压水堆-20210331
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美国证券交易委员会
华盛顿特区，邮编：20549
表格：10-Q
(标记一)  
☑ 根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年3月31日.
或
☐ 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告
  对于从日本到日本的过渡期，日本将继续向日本过渡。
委托文件编号：001-13831
https://www.sec.gov/Archives/edgar/data/1050915/000105091521000072/pwr-20210331_g1.jpg
广达服务公司
(注册人的确切姓名载于其章程)
特拉华州74-2851603
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		(税务局雇主
识别号码)
2800 Post Oak大道套房：2600
休斯敦, 德克萨斯州77056
(主要执行机构地址，包括邮政编码)
(713) 629-7600
(注册人电话号码，包括区号)
不适用
(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，面值0.00001美元压水堆纽约证券交易所
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第F13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是 ☑*编号： ☐
用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规(本章232.405节)第405条规定必须提交的每个交互数据文件。是 ☑*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
☑
加速文件管理器
☐
非加速文件服务器
☐
规模较小的报告公司。
☐
新兴成长型公司
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。*是。☐*☑
截至2021年5月4日，注册人普通股流通股数量为139,346,092.


广达服务公司和子公司
索引
页面
第一部分：财务信息
第1项。
财务报表(未经审计)
简明综合资产负债表
6
简明合并操作报表
7
简明综合全面收益(亏损)表
8
现金流量表简明合并报表
9
简明合并权益表
10
简明合并财务报表附注
12
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
49
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
68
第四项。
管制和程序
69
第二部分：其他信息
第1项。
法律程序
70
第1A项。
风险因素
70
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
71
第三项。
高级证券违约
71
第四项。
矿场安全资料披露
71
第五项。
其他资料
71
第六项。
陈列品
72
签名
73

1

关于前瞻性陈述和信息的警告性声明
广达服务公司(及其子公司广达、我们、我们或我们的子公司)10-Q表格(季度报告)的这份季度报告包括前瞻性陈述，反映了对未来事件的假设、预期、预测、意图或信念，这些假设、预期、预测、意图或信念旨在使广达服务公司有资格获得1995年“私人证券诉讼改革法”确立的“避风港”责任。你可以通过它们与历史或当前事实没有严格相关这一事实来识别这些陈述。他们使用诸如“预期”、“估计”、“计划”、“预测”、“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“期望”、“相信”、“计划”、“打算”等意思相似的词语。具体而言，这些包括但不限于与以下内容有关的陈述：
•预计收入、净利润、每股收益、利润率、现金流、流动性、加权平均流通股、资本支出、税率和其他对经营或财务业绩的预测；
•对我们的业务或财务前景的期望；
•对特定市场或行业的机遇、技术发展、竞争定位、未来经济和监管状况以及其他趋势的预期；
•对2019年开始的新型冠状病毒病(新冠肺炎)相关大流行的预期，包括新冠肺炎大流行以及政府应对大流行对我们的业务、运营、供应链、人事、财务状况、运营结果、现金流和流动性的持续和潜在影响；
•对我们的计划和战略的期望；
•我们客户的商业计划或财务状况，包括与新冠肺炎疫情和向碳中性经济转型有关的情况；
•商品价格和生产量对我们的业务、财务状况、经营结果和现金流以及对我们服务的需求的潜在影响；
•被收购的企业和我们的投资(包括我们在LUMA Energy，LLC(LUMA)的投资)的潜在收益和未来的财务和运营业绩；
•关于应收账款可收款性的信念和假设；
•与客户签订的合同或拟签订的合同的预期价值，以及任何已授予或预期的项目的范围、服务、期限或结果；
•未来项目的发展和机遇，包括可再生能源项目和更大的输电和管道项目；
•未来资本分配计划，包括未来任何股票回购的金额、时间和战略，以及对任何未来现金股息的宣布、金额和时间的预期；
•现有的或潜在的法律或法规的影响；
•可能通过投标活动或与客户进行类似讨论而显示的潜在机会；
•我们所服务的行业未来对劳动力资源的需求和可获得性；
•预期实现剩余的履约义务或积压；
•预计待决或威胁进行的法律程序的结果为何；及
•对客户或第三方提出的未决或预期的保险索赔、变更单和索赔的可能追回。
这些前瞻性陈述不是对未来业绩的保证，涉及或依赖于许多难以预测或超出我们控制范围的风险、不确定因素和假设，反映了管理层基于作出这些陈述时可获得的信息的信念和假设。我们提醒您，实际结果和结果可能与我们的前瞻性陈述所表达、暗示或预测的内容大不相同，我们的任何或所有前瞻性陈述可能被证明是不准确或不正确的。这些陈述可能会受到不准确的假设以及已知或未知的风险和不确定性的影响，包括以下风险和不确定性：
•超出我们控制范围的市场、行业、经济、金融或政治条件，包括美国联邦和州政府通过或提出的经济、能源、基础设施和环境政策和计划，以及资本市场的疲软，或新冠肺炎疫情和相关政府行动对金融市场和全球经济活动的持续和潜在影响；
•我们的运营和财务结果、流动性、财务状况、现金流、资本要求和再投资机会的季度变化，包括新冠肺炎疫情和相关政府行动对我们的业务、运营和供应链造成的持续和潜在影响；
•新冠肺炎大流行的严重性、规模和持续时间，包括大流行以及企业和政府应对大流行对我们的运营、人员和供应链以及
2

这些不确定性因素包括我们公司和我们客户业务的商业活动和需求，以及我们无法预测新冠肺炎疫情对我们的业务、财务业绩、运营结果、财务状况、流动性、现金流、证券价格和战略目标实现的不利影响程度；
•相关市场的趋势和增长机会，包括我们获得未来项目奖励的能力；
•退出拉美业务所需的时间和成本，以及拉美的商业和政治环境；
•由于新冠肺炎疫情、天气、监管或许可问题、环境进程、项目绩效问题、声称的不可抗力事件、抗议或其他政治活动、法律挑战、政府资金或客户资金限制的减少或取消而导致的预期、待决或现有项目的延迟、推迟、范围缩小或取消；
•商品价格和商品生产量对我们的运营和增长机会的影响，以及对我们客户的资本计划和对我们服务的需求的影响，包括最近商品价格大幅下降的结果；
•成功谈判、执行、履行和完成预期的、待定的和现有的合同；
•由于我们提供的服务的性质和我们的运营条件而产生的与运营风险相关的风险，包括野火和爆炸等；
•法律程序、赔偿义务、与信用证或债券相关的补偿义务、多雇主养老金计划(例如，负债资金不足、终止或退出责任)或针对我们的其他索赔或行动可能产生的意外成本、债务、罚款或罚款，包括我们的第三方保险不覆盖或超过的金额；
•第三方保险可能无法承保或取消承保，以及排除某些损失的承保范围，被视为对我们有利的保费可能增加，或无法以合理和有竞争力的费率获得被视为对我们有利的承保范围；
•因网络安全漏洞、环境和职业健康安全问题、公司丑闻、未能成功执行知名项目、卷入灾难性事件(如火灾、爆炸)或其他负面事件而对我们的品牌或声誉造成的损害；
•破坏或未能充分保护我们的信息技术系统；
•我们对供应商、分包商、设备制造商和其他第三方的依赖以及新冠肺炎疫情对这些服务提供商的影响；
•与我们的财务结果、剩余的履约义务和积压有关的估计和假设；
•我们吸引和潜在的技术员工短缺的能力，以及我们留住关键人员和合格员工的能力；
•我们对固定价格合同的依赖以及与这些合同有关的潜在损失，包括由于项目成本估计不准确或无法满足项目进度要求或无法实现有保证的项目性能或质量标准；
•恶劣天气条件、自然灾害和其他紧急情况，包括野火、流行病(包括正在发生的新冠肺炎大流行)、飓风、热带风暴、洪水、地震和其他与地质和天气有关的灾害；
•我们创造内部增长的能力；
•我们业务上的竞争，包括我们有效竞争新项目和市场份额的能力；
•自然资源的未来开发；
•现有或潜在的立法行动和措施未能导致对我们服务的需求增加；
•我们和我们客户业务中使用的某些材料的价格波动，包括征收关税、影响某些材料和设备采购的政府规定以及美国与其他国家贸易关系的其他变化；
3

•我们合同中的取消条款以及合同到期、不续签或以不太有利的条件更换的风险；
•失去与我们有长期或重要关系的客户；
•参与合资企业或类似结构可能使我们因合作伙伴的行为或不作为而对我们的声誉承担责任和/或损害我们的声誉；
•我们不能或不能遵守我们的合同条款，这可能会导致额外的成本、无故延误、保修索赔、不能满足性能保证、损害或合同终止；
•我们的客户或第三方承包商无法或拒绝为服务付款，这可能归因于(但不限于)新冠肺炎疫情或最近大宗商品价格下跌，其中可能包括未能收回我们的未付应收账款、未能收回破产时向客户开出的账单，或未能就变更单或合同索赔收回款项；
•预算或其他限制，可能会减少或取消税收优惠或政府对项目的资助，这可能会导致项目延误或取消；
•我们成功完成剩余的履约义务或实现积压的能力；
•技术进步和市场发展可能会减少对我们服务的需求；
•与在国际市场经营相关的风险，包括外国政府的不稳定、货币汇率波动，以及遵守不熟悉的外国法律制度和文化惯例、美国“反海外腐败法”和其他适用的反贿赂和反腐败法律，以及复杂的美国和外国税收法规和国际条约；
•我们成功识别、完成、整合和实现收购协同效应的能力，包括留住被收购企业的关键人员的能力；
•围绕收购和投资的不确定性带来的潜在不利影响，包括我们业务中已经存在的风险的潜在增加，以及我们的投资业绩不佳或价值下降；
•商誉减值、其他无形资产减值、应收账款减值、长期资产减值或投资减值的不利影响；
•我们分散的管理结构带来的困难；
•加入工会的劳动力对我们运营的影响，包括罢工或停工造成的停工或中断；
•获得足够资金为预期的增长和运营提供资金的能力，包括我们以有利条件进入资本市场的能力，以及我们普通股价格和交易量的波动、债务契约遵守情况、利率波动和其他影响我们融资和投资活动的因素；
•我们有能力获得保证金、信用证等项目担保；
•与实施新的信息技术系统有关的风险；
•新的或者变更的税收法律、条约、法规；
•我们实现递延税金资产的能力；
•外币汇率大幅波动；以及
•本协议其他地方和第1A项所述的其他风险和不确定性。风险因素这是我们截至2020年12月31日的年度10-K表格年度报告(2020年年度报告)的第一部分，并可能在我们提交给美国证券交易委员会(SEC)的其他公开文件中不时详细说明。
我们所有的前瞻性声明，无论是书面的还是口头的，都明确地受到这些警告性声明和任何其他警告性声明的限制，这些警告性声明可能伴随着这些前瞻性声明或包含在本报告中的任何其他警告性声明。虽然前瞻性表述反映了我们当时的诚意，但不应依赖前瞻性表述，因为它们涉及已知和未知的风险、不确定性和其他因素，可能导致我们的实际结果、业绩或成就与此类前瞻性表述明示或暗示的预期未来结果、业绩或成就大不相同。此外，我们不承诺并明确
4

没有义务更新或修改任何前瞻性陈述，以反映本报告发表之日或之后的事件或情况。
5

第一部分-财务信息

第一项。财务报表。

广达服务公司和子公司
压缩合并资产负债表
(单位为千，共享信息除外)
(未经审计)
三月三十一号，
2021		2020年12月31日
资产
流动资产：  
现金和现金等价物$200,218 $184,620 
应收账款，扣除备用金净额#美元16,449及$16,546
2,666,983 2,716,083 
合同资产518,256 453,832 
盘存51,009 50,472 
预付费用和其他流动资产169,105 183,382 
流动资产总额3,605,571 3,588,389 
财产和设备，扣除累计折旧#美元1,417,734及$1,372,132
1,583,451 1,560,656 
经营性租赁使用权资产252,206 256,845 
其他资产，净额576,975 435,713 
其他无形资产，累计摊销净额#美元539,986及$517,574
415,122 435,655 
商誉2,124,089 2,121,014 
总资产$8,557,414 $8,398,272 
负债和权益
流动负债：  
长期债务和短期债务的当期到期日$10,709 $14,764 
经营租赁负债的当期部分83,799 85,134 
应付账款和应计费用1,506,025 1,509,794 
合同责任499,527 528,864 
流动负债总额2,100,060 2,138,556 
长期债务，扣除当前期限后的净额1,347,560 1,174,294 
营业租赁负债，扣除当期部分后的净额176,008 178,822 
递延所得税170,059 166,407 
保险和其他非流动负债383,564 391,221 
总负债4,177,251 4,049,300 
承诺和或有事项
股本：  
普通股，$0.00001面值，600,000,000授权股份，164,810,123和162,710,792已发行的股份，以及139,446,849和138,300,191流通股
2 2 
额外实收资本2,183,728 2,170,026 
留存收益3,346,299 3,264,967 
累计其他综合损失(224,458)(232,997)
国库股，25,363,274和24,410,601普通股
(930,628)(857,817)
股东权益总额4,374,943 4,344,181 
非控制性权益5,220 4,791 
总股本4,380,163 4,348,972 
负债和权益总额$8,557,414 $8,398,272 
附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
6

广达服务公司和子公司
简明合并业务报表
(单位为千，每股信息除外)
(未经审计)

截至三个月
三月三十一号，
 20212020
收入$2,703,581 $2,764,095 
服务成本(包括折旧)2,330,691 2,431,899 
毛利372,890 332,196 
整体未合并关联公司收益中的权益5,183 — 
销售、一般和行政费用(243,352)(230,793)
无形资产摊销(21,355)(17,908)
或有对价负债公允价值变动363 (2,758)
营业收入113,729 80,737 
利息支出(12,475)(14,006)
利息收入117 759 
其他收入(费用)，净额3,672 (9,827)
所得税前收入105,043 57,663 
所得税拨备13,724 16,160 
净收入91,319 41,503 
减去：可归因于非控股权益的净收入1,558 2,817 
普通股应占净收益$89,761 $38,686 
普通股每股收益：
基本信息$0.64 $0.27 
稀释$0.62 $0.26 
用于计算每股收益的股票：
加权平均已发行基本股票140,121 144,454 
加权平均稀释流通股144,447 146,787 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
7


广达服务公司和子公司
简明综合全面收益表(亏损)
(单位：千)
(未经审计)
截至三个月
三月三十一号，
20212020
净收入$91,319 $41,503 
扣除税项拨备后的其他全面收益(亏损)：
外币换算调整，扣除税款净额$0及$0
8,532 (82,968)
其他，扣除税后净额$2及$0
7 — 
其他综合收益(亏损)8,539 (82,968)
综合收益(亏损)99,858 (41,465)
减去：可归因于非控股权益的综合收入1,558 2,817 
普通股应占综合收益(亏损)总额$98,300 $(44,282)

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
8

广达服务公司和子公司
简明合并现金流量表
(单位：千)
(未经审计)
截至三个月
三月三十一号，
 20212020
经营活动的现金流：  
净收入$91,319 $41,503 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整- 
折旧62,107 54,410 
无形资产摊销21,355 17,908 
或有对价负债公允价值变动(363)2,758 
未合并关联公司的权益(收益)亏损(5,868)2,683 
摊销债务贴现和发行成本846 589 
出售财产和设备的收益(4,982)(814)
信贷损失准备金43 273 
递延所得税拨备2,494 4,210 
非现金股票薪酬18,687 14,912 
外汇收益(576)(353)
经营性资产和负债变动，扣除非现金交易(59,449)89,470 
经营活动提供的净现金125,613 227,549 
投资活动的现金流：  
资本支出(83,486)(68,109)
出售财产和设备所得收益7,223 4,790 
与财产和设备有关的保险理赔收益7 198 
收购支付的现金，扣除现金、现金等价物和收购的限制性现金(32,778)(22,794)
处置业务所得收益— 2,474 
对未合并的附属公司和其他公司的投资(113,982)(5,692)
在未合并的附属公司和其他实体的投资中收到的现金210 — 
用于投资活动的净现金(222,806)(89,133)
融资活动的现金流：  
信贷安排下的借款828,496 1,474,452 
信贷安排下的付款(656,818)(1,171,059)
支付其他长期债务(857)(446)
扣除借款后的短期债务净偿还额(4,247)(2,799)
支付或有对价负债(263)(989)
对非控股权益的分配(1,129)(1,963)
与股票薪酬预扣税金相关的付款(23,921)(15,886)
支付股息(8,798)(7,384)
普通股回购(19,474)(200,000)
融资活动提供的现金净额112,989 73,926 
外汇汇率变动对现金、现金等价物和限制性现金的影响11 (449)
现金、现金等价物和限制性现金净增长15,807 211,893 
期初现金、现金等价物和限制性现金186,808 169,745 
期末现金、现金等价物和限制性现金$202,615 $381,638 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。
9

广达服务公司和子公司
简明合并权益表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)

累计
其他内容其他总计
普通股实缴留用全面财务处股东的非控制性总计
股票金额资本收益收益(亏损)股票权益利益权益
平衡，2020年12月31日138,300,191 $2 $2,170,026 $3,264,967 $(232,997)$(857,817)$4,344,181 $4,791 $4,348,972 
其他综合收益— — — — 8,539 — 8,539 — 8,539 
基于股票的薪酬活动1,368,739 — 13,702 — — (55,101)(41,399)— (41,399)
普通股回购(222,081)— — — — (17,710)(17,710)— (17,710)
宣布的股息($0.06每股)
— — — (8,429)— — (8,429)— (8,429)
对非控股权益的分配— — — — — — — (1,129)(1,129)
净收入— — — 89,761 — — 89,761 1,558 91,319 
平衡，2021年3月31日139,446,849 $2 $2,183,728 $3,346,299 $(224,458)$(930,628)$4,374,943 $5,220 $4,380,163 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。

10

广达服务公司和子公司
简明合并权益表
(单位为千，共享数据除外)
(未经审计)
累计
可交换其他内容其他总计
普通股股票实缴留用全面财务处股东的非控制性总计
股票金额股票金额资本收益收益(亏损)股票权益利益权益
余额，2019年12月31日142,324,318 $2 36,183 $— $2,024,610 $2,854,271 $(241,818)$(586,773)$4,050,292 $3,539 $4,053,831 
信用损失累计效果调整— — — — — (3,841)— — (3,841)(3,841)
其他综合损失— — — — — — (82,968)— (82,968)— (82,968)
收购121,089 — — — 4,329 — — — 4,329 4,329 
基于股票的薪酬活动1,124,530 — — — 11,444 — — (19,750)(8,306)— (8,306)
可交换股份的交换36,183 — (36,183)— — — — — — — — 
普通股回购(5,960,134)— — — — — (200,000)(200,000)— (200,000)
宣布的股息($0.05每股)
— — — — — (7,184)— — (7,184)— (7,184)
对非控股权益的分配— — — — — — — — — (1,963)(1,963)
其他— — — — — (516)— — (516)293 (223)
净收入— — — — — 38,686 — — 38,686 2,817 41,503 
平衡，2020年3月31日137,645,986 $2 — $— $2,040,383 $2,881,416 $(324,786)$(806,523)$3,790,492 $4,686 $3,795,178 

附注是这些简明综合财务报表的组成部分。











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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注
(未经审计)
1. 业务和组织：
广达服务公司(及其子公司广达)是专业承包服务的领先提供商，为美国、加拿大、澳大利亚和部分其他国际市场的电力和天然气公用事业、通信、管道和能源行业提供全面的基础设施解决方案。广达在以下条件下报告其业绩二可报告的细分市场：(1)电力基础设施解决方案和(2)地下公用事业和基础设施解决方案。
电力基础设施解决方案部门
电力基础设施解决方案部门为电力和其他行业的客户提供全面的网络解决方案。电力基础设施解决方案部门提供的服务一般包括输配电基础设施和变电站设施的设计、新建、升级、维修和维护，以及其他工程和技术服务。这包括公用事业公司实施系统升级的解决方案，以实现电网的现代化和硬化，以确保电网的安全和增强可靠性。该部门还提供紧急恢复服务，包括修复被火灾和恶劣天气损坏的基础设施；利用独特的徒手和热棒方法以及广达专有的机械臂技术对电力基础设施进行通电安装、维护和升级；以及在电网上安装“智能电网”技术。此外，该部门还为互连可再生能源发电(包括太阳能、风能、水力发电和备用天然气发电设施)所需的开关站和输电基础设施提供工程和建设服务。与电动汽车充电基础设施、微电网和电池储存等相关的工程和建设服务也在这一细分市场进行。该部门还为有线和无线通信公司、有线多系统运营商和通信行业内的其他客户提供全面的设计和建设解决方案(包括与5G无线部署相关的服务)；以及设计、安装, 商业和工业布线的维护和维修。这部分还提供支持上述服务的航空服务，包括广达高等教育机构的大部分财务结果，该机构专门从事学徒前培训、学徒培训和专门的电力工人公用事业任务培训，以及天然气分销和通信行业的培训。
地下公用事业和基础设施解决方案细分市场
地下公用事业和基础设施解决方案部门为参与天然气、石油和其他产品运输、分销、储存和加工的客户提供全面的基础设施解决方案，包括设计、工程、新建、升级和维修和维护服务。服务包括为天然气公用事业客户升级、新建和维修和维护天然气系统，以及管道保护、完整性测试、修复和更换。广达还向中下游工业能源市场提供催化剂更换服务、高压和关键路径周转服务、仪表和电气服务、管道、制造和储罐服务。该部门还提供管道系统、存储系统、压缩机和泵站的工程和建设服务，以及管道支撑系统和相关结构和设施的制造，以及与上述服务相关的挖沟、定向钻孔和机械化焊接服务，以及与电力基础设施解决方案相关的服务。在较小程度上，这一细分市场包括海上能源市场的建筑服务，以及设计、安装和维护燃料系统以及给水和下水道基础设施。

