷款机制下有任何贷款或其他债务未偿还，该公司将在任何财政季度的最后一天保持3.5：1.0的最低综合利息覆盖比率。
我们遵守这些金融限制和公约的能力取决于我们未来的表现，这取决于当时的经济状况和其他因素，包括我们无法控制的因素，如新冠肺炎等公共卫生流行病/流行病的影响、汇率和利率。我们不遵守任何这些限制或契诺可能会导致适用债务工具的违约事件，这可能会加速该工具下的债务，并要求我们在预定到期日之前提前偿还该债务。此外，我们某些债务工具下的债务加速会引发其他债务工具下的违约事件。
第二项：禁止未登记的股权证券销售和收益使用
发行人购买股票证券
该公司2021年第一季度的股票回购活动摘要如下：
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| 期间 | | 购买的股份总数 | | 每股平均支付价格 | | 作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数(1) | | 根据计划或计划可购买的最高股票金额(1)
(单位：百万) |
| 财政年度1月(1月1日至2月6日) | | 2,999,334 | | | $ | 500.11 | | | 2,999,334 | | | $ | 1,000 | |
| 财政年度2月(2月7日至3月6日) | | — | | | $ | — | | | — | | | 1,000 | |
| 财政年度3月(3月7日至4月3日) | | 1,101,277 | | | $ | 454.02 | | | 1,101,277 | | | 500 | |
| 第一季度合计 | | 4,100,611 | | | $ | 487.73 | | | 4,100,611 | | | $ | 500 | |
(一)2020年11月5日，董事会以新的授权取代了现有的回购公司普通股的授权，可回购至多25亿美元的公司普通股。该公司在2021年第一季度回购的所有普通股都是根据这一计划购买的。
项目6.所有展品
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展品
数 | | 展品说明 |
| 2.1 | | 合并协议和计划，日期为2021年4月15日，由Thermo Fisher Science Inc.、粉末收购公司和PPD，Inc.(作为注册人当前报告的附件2.1提交，表格8-K于2021年4月16日提交[档案号1-8002]并通过引用并入本文档中)。 |
| 31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)所要求的首席执行官认证。 |
| 31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易所法案规则13a-14(A)和15d-14(A)所要求的首席财务官认证。 |
| 32.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的交易所法案规则13a-14(B)和15d-14(B)所要求的首席执行官证书.** |
| 32.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906节通过的交易所法案规则13a-14(B)和15d-14(B)所要求的首席财务官证明.** |
| 101.INS | | XBRL实例文档-实例文档不会显示在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
| 101.SCH | | XBRL分类扩展架构文档。 |
| 101.CAL | | XBRL分类计算链接库文档。 |
| 101.DEF | | XBRL分类定义Linkbase文档。 |
| 101.LAB | | XBRL分类标签Linkbase文档。 |
| 101.PRE | | XBRL分类演示文稿Linkbase文档。 |
| 104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中)。 |
| | 注册人同意根据S-K条例第601(B)(4)(Iii)(A)项，应要求向委员会提供注册人或其合并子公司长期债务的每份文书副本。 |
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*是指管理合同或补偿计划、合同或安排。
*美国证券认证不被视为就交易法第18条的目的而提交的，或以其他方式受到该条责任的约束。除非注册人通过引用明确将其纳入，否则此类认证不被视为通过引用被纳入根据证券法或交易法提交的任何文件中。
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的以下签名者代表其签署。
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| 日期： | 2021年5月7日 | 瑟莫·费舍尔科学公司。 |
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| | /s/斯蒂芬·威廉姆森 |
| | 斯蒂芬·威廉姆森 |
| | 高级副总裁兼首席财务官 |
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| | /s/约瑟夫·R·福尔摩斯 |
| | 约瑟夫·R·霍姆斯 |
| | 副总裁兼首席会计官 |