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美国

美国证券交易委员会

华盛顿特区，20549

______________________________________  

表格10-Q

_____________________________________

(标记一)

☒			根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告

在截至本季度末的季度内2021年3月31日

或

☐			根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告

在从日本到日本的过渡期内，中国将继续前进。

佣金档案编号001-15185

____________________________________ 

(注册人的确切姓名载于其章程)

 ______________________________________  

全氮									62-0803242
(州或其他司法管辖区 组织成立为法团)									(美国国税局雇主 识别号码)
麦迪逊大道165号
孟菲斯,			田纳西州						38103
(主要行政办公室地址)									(邮政编码)

(注册人电话号码，包括区号)(901) 523-4444

(前姓名、前地址和前财政年度，如果自上次报告以来发生变化)

根据该法第12(B)条登记的证券：

每节课的标题			交易代码			注册的交易所名称
面值为.625美元的普通股			FHN			纽约证券交易所有限责任公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，A系列			FHN PR A			纽约证券交易所有限责任公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，B系列			FHN PR B			纽约证券交易所有限责任公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，C系列			FHN PR C			纽约证券交易所有限责任公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，D系列			FHN PR D			纽约证券交易所有限责任公司
存托股份，每股相当于 非累积永久优先股，E系列			FHN PR E			纽约证券交易所有限责任公司
存托股份，每股相当于 A股非累积永久优先股，F系列*			FHN PR F			纽约证券交易所有限责任公司
*表示在本报告提交之日已发行和未偿还的证券类别，但不是在2021年3月31日。预计将在纽约证券交易所(New York Stock Exchange)上市，但不是提交申请时的最终上市。

勾选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13或15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内，注册人是否一直遵守此类备案要求。-☒。是*☐号

用复选标记表示注册人是否已在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。☒：是*☐号

用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。

大型加速文件服务器

☒

加速的文件管理器

☐

非加速文件管理器

☐

规模较小的新闻报道公司

☐

新兴市场成长型公司

☐

如果是新兴成长型公司，请用复选标记表示注册人是否已选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第9.13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。-☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐：是的.☒不是

仅适用于公司发行人：

注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量。

班级						2021年3月31日的未偿还债务
普通股，面值.625美元						552,374,489

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目录

缩略语和术语词汇			1
前瞻性陈述			3
非GAAP信息			4
第一部分金融信息			5
项目1.财务报表			5
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析			68
项目3.关于市场风险的定量和定性披露			99
项目4.控制和程序			99
第二部分：其他信息			100
项目1.法律诉讼			100
第1A项风险因素			100
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用			100
项目3.高级证券违约			100
项目4.矿山安全信息披露			100
项目5.其他信息			100
项目6.展品			101
签名			103

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缩略语和术语词汇

以下是本报告中使用的常用缩略语和术语列表：

前交叉韧带			信贷损失拨备
adr			日均收入
AFS			可供出售
空气			应计应收利息
美国铝业(Alco)			资产/负债委员会
全部			贷款和租赁损失准备
阿尔姆			资产/负债管理
AOCI			累计其他综合收益
ASC			FASB会计准则编码
联想			受雇于FHN的人员
ASU			会计准则更新
银行			第一地平线银行
博利			银行人寿保险
C&I			商业、金融和工业贷款组合
CARE法案			冠状病毒援助、救济和经济安全法
CBF			资本银行金融
CCAR			全面的资本分析和审查
光盘			存单
CECL			当前预期信用损失
首席执行官			首席执行官
CFPB			消费者金融保护局
CMO			抵押抵押债券
公司			第一地平线公司
公司			第一地平线公司
CRA			《社区再投资法案》
克雷			商业地产
CRMC			信用风险管理委员会
DSCR			偿债覆盖率
差热			递延税项资产
DTI			债务收入比
DTL			递延税项负债
易办事			每股收益
员工持股计划			员工持股计划
FASB			财务会计准则委员会
FDIC			美国联邦存款保险公司

联邦储备			美国联邦储备委员会
FFP			购买的联邦基金
FFS			出售的联邦基金
FHA			联邦住房管理局
FHLB			联邦住房贷款银行
FHLMC/ 房地美			联邦住房贷款抵押公司
FHN			第一地平线公司
FHNF			FHN Financial；FHN的固定收益部门
菲科			费尔艾萨克公司
FINRA			金融业监管局
联邦抵押协会/联邦抵押协会			联邦全国抵押贷款协会
第一地平线			第一地平线公司
FRB			联邦储备银行或联邦储备委员会
FTBNA			第一田纳西银行全国协会(原田纳西银行名称)
FTE			全额应税等价物
Fthc			田纳西州第一住房公司
FTNF			FTN Financial(FHNF的前身)
FTNMC			第一田纳西州新市场公司
FTRESC			FT房地产证券公司
公认会计原则			公认会计原则(美国)
GNMA			政府全国抵押贷款协会或Ginnie Mae
GSE			政府支持的企业，在本报告中指的是房利美和房地美
HELOC			房屋净值信用额度
HFS			持有待售
HTM			持有至到期
平显			住房和城市发展部
IBKC			IBERIABANK公司
IBKC合并			FHN与IBKC的对等合并于2020年7月结束
ISDA			国际掉期和衍生品协会
国税局			国税局

第一地平线公司			1			第一季度21表10-Q报告

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LGD			违约造成的损失
伦敦银行间同业拆借利率			伦敦银行间同业拆借利率
LIHTC			低收入住房税收抵免
有限责任公司			有限责任公司
LMC			向按揭公司提供的贷款
LOCOM			成本较低或市场较低
LRRD			贷款康复和收回部
LTV			贷款价值比
MBS			抵押贷款支持证券
MD&A			管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
MSR			抵押贷款偿还权
MSRB			市证券规则制定委员会
NAICS			北美行业分类系统
NII			净利息收入
尼姆			净息差
NM			没有意义
NMTC			新的市场税收抵免
否			净营业亏损
NPA			不良资产
非PCD			未购买的信贷恶化金融资产
不良贷款			不良贷款
NSF			资金不足
OCC			货币监理署
OIS			隔夜指数掉期
奥利奥			拥有的其他房地产
非处方药			一次性成交，一种抵押产品，允许将建筑贷款简化为永久融资
OTTI			除暂时性减损外
PCAOB			上市公司会计监督委员会
PCD			购买的信用恶化的金融资产
PCI			购买的信用减值
PD			违约概率
下午			投资组合经理
购买力平价			工资保障计划
PSU			绩效股票单位
关于			房地产
雷姆			关系经理
罗亚			资产回报率
ROCE			平均普通股股东权益回报率

RoTCE			有形普通股权益回报率
柔			使用权
RPL			合理可能的损失
RSU			限制性股票单位
RULC			无资金支持的贷款承诺储备金
RWA			风险加权资产
SBA			小企业管理局(Small Business Administration)
证交会			证券交易委员会
SVaR			强调风险价值
标记			有形资产
泰斯			有形普通股权益
TDR			问题债务重组
TRUP			信托优先贷款
UPB			未付本金余额
美国农业部			美国农业部
变量			风险价值(Value-at-Risk)
VIE			可变利息实体
我们/我们/我们的			第一地平线公司

第一地平线公司			2			第一季度21表10-Q报告

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前瞻性陈述

本报告包含符合1995年“私人证券诉讼改革法”、经修订的1933年“证券法”第27A条(“证券法”)和经修订的1934年“证券交易法”第21E条(“交易法”)的前瞻性陈述。前瞻性陈述涉及FHN的信念、计划、目标、期望和估计。前瞻性陈述并不代表历史信息，而是与未来的运营、战略、财务结果或其他发展有关。前瞻性陈述可以通过“相信”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“应该”、“很可能”、“将”、“前进”以及其他表示未来事件和趋势的表达来识别。

前瞻性陈述必须基于估计和假设，这些估计和假设本身就会受到重大业务、运营、经济和竞争不确定性和意外事件的影响，其中许多不是FHN所能控制的，其中许多关于未来的业务决策和行动(包括收购和资产剥离)可能会发生变化，可能导致FHN的实际未来结果和结果与前瞻性陈述或历史业绩中预期或暗示的结果大不相同。除其他重要因素外，不确定性和偶然性的例子包括：

•IBKC合并的预期收益不能按预期实现的可能性，或根本不能实现的可能性，包括两家公司整合的影响或产生的问题，或者由于FHN任何或所有市场领域的经济实力和竞争因素的结果；

•IBKC合并可能比预期的成本更高，包括由于意想不到的因素或事件的结果；

•IBKC合并对业务或关联关系造成的潜在不良反应或变化；

•新冠肺炎疫情对联邦快递业务和客户的潜在影响，包括隔离和其他公共限制带来的负面影响，市场下跌和波动，以及客户行为的变化；

•声称抵押贷款服务失败的潜在索赔，无论是个别的、分类的，还是作为证券化贷款的主要服务机构；

•与参与政府项目，特别是贷款或其他金融服务项目有关的潜在索赔；

•全球、整体和当地的经济和商业状况，包括经济衰退或萧条；

•住宅和商业房地产市场的价值和活动的稳定性或波动性；

•对利率变动的预期和实际时间和金额，包括收益率曲线的斜率和形状，这可能对金融服务机构产生重大影响；

•市场和货币波动，包括抵押贷款市场的波动；

•借款人和其他交易对手的财务状况；

•金融服务业内外的竞争；

•发生天灾人祸，包括瘟疫、冲突、恐怖袭击或者其他不利的外部事件；

•FHN套期保值做法的有效性和成本效益；

•欺诈、盗窃或通过传统、电子或其他方式直接或间接影响FHN或其客户、业务对手或竞争对手的其他入侵行为；

•FHN调整产品和服务以适应不断变化的行业标准和客户偏好的能力；

•发放、出售、服务和持有贷款和基于贷款的资产所固有的风险，包括提前还款风险、定价优惠、美国住房和其他房地产价格的波动、抵押品价值的波动以及客户资料的变化；

第一地平线公司			3			第一季度21表10-Q报告

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•美国金融服务业监管的变化；

•法律、法规和行政行为的变化，包括行政命令，无论是否针对金融服务业；

•会计政策、准则和解释的变更；

•根据适用的监管规则制定资本和流动性标准；

•要求管理层对不确定事项作出估计的会计政策和程序；以及

•其他可能影响FHN未来业绩的因素。

FHN告诫本报告的读者，截至本报告日期，上面的列表并不详尽。此外，

FHN没有义务随时更新或修改本报告或任何其他声明、新闻稿、报告或文件中所作的任何前瞻性陈述。实际结果可能会有所不同，FHN的估计和预期可能会因为一个或多个因素而发生重大变化，这些因素包括上面列出的或本报告其他地方列出的因素，或者通过引用纳入本报告的材料中列出的那些因素。在评估前瞻性陈述和评估FHN的前景时，本报告的读者应仔细考虑上述因素，以及本报告第二部分第1A项和前文以及FHN最近的Form 10-K年度报告第1、1A和7项中讨论的其他风险和不确定性因素，以及可能对未来结果和结果产生重大影响的任何其他因素。

非GAAP信息

本报告中包括的某些措施是“非GAAP”，这意味着它们不是根据美国GAAP提出的，也没有被编入目前适用于FHN的美国银行法规中。尽管其他实体可能使用与FHN用于非GAAP计量的计算方法不同的计算方法，但FHN的管理层认为这些计量与了解FHN及其业务部门的财务状况、资本状况和财务结果有关。非GAAP措施通过各种内部报告报告给FHN的管理层和董事会。本报告中介绍的非GAAP衡量标准包括：预提净收入、平均有形普通股权益回报率、有形普通股权益与有形资产之比、调整后有形普通股权益与风险加权资产之比、以及每股有形普通股账面价值。表20 a本报告MD&A(第一部分第2项)提供了本报告所列非GAAP项目与最具可比性GAAP列报的对账。

监管措施的提出，即使是那些不是公认会计准则的监管措施，也为与受FHN相同监管的其他金融机构进行比较提供了一个有意义的基础，银行业监管机构在审查金融机构资本充足率时使用这些措施就证明了这一点。尽管不是GAAP术语，但根据美国财务报告规则，只要这些监管措施的表述符合监管标准，就不被视为“非GAAP”。本报告中使用的监管措施包括：普通股一级资本，一般定义为普通股权益减去商誉、其他无形资产和某些其他要求的监管扣除；一级资本，一般定义为根据基于风险的资本法规对某些项目进行调整的核心资本(包括普通股和不能由持有人选择赎回的工具)的总和；以及风险加权资产，用于确定监管资本比率，风险加权资产是对信贷和市场风险进行调整后的表内和表外资产总额的衡量标准。

第一地平线公司			4			第一季度21表10-Q报告

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第一部分财务信息

 

项目1.合作伙伴关系财务报表

合并资产负债表(未经审计)			6
合并损益表(未经审计)			7
综合全面收益表(未经审计)			8
合并权益变动表(未经审计)			9
合并现金流量表(未经审计)			10
合并财务报表附注(未经审计)			11
附注1列报依据和会计政策			11
附注2收购和资产剥离			12
附注3投资证券			14
附注4贷款及租赁			17
附注5信贷损失准备			25
附注6按揭银行活动			27
附注7商誉及其他无形资产			28
附注8优先股			29
附注9其他全面收益(亏损)的组成部分			30
附注10每股收益			31
附注11或有事项及其他披露			32
附注12退休计划			35
注13业务细分信息			36
附注14可变利息实体			39
附注15衍生工具			42
附注16总净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易			49
附注17资产和负债公允价值			51
注18其他事件			67

第一地平线公司			5			第一季度21表10-Q报告

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综合资产负债表

						(未经审计)						十二月三十一日，
						三月三十一号，
(百万美元，每股除外)						2021						2020
资产
现金和银行到期款项						$	1,169					$	1,203
银行的有息存款						11,635						8,351
根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券						520						445
证券交易						1,076						1,176
可按公允价值出售的证券						8,351						8,047
持有待售贷款(包括$449及$405分别按公允价值计算)						811						1,022
贷款和租赁(包括#美元17及$16分别按公允价值计算)						58,600						58,232
贷款和租赁损失准备						(914)						(963)
净贷款和租赁净额						57,686						57,269
房舍和设备						719						759
商誉						1,511						1,511
其他无形资产						339						354
其他资产						3,696						4,072
总资产						$	87,513					$	84,209
负债
无息存款						$	25,046					$	22,173
有息存款						48,120						47,809
总存款						73,166						69,982
贸易负债						454						353
短期借款						2,203						2,198
定期借款						1,671						1,670
其他负债						1,712						1,699
总负债						79,206						75,902
权益
非累积永久优先股，无面值；授权5,000,000股票；已发行26,250股票						470						470
普通股，$0.625面值；授权700,000,000股票；已发行552,374,489和555,030,652分别为股票						345						347
资本盈余						5,036						5,074
留存收益						2,402						2,261
累计其他综合亏损净额						(241)						(140)
FHN股东权益						8,012						8,012
非控股权益						295						295
总股本						8,307						8,307
负债和权益总额						$	87,513					$	84,209

请参阅合并财务报表附注。

第一地平线公司			6			第一季度21表10-Q报告

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合并损益表

			截至三个月 三月三十一号，
(百万美元，每股数据除外；股票以千股为单位)(未经审计)			2021						2020
利息收入
贷款和租赁的利息和费用			$	507					$	327
持有作出售用途的贷款的利息及费用			7						7
可供出售的证券的利息			29						27
买卖证券的利息			7						13
其他盈利资产的利息			2						4
利息收入总额			552						378
利息支出
存款利息			24						54
营业负债利息			1						3
短期借款利息			1						10
定期借款利息			18						8
利息支出总额			44						75
净利息收入			508						303
信贷损失准备金			(45)						154
扣除信贷损失拨备后的净利息收入			553						149
非利息收入
固定收益			126						96
按揭银行业务及业权收入			53						2
存款交易和现金管理			42						30
经纪、管理费和佣金			20						16
信托服务和投资管理			12						7
银行卡收入			11						7
其他收入			34						16
非利息收入总额			298						174
非利息支出
人事费用			318						183
入住费净额			37						20
计算机软件			28						16
律师费和专业费			14						9
运营服务			16						12
设备费用			11						9
无形资产摊销			14						5
其他费用			106						48
总非利息费用			544						302
所得税前收入			307						21
所得税费用			71						5
净收入			236						16
可归因于非控股权益的净收入			3						3
可归因于控股权益的净收入			233						13
优先股股息			8						1
普通股股东可获得的净收入			225						12
普通股基本每股收益			$	0.41					$	0.04
稀释后每股普通股收益			$	0.40					$	0.04
加权平均普通股			552,249						311,597
稀释平均普通股			557,532						313,170

以前报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。

请参阅合并财务报表附注。

第一地平线公司			7			第一季度21表10-Q报告

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综合全面收益表

 

			截至三个月 三月三十一号，
(百万美元)(未经审计)			2021						2020
净收入			$	236					$	16
其他综合收益(亏损)，税后净额：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)			(103)						89
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)			(2)						13
养老金和其他退休后计划的未实现净收益(亏损)			4						2
其他综合收益(亏损)			(101)						104
综合收益			135						120
可归因于非控股权益的综合收益			3						3
可归因于控股权益的全面收益			$	132					$	117
其他综合所得项目的所得税费用(效益)：
可供出售证券的未实现净收益(亏损)			$	(33)					$	29
现金流量套期保值未实现净收益(亏损)			(1)						4
养老金和其他退休后计划的未实现净收益(亏损)			1						1

请参阅合并财务报表附注。

第一地平线公司			8			第一季度21表10-Q报告

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合并权益变动表

截至2021年3月31日的三个月
						优先股												普通股
(百万美元，每股数据除外；股票以千股为单位)(未经审计)						股票						金额						股票						金额						资本 盈馀						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)(A)						非控股权益						总计
平衡，2020年12月31日						26,250						$	470					555,031						$	347					$	5,074					$	2,261					$	(140)					$	295					$	8,307
净收入						—						—						—						—						—						233						—						3						236
其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						(101)						—						(101)
综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						233						(101)						3						135
宣布的现金股息：
优先股						—						—						—						—						—						(8)						—						—						(8)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(84)						—						—						(84)
普通股回购(B)						—						—						(3,864)						(2)						(60)						—						—						—						(62)
普通股发行对象：
股票期权和限制性股票股权奖励						—						—						1,208						—						12						—						—						—						12
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						10						—						—						—						10
宣布股息-子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
平衡，2021年3月31日						26,250						$	470					552,375						$	345					$	5,036					$	2,402					$	(241)					$	295					$	8,307

(a) 由于FHN及其子公司发行的优先股的性质，其他全面收益(亏损)的所有组成部分都完全归因于FHN作为控股股东。

(b) 包括$59根据股票回购计划回购了1.5亿美元。

截至2020年3月31日的三个月
						优先股												普通股
(百万美元，每股数据除外；股票以千股为单位)(未经审计)						股票						金额						股票						金额						资本 盈馀						留存收益						累计 其他 全面 收入(亏损)(A)						非控股权益						总计
余额，2019年12月31日						1,000						$	96					311,469						$	195					$	2,931					$	1,798					$	(239)					$	295					$	5,076
调整以反映2016-13年度采用ASU						—						—						—						—						—						(96)						—						—						(96)
调整后的期初余额						1,000						96						311,469						195						2,931						1,702						(239)						295						4,980
净收入						—						—						—						—						—						13						—						3						16
其他综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						—						104						—						104
综合收益(亏损)						—						—						—						—						—						13						104						3						120
宣布的现金股息：
优先股($1,550每股)						—						—						—						—						—						(1)						—						—						(1)
普通股($0.15每股)						—						—						—						—						—						(48)						—						—						(48)
回购普通股						—						—						(141)						—						(2)						—						—						—						(2)
普通股发行对象：
股票期权和限制性股票股权奖励						—						—						652						—						4						—						—						—						4
基于股票的薪酬费用						—						—						—						—						7						—						—						—						7
宣布股息-子公司优先股的非控股权益						—						—						—						—						—						—						—						(3)						(3)
其他(B)						—						—						(117)						—						(1)						—						—						—						(1)
平衡，2020年3月31日						1,000						$	96					311,863						$	195					$	2,939					$	1,666					$	(135)					$	295					$	5,056