2. 重要会计政策摘要：
合并原则
广达公司的简明合并财务报表包括广达服务公司及其全资子公司的帐目，这些帐目也被称为其经营单位。简明综合财务报表还包括广达公司在合资企业中的某些投资的帐目，这些帐目或者是合并的，或者是按比例合并的，这在下面的重要会计政策摘要中进行了讨论。广达不拥有控股权，但广达对其有重大影响的关联实体的投资(通常是因为广达持有20%至50%的投票权权益)采用权益法核算。所有这些都很重要
12
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
公司间账户和交易已在合并中取消。除非上下文另有要求，否则对广达的引用包括广达服务公司及其合并的子公司。
中期简明综合财务信息
这些未经审计的简明合并财务报表是根据美国证券交易委员会(SEC)的规定编制的。某些信息和脚注披露通常包括在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的年度财务报表中，但根据这些规则和规定已被浓缩或省略。广达认为，所披露的信息足以使所提供的信息不具误导性。管理层认为，就中期简明综合财务报表而言，为公平陈述财务状况、经营业绩、全面收益和现金流量所需的所有调整(仅包括正常经常性调整)均已包括在内。中期的经营业绩和综合收益不一定代表整个会计年度的业绩。广达的业绩历来受到重大季节性波动的影响。
广达建议将这些未经审计的简明综合财务报表与广达及其合并子公司的已审计综合财务报表及其附注结合起来阅读，广达2020年年报中包括这些财务报表及其附注。
预算和假设的使用
根据公认会计原则编制财务报表要求管理层使用估计和假设来确定报告的资产和负债金额、披露截至财务报表公布之日已知存在的或有资产和负债以及报告的列报期间确认的收入和费用。广达定期审查影响其合并财务报表的所有重大估计，并在公布之前记录任何必要调整的影响。判断和估计是基于广达公司的信念和假设，这些信念和假设源自作出此类判断和估计时可获得的信息。在编制财务报表时，与此类估计和假设有关的不确定性是固有的。估计数主要用于广达对建筑合同收入确认的评估，包括合同变更单和索赔；信贷损失准备；存货估值；资产使用年限；分析商誉、其他无形资产和长期资产减值的公允价值假设；股权和其他投资；购买价格分配；与收购有关的或有对价负债；多雇主养老金计划退出负债；与法律诉讼和索赔、父母担保和赔偿义务等有关的或有负债；估计的保险索赔回收；基于股票的赔偿；可报告部门的经营业绩；
收入确认
合约
广达的服务包括电力、通信和能源行业基础设施的设计、新建、升级和维修。这些服务可根据总服务协议(MSA)、维修和维护合同以及固定价格和非固定价格施工合同提供。根据交易价格的确定和收入的确认，这些合同分为三类：单价合同、成本加成合同和固定价格合同。单价合同的交易价格是按单位确定的，成本加成合同的交易价格是通过对合同产生的成本应用利润率来确定的，固定价格合同的交易价格是在一次性基础上确定的。广达的所有收入都是从与客户的合同中确认的。除了下面描述的考虑因素外，除非认为合同项下的可收入性是可能的，合同具有商业实质，并且合同已获得批准，否则不确认收入。此外，合同必须包含付款条件，以及双方的权利和承诺。
履行义务
履约义务是在与客户签订的合同中承诺转让独特的商品或服务。广达的大多数合同被认为只有一项履约义务，要求广达将复杂的活动和设备整合到客户交付的产品中。对于有多个履约义务的合同，广达利用其对与每个履约义务相关的不同商品或服务的独立销售价格的最佳估计，将总交易价格的一部分分配给每个履约义务。独立销售价格是使用预期成本加上利润率来估算的。
在2021年3月31日和2020年12月31日，分配给未满意或部分满意的交易总价
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
履约义务约为#美元。4.1310亿美元和3.99亿美元，其中76.7%和71.2预计在随后的12个月。这些数额代表管理层对预期从固定价格合同下尚未完成或尚未开始工作的公司订单的剩余部分实现的综合收入的估计。为了计算剩余的履约义务，广达公司包括合并的合资企业和可变利益实体的所有估计收入，合理预期实现的政府合同有资金和无资金部分的收入，以及管理层认为将获得额外合同收入并被认为有可能收取的变更单和索赔的收入。剩余的履约义务不包括MSA下的潜在订单和预计在一年内完成的非固定价格合同。
履行履约义务后收入的确认
为每个合同确定交易价，并将该金额分配给合同内的每个履行义务，并在履行履行义务时确认为收入。广达公司通常在履行其义务时确认一段时间内的收入，因为可交付产品的控制权不断转移给客户。根据部分完工数量不大的单价合同，广达将收入确认为基于合同定价金额完成的单位。根据部分完成数量超过微不足道的单价合同和固定价格合同，广达公司将收入确认为随着时间的推移履行了履约义务，完工百分比通常是指发生的成本占此类履约义务估计总成本的百分比。根据成本加成合同，广达在投入的基础上确认收入，因为发生了工时，材料被利用，服务被执行。
根据广达公司有权获得与已完成业绩价值直接对应的对价的合同，广达公司确认这一数额的收入，不将这种业绩作为剩余的履约义务。此外，如果预计从提供服务之日起不到一年收取付款，则不会对重要融资部分的合同对价进行调整。
合同成本包括所有直接材料成本、人工成本和委外成本，以及与合同履行相关的间接成本，如间接人工、用品、工具、维修和折旧成本。与广达的工作相关的大部分材料都是业主提供的，因此不包括在合同收入和成本中。此外，广达可能会产生获得某些合同的增量成本，例如销售和营销成本、投标和建议成本、销售佣金和法律费用或初始设置或动员成本，其中某些成本可以资本化。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，这样的成本并不重要。
合同概算
由于各种因素的变化，实际收入和项目成本可能与先前的估计有很大差异，这些因素包括广达公司的成本估算中未包括或合同中未涵盖的不可预见或变化的情况。评估过程基于广达项目估算师、项目经理和财务专业人员的专业知识和经验。可能导致项目估计发生积极变化的一些因素包括成功地执行项目风险、降低估计项目成本或增加估计收入。一些可能导致估计负变化的因素包括：隐蔽或未知的现场条件；与客户有关服务范围的变更或争议；与完成履行义务的时间长度相关的估算变更；许可和监管要求方面的变更或延误；设备、商品、材料或劳动力成本的变更；由于客户或第三方的延误或未能履行而导致的意外成本或索赔；客户未能提供所需材料或设备；工程、规格或设计错误；项目修改；不利的天气条件、自然灾害和其他紧急情况(包括2019年开始的新型冠状病毒病(新冠肺炎)导致的持续大流行)；以及导致延误(包括支付违约金)或需要返工或更换的性能和质量问题。这些因素，以及根据固定价格合同提供服务所固有的其他风险，都由管理层进行例行评估。估计的任何变化都可能导致盈利能力的变化或与相关业绩义务相关的亏损。例如, 履约义务的估计费用可能比最初的估计数有所增加，合同规定可能不允许对此类额外费用给予足够的补偿或补偿。估计收入、成本及利润的变动，计入其被确定为可能及可合理估计的期间。当合同损失被确定为可能并且可以合理估计时，合同损失被全额确认。
更改某些合同的成本估算可能会导致客户批准或不批准的变更单的发布，或者导致合同索赔的断言。广达决定与变更单和索赔相关的成本将被收回的概率，除其他事项外，还包括合同授权、过去与
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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
客户、与客户的具体讨论或初步谈判以及客户的口头批准。如果合同价格可能会调整，并且可以可靠地估计任何此类调整的金额，广达就会将与变更单和索赔相关的金额确认为收入。广达的大多数变更单针对的是与现有合同没有区别的服务，并在累积追赶的基础上作为现有合同的一部分进行核算。如果额外的货物或服务与合同不同并扩大了合同范围，广达将变更单作为一份单独的合同处理，合同价格增加的金额与广达对额外货物或服务的独立销售价格相称。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，广达确认的收入为158.6百万美元和$141.2与变更单和索赔有关的100万美元，包括在合同价格调整中，并在正常业务过程中正在谈判过程中。公认的变更单和索赔中最大的部分与加拿大的一个电力传输项目的延误有关，其中最严重的一次发生在2021年第一季度，原因是政府要求与新冠肺炎大流行相关的要求。这些对现场协议的要求造成了极具挑战性的日程安排和现场条件，这导致了这些延误，并对生产率产生了负面影响。广达认为，该项目的合同使其有权收回与项目延误有关的某些金额。与变更单和索赔有关的总额包括在随附的简明合并资产负债表中的“合同资产”中，代表管理层对已赚取并可能收回的额外合同收入的估计。然而，广达的估计可能会改变，最终实现的金额可能会明显高于或低于估计的金额。
可变的对价金额，包括绩效奖励、提前工资折扣和罚款，也可能导致合同估计的变化。可变对价的金额是根据被认为可能实现的最有可能的金额估计的。当与可变对价相关的不确定性得到解决后，确认的累计收入很可能不会发生重大逆转时，合同对价就会根据可变对价进行调整。
合同估计的变化在对估计进行修订的期间以累计追赶的方式确认。估计数的这种变化可能导致在本期确认前期已履行或部分履行的履约义务的收入，或者如果当前估计数与上一次估计数不同，则冲销以前确认的收入。合同估计变动的影响以上一期确认的收入或毛利与如果上一期采用修订估计作为确认基础本应确认的收入或毛利之间的差额来衡量，合同估计发生变化的影响被衡量为上期确认的收入或毛利与如果修订后的估计作为上一期确认基础时本应确认的收入或毛利之间的差额。
截至2021年3月31日的三个月的运营业绩受到以下因素的有利影响11.5截至2020年12月31日，由于与正在进行的项目相关的合同估计的总计变化，毛利润的百分比。总体有利的影响来自大量项目估计的净正变化，这主要是由于良好的业绩以及随着项目进展到完工成功缓解了风险和意外情况。部分抵消了截至2021年3月31日的三个月毛利润受到的净有利影响的是，估计数字出现了负变化，为1美元。14.8与美国的一个通信项目相关的600万美元，该项目源于分包商业绩和现场条件方面的挑战。这个项目的合同总价值为#美元。91.81000万美元，大约是56截至2021年3月31日完成百分比。
截至2020年3月31日的三个月的运营业绩受到以下因素的有利影响7.3毛利润的%，这是由于截至2019年12月31日与正在进行的项目相关的合同估计的总计变化。总体有利的影响来自大量项目估计的净正变化，这主要是由于良好的业绩以及随着项目进展到完工成功缓解了风险和意外情况。部分抵消了截至2020年3月31日的三个月毛利润受到的净有利影响的是，估计数字出现了负变化，为1美元。11.61.6亿美元与分包商履约和恶劣天气影响有关的项目延误有关，该项目在加拿大的一个较大的管道传输项目，合同价值#美元。1141000万美元，大约是98截至2021年3月31日完成百分比。
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(未经审计)
按类别划分的收入
下表显示了广达公司按地理位置(由工作地点确定)和合同类型(以千为单位)分类的收入：
截至3月31日的三个月，
20212020
按主要地理位置划分：
美国$2,206,116 81.6 %$2,268,086 82.1 %
加拿大413,846 15.3 %384,225 13.9 %
澳大利亚55,107 2.0 %51,050 1.8 %
其他28,512 1.1 %60,734 2.2 %
总收入$2,703,581 100.0 %$2,764,095 100.0 %

截至3月31日的三个月，
20212020
按合同类型：
单价合同$976,562 36.1 %$974,651 35.3 %
成本加成合同662,772 24.5 %688,084 24.9 %
固定价格合同1,064,247 39.4 %1,101,360 39.8 %
总收入$2,703,581 100.0 %$2,764,095 100.0 %
如上所述，根据部分完工数量超过微不足道的单价合同和固定价格合同，收入被确认为随着时间的推移履行了履约义务，完工百分比通常是指发生的成本占此类履约义务估计成本总额的百分比。大致44.4%和48.1广达在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内确认的收入中，有30%与这种收入确认方法相关。
合同资产负债
关于广达公司的合同，根据商定的合同条款进行工作时，通常会定期或在实现合同里程碑时收到中期付款。因此，在固定价格合同下，收入确认和合同账单的计时导致合同资产和合同负债。合同资产是指超过固定价格合同开票金额确认的收入，是在开票或开票权变为无条件时转移到应收账款的流动资产。合同资产不被视为重要的融资组成部分，因为它们的目的是在广达不履行合同规定的义务的情况下保护客户。
相反，合同负债是指超过固定价格合同确认收入的账单。这些问题是在某些合同下产生的，这些合同允许客户预付款或包含合同账单里程碑，导致账单超过某些时期确认的收入。合同负债是流动负债，不被认为是一个重要的融资组成部分，因为它们被用来满足营运资金要求，这些要求在合同的早期阶段通常较高，旨在保护广达免受另一方未能履行合同义务的影响。合同资产和负债在每个报告期结束时按履约义务记录。
合同资产和负债包括以下内容(以千计)：
2021年3月31日2020年12月31日
合同资产$518,256 $453,832 
合同责任$499,527 $528,864 
如上所述，合同资产和负债根据各种因素逐期波动，这些因素包括期末在建项目数量和规模的变化，以及记账和付款条件的变化，如预付或预付账单、中期或里程碑账单或延期账单。合同资产较12月增加
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(未经审计)
2020年31日至2021年3月31日的主要原因是与加拿大两个更大的电力传输项目的升级和账单的时间相关的营运资金要求增加。
收入受到以下方面的积极影响：54.3在截至2021年3月31日的三个月内，由于2020年12月31日之前部分满足的固定价格合同的履行义务相关估计发生了变化，导致了100万美元。在截至2021年3月31日的三个月里，广达确认的收入约为美元245.7截至2020年12月31日，与未偿合同债务相关的百万美元。
应收账款和长期应收账款及信用损失拨备
信贷损失准备的评估涉及一定的判断和估计。管理层使用从内部和外部来源获得的有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的相关可用信息来估计津贴余额。预期信贷损失是通过评估历史注销经验的趋势，并将历史损失率应用于具有类似风险特征的金融资产池来估计的。广达已经确定它已经一用于计算其历史信用损失经验的资金池。
广达公司用于计算预期信贷损失的历史损失率及其对风险池的确定，可能会根据其金融资产组合中客户信贷集中度的变化、客户的支付能力以及其他考虑因素进行调整，例如经济和市场变化、影响客户的监管或技术环境的变化，以及当前和预测的经济状况与用于计算历史损失率的历史经济条件之间的一致性。每个季度末，管理层都会重新评估这些因素，包括当前面临挑战的能源市场和持续的新冠肺炎疫情带来的任何潜在影响。
信贷损失的额外拨备是为与特定客户的金融资产余额设立的，因为根据客户的具体事实和情况，确定不可能收回的金融资产余额。广达认为应收账款在30天后拖欠，但在其信用损失分析中一般不认为此类金额拖欠，除非应收账款已拖欠至少90天。除监察拖欠账款外，管理层亦透过取得重要客户的信贷评级、评估经济及市场状况，以及评估客户业务、现金流及财务状况的重大变动，监察应收账款的信贷质素。如果与应收账款相关的预期恢复未能实现，包括与破产或其他解决情况相关的预期恢复，广达公司的现金流可能会减少，损失可能超过目前提供的津贴。
广达的信贷损失拨备活动包括以下内容(以千计)：
 截至三个月
三月三十一号，
 20212020
期初余额$16,546 $9,398 
采用新的信用损失标准的累积效应— 5,067 
信贷损失准备金43 273 
直接冲销免税额(140)(292)
期末余额$16,449 $14,446 
长期应收账款包括在随附的简明合并资产负债表中的“其他资产，净额”内。截至2021年3月31日和2020年12月31日，长期应收账款为美元13.5百万美元和$13.4百万美元。
某些合同允许客户根据预留条款扣留一小部分账单，这些金额通常在合同完成和客户接受项目时到期。根据广达近几年的经验，这些保留金余额中的大部分预计将在大约12个月内收回。截至2021年3月31日和2020年12月31日，预期结算日期在未来12个月内的保留金余额为#美元。275.9百万美元和$306.3百万美元，计入“应收账款”。预期结算日期超过未来12个月的保留期余额计入“其他资产，净额”，截至2021年3月31日和2020年12月31日的保留期余额为美元112.3百万美元和$88.2百万美元。
广达在某些情况下确认“应收账款”内的非固定价格合同的未开单应收账款，例如当收入已经赚取并记录，但金额不能根据“应收账款”条款开具账单时，广达就确认“应收账款”内的非开票应收账款。
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(未经审计)
合同到较晚的日期或金额因常规开单滞后而产生(例如，一个月完成的工作，但直到下个月才开单)。这些余额不包括根据固定价格合同进行的工作确认的收入，因为这些金额被记录为“合同资产”。于2021年3月31日及2020年12月31日，计入“应收账款”的未开票应收账款为美元561.3百万美元和$472.3百万美元。广达还在确认相关业绩义务的收入之前，在收到现金时确认非固定价格合同的未赚取收入。包括在“应付账款和应计费用”中的未赚取收入为#美元。41.2百万美元和$53.62021年3月31日和2020年12月31日为100万。
现金和现金等价物
根据银行账户的地理位置，与广达公司现金和现金等价物相关的金额如下(以千计)：
 2021年3月31日2020年12月31日
国内银行账户中持有的现金和现金等价物$170,128 $156,122 
外国银行账户中持有的现金和现金等价物30,090 28,498 
现金和现金等价物合计$200,218 $184,620 
由有息活期存款组成的现金按成本计价，接近公允价值。广达认为，所有在购买时原始到期日为三个月或更短的高流动性投资都是现金等价物，按公允价值列账。截至2021年3月31日和2020年12月31日，现金等价物为$125.8百万美元和$98.0，主要由货币市场投资和货币市场共同基金组成，将在公允价值计量本附注2中的章节。
合资企业持有的现金和现金等价物(合并或按比例合并)可用于支持合资企业的运营，但广达不能利用这些资产支持其其他运营。广达通常无权获得合资企业持有的现金和现金等价物，但参与分配和解散时除外。广达全资专属自保保险公司持有的现金和现金等价物一般不能用于支持其其他业务。与合资企业和专属自保保险公司持有的现金和现金等价物有关的金额，包括在广达的总现金和现金等价物余额中，如下(以千计)：
 2021年3月31日2020年12月31日
境内合资企业持有的现金及现金等价物$4,091 $7,714 
外国合营企业持有的现金和现金等价物3,780 3,973 
合营企业持有的现金和现金等价物合计7,871 11,687 
专属自保保险公司持有的现金及现金等价物131,839 85,014 
并非由合资企业或专属自保保险公司持有的现金和现金等价物60,508 87,919 
现金和现金等价物合计$200,218 $184,620 
商誉
商誉，扣除累计减值损失后，代表成本超过被收购企业有形和可识别无形资产净值的公允市场价值，并按成本列账。广达在其历史上对业务的收购中记录了良好的声誉。收购后，这些业务要么被合并为广达现有的一个运营部门，要么作为一个单独的运营实体进行独立管理。广达的运营单位被组织成二分部：电力基础设施解决方案事业部和地下公用事业和基础设施解决方案事业部。由于广达收购的大多数公司为多种类型的客户提供多种类型的服务，这些部门指定是基于业务实体在进行部门指定的时间点所执行的主要工作类型。商誉需要在报告单位水平上计量减值，报告单位水平代表可获得离散财务信息的经营部门水平或低于经营部门水平的一个水平。广达已确定其个别运营单位代表其报告单位，用于评估商誉减值。
商誉不摊销，但每年在会计年度第四季度进行减值测试，如果出现表明商誉可能受损的事件或情况，则会更频繁地进行减值测试。评估可以通过以下方式执行：
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(未经审计)
完成对广达部分或全部报告单位的定性评估。广达还可以绕过任何报告单位在任何时期的定性评估，直接进行量化减值测试，然后在任何后续时期恢复定性评估。可能引发需要进行年度或中期量化减值测试的定性指标包括(除其他外)宏观经济状况恶化、财务业绩下降、经营环境恶化或预期出售或处置报告单位的一部分。此外，报告单位的中期减值测试可能由以下因素触发：市场、管理、商业战略或商业环境的重大变化；重要客户的流失；竞争加剧；股价持续下跌；或广达公司市值降至账面价值以下。
如果广达认为，由于其定性评估的结果，报告单位的公允价值很可能少于其账面价值，则需要进行量化减值测试。量化测试包括将广达各报告单位的公允价值与其账面价值(包括商誉)进行比较。如果报告单位的账面金额超过其公允价值，减值损失将计入商誉减值，并在综合经营报表中计入相应的“资产减值费用”。与可抵税商誉减值相关的所得税影响也被考虑在商誉减值的计量中。任何报告单位的商誉减值以分配给该报告单位的商誉总额为限。
广达电脑一般采用收益法(贴现现金流量法)和市场多重估值技术(市场指导交易法和市场指导上市公司法)的加权组合来确定其报告单位的公允价值，更重视贴现现金流量法，因为管理层认为这种方法能够最恰当地计算公允价值，并反映由“持有并使用”模型确定的市场价值预期。然而，广达在2020年期间(一直持续到2021年)仅使用收益法确定了截至2020年12月31日的报告单位的公允价值，原因是受到挑战的能源市场的影响以及新冠肺炎大流行的加剧影响。广达认定，使用适用于2020年和2021年财务业绩的市场多重估值不会产生反映公平市场价值的估值。
根据贴现现金流量法，广达根据每个报告单位的估计未来现金流量确定公允价值，使用风险调整后的行业加权平均资本成本折现至现值，该成本反映了每个报告单位的内在风险总体水平和外部投资者预期获得的回报率。现金流预测是根据预算金额(通常是一年模型)得出的，并使用管理层认为合理可能发生的增长率为每个报告单位制定后续期间的现金流。终端价值是从报告单位的利息、税项、折旧和摊销前收益(EBITDA)的倍数得出的。每个报告单位的EBITDA倍数是基于观察到的类似业务的购买交易，经规模、波动性和风险调整后得出。
根据市场指导交易和市场指导上市公司方法，广达公司通过对每个报告单位的预测和历史EBITDA平均值分别应用交易倍数和上市公司倍数来确定每个报告单位的估计公允价值。交易倍数基于对规模、波动性和风险进行调整后的类似业务的观察到的购买交易。上市公司的市盈率是基于经规模、波动性和风险调整后的同业集团市盈率。对于市场指引上市公司法，广达公司增加了一个合理的控制溢价，该溢价被估计为将报告单位价值转换为控股权益基础所需的溢价。
关于2020年第四季度进行的年度商誉评估，广达评估了定性因素，以确定是否有必要进行公允价值减值量化分析，并根据财务业绩指标确定了某些被认为适合进行商誉减值量化评估的报告单位。随后的定量分析表明，每个报告单位的公允价值都超过了其账面价值。因此，广达做到了。不是没有在2020年第四季度记录任何与商誉相关的减值费用。广达在2021年第一季度也没有发现任何触发事件，因此确实发现了不是I don‘我无法确认截至2021年3月31日的三个月的任何商誉减值。
在2020年的年度商誉评估中，广达还考虑了其公允价值估计对某些估值假设变化的敏感性，包括广达地下公用事业和基础设施解决方案部门的报告单位，这些单位最近受到能源市场挑战的负面影响。这些挑战未来的潜在影响是不确定的，取决于众多因素，并可能在未来持续或增加。特别是，二在年度商誉评估中，加拿大管道相关业务和一家美国物资搬运服务业务被认定在近期和中期内商誉减值风险增加，原因是大宗商品价格大幅下降和大宗商品生产量的波动，其影响包括
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新冠肺炎大流行更是雪上加霜。在考虑到10如果公允价值下降%，这些报告单位的公允价值将于2020年12月31日低于其账面价值。这些项目的商誉和无形资产余额合计三业务总额为美元100.9百万美元和$18.5截至2021年3月31日，100万。此外，在截至2020年12月31日的一年中，位于美国的一家专业工业服务企业对某些服务的需求有所下降，这种情况一直持续到2021年，原因是客户减少和推迟了定期计划的维护，原因是新冠肺炎大流行导致对精炼产品的需求不足，特别是某些与运输相关的燃料。在考虑到10如果公允价值下降%，报告单位于2020年12月31日的公允价值将超过其账面价值；然而，精炼产品需求复苏的时间和程度的不确定性增加了该报告单位的商誉减值风险。这项业务的商誉和无形资产余额为#美元。303.1百万美元和$49.9截至2021年3月31日，100万。
确定报告单位的公允价值需要判断和使用重大估计和假设。尽管广达认为其减值评估中使用的估计和假设是合理的，并基于从相关行业来源获得的现有市场信息，但任何假设的变化都可能导致对公允价值和减值确定的计算产生重大差异。广达将继续监测与其报告部门相关的商誉，如果其任何报告部门的实际或预测财务业绩进一步下降，商誉减损的风险将会增加。
其他无形资产
广达的无形资产包括客户关系、积压、商号、竞业禁止协议、专利权和开发的技术和课程，所有这些都需要摊销，以及不需要摊销的工程许可证。客户关系的公允价值是根据使用中价值概念利用收益法(特别是多期超额收益法)在收购企业之日估计的。此方法将可归因于客户关系的预计现金流折现至现值，并考虑到客户合同续签和估计的客户流失率。管理层在确定客户关系无形资产的公允价值时使用的重要估计包括未来收入、折扣率和客户流失率。下表列出了截至2021年3月31日的三个月的费率以及基于收购日期的费率和加权平均费率的范围，这些费率和加权平均费率的公允价值用于评估客户关系无形资产的折扣率和流失率：
 20212020
率量程加权平均
贴现率
22%
19%至25%
20%
客户流失率
25%
10%至43%
13%
广达根据每个服务行内的积压订单的合同性质(折现为现值)，对截至收购日期的被收购企业的积压订单进行估值。商号和课程的价值是使用收益法的版税减免法估算的，该方法基于这样的假设，即公司愿意为使用商号或课程支付版税，而不是所有权。竞业禁止协议的价值是根据有协议的预期现金流的现值和没有协议的潜在现金流的现值之间的差额来估计的。工程许可证的价值是基于为获得资产而支付的现金。
广达根据其经济效益的估计消耗，或在经济效益模式无法可靠估计的情况下，按直线摊销应摊销的无形资产。只要发生事件或环境变化表明账面金额可能无法收回，无形资产就会被审查减值并测试其可回收性。例如，商业环境的重大变化或重要客户的流失等，可能会引发对无形资产进行减值测试的需求。如果无形资产的账面金额无法收回，并且账面金额超过其公允价值，则确认减值损失。
由于能源市场面临的更广泛挑战，其影响继续因新冠肺炎疫情而加剧，广达评估了与其无形资产相关的预期负面影响，特别是与地下公用事业和基础设施解决方案事业部报告单位相关的无形资产。广达的结论是，这种影响不太可能导致无形资产减值，因此不是无形资产减值在截至2021年3月31日的三个月内确认。然而，能源市场挑战和新冠肺炎大流行的潜在影响是不确定的，取决于许多因素，因此对某些国家的负面影响
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广达的报告单位和相关无形资产未来可能会增加。广达将继续监测这些事件的影响，如果任何报告单位的实际或预测财务业绩进一步下降，无形资产减值的风险将会增加。
租契
租赁负债确认为截至开始日期租赁期内未来最低租赁付款的现值。租赁资产确认为截至生效日期租赁期内未来最低租赁付款的现值，加上产生的任何初始直接成本和支付的租赁款项，减去收到的任何租赁奖励。
广达决定一项安排在开始时是否包含租赁。如果一项安排被认为是租赁，广达将在开始日期确定该租赁是经营性租赁还是融资租赁。融资租赁是指符合下列条件之一的租赁：租赁期满转移标的资产所有权；承租人合理确定行使购买标的资产的选择权；租赁期为标的资产剩余经济寿命的大部分(开始日期正好或接近该经济寿命结束的情况除外)；租赁支付金额的现值和承租人担保的任何额外剩余价值实质上等于或超过标的资产的全部公允价值；或者标的资产具有专业性，预计租赁期结束时对出租人没有其他用途。不符合上述任何标准的租赁被视为经营性租赁。开始日期后，经营租赁的租赁成本按直线法按剩余租赁期确认，而融资租赁的租赁成本则根据租赁资产的折旧和租赁负债的利息确认。
广达的租赁安排条款各不相同，某些租赁包括以下一项或多项：续签选择权、取消选择权、剩余价值担保、购买选择权或升级条款。在评估租期时，当合理确定广达将行使延长或终止租期的选择权时，将计入延长或终止租期的选择权。广达已作出政策选择，将初始租期为12个月或以下的租约归类为短期租约，除非租约包含合理肯定会行使的购买选择权，否则这些租约不会记录在随附的简明综合资产负债表中。与短期租赁相关的租赁成本在租赁期内按直线法确认。
有关租期(包括其任何延展)、贴现率、可变租赁成本及未来最低租赁付款的厘定，须根据与每份租赁有关的事实及情况作出判断。广达考虑各种因素，包括经济激励和处罚以及业务需求，以确定行使续签选择权的可能性。除非续订选择权合理确定会被行使(通常由广达自行决定)，否则将使用最初不可撤销的租赁期。广达一般使用递增借款利率来确定未来最低租赁付款的现值。
某些不动产和设备安排既包含租赁部分，也包含非租赁部分(例如，维护服务)。广达并未就该等安排将租赁组成部分与其相关的非租赁组成部分分开，并根据租赁会计指引对租赁和非租赁组成部分进行会计核算。
对关联公司和其他实体的投资
在正常的业务过程中，广达进行各种类型的投资安排，每种安排都有独特的条款和条件。这些投资可能包括广达在商业实体中持有的股权，包括普通或有限合伙企业、合作合资企业或其他形式的股权或利润参与。这些投资还可能包括广达参与不同的融资结构，例如向项目特定实体发放贷款，收购项目特定实体发行的可转换票据，或其他战略融资安排。广达还与客户和基础设施投资者建立战略合作伙伴关系，为某些项目提供完全集成的基础设施解决方案，包括规划和可行性分析、工程、设计、采购、建筑以及项目运营和维护。这些项目包括公私伙伴关系和特许权，以及私人基础设施项目，如建设、拥有、运营(在某些情况下还包括转让)和按需建造安排。
广达根据主体实体的特征确定投资是否涉及可变利益实体(VIE)。如果确定该实体为VIE，则管理层确定广达是否为该实体的主要受益人，以及是否需要合并VIE。巩固VIE的主要受益者通常必须同时拥有(I)有权指导对VIE的经济表现影响最大的活动，以及(Ii)有义务承担VIE的重大损失，或有权从VIE获得重大利益。当广达被视为主要受益人时，VIE被合并，另一方在VIE中的股权被视为非控股权益。如果广达认定它在广达的资产、负债、收入和利润中拥有不可分割的权益
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
未注册的VIE(例如，普通合伙企业权益)，此类金额按与广达在未注册实体的所有权权益成比例的基础合并。
广达不是广达的主要受益者，但广达有能力对其施加重大影响的实体的投资，采用权益会计方法核算。权益法投资按照广达公司在被投资人收入、亏损和分配中的比例份额调整后的原始成本进行计算。这些投资的账面价值为$。51.1截至2021年3月31日，净资产为3.6亿美元，并计入随附的精简合并资产负债表中的“其他资产，净额”。广达公司在未合并股本方法投资的净收益或亏损中所占份额，当被投资方在经营上与广达公司的业务不可分割，并被报告为“完整的未合并附属公司的收益(亏损)股本”时，就包括在随附的简明综合营业报表中的营业收入中。广达公司在未合并股本方法投资的净收益或亏损中所占份额与广达公司的运营不成正比，在附带的简明综合运营报表中，广达公司在营业收入之下的“其他收入(费用)，净额”中包括在内。截至2021年3月31日，广达的应收账款为$7.9百万美元和应付款$3.1从其未合并的附属公司获得3.8亿美元。
对权益法投资进行减值审查的方法是评估投资的公允价值是否低于账面价值，以及任何此类下降是否是暂时性的。在作出这项决定时，会评估一些因素，例如收回投资账面金额的能力，以及被投资人是否有能力维持其盈利能力，以决定是否应确认价值损失。在截至2020年3月31日的三个月内，广达确认减值亏损为1美元3.1主要由于2020年大宗商品价格和生产量下降，与非整体性权益法投资有关的净资产达100万美元。这些减值损失包括在截至2020年3月31日的三个月的简明综合经营报表中的“其他收入(费用)，净额”。
广达不是其主要受益者，并且广达没有能力对其施加重大影响的实体的投资采用成本会计方法核算。此外，某些投资规定了对被投资人的重大影响，但也包括优先清算权，这排除了按权益法核算投资的可能性。该等成本法投资须按公允价值计量，而公允价值变动须于净收益中确认，除非该等投资并无可随时厘定的公允价值，在此情况下，该等投资按成本减去减值(如有)，加上或减去同一公司相同或相似投资在有序交易中可见的价格变动而计量。使用成本会计方法核算的投资收益在宣布股息时确认。这些收益和成本法投资的任何减值都在附带的简明综合经营报表中的“其他收入(费用)，净额”中报告。
这些投资的账面价值采用成本会计方法核算为#美元。129.3截至2021年3月31日，这一金额为100万美元，并将这一金额计入随附的精简合并资产负债表中的“其他资产，净额”。账面价值包括$9.32020年记录的对一家供水和天然气基础设施承包商的投资累计减值100万美元。广达拥有但没有行使选择权，可以根据公司在指定业绩期间的收益倍数，以商定的价格收购这项业务的剩余权益。在截至2021年3月31日的三个月内，广达以美元收购了一家宽带技术提供商的少数股权。90.0百万美元。这项投资包括优先清算权，并采用成本会计方法核算。在截至2021年3月31日的三个月内，广达还通过其全资专属自保保险公司购买了某些房地产，包括相关建筑和设施，预计该等房地产将为其未来的公司总部开发。该物业目前有一部分出租给第三方承租人，预计未来将继续出租给第三方承租人。因此，对房地产的投资为1美元。23.7目前租赁给第三方承租人的物业部分已按成本确认，并计入随附的简明综合资产负债表中的“其他资产净额”。
有关投资的其他信息，请参阅附注11。
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
波多黎各合资企业
在截至2020年6月30日的三个月里，广达拥有一家合资企业50%利息，LUMA Energy，LLC(LUMA)被选为15年运营和维护协议，以操作、维护和现代化大约18,000波多黎各的一英里输配电系统。这个15年运行和维护期计划在预计2021年年中结束的过渡期之后开始。在过渡期内，LUMA将完成从当前运营商过渡运营和维护所需的许多步骤，并收取固定的过渡服务费，按月分期付款，并报销成本和开支。在运营和维护期间，LUMA将继续报销成本和费用，并将获得固定的年度管理费，并有机会获得额外的年度绩效奖励费用。Luma将不承担任何输配电系统资产的所有权，也不负责发电资产的运营。由于广达与其合资伙伴平等拥有和管理LUMA，广达在LUMA的所有权、权益和参与被视为股权方法投资。在业务上，Luma是广达公司运营不可或缺的一部分，因此广达公司在LUMA公司净收入或亏损中的份额在“整体未合并附属公司的收益(亏损)股本”中在营业收入中报告。上述权益法投资包括广达与LUMA相关的投资余额#美元。16.2百万美元。
应付账款和应计费用
应付账款和应计费用包括以下内容(以千计)：
 2021年3月31日2020年12月31日
应付帐款、贸易$842,110 $798,023 
应计薪酬和相关费用353,391 378,002 
其他应计费用310,524 333,769 
应付账款和应计费用$1,506,025 $1,509,794 
所得税
广达遵循所得税的负债会计方法。根据此方法，递延税项资产及负债根据财务报告与资产及负债税基之间的暂时性差异所产生的未来税项后果入账，并使用预期于收回或清偿相关资产或负债时生效的已制定税率及法律予以计量。
广达定期评估为未来变现不确定的递延税项资产设立的估值免税额，包括与税法变化有关的估值免税额。所需估值免税额的估计包括对未来应纳税所得额的估计。递延税项资产的最终变现取决于这些暂时性差额可扣除期间未来应税收入的产生情况。广达在进行这项评估时考虑了预计的未来应税收入和税务筹划战略。如果未来的实际应税收入与这些估计不同，广达可能不会按照估计的程度实现递延税项资产。
广达公司在管理层认为额外税款可能超过申报的所得税申报单上反映的金额时，记录了与某些税收职位相关的所得税准备金。广达在记录这些准备金时，假设税务机关完全了解情况和所有相关事实。广达公司不断审查对额外纳税义务的风险敞口，当进一步的信息已知或事件发生时，可能会记录预留税款的变化。在税务机关可以对少缴所得税进行利息和罚款评估的范围内，这类金额已应计并计入所得税拨备。
截至2021年3月31日，与不确定税收头寸相关的未确认税收优惠总额为美元。35.9100万美元，增加了1,300万美元。2.7百万美元，从2020年12月31日起。广达及其某些子公司在多个时期内仍在接受美国各州和外国税务机关的审查。广达认为，在接下来的12个月内，未确认的税收优惠可能会减少高达美元，这是合理的。13.6由于这些审查的解决或某些诉讼时效期限的届满，赔偿金额为600万美元。
美国联邦、州和外国所得税法律法规繁多，往往含糊不清。因此，广达必须对其税务状况做出许多主观假设和判断，这些假设和判断可能会对未来综合资产负债表、营业报表和全面收益表中确认的金额产生重大影响。
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
每股收益
普通股的基本每股收益和稀释后每股收益采用适用期间已发行普通股的加权平均数计算。包含对红利或红利等价物(参与证券)的不可没收权利的未授股票奖励已被计入计算奖励未付部分期间普通股应占基本每股收益和稀释后每股收益。普通股每股摊薄收益是用当期已发行普通股的加权平均数计算的，该加权平均数经所有潜在摊薄普通股等价物调整后计算，除非普通股等价物的影响是反摊薄的。
保险
广达公司为雇主责任、工人赔偿、汽车责任、航空和一般责任索赔等投保。雇主责任和工人补偿计划的免赔额为$5.0每起事件一百万美元，汽车责任和一般责任计划的免赔额为$15.0每次发生一百万次。广达航空通过其全资拥有的专属自保保险公司管理和维护其部分伤亡风险，该公司为所有索赔提供保险，最高限额为其第三方保险计划的适用免赔额。关于广达的伤亡保险计划，广达被要求开具信用证以确保其义务。广达还为大多数员工提供了不受集体谈判协议约束的员工医疗福利计划，其中主要计划的免赔额为#美元。0.8每名申索人每年百万美元。
在第三方精算师的协助下，所有这些保险计划下的损失都是基于广达公司对报告的索赔的最终责任的估计以及已发生但未报告的索赔的估计而累计的。由于未知因素，这些保险责任很难评估和估计，这些因素包括伤害的严重程度、损害程度、广达的责任与其他各方的比例确定以及未报告的事故数量。应计项目是以已知事实和历史趋势为基础的，管理层认为这样的应计项目是足够的。
集体谈判协议和多雇主养老金计划
广达的某些运营单位与代表其某些员工的工会签订了集体谈判协议。集体谈判协议在不同的时间到期，通常会按照与即将到期的协议中的条款类似的条款重新谈判和续签。这些协议要求运营实体支付特定的工资，向工会员工提供一定的福利，并根据指定的费率向多雇主养老金计划和员工福利信托基金缴纳一定金额。广达的多雇主养老金计划缴款率通常是根据其工会员工工资单以“现收现付”的方式对计划进行缴费的。广达在任何给定时间雇用的工会员工的地点和数量以及他们可能参与的计划都会有所不同，这取决于广达对与其正在进行的项目相关的工会资源的需求。因此，广达无法准确预测其工会员工工资总额以及由此产生的未来时期的多雇主养老金计划缴费义务。
基于股票的薪酬
广达确认限制性股票单位(RSU)和绩效股票单位(PSU)的补偿费用将根据奖励的公允价值(扣除估计的没收)以普通股结算。RSU奖励的公允价值是根据授予的单位数量和广达公司普通股在授予日的收盘价确定的。PSU的授予日期公允价值确定如下：(I)基于公司业绩指标的奖励部分，采用广达公司普通股在授予日的收盘价；(Ii)基于相对股东总回报的奖励部分，采用蒙特卡洛模拟估值方法。(I)根据公司业绩衡量标准的奖励部分，采用广达公司普通股在授予日的收盘价；(Ii)基于相对股东总回报的奖励部分，采用蒙特卡洛模拟估值方法。基于历史数据对未来没收的估计也被用来确定该期间的补偿费用，这些没收估计可能会发生变化，并可能影响最终将被确认为补偿费用的价值。PSU和基于时间的RSU奖励的由此产生的补偿费用在必要的服务期(通常是归属期间)内以直线基础确认，而基于绩效的RSU奖励的由此产生的补偿费用在必需的服务期内使用分级归属方法确认。根据既定业绩目标的预期实现情况的变化，以及广达公司预计将在归属这些PSU后发行的普通股总数，与未偿还PSU相关的补偿费用也可能在不同时期有所不同。广达公司为履行与以普通股结算的奖励相关的员工预扣税义务而支付的款项被归类为融资现金流。
与基于责任的奖励相关的补偿费用，如预期或可能以现金结算的RSU，在每个报告期结束时根据对奖励的公允价值的重新计量确认。在结算时，持有者为每个RSU获得相当于公平市场价值的现金金额一广达在纽约证券交易所的普通股
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
结算日期，在适用的授标协议中指定。有关广达的RSU和PSU奖项的更多信息，请参见注释10。
功能货币与财务报表折算
广达的大部分业务主要设在美国境内，美元是其功能货币。广达国际业务的本位币主要设在加拿大和澳大利亚，通常是外国业务部门所在国家的货币，处理其大部分活动，包括账单、融资、工资和其他开支。广达在编制合并财务报表时，将其海外业务部门的财务报表从其本位币换算成美元。营业报表、综合收益和现金流量按月平均汇率换算，而资产负债表按月末汇率或某些股权账户的历史汇率换算。资产负债表的折算产生折算收益或亏损，这些收益或亏损作为股本的一个单独组成部分计入“累计其他全面收益(亏损)”项下。非以功能货币计价的交易产生的收益和损失包括在随附的简明综合经营报表中的“其他收入(费用)，净额”中。
综合收益
全面收益的组成部分包括一段时期内的所有股本变化，但广达资本相关账户的变化除外。广达公司记录了与其海外业务相关的外币换算调整的其他全面收益(亏损)，以及包括在全面收益中但不包括在净收入中的其他收入、支出、收益和亏损。
诉讼费用及储备金
广达在发生亏损的可能性很大且损失金额可以合理估计的情况下记录准备金。诉讼费用在发生时计入费用。有关法律诉讼和其他或有事项的更多信息，见附注11。
公允价值计量
出于披露目的，符合条件的资产和负债根据用于确定其公允价值的投入的优先级被分为三大类。公允价值层次结构对相同资产或负债的活跃市场报价(未调整)给予最高优先权(第1级)，对不可观察到的投入给予最低优先权(第3级)。与这些合格资产和负债相关的某些假设和其他信息如下所述。
商誉和其他无形资产
如中所讨论的商誉和其他无形资产在本附注2中的章节中，广达已经记录了与其某些历史业务收购相关的商誉和可识别的无形资产。广达利用公允价值前提作为其减值估值程序的主要基础。这个商誉和其他无形资产各节提供有关估值方法的信息，包括收益法、市场法和成本法，以及用于根据每种方法相对于被估值资产类型的适当性来确定这些资产的公允价值的假设。广达认为，这些估值方法恰当地代表了其他市场参与者在确定公允价值时将使用的方法，并在收购新业务时定期聘请独立估值公司提供服务，以协助管理层进行估值过程，包括协助选择适当的估值方法和制定基于市场的估值假设。用于这些公允价值计量的投入水平是最低水平(第3级)。
投资
公允价值易于确定的股权投资按公允价值计量，公允价值变动在净收益中确认。如果这些容易确定的价值是报出的市场价格，则用于这些公允价值计量的投入水平是最高水平(水平1)。没有易于确定的公允价值的股权投资以非经常性基础计量。这些类型的公平市场价值评估类似于广达使用的其他非经常性公允价值计量，包括使用重大判断和可用的相关市场数据。此类市场数据可能包括对可比公司估值的观察、风险调整后的贴现率以及对标的投资组合资产预期表现的评估，包括盈利能力或现金流的历史和预测水平。此外，管理层可能会审查各种额外因素，包括但不限于与第三方的同期融资和销售交易、市场前景的变化以及第三方融资环境。用于这些公允价值计量的投入水平是最低水平(第3级)。
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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
如中所讨论的对关联公司和其他实体的投资在本附注2中，广达公司的投资采用权益和成本会计方法核算。广达利用公允价值前提作为其减值估值的基础，并在有足够指标表明投资的公允价值低于其账面价值时确认减值。
金融工具
由于这些工具的短期性质，现金等价物、应收账款、合同资产、应付账款以及应计费用和合同负债的账面价值接近公允价值。广达的所有现金等价物在2021年3月31日和2020年12月31日被归类为一级资产，因为所有价值都是基于广达有能力进入的活跃市场中相同资产的未调整报价。
长期债务
浮动利率债务的账面价值接近公允价值，其中包括广达高级信贷安排下的借款。广达的公允价值2.9002030年10月1日到期的优先债券为$1.01截至2021年3月31日，10亿美元。优先票据的公允价值基于同一批债券的报价市场价格，并被归类为一级负债。有关广达的高级信贷安排和高级票据的更多信息，请参见附注7。

3. 新的会计声明：
采用新的会计公告
2019年12月，美国财务会计准则委员会(FASB)发布了一份最新报告，除其他外，修订了有关实体在过渡期内出现年初至今亏损时税法变化的会计准则，并就如何评估商誉计税基础的提高与业务合并或单独交易有关提供了指导。此更新适用于2020年12月15日之后的中期和年度期间，某些修订应前瞻性实施，而其他修订应在修改后的追溯基础上实施。广达采用了2021年1月1日生效的指导方针，它在采纳之日对广达的精简合并财务报表没有产生实质性影响。
2020年1月，财务会计准则委员会发布了一份最新版本，明确了当所有权水平或影响程度发生变化时，股权和成本法投资公允价值计量的适用指南。广达采用了这一标准，从2021年1月1日起生效，并将前瞻性地应用这一更新。

4. 收购：
在截至2021年3月31日的三个月里，广达收购了一家位于美国的业务，主要提供水平定向钻井服务。此次收购的对价为$。3.5一百万美元是用现金支付的。在截至2020年12月31日的年度内，广达收购了一家位于美国的承包商，提供配电、输电和变电站维护和建设、定向钻孔和紧急恢复服务；一家位于美国的专业工程业务，为电力公用事业、天然气公用事业和通信服务公司提供基础设施工程和设计服务，以及许可和公用事业定位服务；一家位于美国的业务，主要为公用事业提供航空服务；一家位于美国的电力基础设施业务，主要提供地下管道服务；一家位于美国的企业，专门部署短途和长途光缆和公用事业；一家位于加拿大的工业服务企业，为炼油和化工行业的客户提供催化剂搬运服务，包括转换和停机维护；以及一家位于美国的企业，提供与重型、民用、工业和能源相关的服务，并专门从事管道和计量站的建设和维护。这些收购的总对价为$。349.3以现金支付或应付的百万美元(视某些调整而定)以及1,334,469广达普通股，公允价值为$57.1截至各自收购日期的百万美元。此外，其中一项收购包括最高可达$的潜在付款。6.9百万美元的或有对价，如果被收购的企业在一年内实现了某些业绩目标，则应支付五年期收购后时期。根据或有对价的估计公允价值，广达计入#美元。2.3截至收购日的负债为百万美元。
被收购业务的结果已包括在广达自各自收购日期开始的合并财务报表中，工业服务业务和专门建造和维护管道和计量站的业务的结果一般包括在地下公用事业公司和
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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
基础设施解决方案部门和其余业务的业绩一般包括在电力基础设施解决方案部门。
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年完成的收购的已支付或应付总对价，并根据截至各自收购日期的估计公允价值(包括任何购买价格调整)，将这些金额分配到有形和可识别无形资产净值。这些拨款需要大量使用估计数，并且是基于编制这些简明合并财务报表时管理层可以获得的信息。广达使用各种信息来估计公允价值，包括报价的市场价格、账面金额和估值技术，如贴现现金流。在认为合适的时候，聘请第三方评估公司协助确定固定资产、无形资产和某些其他资产和负债的公允价值。
广达正在完成对2020年3月31日之后收购的资产和承担的与收购业务相关的负债的公允价值评估，可能会对收购价格分配进行进一步调整。截至2021年3月31日，收购净资产的估计公允价值是初步的，可能的更新主要与税收估计和库存有关。对价金额还有待最终完成结清营运资金调整和完成与2020年收购的企业相关的不动产购买协议的先决条件的完成。2020年3月31日至2021年3月31日期间收购的企业支付或应付的总对价分配给收购的资产和承担的负债，这导致分配了#美元。217.5百万美元到净有形资产，$92.7百万美元到可识别的无形资产和美元75.8一百万转到商誉。下表汇总了转移或估计转移的总对价的公允价值，以及收购的资产和承担的负债的公允价值(以千为单位)。
20212020
考虑事项：
已付或应付现金$3,500 $349,310 
广达已发行普通股的价值— 57,119 
或有对价— 2,250 
转让或估计转让的总代价的公允价值$3,500 $408,679 
应收账款$— $74,492 
合同资产— 8,919 
其他流动资产— 51,807 
财产和设备1,327 133,511 
其他资产— 14 
可识别无形资产393 96,827 
合同责任— (3,750)
其他流动负债— (34,890)
递延税项负债，净额— (3,185)
可识别净资产总额1,720 323,745 
商誉1,780 84,934 
购入净资产的公允价值$3,500 $408,679 
商誉是指被收购企业的收购价格超过被收购资产和承担的负债的公允净值的金额。
2021年和2020年完成的收购从战略上扩展了广达的国内和国际地下公用事业和基础设施解决方案以及国内电力基础设施解决方案，广达认为这有助于商誉的确认。大约$1.8百万美元和$73.3预计将有100万商誉可用于与2021年和2020年完成的收购相关的所得税目的。
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(未经审计)
下表汇总了截至收购日期的2021年完成的收购的可识别无形资产的估计公允价值以及按类型划分的相关加权平均摊销期间(以千为单位，加权平均摊销期间以年为单位除外)。
估计公允价值加权平均摊销期限(年)
客户关系$218 3.0
商品名称50 2.0
竞业禁止协议125 5.0
应摊销的无形资产总额$393 3.5
广达的以下未经审计的补充形式经营业绩(包括2021年和2020年完成的收购)仅供说明之用，并不表明合并后的公司在当前时期或合并后的公司未来可能实现的实际结果。(工业和信息化部电子科学技术情报研究所陈皓)(编者注：以下未经审计的补充形式经营业绩包含了2021年和2020年完成的收购交易)，仅供说明之用，并不代表合并后的公司在当前时期或未来可能实现的实际结果。由于未来的事件和交易以及其它因素(除每股金额外，以千计)，未来的结果可能与以下预计财务信息中反映的结果大不相同。
截至三个月
三月三十一号，
20212020
收入$2,704,247 $2,840,654 
毛利$373,332 $350,910 
销售、一般和行政费用$(243,748)$(241,089)
无形资产摊销$(21,375)$(22,025)
净收入$91,328 $43,091 
普通股应占净收益$89,770 $40,274 
普通股每股收益：
基本信息$0.64 $0.28 
稀释$0.62 $0.27 
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的预计综合运营业绩是通过调整广达的历史业绩来编制的，以包括2021年完成的收购的历史结果，就好像它发生在2020年1月1日一样。截至2020年3月31日的三个月的预计综合运营业绩也是通过调整广达的历史业绩来编制的，以包括2020年完成的收购的历史业绩，就好像它们发生在2019年1月1日一样。这些预计合并的历史结果进行了如下调整：因偿还被收购企业的未偿债务而减少的利息支出；因支付现金代价而增加的利息支出；因记录的增量无形资产而增加的摊销费用；将所收购的财产和设备调整为收购日期公允价值并符合广达的会计政策的折旧费用的变化；广达普通股流通股数量的增加；以及重新分类，以符合被收购企业向Quanta提交的报告。预计的综合经营业绩不包括任何调整，以消除收购相关成本的影响，或因收购而产生或可能产生的任何成本节约或其他协同效应。如上所述，预计的经营结果并不代表合并后的公司在当前时期或未来可能实现的实际结果。
广达在截至2021年3月31日的三个月的浓缩综合运营业绩中包含了与2021年完成的收购相关的名义收入和所得税前收入。收入为$1.9百万美元，所得税前亏损$0.9百万美元，其中包括$0.8在截至2020年3月31日的三个月中，广达与2020年完成的收购相关的简明综合运营业绩中包括了数百万美元的收购相关成本，这些成本包括在广达截至2020年3月31日的三个月的精简综合运营业绩中。

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5. 商誉和其他无形资产：
如注2所述，广达的运营单位被组织成广达的二内部分部，相应地，与经营单位相关的商誉已在分部基础上汇总于下表。这些部门与广达公司的可报告部门紧密结合，并根据所执行的主要工作类型将业务单位分配到一个部门。如果一个经营单位的主要业务发生变化，如有必要，可以不时地在各部门之间进行重组。
广达商誉变化摘要如下(单位：千)：
电力基础设施解决方案
师		地下公用事业和基础设施解决方案
师		总计
2019年12月31日余额：
商誉$1,365,163 $753,938 $2,119,101 
累计减损— (96,426)(96,426)
1,365,163657,5122,022,675
与2020年完成的收购相关的商誉
79,889 6,308 86,197 
购进价格分配调整1,730 19 1,749 
外币折算调整2,992 7,401 10,393 
2020年12月31日的余额：
商誉1,449,774 768,868 2,218,642 
累计减损— (97,628)(97,628)
1,449,774 671,240 2,121,014 
与2021年完成的收购相关的商誉
1,780 — 1,780 
购进价格分配调整(1,264)— (1,264)
外币折算调整2,239 320 2,559 
2021年3月31日的余额：
商誉1,452,529 769,017 2,221,546 
累计减损— (97,457)(97,457)
$1,452,529 $671,560 $2,124,089 


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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
广达的无形资产和与其应摊销的无形资产相关的剩余加权平均摊销期限如下(除加权平均摊销期限外，以千为单位，加权平均摊销期限以年为单位)：
自.起自.起
2021年3月31日2020年12月31日
剩余加权平均摊销期限(以年为单位)无形的
资产		累计
摊销		无形的
资产，净额		无形的
资产		累计
摊销		无形的
资产，净额
客户关系5.4$618,035 $(295,700)$322,335 $616,875 $(277,647)$339,228 
积压1.1150,096 (146,852)3,244 149,769 (145,476)4,293 
商品名称13.6101,711 (33,960)67,751 101,533 (32,471)69,062 
竞业禁止协议3.047,537 (38,105)9,432 47,333 (36,973)10,360 
专利权和开发的技术3.322,496 (21,940)556 22,486 (21,894)592 
课程设置7.112,233 (3,429)8,804 12,233 (3,113)9,120 
应摊销的无形资产总额6.7952,108 (539,986)412,122 950,229 (517,574)432,655 
工程许可证3,000 — 3,000 3,000 — 3,000 
无形资产总额$955,108 $(539,986)$415,122 $953,229 $(517,574)$435,655 
无形资产的摊销费用为#美元。21.4百万美元和$17.9截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月为100万美元。
截至2021年3月31日，应摊销无形资产的未来估计摊销费用总额如下(单位：千)：
截至12月31日的年度： 
2021年剩余时间$63,453 
202277,104 
202368,280 
202455,249 
202543,634 
此后104,402 
总计$412,122 

6. 每股信息：
用于计算普通股基本每股收益和稀释后每股收益的金额包括以下内容(以千计)：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
普通股应占金额：
普通股应占净收益$89,761 $38,686 
加权平均股价：
普通股基本每股收益的加权平均流通股140,121 144,454 
稀释性未归属非参与性股票奖励的效果4,326 2,333 
普通股稀释后每股收益的加权平均流通股144,447 146,787 
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
普通股的基本每股收益和稀释后每股收益采用适用期间已发行普通股的加权平均数计算。包含对红利或红利等价物(参与证券)的不可没收权利的未授股票奖励已被计入计算奖励未付部分期间普通股应占基本每股收益和稀释后每股收益。包括普通股基本和稀释后每股收益的加权平均流通股1.1百万和2.3截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的百万加权平均参与证券。
为了计算普通股的稀释每股收益，广达公司的普通股净收入不需要进行任何调整。普通股每股摊薄收益是用当期已发行普通股的加权平均数计算的，该加权平均数经所有潜在摊薄普通股等价物调整后计算，除非普通股等价物的影响是反摊薄的。