(a)由于FHN及其子公司发行的优先股的性质，其他全面收益(亏损)的所有组成部分都完全归因于FHN作为控股股东。

(b)代表因解决剩余资本银行金融公司(“CBF”)持不同政见者的评估过程而被取消的股份。

请参阅合并财务报表附注。

第一地平线公司			9			第一季度21表10-Q报告

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合并现金流量表

						截至3月31日的三个月，
(百万美元)(未经审计)						2021						2020
经营活动
净收入						$	236					$	16
将净收入与经营活动提供(用于)的现金净额进行调整：
信贷损失拨备(拨备信贷)						(45)						154
递延所得税费用(福利)						(3)						(19)
房地和设备的折旧和摊销						16						11
无形资产摊销						14						5
净其他摊销和增加额						(14)						4
衍生品净(增)减						322						(324)
基于股票的薪酬费用						10						7
出售/处置固定资产净(收益)亏损						34						—
持有待售贷款：
购买和原创						(943)						(588)
结算和销售的毛收入						683						181
(收益)因公允价值调整和其他原因造成的损失						(35)						(1)
其他经营活动，净额						789						(846)
调整总额						828						(1,416)
经营活动提供(用于)的现金净额						1,064						(1,400)
投资活动
出售可供出售的证券所得款项						26						9
可供出售的证券到期日所得收益						591						224
购买可供出售的证券						(1,065)						(214)
出售房舍和设备所得收益						1						2
购置房舍和设备						(10)						(8)
BOLI的收益						1						2
贷款和租赁净增长						(338)						(2,312)
银行有息存款净增						(3,284)						(188)
其他投资活动，净额						6						3
用于投资活动的净现金						(4,072)						(2,482)
融资活动
普通股：
行使的股票期权						12						4
支付的现金股息						(84)						(44)
股份回购						(62)						(2)
普通股注销						—						(2)
支付的现金股利-优先股-非控股权益						(3)						(3)
支付的现金股息-优先股						(8)						(2)
存款净增量						3,190						1,990
短期借款净增长						4						1,807
有限制和有担保的定期借款增加(减少)						—						(3)
融资活动提供的现金净额						3,049						3,745
现金及现金等价物净增(减)						41						(137)
期初现金及现金等价物						1,648						1,267
期末现金和现金等价物						$	1,689					$	1,130
补充披露
已支付的总利息						$	39					$	84
已缴税款总额						2						5
已退还的全部税款						4						—
从贷款转移到OREO						—						1
从贷款HFS转到证券交易						498						398
从贷款转贷款HFS						(3)						—

以前报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。

请参阅合并财务报表附注。 

第一地平线公司			10			第一季度21表10-Q报告

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合并财务报表附注(未经审计)

注1-列报依据和会计政策

随附之未经审核综合财务报表乃根据中期财务资料之公认会计原则及表格10-Q及条例S-X第10条之指示编制。因此，它们不包括符合公认会计原则的完整财务报表所需的所有信息和附注。管理层认为，随附的未经审计综合财务报表包含所有重大调整，包括正常和经常性项目，被认为是公平列报所必需的。这些中期财务报表应与FHN经审计的合并财务报表和FHN截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中的说明一并阅读。中期的经营业绩不一定代表全年的预期业绩。

所有重要的公司间余额和交易都已在合并中冲销。前几年报告的某些金额已重新分类，以符合本期列报。有关本报告中使用的术语，请参阅本报告中包含的缩略语和术语词汇表。

过渡期延长带来的会计变化

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04“促进参考汇率改革对财务报告的影响”，其中提供了几个可选的权宜之计和例外，以减轻在核算(或承认)参考汇率改革对财务报告的影响方面的潜在负担。ASU 2020-04的规定主要影响1)在预期参考利率(例如LIBOR)将被终止的情况下进行的合同修改(例如贷款、租赁、债务和衍生品)，以及2)对受这些修改影响的现有关系应用套期保值会计。ASU 2020-04的规定在发布后生效，仅适用于参考伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)或其他预期因参考汇率改革而停止的参考利率的合约、套期保值关系和其他交易。ASU 2020-04提供的权宜之计和例外不适用于在2022年12月31日之后签订或评估的合同修改和套期保值关系，但截至2022年12月31日存在的套期保值关系除外，即实体已为其选择了某些可选的权宜之计并保留到套期保值关系结束。FHN一直在识别受参考汇率改革和制定修改影响的合同

这些合同的计划。FHN已选择利用ASU 2020-04提供的可选权宜之计和例外情况进行某些合同修改。FHN预计，它将继续利用这些权宜之计和例外情况，以减轻不能忠实地代表管理层意图或风险管理活动的潜在会计结果，这与准则的目的是一致的。

2021年1月，FASB发布了ASU 2021-01“范围”，以扩大ASU 2020-04的范围，以适用于衍生品清算所于2020年10月实施的某些合同修改，这些合同修改使用安全隔夜融资利率(SOFR)对集中清算的衍生品(包括用于对冲关系的衍生品)进行贴现、保证金和价格对齐。ASU 2021-01也适用于受贴现惯例改变影响的衍生品合约，无论它们是否被集中清算(即，双边合约也可以修改)，也无论它们是否参考LIBOR。ASU 2021-01在允许追溯申请的情况下发布后立即生效。FHN选择追溯适用ASU 2021-01的规定，是因为FHN的集中清算衍生品受到贴现惯例变化的影响，而且因为FHN还有其他双边衍生品合约，可能会进行修改，以符合SOFR进行贴现的使用。采用没有对FHN报告的财务状况或收益产生重大影响。

第一地平线公司			11			第一季度21表10-Q报告

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注2-收购和资产剥离

2020年7月1日，FHN和IBERIABANK Corporation完成了对等合并交易。FHN发布了大约2432000万股FHN普通股，外加三新的优先股系列(B系列、C系列和D系列)，交易价值为$2.5十亿美元。在关闭时，IBKC运营319办公室位于12美国各州，大部分在美国南部。

对等合并交易已作为业务合并入账。

因此，收购的资产和承担的负债一般按合并日期的公允价值列报。公允价值的确定要求管理层对贴现率、未来预期现金流、市场状况和其他具有高度主观性并可能发生变化的未来事件做出估计。

以下时间表详细说明了合并对价的初步分配，以评估截至2020年7月1日从IBKC收购的可识别有形和无形资产以及承担的负债。

(百万美元)																		IBERIABANK公司
资产：
现金和银行到期款项																		$	395
银行的有息存款																		1,683
可按公允价值出售的证券																		3,544
持有待售贷款																		320
贷款及租赁(A)																		25,921
贷款和租赁损失准备																		(284)
其他无形资产																		240
房舍和设备																		311
奥利奥																		9
其他资产																		1,156
收购的总资产																		$	33,295
负债：
存款																		$	28,232
短期借款																		209
定期借款																		1,200
其他负债																		618
承担的总负债																		$	30,259
取得的净资产																		$	3,036
支付的对价：
已发行普通股的对价																		$	2,243
股权奖励的代价																		28
优先股的对价																		231
已支付的总代价																		$	2,502
初步购进会计收益																		$	(534)

(A)费用包括$1.3销售型和直接融资租赁的初始净投资1000亿美元。

关于对等合并交易，FHN记录了初步的$5332020年采购会计收益1,000,000美元，并额外增加5,000,000美元12021年第一季度收购会计收益2000万美元，代表净资产收购会计价值项下收购价格的缺口

收购，扣除递延税金后的净额。初步采购会计收益不纳税。由于某些后台职能(包括贷款处理)尚未整合、正在进行的合并后活动评估以及延长的信息收集和管理审查

第一地平线公司			12			第一季度21表10-Q报告

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目录

注2-收购和资产剥离(续)

考虑到适当记录收购资产和负债所需的流程，FHN认为其对IBKC贷款和租赁、其他资产、应收税金和应付款项、其他负债和收购或有事项的估值是临时的，因为管理层继续识别和评估有关这些资产和负债的性质的信息，并审查相关的估值假设和方法。因此，当期和递延税项资产和负债的记录金额也被认为是临时的，因为FHN继续评估所假定的收购资产和负债的账面和税基之间的永久性和临时性(时间)差异的性质和程度。此外，FHN和IBKC的会计政策正在进行详细审查。审核完成后，可以确定符合性调整或财务报表重新分类。

在2021年前三个月进行的所有测算期调整，无论是单独还是总体上都被认为是微不足道的。FHN将在测算期内最终确定IBKC对等合并交易的估值(即否

晚于2021年7月1日)。有关用于确定上述收购的重大资产和承担的负债的公允价值的方法的说明，请参阅截至2020年12月31日的年度Form 10-K的2020年年度报告中的附注2，收购和资产剥离。

2020年7月17日，第一地平线银行完成对30真实银行的分行。截至2020年12月31日，从Truist分支机构收购中承担的收购资产和负债的估值为最终估值。关于此次收购，FHN记录了#美元781000万欧元商誉，代表收购对价超过收购净资产估计公允价值的部分。所有商誉都归于法兰克福机场的地区银行部门(更多信息请参阅附注7-无形资产)。这一善意是预期的协同效应、运营效率和其他因素的结果。与FHN的合并和整合活动相关的费用记录在FHN的公司部门。

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月确认的合并和整合总费用：

						截至三个月 三月三十一号，
(百万美元)						2021						2020
人事费(A)						$	21					$	1
法律及专业费用(B)						3						2
占用费用净额(C)						3						—
其他费用(D)						43						3
总计						$	70					$	6

以前报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。

(A)费用主要包括遣散费和留职费。

(B)费用主要包括法律、会计和合并咨询费。

(C)费用主要涉及与租赁退出相关的费用。

(D)费用包括营运服务、通讯及交付、设备租赁、折旧及维修、用品、旅行及娱乐、电脑软件、广告及公关、合约终止费用、内部技术发展费用、股东事宜费用及资产减值等费用。

除上述交易外，FHN不时在被视为业务合并或剥离但对FHN个别或整体并不重要的交易中收购或剥离资产。

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注3-投资证券

下表汇总了FHN在2021年3月31日和2020年12月31日的投资证券：

						2021年3月31日
(百万美元)						摊销 成本						毛 未实现 收益						毛 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
美国国债						$	610					$	—					$	—					$	610
政府机构发行的抵押贷款支持证券						4,009						68						(39)						4,038
政府机构发布CMO						2,463						19						(41)						2,441
其他美国政府机构						733						5						(13)						725
公司债务和其他债务						40						—						—						40
各州和直辖市						467						9						(1)						475
						$	8,322					$	101					$	(94)					8,329
通过收益以公允价值记录的AFS证券：
SBA-仅限利息条带(A)																								22
可供出售的证券总额(B)																								$	8,351

 

(a)SBA-仅利息条带按选定的公允价值记录。更多信息见附注17--资产和负债公允价值。

(b)包括$7.010亿美元的证券承诺获得公共存款，根据回购协议出售的证券，以及用于其他目的的证券。

						2020年12月31日
(百万美元)						摊销 成本						毛 未实现 收益						毛 未实现 损失						公平 价值
可供出售的证券：
美国国债						$	613					$	—					$	—					$	613
政府机构发行的抵押贷款支持证券						3,722						92						(2)						3,812
政府机构发布CMO						2,380						29						(3)						2,406
其他美国政府机构						672						12						—						684
公司债务和其他债务						40						1						(1)						40
各州和直辖市						445						15						—						460
						$	7,872					$	149					$	(6)					8,015
通过收益以公允价值记录的AFS证券：
SBA-仅限利息条带(A)																								32
可供出售的证券总额(B)																								$	8,047

 

(a)SBA-仅利息条带按选定的公允价值记录。更多信息见附注17--资产和负债公允价值。

(b)包括$6.410亿美元的证券承诺获得公共存款，根据回购协议出售的证券，以及用于其他目的的证券。

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附注3-投资证券(续)

可供出售债务证券组合在2021年3月31日的摊销成本和按合同到期日的公允价值如下：

									可供出售
(百万美元)									摊销 成本						公平 价值
1年内									$	758					$	759
一年到五年后									146						148
五年到十年后									345						348
十年后									601						617
小计									1,850						1,872
政府机构发行的按揭证券及按揭证券(A)									6,472						6,479
总计									$	8,322					$	8,351

 

(a)预期到期日将不同于合同到期日，因为借款人可能有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，出售债务投资证券和出售可供出售证券的现金收益的毛利和亏损微不足道。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日可供出售投资组合中未实现亏损的投资信息：

						截至2021年3月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
政府机构发行的抵押贷款支持证券						$	1,772					$	(39)					$	—					$	—					$	1,772					$	(39)
政府机构发布CMO						1,508						(41)						—						—						1,508						(41)
其他美国政府机构						405						(13)						—						—						405						(13)
各州和直辖市						82						(1)						—						—						82						(1)
总计						$	3,767					$	(94)					$	—					$	—					$	3,767					$	(94)

 

						截至2020年12月31日
						少于12个月												12个月或更长时间												总计
(百万美元)						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失						公平 价值						未实现 损失
美国国债						$	307					$	—					$	—					$	—					$	307					$	—
政府机构发行的抵押贷款支持证券						426						(2)						—						—						426						(2)
政府机构发布CMO						586						(3)						—						—						586						(3)
其他美国政府机构						80						(1)						—						—						80						(1)
各州和直辖市						1						—						—						—						1						—
总计						$	1,400					$	(6)					$	—					$	—					$	1,400					$	(6)

FHN根据其确认信贷损失的会计政策，评估了所有处于未实现损失头寸的AFS债务证券。没有AFS债务证券被确定为有信用损失，因为价值下降的主要原因可归因于利率的变化。不包括的总空气量

AFS债务证券的公允价值或摊余成本基础为#美元。24百万美元和$22分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。与FHN对相关证券的审查一致，在报告期内，AFS债务证券没有发生与信贷相关的AIR减记。此外，对于有未实现亏损的AFS债务证券，FHN不打算出售

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附注3-投资证券(续)

而且，FHN很可能不会被要求在复苏之前出售这些产品。因此，在报告期内，没有发生这些投资按公允价值减记的情况。

没有易于确定的公允价值的股权投资的账面价值为$。70百万美元和$572021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。今年到目前为止，2021年和2020年的估值上调和下调总额并不显著。

未实现收益$3在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，分别确认了100万份公允价值易于确定的股权投资。

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注4-贷款和租赁

贷款和租赁组合被分成投资组合部分，然后进一步分成类别，以便进行某些披露。GAAP将投资组合细分定义为实体发展的水平，并记录了确定其信贷损失拨备的系统方法。一个类别通常是一个投资组合部分的分解，通常是根据贷款的风险特征以及FHN监测和评估信用风险和业绩的方法来确定的。FHN的贷款和租赁组合细分为商业和消费者。贷款和租赁的类别如下：(1)

商业、金融和工业，包括商业和工业贷款以及对抵押公司的租赁和贷款，(2)商业房地产，(3)消费房地产，包括房地产分期付款和房屋净值信用额度，以及(4)信用卡和其他。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日按投资组合细分和类别划分的贷款和租赁的摊余成本基础，不包括应计利息#美元。182300万美元和300万美元180600万美元，分别计入综合资产负债表中的其他资产。

(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
商业广告：
工商业(甲)(乙)						$	28,421					$	27,700
向按揭公司提供的贷款						5,530						5,404
**商业、金融和工业总计						33,951						33,104
商业地产						12,470						12,275
消费者：
HELOC						2,270						2,420
房地产分期贷款						8,783						9,305
**总消费性房地产						11,053						11,725
信用卡和其他						1,126						1,128
贷款和租赁						$	58,600					$	58,232
贷款和租赁损失准备						(914)						(963)
净贷款和租赁净额						$	57,686					$	57,269

(a)包括设备融资租赁#美元614300万美元和300万美元587截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别为3.8亿美元和1.8亿美元。

(b)包括由小企业管理局全额担保的购买力平价贷款$5.110亿美元和4.1分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。

限制

账面价值为#美元的贷款和租赁38.1300万美元和300万美元38.6截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别有1000亿美元被质押作为借款抵押品。

信用风险集中

FHN的大部分业务活动都是与位于美国南部的客户进行的。FHN的放贷活动集中在这些州的市场区域。截至2021年3月31日，FHN向抵押贷款公司提供的贷款为美元。5.5亿美元，以及向金融和保险公司提供的贷款3.1十亿美元。结果,25C&I投资组合中有%对金融服务业的影响很敏感。

信用质量指标

FHN采用双等级商业风险评级方法，使用特定于不同行业、投资组合或产品细分的因素，对每笔商业贷款的违约概率和违约损失进行估计，这些因素导致风险等级排序和等级PD 1至PD 16的分配。该信用评级系统旨在通过分析评级类别之间的迁移来识别和衡量贷款和租赁组合的信用质量。它也是用于确定全部贷款总额的估算方法的组成部分，因为根据分配的信用等级为商业贷款池设立了免税额。每个PD等级对应一个估计的一年违约概率百分比。PD等级会持续评估，但每年都需要正式的记分卡。作为对新冠肺炎疫情的回应，联邦快递确定了其商业投资组合中需要季度重新调整的一部分

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附注4-贷款及租赁(续)

评分过程。随着借款人的复苏，在征得信贷员的同意后，他们可以被从季度重新评级过程中剔除。

PD 1至PD 12为“及格”级。PD等级13-16对应于监管规定的特别提及(13)、不合格(14)、可疑(15)和损失(16)等类别。特别提到的贷款和租赁存在潜在的弱点，如果不加以纠正，可能会导致FHN的信用状况在未来某个日期恶化。不合标准的商业贷款和

租赁有明确的弱点，其特点是，如果缺陷得不到纠正，FHN将遭受一些损失的可能性很明显。不良商业贷款和租赁与不合格贷款和租赁有相同的弱点，但增加了损失概率高和不可能全额收回的特点。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日按发起年份划分的商业贷款组合的摊余成本基础和信用质量指标：

						2021年3月31日
						C&I
(美元，单位：亿美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						落马洲(A)						旋转 三笔贷款						旋转 转换后的贷款 定期贷款(B)						总计
信用质量指标：
及格(PD等级1至12)(C)						$	2,368					$	7,915					$	4,572					$	2,174					$	1,600					$	3,038					$	5,530					$	5,535					$	14					$	32,746
特别说明(PD等级13)						5						68						65						51						28						81						—						189						7						494
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						35						148						80						124						35						94						—						148						47						711
C&I贷款总额						$	2,408					$	8,131					$	4,717					$	2,349					$	1,663					$	3,213					$	5,530					$	5,872					$	68					$	33,951

(A)LMC包括向合格抵押贷款公司提供的非循环商业信贷额度，主要用于在借款人将符合条件的抵押贷款出售给第三方投资者之前临时储存符合条件的抵押贷款。这些贷款期限较短，期限不到一年。

(B)2021年从循环贷款转换为定期贷款的C&I贷款不是实质性的。

(C)2021年和2020年的余额包括购买力平价贷款。

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附注4-贷款及租赁(续)

						2020年12月31日
						C&I
(百万美元)						2020						2019						2018						2017						2016						2016年前						落马洲(A)						旋转 三笔贷款						旋转 转换后的贷款 定期贷款(B)						总计
信用质量指标：
及格(PD等级1至12)(C)						$	9,060					$	5,138					$	2,628					$	1,748					$	1,161					$	2,145					$	5,404					$	4,571					$	60					$	31,915
特别说明(PD等级13)						89						93						70						31						37						64						—						127						1						512
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						182						77						114						50						42						58						—						95						59						677
C&I贷款总额						$	9,331					$	5,308					$	2,812					$	1,829					$	1,240					$	2,267					$	5,404					$	4,793					$	120					$	33,104

(A)LMC包括向合格抵押贷款公司提供的非循环商业信贷额度，主要用于在借款人将符合条件的抵押贷款出售给第三方投资者之前临时储存符合条件的抵押贷款。这些贷款期限较短，期限不到一年。

(b)    $502020年，C&I贷款中有1.8亿笔从循环贷款转换为定期贷款。

(C)中国2020年的余额包括购买力平价贷款。

						2021年3月31日
						克雷
(百万美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						旋转 三笔贷款						旋转 转换后的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)						$	514					$	2,346					$	3,350					$	1,612					$	1,024					$	2,652					$	320					$	—					$	11,818
特别说明(PD等级13)						—						74						38						178						77						109						—						—						476
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						—						18						12						21						43						57						25						—						176
CRE贷款总额						$	514					$	2,438					$	3,400					$	1,811					$	1,144					$	2,818					$	345					$	—					$	12,470

						2020年12月31日
						克雷
(百万美元)						2020						2019						2018						2017						2016						2016年前						旋转 三笔贷款						旋转 转换后的贷款 到定期贷款						总计
信用质量指标：
及格(PD 1至12级)						$	2,477					$	3,311					$	1,750					$	1,140					$	946					$	1,800					$	259					$	19					$	11,702
特别说明(PD等级13)						48						24						117						75						71						54						—						—						389
不合格、可疑或丢失(PD等级14、15和16)						30						13						21						42						27						33						18						—						184
CRE贷款总额						$	2,555					$	3,348					$	1,888					$	1,257					$	1,044					$	1,887					$	277					$	19					$	12,275

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附注4-贷款及租赁(续)