7. 债务义务：
广达的长期债务包括以下内容(以千计)：
2021年3月31日2020年12月31日
2.9002030年到期的优先债券百分比
$1,000,000 $1,000,000 
高级信贷安排下的借款321,703 148,508 
其他长期债务46,511 46,981 
融资租赁2,615 2,228 
与优先票据相关的未摊销贴现和债务发行成本(12,560)(12,892)
长期债务总额1,358,269 1,184,825 
较少的长期债务的当前到期日10,709 10,531 
长期债务总额，扣除当前到期日$1,347,560 $1,174,294 
广达目前的长期债务和短期债务的到期日如下(以千计)：
2021年3月31日2020年12月31日
短期债务$— $4,233 
长期债务的当期到期日10,709 10,531 
长期债务和短期债务的当期到期日$10,709 $14,764 
2.9002030年到期的优先债券百分比
2020年9月22日，广达发行了美元1.00十亿美元的本金总额2.9002030年10月1日到期的优先债券百分比(优先债券)。广达收到的收益为#美元。986.7在扣除原来发行折扣、承销折扣及发债成本后，本公司已从是次发行中提取100万美元，并将该等收益连同手头现金自愿预付$1.21根据广达对其高级信贷安排的信贷协议(信贷协议)，当时未偿还的定期贷款为10亿美元。
优先债券的利息为$14.5100万美元每半年支付一次，分别于每年4月1日和10月1日拖欠。优先票据为广达的优先无抵押债务，与广达现有及未来的优先债务享有同等的偿付权，并享有对广达所有未来次级债务的优先偿付权(以适用法律为准)。在担保广达债务的资产价值范围内，优先票据实际上从属于广达所有有担保的债务，并且在结构上从属于广达子公司的所有负债，包括贸易应付款项。
广达可能在2030年7月1日之前的任何时间赎回全部或部分优先票据，赎回价格相当于100本金的%，另加全部保费、应计利息和未付利息，在2030年7月1日或之后的任何时间，价格等于100本金的%，另加应计及未付利息，每种情况均由优先票据及管限优先票据的契据及补充契据(合称契据)的条款进一步指明。此外，一旦发生控制权变更触发事件(如契约中的定义)，除非广达已通过向受托人发出不可撤销的通知而行使其全部赎回优先票据的权利，否则每个票据持有人将有权要求广达以相当于以下价格的购买价格购买该持有人的全部或部分优先票据101本金的%，外加任何应计和未付利息。
31
广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
该契约还包含常规违约事件和契约，这些契约限制了广达公司产生担保债务的留置权、就某些物业进行某些出售和回租交易以及出售其全部或几乎所有资产或与其他公司合并或合并的能力，其中包括限制广达公司获得担保债务的留置权、从事某些物业的某些出售和回租交易以及出售其全部或几乎所有资产或与其他公司合并或合并为其他公司的能力。
高级信贷安排
广达航空与多家贷款机构签订了一项信贷协议，规定提供$2.51循环承付款总额为10亿美元，到期日为2025年9月22日。此外，在符合信贷协议规定的条件下，广达可以选择在收到新的或现有贷款人的额外承诺后，不时以增加循环承诺、定期贷款或其组合的形式增加信贷安排的能力，最高可达(I)$400.0百万加(Ii)额外金额，只要在增加时符合递增杠杆率要求(如信贷协议所界定)。递增杠杆率要求，除其他事项外，要求在形式上生效并使用由此产生的收益后，遵守截至最近一个财政季度末的信贷协议财务契约，其中要求提供财务报表。
在遵守下述金融契约的情况下，广达可用信贷安排下的全部金额可用于美元和某些替代货币的循环贷款和信用证，但以美元为限。900.0百万英镑的金融信用证(如信贷协议中所定义)。最高可达$800.0广达的某些子公司可能会将100万美元用于循环贷款和信用证，包括某些替代货币。最高可达$100.0百万美元可以用于美元的回旋额度贷款，最高可达#美元50.0百万美元可用于加元和最高#美元的回旋额度贷款。50.0100万澳元可能用于回旋额度贷款。信贷协议下的借款将用于对现有债务进行再融资，并用于营运资本、资本支出、收购和其他一般公司目的。
截至2021年3月31日，广达拥有321.7优先信贷安排下未偿还循环贷款的百万美元。在未偿还借款总额中，有#美元175.2一百万美元以澳元计价。113.1百万美元以美元和美元计价33.4100万美元以加元计价。截至2021年3月31日，广达也拥有319.9根据高级信贷安排签发的百万份信用证，其中#美元100.8100万美元以美元以外的货币计价，主要是加元。截至2021年3月31日，根据适用的升华，剩余的$1.87在高级信贷安排下，有10亿美元的可用承诺可用于贷款或以美元和某些替代货币签发新的信用证。
高级信贷安排下的借款和适用的利率如下(以千美元为单位)：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
未偿还的最高金额$363,054 $2,024,473 
日均未偿还金额$214,389 $1,458,311 
加权平均利率2.18 %3.11 %
以美元借款的循环贷款根据广达的选择计息，利率等于(I)欧洲货币利率(如信贷协议中所定义)加1.125%至2.000%，根据广达的综合杠杆率确定，或(Ii)基本利率(如下所述)加0.125%至1.000%，根据广达的综合杠杆率确定。以美元以外的任何货币借入的循环贷款的利息等于欧洲货币利率加1.125%至2.000%，根据广达的综合杠杆率确定。此外，根据信用证协议开立的备用信用证或商业信用证要加收1%的信用证手续费。1.125%至2.000%，基于广达的综合杠杆率，以及根据信贷协议为支持某些合同义务而出具的履约信用证(定义见信贷协议)，需支付%的信用证费用。0.675%至1.150%，基于广达的综合杠杆率。基本利率等于(I)联邦基金利率(如信贷协议中所定义)加上最高者0.5%，(Ii)美国银行(Bank of America，N.A.)公布的最优惠利率和(Iii)欧洲货币利率加1.00%。广达航空还需缴纳以下承诺费：0.275%至0.425%，基于其综合杠杆率，基于高级信贷安排下任何未使用的可用性。在2020年9月22日修正案之前，广达须缴纳以下承诺费0.200%至0.400%.
综合杠杆率是广达的综合资金负债与综合EBITDA的比率(这些术语在信贷协议中定义)。为了计算广达的综合杠杆率，综合资金负债减去#年的可用现金和现金等价物(定义见信贷协议)。
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
超过$25.0百万美元。综合利息覆盖率是指(I)最近结束的四个会计季度的综合息税前利润(定义见信贷协议)与(Ii)该期间的综合利息支出(定义见信贷协议)的比率(不包括可归因于资本化贷款成本的所有利息支出以及在此期间代表广达开立信用证所支付的费用金额)。
信贷协议包含某些契约，包括(I)最高综合杠杆率为3.5至1.0(但与某些超逾$的准许收购有关者除外200.0百万，这样的比例是4.0对于完成收购的财政季度和随后的四个财政季度)和(Ii)最低综合利息覆盖率为3.0设置为1.0。截至2021年3月31日，广达遵守了信贷协议下的所有财务契约。
信贷协议还限制了某些收购、合并和合并、负债、资产出售和提前偿还债务，除某些例外情况外，禁止对广达的资产进行留置权。信贷协议允许现金支付股息和股票回购，但须遵守以下要求(包括在股息或股票回购生效后)：(I)信贷协议下没有违约或违约事件；(Ii)继续遵守信贷协议中的财务契诺；以及(Iii)至少$100.0根据高级信贷安排和/或手头现金和现金等价物提供的百万美元可用资金。信贷协议规定了常规违约事件，并包含与其他债务工具的交叉违约条款，超过#美元。150.0百万美元的借款或可获得性。如果违约事件(如信贷协议中所定义的)发生并继续发生，则根据信贷协议中规定的条款和条件，贷款人可以宣布所有未清偿、应计和未付利息立即到期和应付，要求广达为所有未清偿信用证债务提供现金抵押品，并终止信贷协议项下的承诺。
此外，广达在2020年9月自愿预付了信贷协议下的某些未偿还定期贷款。广达借了$600.0根据一项定期贷款安排，2018年10月为100万美元，687.5根据定期贷款安排，该公司于2019年9月支付了100万美元，并将此类收益的大部分用于偿还信贷协议下当时未偿还的循环贷款。定期贷款的利率与借入美元的循环贷款的利率大体一致，只是超出欧洲货币利率的额外金额是1.125%至1.875%，根据广达的综合杠杆率确定。广达航空的季度本金支付为$16.12020年上半年的定期贷款为100万美元。

8. 租约：
广达主要租赁土地、建筑物、车辆、建筑设备和办公设备。截至2021年3月31日，广达的大部分租约剩余租期不超过10好几年了。某些租约包括延长租期的选项，增量最高可达五年和/或终止的选项。随附的简明综合经营报表中租赁费用的构成如下(以千计)：
截至三个月
 三月三十一号，
租赁费分类20212020
融资租赁成本：
租赁资产摊销
折旧(1)
$244 $202 
租赁负债利息利息支出27 17 
经营租赁成本服务和销售成本、一般费用和行政费用27,776 29,737 
短期和可变租赁成本(2)
服务和销售成本、一般费用和行政费用157,899 170,365 
总租赁成本 $185,946 $200,321 
(1)     折旧包括在随附的简明综合经营报表中的“服务成本”和“销售、一般和行政费用”中。
(2) 短期租赁成本包括初始期限为一年或以下的租赁和租赁。可变租赁成本微不足道，主要涉及房地产租赁，包括公共区域维护费、房地产税、保险和其他可变成本。
广达已与若干关联方订立租赁若干不动产及设施的安排。通常情况下，当事人是广达的员工，他们也是广达收购的企业的前所有者，收购后广达继续使用房地产和设施。广达利用第三方市场估值
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
评估这些物业和设施的租金，租赁协议的剩余租赁条款通常最高可达10年限，视续订选项而定。关联方租赁费用为$4.8百万美元和$4.4截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月为100万美元。
随附的简明综合资产负债表中的租赁组成部分如下(以千计)：
租赁类型分类2021年3月31日2020年12月31日
资产：
经营性租赁使用权资产经营性租赁使用权资产$252,206 $256,845 
融资租赁资产财产和设备，扣除累计折旧后的净额2,715 2,370 
租赁资产总额 $254,921 $259,215 
负债：
目前：
运营中经营租赁负债的当期部分$83,799 $85,134 
金融长期债务和短期债务的当期到期日988 846 
非当前：
运营中营业租赁负债，扣除当期部分后的净额176,008 178,822 
金融长期债务，扣除当前期限后的净额1,627 1,382 
租赁总负债 $262,422 $266,184 
广达公司的某些设备租赁协议包含购买选择权，根据这些选择权，购买价格由部分租金付款抵消。当行使租购选择权且实质利益被视为转让给第三方出租人时，该交易在会计上被视为融资交易。这将导致在“财产、厂房和设备，扣除累计折旧后的净额”中确认与购买价格相等的资产，并在“长期债务和短期债务的当前到期日”和“长期债务，扣除当前到期日后的净额”中确认相应的负债。截至2021年3月31日和2020年12月31日，扣除累计折旧后，记录的资产总额为1美元。45.2百万美元和$45.7百万美元。
未来运营租赁和融资租赁的最低租赁付款如下(以千为单位)：
 截至2021年3月31日
 经营租约融资租赁总计
2021年剩余时间$71,358 $836 $72,194 
202273,550 847 74,397 
202352,368 626 52,994 
202432,349 394 32,743 
202521,287 62 21,349 
此后32,342 — 32,342 
未来最低运营和融资租赁支付总额$283,254 $2,765 $286,019 
扣除的利息(23,447)(150)(23,597)
租赁总负债$259,807 $2,615 $262,422 
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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
由于广达的会计政策选择，未来短期租赁的最低租赁付款为#美元，由于广达的会计政策选择，这些短期租赁没有记录在精简的综合资产负债表中。20.3截至2021年3月31日，100万。由于广达无法准确预测未来的租金金额，主要与某些设备租赁相关的逐月租金费用不包括在这些金额中。
加权平均剩余租期和折扣率如下：
 截至2021年3月31日
加权平均剩余租期(年)：
经营租约4.22
融资租赁3.09
加权平均贴现率：
经营租约4.1 %
融资租赁4.1 %
广达还担保了其某些设备运营租约下的剩余价值，同意支付这一剩余价值与租赁终止之日标的资产的公平市场价值之间的任何差额。截至2021年3月31日，该设备的最大保证剩余价值为美元。860.9百万美元。虽然广达认为这些剩余价值担保不会产生重大付款，但不能保证未来不需要大量付款。
截至2021年3月31日，广达有额外的运营租赁义务为$1.6尚未开始的租约，预计将于2021年或2022年开始，租约条款为一至七年了.

9. 股本：
股票回购
2018年第三季度，广达董事会批准了一项股票回购计划，授权广达在2021年6月30日之前不时购买5002000万股其已发行普通股。2020年8月，广达董事会授权广达在2023年6月30日之前不时回购至多美元500根据一项新的股票回购计划，其已发行普通股价值1.2亿股。截至2021年3月31日，总金额为519.1100万人仍在股票回购计划下。
广达根据股票回购计划在公开市场回购了以下普通股(单位：千)：
截至的季度：股票金额
2021年3月31日222 $17,710 
2020年12月31日720 $49,949 
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
回购计划下的回购可能通过公开市场回购或私下协商的交易实施，由管理层根据市场和商业条件、适用的合同和法律要求(包括广达高级信贷安排的限制)和其他因素酌情决定。广达没有义务收购任何具体数额的普通股，广达董事会可以在没有通知的情况下，随时修改或终止回购计划。
广达的政策是在交易日记录股票回购；然而，与回购相关的现金支付是在交易结算日进行的。在截至2021年和2020年3月31日的三个月内，与股票回购相关的现金支付为19.5百万美元和$200.0百万美元。
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(未经审计)
分红
广达宣布了2020年和2021年前三个月的以下现金股息和现金股息等价物(单位为千，每股除外)：
宣言记录付款分红分红
日期日期日期每股声明
2021年3月25日2021年4月6日2021年4月15日$0.06 $8,429 
2020年12月11日2021年1月4日2021年1月15日$0.06 $8,933 
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 
宣布的股息中，绝大多数是在相应的支付日期支付的。根据广达服务公司2011年综合股权激励计划(2011计划)授予的RSU的持有者通常会收到相当于相关广达普通股应付现金股息的现金股息等值支付。根据广达服务股份有限公司2019年综合股权激励计划(2019年计划)授予的RSU的持有人以及根据2011计划和2019年计划授予的未赚取和未归属PSU的持有人仅在此类RSU和PSU变为赚取和/或归属的范围内获得现金股息等值支付。此外，与某些基于股票的奖励有关的现金红利等值支付，根据广达公司维持的递延补偿计划的条款已经递延，在这些计划中作为负债记录，直到递延奖励结清为止。
广达董事会将在考虑各种因素后自行决定未来现金股利的宣布、支付和数额，这些因素包括广达的财务状况、经营业绩和经营活动的现金流量；当前和预期的资本需求和扩张计划；新冠肺炎疫情和其他市场、行业、经济和政治条件的当前和潜在影响；当时有效的所得税法律；以及特拉华州法律的要求。此外，如附注7所述，广达的信贷协议限制支付现金股息，除非满足某些条件。
非控制性权益
广达通过根据特定客户合同直接或通过分包关系提供基础设施相关服务的合资实体，以及拥有和运营某些基础设施资产的部分所有实体的其他股权投资，包括通过与某些基础设施投资者形成的合伙结构进行的投资，持有各种实体的权益。广达已经确定，广达为其提供大部分基础设施服务的某些合资企业是VIE，管理层认为这些服务对此类合资企业的经济表现影响最大。管理层已经得出结论，广达是这些合资企业的主要受益者，并在合并的基础上对每一家合资企业进行了核算。其他各方在这些合资企业中的股权已在广达的精简合并资产负债表中计入“非控股权益”。可归因于其他各方的净收入为#美元。1.6百万美元和$2.8在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，广达的净收入被计入了在广达精简合并运营报表中得出的“普通股应占净收入”中的净收入的减少。
广达持有的VIE投资账面价值为$。13.7百万美元和$13.22021年3月31日和2020年12月31日为100万。截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些VIE的非控股权益持有的投资账面价值为1美元。5.2百万美元和$4.8百万美元。在截至2021年和2020年3月31日的三个月内，对非控股权益的净分配为$1.1百万美元和$2.0百万美元。截至2021年或2020年3月31日的三个月内，并无其他因转让非控股权益而导致的股权重大变动。有关广达合资安排的进一步披露，请参阅附注11。

10. 基于股票的薪酬：
股票激励计划
2019年计划于2019年5月经广达股东批准，规定授予不合格股票期权、激励性(合格)股票期权、股票增值权、限制性股票奖励、RSU、股票红利奖励、绩效补偿奖励(包括现金红利奖励)或上述奖励的任意组合。当前和未来
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(未经审计)
广达或其附属公司的员工、董事、高级管理人员、顾问或顾问有资格参加2019年计划。根据2019年计划，根据某些调整，可供发行的最高股票数量为7,466,592股票，加上之前根据2011年计划授予的任何股票结算奖励，这些股票在股东批准2019年计划后最终被没收、取消、到期或以现金结算。股东批准2019年计划后的所有奖励已经并将根据2019年计划和适用的奖励协议进行。在2019年计划获得批准之前，根据2011年计划作出的奖励仍受2011年计划条款和适用的奖励协议的约束。
RSU将以普通股结算
截至2021年3月31日的三个月，RSU将以普通股结算的活动摘要如下(以千股为单位)：
RSU加权平均
授予日期公允价值
(每股)
未归属于2020年12月31日
3,869 $37.57
授与898 $82.21
既得(1,334)$36.85
没收(42)$37.37
未归属于2021年3月31日
3,391 $49.69
授予日以普通股结算的RSU的公允价值以授予日广达普通股的市值为基础。RSU奖励将以普通股的形式进行结算，在归属之前受到没收、转让限制和某些其他条件的约束，这些情况通常发生在三在授予之日之后每年平均分期付款。根据2011年计划授予的RSU将以普通股结算的持有者一般有权获得现金股息等值支付，等同于任何此类股息支付日因标的广达普通股而应付的任何现金股息。根据2019年计划授予的RSU将以普通股结算的持有人有权获得现金股息等值支付，金额相当于相关广达普通股应支付的任何现金股息；然而，此类金额在RSU归属之前不会支付，因此股息等值支付可能被没收。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，归属活动包括1.3百万和1.1百万RSU以普通股结算，该等股票在归属时的大约公允价值为$111.2百万美元和$43.7百万美元。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，广达确认了15.1百万美元和$12.0以普通股结算的与RSU相关的非现金股票补偿费用(百万美元)。此类费用记入“销售、一般和行政费用”。截至2021年3月31日，129.3与未授权RSU相关的未确认补偿费用总额的100万美元，将以普通股的形式发放给员工和非员工。这一成本预计将在以下加权平均期内确认2.59三年了。
PSU将以普通股结算
PSU规定在归属时发行普通股，这发生在三年制业绩期间基于广达董事会薪酬委员会确定的某些公司业绩指标的实现情况，包括财务和运营目标以及广达相对于一组预定同行公司的总股东回报。归属PSU后，最终可发行的普通股股票数量可以在以下范围内0%至200最初授予的PSU数量的%，取决于广达董事会薪酬委员会确定的业绩水平。PSU的持有者有权获得现金股息等值支付，金额相当于因相关广达普通股而应付的任何现金股息；然而，此类金额在PSU归属之前不会支付，因此股息等值支付可能被没收。
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
截至2021年3月31日的三个月，PSU将以普通股结算的活动摘要如下(以千股为单位)：
PSU加权平均
授予日期公允价值
(每股)
未归属于2020年12月31日
1,047 $37.65
授与172 $90.28
既得(268)$38.28
没收(11)$36.90
未归属于2021年3月31日
940 $47.14
PSU的授予日期公允价值确定如下：(I)基于公司财务和经营业绩指标的奖励部分，采用广达公司普通股在授予日的收盘价；(Ii)基于股东总回报的奖励部分，采用蒙特卡洛模拟估值方法。蒙特卡洛模拟估值方法采用了以下关键投入：
2021
基于广达普通股2021年3月25日收盘价的估值日期价格$83.48
预期波动率36 %
无风险利率0.26 %
以年为单位的期限2.77
广达确认PSU的费用，扣除估计罚金后的净额，是基于公司财务和运营业绩指标的预测结果，以及相对于相对总股东回报的预测业绩，乘以已完成的部分三年制在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，广达确认了美元，广达预计将根据这一成就发行普通股总数的公允价值。3.6百万美元和$2.9与PSU相关的赔偿费用为100万英镑。此类费用记入“销售、一般和行政费用”。在截至2021年和2020年3月31日的三个月内，0.5赚取了100万股普通股，并已发行或延期供未来发行与PSU相关的普通股。
RSU将以现金结算
广达授予的某些RSU完全以现金结算。这些现金结算的RSU旨在为计划参与者提供现金业绩激励，这些激励实质上相当于广达股权的风险和回报，通常授予三在授予之日之后每年支付相等的分期付款，在某些情况下可能会被没收，主要是终止服务。此外，在受到某些限制的情况下，广达的非雇员董事可以选择以现金支付部分RSU奖金。对于现金结算的RSU，持有者为每个已授予的RSU获得相当于以下公平市场价值的现金金额一结算日广达公司普通股的份额，如适用的奖励协议中所规定的那样。
与以现金结算的RSU相关的补偿费用为#美元。4.9百万美元和$1.1截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月为100万美元。此类费用记入“销售、一般和行政费用”。预计将以现金结算的RSU不计入每股收益的加权平均流通股，该等RSU的估计赚取价值被归类为负债。广达支付了$7.4300万美元和300万美元3.3在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，用于结清与现金结算RSU相关的债务。将以现金结算的未清偿RSU的估计挣值应计负债为#美元。6.2百万美元和$8.72021年3月31日和2020年12月31日为100万。
11. 承付款和或有事项：
对关联公司和其他实体的投资
如附注2及9所述，广达持有多个实体的投资，包括根据特定客户合约提供基础设施相关服务的合资实体，以及拥有、营运及/或维护某些基础设施资产的部分拥有实体。这些实体发生的损失通常根据这些结构参与者的所有权百分比按比例分摊。然而，在广达提供基础设施相关服务的合资企业结构中，根据与客户的合同，每个参与者通常都要承担合资实体的所有义务，作为普通合伙人或通过母公司担保，因此广达可以承担全部责任。
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(未经审计)
履行与客户的合同。在广达参与合资企业符合一般合伙资格的情况下，合资伙伴对合资企业的所有义务负有连带责任，包括对客户或任何其他个人或实体的义务。广达公司不知道在哪些情况下会导致未来就与这些连带债务有关的重大金额向其索赔。此外，通常情况下，每个合资参与方同意赔偿另一个参与方产生的任何责任，这些责任超过了其他参与方根据各自的合资企业协议或根据分包给每个参与方的工作范围承担的义务。然而，如果另一参与者无法或拒绝支付或履行其应承担的义务，广达可能被要求支付或履行超过其份额的义务。广达并不清楚可能导致未来向其索赔不会得到赔偿的重大金额的情况。然而，如果出现任何此类索赔，它们可能是实质性的，并可能对广达的综合业务、财务状况、运营结果和现金流产生不利影响。
承诺支出
广达有扩大其设备车队的资本承诺，以适应某些类型车辆的制造商交货期。截至2021年3月31日，广达拥有98.7百万美元和$7.6预计交货期为2021年和2022年的百万份生产订单。尽管广达已承诺在交付时购买这些车辆，但广达预计，这些订单中的大部分将分配给第三方租赁公司，并根据某些主设备租赁协议提供，从而使广达摆脱其资本承诺。
法律程序
广达时不时地参与日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序。除其他外，这些诉讼通常要求赔偿被指控的人身伤害、财产损失、违约、疏忽或严重疏忽、环境责任、工资和工时以及其他与工作有关的损害赔偿、惩罚性损害赔偿、间接损害赔偿、民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。对于所有此类诉讼、索赔和诉讼，广达在很可能已经发生责任并且损失金额可以合理估计的情况下记录了准备金。此外，广达披露了管理层认为至少在合理范围内可能出现重大损失的事项。除下文另有陈述外，所有这些诉讼预计都不会对广达的综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。在所有情况下，管理层都已根据目前的信息对此事进行评估，并就其潜在结果做出判断，并适当考虑了索赔的性质、所寻求的损害赔偿的数额和性质以及胜诉的可能性。管理层的判断可能会被证明是实质性的不准确，而这样的判断会受到已知的诉讼不确定性的影响。
秘鲁项目纠纷
2015年，广达的控股子公司Redes Andinas de Comunicaciones S.R.L.(Redes)与秘鲁交通和通信部(MTC)的一个机构(目前为国家电信统一规划(PRONATEL))签订了两份独立的合同，作为Fondo de Inversion en Telecomunicaciones(FITEL)的继任者，根据这些合同，Redes将在秘鲁农村地区设计、建设和运营某些电信网络。合同规定的总对价约为#美元。248百万美元，其中约有$151在施工期内支付的费用为百万美元，约为$97在一年内支付的金额为百万美元10年期施工后运行和维护期。在项目开始时，Fitel预付款总额约为$87向Redes支付了100万美元，由Redes发布的两份按需预付款保证金担保，以保证在项目执行过程中正确使用付款。Redes还提供了两份按需履约保证金，总金额为$。25100万美元，以确保履行合同规定的义务。
在施工阶段，该项目经历了许多挑战和延误，主要涉及广达认为不在REDES控制范围之内且不能归因于Redes的问题，包括与天气有关的问题、当地对项目的反对、允许延误、无法获得某些所需地块的明确所有权以及广达认为可归因于Fitel/PRONATEL的其他延误。作为对各种挑战和延误的回应，Redes要求并多次获得延长某些合同最后期限和免除相关违约金的请求。然而，在2019年4月，PRONATEL向Redes发出通知，声称Redes由于延误而在合同下违约，如果所谓的违约得不到纠正，PRONATEL将终止合同。雷德斯回应说，它没有违约，因为延误是由于不能归因于雷德斯的事件，因此PRONATEL没有资格终止合同。PRONATEL随后在Redes的工作范围完成之前以据称的原因终止了合同，对Redes行使了按需履约保证金和预付款保证金，并表示打算要求损害赔偿，包括口头指控约#美元45百万美元违约金
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(未经审计)
根据合同。2020年8月，Redes收到PRONATEL的正式索赔，索赔金额约为#美元。42百万，这相当于根据2021年3月31日的汇率断言的金额的美元等值。
2019年5月，Redes向国际商会(ICC)国际仲裁院提交了针对PRONATEL和MTC的仲裁申请。在仲裁中，Redes声称PRONATEL：(I)违反并错误终止合同；(Ii)错误执行预付款保证金和履约保证金；(Iii)无权获得所称的违约金金额。此外，REDES要求赔偿PRONATEL的行为引起的所有损害，包括但不限于(I)偿还PRONATEL根据预付款保证金和履约保证金收取的金额；(Ii)支付Redes根据合同完成的工作的欠款；(Iii)与Redes未来运营和维护网络相关的收入损失；以及(Iv)由于违约和不当终止合同而对Redes造成的其他相关费用和损害(包括因延误和雷德斯在这次仲裁中索赔的金额约为#美元。190百万美元。有关案情的仲裁听证会目前定于2021年11月举行。
截至合同终止之日，Redes已经产生了大约#美元的费用。157100万美元与该项目的设计和施工有关，并已收到约#美元。100百万美元的付款(包括大约$87百万预付款)。此外，在完成将网络(在合同终止时完成)移交给PRONATEL(合同终止时需要并于2020年完成)后，PRONATEL和MTC能够拥有网络，PRONATEL为此支付了大约#美元。100百万美元，同时也获得了大约112百万债券收益。广达认为，PRONATEL的行为代表着滥用权力以及不公平和不公平的待遇，PRONATEL和MTC得到了不公正的财富。具体地说，根据合同条款，只有在确定Redes没有将预付款用于预期目的的情况下，预付款保证金才能行使，在这种情况下，Redes将有义务退还未正确使用的预付款部分。关于PRONATEL行使债券的问题，Redes没有机会提供证据证明其正确使用了项目支出的预付款。Redes在项目执行过程中产生的预付款金额远远超过预付款金额，广达认为Redes已经将预付款金额用于他们预期的目的。
广达认为Redes有权获得上述索赔中描述的所有金额，并打算在这一悬而未决的仲裁程序中积极追索这些索赔。然而，由于合同终止以及仲裁程序和追回欠款所涉及的固有不确定性，不能保证Redes将在这些索赔中获胜，或为违约金索赔或PRONATEL可能主张的任何其他索赔辩护。因此，在截至2019年6月30日的三个月里，广达的收益计入了1美元的费用。79.2其中包括减少先前确认的项目收益、截至项目终止日发生的部分项目成本的准备金、所称的部分违约金的应计费用以及完成项目营业额和结束项目的估计成本。该项目先前确认的收益减少了#美元。14.5与纠正与确定项目估计总成本和由此确认的收入有关的上期错误有关的费用为100万美元。广达公司评估了前期错误的重要性，并确定这些错误对其以前发布的财务报表来说，无论是个别错误还是总体错误都是无关紧要的。
截至2021年3月31日，在计入上述费用后，广达的合同应收金额约为美元。120与该项目相关的100万美元，其中包括大约$87通过行使预付款债券收取的100万PRONATEL。从PRONATEL应收的合同包括在附带的截至2021年3月31日的简明综合资产负债表中的“其他资产，净额”。
广达还保留根据适用的法律制度(包括投资条约和习惯国际法)要求全额赔偿其投资损失的权利，以及通过与PRONATEL或MTC直接讨论寻求解决方案的权利。关于这些权利，广达的荷兰子公司于2020年5月向秘鲁政府递交了一份正式通知，说明PRONATEL(可归因于秘鲁)根据荷兰王国和秘鲁共和国之间的鼓励和对等保护投资协定(投资条约)终止合同和相关行为所产生的争议。投资条约保护广达子公司在Redes和该项目中的间接所有权股份，并规定了有别于国际刑事法院仲裁的权利和补救措施。2020年12月，广达的荷兰子公司向国际投资争端解决中心(ICSID)提出申请，要求对秘鲁提起与秘鲁违反投资条约有关的仲裁程序，该条约已于2021年1月在ICSID注册。在ICSID仲裁中，广达的荷兰子公司声称但不限于秘鲁：(I)不公平和不公平地对待子公司在Redes和项目的投资；(Ii)有效地没收了子公司在Redes和项目的投资。此外，广达的荷兰子公司正在寻求全额
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(未经审计)
(I)投资和/或利润损失的公平市场价值；(Ii)律师费和仲裁费用；(Iii)其他相关费用和损害赔偿；以及(Iv)裁决前和裁决后的利息。
如果广达在这些悬而未决的仲裁程序中不成功，这件事可能会导致额外的重大损失，这可能会对广达的综合运营业绩和现金流产生重大不利影响。然而，根据目前可获得的信息和未决仲裁程序的状况，广达无法确定与此事项有关的合理可能的额外损失(如果有的话)的范围。
毛雷帕斯项目争议
2017年第三季度，毛瑞帕斯管道有限责任公司(Maurepas Pipeline，LLC)通知广达的子公司QPS Engineering，LLC(QPS)就据称因路易斯安那州一个项目机械完工延迟而导致的违约金索赔。广达对这一索赔提出异议，并认为QPS不对合同条款下的违约金负责，2019年6月，QPS根据为确保Maurepas就该项目付款而出具的母公司担保，对Maurepas的母公司SemGroup Corporation(现为Energy Transfer LP)提起诉讼。QPS正在寻求追回$22它认为被错误扣留的赔偿金为100万美元，这是根据合同条款对违约金的最高赔偿责任。2018年7月和8月，QPS还收到了毛瑞帕斯的通知，声称该项目存在某些保修缺陷。2019年7月，毛瑞帕斯根据父母担保，对QPS和广达提起诉讼，要求与保修缺陷相关的损害赔偿，并要求与违约金索赔相关的宣告性判决，随后索赔约#美元。59与部分所谓的保修缺陷有关的损害赔偿金。与这些索赔相关的诉讼已经合并，目前正在俄克拉何马州塔尔萨县地区法院待决。广达正在继续评估声称的保修缺陷，如果存在，还将采取适当的补救措施。目前，广达对被指控的缺陷的程度提出异议，或者无法证实这些缺陷。
截至2021年3月31日，广达已根据目前估计的可能亏损金额记录了有关此事的应计项目。然而，根据目前掌握的信息，广达无法估计与此事相关的额外合理可能损失的范围。如果广达最终解决此问题不成功，超过广达当前应计损失的任何违约金或保修缺陷赔偿金将被记为项目的额外成本。
Lorenzo Benton诉电信网络专家公司等人案。
2006年6月，原告洛伦佐·本顿(Lorenzo Benton)向洛杉矶县加利福尼亚州高级法院(Superior Court Of California)提起集体诉讼，指控广达前子公司电信网络专家(TNS)存在各种工资和工时违规行为。根据广达2012年12月出售TNS的条款，广达保留了与此事相关的责任。本顿代表了一个工人阶层，其中包括所有在TNS项目中工作的人，包括TNS通过众多人事机构聘用的个人。这件事的原告阶层要求赔偿拖欠的工资、与不提供用餐和休息时间以及加班工资、利息和律师费相关的罚款。2017年1月，初审法院批准了原告班级提起的简易判决动议，认定TNS是班级成员的共同用人单位，没有提供充足的用餐休息时间，也没有支付加班工资。2019年至2020年，当事人追加简易判决等动议，进行责任和损害赔偿法官审判。责任和损害赔偿已由初审法院确定，TNS的责任金额，包括截至初审法院命令之日的利息，被确定为约#美元。9.5百万美元。这一金额包括损害赔偿金和利息，但不包括律师费或费用，这些费用尚未确定。广达认为，法院关于责任和损害赔偿的决定没有得到控制法的支持，并继续对其责任和原告类别在这一问题上声称的损害计算提出异议。
此外，2007年11月，TNS对雇用了许多有问题的个人的人事机构提出了赔偿和违约的交叉投诉。2012年12月，初审法院听取了TNS和工作人员机构就TNS的赔偿要求提出的即决判决交叉动议。法院驳回了TNS的动议，批准了人事机构提出的动议；然而，加州上诉法院推翻了初审法院的部分裁决，并指示初审法院重新考虑其裁决。2017年2月，法院驳回了人力资源公司提出的一项要求即决判决的新动议，并自那以后声明，人力资源公司将对其雇佣的班级成员所欠的任何损害赔偿向TNS负责。
与此相关的最终应付责任金额(如果有)仍然是未决诉讼的主题，最终将取决于各种因素，包括广达对初审法院关于责任和损害赔偿裁决的上诉结果，关于广达所欠任何额外费用或损害的最终裁决，以及人事机构的偿付能力。基于对初审法院关于责任的裁决的审查和分析，广达目前不认为
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(未经审计)
这件事很可能会造成重大损失。然而，如果广达在这场诉讼中败诉，并且人事机构无法支付欠班级成员的损害赔偿金，广达相信在这一问题最终解决后，广达可能遭受的合理损失范围可能高达约美元。9.5百万美元，加上律师费和原告阶层的开支。
海伦收购承担责任
2019年8月，在收购Hallen Construction Co.，Inc.(Hallen)的过程中，广达承担了与2014年3月纽约市曼哈顿区天然气爆炸和火灾相关的某些或有负债。除其他外，这起事件造成了生命损失、人身伤害、两座建筑物被毁和其他财产损失。经过调查，美国国家运输安全委员会(National Transportation Safety Board)确定，事故的可能原因是联合爱迪生公司(Consolidated Edison，Inc.)安装的某些天然气基础设施出现故障，以及纽约市维护的某些下水道基础设施出现故障。根据与Con Ed签订的合同，Hallen进行了与此类天然气基础设施相关的某些工作，并同意赔偿Con Ed与其工作相关的某些索赔、债务和费用。纽约州法院正在审理与这起事件相关的多起诉讼，法院通常将Con Ed、纽约市和哈伦列为被告。这些诉讼处于不同的初步阶段，通常寻求未指明的损害赔偿，在某些情况下，就不当死亡、人身伤害、财产损失和业务中断寻求惩罚性赔偿。
Hallen与此事相关的责任预计将由广达与Hallen前所有者谈判达成的适用保险单或合同补救措施涵盖。截至2021年3月31日，广达尚未记录与此事相关的任何可能和可估量的损失。然而，与此相关的最终责任金额仍受到与未决诉讼相关的不确定因素的影响，其中包括被告和其他责任方之间的责任分配，以及潜在损害赔偿索赔的可能性和金额。因此，这一事件可能导致超过或不在此类保险或合同补救措施覆盖范围内的损失，这可能对广达的综合财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
信用风险集中
广达的信用风险主要与其现金和现金等价物以及与客户的净应收头寸有关，其中包括与开票和未开票应收账款相关的金额，以及扣除与同一客户的预付账单后的合同资产。广达的几乎所有现金和现金等价物都由它认为是高信用质量的金融机构管理。根据广达的投资政策，这些机构被授权将现金和现金等价物投资于广达认为是高质量现金和现金等价物的多元化投资组合，主要包括有息活期存款、货币市场投资和货币市场共同基金。尽管广达公司目前认为这些现金和现金等价物的本金不会受到任何重大损失风险的影响，但经济状况的变化可能会影响广达公司从这些投资中获得的利息收入。此外，广达在正常付款条件下向其客户提供信贷，通常没有抵押品，这些客户包括电力、通信和能源公司、政府实体、总承包商以及主要位于美国、加拿大和澳大利亚的商业和工业物业的建筑商、所有者和管理者。虽然广达通常对所提供的服务拥有一定的法定留置权，但广达面临与影响这些客户和地点的商业、经济和金融市场状况相关的潜在信用风险。, 由于持续的新冠肺炎大流行造成的不利和不确定的经济和金融市场状况，以及商品价格的大幅下降和商品生产量的波动，这一趋势有所加剧。广达的一些客户经历了重大的财务困难(包括破产)，客户未来可能会遇到财务困难。这些困难使广达公司面临更大的风险，这些风险与广达公司所提供服务的已开票和未开票应收账款和合同资产的可收回性有关。
例如，广达地下公用事业和基础设施解决方案部门的一位客户在2020年间遇到了财务困难，导致无法支付$27.5百万美元的应收账款，外加应计利息。由于未付款，广达决定取消管道资产的留置权，以收回未偿还的金额。广达认为，管道资产的价值超过了所欠金额。然而，最终结果仍然不确定，并基于一些可能会发生变化的假设，因此收取的金额可能会大大低于欠款。
2021年3月31日和2020年12月31日，不是客户占广达综合应收账款净额的10%或更多。不是在截至2021年或2020年3月31日的三个月里，客户占广达综合收入的10%或更多。
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保险
如附注2所述，广达提供各种保单。截至2021年3月31日和2020年12月31日，雇主责任、工人赔偿、汽车责任、一般责任和团体健康索赔累计总额为$。303.1百万美元和$319.5百万美元，带着$224.9百万美元和$238.0百万美元被认为是长期的，并包括在“保险和其他非流动负债”中。截至2021年3月31日和2020年12月31日，相关保险追回/应收款项为$26.1百万美元和$35.6百万美元，其中$0.4百万美元和$0.4百万美元计入“预付费用和其他流动资产”和#美元。25.7百万美元和$35.2百万美元计入“其他资产，净额”。
广达保险每年更新一次保单，因此免赔额和保险覆盖水平可能会在未来一段时间内发生变化。此外，保险公司可能会取消广达保险的承保范围或决定将某些项目排除在承保范围之外，或者广达保险公司可能会根据相对于此类保险成本考虑的潜在利益选择不获得某些类型或递增级别的保险，或者承保范围可能无法以合理和有竞争力的费率提供。在任何这种情况下，广达的总体风险敞口都将增加，这可能会对其运营业绩、财务状况和现金流产生负面影响。例如，由于加州和美国西部其他地区、澳大利亚和其他地区的野火发生和未来风险增加，保险公司近年来降低了此类事件的承保范围，并提高了承保成本。因此，广达对野火事件的保险覆盖水平有所下降，包括与最近的年度保险续签相关的保险水平，目前的保险水平可能不足以弥补与这些事件相关的潜在损失。此外，由于广达公司最近的年度续保，这种保险覆盖范围的成本也有所增加。广达的第三方保险公司可能决定在未来进一步降低、排除或提高野火或其他与续保相关的事件的承保成本。在任何情况下，广达的整体风险敞口都将增加，这可能会对其财务状况、经营业绩和现金流产生负面影响。
信用证
广达的某些供应商需要信用证，以确保他们代表广达支付的金额得到补偿，例如支付给广达保险计划下的受益人。此外，某些客户不时要求广达邮寄信用证，以确保向分包商和供应商付款，并保证履行合同。此类信用证通常由银行或类似的金融机构开具，通常是根据广达的高级信贷安排。如果持证人声称广达未能履行规定的行动，每份信用证承诺发行人向信用证持有人支付规定的金额。如果发生这种情况，广达将被要求向信用证的发行人偿还。根据这种报销的情况，广达可能还需要在报销的收入中记录一笔费用。
截至2021年3月31日，广达拥有319.9根据其高级信贷安排，其未偿还信用证价值100万美元，以确保其意外伤害保险计划和各种合同承诺。这些是不可撤销的备用信用证，通常在2021年和2022年的不同时间到期。广达公司预计，与意外伤害保险计划相关的大部分信用证到期后将在随后的一年内续签。广达目前不知道在任何这些信用证下提出或威胁的任何实质性索赔，无论是个别索赔还是整体索赔。然而，如果任何此类索赔都需要支付，支付的金额可能会很大，并可能对广达的综合业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
债券和母公司担保
许多客户，特别是与新建筑有关的客户，要求广达提供履约保证金和付款保证金。这些债券保证广达将按照合同条款履行义务，并向其分包商和供应商付款。在某些情况下，客户可以要求担保人根据保函付款或提供服务，广达必须偿还担保人由此产生的任何费用或支出。广达还可能被要求邮寄以担保人为受益人的信用证，这将减少其高级信贷安排下的借款可用性。广达没有被要求向其担保人支付与债券相关的任何实质性费用，但与行使约#美元有关的费用除外。1122019年与秘鲁终止的电信项目有关的预付款和履约保证金法律诉讼--秘鲁项目纠纷上面。然而，如果需要进一步偿还，这笔金额可能会很大，并可能对广达的综合业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。截至2021年3月31日，广达尚未意识到与债券义务相关的付款有任何未偿还的重大义务。
履约保证金在不同的时间到期，从项目的机械完成到在某些情况下超过合同完成的期限，因此，确定最高潜在未偿还金额需要使用某些估计和假设。这样的数量也可以根据混合情况在不同时期波动，并且
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(未经审计)
广达保税经营活动的水平。截至2021年3月31日，未偿还履约保证金总额估计约为美元。4.0十亿美元。随着完成成本的降低，广达与未偿还履约保证金价值相关的估计最大风险敞口在每个保税项目上都会降低，履约保证金下的每一项承诺通常都会随着相关合同义务的到期而同时失效。完成这些保税项目的估计成本约为$。1.4截至2021年3月31日的10亿美元。
此外，广达还不时担保其子公司在与客户的合同、设备租赁义务、合资企业安排和承包商许可证等方面可能产生的某些义务和责任。这些担保可能涵盖子公司在相关协议项下或与相关协议相关的所有未履行、未履行和未解除的义务和责任。举例来说，就客户合约而言，担保可涵盖附属公司在正常业务或营运过程中产生的各种义务及法律责任，其中包括保修及违约索偿、因附属公司的工作而产生并由其负责的第三者及环境法律责任、违约金或弥偿索偿。广达并不知道任何此类担保项下的索赔是实质性的，除非法律诉讼-莫雷帕斯项目纠纷上面。如果附属公司承担重大义务或责任，而广达已担保履行或支付该等责任，客户或其他交易对手或第三方的追偿将不限于子公司的资产。因此，担保项下的责任可能超过仅从子公司收回的金额，并可能对广达的综合业务、财务状况、经营业绩和现金流产生重大不利影响。
雇佣协议
广达与某些高管和其他员工签订了各种雇佣协议，其中规定了补偿、其他福利，在某些情况下，还规定了遣散费和离职后基于股票的补偿福利。某些雇佣协议还包含一些条款，要求在发生已定义的控制变更事件时，可能向此类员工支付特定金额。
集体谈判协议和多雇主养老金计划
广达的某些运营单位与代表其某些员工的工会签订了集体谈判协议。集体谈判协议在不同的时间到期，通常会按照与即将到期的协议中的条款类似的条款重新谈判和续签。广达时不时地参与基于集体谈判协议所产生的索赔的申诉和仲裁行动。这些协议要求运营实体支付特定的工资，向工会员工提供一定的福利，并向多雇主养老金计划和员工福利信托基金贡献一定金额。广达的多雇主养老金计划缴款率通常是根据其工会员工工资单以“现收现付”的方式对计划进行缴费的。广达在任何给定时间雇用的工会员工的地点和数量以及他们可能参与的计划都会有所不同，这取决于广达对与其正在进行的项目相关的工会资源的需求。因此，广达无法准确预测其工会员工工资总额以及由此产生的未来时期的多雇主养老金计划缴费义务。
2006年的养老金保护法可能会要求广达在其多雇主养老金计划资金不足的情况下向其缴纳额外的养老金，这些额外的缴费将根据广达的工会员工工资单确定。特殊资金和业务规则一般适用于2007年后的计划年度，这些计划基于多种因素(例如，包括计划的资金百分比、计划的现金流状况以及计划是否预计将出现最低程度的资金短缺)而被归类为“濒危”、“严重危险”或“危急”状态。这些分类中的计划必须采取措施，酌情通过资金改善或恢复计划改善其资金状况，这可能需要雇主提供额外的缴费(例如，福利缴费附加费)和/或修改退休人员福利。广达参与或未来可能贡献的某些计划处于“危险”、“严重危险”或“危急”状态。广达有义务为这些计划捐款的金额(如果有的话)无法合理估计，因为涉及覆盖的工会员工的未来工作量、未来的缴费水平以及可能的计划缴费附加费都存在不确定性。
广达可能因参与多雇主固定福利养老金计划而承担法律规定的额外责任。例如，经1980年“多雇主养老金计划修正案”修订的1974年“雇员退休收入保障法”规定，如果雇主从多雇主养老金计划中提取或被视为已退出该计划，或该计划被终止或经历大规模提取，则该雇主将承担某些责任。这些负债包括为所有计划参与者提供的计划中未出资的既得利益的可分配份额，而不仅仅是支付给缴费雇主自己的退休人员的福利。因此，如果其他参与雇主停止供款或退出，参与雇主可能会为没有资金的既得利益承担更高比例的责任，而当退出的雇主无力偿债或以其他方式未能支付其供款时，责任的重新分配更为严重。
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广达服务公司和子公司
简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
提款责任。广达并不知道由于广达退出多雇主固定福利养老金计划而产生或声称的任何重大撤资债务，以及由于广达退出多雇主固定福利养老金计划而仍未清偿的任何重大撤资债务。然而，广达未来的缴费义务和潜在的提取责任敞口可能会根据广达参与的多雇主养老金计划的投资和精算表现以及其他因素而有所不同，这些因素可能会由于持续的新冠肺炎疫情以及相关问题造成的不利和不确定的经济和金融市场状况而受到负面影响。广达航空过去一直背负着重大的提款债务，包括与其退出中部各州、东南和西南地区养老金计划有关的债务。如果广达在未来面临重大撤资债务，这种债务可能会对其业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
递延补偿计划
广达维持非限制性递延薪酬计划，根据该计划，非雇员董事和某些关键员工可以推迟部分或全部现金薪酬和/或某些基于股票的奖励的结算，但受某些限制。这些计划是无资金和无担保的薪酬安排。参与这些计划的个人可以在一组名义账户之间分配递延现金金额，这些账户反映了各种投资选择的收益和损失。一般来说，参与者会根据预定的支出计划或其他事件收到递延余额的分配。
覆盖关键员工的计划规定，对于根据401(K)计划福利受到联邦税法限制的某些官员和员工，雇主可以进行配对缴费。广达航空也可以对此类计划进行酌情的雇主缴费。配对缴费立即授予，酌情的雇主缴费可能受到缴费时确定的归属时间表的约束，前提是控制权发生变化或参与者死亡或退休后，归属加速。所有匹配和酌情的雇主缴费，无论是否授予，都将在参与者终止雇佣时被没收。
广达在递延补偿计划下向符合条件的参与者的账户提供了等额缴款，金额为#美元。0.5在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，每个月都有300万美元。广达制造不是截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内的可自由支配缴费。截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些计划下的债务(包括广达的捐款)为$63.4百万美元和$58.2资产负债总额为100万欧元，计入随附的简明综合资产负债表中的“保险和其他非流动负债”。广达航空继续进行投资，为与这些递延补偿计划相关的未来债务做好准备。截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些投资主要由公司拥有的人寿保险保单组成，公平市值为$61.5百万美元和$56.5这些资产已计入所附简明合并资产负债表中的“其他资产，净额”。
弥偿
广达通常为其根据合同和其他指定责任提供的服务向客户提供赔偿，这可能会使广达面临赔偿要求和责任以及相关诉讼。此外，在某些收购和处置方面，广达已经就各方未来可能承担的特定责任向这些各方进行了赔偿。收购或处置协议项下的赔偿通常取决于另一方承担的责任达到规定的门槛。广达航空不知道有任何与其赔偿义务相关的实质性赔偿要求。然而，如果需要赔偿，这笔金额可能会对广达的综合业务、财务状况、经营业绩和现金流产生不利影响。
在广达收购交易的正常过程中，广达获得了从被收购企业的卖方或前所有者那里获得赔偿的权利，因为他们之前的业务产生了某些风险、债务和义务，如业绩、运营、安全、劳动力或税务问题，其中一些可能是广达在尽职调查期间没有发现的。然而，赔偿可能不会涵盖广达在收购前的所有风险，或者赔偿人可能不愿意或无法支付欠广达的金额。因此，广达可能产生不报销的费用，这些金额可能是重大的，并可能对广达的业务或综合财务状况、运营业绩和现金流产生重大不利影响。例如，广达已从Hallen的前所有者那里获得了与收购相关的或有负债的某些赔偿权利，如法律诉讼-Hallen收购承担责任上面。
剩余价值担保
广达还担保了其某些设备运营租约下的剩余价值，同意支付这一剩余价值与租赁终止之日标的资产的公平市场价值之间的任何差额。自.起
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简明合并财务报表附注-(续)
(未经审计)
2021年3月31日，该设备的最大保证剩余价值为$860.9百万美元。虽然广达认为这些剩余价值担保不会产生重大付款，但不能保证未来不需要大量付款。

12. 细分市场信息：
广达航空的运营方式是二可报告的细分市场：(1)电力基础设施解决方案和(2)地下公用事业和基础设施解决方案。这种结构通常基于广达服务的广阔终端用户市场。有关广达可报告部门的更多信息，请参见注释1。
广达的细分业绩是根据其在每个终端用户市场的运营部门提供的服务类型得出的。广达的创业型商业模式允许多个运营部门为相同或相似的客户提供服务，并在终端用户市场提供一系列服务。广达的运营单位被组织成以下几个部门之一二内部部门：电力基础设施解决方案事业部和地下公用事业和基础设施解决方案事业部。这些内部部门与可报告的部门紧密一致，并根据执行的主要工作类型将业务实体分配给部门。
可报告的部门信息，包括按工作类别划分的收入和营业收入，从每个经营单位收集，目的是评估部门表现，以支持广达的市场战略。出于部门报告的目的，按工作类别对业务单位收入进行分类可能需要管理层做出判断。广达的运营部门可以为多个行业的客户执行联合项目，根据单一客户合同提供多种类型的服务，或者向不同行业提供服务。例如，广达执行联合挖沟项目，为电力和天然气客户安装配电线路。
此外，广达的综合业务和对其运营部门的共同行政支持要求进行一定的分配，以确定部门的盈利能力，包括分摊和间接成本(如设施成本)、间接运营费用(如折旧)以及一般和行政成本的分配。某些公司成本没有分配，包括工资和福利、员工差旅费用、设施成本、专业费用、收购成本和与无形资产相关的摊销。
广达可报告部门的汇总财务信息见下表(以千为单位)：
截至三个月
三月三十一号，
 20212020
收入：  
电力基础设施解决方案$2,060,120 $1,767,027 
地下公用事业和基础设施解决方案
643,461 997,068 
合并收入$2,703,581 $2,764,095 
营业收入(亏损):
  