消费者投资组合主要由较小的余额贷款组成，这些贷款在性质上非常相似，因为大多数都是标准产品，并以住宅房地产为后盾。由于消费贷款类型的相似性，FHN能够利用FICO评分等属性来评估消费者借款人的信用质量。FICO评分每季度刷新一次，试图反映借款人最近的风险状况。应计拖欠金额是信用卡和其他消费者投资组合中资产质量的指标。

下表反映了按起始年份和刷新的FICO分数划分的摊销成本基础

截至2021年3月31日和2020年12月31日的消费房地产贷款。在消费房地产中，类别包括HELOC和房地产分期付款。HELOC是指在提款期间被归类为循环贷款的贷款。一旦提款期结束，贷款进入还款期，贷款就会转换为定期贷款，并被归类为转换为定期贷款的循环贷款。以下表格中分类为循环贷款或转换为定期贷款的循环贷款的所有贷款均为HELOC。房地产分期贷款最初是一种固定期限贷款，按年份分类如下。下表中的所有贷款按年份分类均为房地产分期付款贷款。

						2021年3月31日
						消费性房地产
(美元，单位：亿美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						旋转 三笔贷款						旋转 转换后的贷款 定期贷款(A)						总计
FICO得分740或以上						$	131					$	1,195					$	1,060					$	613					$	529					$	2,230					$	1,200					$	150					$	7,108
FICO得分720-739						8						163						142						91						69						249						179						27						928
FICO得分700-719						15						129						103						75						72						267						173						31						865
FICO得分660-699						13						121						120						115						69						329						238						53						1,058
FICO得分620-659						1						40						57						31						21						134						83						35						402
FICO得分低于620分						108						58						32						41						50						302						56						45						692
总计						$	276					$	1,706					$	1,514					$	966					$	810					$	3,511					$	1,929					$	341					$	11,053

(a) $112021年，HELOC的100万笔贷款从循环贷款转换为定期贷款。

						2020年12月31日
						消费性房地产
(美元，单位：亿美元)						2020						2019						2018						2017						2016						2016年前						旋转 三笔贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	1,186					$	1,167					$	703					$	610					$	674					$	1,719					$	1,275					$	159					$	7,493
FICO得分720-739						157						158						100						77						92						197						186						29						996
FICO得分700-719						122						107						78						76						73						221						177						34						888
FICO得分660-699						130						141						123						75						85						296						264						59						1,173
FICO得分620-659						45						61						37						28						35						127						92						36						461
FICO得分低于620分						107						36						52						54						95						261						61						48						714
总计						$	1,747					$	1,670					$	1,093					$	920					$	1,054					$	2,821					$	2,055					$	365					$	11,725

第一地平线公司			20			第一季度21表10-Q报告

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附注4-贷款及租赁(续)

下表反映了截至2021年3月31日和2020年12月31日，信用卡和其他贷款的摊销成本基础(按发起年份和更新后的FICO评分)。

						2021年3月31日
						信用卡和其他
(美元，单位：亿美元)						2021						2020						2019						2018						2017						2017年前						旋转 三笔贷款						旋转 转换后的贷款 定期贷款(A)						总计
FICO得分740或以上						$	13					$	51					$	43					$	53					$	32					$	119					$	279					$	6					$	596
FICO得分720-739						2						8						7						6						7						30						36						2						98
FICO得分700-719						3						8						7						8						6						38						35						2						107
FICO得分660-699						2						29						10						14						8						52						41						3						159
FICO得分620-659						1						4						4						6						4						31						19						1						70
FICO得分低于620分						11						9						6						7						10						30						21						2						96
总计						$	32					$	109					$	77					$	94					$	67					$	300					$	431					$	16					$	1,126

(a) $22021年，有100万其他消费贷款从循环贷款转换为定期贷款。

						2020年12月31日
						信用卡和其他
(美元，单位：亿美元)						2020						2019						2018						2017						2016						2016年前						旋转 三笔贷款						循环贷款转为定期贷款						总计
FICO得分740或以上						$	57					$	52					$	59					$	37					$	23					$	116					$	159					$	5					$	508
FICO得分720-739						7						7						9						8						8						27						91						2						159
FICO得分700-719						9						8						9						8						4						38						37						3						116
FICO得分660-699						30						12						15						9						9						48						46						3						172
FICO得分620-659						5						5						7						5						10						24						20						1						77
FICO得分低于620分						14						7						8						11						9						26						20						1						96
总计						$	122					$	91					$	107					$	78					$	63					$	279					$	373					$	15					$	1,128

应计和逾期贷款和租赁

如果全部本金和利息的收回明显面临风险，减值被确认为由于抵押品价值不足和逾期状态导致的本金余额的部分冲销，或者如果FHN继续收到付款，但存在其他特定于借款人的问题，则贷款和租赁被置于非应计项目。非应计项目包括FHN继续接受付款的贷款，包括借款人已通过破产解除个人债务的住宅房地产贷款。

逾期贷款是指合同规定的逾期未付利息或本金，但尚未转为非权责发生状态的贷款。根据2020年发布的修订后的机构间指导意见，FHN不需要因为此类延期而将为回应新冠肺炎而发放的延期贷款指定为逾期贷款。如果借款人延迟付款，可能会导致没有任何合同付款逾期，因此，在延期期间，贷款不会被视为逾期，因此，在下表中，逾期30-89天的贷款和逾期90天以上的贷款不包括在内。

第一地平线公司			21			第一季度21表10-Q报告

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附注4-贷款及租赁(续)

下表按类别反映了2021年3月31日和2020年12月31日的应计和非应计贷款和租赁：

						2021年3月31日
						应计																								非应计项目
(美元，单位：亿美元)						当前						30-89 日数 逾期付款						90+ 日数 逾期付款						总计 应计						当前						30-89 日数 逾期付款						90+ 日数 逾期付款						总计 非 应计						总计 贷款
商业、金融和工业：
C&I(A)(B)						$	28,251					$	26					$	—					$	28,277					$	102					$	7					$	35					$	144					$	28,421
向按揭公司提供的贷款						5,530						—						—						5,530						—						—						—						—						5,530
商业、金融和工业合计						33,781						26						—						33,807						102						7						35						144						33,951
商业地产：
克雷						12,392						11						—						12,403						20						3						44						67						12,470
消费房地产：
HELOC						2,198						6						9						2,213						43						2						12						57						2,270
房地产分期贷款						8,623						33						4						8,660						72						8						43						123						8,783
总消费性房地产						10,821						39						13						10,873						115						10						55						180						11,053
信用卡和其他：
信用卡						273						2						—						275						—						—						—						—						275
其他						845						3						—						848						1						1						1						3						851
信用卡总金额和其他						1,118						5						—						1,123						1						1						1						3						1,126
贷款和租赁总额						$	58,112					$	81					$	13					$	58,206					$	238					$	21					$	135					$	394					$	58,600

(a) $100C&I贷款中有数百万是非应计项目贷款，这些贷款已经过专门的减值审查，没有相关的拨备。

(B)C&I贷款包括TruPS贷款#美元2102000万美元，这是扣除摊销折扣$的净额18百万美元。

						2020年12月31日
						应计																								非应计项目
(美元，单位：亿美元)						当前						30-89 日数 逾期						90+ 日数 逾期付款						总计 应计						当前						30-89 日数 逾期付款						90+ 日数 逾期付款						总计 非 应计						总计 贷款
商业、金融和工业：
C&I(A)(B)						$	27,541					$	15					$	—					$	27,556					$	88					$	12					$	44					$	144					$	27,700
向按揭公司提供的贷款						5,404						—						—						5,404						—						—						—						—						5,404
商业、金融和工业合计						32,945						15						—						32,960						88						12						44						144						33,104
商业地产：
克雷						12,194						23						—						12,217						10						42						6						58						12,275
消费房地产：
HELOC						2,336						13						11						2,360						43						3						14						60						2,420
房地产分期贷款						9,138						40						5						9,183						63						9						50						122						9,305
总消费性房地产						11,474						53						16						11,543						106						12						64						182						11,725
信用卡和其他：
信用卡						279						3						1						283						—						—						—						—						283
其他						838						6						—						844						1						—						1						2						845
信用卡总金额和其他						1,117						9						1						1,127						1						—						1						2						1,128
贷款和租赁总额，扣除非劳动收入						$	57,730					$	100					$	17					$	57,847					$	205					$	66					$	115					$	386					$	58,232

(a) $101C&I贷款中有1.8亿是非权责发生贷款，经过专门审查减值，没有相关拨备。

(B)C&I贷款包括TruPS贷款#美元2102000万美元，这是扣除摊销折扣$的净额18百万美元。

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附注4-贷款及租赁(续)

抵押品依赖型贷款

抵押品依赖型贷款的定义是指借款人在财务上遇到困难，预计通过经营或出售抵押品获得大量偿还的贷款。每笔贷款的抵押品估计价值至少等于当前的账面价值。

自.起2021年3月31日和2020年12月31日，FHN有商业贷款，摊销成本约为泰利$247百万美元和$1671.6亿美元，这是基于基础抵押品的价值。依赖抵押品的C&I和CRE贷款总额为$180300万美元和300万美元671000万，休息实际上，在2021年3月31日。这些贷款的抵押品通常包括商业资产，包括土地、建筑物、设备和金融资产。在截至2021年3月31日的三个月里，FHN确认了约美元的冲销13这些贷款中有100万美元与估计抵押品价值的减少有关。

消费者住房抵押贷款和房地产分期付款贷款基于标的房地产抵押品价值的摊销成本的NS是近似的伊利$9300万美元和300万美元24分别为2021年3月31日和2021年3月31日的2000万美元和9300万美元和300万美元26截至2020年12月31日，分别为3.8亿美元。在截至2021年3月31日的三个月里，抵押品依赖型消费贷款的冲销并不显著。

问题债务重组

作为FHN正在进行的风险管理实践的一部分，FHN在必要时尝试与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。贷款的延期和修改是根据符合监管指导的内部政策和指导方针进行的。每个事件对于借款人来说都是独一无二的，并分别进行评估。

如果借款人遇到财务困难且已确定修改，则将其归类为TDR

FHN已经向借款人授予了特许权。如果借款人目前在其任何债务上违约，或者如果借款人很可能在可预见的未来违约，FHN可能会确定借款人正在经历财务困难。在确定借款人是否遇到财务困难时，会评估借款人的财务状况的许多方面。优惠可能包括延长到期日、降低利率(这可能使具有类似风险的新贷款的利率低于当前市场)、减免或免除应计利息，或本金减免。借款人是否正经历(或相当可能会遇到)财政困难，以及是否已获批出优惠，这些评估属主观性质，在决定一项修订是否被归类为TDR时，须由管理层作出判断。根据监管指导，通常可能符合TDR资格的某些贷款修改未计入TDR，并已从以下披露中排除。对于在截至2021年3月31日的三个月或截至2020年12月31日的一年内进行的符合CARE法案(CARE Act)(经CAA延长)或修订后的机构间指南中概述的TDR救济条款的贷款修改，FHN已将这些修改排除在TDR考虑之外，并在以下信息和讨论中排除具有这些限定修改的贷款不被指定为TDR。

在2021年3月31日和2020年12月31日，FHN有$288百万美元和$307分别有数百万的投资组合贷款被归类为TDR。对于贷款组合中的TDR，FHN有#美元的贷款损失准备金。11百万美元，或4截至2021年3月31日的百分比，以及$12百万美元，或4截至2020年12月31日。此外，$41百万美元和$42截至2021年3月31日和2020年12月31日持有的待售贷款中，分别有100万笔被归类为TDR。

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附注4-贷款及租赁(续)

下表显示了在TDR中修改的贷款在指定期间的期末余额：

						截至2021年3月31日的三个月																		截至2020年3月31日的三个月
(百万美元)						数						修改前未完成的已记录投资						修改后未清偿入账投资						数						修改前未完成的已记录投资						修改后未清偿入账投资
商业、金融和工业：
C&I						17						$	8					$	8					3						$	6					$	4
商业地产：
*CRE						1						12						10						—						—						—
消费房地产：
HELOC						12						2						2						8						1						1
房地产分期贷款						9						2						2						10						2						2
总消费性房地产						21						4						4						18						3						3
信用卡和其他						13						—						—						24						—						—
总TDR						52						$	24					$	22					45						$	9					$	7

下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内再次违约的TDR，a以及哪些修改发生在重新违约之前12个月或更短的时间。出于本公开的目的，FHN通常将付款违约定义为逾期30天或更长时间。

						截至2021年3月31日的三个月												截至2020年3月31日的三个月
(百万美元)						数						录下来 投资						数						录下来 投资
商业、金融和工业：
C&I						7						$	1					—						$	—
商业地产：
*CRE						—						—						—						—
消费房地产：
HELOC						1						—						4						1
房地产分期贷款						3						2						5						—
总消费性房地产						4						2						9						1
信用卡和其他						—						—						7						—
总TDR						11						$	3					16						$	1

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注5-信贷损失准备

管理层对贷款和租赁组合中预期信贷损失的估计记录在ALLL和RULC中，统称为ACL。ALLL和RULC分别在综合资产负债表的贷款和租赁损失拨备和其他负债中报告。与贷款和租赁组合相关的信贷损失拨备以及无资金来源的贷款承诺在综合收益表中作为信贷损失拨备列报。

ACL维持在管理层认为合适的水平，以吸收贷款和租赁组合的合同期限内预期的终身信贷损失以及无资金的贷款承诺。ACL的确定基于对贷款和租赁组合以及无资金支持的贷款承诺的定期评估，考虑了一些相关的基本因素，包括关键假设以及对定量和定性信息的评估。

根据其会计政策选择，FHN不承认航空和记录冲销的预期信贷损失单独拨备。

作为利息收入的减少，空气的减少。当一项资产处于非应计状态时，FHN将冲销以前应计但未收取的利息。截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHN确认了约美元1为不符合选举资格的新冠肺炎推迟支付预期信贷损失提供800万欧元的津贴，下表中没有反映出来。AIR和预期信贷损失的相关拨备作为其他资产的组成部分计入。

在截至2021年和2020年3月31日的三个月里，以非权责发生状态发放的贷款的利息逆转总额和非应计贷款确认的收入总额并不重要。

无资金承诺的预期信贷损失是在承诺不能无条件取消的期间估计的。对无资金承诺的预期信贷损失的计量反映了贷款和租赁的预期信贷损失，并对未来提取利率(时间和金额)进行了额外估计。

下表按投资组合类型提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月ALLL和RULC的前滚：

(百万美元)						商业、金融和工业(甲)						商业地产						消费性房地产						信用卡和其他						总计
贷款和租赁损失拨备：
截至2021年1月1日的余额						$	453					$	242					$	242					$	26					$	963
冲销						(16)						(3)						(1)						(3)						(23)
恢复						6						2						6						1						15
贷款和租赁损失拨备(拨备信贷)						(1)						(8)						(25)						(6)						(41)
截至2021年3月31日的余额						$	442					$	232					$	222					$	18					$	914
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2021年1月1日的余额						$	65					$	10					$	10					$	—					$	85
为剩余的无资金承付款拨备(拨备信贷)						(3)						1						(2)						—						(4)
截至2021年3月31日的余额						$	62					$	11					$	8					$	—					$	81
贷款损失拨备：
截至2020年1月1日的调整后余额(B)						$	142					$	29					$	121					$	15					$	307
冲销						(7)						(1)						(2)						(4)						(14)
恢复：						1						1						3						1						6
贷款损失准备金。						119						19						—						7						145
截至2020年3月31日的余额						$	255					$	48					$	122					$	19					$	444
剩余未筹措资金承付款储备金：
截至2020年1月1日的调整后余额(B)						$	21					$	3					$	6					$	—					$	30
为剩余的未筹措资金的承付款拨备						6						3						—						—						9
截至2020年3月31日的余额						$	27					$	6					$	6					$	—					$	39

(A)截至2021年3月31日的C&I贷款包括$5.1在购买力平价贷款中，由于政府担保和宽恕条款，这些贷款被认为没有信用风险，因此没有贷款和租赁损失拨备。

(B)调整后的余额反映了自2020年1月1日起采用ASU 2016-13(CECL)。

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附注5-信贷损失拨备(续)

截至2021年3月31日的ACL与2020年12月31日相比的差异反映了宏观经济前景的改善。

在为其贷款和租赁投资组合制定信贷损失估计时，房利美选择穆迪的基线预测作为其宏观经济投入的主要来源，其中包括与蓝筹股经济指标大体一致的假设，包括2021年和2022年的失业率和同期国内生产总值增长率，以及与新冠肺炎相关的进一步业务中断的假设，以及2023年年中之前保持不变的联邦基金目标区间。

由于不能确定实际经济表现是否会准确遵循任何具体的宏观经济预测，FHN还评估了穆迪提供的其他宏观经济预测，并通过定性调整调整了建模的产出，以考虑到宏观经济预测过程中固有的不确定性。此外，如果模型中使用的宏观经济预测变量没有影响联邦刺激措施和银行支持的延期支付和忍耐计划对等级转移时间和亏损内容确认的影响，管理层调整后的模型输出定性地说明了这种帮助。

在截至2020年12月31日的一年和截至2021年3月31日的三个月里，FHN还考虑了受新冠肺炎疫情影响最大的有压力的贷款组合或行业，并在必要时增加了定性调整，以考虑建模结果中未涵盖的风险。管理层还根据对先前冲销和回收水平的审查，对与个别借款人的巨额余额相关的违约风险、由于特定投资组合风险而未反映在历史因素中的估计损失金额以及被认为收购贷款的有限数据被认为影响建模结果的情况进行了定性调整，以反映估计的回收水平。

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注6-按揭银行业务

2020年7月1日，作为IBKC合并的一部分，FHN获得了IBKC的抵押贷款银行业务，其中包括住宅第一留置权抵押贷款的发放和服务，这些抵押贷款符合美国住房抵押贷款的主要投资者GSE建立的标准，但也可以包括以住宅物业为抵押的初级留置权贷款。这些贷款主要出售给与GSE没有关联的私营公司，并以服务放行的方式发放。这些按揭贷款的收益和损失计入抵押银行业务和

合并损益表。在合并之前，FHN的抵押贷款银行业务规模不大；然而，截至2021年3月31日，FHN的抵押贷款银行业务约为532009年前抵押贷款业务的剩余贷款为100万美元。与2009年前抵押贷款相关的活动主要限于2020年和2021年的付款和注销，没有新的来源或贷款销售，只有微不足道的回购。这些贷款不包括在下面的披露中。

下表汇总了截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度与持有待售住宅抵押贷款有关的活动。

(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
期初余额						$	409					$	4
后天						—						320
来源和购买						446						2,499
销售额，扣除收益后的净额						(421)						(2,405)
抵押贷款从(转到)为投资而持有的						3						(9)
期末余额						$	437					$	409

抵押服务权

随着IBKC合并的生效，FHN选择以成本或市值较低的价格记录抵押贷款偿还权，并在考虑到预付款假设的情况下，在贷款的剩余使用期限内摊销。抵押贷款偿还权包括在综合资产负债表的其他资产中。截至所示期间，抵押贷款偿还权的账面价值如下。

						2021年3月31日
(百万美元)						总账面金额									累计摊销						净账面金额
抵押贷款偿还权						$	31								$	(4)					$	27

						2020年12月31日
(百万美元)						总账面金额									累计摊销						净账面金额
抵押贷款偿还权						$	28								$	(3)					$	25

此外，截至2021年3月31日和2020年12月31日，非抵押贷款和商业服务权的数量微不足道。包括在按揭银行业务和产权收入中的按揭服务费总额为#美元。1在截至2021年3月31日的三个月中，这一数字为3.6亿美元，而在截至2020年3月31日的三个月中，这一数字微不足道。

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注7-商誉和其他无形资产

商誉

2020年7月1日，FHN完成了与IBKC的对等合并交易。在与合并有关的情况下，FHN记录了1美元5341000万购买会计收益，基于初步公允价值估计。

2020年7月17日，FHN完成了对30真实银行的分行。关于此次收购，FHN记录了#美元78根据公允价值估计，商誉为1.2亿欧元。见附注2-收购和资产剥离 有关这些交易的更多信息，请访问。

截至2020年10月1日，FHN进行了所需的年度商誉减值测试。年度减值测试没有显示FHN的任何报告单位在测试日期出现减损。在测试日期之后，管理层对可能表明商誉可能受损的事件和情况进行了评估，并得出结论，没有必要进行后续的临时测试。

正如附注13-业务部门信息中进一步讨论的那样，FHN在2020年第四季度重组了其管理报告结构，并相应地重组了其部门报告结构和商誉报告单位。关于重组，管理层使用相对公允价值方法将商誉重新分配给新的报告单位。

对FHN未来的业绩和现金流以及其他主流市场因素(如利率、经济趋势等)进行了会计估计和假设。在商誉减值测试中确定公允价值时。虽然管理层使用现有的最佳信息来估计每个报告单位的未来业绩，但如果情况与作出估计时使用的假设有很大不同，则可能有必要对管理层的预测进行未来调整。

以下是截至2021年3月31日和2020年12月31日综合资产负债表中包括的可报告部分的商誉摘要。

(百万美元)						地区性 银行业						专业银行业务						总计
2019年12月31日						$	802					$	631					$	1,433
加法						78						—						78
2020年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
2020年12月31日						$	880					$	631					$	1,511
增加和调整						—						—						—
2021年3月31日						$	880					$	631					$	1,511

其他无形资产

下表列出了合并资产负债表中包括的其他无形资产，其中不包括完全摊销的无形资产：

						2021年3月31日																		2020年12月31日
(百万美元)						总运载量 金额						累计 摊销						净载客量 价值						总运载量 金额						累计 摊销						净载客量 价值
核心存款无形资产						$	371					$	(93)					$	278					$	371					$	(81)					$	290
客户关系						37						(9)						28						37						(8)						29
其他(A)项						41						(8)						33						41						(6)						35
总计						$	449					$	(110)					$	339					$	449					$	(95)					$	354

(a)包括竞业禁止契约和购买的信用卡无形资产。还包括不受摊销影响的所有权、厂房、无形资产和国家银行牌照。

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注8-优先股

下表汇总了FHN的非累积永久优先股：

(百万美元)																																																						2021年3月31日						2020年12月31日
						发行日期						最早赎回日期(A)																		年度股息率						股息支付						已发行股票						清算金额						账面金额						账面金额
系列A						1/31/2013						4/10/2018																		6.200		%				季刊						1,000						$	100					$	96					$	96
B系列						7/2/2020						8/1/2025																		6.625		%	(b)			每半年一次						8,000						80						77						77
C系列						7/2/2020						5/1/2026																		6.600		%	(c)			季刊						5,750						58						59						59
D系列						7/2/2020						5/1/2024																		6.100		%	(d)			每半年一次						10,000						100						93						93
E系列						5/28/2020						10/10/2025																		6.500		%				季刊						1,500						150						145						145
																																										26,250						$	488					$	470					$	470

(A)表示最早的可选赎回日期。如果发生某些监管资本事件，在FHN的选举中，提前赎回是可能的。

(B)固定股息率将于2025年8月1日重置为3个月期伦敦银行同业拆息加4.262%.

(C)固定股息率将于2026年5月1日重置为3个月期伦敦银行同业拆息加4.920%.

(D)固定股息率将于2024年5月1日重置为3个月期LIBOR加3.859%.

子公司优先股

第一地平线银行已发行300,000清算优先权为$的A类非累积永久优先股(A类优先股)股票1,000每股。如果宣布，A类优先股的股息每季度应计和支付，拖欠，浮动利率等于三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)和三个月伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)的较大者0.85%或3.75每年的百分比。这些证券完全有资格成为First Horizon Bank的一级资本，而对于FHN，它们有资格部分作为一级资本，部分作为二级资本。2021年3月31日和2020年12月31日，$295百万股A类优先股被确认为综合资产负债表上的非控制性权益。

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注9-其他全面收益(亏损)的组成部分

下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月按构成部分、税后净额划分的累计其他综合收益(亏损)的变化情况：

(百万美元)						美国证券交易委员会(Securities And AFS)						现金流 篱笆						养老金和 退休后 平面图						总计
截至2021年1月1日的余额						$	108					$	12					$	(260)					$	(140)
未实现净收益(亏损)						(103)						(3)						2						(104)
从AOCI重新分类的金额						—						1						2						3
其他综合收益(亏损)						(103)						(2)						4						(101)
截至2021年3月31日的余额						$	5					$	10					$	(256)					$	(241)

(百万美元)						美国证券交易委员会(Securities And AFS)						现金流 篱笆						养老金和 退休后 平面图						总计
截至2020年1月1日的余额						$	31					$	3					$	(273)					$	(239)
未实现净收益(亏损)						89						13						—						102
从AOCI重新分类的金额						—						—						2						2
其他综合收益(亏损)						89						13						2						104
截至2020年3月31日的余额						$	120					$	16					$	(271)					$	(135)

AOCI的重新分类以及相关的税收影响如下：

(百万美元)						截至三个月 三月三十一号，
有关AOCI的详细信息						2021						2020																		报告净收入的报表中受影响的行项目
现金流对冲：
现金流套期保值的已实现(收益)亏损						$	2					$	—																	贷款和租赁的利息和费用
税费(福利)						(1)						—																		所得税费用
						1						—
养老金和退休后计划：
摊销先前服务费用和净精算(收益)损失						4						3																		所有其他费用
税费(福利)						(2)						(1)																		所得税费用
						2						2
从AOCI完全重新分类						$	3					$	2

第一地平线公司			30			第一季度21表10-Q报告

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注10-每股收益

普通股基本收益和稀释后每股收益计算如下：

			截至三个月 三月三十一号，
(百万美元，每股数据除外；股票以千股为单位)			2021						2020
净收入			$	236					$	16
可归因于非控股权益的净收入			3						3
可归因于控股权益的净收入			233						13
优先股股息			8						1
普通股股东可获得的净收入			225						12
加权平均已发行普通股-基本			552,249						311,597
稀释证券的影响			5,283						1,573
加权平均已发行普通股-稀释			557,532						313,170
普通股基本每股收益			$	0.41					$	0.04
稀释后每股普通股收益			$	0.40					$	0.04

下表列出了未偿还期权和其他股权奖励，这些期权和其他股权奖励被排除在稀释后每股收益的计算之外，因为它们要么是反稀释的(行使价格高于这一时期的加权平均市场价格)，要么是业绩条件没有得到满足：

 

						截至三个月 三月三十一号，
(千股)						2021						2020
股票期权不计入稀释后每股收益的计算						3,827						3,031
不计入稀释每股收益计算的股票期权加权平均行权价						$	18.11					$	18.73
不包括在稀释每股收益计算中的其他股权奖励						2,784						4,264

第一地平线公司			31			第一季度21表10-Q报告

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注11-或有事项及其他披露

或有事件

或有负债概览

或有负债是在正常业务过程中产生的。它们通常与诉讼、仲裁、调解和其他形式的诉讼有关。目前，针对FHN及其子公司的各种诉讼事项都受到威胁或悬而未决。此外，FHN有时会收到联邦、州和地方监管机构、其他政府机构和其他各方关于FHN当前或以前业务的各种事项的信息请求、传票或其他询问。在大多数情况下，这类问题都是悬而未决的，当这些问题出现时，FHN通常会进行合作。未决和威胁的诉讼事项有时由双方当事人解决，有时未决事项在法庭或仲裁员面前解决，或被撤回。无论解决方式如何，一个问题的状况往往在很短的时间内发生最重大的变化，往往是在很长一段时间内几乎没有实质性活动之后发生的。鉴于预测这些事件的结果本身存在困难，特别是在索赔人寻求非常大的或不确定的损害赔偿的情况下，或者在案件提出新的法律理论或涉及大量当事人的情况下，或者在可能提出索赔或其他诉讼但尚未提起的情况下，FHN无法合理地确定这些事件的最终结果是什么，这些事件最终解决的时间可能是什么，或者与每个事件相关的最终损失或影响可能是什么。FHN根据适用的财务会计准则的规定，在损失既可能又可以合理评估的情况下，为诉讼事项确立损失或有责任。如果一件事的损失是可能的，并且一系列可能的损失结果是可获得的最佳估计，会计准则要求在该范围的低端确定负债。

根据现有知识，在咨询律师后，管理层认为，与受到威胁或未决的诉讼事项有关的或有损失不应对FHN的综合财务状况产生重大不利影响，但可能对FHN在任何特定报告期的经营业绩产生重大影响，部分取决于该期间的结果。

重大损失或有事项

摘要

如本说明所用，除据报告已实质解决或以其他方式实质解决的事项外，FHN的“重大损失

或有事项“一般至少属于以下类别之一：(I)FHN已确定重大损失是可能的，并根据适用的财务会计准则确定了重大损失责任；(Ii)FHN已确定重大损失是可能的，但无法合理地估计重大损失责任的金额或范围；或(Iii)FHN已确定重大损失不可能，但合理地可能，并且该合理可能的重大损失的金额或范围是可以估计的。根据适用会计准则的定义，如果FHN出现重大亏损结果的可能性很小，则亏损是合理可能的。FHN每季度为某些悬而未决或受到威胁的诉讼事项提供或有事项披露，包括第(I)或(Ii)类中提到的所有事项，偶尔也会披露第(Iii)类中提到的某些事项。此外，在本说明中，还讨论了与FHN 2009年前的抵押贷款发放和服务业务相关的某些其他事项或事项组。在本笔记中讨论的所有诉讼事项中，除非达成和解或以其他方式解决，否则FHN认为它有可取的辩护理由，并打算积极采取这些辩护措施。

随着诉讼事项的进展，FHN每季度都会重新评估诉讼事项的责任。截至2021年3月31日，为所有此类或有损失事项确定的负债总额为#美元。12000万。这些债务与下面标题“抵押贷款回购和止赎责任”中讨论的债务是分开的。

在每个重大损失或有事项中，除非另有说明，否则发生以下任何结果的可能性都很小：原告胜诉；抗辩胜诉；原告部分胜诉；或者案件由双方解决。在2021年3月31日，FHN估计，对于所有重大损失或有事项，未来时期可估计的合理可能损失超过目前确定的负债，合计可能在以下范围内零降到不到$12000万。

由于上面讨论的一般不确定性和下面提到的每个事项的具体不确定性，FHN在任何特定事项上遭受的最终未来损失可能会大大超过该事项目前确定的责任金额(如果有的话)。

第一地平线公司			32			第一季度21表10-Q报告

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目录

附注11--或有事项和其他披露(续)

重大事项

CBF的一位前股东已经提起了一项可能的集体诉讼，Searles诉DeMartini等人案，编号2020-0136(删除大法官)，指控CBF的某些前董事、高管和股东，以及其他指控，其中包括被告在2017年CBF与FHN合并时违反了某些受托责任。原告要求与合并对价和机会损失相关的未指明的损害赔偿。由于以下方面的重大不确定性，FHN无法估计这一问题的RPL范围：一个类别是否会获得认证，如果是，类别的组成；可能判给的潜在损害金额(如果有)；任何此类损害金额，FHN有义务赔偿的金额；适用的保险是否足以覆盖FHN的风险敞口；以及发现的结果。

2009年前抵押贷款业务的风险敞口

FHN正在与与“出售的其他整笔贷款”相关的赔偿要求抗争，这些贷款是FHN在2009年之前发起的抵押贷款，并在FHN证券化之外出售。这些索赔一般声称，FHN发放的贷款造成了与贷款买方证券化的抵押贷款有关的损失。索赔一般不包括FHN出售的特定贷款的具体缺陷。相反，索赔一般声称，FHN对索赔人损失的一部分负有责任，该损失是通过评估FHN出售给索赔人的其他全部贷款相对于索赔人证券化的较大数量的贷款总额而估计的。由于以下方面的重大不确定性，FHN无法估计这些问题的RPL范围：索赔人声称的贷款来源的数量和背后的事实；FHN的合同赔偿契约对这些事实和来源的适用性；以及在赔偿索赔可能得到支持的情况下，任何法律辩护、反索赔、其他反立场或第三方索赔是否可能取消或减少对FHN的索赔或其对FHN的影响。

FHN也有与服务义务相关的赔偿要求。最重要的是来自Nationstar Mortgage LLC，该公司目前以“库珀先生”的身份开展业务。Nationstar是2013年和2014年FHN抵押贷款服务义务和资产的买家，也是FHN的次级服务商。根据次级服务安排和购买交易，Nationstar声称与抵押贷款有关的几类赔偿义务。这件事目前还没有在诉讼中，但未来诉讼是有可能的。FHN无法

由于以下方面的重大不确定性，估计这一问题的RPL范围：Nationstar的每一项索赔的确切性质及其对每项索赔的立场；被索赔的可赔偿事件的数量和背后的事实；FHN的合同赔偿契约对这些事实和事件的适用性；以及在事实和事件可能支持赔偿索赔的情况下，任何法律辩护、反索赔、其他反立场或第三方索赔是否可能取消或减少对FHN或其

FHN有与其2009年前的抵押贷款业务相关的额外潜在敞口。其中一些问题已经成为诉讼，FHN目前估计这些诉讼是无关紧要的，一些是非诉讼索赔或威胁，一些只是传票或其他信息请求，在某些领域，FHN没有迹象表明有任何活跃或威胁到的纠纷。其中一些问题可能最终导致和解，一些问题可能最终导致不利的诉讼结果，但没有一项包括在上述重大损失或意外责任或上述RPL范围内。

按揭贷款回购和止赎责任

FHN的回购和止赎负债主要与其2009年前的抵押贷款业务有关，包括应计项目，以弥补正在进行的抵押贷款回购、整顿、止赎/服务需求和某些相关风险敞口中的估计损失内容、估计的未来流入，以及与目前未包括在正在进行的某些已知索赔相关的估计损失内容。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前准备金水平进行比较。在必要时，通过回购和丧失抵押品赎回权条款记录估计所需负债水平的变化。

根据目前可获得的信息和经验，FHN已经评估了其贷款回购、整体补偿、丧失抵押品赎回权和某些相关风险，并已累计损失#美元。16截至2021年3月31日和2020年12月31日。FHN对这些债务的估计应计负债反映在综合资产负债表上的其他负债中。增加/减少负债的费用/费用冲销包括在综合损益表的其他收入中。这些估计是基于目前可获得的信息和事实模式，这些信息和事实模式在每个资产负债表日期都存在，未来可能会发生变化。对以下任一项的更改

第一地平线公司			33			第一季度21表10-Q报告

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目录

附注11--或有事项和其他披露(续)

这些因素可能会严重影响对FHN负债的估计。

其他披露

赔偿协议和担保

在正常业务过程中，FHN就针对其董事和高级管理人员的法律诉讼订立赔偿协议，并就承销协议、合并和收购协议、贷款销售、合同承诺和各种其他商业交易或安排订立标准陈述和担保。

FHN在这些协议下的义务范围取决于未来事件的发生；因此，无法估计此类协议可能需要的最大潜在支付金额。

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注12-退休计划

FHN向2007年9月1日或之前受雇或重新受雇的员工赞助一项非缴费的、合格的固定福利养老金计划。养老金福利是根据服务年限、临近退休或其他解雇的平均薪酬以及65岁的估计社会保障福利计算的。该计划下的福利被“冻结”，因此2012年后的服务年限和薪酬变化不会影响应得的福利。最低缴费是根据精算确定的为总福利义务提供资金所需的金额。根据“养老金保护法”的养老金资金要求、“国内收入法”规定的最高可扣减额、计划资产的实际表现以及监管环境的趋势，决定向该计划缴费。FHN在2020年没有为合格的养老金计划做出贡献。管理层目前预计FHN不会为2021年剩余时间的合格养老金计划做出贡献。

FHN还维持着不合格的计划，包括一项补充退休计划，该计划涵盖某些员工，这些员工在合格养老金计划下的福利受到税收规则的限制。这些其他不合格计划是没有资金的，对这些计划的贡献涵盖了根据不合格计划支付的所有福利。根据不合格计划支付的款项为$52020年为100万。FHN预计将根据不合格的计划支付#美元的福利。52021年将达到100万。

服务成本计入合并损益表中的人事费用。定期福利净成本的所有其他组成部分都包括在其他费用中。

有关FHN的养老金计划和其他退休后福利计划的更多信息，请参见FHN 2020年年度报告Form 10-K中的注释18-养老金、储蓄和其他员工福利。

截至3月31日的三个月的定期福利净成本构成如下：

						养老金福利
(百万美元)						2021						2020
净定期收益成本的构成
利息成本						$	4					$	6
计划资产的预期回报率						(4)						(6)
未确认摊销：
精算(收益)损失						2						3
其他						2						—
净定期收益成本						$	4					$	3

第一地平线公司			35			第一季度21表10-Q报告

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注13-业务细分信息

在2020年第四季度，FHN重组了其内部管理结构，并相应地重组了其部门报告结构。从历史上看，FHN的可报告业务部门包括地区银行业务、固定收益业务、公司业务和非战略业务。2020年7月1日，FHN和IBKC完成了对等合并交易。这笔交易促使组织变革，更好地整合和执行合并后的公司在所有业务领域的战略优先事项。因此，FHN修订了其可报告的部门，如下所述。上期分部信息已重新分类，以符合本期列报。

FHN由以下运营部门组成：

•地区银行部门主要向美国南部和其他选定市场的消费者和商业客户提供金融产品和服务，包括传统的贷款和存款。地区银行还为消费者客户提供投资、财富管理、财务规划、信托和资产管理服务。

•专业银行部门由提供具有专业行业知识的产品和服务的业务线组成。 专业银行的业务范围包括基于资产的贷款、抵押仓库贷款、商业房地产、特许经营金融、代理银行、设备金融、抵押贷款和所有权保险。 除了传统的借贷和接受存款外，专业银行还提供资金管理解决方案、贷款银团、国际银行和SBA贷款。 此外，专业银行还拥有

专注于为美国和海外机构客户销售固定收益证券、交易、承销和策略，以及贷款销售、投资组合咨询服务和衍生品销售的一系列业务。

•公司部门主要由公司支持职能组成，包括风险管理、审计、会计、财务、执行办公室和公司沟通。人力资源、财产、技术、信用风险和银行业务等共享支持服务被分配给地区银行、专业银行和公司的活动。 此外，公司部门还包括资本和资金的集中管理，以支持公司的业务活动，包括批发资金、流动性以及资本管理和分配的管理。公司部门还包括与分流业务相关的收入和费用，如2009年前的抵押贷款银行元素、分流的消费者和信托优先贷款组合，以及其他退出的业务。

FHN定期调整其细分市场，以反映管理或战略变化。FHN还可能修改其在部门之间分配费用和股权的方法，这可能会改变历史部门的结果。业务部门的收入、费用、资产和权益水平反映的是那些具体可识别的或基于内部分配方法分配的收入、费用、资产和权益水平。因为分配是基于内部制定的分配和分配，在一定程度上是主观的。一般而言，所有任务和拨款在所列的所有期间都得到了一致的应用。

第一地平线公司			36			第一季度21表10-Q报告

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目录

注13-业务分类信息(续)

下表反映了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月每个可报告业务部门的财务信息：

			截至2021年3月31日的三个月
(百万美元)			地区性银行业务						专业银行业务						公司						整合
净利息收入(费用)			$	426					$	159					$	(77)					$	508
信贷损失准备金			(32)						(7)						(6)						(45)
非利息收入			100						185						13						298
非利息支出(A)			272						154						118						544
所得税前收入(亏损)			286						197						(176)						307
所得税费用(福利)			66						47						(42)						71
净收益(亏损)			$	220					$	150					$	(134)					$	236
平均资产			$	42,371					$	21,503					$	21,527					$	85,401
(A)包括$33与IBKC在公司部门的合并整合努力相关的资产减值1.8亿美元。
			截至2020年3月31日的三个月
(百万美元)			地区性银行业务						专业银行业务						公司						整合
净利息收入(费用)			$	194					$	109					$	—					$	303
信贷损失准备金			98						54						2						154
非利息收入			73						104						(3)						174
非利息支出			173						111						18						302
所得税前收入(亏损)			(4)						48						(23)						21
所得税费用(福利)			(2)						11						(4)						5
净收益(亏损)			$	(2)					$	37					$	(19)					$	16
平均资产			$	19,044					$	16,890					$	7,618					$	43,552

以前报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。

下表反映了FHN在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中按主要产品线和可报告部门划分的非利息收入：

			截至2021年3月31日的三个月
(百万美元)			地区性银行业务						专业银行业务						公司						整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	1					$	125					$	—					$	126
按揭银行业务及业权收入			—						52						1						53
存款交易和现金管理			38						3						1						42
经纪、管理费和佣金			20						—						—						20
信托服务和投资管理			12						—						—						12
银行卡收入			11						—						—						11
其他收入(B)			18						5						11						34
非利息收入总额			$	100					$	185					$	13					$	298

(a)包括$10在ASC 606“与客户的合同收入”范围内，承保、投资组合咨询和其他非利息收入达百万美元。

(b)包括ASC 606范围内的其他服务费、自动柜员机和交换费、电子银行费和保险佣金。

第一地平线公司			37			第一季度21表10-Q报告

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注13-业务分类信息(续)

			截至2020年3月31日的三个月
(百万美元)			地区性银行业务						专业银行业务						公司						整合
非利息收入：
固定收益(A)			$	—					$	96					$	—					$	96
按揭银行业务及业权收入			—						2						—						2
存款交易和现金管理			26						3						1						30
经纪、管理费和佣金			16						—						—						16
信托服务和投资管理			7						—						—						7
银行卡收入			6						1						—						7
其他收入(B)			18						2						(4)						16
非利息收入总额			$	73					$	104					$	(3)					$	174