电力基础设施解决方案(1)
$199,035 $128,758 
地下公用事业和基础设施解决方案
8,813 31,277 
公司成本和未分配成本(94,119)(79,298)
合并营业收入$113,729 $80,737 
折旧：  
电力基础设施解决方案$36,645 $28,713 
地下公用事业和基础设施解决方案
21,087 21,535 
公司成本和未分配成本4,375 4,162 
合并折旧$62,107 $54,410 
(1)截至2020年12月31日，广达已基本完成拉美业务的退出。在截至2020年3月31日的三个月里，电力基础设施解决方案公司的运营收入包括16.3数百万美元的运营亏损与拉丁美洲业务有关。
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(未经审计)
广达公司的资产和现金流按可报告部门(包括资本支出)进行单独衡量，管理层不会编制或利用这些措施来评估部门业绩。广达的固定资产是在运营单位层面持有的，包括运营机械、设备和车辆、办公设备、建筑物和租赁改进，并在其可报告部门之间以可互换的方式使用。因此，出于报告目的，根据每个可报告部门的收入占合并收入的比例，每个季度在广达的可报告部门之间分配总折旧费用。
海外业务
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，广达获得了497.5百万美元和$496.0它的收入中有100万来自海外业务。广达的海外收入，83%和77在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，加拿大的收入占到了6%。此外，广达持有的财产和设备为#美元。329.9百万美元和$336.4截至2021年3月31日和2020年12月31日，外国(主要是加拿大)有100万人。

13. 补充现金流信息：
扣除非现金交易后的营业资产和负债变化对营业活动现金流的净影响如下(以千计)：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
应收账款和票据$35,521 $122,330 
合同资产(62,278)16,372 
盘存(435)(4,368)
预付费用和其他流动资产9,948 84,078 
应付帐款和应计费用及其他非流动负债(4,780)(110,394)
合同责任(29,225)(12,886)
其他，净额(8,200)(5,662)
营业资产和负债净变化，扣除非现金交易$(59,449)$89,470 

简明合并资产负债表内报告的现金、现金等价物和限制性现金合计在现金流量表中显示的总额如下(以千计)：
三月三十一号，
20212020
现金和现金等价物$200,218 $377,205 
列入“预付费用和其他流动资产”的限制性现金1,518 3,514 
计入“其他资产净额”的限制性现金879 919 
现金流量表中报告的现金总额、现金等价物和限制性现金$202,615 $381,638 
十二月三十一日，
20202019
现金和现金等价物$184,620 $164,798 
列入“预付费用和其他流动资产”的限制性现金1,275 4,026 
计入“其他资产净额”的限制性现金913 921 
现金流量表中报告的现金总额、现金等价物和限制性现金$186,808 $169,745 
限制性现金包括在取款或使用方面受到法律限制的任何现金。
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(未经审计)
与租赁相关的补充现金流信息如下(单位：千)：
 截至三个月
三月三十一号，
 20212020
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
营业租赁的营业现金流$(27,610)$(29,482)
融资租赁的营业现金流$(27)$(17)
融资租赁产生的现金流$(249)$(201)
以租赁负债换取的租赁资产：
经营租约$17,927 $29,693 
融资租赁$1,505 $866 

其他补充现金流信息如下(以千为单位)：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
在此期间收到的现金(已支付)-
支付的利息$(4,039)$(13,272)
已缴所得税$(4,602)$(54,221)
所得税退税$6,137 $2,339 
在截至2020年3月31日的三个月内，在处置一家小企业方面，广达记录了一笔应收票据，以换取#美元的转移。8.5百万库存。
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第二项。 管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析。
以下对广达服务有限公司(及其子公司广达、我们、我们或我们)财务状况和经营结果的讨论和分析应与本季度报告10-Q表(季度报告)中其他地方包含的简明合并财务报表和相关注释以及我们于2021年3月1日提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年12月31日的10-K表年度报告(2020年度报告)一并阅读。Www.sec.gov在我们的网站上Www.quantaservices.com。以下讨论包含前瞻性陈述，这些陈述基于我们目前的预期，可能会受到不确定性和环境变化的影响。由于不准确的假设以及已知或未知的风险和不确定性，实际结果可能与这些预期大不相同，包括关于前瞻性陈述和信息的警告性声明上文和第1A项。风险因素这是我们2020年度报告第一部分的一部分。
概述
我们是专业承包服务的领先提供商，为美国、加拿大、澳大利亚和部分其他国际市场的电力和天然气公用事业、通信、管道和能源行业提供全面的基础设施解决方案。我们的业务表现通常取决于我们是否有能力与客户签订合同，并有效地提供这些合同下提供的服务。我们提供的服务包括设计、工程、新建、升级、维修和维护我们所服务的各个行业的基础设施，如输配电网络、变电站设施、通信和电缆多系统运营商网络、天然气公用事业系统以及管道传输系统和设施。我们的客户包括我们所服务行业的许多领先公司，我们努力与我们的客户发展和保持战略联盟和优先服务提供商地位。我们的服务通常是根据总服务协议、维修和维护合同以及固定价格和非固定价格的新建筑合同提供的。
我们在两个可报告的部门报告我们的结果：(1)电力基础设施解决方案和(2)地下公用事业和基础设施解决方案。这种结构通常侧重于我们服务的广阔终端用户市场。电力基础设施解决方案部门包括与我们的电信基础设施服务相关的结果。
本季度财务业绩以及重要的运营趋势和事件
截至2021年3月31日的三个月的主要财务业绩包括：
•合并收入下降2.2%，至27亿美元，而截至2020年3月31日的三个月合并收入为27.6亿美元；
•营业收入增长40.9%，即3300万美元，达到1.137亿美元，而截至2020年3月31日的三个月为8070万美元；
•可归因于普通股的净收入增长了132.0%，即5,110万美元，增至8,980万美元，而截至2020年3月31日的三个月为3,870万美元；
•稀释后每股收益增加136.6%，或0.36美元，至0.62美元，而截至2020年3月31日的三个月为0.26美元；
•EBITDA(非GAAP衡量标准)增长43.0%，即6040万美元，至2.08亿美元，而截至2020年3月31日的三个月为1.404亿美元；调整后的EBITDA(非GAAP衡量标准)增长35.4%，即5760万美元，至2.202亿美元，而截至2020年3月31日的三个月为1.626亿美元；
•经营活动提供的现金净额减少1.019亿美元，降至1.256亿美元，而截至2020年3月31日的三个月，经营活动提供的现金净额为2.275亿美元；
•截至2021年3月31日，剩余的履约义务增加了3.8%，即1.495亿美元，达到41.3亿美元，而截至2020年12月31日的余额为39.9亿美元；以及
•截至2021年3月31日，总积压(非GAAP衡量标准)增加了4.6%，即6.979亿美元，达到158.3亿美元，而截至2020年12月31日的积压总额为151.3亿美元。
有关EBITDA和调整后的EBITDA与可归因于普通股的净收入(最具可比性的GAAP衡量标准)的对账，以及对积压与剩余履约义务(最具可比性的GAAP衡量标准)的对账，请参见非GAAP调整下面。
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如下所述，在截至2021年3月31日的三个月内，与截至2020年3月31日的三个月相比，我们的业绩受到某些重大运营趋势和事件的影响。
电力基础设施解决方案部门
•收入增长16.6%，达到20.6亿美元，而去年同期为17.7亿美元。
•营业收入增长54.6%，从1.288亿美元增至1.99亿美元，营业收入占收入的比例从7.3%增至9.7%。
•收入的增长主要是由于我们核心公用事业市场的持续有利势头，以及对我们电力服务(包括加拿大更大的输电项目)的需求增加，以及来自收购业务的大约7000万美元的收入。
•截至2021年3月31日的三个月的收入还包括紧急恢复服务收入增加了5000万美元，以及与更有利的外币汇率(主要是加元和美元汇率)相关的2600万美元的积极影响。
•营业收入和营业收入占总收入的百分比增加，主要是因为整个部门的表现有所改善，包括加拿大较大传输项目的收入增加和紧急恢复服务收入，这两项收入都有助于提高设备利用率和吸收固定成本。部分抵消了这些积极影响的是，由于分包商表现不佳、具有挑战性的现场条件以及某些通信项目受到天气和季节性影响而造成的损失。
地下公用事业和基础设施解决方案细分市场
•收入下降了35.5%，降至6.435亿美元，而去年同期为9.971亿美元。
•营业收入从3130万美元下降到880万美元，降幅为71.8%；营业收入占收入的比例从3.1%下降到1.4%。
•收入下降的主要原因是与更大的管道项目相关的收入减少，石油价格具有影响力的终端市场对我们服务的需求下降，以及我们的中游和工业客户减少了资本支出并推迟了定期计划的维护。
•营业收入和营业收入占总收入的百分比下降的主要原因是收入下降，包括与更大的管道项目有关的收入，这些项目通常产生更高的利润率。整体能源市场的挑战和新冠肺炎疫情也是导致该部门截至2021年3月31日的三个月营业收入下降的原因之一。
看见新冠肺炎大流行，运营结果和流动性与资本资源以下是与合并和分段结果相关的其他信息和讨论。
新冠肺炎大流行
2020年至2021年上半年，新冠肺炎疫情对全球经济产生了重大影响，导致劳动力和旅行限制，供应链和生产中断，许多行业的需求和支出减少。虽然我们作为基本服务提供者继续开展几乎所有的活动，但在大流行期间，我们的业务和财务业绩受到以下项目等的不利影响。
•能源市场中更广泛的挑战因新冠肺炎疫情而加剧，这已经并预计将继续对我们的地下公用事业和基础设施解决方案部门产生实质性影响。特别是，对我们中游和工业服务业务的需求已经下降，因为由于对精炼产品的需求不足，客户正在减少和推迟定期的维护和资本项目。
•加拿大政府实施的停工令和对工作现场做法的限制，对我们在2020年的加拿大业务和财务业绩产生了负面影响，并在2021年继续产生负面影响。
•美国主要大城市市场的就地避难限制造成的中断，这些限制受到疫情的重大影响，对我们2020年第一季度和第二季度的财务业绩以及拉丁美洲的财务业绩产生了重大负面影响，导致这些业务在2020年出现重大亏损。
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我们专注于保持强劲的资产负债表，作为支持我们战略运营的一部分，但也是为了帮助我们应对新冠肺炎疫情带来的剩余挑战。截至2021年3月31日，我们的高级信贷安排下有20020万美元的现金和现金等价物以及18.7亿美元的可用资金。在截至2021年3月31日的三个月中，我们从运营活动中产生了1.256亿美元的现金流，在截至2020年12月31日的一年中，我们从运营活动中产生了11.2亿美元的现金流。我们计划继续维持资本纪律，监测快速变化的市场动态，并相应调整我们的成本和融资策略，我们预计2021年的资本支出约为3.25亿美元。
此外，我们继续评估面临挑战的能源市场对我们的商誉、无形资产、长期资产和投资的预期负面影响，新冠肺炎疫情加剧了这一影响。在截至2021年3月31日的三个月里，我们没有发现任何减值；然而，潜在的影响仍然不确定，可能会根据许多因素发生变化。我们正在继续监测这些情况，如果报告单位或投资的实际或预测财务业绩进一步大幅下降，减值风险将会增加。
2020年，美国联邦政府还颁布了冠状病毒援助、救济和经济安全法案(CARE Act)，其中规定了各种税收减免和税收激励措施。这些措施预计不会对我们的运营结果产生实质性影响。然而，根据CARE法案，我们推迟支付截至2020年12月31日的一年中工资税雇主部分的108.9美元，其中50%应在2021年12月31日之前支付，其余部分应在2022年12月31日之前支付。
新冠肺炎疫情对我们的运营结果以及整体财务业绩和状况的更广泛和更长期的影响仍然非常不确定和多变，我们预计我们的部分业务在2021年将继续面临运营挑战。此次大流行或由此造成的任何市场混乱和波动未来对我们的业务、现金流、流动性、财务状况和经营成果产生的影响将取决于未来的发展，其中包括：大流行的持续时间和严重程度；有效治疗和疫苗的开发、供应和管理；政府当局、客户、供应商和其他第三方采取的行动以及这些行动的后果；我们的劳动力可获得性；以及正常的经济和运营条件恢复和持续的时间和程度。关于与新冠肺炎大流行有关的风险的进一步讨论，见项目1A。风险因素这是我们2020年度报告第一部分的一部分。
营商环境
我们相信，我们的行业都存在长期增长机会，我们继续保持积极的长期前景。尽管并非没有风险和挑战，包括概述在.中关于前瞻性陈述和信息的警告性声明并在第1A项中提及。风险因素作为我们2020年度报告第一部分的一部分，我们相信，凭借我们全面的服务运营、广阔的地理覆盖范围、财务状况和技术专长，我们处于有利地位，能够充分利用我们行业的机遇和趋势。
电力基础设施解决方案部门。公用事业公司正在通过多年、数十亿美元的电网现代化和可靠性计划，在其电力输送系统，特别是输电、变电站和配电基础设施上投资大量资本，这些计划已经并预计将继续提供我们的服务需求。公用事业公司正在适应不断变化的燃料发电组合，这种组合正在转向更可持续的能源，如可再生能源和天然气，并更换老化的基础设施，以支持长期经济增长。为了可靠、高效地输送电力，并响应联邦可靠性标准，公用事业公司也在将智能电网技术整合到配电系统中，以改善电网管理和提高效率，并为电动汽车等新兴技术做好准备。许多公用事业公司已经并继续实施系统升级或加固计划，以应对反复发生的恶劣天气事件，如飓风和野火，特别是加州和美国西部其他地区正在进行的重大系统弹性计划，旨在防止和管理野火的影响。这些恢复力计划为我们的服务提供了更多的机会；然而，它们也增加了我们因这些事件而承担的重大责任的潜在风险。
虽然新冠肺炎疫情导致近期用电量整体下降，主要涉及商业和工业用户，但我们预计北美的电力需求将在长期内增长，并认为北美电网的某些部分不足以有效地满足未来的电力需求。此外，如果电气化趋势增加，包括电动汽车(EV)的采用，对电力的需求可能会比目前预期的更大。随着对碳中性经济和清洁发电的需求增加，我们还预计新的发电设施将会增加，这些发电设施由可再生能源(如太阳能和风能)和某些传统能源(如天然气)提供动力。为了适应这一增长，我们预计，随着现有的煤炭和核能发电设施退役或关闭，对新的或扩大的输电和变电所基础设施的需求将继续存在，以可靠地输送电力和互联新的发电设施，并对现有的基础设施进行改造和重新设计。
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就我们提供的通信服务而言，消费者和商业对通信和数据密集型、高带宽有线和无线服务和应用的需求正在推动对基础设施和新技术部署的大量投资。特别是，北美的通信提供商正处于开发新的第五代无线服务(5G)的早期阶段，该服务旨在为消费者和商业应用提供高速带宽密集型服务。此外，联邦通信委员会已经颁布了农村数字机会基金，目的是部署数十亿美元的联邦资金，用于向服务不足的农村家庭和小企业提供高速固定宽带服务。由于这些行业趋势，我们相信对我们的工程和建筑服务将会有很大的需求。我们还重新调整了我们的通信服务产品的方向，将战略重点放在北美市场，在2020年内基本上完成了我们拉丁美洲通信业务的退出，我们预计这将带来更高的盈利能力。
地下公用事业和基础设施解决方案部门。几年来，我们一直专注于增加与专业服务和行业相关的地下公用事业和基础设施解决方案，我们认为这些解决方案是由受监管的公用事业支出、监管、更换和修复老化的基础设施以及安全和环境举措推动的，我们相信这些举措提供了更高水平的业务可持续性和可预测性。这些服务包括天然气公用事业服务、管道完整性服务和下游工业服务。我们相信，专注于这些服务有助于抵消我们更大的管道项目业务的季节性和周期性，尽管我们对更大的管道项目的战略重点有所减少，但我们仍在继续寻求项目机会，以满足我们的利润率和风险状况，并支持我们客户的需求。尽管 我们在2020年经历了由于新冠肺炎大流行而造成的短期中断，我们相信，由于客户希望升级和更换老化的基础设施，降低天然气价格，以及不断提高的监管要求，对我们的天然气公用事业分销服务的需求将会增加。特别是，天然气公用事业公司实施了数十年的现代化计划，为安全、可靠和环保目的用现代材料取代老化的铸铁、裸钢、燃气和塑料系统基础设施。
我们相信，我们的管道完整性、修复和更换服务也有增长机会，因为监管措施提高了管道完整性测试要求的频率或严格程度，要求我们的客户测试、检查、维修、维护和更换管道基础设施，以确保其以安全、可靠和环保的方式运行。此外，允许与建设新管道相关的挑战可以使现有管道基础设施更有价值，从而激励业主通过完整性倡议延长现有管道资产的使用寿命。
我们为主要位于美国墨西哥湾沿岸和北美其他精选市场的下游工业能源客户提供的服务，受到了具有挑战性的整体能源市场状况的负面影响，这些市场状况导致2020年至2021年全球对成品油的需求总体下降。虽然对我们的关键路径催化剂服务的需求依然强劲，但在2020年下半年，客户开始减少我们其他服务的现场活动，并将维护和某些扭亏为盈项目推迟到2021年末和2022年。尽管目前的市场状况不佳，但我们相信这些服务存在巨大的长期机遇，包括我们的高压和关键路径周转服务，以及我们在仪表和电气服务、管道、制造和储罐服务以及其他工业服务方面的能力，而且位于美国墨西哥湾地区的加工设施由于靠近负担得起的碳氢化合物资源，应该具有一定的长期战略优势。然而，由于飓风、热带风暴和洪水等恶劣天气事件，这些加工设施也可能在短期内受到负面影响。
此外，更广泛的石油和天然气行业是高度周期性的，受到价格和产量波动的影响，例如目前大宗商品价格较低的环境，这可能会影响对我们服务的需求。例如，我们某些石油价格具有影响力的终端市场，如澳大利亚、加拿大油砂和某些石油驱动的美国页岩层，都受到了当前面临挑战的能源市场的实质性影响。我们还进入了当前较大管道项目建设周期的后期阶段，而预期的下一轮较大管道项目由于各种因素而被推迟，其中包括与环境法规有关的许可延误和工地准入限制。例如，在2020年期间，美国东部在建的一条约600英里长的天然气管道，我们已经签约建设其中的一部分，但由于持续的监管延误和风险等原因，该管道被终止。由于这些动态，我们与大型管道项目相关的收入在过去几年中大幅下降，包括大约2019年至2020年8.3亿美元。这种动态就是为什么我们更加关注与专业服务和行业相关的地下公用事业和基础设施解决方案，我们认为这些解决方案是由受监管的公用事业支出、监管、更换和修复老化的基础设施以及安全和环境举措推动的，我们相信这些举措提供了更高水平的业务可持续性和可预测性。
最后，我们认为，由于天然气供应充足，目前价格低廉，仍将是北美可再生能源发电厂主要发电和备用发电的首选燃料，我们相信这将使美国成为全球液化天然气出口市场的主要竞争对手。在某些地区，现有的管道系统基础设施不足以支持未来的任何液化天然气出口设施，这可能会提供额外的机会。
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监管挑战和机遇。监管环境为我们的业务带来了挑战和机遇，近年来，电力解决方案以及地下公用事业和基础设施解决方案的利润率受到某些时期监管和许可延误的影响，特别是在更大规模的电力传输和更大管道项目方面。监管和环境许可过程继续给项目带来不确定性，并对客户支出产生负面影响，随着新冠肺炎疫情影响监管机构的运营，延误情况有所增加。例如，最近对美国陆军工程兵团清洁水法第404条全国许可12已经影响了某些项目，如果我们或我们的客户被迫向美国陆军工程兵团寻求额外或修订的个人许可，可能会导致成本增加和项目中断或延误。
不过，我们相信亦有数项现有、待决或拟议的立法或规管行动，可纾缓某些规管及许可问题，并对长远需求产生正面影响，特别是在电力基建及可再生能源开支方面。例如，影响选址和通行权流程的监管变化可能会加速输电项目的建设，州和联邦可靠性标准正在为系统投资和维护创造激励措施。我们还认为，包括太阳能和风力发电设施在内的可再生能源对我们的工程、项目管理和安装服务来说是一个持续的机会；然而，其中一些项目的经济可行性仍然取决于税收激励计划的持续可用性。
劳动力资源可用性。我们继续解决我们市场对额外劳动力资源的长期需求，因为我们的客户继续寻求额外的专业劳动力资源，以解决公用事业劳动力老龄化和长期劳动力可用性问题，增加降低成本和提高可靠性的压力，并增加其资本计划的持续时间和复杂性。我们认为，这些趋势将持续下去，可能会达到劳动力资源供不应求的地步。此外，天然气和石油行业的周期性可能会在需求旺盛时期造成这些市场合格劳动力的短缺。我们利用现有机会的能力受到我们雇用、培训和留住必要技术人员的能力的限制，因此，我们正在采取积极步骤发展我们的劳动力，包括通过与大学、军队和工会建立战略关系，以及扩大和发展我们的培训设施和中学后教育机构。尽管我们相信这些举措将有助于解决劳动力需求，但满足我们客户对劳动力资源的需求可能仍然具有挑战性。
收购和投资。我们相信，我们的行业和邻近行业存在潜在的收购和投资机会，这主要是因为这些行业高度分散和不断演变的性质，以及许多公司由于资本或流动性限制而无法扩张。我们继续评估机会，这些机会预计将扩大我们的客户基础，扩大我们的业务地理区域，并扩大我们的服务组合并使其多样化。
影响结果的重要因素
在任何特定时期，我们的收入、利润率和其他运营结果都可能受到各种因素的影响，包括关于前瞻性陈述和信息的警告性声明上文和第1A项。风险因素这些因素影响了我们2020年度报告第一部分的内容，这些因素在过去造成了我们业绩的波动，预计未来也会导致我们业绩的波动。下面提供了关于其中某些因素的其他信息。
季节性。通常情况下，我们的收入在今年第一季度最低，因为寒冷、下雪或潮湿的条件可能会创造具有挑战性的工作环境，使我们的客户成本更高，或者导致项目延误。此外，在我们的客户敲定资本预算(通常发生在第一季度)之前，基础设施项目通常不会以有意义的方式开始。随着一些项目的开工，第二季度的收入通常会高于第一季度，但持续的寒冷和潮湿天气往往会影响生产率。第三季度的收入通常是今年最高的，因为有更多的项目正在进行，包括天气在内的运营条件通常更宽松。一般而言，第四季营收低于第三季，但高于第二季，因许多项目已经完成，客户往往寻求在年底前花掉资本预算。然而，假日季节和恶劣天气有时会导致第四季度的延误，减少收入，增加成本。这些季节性影响对于我们的美国业务来说是典型的，但我们国际业务的季节性可能会有所不同。例如，加拿大第一季度的收入通常较高，因为在地面结冰期间和解冻或季节性解冻之前，通常会加快项目进度，以完成工作，因为在较温暖的月份，湿润的地面条件会对生产率产生不利影响。此外，新冠肺炎大流行在2020年影响了典型的季节性，由于对大流行未来影响的持续不确定性，我们典型的季节性也可能在2021年受到影响。
天气、自然灾害和紧急情况。*在特定时期内，我们的业务结果可能会受到不利天气条件、恶劣天气事件、自然灾害或其他紧急情况的影响，其中包括但不限于大雪或长时间降雪或降雨、飓风、热带风暴、龙卷风、洪水、暴风雪、极端温度、野火、流行病(包括正在进行的新冠肺炎大流行)和地震。这些情况和事件可能会产生负面影响
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我们的财务业绩主要是由于项目的终止、推迟或延迟、生产率下降以及承担重大债务等原因造成的。看见概述-新冠肺炎大流行以上是关于新冠肺炎大流行影响的进一步讨论。然而，在某些情况下，恶劣天气事件可能会增加我们的紧急恢复服务，这通常会产生更高的利润率，部分原因是更高的设备利用率和固定成本的吸收。
服务需求。我们根据现有合同提供大部分服务，包括主服务协议(MSA)和类似协议，根据这些协议，我们的客户不会承诺提供特定数量的服务。因此，我们的业务量可能会受到客户在特定时期分配给我们的工作量波动的正面或负面影响，这可能会因地理区域的不同而有所不同。例如，如果我们的客户加快电网现代化或加固计划，或面临最后期限以满足修复、可靠性或效率方面的监管要求，那么根据现有协议，我们的工作量可能会增加。此外，如上所述，概述- COVID 19大流行，由于避难所和工地准入限制造成中断，以及新冠肺炎疫情导致监管机构运作延误，以及大宗商品价格下跌和成品油需求下降，我们对某些服务的需求有所减少。可能导致对我们服务的需求在每个季度大幅波动的其他项目包括：我们客户的财务状况、他们的资本支出以及他们获得资本的途径；地区、国家或全球范围的经济和政治状况，包括利率、影响材料和设备采购的政府规定以及美国和全球贸易关系的其他变化；以及项目推迟和取消。
收入组合和对利润率的影响。*基于我们在给定时期提供的服务类型的收入组合将影响利润率，因为某些行业和服务提供了更高利润率的机会。与上述经常性服务相比，更大或更复杂的项目具有更高的电压容量；更大直径的吞吐能力；更复杂的工程、设计或施工复杂性；更复杂的地形或地理要求；或者更远的距离要求，这通常会带来比上述经常性服务更高的利润率，因为我们承担更大程度的性能风险，并且我们的资源利用率更高，从而实现更长的建设工期。然而，较大的项目面临监管延误和周期性的额外风险。例如，近年来，我们在较大输电和管道项目上的收入大幅下降，同期有大量较大项目被推迟或取消。项目进度表也会波动，特别是在涉及更大、更复杂或更长期的项目时，这可能会影响在给定时间段内完成的工作量。此外，较小或不太复杂的项目通常会有更多的公司参与竞争，竞争对手有时可能会更积极地追求可用的工作。较大比例的较小规模或较不复杂的工作也可能对利润率产生负面影响，因为在较多较小项目与较少较大项目上连续生产之间的转换效率低下。因此，有时我们可能会选择在未充分利用的情况下保留一部分员工和设备，以确保我们处于战略地位，能够在大型项目推进时交付这些项目。
项目的可变性和绩效。单个项目的利润率可能会因执行的工作量或类型、项目合同下的定价结构或工作生产率的变化而波动。此外，我们在项目上的生产率和表现可能因多种因素而异，这些因素包括：意想不到的项目困难或现场条件(包括困难的地理特征)；项目地点，包括具有挑战性的运营条件的地点；工作是在开放的还是有障碍的道路上；恶劣天气或恶劣天气事件；环境限制或监管延误；与项目相关的抗议、其他政治活动或法律挑战；以及第三方的表现。此外，根据固定价格合同，我们目前产生并预计将继续产生很大一部分收入，固定价格合同与我们通常涉及更大性能风险的更大、更复杂的项目有关时更常见。根据这些合同，我们承担与项目估计和执行相关的风险，由于各种因素，项目收入可能与我们最初的预测不同，有时甚至有很大差异，这些因素包括与这些项目相关的额外复杂性、时间不确定性或延长的投标、监管和许可过程。这些变化可能导致预期利润的减少或项目的亏损。看见收入确认-合同估算在“简明合并财务报表附注”的附注2中，第(1)项。财务报表请参阅本季度报告第一部分，了解有关预计合同收入和/或项目成本变化的进一步信息，包括与影响我们业绩的固定价格合同相关的任何重大项目损益。
分包工作和材料供应。转包给其他服务提供商的工作通常利润率较低，因此在给定时期内分包工作的增加可能会降低利润率。近年来，我们已将大约15%至20%的工作分包给其他服务提供商。我们的客户通常负责为他们的项目提供材料；但是，根据一些合同，我们同意采购全部或部分所需材料。我们提供大量材料的项目(包括我们提供工程、采购和施工(EPC)服务的项目)的利润率可能较低，因为我们对材料的加价通常低于对劳动力成本的加价。此外，我们或我们的客户采购的材料和设备的价格或可用性的波动，包括由于美国或全球贸易关系的变化，影响采购的政府法规
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如果某些材料和设备或其他经济或政治条件出现故障，可能会影响我们的利润率或造成延误。在一段时间内，材料采购要求较高的工作百分比的增加可能会降低我们的整体利润率。
外币风险。*我们的财务业绩是以美元计价的，但部分受到外币汇率波动的影响。相对于美元的汇率波动，主要是加元和澳元，可能会对我们不同时期的利润率和运营结果的比较产生重大影响。