以前报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。

(a)包括$9在ASC 606“与客户的合同收入”范围内，承保、投资组合咨询和其他非利息收入达百万美元。

(b)包括ASC 606范围内的其他服务费、自动柜员机和交换费、电子银行费和保险佣金。

第一地平线公司			38			第一季度21表10-Q报告

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附注14-可变利息实体

FHN根据GAAP的定义，对各种被视为VIE的实体进行股权投资。VIE通常没有足够的风险股本来为其活动提供资金，而没有其他各方的额外从属财务支持。该公司的可变利息来自该实体的合同、所有权或其他货币利益，这些利益随着该实体净资产公允价值的波动而变化。如果FHN是实体的主要受益人，则FHN合并VIE。如果FHN的可变利益使其有权指导对VIE影响最大的活动，并有权获得可能对VIE产生重大影响的利益(或承担损失的义务)，那么FHN就是VIE的主要受益者。为了确定持有的可变权益是否可能对VIE具有重要意义，FHN考虑了有关其参与VIE的性质、规模和形式的定性和定量因素。FHN持续评估它是否是VIE的主要受益者。

合并可变利息实体

FHN已经建立了与向其员工提供递延薪酬计划相关的某些拉比信托基金。FHN提供员工现金补偿，延期给信托公司，并指导信托公司进行的基础投资。只有在FHN破产的情况下，这些信托基金的资产才可供FHN的债权人使用。这些信托被认为是VIE，因为这些信托没有股权风险，因为FHN向其员工提供股权，以换取所提供的服务。FHN被认为是拉比信托的主要受益者，因为它有权通过指导拉比信托进行的基础投资，来指导对拉比信托的经济表现影响最大的活动。此外，由于FHN有权获得超过债务偿付的任何资产价值，以及有义务为超过拉比信托资产的任何员工债务提供资金，FHN可能会获得对信托公司来说意义重大的利益或损失。

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHN合并的递延薪酬计划所使用的与拉比信托相关的资产和负债的账面价值：

(百万美元)												2021年3月31日												2020年12月31日
资产：
其他资产												$	200											$	195
总资产												$	200											$	195
负债：
其他负债												$	173											$	165
总负债												$	173											$	165

非合并可变利息实体

低收入住房税收抵免伙伴关系。第一地平线银行通过指定的全资子公司，作为各种合作伙伴的有限合伙人进行股权投资，这些合作伙伴利用LIHTC资助经济适用房项目。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并支持FHN的社区再投资倡议。LIHTC合伙企业由不相关的普通合伙人管理，这些合伙人有权指导对合伙企业绩效影响最大的活动。因此，FHN不是任何LIHTC合作伙伴关系的主要受益者。因此，FHN不合并这些VIE，并将这些投资计入合并资产负债表中的其他资产。

根据比例摊销法，FHN占LIHTC所有符合条件的投资。根据这一方法，实体按收到的税收抵免和其他税收优惠的比例摊销投资的初始成本，并将净投资业绩确认为所得税费用的组成部分。不符合比例摊销法的LIHTC投资采用权益法核算。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，与这些投资相关的费用并不重要。

第一地平线公司			39			第一季度21表10-Q报告

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附注14--可变利息实体(续)

下表总结了在比例摊销法下计入的LIHTC投资在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月对合并收益表的所得税支出的影响。

						截至三个月 三月三十一号，
(百万美元)						2021						2020
所得税费用(福利)：
符合条件的LIHTC投资摊销						$	9					$	6
低收入住房税收抵免						(9)						(5)
与符合条件的LIHTC投资相关的其他税收优惠						(3)						(3)

其他税收抵免投资。通过指定的子公司，第一地平线银行定期作为非管理成员对各种有限责任公司进行股权投资，这些有限责任公司赞助利用NMTC的社区发展项目。First Horizon Bank还作为有限合伙人或非管理成员对从太阳能和历史税收抵免中获得税收抵免的实体进行股权投资。这些投资的目的是实现令人满意的资本回报，并支持FHN的社区再投资倡议。这些实体被认为是VIE，因为First Horizon Bank的子公司代表风险股权投资的持有者，但没有能力指导对实体业绩影响最大的活动。

小发行人信托首选控股。第一地平线银行在为小型银行和保险企业发行强制可赎回优先资本证券(“信托优先股”)的信托中持有可变权益。第一地平线银行(First Horizon Bank)对这些信托的活动没有投票权。信托的唯一资产是发行企业的次级债券。信托的债权人对第一地平线银行的资产没有追索权。由于First Horizon Bank仅是信托证券的持有者，因此它没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，因此它不被视为信托的主要受益者。第一地平线银行(First Horizon Bank)没有向这些信托公司提供财务支持的合同要求。

资产负债表内信托优先证券化。2007年，First Horizon Bank对某些小发行人信托优先股进行了证券化，其基础信托符合VIE的定义，因为有风险的股权投资的持有者无权通过投票权或类似权利来指导对实体经济表现影响最大的活动。由于第一地平线银行不保留服务或其他决策权，第一地平线银行不是主要受益者，因为它没有权力指导对信托影响最大的活动。

经济表现。因此，First Horizon Bank在其综合资产负债表中将通过证券化收到的资金作为长期借款入账。第一地平线银行(First Horizon Bank)没有为该信托提供财务支持的合同要求。

持有机构抵押贷款支持证券。FHN持有各种机构证券化信托发行的证券。基于信托的限制性，信托符合VIE的定义，因为面临风险的股权投资的持有者没有权力通过投票权或类似权利来指导对实体经济表现影响最大的活动。根据信托活动的性质和FHN所持股份的规模，FHN可能会获得对信托公司来说重大的利益或吸收损失。然而，FHN只是信托证券的持有者，没有权力指导对信托的经济表现影响最大的活动，也不被视为信托的主要受益者。FHN没有合同要求向这些信托提供财务支持。

商业贷款问题债务重组。对于某些陷入困境的商业贷款，第一地平线银行(First Horizon Bank)会重组借款人的债务条款，以努力增加收到合同到期金额的可能性。在有问题的债务重组之后，借款人实体通常符合VIE的定义，因为必须重新考虑对实体是否为VIE的初步确定，因为事件证明，如果没有额外的从属财务支持或重组其融资条款，该实体的股本不足以使其能够为其活动提供资金。由于第一地平线银行没有权力指导对此类陷入困境的商业借款人的运营产生最重大影响的活动，即使根据所提供的融资规模，第一地平线银行面临借款实体潜在的重大利益和损失，它也不被视为主要受益者。第一地平线银行没有合同要求

第一地平线公司			40			第一季度21表10-Q报告

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目录

附注14--可变利息实体(续)

向借款实体提供资金支持，超出在债务条款重组时确定的某些资金承诺，以便准备出售的基础抵押品。

专有信托优先发行。在收购的同时，FHN收购了以多次发行信托优先债为基础的次级债务。所有的信托都被认为是VIE，因为资本的所有权利益

在评估信托中有风险的股权投资持有人是否有能力指导对实体经济表现影响最大的活动时，对这些信托的出资不被视为“有风险”。因此，FHN不能成为信托的主要受益人，因为它在信托中的所有权权益不被视为可变利益，因为它们不被视为“有风险”。因此，没有一个信托基金被FHN合并。

下表汇总了截至2021年3月31日的FHN非合并VIE：

(百万美元)						极大值 损失和风险敞口						负债 公认						分类
类型
低收入住房合作伙伴关系						$	345					$	126					(a)
其他税收抵免投资(B)						68						42						其他资产
小发行人信托优先持股(C)						210						—						贷款和租赁
表内信托优先证券化						32						83						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						7,053						—						(e)
商业贷款问题债务重组(F)						169						—						贷款和租赁
专有信托优先发行(G)						—						287						定期借款

(a)最大损失敞口为$219百万美元的当前投资和126应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承诺是对未来供资事件的无条件合同义务，也在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(b)最大损失敞口代表当前投资的价值。

(c)最大损失敞口代表当前投资的价值。责任不被承认，因为FHN只是信托证券的持有者。

(d)包括$112归类为贷款和租赁的百万美元和$2被归类为交易性证券的百万美元83百万被归类为定期借款。

(e)包括$0.6被归类为交易证券的10亿美元和6.510亿美元归类为可供出售的证券。

(f)最大损失敞口为$166当期应收账款百万美元和美元3与陷入困境的债务重组的商业借款人相关的贷款合同资金承诺达数百万美元。

(g)由于FHN参与的性质，没有遭受损失的风险。

下表汇总了截至2020年12月31日的FHN非合并VIE：

(百万美元)						极大值 损失和风险敞口						负债 公认						分类
类型
低收入住房合作伙伴关系						$	338					$	132					(a)
其他税收抵免投资(B)						64						42						其他资产
小发行人信托优先持股(C)						210						—						贷款和租赁
表内信托优先证券化						32						82						(d)
持有机构抵押贷款支持证券(C)						7,063						—						(e)
商业贷款问题债务重组(F)						186						—						贷款和租赁
专有信托优先发行(G)						—						287						定期借款

(a)最大损失敞口为$206百万美元的当前投资和132应计合同资金承诺的百万美元。应计供资承诺是对未来供资事件的无条件合同义务，也在其他负债中确认。FHN目前预计将被要求在2024年底之前为这些应计承诺提供资金。

(b)最大亏损敞口代表当前投资。

(c)最大损失敞口代表当前投资的价值。责任不被承认，因为FHN只是信托证券的持有者。

(d)包括$112归类为贷款和租赁的百万美元和$2被归类为交易性证券的百万美元82百万被归类为定期借款。

(e)包括$0.8被归类为交易证券的10亿美元和6.210亿美元归类为可供出售的证券。

(f)最大损失敞口为$176当期应收账款百万美元和美元10与陷入困境的债务重组的商业借款人相关的贷款合同资金承诺达数百万美元。

(g)由于FHN参与的性质，没有遭受损失的风险。

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注15-衍生物

在正常业务过程中，FHN通过其固定收益和风险管理业务利用各种金融工具(包括衍生品合同和与信贷相关的协议)，作为其风险管理战略的一部分，并作为满足客户需求的一种手段。衍生工具所承受的信贷和市场风险超过公认会计准则要求在资产负债表上记录的金额。这些金融工具的合同金额或名义金额不一定代表信贷或市场风险的金额。然而，它们可以用来衡量参与各种类型金融工具的程度。已经建立了对这些工具的控制程序和监测程序，并定期重新评估。ALCO控制、协调和监督这些金融工具的使用和有效性。

信用风险是指如果交易一方未能按照合同条款履行义务，可能发生的潜在损失。信用敞口的衡量标准是具有正公允价值的合同的重置成本。FHN通过国家交易所、一级交易商或经批准的交易对手进行金融工具交易，并尽可能使用相互保证金和主净额结算协议，以限制潜在的风险敞口，从而管理信用风险。FHN还维持与某些交易对手的抵押品入账要求，以限制信用风险。在中央票据交换所公布或收到的每日保证金被视为相关衍生工具合约的合法结算，这导致综合资产负债表中的每一份合约都有净列报。将每日保证金视为结算对对冲会计或适用衍生工具合约的损益并无影响。分别在2021年3月31日和2020年12月31日，FHN有$234百万美元和$280百万美元的现金应收账款和122百万美元和$166总净额结算安排下与抵押品过帐有关的应付现金百万元，包括与抵押品过帐门槛可调的合约及与衍生工具交易对手的过度抵押头寸有关的抵押品。对于交易所交易的合约，信用风险仅限于使用的票据交换所。对于非交易所交易工具，当金融工具的公允价值有收益，交易对手未能按照合同条款履行和/或抵押品被证明价值不足时，可能会发生信用风险。有关主净额结算协议和抵押品过帐要求的其他讨论，请参阅本说明后面“主净额结算和类似协议”标题下的讨论。市场风险是指金融工具价值下降造成的潜在损失。

主要是通过利率或债务工具价格的变化。FHN通过建立和监控可能承担的风险类型和程度的限制来管理市场风险。FHN通过使用衡量在险价值和在险收益的模型来持续衡量这一风险。

衍生品公司。FHN签订各种衍生品合约既是为了方便客户交易，也是作为一种风险管理工具。在为客户创建了合同的地方，FHN与交易商进行上游交易，以抵消其风险敞口。与需要中央清算的交易商签订的合同将被续签给成为FHN交易对手的清算代理。衍生品也被用作风险管理工具，以对冲FHN在利率变化或其他确定的市场风险中的敞口。

远期合约是一种场外合约，双方同意以特定价格买卖特定数量的金融工具，并在指定日期交割或结算。期货合约是交易所交易的合约，双方同意以指定的价格买卖特定数量的金融工具，并在指定的日期交割或结算。利率期权合约赋予购买者权利，但不是义务，在规定的时间内以规定的价格买入或卖出规定数量的金融工具。上限和下限是与名义本金金额和基础指数利率挂钩的期权。利率互换是指在不交换任何标的本金的情况下，双方以指定的时间间隔交换利息支付。掉期是利率掉期的期权，它赋予购买者权利，但不是义务，在指定的时间段内达成利率掉期协议。

贸易活动

FHNF交易美国国债、美国机构、政府担保贷款、抵押贷款、公司和市政固定收益证券以及其他证券，向客户分销。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约。FHNF还为其客户签订利率合同，包括上限、掉期和下限。此外，FHNF签订期货和期权合约，以经济地对冲与其部分证券库存相关的利率风险。这些交易按公允价值计量，并按公允价值变动计量。

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目录

附注15-衍生工具(续)

在非利息收入中确认。相关资产和负债在综合资产负债表中作为衍生资产和衍生负债计入其他资产和其他负债。FHNF风险委员会和信用风险管理委员会合作降低与这些交易相关的信用风险。信用风险通过信用审批、风险控制限额和持续

监控程序。总交易收入为$115百万美元和$78截至2021年和2020年3月31日的三个月分别为100万美元。交易收入包括衍生金融工具和非衍生金融工具，并在综合收益表中计入固定收益。

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日与FHNF交易活动相关的衍生品：

 

						2021年3月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	3,877					$	111					$	60
抵消上游利率合约						3,877						6						13
购买的期权合同						3						—						—
购买的远期和期货						15,777						12						108
卖出的远期和期货						16,495						119						8

 

						2020年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约						$	3,950					$	207					$	7
抵消上游利率合约						3,950						2						17
购买的远期和期货						10,795						62						—
卖出的远期和期货						11,633						1						65

利率风险管理

FHN的ALCO专注于通过控制和限制可归因于利率变化的收益波动来管理市场风险。利率风险的存在程度是因为有息资产和有息负债具有不同的到期日或重新定价特征。FHN使用衍生品，主要是掉期，旨在缓解利率变化对收益的影响。FHN用来对冲长期债务公允价值的掉期支付或收到的利息被确认为其风险正在管理的负债的利息支出的调整。FHN的利率风险管理政策是利用衍生品对冲利率风险或资产或负债的市值，而不是投机。此外，FHN还签订了某些利率互换和上限协议，作为

向商业客户提供的产品的一部分，包括客户衍生品和上游抵销市场工具，这些工具完成后旨在降低利率风险。这些合同不符合套期保值会计条件，按公允价值计量，损益计入综合损益表中非利息支出的当期收益。

FHN在一项对冲策略中指定了一项衍生品交易，以管理美元的利率风险。500在2020年12月到期之前，有100万的优先债务。这笔交易符合使用长途法进行对冲会计的资格。FHN提前赎回美元5002020年11月的优先债务为100万美元。

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附注15-衍生工具(续)

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日FHN与利率风险管理活动相关的衍生品：

 

						2021年3月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期保值项目：
客户利率合约						$	7,057					$	255					$	30
抵消上游利率合约						7,057						4						24

						2020年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期保值项目：
客户利率合约						$	6,868					$	436					$	1
抵消上游利率合约						6,868						5						35

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日止三个月FHN与利率风险管理活动相关的衍生品损益：

						截至三个月 三月三十一号，
						2021						2020
(百万美元)						损益						损益
客户利率合约套期保值
套期保值工具和套期保值项目：
客户利率合约(A)						$	214					$	196
抵销上游利率合约(A)						(214)						(196)
债务对冲
对冲工具：
利率互换(B)						$	—					$	5
套期保值项目：
定期借款(A)(C)						—						(4)

(a)收益(亏损)计入合并损益表内的其他费用。

(b)计入利息支出的损益。

(c)代表可归因于ASC 815-20套期保值关系中指定的利率风险导致的公允价值变化的损益。

现金流对冲

在2021年之前，FHN拥有浮动薪酬、固定利率掉期，旨在管理其对与债务工具利息支付相关的现金流变异性的敞口，这些债务工具主要由持有至到期的信托优先贷款组成。在IBKC合并的同时，FHN收购了利率合约(下限和领子)，这些合约已被重新指定为现金流对冲。债务

工具主要由持有至到期的商业贷款组成，这些贷款的利息支付基于1个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)。

在现金流对冲中，包括在对冲效果评估中的利率掉期公允价值的全部变动最初记录在保监处，随后从保监处重新分类为当期收益(利息收入或利息支出)，与被对冲项目影响收益的同期相比。

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附注15-衍生工具(续)

下表总结了截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHN与现金流对冲相关的衍生品活动：

						2021年3月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
现金流对冲
对冲工具：
利率合约						$	1,250					$	27					$	—
套期保值项目：
与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性						不适用						$	1,250					不适用

 

						2020年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
现金流对冲
对冲工具：
利率合约						$	1,250					$	32					$	—
套期保值项目：
与债务工具(主要是贷款)有关的现金流的可变性						不适用						$	1,250					不适用

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月FHN与现金流对冲相关的衍生品收益(亏损)：

						截至三个月 三月三十一号，
						2021						2020
(百万美元)						损益						损益
现金流对冲
对冲工具：
利率合约(A)						$	8					$	17
*预计在其他综合收益(亏损)中确认的其他综合收益(亏损)。						(3)						13
*收益(亏损)从AOCI重新分类为利息收入						1						—

(a)大约$25预计在未来12个月内，100万美元的税前收益将重新归类为收益。

其他衍生工具

作为IBKC合并的一部分，FHN收购了抵押贷款银行业务，包括向二级市场发放和销售贷款。作为贷款来源的一部分，FHN与借款人签订利率锁定承诺。此外，FHN还与买家签订远期销售合同，以便在未来交付贷款。

这两份合约都符合独立衍生品的资格，并通过收益按公允价值确认。这些合同的名义价值和公允价值见下表。IBKC合并前一段时间的余额和活动并不显著。

			2021年3月31日
(百万美元)			概念上的						资产						负债
抵押贷款银行对冲
签订的期权合同			$	702					$	9					$	1
购买的远期合约			878						14						—

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附注15-衍生工具(续)

						2020年12月31日
(百万美元)						概念上的						资产						负债
抵押贷款银行对冲
签订的期权合同						$	667					$	20					$	—
购买的远期合约						725						—						6

下表汇总了截至2021年3月31日的三个月期间FHN与抵押贷款银行活动相关的衍生品的收益(亏损)。

						截至三个月 三月三十一号，
						2021
(百万美元)						损益
抵押贷款银行对冲
签订的期权合同						$	(11)
购买的远期合约						23

在出售Visa B类股票的同时，FHN进行了衍生品交易，根据这些交易，每当Visa B类股票转换为Visa A类股票的比率发生调整时，FHN将支付或接受现金支付。截至2021年3月31日和2020年12月31日，与出售Visa B类股相关的衍生品负债为美元。20百万美元和$13分别为百万美元。有关这些Visa相关衍生工具的估值输入和流程的讨论，请参阅附注17-资产和负债的公允价值。

FHN利用交叉货币掉期和交叉货币利率掉期在经济上对冲其对非美元计价贷款的外币风险和利率风险的敞口。截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些贷款的价值为美元。10百万美元和$12分别为百万美元。资产负债表金额和与这些衍生品相关的损益并不显著。

与其贷款参与/银团活动有关，FHN签订风险参与协议，根据该协议，它承担借款人在基础利率衍生品合约上的表现的风险，或接受对其表现的赔偿。截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHN风险参与的名义价值为$237300万美元和300万美元2332000万美元的衍生品资产和501300万美元和300万美元464分别为1.2亿美元的衍生品负债。假设掉期合约中提到的所有基础第三方客户在2021年3月31日和2020年12月31日违约，根据基础掉期的公允价值，这些协议的风险敞口将不是实质性的。

在IBKC合并的同时，FHN获得了某些基于股票指数的回报率的存单，该股票指数被视为一种嵌入式衍生品，作为一种必须单独承认的书面期权。书面期权的风险通过购买条款与书面期权相对应的期权来抵消，该期权也以公允价值计入公司的综合资产负债表。截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHN已确认美元2300万美元和300万美元1与这些合同相关的资产和负债分别为2000万美元。

总净额结算和类似协议

FHN使用主净额结算协议、相互保证金协议和抵押品入账要求，将衍生品合约的信用风险降至最低。当交易对手拥有多个允许“抵消权”的衍生品合约时，就会使用主净额结算和类似的协议，这意味着交易对手可以根据合同向同一交易对手净额抵销头寸和抵押品，以确定应收或应付净额。以下讨论概述了这些安排，这些安排可能会因衍生品类型和执行衍生品交易的市场而有所不同。

利率衍生品须遵守与ISDA标准协议格式一致的协议。目前，所有利率衍生工具合约均以场外交易形式订立，抵押品入账要求是根据与各交易对手的净资产或负债状况而订立。对于需要集中清算的合同，向有权进入票据交换所的交易对手进行更新，并公布初始保证金。

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附注15-衍生工具(续)

被视为衍生合约结算的已收(过帐)现金保证金计入各自的衍生资产(负债)价值。被认为是利率衍生品收到(过帐)抵押品的现金保证金在FHN的综合资产负债表上被确认为负债(资产)。

客户是较小金融机构的利率衍生品通常需要FHN的交易对手提供抵押品。这种抵押品受到一个门槛的限制，每天都会根据衍生头寸的水平或公允价值的变化进行调整。在违约的情况下，头寸和相关抵押品可以实现净额结算。交易对手质押的抵押品通常是现金或证券。抵押为抵押品的证券不在FHN的综合资产负债表中确认。与贷款安排相关的利率衍生品与相关贷款共享抵押品。如果发生违约，衍生品和贷款头寸可能会被净额结算。出于披露的目的，所有抵押品金额都分配给了贷款。

在要求的中央清算之前与较大金融机构签订的利率衍生品通常包含条款，根据这些条款，协议下的抵押品投放门槛根据交易对手的信用评级进行调整。如果FHN和/或First Horizon Bank的信用评级被下调，FHN可能被要求向交易对手提供额外的抵押品。相反，如果FHN和/或First Horizon Bank的信用评级提高，FHN可能会释放抵押品，并被要求在未来提供更少的抵押品。此外，如果交易对手的信用评级降低，FHN和/或First Horizon Bank可能会要求提交额外的抵押品；而如果交易对手的信用评级要提高，交易对手可能会要求释放多余的抵押品。这些安排的抵押品每日根据与各交易对手的公允价值净值头寸的变化进行调整。

所有抵押品入账门槛可调的衍生工具，由个别交易对手厘定的公允净值为$。85百万美元的资产和332021年3月31日的百万美元负债和200百万美元的资产和5

2020年12月31日的负债为100万美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHN已收到抵押品美元。248百万美元和$320百万美元，并发布抵押品$5百万美元和$34在与这些协议相关的正常业务过程中，分别为600万美元。

在所需的中央结算之前签订的某些协议还包含加速终止条款，包括如果交易对手的信用评级降至特定水平以下时的抵销权。如果交易对手的债务评级(包括FHN和First Horizon Bank的)降至这些最低水平以下，这些条款将被触发，交易对手可以终止协议，并要求立即结算协议下的所有衍生品合同。所有附有信贷风险或有加速终止条款的利率衍生工具的公平净值(由个别交易对手厘定)为$。102百万美元的资产和402021年3月31日的百万美元负债和216百万美元的资产和172020年12月31日的负债为100万美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHN已收到抵押品美元。265百万美元和$343百万美元，并发布抵押品$10百万美元和$53在与这些合同相关的正常业务过程中，分别为600万美元。

FHNF为其客户买卖各种类型的证券。当这些证券延迟结算时，它们被视为远期合约，通常不受主净额结算协议的约束。对于期货和期权，FHN通过第三方进行交易，交易受到保证金和抵押品维护要求的约束。如果发生违约，未平仓头寸可以与相关抵押品一起抵销。

对于本披露，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN按净额结算与单一交易对手的所有合同，并用相关的证券和现金抵押品抵消净衍生资产或负债头寸。抵押品的运用不能将净衍生资产或负债头寸降至零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

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附注15-衍生工具(续)

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日在合并资产负债表上列报的衍生品资产和抵押品的详细信息：

 

																								资产负债表中未抵销的总额
(百万美元)						总金额 %的人被认可 资产						总金额 抵消了中国经济增长的影响 资产负债表						净资产总额为美元 已列示资产 在过去的资产负债表中，(A)						导数 负债 可用于 偏移量						抵押品 收到						净资产金额
衍生资产：
2021年3月31日
利率衍生品合约						$	412					$	—					$	412					$	(42)					$	(232)					$	138
远期合约						131						—						131						(33)						(5)						93
						$	543					$	—					$	543					$	(75)					$	(237)					$	231
2020年12月31日
利率衍生品合约						$	702					$	—					$	702					$	(7)					$	(327)					$	368
远期合约						63						—						63						(14)						(20)						29
						$	765					$	—					$	765					$	(21)					$	(347)					$	397

(a)计入综合资产负债表中的其他资产。截至2021年3月31日和2020年12月31日，美元16百万美元和$4由于一般不受总净额结算或类似协议的约束，分别有100万美元的衍生品资产被排除在这些表之外。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日在综合资产负债表上列示的衍生品负债和抵押品的详细情况：

 

																								债务总额不能完全抵消 反映在资产负债表中
(百万美元)						总金额 已被认可的 负债						总金额 抵消了中国经济增长的影响 资产负债表						净资产总额为美元 已呈列负债 在资产负债表中(A)						导数 资产： 适用于 偏移量						抵押品 已承诺的						净资产金额
衍生负债：
2021年3月31日
利率衍生品合约						$	128					$	—					$	128					$	(42)					$	(12)					$	74
远期合约						115						—						115						(33)						(34)						48
						$	243					$	—					$	243					$	(75)					$	(46)					$	122
2020年12月31日
利率衍生品合约						$	60					$	—					$	60					$	(7)					$	(31)					$	22
远期合约						65						—						65						(14)						(51)						—
						$	125					$	—					$	125					$	(21)					$	(82)					$	22

(a)计入综合资产负债表的其他负债。截至2021年3月31日和2020年12月31日，美元21百万美元和$22由于一般不受主要净额结算或类似协议的约束，衍生负债(主要是与Visa相关的衍生品)已分别从这些表中剔除。

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附注16-主要净额结算和类似协议-回购、逆回购和证券借款交易

对于回购、逆回购和证券借款交易，FHN和各交易对手有能力在发生违约时抵消所有未平仓仓位和相关抵押品。由于这些交易的性质，每笔交易的抵押品价值接近相应的应收或应付金额。对于通过FHN的固定收益业务(根据转售协议购买的证券和根据回购协议出售的证券)的回购协议，交易以证券和/或政府担保贷款为抵押，这些贷款在结算日交付，并在整个交易期限内保持不变。对于FHN通过银行活动达成的回购协议(根据回购协议出售的证券)，证券通常在结算时质押，直到到期才会发行。对于资产头寸，抵押品不包括在FHN的综合资产负债表中。为

除了债务头寸，FHN质押的证券抵押品通常代表在FHN的交易或可供出售的证券投资组合中。

对于本次披露，FHN考虑了主要净额结算和其他类似协议的影响，这些协议允许FHN在净额基础上结算与单一交易对手的所有合同，并用相关的证券抵押品抵消净资产或负债头寸。抵押品的运用不能将净资产或负债头寸降至零以下，因此任何多余的抵押品都不会反映在下表中。

根据转售协议购买的证券包括在综合资产负债表中根据转售协议出售的联邦基金和购买的证券。根据回购协议出售的证券包括在短期借款中。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日根据转售协议购买的证券和交易对手质押的抵押品的细节：

 

																								债务总额不会完全抵消年内的损失 资产负债表
(百万美元)						总金额 已被认可的 资产						总金额 中的偏移量 资产负债表						净资产总额为美元 已列示资产 在全球资产负债表中						偏移量 证券已售出 根据协议 回购						证券和抵押品 (在上未识别 (FHN的资产负债表)						净资产金额
根据转售协议购买的证券：
2021年3月31日						$	463					$	—					$	463					$	—					$	(461)					$	2
2020年12月31日						380						—						380						—						(379)						1

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日根据回购协议出售的证券和FHN质押的抵押品的详细信息：

 

																								债务总额不会完全抵消年内的损失 资产负债表
(百万美元)						总金额 已被认可的 负债						总金额 中的偏移量 资产负债表						净资产总额为美元 已呈列负债 在资产负债表中						偏移量 证券 在以下条件下购买的产品 协议将继续转售						证券/ 政府 担保贷款 抵押品						净资产金额
根据回购协议出售的证券：
2021年3月31日						$	1,098					$	—					$	1,098					$	—					$	(1,098)					$	—
2020年12月31日						1,187						—						1,187						—						(1,187)						—

由于根据回购协议出售的证券期限较短，以及所涉及抵押品的性质，与这些交易相关的风险被认为是微乎其微的。

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附注16-总净额结算及类似协议-回购、逆回购及证券借贷交易(续)

下表按抵押品类型提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日根据回购协议出售的证券剩余合同到期日的详细信息：

 

						2021年3月31日
(百万美元)						一夜之间， 连续式						最多30天						总计
根据回购协议出售的证券：
美国国债						$	294					$	—					$	294
政府机构发行的抵押贷款支持证券						584						—						584
政府机构发布CMO						13						—						13
其他美国政府机构						82						—						82
政府担保贷款(SBA和USDA)						125						—						125
根据回购协议出售的证券总额						$	1,098					$	—					$	1,098
						2020年12月31日
(百万美元)						一夜之间， 连续式						最多30天						总计
根据回购协议出售的证券：
美国国债						$	284					$	—					$	284
政府机构发行的抵押贷款支持证券						616						—						616
政府机构发布CMO						10						—						10
其他美国政府机构						151						—						151
政府担保贷款(SBA和USDA)						126						—						126
根据回购协议出售的证券总额						$	1,187					$	—					$	1,187

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附注17-资产负债公允价值

FHN根据资产和负债的交易市场以及用于确定公允价值的假设的可靠性，将其按公允价值计量的资产和负债分为三个水平。这一层次要求联邦住房金融局在确定公允价值时，最大限度地利用可观察到的市场数据，并最大限度地减少使用不可观察到的投入。每项公允价值计量都根据重要投入的最低水平被安排到适当的水平。这些级别是：

 

•第1级-估值基于在活跃市场交易的相同工具的报价。

•第2级-估值以活跃的类似工具的报价为基础

这些工具包括非活跃市场中相同或类似工具的报价，以及所有重要假设均可在市场上观察到的基于模型的估值技术。

•第三级-估值是由基于模型的技术产生的，这些技术使用了市场上看不到的重大假设。这些无法观察到的假设反映了管理层对市场参与者将用来为资产或负债定价的假设的估计。估值技术包括使用期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。

第一地平线公司			51			第一季度21表10-Q报告

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附注17--资产负债公允价值(续)

经常性公允价值计量

下表列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日按公允价值经常性计量的资产和负债余额：

						2021年3月31日
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
证券交易：
美国国债						$	—					$	51					$	—					$	51
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						384						—						384
政府机构发布CMO						—						190						—						190
其他美国政府机构						—						237						—						237
各州和直辖市						—						10						—						10
公司债务和其他债务						—						204						—						204
总交易证券						—						1,076						—						1,076
持有待售贷款(选择公允价值)						—						437						12						449
为投资而持有的贷款(选定公允价值)						—						—						17						17
可供出售的证券：
美国国债						—						610						—						610
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						4,038						—						4,038
政府机构发布CMO						—						2,441						—						2,441
其他美国政府机构						—						725						—						725
各州和直辖市						—						475						—						475
公司债务和其他债务						—						40						—						40
只收利息的条带(选定的公允价值)						—						—						22						22
可供出售的证券总额						—						8,329						22						8,351
其他资产：
递延补偿共同基金						122						—						—						122
股票、共同基金和其他						25						—						—						25
衍生品、远期和期货						145						—						—						145
衍生品、利率合约						—						414						—						414
衍生工具，其他						—						2						—						2
其他资产总额						292						416						—						708
总资产						$	292					$	10,258					$	51					$	10,601
交易负债：
美国国债						$	—					$	361					$	—					$	361
其他美国政府机构						—						20						—						20
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						8						—						8
公司债务和其他债务						—						65						—						65
总贸易负债						—						454						—						454
其他负债：
衍生品、远期和期货						116						—						—						116
衍生品、利率合约						—						128						—						128
衍生工具，其他						—						2						21						23
其他负债总额						116						130						21						267
总负债						$	116					$	584					$	21					$	721

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附注17--资产负债公允价值(续)

						2020年12月31日
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
证券交易：
美国国债						$	—					$	81					$	—					$	81
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						633						—						633
政府机构发布CMO						—						212						—						212
其他美国政府机构						—						62						—						62
各州和直辖市						—						7						—						7
公司债务和其他债务						—						181						—						181
总交易证券						—						1,176						—						1,176
持有待售贷款(选择公允价值)						—						393						12						405
为投资而持有的贷款(选定公允价值)						—						—						16						16
可供出售的证券：
美国国债						—						613						—						613
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						3,812						—						3,812
政府机构发布CMO						—						2,406						—						2,406
其他美国政府机构						—						684						—						684
各州和直辖市						—						460						—						460
公司债务和其他债务						—						40						—						40
只收利息的条带(选定的公允价值)						—						—						32						32
可供出售的证券总额						—						8,015						32						8,047
其他资产：
递延补偿共同基金						118						—						—						118
股票、共同基金和其他						25						—						—						25
衍生品、远期和期货						63						—						—						63
衍生品、利率合约						—						702						—						702
衍生工具，其他						—						4						—						4
其他资产总额						206						706						—						912
总资产						$	206					$	10,290					$	60					$	10,556
交易负债：
美国国债						$	—					$	307					$	—					$	307
政府机构发行的抵押贷款支持证券						—						3						—						3
公司和其他债务						—						43						—						43
总贸易负债						—						353						—						353
其他负债：
衍生品、远期和期货						71						—						—						71
衍生品、利率合约						—						60						—						60
衍生工具，其他						—						4						14						18
其他负债总额						71						64						14						149
总负债						$	71					$	417					$	14					$	502

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附注17--资产负债公允价值(续)

经常性第3级公允价值计量的变化

截至2021年、2021年和2020年3月31日止三个月的按公允价值计量的三级资产和负债经常性变动摘要如下：

																		截至2021年3月31日的三个月
(百万美元)																		仅限利息条-AFS												已持有贷款 待售												为投资而持有的贷款						净资产衍生工具 负债
2021年1月1日的余额																		$	32											$	12											$	16					$	(14)
净收益(亏损)包括在净收入中的合计净收益(亏损)																		5												1												—						(9)
购买																		—												—												—						—
销售额																		(27)												—												—						—
安置点																		—												(1)												(2)						2
净转入(转出)3级																		12						(b)						—												3						—
2021年3月31日余额																		$	22											$	12											$	17					$	(21)
计入净收入的未实现净收益(亏损)																		$	2					(c)						$	1					(a)						$	—					$	(9)					(d)

 

						截至2020年3月31日的三个月
(百万美元)						交易 证券												仅限利息-条形图-AFS												持有待售贷款												净资产衍生工具 负债
2020年1月1日的余额						$	1											$	19											$	14											$	(23)
净收益(亏损)包括在净收入中的合计净收益(亏损)						—												(1)												—												—
购买						—												5												—												—
销售额						—												(8)												—												—
安置点						—												—												(1)												2
净转入(转出)3级						—												8						(b)						—												—
2020年3月31日余额						$	1											$	23											$	13											$	(21)
计入净收入的未实现净收益(亏损)						$	—					(a)						$	(1)					(c)						$	—					(a)						$	—					(d)

(a)主要计入综合损益表中的抵押银行业务和产权收入。

(b)转移到纯利息条带-AFS级别3以经常性基础衡量，反映了持有待售贷款的变动(级别2非经常性)。

(c)主要计入综合损益表的固定收益。

(d)包括在其他费用中。

有几个不是截至2021年3月31日和2020年3月31日，计入其他全面收益的3级资产和负债的未实现净收益(亏损)。

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附注17--资产负债公允价值(续)

非经常性公允价值计量

有时，FHN可能需要根据GAAP按公允价值在非经常性基础上计量某些其他金融资产。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市价较低(LOCOM)会计方法或对个别资产进行减记而产生的。对于分别于2021年3月31日和2020年12月31日仍在综合资产负债表上按公允价值计量的非经常性资产，下表提供了用于确定每次调整和相关账面价值的估值假设水平。

						2021年3月31日的账面价值
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
持有待售贷款-SBAS和USDA						$	—					$	299					$	1					$	300
持有待售贷款--第一按揭						—						—						1						1
贷款及租赁(A)						—						—						69						69
奥利奥(B)						—						—						11						11
其他资产(C)						—						—						11						11

 

						2020年12月31日的账面价值
(百万美元)						1级						2级						3级						总计
持有待售贷款-SBAS和USDA						$	—					$	508					$	1					$	509
持有待售贷款--第一按揭						—						—						1						1
贷款及租赁(A)						—						—						77						77
奥利奥(B)						—						—						15						15
其他资产(C)						—						—						9						9

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失拨备的一部分。

(b)代表被取消抵押品赎回权的财产的公允价值和相关损失，这些财产是在最初归类为OREO之后计量的。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)表示按权益法入账的税收抵免投资。

对于在期末仍在综合资产负债表上持有的非经常性基础上计量的资产，下表提供了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间记录的公允价值调整信息： 

						净收益(亏损) 截至3月31日的三个月
(百万美元)						2021						2020
持有待售贷款-SBAS和USDA						$	(1)					$	(1)
贷款及租赁(A)						(7)						(5)
						$	(8)					$	(6)

(a)这些贷款的减记被确认为信贷损失拨备的一部分。

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附注17--资产负债公允价值(续)

在截至2021年3月31日的三个月里，FHN确认了$33固定资产减值1.8亿美元和1,700万美元3租赁资产减值1.8亿美元，主要与与减少租赁办公空间和分支机构优化相关的持续收购整合努力有关。这些金额主要在公司部门确认。

在截至2020年3月31日的三个月里，FHN确认了微不足道的减值。

确认的租赁资产减值是指与合同租赁到期前退出的租赁相关的使用权资产的价值减少。

减值是使用折现现金流方法来衡量的，这被认为是3级估值。

长期有形资产的减值反映了相关土地和建筑物拥有或租赁的地点。所拥有土地的公允价值是根据评估和经纪人意见的估计销售价格减去估计销售成本，并在最终处置时进行调整来确定的。租赁土地的自有资产(例如租赁改进)的公允价值是根据相关资产的修订估计使用年限采用贴现现金流量法确定的。这两种计量方法都被认为是3级估值。处置地点时确认的减值调整被视为二级估值。

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附注17--资产负债公允价值(续)

3级测量

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日在确定3级经常性和非经常性计量公允价值时使用的不可观察投入的信息： 

(百万美元)

利用的价值

3级课程

2021年3月31日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

量程

加权平均值(D)

可供出售证券SBA-仅限利息条带

$

22

贴现现金流

恒定预付率

12%

12%

债券当量收益率

10% - 13%

11%

持有待售贷款-住宅房地产

$

13

贴现现金流

提前还款速度-第一按揭

4% - 13%

5%

丧失抵押品赎回权损失

57% - 65%

62%

损失严重趋势-第一抵押贷款

9% - 17% UPB的

12%

持有待售贷款-小企业管理局贷款的无担保利息

$

1

贴现现金流

恒定预付率

8% - 12%

10%

债券当量收益率

8%

8%

为投资而持有的贷款

$

17

贴现现金流

恒定预付率

0% - 46%

31%

恒定违约率

0% - 15%

1%

损失严重程度趋势

0% - 93%

7%

衍生负债，其他

$

21

贴现现金流

签证涵盖的诉讼解决金额

$5.410亿美元-美元6.0十亿

$5.8十亿

解决方案的概率

10% - 50%

16%

解决问题的时间

12 - 36月份

26月份

贷款及租赁(A)

$

69

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他抵押品估值

借款基础凭证调整

20% - 50总值的百分比

NM

财务报表/拍卖价值调整

0% - 25% 报告价值的

NM

奥利奥(B)

$

11

来自可比房产的评估

自评估以来对价值变化的调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他资产(C)

$

11

贴现现金流

调整特定物业的当前销售收益率

0% - 15收益率调整百分比

NM

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 25% 评估的结果

NM

 NM-没有意义

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失拨备的一部分。

(b)表示在初始分类为OREO之后测量的丧失抵押品赎回权的财产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)表示按权益法入账的税收抵免投资。

(d)加权平均值由工具的相对公允价值或对工具公允价值的相对贡献决定。

第一地平线公司			57			第一季度21表10-Q报告

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附注17--资产负债公允价值(续)