经营成果
被收购业务的结果已包含在以下从其各自的收购日期开始的运营结果中。下表列出了选定的业务报表数据，如所示期间收入的百分比，以及与上一期间相比的美元和百分比变化(以千美元为单位)：
合并结果
截至3月31日的三个月，变化
20212020$%
收入$2,703,581 100.0 %$2,764,095 100.0 %$(60,514)(2.2)%
服务成本(包括折旧)2,330,691 86.2 2,431,899 88.0 (101,208)(4.2)%
毛利372,890 13.8 332,196 12.0 40,694 12.2 %
整体未合并关联公司收益中的权益5,183 0.2 — — 5,183 *
销售、一般和行政费用(243,352)(9.0)(230,793)(8.3)(12,559)5.4 %
无形资产摊销(21,355)(0.8)(17,908)(0.7)(3,447)19.2 %
或有对价负债公允价值变动363 — (2,758)(0.1)3,121 (113.2)%
营业收入113,729 4.2 80,737 2.9 32,992 40.9 %
利息支出(12,475)(0.5)(14,006)(0.4)1,531 (10.9)%
利息收入117 — 759 — (642)(84.6)%
其他收入(费用)，净额3,672 0.2 (9,827)(0.4)13,499 (137.4)%
所得税前收入105,043 3.9 57,663 2.1 47,380 82.2 %
所得税拨备13,724 0.5 16,160 0.6 (2,436)(15.1)%
净收入91,319 3.4 41,503 1.5 49,816 120.0 %
减去：可归因于非控股权益的净收入1,558 0.1 2,817 0.1 (1,259)(44.7)%
普通股应占净收益$89,761 3.3 %$38,686 1.4 %$51,075 132.0 %
*百分比变动意义不大
收入。收入下降的主要原因是与更大的管道传输项目相关的服务减少，以及面临的能源市场状况挑战，而新冠肺炎大流行的影响加剧了这一情况，导致我们地下公用事业和基础设施解决方案部门的收入减少了3.536亿美元。由于对电力服务的强劲需求，我们的电力基础设施解决方案部门的收入增加了2.931亿美元，部分抵消了这一下降。看见细分结果以下是与部门收入相关的其他信息和讨论。
毛利。*毛利润的增长是由于我们的电力基础设施解决方案部门的收入增加以及利用率和固定成本吸收的改善，但部分被我们地下公用事业和基础设施解决方案部门的收入减少以及利用率和固定成本吸收的减少所抵消。看见细分结果以下是与部门营业收入(亏损)相关的其他信息和讨论。
整体未合并关联公司收益中的权益。截至2021年3月31日的三个月的金额主要涉及LUMA Energy，LLC(LUMA)根据2020年6月授予的波多黎各输配电系统运营和维护协议提供的过渡服务所赚取的我们部分金额。
销售、一般和行政费用。截至2021年3月31日的三个月，销售、一般和行政费用占收入的百分比增至9.0%，而截至2021年3月31日的三个月为8.3%。
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2020年，部分原因是上述收入减少。销售、一般和行政费用的增加还归因于与被收购业务相关的费用增加了980万美元，以及薪酬支出增加了480万美元，这主要是因为由于经营业绩提高，奖励和基于非现金股票的补偿增加了。这些增长被我们在当前运营环境下实施的某些成本控制措施部分抵消，包括差旅和相关费用减少了580万美元。此外，在截至2021年3月31日的三个月里，递延补偿负债的公平市场价值增加了240万美元，而截至2020年3月31日的三个月递延补偿负债的公平市场价值减少了780万美元。递延补偿负债公允市场价值的这些变化被与递延补偿计划相关的资产的公允市场价值的相应变化所抵消，这些相应的变化计入其他收入(费用)，净额。
无形资产摊销。*增加的主要原因是与最近收购的业务相关的无形资产摊销增加，部分被以前收购的无形资产的摊销费用减少所抵消，因为其中某些资产已经完全摊销。
或有对价负债公允价值变动。如果被收购企业在指定的收购后期间实现了某些业绩目标，则应支付或有对价负债。与这些负债相关的公允价值变动主要是由于某些被收购企业在收购后计量期间的业绩变化，以及现值增值对公允价值计算的影响。公允价值的进一步变动预计将定期记录，直到或有对价负债清偿为止。
利息支出。利息支出下降的主要原因是，考虑到我们的优先信贷安排和优先票据，与我们的优先信贷安排相关的加权平均利率较低，以及平均整体未偿债务余额较低。
其他收入(费用)，净额。截至2021年3月31日的三个月的其他净收入包括与我们的递延薪酬计划相关的资产的公平市值增加了160万美元，相比之下，在截至2020年3月31日的三个月里，与我们的递延薪酬计划相关的资产的公平市值减少了740万美元。如上所述，资产公允市场价值的这些变化在很大程度上被与我们的递延补偿计划相关的负债的公允市场价值的相应变化所抵消，这些负债记录在销售、一般和行政费用中。同样受到影响的还有截至2021年3月31日的三个月非整合性未合并附属公司收益的70万美元股本，而截至2020年3月31日的三个月非整合性未合并附属公司的股本亏损270万美元，其中包括与受大宗商品价格和生产量下降影响的投资相关的310万美元减值损失的确认。
所得税拨备...截至2021年和2020年3月31日止三个月的有效税率分别为13.1%和28.0%。截至2021年3月31日的三个月税率较低，主要是由于确认了1800万美元的税收优惠，该税收优惠是由于股权激励奖励以高于其授予日期公平市值的方式授予的，而截至2020年3月31日的三个月确认了与此税收优惠相关的230万美元，这是由于既有股权激励奖励的授予日期公平市值与授予日公平市值之间的差异较小。
其他综合收益(亏损)。其他全面收益(亏损)来自我们外国业务部门资产负债表的折算，这些业务部门主要位于加拿大和澳大利亚，拥有美元以外的功能货币，因此受到美元对这些货币升值或贬值的影响。截至2021年3月31日的三个月的涨幅主要受到截至2021年3月31日美元兑加元疲软的影响，与2020年12月31日相比。截至2020年3月31日的三个月的亏损主要受到截至2020年3月31日美元兑加拿大元与2019年12月31日相比走强的影响。
细分结果
可报告的部门信息，包括按工作类别划分的收入和营业收入，从每个运营实体收集，用于评估部门业绩。出于部门报告的目的，按工作类型对我们的业务单位收入进行分类有时需要管理层的判断。我们的运营单位可以为多个行业的客户执行联合项目，在一个客户合同下提供多种类型的服务，或者为不同的行业提供服务。例如，我们实施联合挖沟工程，为电力和天然气客户安装配电线路。我们对运营单位的综合运营和共同行政支持要求进行某些分配，以确定部门的盈利能力，包括分摊和间接成本(例如设施成本)、间接运营费用(例如折旧)以及一般和管理成本的分配。某些公司成本未分配，包括工资和福利、员工差旅费用、设施成本、专业费用、购置成本、非现金
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以股票为基础的薪酬、与无形资产有关的摊销、与商誉和无形资产有关的资产减值以及或有对价负债的公允价值变动。
下表列出了所指期间的部门收入、部门营业收入(亏损)和营业利润率，以及与上一时期相比的美元和百分比变化。营业利润率是用营业收入除以营收来计算的。管理层利用营业利润率作为盈利能力的衡量标准，这有助于监控我们履行合同的效率。管理层还认为，营业利润率是投资者评估我们业绩的有用指标。下表显示了以千为单位的美元。
截至3月31日的三个月，变化
20212020$%
收入:
电力基础设施解决方案$2,060,120 76.2 %$1,767,027 63.9 %$293,093 16.6 %
地下公用事业和基础设施解决方案643,461 23.8 997,068 36.1 (353,607)(35.5)%
合并收入$2,703,581 100.0 %$2,764,095 100.0 %$(60,514)(2.2)%
营业收入(亏损)：    
电力基础设施解决方案在整体非合并附属公司收益中的股权前$193,852 9.4 %$128,758 7.3 %$65,094 50.6 %
整体未合并关联公司收益中的权益5,183 不适用— 不适用5,183 *
电力基础设施解决方案199,035 9.7 %128,758 7.3 %$70,277 54.6 %
地下公用事业和基础设施解决方案8,813 1.4 %31,277 3.1 %(22,464)(71.8)%
公司成本和未分配成本(94,119)不适用(79,298)不适用(14,821)18.7 %
合并营业收入$113,729 4.2 %$80,737 2.9 %$32,992 40.9 %
*百分比或百分比变动意义不大
电力基础设施解决方案部门业绩
截至2021年3月31日的三个月收入增长主要是由于我们核心公用事业市场的持续有利势头，以及对我们电力服务的需求增加，以及加拿大更大输电项目的收入增加，以及收购业务的收入增加了7000万美元。此外，截至2021年3月31日的三个月的收入受到紧急恢复服务收入增加5000万美元和与更有利的外币汇率(主要是加元和美元汇率)有关的2600万美元的积极影响。
2020年初，我们决定退出在拉丁美洲的业务，并于2020年12月31日基本完成了这样的退出。在截至2020年3月31日的三个月里，电力基础设施解决方案公司的营业收入包括与拉丁美洲业务相关的1630万美元的营业亏损，这对营业利润率产生了90个基点的负面影响。
营业收入和营业收入占收入的百分比受到整个部门业绩改善的积极影响，包括加拿大较大输电项目的收入增加和紧急恢复服务收入，这两者都有助于提高设备利用率和吸收固定成本。部分抵消了这些积极影响的是，由于分包商表现不佳、具有挑战性的现场条件以及某些通信项目受到天气和季节性影响而造成的损失。综合非合并附属公司的收益权益主要涉及根据2020年6月授予LUMA的协议开始过渡服务。
地下公用事业和基础设施解决方案细分结果
截至2021年3月31日的三个月收入下降的部分原因是与较大管道项目相关的收入减少，因为该行业已进入这些项目当前建设周期的后期阶段，预期的下一周期项目因各种因素而推迟，其中包括与环境法规相关的许可延误和工地准入限制。收入下降也是由于石油价格有影响力的终端市场对我们服务的需求下降，以及由于新冠肺炎疫情，我们的中游和工业客户减少了资本支出，推迟了定期维护。
营业收入和营业收入占收入的百分比下降的主要原因是收入减少，包括与更大的管道项目有关的收入，这些项目通常产生更高的利润率。此外，
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新冠肺炎疫情的不利影响和整体面临挑战的能源市场导致细分市场运营收入持续低迷，因为这些动态导致我们的工业服务收入减少，这对我们的利润率和支付固定成本和间接成本的能力产生了负面影响.受影响业务的主动成本管理活动部分抵消了这些不利影响。
公司成本和未分配成本
公司和未分配成本增加的部分原因是，由于经营业绩提高，奖励和基于非现金股票的薪酬增加了650万美元，无形资产摊销增加了340万美元。部分抵消了这些增加的是专业费用减少320万美元，这主要是由于持续法律费用的减少，以及关于或有对价负债，在截至2021年3月31日的三个月中确认的公允价值减少了40万美元，而在截至2020年3月31日的三个月中确认的公允价值增加了280万美元。促成这一增长的还有截至2021年3月31日的三个月递延补偿负债的公平市值增加了240万美元，而截至2020年3月31日的三个月递延补偿负债的公平市值减少了780万美元。递延补偿负债公允市场价值的这些变化被其他收入(费用)净额中记录的与递延补偿计划相关的资产的公允市场价值的相应变化所抵消。
非GAAP调整
EBITDA和调整后的EBITDA
EBITDA和调整后的EBITDA是根据美国公认会计原则(GAAP)不承认的衡量标准，用于普通股的净收入，旨在为投资者和分析师评估我们的业绩提供有用的信息。EBITDA被定义为扣除利息、税项、折旧和摊销前的收益，调整后的EBITDA被定义为经如下所述的某些其他项目调整后的EBITDA。这些衡量标准不应被视为可归因于普通股的净收入或根据公认会计原则得出的其他绩效衡量标准的替代品。管理层认为，将这些项目从普通股应占净收益中剔除，使其及其投资者能够更有效地评估我们在一段时期内的经营状况，并确定在计入被排除项目时可能不太明显的经营趋势。
关于以下某些项目，(I)非现金股票补偿费用因收购活动、基于业绩的奖励的估计公允价值变化、没收比率、加速归属和授予金额而在不同时期有所不同；(Ii)收购和整合成本因我们收购活动的水平而不同；(Iii)非整合未合并附属公司的权益损失(收益)在不同时期有所不同，这取决于非整合未合并附属公司的活动和财务表现，包括非整合未合并附属公司的销售损益。及(Iv)或有代价负债的公允价值变动在不同期间有所不同，视乎某些被收购业务在收购后期间的表现而定。由于EBITDA和调整后的EBITDA的定义排除了一些(但不是全部)影响普通股净收入的项目，因此这些衡量标准可能无法与其他公司的类似名称衡量标准相比较。最具可比性的公认会计准则
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以下包括财务衡量标准、普通股应占净收益以及GAAP和非GAAP财务衡量标准的协调信息。下表显示了以千为单位的美元。
截至三个月
三月三十一号，
 20212020
可归因于普通股的净收入(报告的GAAP)$89,761 $38,686 
利息支出12,475 14,006 
利息收入(117)(759)
所得税拨备13,724 16,160 
折旧费用62,107 54,410 
无形资产摊销21,355 17,908 
所得税和折旧计入综合非合并附属公司的收益中的权益1,501 — 
EBITDA(A)200,806 140,411 
非现金股票薪酬18,687 14,912 
采购和整合成本1,761 1,883 
非整合性未合并关联公司的权益(收益)亏损(685)2,683 
或有对价负债公允价值变动(363)2,758 
调整后的EBITDA$220,206 $162,647 
(A)截至2020年3月31日止三个月的EBITDA计算已修订，以符合当期EBITDA的计算。
剩余的履行义务和积压
履约义务是在与客户签订的合同中承诺转让独特的商品或服务。我们剩余的履约义务代表管理层对固定价格合同下尚未完成或尚未开工的公司订单剩余部分预期实现的综合收入的估计，其中包括合并合资企业和可变利息实体(VIE)的估计收入，政府合同有资金和无资金部分的收入(达到合理预期的实现程度)，以及变更订单和索赔的收入(管理层认为它们将获得并可能收取)。
我们还在历史上披露了我们的积压，这是我们行业中常用的一种衡量标准，但在GAAP中没有得到承认。我们相信，这一措施使管理层能够更有效地预测我们未来的资本需求和业绩，并更好地识别否则可能不明显的未来运营趋势。我们相信，这一衡量标准也有助于投资者预测我们未来的业绩，并将我们与竞争对手进行比较。我们剩余的履约义务是积压的一部分，其中还包括MSA项下的预估订单(包括预估续订)和预计在一年内完成的非固定价格合同。我们确定积压的方法可能无法与其他公司使用的方法相比较。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，MSA分别占我们估计的12个月积压的65%和63%，占总积压的72%和70%。一般来说，我们的客户不会根据我们的MSA合同承诺特定数量的服务，即使我们没有违约，我们的大多数合同也可以在短时间内终止。我们使用反复出现的历史趋势、季节性需求和基于持续沟通的预计客户需求来确定这些MSA的估计积压。此外，我们的许多MSA都需要续签，这些潜在的续签是在确定估计积压的情况时考虑的。因此，对剩余履约和积压的估计可能会因以下因素而发生变化：项目加速；项目取消或延误，包括但不限于由商业问题、监管要求、自然灾害、紧急情况(包括持续的新冠肺炎大流行)和不利天气条件造成的情况；以及客户对变更单的最终接受。这些因素可能导致收入在不同的时期和水平上实现，与最初的预测不同。
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下表按可报告部分将剩余的履约债务总额与我们的积压(非GAAP衡量标准)以及预计在12个月内实现的金额(以千为单位)进行了核对：
2021年3月31日2020年12月31日
12个月总计12个月总计
电力基础设施解决方案
剩余履约义务$2,562,017 $3,494,556 $2,511,157 $3,547,838 
MSA和短期、非固定价格合同下的估计订单3,887,302 8,166,517 3,559,443 7,433,445 
积压$6,449,319 $11,661,073 $6,070,600 $10,981,283 
地下公用事业和基础设施解决方案
剩余履约义务$607,660 $640,302 $327,205 $437,544 
MSA和短期、非固定价格合同下的估计订单1,875,156 3,528,941 1,868,820 3,713,607 
积压$2,482,816 $4,169,243 $2,196,025 $4,151,151 
总计
剩余履约义务$3,169,677 $4,134,858 $2,838,362 $3,985,382 
MSA和短期、非固定价格合同下的估计订单5,762,458 11,695,458 5,428,263 11,147,052 
积压$8,932,135 $15,830,316 $8,266,625 $15,132,434 

流动性与资本资源
现金需求
管理层监控金融市场、国家和全球经济状况，寻找可能影响我们流动性和资本资源的因素。我们认为我们与现金和现金等价物相关的投资政策过于保守，因为我们维持着我们认为是高质量现金和短期现金等价物投资的多样化投资组合。虽然面临挑战的能源市场以及新冠肺炎疫情对我们未来运营和财务业绩的影响程度将取决于未来的发展，并且仍然不确定，但基于我们目前对2021年剩余时间的业务预测，我们预计我们手头的现金和现金等价物、未来来自运营的现金流、我们高级信贷安排下的现有借款能力以及其他可用的融资替代方案将在2021年提供足够的资金，使我们能够为持续的运营需求提供资金，促进我们回购股票的能力，并支付我们宣布的任何未来股息，为收购或促进战略投资提供资金。为必要的资本支出提供资金，并履行未偿债务的利息支付义务。
我们的行业是资本密集型行业，我们预计在可预见的未来将需要大量资本支出以及设备租赁和租赁安排下的承诺，以满足对我们服务的预期需求。我们预计截至2021年12月31日的一年的资本支出约为3.25亿美元。此外，请参阅合同义务和或有事项以下是我们未来合同义务的摘要以及截至2021年3月31日的其他或有事项的描述。表外安排以下是对某些或有债务的描述，这些债务没有记录在我们的简明综合资产负债表上。尽管这些或有债务中的任何一项
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由于可能需要在未来期间使用现金，某些或有债务被排除在合同债务表之外，因为我们无法准确预测截至2021年3月31日此类债务的时间和金额。
截至2021年3月31日，我们在高级信贷安排以及现金和现金等价物下的可用承诺如下(以千计)：
2021年3月31日
可用于循环贷款和信用证的总能力$2,510,000 
更少：
循环贷款的借款321,703 
未付信用证319,900 
可用于发放循环贷款或新信用证的承付款1,868,397 
另外：
现金和现金等价物200,218 
高级信贷安排及现金和现金等价物项下的可用承付款总额$2,068,615 
我们可能会不时寻求进入资本市场筹集额外资本，在必要时增加流动资金，为我们现有的债务进行再融资或延长期限，或以其他方式满足我们的资本需求。例如，2020年9月22日，我们发行了10亿美元的优先票据本金总额，扣除原始发行折扣、承销折扣和债券发行成本后，获得了9.867亿美元的收益。我们利用这些收益，加上手头的现金，自愿预付了我们优先信贷安排下12.1亿美元的未偿还定期贷款。此外，我们对我们的高级信贷安排进行了修订，其中包括将循环承诺总额从21.4亿美元增加到25.1亿美元，并将到期日延长至2025年9月。虽然我们的财务策略和一贯的表现为我们赢得了投资级评级，但我们未来进入资本市场的能力取决于多个因素，包括我们的财务业绩和财务状况、我们的信用评级、行业状况、总体经济状况、我们的积压工作、资本支出承诺、市场状况以及市场对我们和我们的行业的看法。
现金的来源和用途
总而言之，我们每个时期的现金流如下(以千为单位)：
 截至三个月
 三月三十一号，
20212020
经营活动提供的净现金$125,613 $227,549 
用于投资活动的净现金$(222,806)$(89,133)
融资活动提供的现金净额$112,989 $73,926 
经营活动
经营活动的现金流主要受到对我们服务的需求和营业利润率的影响，但也受到与我们提供的各种服务相关的营运资金需求的影响。当我们在项目成本(主要是人工、设备和分包商)需要在相关应收账款开具和收取之前支付的情况下开始大量工作时，我们的营运资金需求可能会增加。因此，应收账款、合同资产和合同负债中营运资本的变化通常是相关的，通常受到因完成工作的时间和数量以及客户账单和付款时间的变化而导致的收入变化的共同影响。此外，夏季和秋季的营运资金需求普遍较高，这是因为在我们的许多运营地区存在有利的天气条件时，对我们的服务的需求增加。相反，流动资金资产通常在冬季转换为现金。这些季节性趋势可以被因延迟或加速以及其他可能影响客户支出的经济因素(包括市场状况或新冠肺炎疫情的影响)而导致的项目时间变化所抵消。
在截至2021年3月31日的三个月里，经营活动提供的净现金主要受到与加拿大两个更大的电力传输项目的扩建和账单的时间相关的营运资金要求增加的负面影响。与截至2020年3月31日的三个月相比，收益增加的有利影响部分抵消了这一负面影响。此外，三年内经营活动提供的净现金
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截至2020年3月31日的几个月包括在2019年第四季度收到与结算两个管道项目索赔相关的8200万美元的保险收益。
未偿还销售天数(DSO)代表收入转换为现金的平均天数，管理层认为这是评估流动性的重要指标。DSO的减少对经营活动的现金流有积极的影响，而DSO的增加对经营活动的现金流有负面影响。DSO的计算方法是用应收账款、扣除备用金(包括保留金和未开单余额)加上合同资产减去合同负债，再除以本季度每天的平均收入来计算DSO。截至2021年3月31日的DSO为89天，高于2020年3月31日的DSO为85天，也高于我们过去五年的历史平均水平81天，这主要是由于加拿大两个更大的输电项目的建设以及账单的时间安排导致营运资金需求增加。
投资活动
在截至2021年3月31日的三个月里，投资活动中使用的净现金包括用于股权和其他投资的1.14亿美元现金，主要用于收购一家宽带技术公司的少数股权；8350万美元的资本支出；以及用于收购的3280万美元，主要与前期完成的收购有关。这些项目被出售财产和设备所得的720万美元部分抵销。
截至2020年3月31日的三个月，投资活动中使用的净现金包括用于资本支出的6810万美元，用于收购的2280万美元，以及用于投资未合并附属公司和其他实体的570万美元现金。这些项目被出售财产和设备所得的480万美元部分抵销。
我们的行业是资本密集的行业，我们预计在可预见的未来，需要大量的资本支出以及设备租赁和租赁安排下的承诺。我们还有各种其他资本承诺，详见合同义务和或有事项下面。此外，我们预计将继续进行战略性收购和投资，尽管我们无法预测这些举措所需的现金时间或金额。
融资活动
在截至2021年3月31日的三个月里，融资活动提供的现金净额包括我们高级信贷安排下的1.717亿美元净借款，部分抵消了2390万美元的现金支付，以满足与股票薪酬相关的预扣税义务，1950万美元的普通股回购现金支付，以及880万美元的股息和现金股息等价物现金支付。
在截至2020年3月31日的三个月里，融资活动提供的净现金包括我们高级信贷安排下的3.034亿美元净借款，部分被普通股回购的现金支付2.0亿美元所抵消，支付1590万美元以满足与股票薪酬相关的预扣税义务，以及740万美元的股息和现金股息等价物现金支付。
*停止股票回购
根据我们的股票回购计划，我们在公开市场回购了以下普通股(以千计)：
截至的季度：股票金额
2021年3月31日222 $17,710 
2020年12月31日720 $49,949 
2020年9月30日— $— 
2020年6月30日— $— 
2020年3月31日5,960 $200,000 
我们的政策是在交易日记录股票回购；然而，与回购相关的现金支付是在交易结算日进行的。在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，与股票回购相关的现金支付分别为1,950万美元和2.0亿美元。
截至2021年3月31日，我们在2018年第三季度批准的股票回购计划下仍有1910万美元的授权，该计划允许我们在2021年6月30日之前不时回购已发行普通股。2020年8月，我们的董事会授权我们在2023年6月30日之前，根据一项新的股票回购计划，不时回购最多5.0亿美元的已发行普通股，截至2021年3月31日，股票回购授权总额为5.191亿美元。
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根据我们的回购计划，根据市场和商业条件、适用的合同和法律要求(包括我们高级信贷安排的限制)，管理层可以根据市场和商业条件，通过公开市场或私人协商的交易实施回购。我们没有义务收购任何特定数额的普通股，我们的董事会可随时全权酌情修改或终止回购计划，恕不另行通知。有关我们股票回购的更多细节，请参阅项目1中简明合并财务报表附注9。财务报表.
**不派发股息
我们在2020年和2021年前三个月宣布了以下现金股息和现金股息等价物(单位为千，每股除外)：
宣言记录付款分红分红
日期日期日期每股声明
2021年3月25日2021年4月6日2021年4月15日$0.06 $8,429 
2020年12月11日2021年1月4日2021年1月15日$0.06 $8,933 
2020年8月26日2020年10月1日2020年10月15日$0.05 $7,244 
2020年5月28日2020年7月1日2020年7月15日$0.05 $7,182 
2020年3月26日2020年4月6日2020年4月15日$0.05 $7,184 
未来现金股利的宣布、支付和金额将由我们的董事会在考虑各种因素后自行决定，这些因素包括我们的财务状况、经营业绩和经营活动的现金流；当前和预期的资本需求和扩张计划；新冠肺炎疫情和其他市场、行业、经济和政治条件的当前和潜在影响；当时有效的所得税法律；特拉华州法律的要求。此外，如下所述,我们的信贷协议限制支付现金股息，除非满足某些条件。
债务仪器
2.900厘优先债券，2030年10月到期
2020年9月22日，我们发行了10亿美元的优先票据本金总额，扣除原始发行折扣、承销折扣和债券发行成本后，从发行中获得了9.867亿美元的收益。优先债券的利息为1,450万元，每半年派息一次，分别於每年四月一日及十月一日支付。优先票据的到期日为2030年10月1日。我们可以在2030年7月1日之前的任何时间赎回全部或部分优先债券，赎回价格相当于本金的100%加全部溢价和应计未付利息，也可以在2030年7月1日或之后的任何时间赎回全部或部分优先债券，赎回价格相当于本金的100%加应计和未付利息，在每种情况下，优先债券以及管理优先债券的契据和补充契据(合称契据)的条款都有进一步规定。此外，一旦发生控制权变更触发事件(如契约所界定)，除非吾等已行使权利向受托人发出不可撤销的通知，悉数赎回优先票据，否则每位票据持有人将有权要求吾等以相当于其本金101%的购买价，外加任何应计及未付利息，购买该持有人的全部或部分优先票据。契约还包含惯例违约事件和契诺，这些事件和契诺限制了我们产生担保债务的留置权、就某些物业进行某些出售和回租交易以及出售我们所有或几乎所有资产或与其他公司合并或合并的能力。
高年级信贷安排
我们与多家贷款机构达成了一项信贷协议，规定了25.1亿美元的循环承诺总额，到期日为2025年9月22日。此外，在信贷协议指定条件的规限下，吾等可选择在收到新贷款人或现有贷款人的额外承诺后，不时以增加循环承诺、定期贷款或其组合的形式增加信贷安排的容量，最多可额外(I)4,000,000,000美元加(Ii)额外金额，只要在增加时满足增量杠杆率要求(定义见信贷协议)。递增杠杆率要求，除其他事项外，要求在形式上生效并使用由此产生的收益后，遵守截至最近一个财政季度末的信贷协议财务契约，其中要求提供财务报表。信贷协议下的借款将用于对现有债务进行再融资，并用于营运资本、资本支出、收购和其他一般公司目的。截至2021年3月31日，我们遵守了信贷协议下的所有财务契约，这些契约在简明合并财务报表附注7的第21项中进一步描述。财务报表本季度报告的第一部分。
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在截至2021年和2020年3月31日的三个月内，我们与高级信贷安排相关的加权平均利率分别为2.18%和3.11%。截至2021年3月31日，我们根据信贷协议有3.217亿美元的未偿还循环贷款，在我们的优先信贷安排下有3.199亿美元的信用证。截至2021年3月31日，根据适用的升华，优先信贷安排下剩余的18.7亿美元可用于额外的循环贷款或美元和某些替代货币的信用证。
为了解决金融市场在2021年底之前脱离伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的问题，我们的高级信贷安排协议包括与用LIBOR后续利率(如此类贷款的信贷协议中定义的那样)取代LIBOR相关的条款，该利率可能是基于纽约联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of New York)公布的有担保隔夜融资利率的利率。如果在某些情况下没有确定LIBOR后续利率，贷款人根据欧洲货币利率发放或维持贷款的义务可能被暂停，美元贷款将默认为基本利率(如项目1.财务报表附注7中的高级信贷安排所述)，而不是使用欧洲货币利率的利率。更改为另一种利率或基本利率可能会导致利率的额外波动，并可能导致我们的偿债义务大幅增加。
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合同义务和或有事项
下表汇总了截至2021年3月31日我们未来的合同义务，不包括以下讨论的某些金额(以千为单位)：
总计2021年剩余时间2022202320242025此后
长期债务本金(1)
$1,368,214 $7,310 $8,451 $8,427 $8,432 $330,134 $1,005,460 
长期债务--现金利息(2)
293,931 30,140 29,980 29,769 29,558 29,347 145,137 
经营租赁义务(3)
283,254 71,358 73,550 52,368 32,349 21,287 32,342 
尚未开始的经营租赁义务(4)
1,731 201 312 288 279 280 371 
融资租赁义务(5)
2,765 836 847 626 394 62 — 
短期租赁义务 (6)
20,307 19,537 770 — — — — 
延期缴税(7)
108,870 54,435 54,435 — — — — 
设备采购承诺(8)
106,287 98,672 7,615 — — — — 
合同义务总额$2,185,359 $282,489 $175,960 $91,478 $71,012 $381,110 $1,183,310 
_______________________________________
(1)    金额代表我们长期债务的本金。与我们长期债务的固定利率部分相关的现金利息义务包括在长期债务-现金利息中；然而，我们优先信贷安排下3.217亿美元的未偿还循环贷款按可变市场利率计息。假设循环贷款在2021年3月31日的未偿还本金和有效利率保持不变，此类贷款的年度现金利息支出约为760万美元，应支付到2025年9月22日，也就是贷款的到期日。
(2)    金额代表与我们的固定利率长期债务相关的现金利息支出，其中主要包括我们的优先票据和因行使我们的设备租赁购买选择权而产生的融资交易。
(3)    金额代表我们房地产和设备租赁在2021年3月31日的未贴现经营租赁义务。我们2021年3月31日浓缩合并资产负债表上记录的经营租赁义务代表了这些金额的现值。
(4)    金额代表截至2021年3月31日尚未开始的未贴现经营租赁义务。经营租赁债务将从每份租赁开始之日起记录在我们的简明综合资产负债表中。
(5)这些金额代表截至2021年3月31日的未贴现融资租赁义务。我们2021年3月31日浓缩综合资产负债表上记录的融资租赁义务代表了这些金额的现值。
(6)    金额代表短期租赁义务，由于我们的会计政策选择，这些义务没有记录在我们2021年3月31日的精简综合资产负债表上。由于我们无法准确预测未来的租金金额，主要与某些设备租赁相关的按月租金费用不包括在这些金额中。
(7)在截至2020年12月31日的一年中，与工资税支付的雇主部分相关的1.089亿美元的金额被推迟，这是根据CARE法案允许的。这些递延纳税义务将在2021年12月31日和2022年12月31日之前到期。
(8)    数额是为扩充我们的车队而承诺的资本。虽然我们已承诺在交付时购买这些车辆，但我们预计这些订单将分配给第三方租赁公司，并根据我们的某些主设备租赁协议提供给我们。