(百万美元)

利用的价值

3级课程

2020年12月31日的公允价值

估值技术

无法观察到的输入

量程

加权平均值(D)

可供出售证券SBA-仅限利息条带

$

32

贴现现金流

恒定预付率

12%

12%

债券当量收益率

15% - 17%

15%

持有待售贷款-住宅房地产

$

13

贴现现金流

提前还款速度-第一按揭

5% - 15%

5%

丧失抵押品赎回权损失

59% - 70%

63%

损失严重趋势-第一抵押贷款

3% - 19% UPB的

12%

持有待售贷款-小企业管理局贷款的无担保利息

$

1

贴现现金流

恒定预付率

8% - 12%

10%

债券当量收益率

7% - 8%

7%

为投资而持有的贷款

$

16

贴现现金流

恒定预付率

0% - 26%

11%

恒定违约率

0% - 14%

1%

损失严重程度趋势

0% - 100%

11%

衍生负债，其他

$

14

贴现现金流

签证涵盖的诉讼解决金额

$5.410亿美元-美元6.0十亿

$5.8十亿

解决方案的概率

10% - 50%

16%

解决问题的时间

3 - 27月份

19月份

贷款及租赁(A)

$

77

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他抵押品估值

借款基础凭证调整

20% - 50总值的百分比

NM

财务报表/拍卖价值调整

0% - 25% 报告价值的

NM

奥利奥(B)

$

15

来自可比房产的评估

自评估以来对价值变化的调整

0% - 10% 评估的结果

NM

其他资产(C)

$

9

贴现现金流

调整特定物业的当前销售收益率

0% - 15收益率调整百分比

NM

来自可比房产的评估

针对特定物业的适销性调整

0% - 25% 评估的结果

NM

NM-没有意义

(a)代表贷款的账面价值，需要根据抵押品的评估价值减去估计的出售成本进行调整。这些贷款的减记被确认为信贷损失拨备的一部分。

(b)表示在初始分类为OREO之后测量的丧失抵押品赎回权的财产的公允价值。余额不包括与政府担保抵押贷款相关的OREO。

(c)表示按权益法入账的税收抵免投资。

(d)加权平均值由工具的相对公允价值或对工具公允价值的相对贡献决定。

第一地平线公司			58			第一季度21表10-Q报告

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附注17--资产负债公允价值(续)

证券AFS。预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)仅对SBA利息条的价值产生负面(正向)影响。管理层还会考虑相关SBA-Only利息条带的基础贷款是拖欠的、违约的还是提前还款的，并根据违约时间的长短将公允价值下调20%-100%。

持有待售贷款。止赎损失和提前还款率是FHN持有的待售住宅房地产贷款的公允价值计量中不可观察的重要投入。损失严重程度趋势也被评估，以评估折现现金流方法产生的公允价值估计的合理性，以及估计新回购的贷款和接近丧失抵押品赎回权的贷款的公允价值。这些投入中的任何一项单独大幅增加(减少)将导致公允价值计量大幅降低(增加)。所有可观察到和不可观察到的输入都每季度重新评估一次。

预计提前还款利率和债券等值收益率的增加(减少)对SBA贷款中无担保权益的价值产生了负面(积极)影响。由于信用风险估计，持有待售的SBA贷款中的无担保利息按低于未偿还余额的价格计入。如果可能提前还款或实现一致的付款历史，信用风险调整可能会减少。管理层还会考虑其他因素，如拖欠或违约，并相应调整公允价值。

为投资而持有的贷款。恒定提前还款率、恒定违约率和损失严重程度趋势是用于衡量持有的投资贷款的公允价值的重要而不可观察的输入。这些投入中的每一项单独增加(减少)都会对相关贷款的估值产生负面(正面)影响。

衍生负债。在出售Visa B类股的同时，FHN和买家达成了衍生品交易，根据这些交易，每当Visa B类股到Visa A类股的转换比例发生调整时，FHN将支付或接收现金付款。FHN使用贴现现金流方法来估计FHN与之前出售Visa B类股票相关的衍生负债的公允价值。该方法包括估计Visa涵盖的诉讼事项的解决金额以及在解决之前的时间长度。单独对这两项投入中的任何一项进行大幅增加(减少)将导致衍生负债的公允价值计量大幅增加(降低)。

此外，FHN还执行概率加权多分辨率方案来计算这些衍生负债的估计公允价值。将较高(较低)概率分配给较大的潜在处置方案将导致衍生负债的估计公允价值增加(减少)。由于这一估计过程需要在制定重大不可观察的投入时应用判断，以确定可能的结果和分配给每个情景的概率权重，因此这些衍生工具在公允价值计量披露中被归类为第三级。

贷款和租赁及拥有的其他房地产。抵押品依赖型贷款和OREO主要是根据可比房产在相同或相似市场的销售情况进行估值的。其他抵押品(应收账款、存货、设备等)通过借款基础凭证、财务报表和/或拍卖估值进行估值。这些估值是根据报告质量、对抵押品的可市场性/可收集性的了解以及历史处置利率进行折现的。

其他资产-税收抵免投资。根据权益法入账的税项抵免投资的估计公允价值一般是根据该等投资的收购人预期的收益率(即未来将收到的税项抵免)相对于当前新股发行及/或二级市场交易的收益率而厘定。因此，当税收抵免被确认时，市场参与者的未来收益就会减少，从而导致个人投资的持续减值。每季度对个别投资进行减值审查，其中可能包括考虑与特定投资相关的额外市场适销性折扣，这通常包括对标的物业的评估价值的考虑。

公允价值期权

FHN在预期基础上选择了公允价值选项，用于销售目的的几乎所有类型的抵押贷款，但利用从CBF收购的平台的抵押贷款业务除外。FHN确定，选举减少了某些时间差异，并使此类贷款的价值变化与选举时用作这些资产的经济对冲的衍生品和远期交付承诺的价值变化更好地匹配。

在IBKC合并前进行的与按揭银行业务有关的回购贷款，在按公允价值按公允价值出售的贷款中确认。

第一地平线公司			59			第一季度21表10-Q报告

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附注17--资产负债公允价值(续)

回购时间，包括对贷款资信状况和预计清算价值的考量。FHN已选择在重新收购后的一段时间内继续以公允价值确认这些贷款。由于绝大多数回购贷款的信用不良性质，以及回购时经历的相关损失严重，FHN认为，公允价值选择提供了对回购后发生的这些贷款价值变化的更及时的确认。如果没有公允价值选择，这些贷款将按伦敦银行同业拆借价格估值，这将防止后续

价值不会超过回购时确定的初始公允价值，但需要确认随后的价值下降。因此，公允价值选择规定了更及时地确认任何潜在的未来资产价值恢复，而不影响确认随后价值下降的要求。

FHN还持有一部分用于投资的抵押贷款，这些贷款在发起时选择了公允价值选择权，并继续按公允价值计入。

下表反映了根据管理层的选择按公允价值计量的待售住宅房地产贷款和为投资而持有的住宅房地产贷款的公允价值账面值与FHN根据合同有权在到期时收到的未偿还本金总额之间的差异。

						2021年3月31日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公允价值和账面价值 未支付的总金额较少 本金
持有待售住宅房地产贷款按公允价值报告：
贷款总额						$	449					$	445					$	4
非权责发生制贷款						2						5						(3)
按公允价值报告的投资贷款：
贷款总额						$	17					$	17					$	—
非权责发生制贷款						1						1						—
						2020年12月31日
(百万美元)						公允价值 携载 金额						集料 未付工资 本金						公允价值和账面价值 未支付的总金额较少 本金
持有待售住宅房地产贷款按公允价值报告：
贷款总额						$	405					$	442					$	(37)
非权责发生制贷款						2						5						(3)
按公允价值报告的投资贷款：
贷款总额						$	16					$	17					$	(1)
非权责发生制贷款						1						1						—

根据公允价值选择入账的资产和负债最初按公允价值计量，随后的公允价值变动在收益中确认。FHN选择公允价值选项的资产和负债的公允价值变化包括在本期收益中，并在下表反映的损益表行项目中分类：

			截至三个月 三月三十一号，
(百万美元)			2021						2020
计入净收入的公允价值变动：
抵押银行非利息收入
持有待售贷款			$	(9)					$	—

第一地平线公司			60			第一季度21表10-Q报告

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附注17--资产负债公允价值(续)

在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，持有待售的住宅房地产贷款金额包括可归因于特定工具信用风险变化的税前收益的微不足道的收益。与信用风险相关的公允价值调整部分是根据估计违约率和估计损失严重程度确定的。持有待售住宅房地产贷款的利息收入按公允价值计算，按贷款的票据利率计算，并计入综合收益表的利息收入部分，作为持有待售贷款的利息。

FHN已选择计入以公允价值通过收益记录在可供出售证券中的担保SBA贷款中的仅保留利息条带。由于这些证券面临提前还款可能导致FHN无法收回其全部或部分记录投资的风险，公允价值选择导致更及时地确认通过收益而不是通过定期审查非临时性减值的其他全面收益来确认估计提前还款的影响。损益通过固定收益收入确认，并在经常性计量表格中列示。

公允价值的确定

公允价值是基于在计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或支付转移负债而收到的价格。以下描述用于估计在综合资产负债表中按公允价值记录的金融工具的公允价值以及用于估计公允价值已披露的金融工具的公允价值的假设和方法。

短期金融资产。出售的联邦基金、根据转售协议购买的证券以及在其他金融机构和美联储的计息存款按历史成本计价。账面金额是对公允价值的合理估计，因为票据的产生和预期实现之间的时间相对较短。

交易证券和交易负债。交易证券和交易负债通过当期收益按公允价值确认。为经纪-交易商操作而持有的交易库存包括在证券交易和交易负债中。经纪商-交易商的多头头寸在买卖价差中以买入价估值。空头头寸按要价估值。使用包括当前市场交易的可观测输入对库存头寸进行估值，

基准收益率、信用利差和一致的提前还款速度。交易贷款的估值使用可观察到的输入，包括当前的市场交易、掉期利率、抵押贷款利率和共识提前还款速度。

可供出售的证券。可供出售证券的估值是使用从类似证券的市场交易中获得的可观察到的信息来进行的。典型的投入包括基准收益率、共识提前还款速度和信用利差。来自类似证券和经纪商报价的交易被用来支持这些估值。

仅计息条带根据内部估值模型基于收益法按选定的公允价值进行估值。内部估值模型包括关于未来现金流、预付款率、违约率和仅限利息条款的假设。这些证券承担贷款提前还款或违约的风险，可能导致FHN无法收回其记录的全部或部分投资。在适当情况下，估值会根据各种因素进行调整，包括基础SBA贷款的违约或提前还款状态。由于估值的内在不确定性，这些估计价值可能高于或低于证券现成市场的使用价值，并可能在短期内发生变化。

持有待售贷款。FHN使用当前交易价格或贴现现金流模型确定持有待售贷款的公允价值。公允价值是根据当前交易价格和/或类似资产的价值(如果可用)确定的，包括对特定贷款或贷款组合的承诺投标。未承诺的投标可能会根据其他可用的市场信息进行调整。

使用贴现现金流模型确定的待售住宅房地产贷款的公允价值包含了可观察和不可观察的投入。贴现现金流模型的输入包括类似产品的当前抵押贷款利率、估计的提前还款额、丧失抵押品赎回权的损失，以及各种贷款表现指标(拖欠、LTV、信用评分)。对拖欠和贷款特征的其他差异的调整通常反映在模型的贴现率中。在评估严重拖欠贷款和丧失抵押品赎回权的贷款的适当公允价值时，损失严重程度趋势和基础抵押品的价值也被考虑在内。HELOC的估值还纳入了预计将出现违约的贷款的估计撤销率。

第一地平线公司			61			第一季度21表10-Q报告

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目录

附注17--资产负债公允价值(续)

持有待售的非按揭消费贷款根据对特定贷款或贷款组合的承诺投标或类似资产的当前市场定价进行估值，并根据信用状况(拖欠、类似贷款的历史违约率)、收益率、抵押品价值和预付款率的差异进行调整。如果无法获得类似资产的定价，则使用贴现现金流方法，该方法将所有这些因素合并到对贴现率的投资者所需收益率的估计中。

FHN利用类似工具的市场报价或经纪商和交易商的报价对SBA和USDA担保的贷款进行估值。FHN根据个人贷款特征(如行业类型和支付历史)对SBA-持有的待售贷款中的无担保权益进行估值，这些特征通常遵循收入法。此外，这些估值会根据提前还款预估的变化进行调整，并因交易限制而降低。持有待售的其他非住宅房地产贷款的公允价值以其账面价值根据当前交易价值近似计算。

按公允价值选择权持有的投资抵押贷款。按公允价值期权投资而持有的按揭贷款的公允价值由第三方使用贴现现金流模型确定，该模型使用关于未来贷款表现的各种假设(恒定预付率、恒定违约率和亏损严重趋势)和市场贴现率。

为投资而持有的贷款。按揭贷款的公允价值乃采用退出价格法估计，该方法以现值为基础，采用类似贷款向具有类似风险的借款人收取的利率，按不同到期日加权，并根据完成与市场参与者的销售交易的估计时间段的流动资金折扣进行调整。

其他贷款及租赁以现值为基准进行估值，采用适用于每类工具的类似工具向具有类似风险的借款人收取的利率，并根据完成与市场参与者的销售交易的估计时间段进行流动资金折扣调整。

对于使用抵押品的估计公允价值减去销售成本来计量的贷款，公允价值是使用抵押品的评估来估计的。如果确定估计的抵押品价值进一步下降，则对抵押品价值进行监测，并确认额外的减记。预计出售成本是根据类似资产的当前处置成本金额计算的。账面价值被认为反映了这些贷款的公允价值。

衍生资产和负债。远期合约和期货合约的公允价值是基于当前涉及相同证券的交易。期货合约是交易所交易的，因此没有分配信用风险因素，因为违约风险仅限于使用的票据交换所。

其他衍生品(主要是利率合约)的估值是基于在活跃的类似工具市场上观察到的投入。通常的投入包括基准收益率、期权波动率和期权偏度。从2020年10月开始，按照票据交换所的要求，使用SOFR对集中清算的衍生品进行贴现。在衡量这些衍生资产和负债的公允价值时，FHN选择根据对个别交易对手的净敞口来考虑信用风险。通过使用相互保证金和总净额结算协议以及抵押品入账要求，这些工具的信用风险得到了缓解。对于每日现金保证金要求被视为结算的衍生品合约，每日保证金金额计入衍生品资产或负债。与利率衍生工具相关的任何剩余信用风险在确定公允价值时都会通过评估其他因素(如客户贷款等级和债务评级)予以考虑。与外币相关的衍生品在确定公允价值时也使用可观察到的汇率。FHN与之前出售Visa B类股票相关的衍生负债的公允价值的确定在公允价值计量披露中被归类在公允价值计量披露的第3级，正如先前在不可观察到的投入讨论中所讨论的那样。

风险参与的公允价值是参考参与结构中借款人与牵头行之间的相关衍生合约的公允价值确定的，该公允价值的确定与上文讨论的估值过程一致。这个值是根据参考衍生工具名义价值的比例部分和对参考借款人的信用风险评估进行调整的。

奥利奥。奥利奥主要由为偿还债务而获得的财产组成。这些物业按未偿还贷款额或估计公允价值减去出售房地产的估计成本两者中较低者列账。估计公允价值是使用评估价值确定的，并对最近一次评估中没有反映的价值恶化进行后续调整。

其他资产。就披露而言，其他资产包括税项抵免投资、FRB及FHLB股票、递延补偿共同基金及公平值易于厘定的股票投资(包括其他共同基金)。税收抵免

第一地平线公司			62			第一季度21表10-Q报告

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附注17--资产负债公允价值(续)

按权益法入账的投资按季度根据相关税项抵免的估计价值减记至估计公允价值，而相关税项抵免的估计价值并入对假设投资者所需收益的估计。所有其他税收抵免投资的公允价值是根据最近的交易信息估计的，并对个别投资的差异进行了调整。递延补偿共同基金按公允价值确认，公允价值基于活跃市场的报价。

对联邦储备银行和联邦住房贷款银行股票的投资在综合资产负债表中按历史成本确认，这被认为是近似公允价值。对共同基金的投资是按照基金报告的收盘资产净值来衡量的。对股权证券的投资在可用时使用报价的市场价格进行估值。

规定的到期日存款。这些存款的公允价值是通过将未来现金流贴现到其现值来估计的。未来现金流通过使用适用于剩余期限的类似工具的当前市场利率进行贴现。出于披露目的，定义的到期日存款包括所有定期存款。

短期金融负债。购买的联邦基金、根据回购协议出售的证券和其他短期借款的公允价值近似于账面价值。账面金额是对公允价值的合理估计，因为票据的产生和预期实现之间的时间相对较短。

贷款承诺。这些承诺的公允价值是基于签订类似协议所收取的费用，同时考虑到协议的剩余条款和交易对手的信用状况。

其他承诺。这些承诺的公允价值基于签订类似协议所收取的费用。

以下公允价值估计是利用各种假设和估计在特定时间点确定的。假设和各种估值技术的使用，以及某些金融工具缺乏二级市场，降低了金融机构之间公允价值披露的可比性。由于市场流动性不足，截至2021年3月31日和2020年12月31日，贷款和租赁、待售贷款和定期借款的公允价值涉及对这些行项目的某些组成部分使用内部开发的重大定价假设。本披露所使用的假设和估值被认为反映了截至计量日期市场参与者将在涉及这些工具的交易中使用的投入。遗留资产的估值，特别是公司部门内的消费者贷款和TruPS贷款，受到自创立以来经济状况的变化以及金融部门的风险认知的影响。这些考虑因素会影响潜在收购者对这些资产的资本成本和现金流波动性假设的估计，由此产生的公允价值计量可能会大大偏离FHN对这些资产内在价值的内部估计。

非金融工具的资产和负债未计入下表，例如与存款和信托客户、房地和设备、商誉和其他无形资产、递延税金以及某些其他资产和其他负债的长期关系的价值。此外，这些测量仅针对截至测量日期的金融工具，没有考虑我们各个业务线的盈利潜力。因此，公允价值总额不代表，也不应被解释为代表FHN的潜在价值。

第一地平线公司			63			第一季度21表10-Q报告

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附注17--资产负债公允价值(续)

下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日在综合资产负债表中记录的金融工具的账面价值和估计公允价值：

						2021年3月31日
						书 价值						公允价值
(百万美元)												1级						2级						3级						总计
资产：
贷款和租赁，扣除贷款和租赁损失准备后的净额
商业广告：
商业、金融和工业						$	33,509					$	—					$	—					$	33,249					$	33,249
商业地产						12,238						—						—						12,265						12,265
消费者：
消费性房地产						10,831						—						—						11,283						11,283
信用卡和其他						1,108						—						—						1,134						1,134
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失准备后的净额						57,686						—						—						57,931						57,931
短期金融资产：
银行的有息存款						11,635						11,635						—						—						11,635
出售的联邦基金						463						—						463						—						463
根据转售协议购买的证券						57						—						57						—						57
短期金融资产总额						12,155						11,635						520						—						12,155
证券交易(A)						1,076						—						1,076						—						1,076
持有待售贷款：
按揭贷款(选择公允价值)(A)						449						—						437						12						449
USDA和SBA贷款-LOCOM						300						—						299						1						300
其他贷款-LOCOM						4						—						4						—						4
抵押贷款(简写为LOCOM)						58						—						—						58						58
持有待售贷款总额						811						—						740						71						811
可供出售的证券(A)						8,351						—						8,329						22						8,351
衍生资产(A)						561						145						416						—						561
其他资产：
税收抵免投资						410						—						—						400						400
递延补偿共同基金						122						122						—						—						122
股票、共同基金和其他(B)						262						25						—						237						262
其他资产总额						794						147						—						637						784
总资产						$	81,434					$	11,927					$	11,081					$	58,661					$	81,669
负债：
限定期限存款						$	4,653					$	—					$	4,664					$	—					$	4,664
营业负债(A)						454						—						454						—						454
短期金融负债：
购买的联邦基金						982						—						982						—						982
根据回购协议出售的证券						1,098						—						1,098						—						1,098
其他短期借款						122						—						122						—						122
短期金融负债总额						2,202						—						2,202						—						2,202
定期借款：
房地产投资信托基金-优先考虑						46						—						—						47						47
定期借款-新的市场税收抵免投资						45						—						—						45						45
担保借款						15						—						—						15						15
次级债券						239						—						—						237						237
其他长期借款						1,326						—						1,462						—						1,462
定期借款总额						1,671						—						1,462						344						1,806
衍生负债(A)						265						116						130						21						267
总负债						$	9,245					$	116					$	8,912					$	365					$	9,393