我们有各种可能需要在未来期间使用现金的或有事项和承诺，包括下文所述的事项。合同债务表不包括下述或有事项，因为我们无法准确预测以下任何或有事项的时间和金额。
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坏账应收账款- 我们在正常的付款条件下向我们的客户提供信贷，通常没有抵押品。虽然我们一般对所提供的服务拥有一定的法定留置权，但我们也面临与影响这些客户和地点的商业、经济和金融市场状况相关的潜在信用风险，由于持续的新冠肺炎疫情以及大宗商品价格的大幅下跌和大宗商品生产量的波动，不利和不确定的经济和金融市场状况加剧了这种风险。我们的一些客户已经经历了重大的财务困难(包括破产)，客户未来可能会遇到财务困难。这些困难使我们面临着与我们所提供服务的已开票和未开票应收账款和合同资产的可收回性相关的风险增加。看见信用风险集中在第一项“简明合并财务报表附注”的附注11中。财务报表以进一步讨论与这些潜在的意外情况有关的问题。
诉讼和其他法律程序-我们不时参与在正常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序，这些诉讼、索赔和其他法律程序通常要求赔偿(其中包括)被指控的人身伤害、财产损失、违约、疏忽或严重疏忽、环境责任、工资和工时以及其他与工作有关的损害赔偿、惩罚性赔偿、后果性损害赔偿、民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。就所有这类诉讼、索偿和法律程序而言，我们会在可能已招致法律责任而损失金额可合理估计的情况下，记录储备。此外，我们还披露管理层认为至少在合理范围内可能出现重大损失的事项。见“简明合并财务报表附注”第(11)项第(1)项。财务报表有关诉讼、索赔和其他法律程序的更多信息。
集体谈判协议和多雇主养老金计划负债-我们的某些运营单位是与代表其特定员工的工会签订的集体谈判协议的缔约方，并且我们不时地参与基于集体谈判协议中的索赔的申诉和仲裁行动，该协议规定我们支付一定的工资，向工会员工提供一定的福利，并向多雇主养老金计划和员工福利信托基金贡献一定的金额。根据我们正在进行的项目对工会资源的需求，我们在任何给定时间雇用的工会员工的位置和数量以及他们可能参与的计划都会有所不同，因此我们无法准确预测我们的工会员工工资单以及未来期间由此产生的缴费义务。此外，如果我们的多雇主养老金计划资金不足，或者如果我们退出或被视为已经退出计划，或者计划被终止或经历大规模提取，我们可能需要向多雇主养老金计划支付额外的缴费。有关这些义务和潜在或有事项的更多信息，请参见集体谈判协议和多雇主养老金计划在第一项“简明合并财务报表附注”的附注11中。财务报表。
债券和父母担保-许多客户，特别是与新建筑有关的客户，要求我们提交履约保证金和付款保证金，以保证我们将根据合同条款履行合同，并向分包商和供应商付款。在某些情况下，客户可能要求我们的担保人在保函项下付款或提供服务，我们必须偿还担保人由此产生的任何费用或支出。截至2021年3月31日，我们未偿还的履约债券总额估计约为40亿美元。此外，吾等不时担保附属公司可能因(其中包括)与客户的合约、设备租赁义务、合资安排及承建商牌照有关而产生的某些义务及责任，并可能涵盖附属公司根据相关协议或与相关协议有关的所有未履行、未履行及未解除的义务及责任。有关这些义务和潜在或有事项的更多信息，请参见债券和母公司担保在第一项“简明合并财务报表附注”的附注11中。财务报表。
保险责任-由于我们业务的性质，在任何给定的时间，我们都有大量的应计保险索赔。截至2021年3月31日和2020年12月31日，雇主责任、工人赔偿、汽车责任、一般责任和团体健康索赔应计总金额分别为3.031亿美元和3.195亿美元。此外，我们每年都会更新我们的保单，因此免赔额和保险覆盖范围的水平可能会在未来一段时间内发生变化。此外，保险公司可能取消我们的承保范围或决定将某些项目排除在承保范围之外，或者我们可能根据相对于此类保险成本考虑的潜在利益选择不获得某些类型或递增水平的保险，或者承保范围可能无法以合理和有竞争力的费率提供。看见保险在第一项“简明合并财务报表附注”的附注11中。财务报表。
弥偿和承担的法律责任-在我们的收购交易中，我们承担某些责任，并从被收购企业的卖方或前所有者那里获得赔偿权利，因为他们之前的业务产生了某些风险、责任和义务，如业绩、运营、安全、劳动力或税务问题。然而，我们可能在尽职调查过程中没有发现某些负债，我们的赔偿可能不能涵盖我们对该等收购前事项的所有风险，或者赔偿人可能不愿意或无法支付欠我们的金额。因此，我们可能会招致
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没有报销的费用，这样的金额可能是实质性的。看见弥偿在第一项“简明合并财务报表附注”的附注11中。财务报表以进一步讨论与这些潜在的意外情况有关的问题。
与我们的递延补偿计划相关的负债-我们维持非限制性递延薪酬计划，根据该计划，非雇员董事和某些关键员工可以推迟收到部分或全部薪酬。截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些计划下的债务(包括广达贡献的金额)分别为6,340万美元和5,820万美元，这些计划是无资金和无担保的补偿安排，债务金额可以根据计划下参与者投资选举的市值而波动。看见递延补偿计划在第一项“简明合并财务报表附注”的附注11中。财务报表与这些计划相关的进一步讨论。
外国子公司未分配收益-我们通常不规定与我们外国子公司的未分配收益相关的税收，如果我们将无限期再投资于美国以外的现金汇回国内，我们可能需要缴纳额外的外国预扣税。看见年所得税第一项简明合并财务报表附注2。财务报表以进一步讨论与这些潜在的意外情况有关的问题。
未确认的税收优惠-我们在多个时期内仍在接受美国各州、加拿大和其他外国税务机关的审查，并认为在未来12个月内，由于这些审查的解决或某些诉讼时效期限的到期，未确认的税收优惠可能会减少高达1360万美元。看见年所得税第一项简明合并财务报表附注2。财务报表以进一步讨论与这些潜在的意外情况有关的问题。
我们高级信贷安排下的承诺费-在我们的高级信贷安排下，与信用证相关的费用和在我们的高级信贷安排下的承诺费是可变的，因为它们取决于未偿还信用证的金额、可用性和适用的费用。假设截至2021年3月31日未偿还信用证的金额和费用保持不变，我们信用证每年的现金支出约为420万美元。见第一项“简明合并财务报表附注”附注7。财务报表与这些义务和潜在的或有事项有关的进一步讨论。
剩余价值保证-我们已根据我们的某些设备运营租赁为剩余价值提供担保，同意支付该剩余价值与租赁终止日标的资产的公平市场价值之间的任何差额。由于我们业务的性质，在任何给定时间，我们都有大量未偿还的剩余价值担保，截至2021年3月31日，该设备的最大担保剩余价值为8.609亿美元。虽然我们相信不会因为这些剩余价值担保而获得重大付款，但不能保证未来不需要大量付款。
表外安排
正如我们行业中的常见情况一样，我们在正常业务过程中达成了某些表外安排，导致风险没有直接反映在我们的资产负债表中。我们的重大表外交易包括与我们的投资和合资企业安排有关的某些义务；短期的、不可撤销的租赁和尚未开始的租赁；信用证义务；与债券有关的担保担保；购买设备的承诺支出；以及某些多雇主养老金计划负债。看见合同义务和或有事项上文和项目1中的合并财务报表附注附注11。财务报表有关这些安排的描述，请参阅。

关键会计估计和政策更新
对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们的精简合并财务报表，这些报表是根据公认会计准则编制的。编制这些简明合并财务报表要求我们作出估计和假设，以影响截至简明合并财务报表公布之日已知的或有资产和负债的报告金额，以及列报期间确认的收入和费用的报告金额，这些估计和假设对报告的资产和负债的报告金额、已知存在的或有资产和负债以及列报期间确认的收入和费用的报告金额都有影响。我们定期审核影响我们简明合并财务报表的所有重大估计，并在其公布前记录任何必要调整的影响。判断和估计是以我们的信念和假设为基础的，这些信念和假设源自做出此类判断和估计时可获得的信息。在编制财务报表时，与此类估计和假设有关的不确定性是固有的。不能保证实际结果不会与这些估计不同。管理层已经与我们董事会的审计委员会一起审查了其关键会计估计的制定和选择。我们的会计政策主要载于“简明综合财务报表附注”第(1)项附注2。财务报表并应与我们的批评一起阅读
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项目7详述的会计估计数。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析在我们2020年度报告的第二部分。

第三项。关于市场风险的定量和定性披露。
本节中的信息应与第7A项中与利率和货币汇率变化有关的金融市场风险的信息结合起来阅读。关于市场风险的定量和定性披露这是我们2020年度报告第二部分的一部分。我们对市场风险的主要敞口与信用风险集中度、利率和货币汇率的不利变化有关。
信用风险。*我们受到与我们的现金和现金等价物以及与客户的净应收头寸相关的信用风险的集中，其中包括与开票和未开单的应收账款相关的金额，以及与同一客户的预付账单后的合同资产净额。我们几乎所有的现金和现金等价物都由我们认为是高信用质量的金融机构管理。根据我们的投资政策，这些机构被授权将现金和现金等价物投资于我们认为是高质量投资的多元化投资组合，主要包括有息活期存款、货币市场投资和货币市场共同基金。虽然我们目前认为这些现金和现金等价物的本金不会受到任何重大损失风险的影响，但经济状况的变化可能会影响我们从这些投资中获得的利息收入。
此外，我们在正常的付款条件下提供信贷，通常没有抵押品，因此面临与我们的客户无法为所提供的服务付款相关的潜在信用风险。此外，由于经济和金融市场状况低迷，包括正在进行的新冠肺炎大流行、大宗商品价格大幅下跌和大宗商品生产量的波动，拖欠款项的风险可能会增加。我们相信，由于客户的多样性，与开票和未开票应收账款和合同资产相关的信用风险集中度有限，我们对客户和金融机构进行持续的信用风险评估，在某些情况下从客户那里获得抵押品或其他担保。例如，我们地下公用事业和基础设施解决方案部门的一位客户在2020年遇到了财务困难，导致无法支付2750万美元的应收账款以及应计利息。因此，我们决定取消对管道资产的留置权，以收回未偿还的金额。我们认为，管道资产的价值超过了欠款；然而，最终结果仍然不确定，并基于一些可能会发生变化的假设，所收取的金额可能会大幅低于欠款。看见信用风险集中在第一项“简明合并财务报表附注”的附注11中。财务报表以获取更多信息。
利率风险。截至2021年3月31日，我们没有用于管理利率风险的衍生金融工具。因此，由于我们的浮动利率债务的利率变化，我们面临收益和公允价值风险，这些债务包括我们高级信贷安排的信贷协议下的借款。截至2021年3月31日，我们的可变利率债务的公允价值为3.217亿美元，接近账面价值，截至2021年3月31日的三个月，我们的可变利率债务的加权平均利率为2.18%。根据我们2021年3月31日的可变利率债务余额，假设浮动利率上升或下降50个基点对我们税前收益的年度影响约为160万美元。
此外，到2021年底，金融市场将脱离伦敦银行提供的利率，这可能会导致利率的进一步波动，并可能导致我们的偿债义务大幅增加，如第2项进一步描述。管理层的讨论和分析-流动性与资本资源.
外币风险。*美元是我们大部分业务的功能货币，这些业务主要位于美国境内。我们对外业务的本位币主要位于加拿大和澳大利亚，通常是外国业务部门所在国家的货币。因此，由于外币兑美元汇率的变化，我们的财务业绩会受到波动的影响。在截至2021年3月31日的三个月里，来自海外业务的收入占我们综合收入的18.4%。与截至2020年3月31日的三个月相比，截至2021年3月31日的三个月外币汇率波动导致与外国收入相关的净增加约3200万美元。
我们在销售、购买和借款方面也面临外币风险，这些销售、购买和借款是以我们业务实体各自的功能货币以外的货币计价的。为了将外币汇率变动的风险降至最低，我们可以签订外币衍生品合约，以现金流为基础对冲我们的外币风险。截至2021年3月31日，没有未平仓外币衍生品合约。
我们在外国银行也有与现金和现金等价物相关的外汇风险。根据截至2021年3月31日外国银行的现金和现金等价物余额3010万美元，假设外汇汇率出现5%的不利变化，将导致公允价值下降110万美元。
68

项目4.控制和程序。
作为本季度报告10-Q表格的证物，广达公司首席执行官和首席财务官的证书是根据修订后的1934年证券交易法(交易法)第13a-14条所要求的。本项目包括有关认证中涉及的控制和控制评估的信息，应与认证一起阅读，以便更全面地理解所提出的主题。
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层已经建立并维护了一套披露控制和程序体系，旨在提供合理的保证，确保我们在根据交易所法案提交或提交的报告(如本季度报告)中要求披露的信息在SEC规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。披露控制及程序亦旨在提供合理保证，确保该等资料已累积并在适当情况下传达至我们的管理层，包括我们的行政总裁及首席财务官，以便及时作出有关所需披露的决定。
截至本季度报告所涵盖期间结束时，我们根据《交易所法案》第13a-15(B)条评估了我们的披露控制和程序的设计和运作的有效性。这项评估是在我们管理层的监督和参与下进行的，包括首席执行官和首席财务官。根据这项评估，这些官员得出结论，截至2021年3月31日，我们的披露控制和程序有效，为实现其目标提供了合理保证。
对财务报告内部控制的评价
在截至2021年3月31日的季度内，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这对我们的财务报告内部控制产生了重大影响，或有合理的可能性对其产生重大影响。
控制系统的设计与运行
我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官，预计我们的披露控制和程序或我们对财务报告的内部控制不会阻止或发现所有错误和所有欺诈。一个控制系统，无论设计和操作得多么好，都只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，以确保控制系统的目标能够实现。控制系统的设计必须反映这样一个事实，即存在资源约束，并且控制的好处必须相对于其成本来考虑。此外，由于所有控制系统的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证不会发生因错误或欺诈而导致的错误陈述，或公司内部的所有控制问题和欺诈实例(如果有的话)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实，即决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。控制可以通过某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者通过控制的管理超越性来规避。任何控制系统的设计，在一定程度上都是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功地实现其所述的目标。随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化或政策或程序遵守程度的恶化而变得不充分。
69

第二部分--其他信息
第一项。包括法律诉讼。
我们不时参与在日常业务过程中出现的各种诉讼、索赔和其他法律程序。除其他外，这些诉讼通常要求赔偿被指控的人身伤害、财产损失、违约、疏忽或严重疏忽、环境责任、工资和工时索赔以及其他与雇佣有关的损害赔偿、惩罚性赔偿、间接损害赔偿、民事处罚或其他损失，或强制令或宣告性救济。对于所有这类诉讼、索偿和法律程序，我们都会在可能发生损失并且损失金额可以合理估计的情况下，记录一笔准备金。此外，我们还披露管理层认为至少在合理范围内可能出现重大损失的事项。见“简明合并财务报表附注”第(11)项第(1)项。财务报表关于诉讼、索赔和其他法律程序的更多信息，请参阅本季度报告第I部分(通过引用并入本项目1)的第I部分。
项目1A。包括风险因素。
我们的业务受到各种难以预测的风险和不确定性的影响，其中许多风险和不确定性是我们无法控制的。有关影响我们业务的风险的详细讨论，请参阅项目1a。风险因素我们2020年年度报告第一部分的一部分。截至本文件提交之日，我们2020年度报告中之前描述的风险因素没有发生实质性变化。具体确定的事项并不是我们公司面临的唯一风险和不确定因素，我们不知道或没有具体确定的其他风险和不确定因素也可能影响我们的业务。如果这些风险和不确定性中的任何一个发生，我们的业务、财务状况、运营结果和现金流都可能受到负面影响，这可能会对我们公司的投资价值产生负面影响。

70

第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用。
未登记的股权证券销售
没有。
2021年第一季度发行人购买股票证券
下表包含我们在截至2021年3月31日的三个月内购买股权证券的信息。
期间
购买的股份总数(1)(2)
每股平均支付价格
总数
所购股份的百分比
作为公开活动的一部分
宣布的计划或计划 (1)
极大值
数字(或近似值
美元价值)的股票
那可能还会是
在以下条件下购买
计划或计划(1)
2021年1月1日-31日
公开市场股票回购(1)
67,507 $71.96 67,507 $531,949,527 
预扣税款义务(2)
90,270 $72.33 — 
2021年2月1日至28日
公开市场股票回购(1)
28,485 $73.74 28,485 $529,849,073 
预扣税款义务(2)
210,374 $82.34 — 
2021年3月1日至31日
公开市场股票回购(1)
126,089 $85.27 126,089 $519,097,725 
预扣税款义务(2)
429,948 $84.26 — 
总计952,673 222,081 $519,097,725 
_______________________________________

(1)包括在该等回购的交易日回购的股份。2018年9月4日，我们发布了一份新闻稿，宣布董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在2021年6月30日之前不时购买最多5亿美元的已发行普通股。此外，在2020年8月6日，我们发布了一份新闻稿，宣布我们的董事会批准了一项股票回购计划，授权我们在2023年6月30日之前不时购买高达5亿美元的已发行普通股。根据这些计划，我们可以根据市场和商业条件、适用的合同和法律要求以及其他因素，在公开市场和私人协商的交易中进行回购。这些计划并不要求我们购买任何特定数量的普通股，董事会可以在不另行通知的情况下随时修改或终止这些计划。
(2)包括向员工购买股份，以履行与归属限制性股票单位和绩效股票单位奖励或结算先前已归属但递延的限制性股票单位和绩效股票单位奖励相关的预扣税义务。
第三项。高级证券违约。
没有。
项目4.煤矿安全信息披露。
不适用。
第五项。其他信息。
没有。
71

第6项展品。
展品
不是的。		描述
3.1 
广达服务股份有限公司重述的公司注册证书(之前作为公司表格附件33.1于2019年3月26日提交，并通过引用并入本文)
3.2 
广达服务公司的章程，2018年12月6日修订和重述(之前作为2018年12月11日提交的公司8-K表格的附件3.1提交，并通过引用并入本文)
10.1 ^
广达服务公司2021年年度激励计划条款说明书-广达服务公司2021年高级领导长期激励计划条款说明书和广达服务公司2021年可自由支配计划条款说明书-所有员工(之前作为附件10.1提交于2021年3月30日提交的公司8-K表格，通过引用并入本文)
31.1 *
首席执行官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的规则第13a-14(A)条的证明(特此存档)
31.2 *
首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》(Sarbanes-Oxley Act)第302节通过的规则第13a-14(A)条的证明(特此提交)
32.1 *
首席执行官和首席财务官根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18章第1350节的规定出具的证明(随函提供)
101 *
以下来自公司截至2021年3月31日的季度报告Form 10-Q的财务报表，采用内联XBRL格式：(I)简明合并资产负债表，(Ii)简明合并经营报表，(Iii)简明全面收益表，(Iv)简明合并现金流量表，(V)简明合并权益表和(Vi)简明合并财务报表附注，包括：(I)简明合并资产负债表，(Ii)简明合并经营报表，(Iii)简明综合全面收益表，(Iv)简明合并现金流量表，(V)简明合并权益表和(Vi)简明合并财务报表附注
104 *
公司截至2021年3月31日的季度10-Q季度报告的封面，格式为内联XBRL(作为附件101包括在内)

_______________________________________
*随函存档或提供
^管理合同或补偿计划或安排
72

签名
根据1934年“证券交易法”的要求，注册人广达服务有限公司已正式安排由正式授权的以下签字人代表其签署本报告。
广达服务公司

 发信人：德里克·A·延森(Derrick A.Jensen)
德里克·A·延森
首席财务官
(首席财务官和
首席会计官)

日期：2021年5月7日
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