(a)定期和非定期度量表中详细说明了类别。

(b)第一级主要由公允价值易于确定的共同基金组成。3级包括对FHLB-辛辛那提股票的限制性投资，金额为#美元。34百万美元，FRB股票为$2022000万。

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附注17--资产负债公允价值(续)

						2020年12月31日
						书 价值						公允价值
(百万美元)												1级						2级						3级						总计
资产：
贷款和租赁以及贷款和租赁损失拨备
商业广告：
商业、金融和工业						$	32,651					$	—					$	—					$	32,582					$	32,582
商业地产						12,033						—						—						12,079						12,079
消费者：
消费性房地产						11,483						—						—						11,903						11,903
信用卡和其他						1,102						—						—						1,131						1,131
贷款和租赁总额，扣除贷款和租赁损失准备后的净额						57,269						—						—						57,695						57,695
短期金融资产：
银行的有息存款						8,351						8,351						—						—						8,351
出售的联邦基金						65						—						65						—						65
根据转售协议购买的证券						380						—						380						—						380
短期金融资产总额						8,796						8,351						445						—						8,796
证券交易(A)						1,176						—						1,176						—						1,176
持有待售贷款：
按揭贷款(选择公允价值)(A)						405						—						393						12						405
USDA和SBA贷款-LOCOM						509						—						511						1						512
其他贷款-LOCOM						31						—						31						—						31
抵押贷款(简写为LOCOM)						77						—						—						77						77
持有待售贷款总额						1,022						—						935						90						1,025
可供出售的证券(A)						8,047						—						8,015						32						8,047
衍生资产(A)						770						63						706						—						769
其他资产：
税收抵免投资						400						—						—						371						371
递延补偿共同基金						118						118						—						—						118
股票、共同基金和其他(B)						288						25						—						263						288
其他资产总额						806						143						—						634						777
总资产						$	77,886					$	8,557					$	11,277					$	58,451					$	78,285
负债：
限定期限存款						$	5,070					$	—					$	5,083					$	—					$	5,083
营业负债(A)						353						—						353						—						353
短期金融负债：
购买的联邦基金						845						—						845						—						845
根据回购协议出售的证券						1,187						—						1,187						—						1,187
其他短期借款						166						—						166						—						166
短期金融负债总额						2,198						—						2,198						—						2,198
定期借款：
房地产投资信托基金-优先考虑						46						—						—						47						47
定期借款-新的市场税收抵免投资						45						—						—						45						45
担保借款						15						—						—						15						15
次级债券						238						—						—						223						223
其他长期借款						1,326						—						1,455						—						1,455
定期借款总额						1,670						—						1,455						330						1,785
衍生负债(A)						149						71						64						14						149
总负债						$	9,440					$	71					$	9,153					$	344					$	9,568

(a)定期和非定期度量表中详细说明了类别。

(b)第一级主要由公允价值易于确定的共同基金组成。3级包括对FHLB-辛辛那提股票的限制性投资，金额为#美元。61百万美元，FRB股票为$202百万美元。

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附注17--资产负债公允价值(续)

下表列出截至2021年3月31日和2020年12月31日的无资金支持贷款承诺和备用及其他承诺的合同金额和公允价值：

						合同金额												公允价值
(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						2021年3月31日						2020年12月31日
资金不足的承付款：
贷款承诺						$	20,881					$	20,796					$	1					$	2
待命和其他承诺						720						751						6						6

第一地平线公司			66			第一季度21表10-Q报告

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附注18-其他活动

发行F系列优先股

2021年5月3日，FHN发布1,500总清算优先权为$的股票150800万股F系列非累积永久优先股，净收益约为$1462000万。F系列优先股的股息，如果宣布，将按季度应计和支付，拖欠股息的比率为4.70每年的百分比。对于此次发行，FHN发行了存托股份，每一股都代表着FHN优先股的一部分所有权权益。

第一地平线公司			67			第一季度21表10-Q报告

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第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

项目2主题表

一般资料			69
财务摘要			70
经营成果			71
财务状况			77
资产质量			78
资本			88
风险管理			91
回购义务、表外安排和其他合同义务			95
市场不确定性与未来趋势			96
关键会计政策			97
非GAAP信息			98

第一地平线公司			68			第一季度21表10-Q报告

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一般资料

引言

First Horizon Corporation(FHN)是一家总部位于田纳西州孟菲斯的金融控股公司。FHN主要通过其主要子公司第一地平线银行(First Horizon Bank)提供多样化的金融服务。First Horizon银行的主要部门和子公司以First Horizon Bank、IBERIABANK、First Horizon Advisors和FHN Financial的品牌运营。FHN通过First Horizon系列公司提供地区银行、抵押贷款、产权保险、专业商业贷款、商业租赁和设备融资、经纪、财富管理和资本市场服务。FHN Financial部分通过第一地平线银行(First Horizon Bank)的一个部门运营，部分通过子公司运营，是面向美国和海外机构客户的固定收益销售、交易和战略方面的行业领先者。First Horizon Bank在12个州设有490多个银行办事处，FHN Financial在全美18个州设有29个办事处。此外，FHN在3个州设有29个产权服务办事处，在7个州设有15个独立的抵押贷款办事处。

本MD&A应与随附的第一部分第1项中未经审计的合并财务报表和合并财务报表附注以及本文件和FHN 2020年Form 10-K年度报告中包含的其他信息一起阅读。

近期事件

对等合并

2020年7月1日，FHN完成了与IBERIABANK公司的对等合并。FHN公布的业绩反映了合并完成前遗留的FHN以及合并结束日以后FHN和IBKC的业绩。因此，本MD&A中2020年第一季度的比较收益表数据仅针对遗留FHN。

新冠肺炎大流行

政府和社会对新冠肺炎疫情的反应对美国经济以及美国当地经济造成了非同寻常的破坏

FHN的足迹将在2020年最后三个季度期间持续到2021年第一季度。商业活动，特别是贷款，在2020年全年和今年第一季度都有所下降。在某些业务领域，由于大流行，FHN减少或停止了新的贷款。

2020年第四季度，美国政府批准了两种极其有效的疫苗，这些疫苗于2020年底开始在全国范围内接种，但目标范围很窄。2021年第一季度，疫苗生产和分销增加，美国批准了第三种疫苗。2021年前四个月，美国公共疫苗接种速度加快。在FHN的许多市场，新冠肺炎的限制至少在3月底或4月期间得到了部分放松，FHN认为2021年剩余时间可能会进一步放松。2021年第一季度，新冠肺炎的限制仍然对FHN及其客户产生了重大影响，但FHN预计，随着美国人口接种疫苗的比例继续攀升，这些影响将在今年剩余时间内减弱。在美国经济中，总的来说，制造业在很大程度上已经复苏，而服务业继续显著落后，特别是在酒店业和休闲业。

随着世界各地不断发现新的病毒变种，病毒死灰复燃的风险依然存在。因此，FHN继续密切监测疫情及其对客户的影响，特别是信贷质量，对FHN社区和金融市场的影响。FHN继续与客户接触，讨论挑战和解决方案，为现有客户提供划线和新的延期，通过Paycheck Protection Program和其他刺激计划为小企业提供支持，并通过延期和免收费用提供贷款和存款援助。

这场大流行已经给FHN造成了适度的运营中断。。在许多市场，客户进入银行中心的实体通道都受到了断断续续的限制，许多非面向客户的员工基本上都是在远程工作。FHN还实施了额外的病假时间和儿童护理援助，以帮助合伙人。

第一地平线公司			69			第一季度21表10-Q报告

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财务摘要

季度财务业绩摘要

2021年第一季度与2020年第四季度

2021年第一季度普通股股东可获得的净收入为2.25亿美元，或每股稀释后0.40美元，而2020年第四季度为2.34亿美元，或每股稀释后0.42美元。2021年第一季度的业绩产生了1.12%的平均资产回报率和12.01%的平均普通股股本回报率，而2020年第四季度分别为1.16%和12.53%。

净利息收入为5.08亿美元比2020年第四季度下降了1400万美元，受平均贷款减少、天数和短期利率下降的影响，融资成本的改善部分抵消了这一影响。

年第一季度信贷损失准备金为4500万美元。2021, 相比之下，第四季度的支出为100万美元2020年，主要反映整体宏观经济前景持续改善和消费贷款减少.

的非利息收入2.98亿美元增额1000万美元，从第四季度开始2020主要反映强劲的固定收益被抵押银行业务和所有权收入、存款交易和现金管理费、递延薪酬和衍生产品销售的下降所抵消。

非利息支出的5.44亿美元增加3600万美元从2020年第四季度开始，很大程度上是IBKC合并整合费用的结果。

2021年第一季度与2020年第一季度

2021年第一季度普通股股东可获得的净收入为2.25亿美元，或每股稀释后0.40美元，而2020年第一季度为1200万美元，或每股稀释后0.04美元，原因是2020年7月1日IBKC合并的影响和较低的信贷损失拨备。2021年第一季度的业绩产生了1.12%的平均资产回报率和12.01%的平均普通股股本回报率，而2020年第一季度分别为0.15%和1.05%。

净利息收入增长68%至5.08亿美元与2020年第一季度相比，这是由于经济衰退导致平均可赚取利息的资产增加所推动的。

IBKC合并和真实的分支机构收购。业绩还反映了存款定价纪律和购买力平价贷款的好处，这有助于部分抵消利率下降的影响。

年第一季度信贷损失准备金为4500万美元。2021, 相比之下，第一季度的支出为1.54亿美元2020。拨备减少，主要是由於整体宏观经济前景改善。

的非利息收入2.98亿美元增额第一季度1.24亿美元2020，主要是受IBKC合并的影响。业绩还反映出该季度固定收益收入的增长。

非利息支出的5.44亿美元增加2.42亿美元从2020年第一季度开始，主要是IBKC合并的结果。2021年第一季度的非利息支出包括7000万美元的并购相关成本，而2020年第一季度为600万美元。

财务状况摘要

截至2021年3月31日的总资产为875亿美元比2020年12月31日的842亿美元增加了33亿美元，增幅为4%。

586亿美元的期末贷款和租赁比2020年12月31日增加了3.68亿美元，增幅为1%，主要与PPP贷款相关的商业贷款增加了10亿美元，但消费者贷款减少了6.74亿美元。第一季度平均贷款和租赁金额为582亿美元2021从第一季度的305亿美元增加到277亿美元2020年主要由IBKC合并推动。

732亿美元的期末存款比2020年12月31日增加了32亿美元，增幅为5%，这在很大程度上反映了刺激支票和PPP贷款资金的影响导致的无息存款的增长。第一季度平均存款为710亿美元2021高于第一季度的329亿美元2020.

FHN维持了强劲的资本措施。一级风险资本和总风险资本比率2021年3月31日我们Re分别为11.05%和12.84%，而2020年12月31日分别为10.74%和12.57%。CET1比率为9.97%2021年3月31日，相比之下，截至2021年3月31日为9.68%2020年12月31日.

第一地平线公司			70			第一季度21表10-Q报告

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表1-主要性能指标

			截至或截至以下三个月
(百万美元，每股数据除外)			2021年3月31日						2020年12月31日						2020年3月31日
预提净收入(A)			$	262					$	302					$	175
稀释后每股普通股收益			$	0.40					$	0.42					$	0.04
平均资产回报率(B)			1.12		%				1.16		%				0.15		%
平均普通股权益回报率(C)			12.01		%				12.53		%				1.05		%
平均有形普通股权益回报率(A)(D)			15.90		%				16.73		%				1.59		%
净息差(E)			2.63		%				2.71		%				3.16		%
非利息收入占总收入的比例(F)			37.00		%				35.86		%				36.59		%
效率比(G)			67.54		%				62.46		%				63.26		%
贷款和租赁损失拨备占贷款和租赁总额的比例			1.56		%				1.65		%				1.33		%
平均贷款和租赁的净冲销			0.06		%				0.19		%				0.10		%
期末权益总额与期末资产之比			9.49		%				9.86		%				10.71		%
有形普通股权益与有形资产之比(A)			6.64		%				6.89		%				6.81		%
宣布的每股普通股现金股息			$	0.15					$	0.15					$	0.15
普通股每股账面价值			$	13.65					$	13.59					$	14.96
每股普通股有形账面价值(A)			$	10.29					$	10.23					$	9.96
普通股一级股权			9.97		%				9.68		%				8.54		%
市值			$	9,341					$	7,082					$	2,514

(A)这是一种非公认会计准则计量，在表20中的非公认会计准则到公认会计准则的对账中进行了调节。

(B)折合成年率的净收入除以平均资产计算。

(C)收益是用普通股股东可获得的年化净收入除以平均普通股权益计算的。

(D)收益是用普通股股东可获得的年化净收入除以平均有形普通股权益计算得出的。

(E)净息差是使用按FTE基础调整的净利息收入总额计算的，假设法定联邦所得税税率为21%，在适用的情况下，还包括州所得税。

(F)这一比率是扣除证券收益(亏损)的非利息收入与扣除证券收益(亏损)的总收入之比。

(G)这一比率是不包括证券收益(亏损)的非利息支出占总收入的比例。

经营成果

净利息收入/净利差

净利息收入是FHN最大的收入来源，是从生息资产(通常是贷款、租赁和投资证券)赚取的利息与与计息负债(通常是存款和借入的资金)相关的利息支出之间的差额。净利息收入水平主要取决于平均生息资产的实际收益率与有息负债的实际成本之间的差额。这些因素受有息资产和有息负债的定价和组合影响，而有息资产和有息负债的定价和组合又受外围因素影响，例如本地经济状况、借贷和存款的竞争、财政储备局的货币政策和市场利率等。

2021年第一季度与2020年第四季度

2021年第一季度的净利息收入比2020年第四季度减少了1400万美元。这一下降

反映利息收入减少2300万美元，这是平均贷款余额减少、天数减少和短期利率下降的结果。在存款定价纪律的推动下，利息支出减少了900万美元，部分抵消了利息收入的下降，因为存款利率比2020年第四季度下降了6个基点，以及平均长期借款减少了2.43亿美元。

2021年第一季度的净息差为2.63%，比2020年第四季度下降了8个基点，而2021年第一季度的净息差为2.52%，下降了7个基点。截至2021年3月31日的季度净息差下降主要是盈利资产收益率下降13个基点的结果，这主要是由不利的组合转向低收益资产推动的。

平均收益资产从2020年第四季度的770亿美元增加到2021年第一季度的787亿美元，主要是由于平均计息现金增加了31亿美元。

第一地平线公司			71			第一季度21表10-Q报告

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部分被平均贷款和租赁减少16亿美元所抵消，这是由于新贷款减少、持续偿还以及对抵押贷款公司贷款的减少，但被基于资产的贷款和商业房地产的增长部分抵消。这一组合转变也导致盈利资产收益率较上一季度下降。

2021年第一季度与2020年第一季度

净利息2021年第一季度T收入从2021年第一季度的3.03亿美元增加了2.05亿美元 第一季度2020年。这个增长主要归因于2020年第三季度IBKC合并和Truist分行收购、存款定价纪律和购买力平价贷款的平均收益资产增长，但部分被LIBOR和最优惠利率下降导致的贷款利息收益率下降的负面影响所抵消.

2021年第一季度的净息差比2020年第一季度的3.16%下降了53个基点。2021年第一季度净息差为2.52%，比第一季度下降了37个基点2020。截至2021年3月31日的季度净息差下降主要是盈利资产收益率下降108个基点的结果，因为较低的短期利率的负面影响被购买会计增值和购买力平价贷款的好处部分抵消。与上一年相比，平均过剩现金的增加也对净息差产生了负面影响。在有纪律的存款定价推动下，有息负债成本较首季下降71个基点。2020.

平均eArning资产增至787亿美元第一季度2021从2020年同一季度的388亿美元，增加399亿美元，主要是由IBKC合并和Truist分支机构收购推动的。

第一地平线公司			72			第一季度21表10-Q报告

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下表列出了净利息收入和净利差的主要组成部分。

表2--平均余额、净利息收入和收益率/利率

 

						截至三个月
(百万美元)						2021年3月31日																		2020年12月31日																		2020年3月31日
						平均余额						利息收入/费用						成品率/成交率						平均余额						利息收入/费用						成品率/成交率						平均余额						利息收入/费用						成品率/成交率
资产：
贷款和租赁：
商业贷款和租赁						$	45,703					$	382					3.39		%				$	46,596					$	405					3.46		%				$	23,891					$	257					4.33		%
消费贷款						12,519						128						4.13						13,224						129						3.89						6,633						71						4.33
贷款和租赁总额						58,222						510						3.55						59,820						534						3.56						30,524						328						4.33
持有待售贷款						842						7						3.16						1,030						8						3.22						590						7						4.67
投资证券						8,321						29						1.41						8,213						27						1.29						4,467						28						2.51
证券交易						1,418						7						2.03						1,292						7						2.05						1,831						13						2.91
出售的联邦基金						45						—						0.12						34						—						0.15						10						—						1.05
根据转售协议购买的证券(A)						554						—						(0.14)						405						—						0.02						817						2						1.13
银行的有息存款						9,269						2						0.10						6,201						2						0.10						549						2						1.13
盈利资产总额/利息收入总额						$	78,671					$	555					2.86		%				$	76,995					$	578					2.99		%				$	38,788					$	380					3.94		%
现金和银行到期款项						1,250																		1,204																		610
商誉和其他无形资产净额						1,857																		1,871																		1,560
贷款和租赁损失准备						(949)																		(985)																		(354)
其他资产						4,572																		4,724																		2,948
总资产						$	85,401																	$	83,809																	$	43,552
负债和股东权益：
有息存款：
储蓄						$	27,370					$	12					0.19		%				$	27,090					$	18					0.27		%				$	12,117					$	26					0.87		%
其他有息存款						15,491						6						0.16						15,057						7						0.18						8,743						14						0.65
定期存款						4,836						6						0.47						5,387						6						0.44						3,356						14						1.67
有息存款总额						47,697						24						0.20						47,534						31						0.26						24,216						54						0.90
购买的联邦基金						996						—						0.10						831						—						0.10						747						2						1.19
根据回购协议出售的证券						1,145						1						0.21						1,140						1						0.23						778						3						1.36
贸易负债						518						1						0.73						367						1						0.78						751						3						1.76
其他短期借款						139						—						1.01						142						—						0.98						1,686						5						1.20
定期借款						1,670						18						4.39						1,913						20						4.16						791						8						4.01
有息负债总额/利息支出总额						$	52,165					$	44					0.34		%				$	51,927					$	53					0.40		%				$	28,969					$	75					1.05		%
无息负债：
无息存款						23,284																		22,105																		8,666
其他负债						1,603																		1,568																		915
总负债						77,052																		75,600																		38,550
股东权益						8,054																		7,914																		4,707
非控股权益						295																		295																		295
股东权益总额						8,349																		8,209																		5,002
总负债和股东权益						$	85,401																	$	83,809																	$	43,552
净收益资产/净利息收入(TE)/净息差						$	26,506					$	511					2.52		%				$	25,068					$	525					2.59		%				$	9,819					$	305					2.89		%
应税等值调整												(3)						0.11												(3)						0.12												(2)						0.27
净利息收入/净息差(B)												$	508					2.63		%										$	522					2.71		%										$	303					3.16		%

(A)2021年第一季收益率受逆回购协议市场负利率推动

(B)使用经FTE调整后的净利息收入总额计算，假设法定联邦所得税税率为21%，在适用的情况下，还包括州所得税

第一地平线公司			73			第一季度21表10-Q报告

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.

信贷损失准备金

信贷损失准备金包括贷款和租赁损失准备金以及无资金贷款承诺准备金。信贷损失拨备是将全部贷款总额和无资金贷款承诺的应计费用维持在适当水平，以吸收管理层对贷款和租赁组合以及无资金贷款承诺组合的预期信贷损失的估计。

信贷损失准备金为4500万美元，而第四季度的支出为100万美元

这在很大程度上反映了整体宏观经济前景的持续改善和消费贷款的减少。信贷损失拨备比2020年第一季度减少1.99亿美元，主要原因是整体宏观经济前景改善。

有关一般资产质量趋势的其他信息，请参阅本MD&A中的资产质量部分。

非利息收入

下表列出了所列每个期间的非利息收入的重要组成部分：

表3--非利息收入

						截至三个月																		第一季度21与第一季度20												第一季度21对第四季度20
(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						2020年3月31日						$CHANGE						%变化						$CHANGE						%变化
非利息收入：
固定收益						$	126					$	104					$	96					$	30					31		%				$	22					21		%
按揭银行业务及业权收入						53						57						2						51						NM						(4)						(7)		%
存款交易和现金管理						42						45						30						12						40		%				(3)						(7)		%
经纪、管理费和佣金						20						19						16						4						25		%				1						5		%
信托服务和投资管理						12						12						7						5						71		%				—						—		%
银行卡收入						11						12						7						4						57		%				(1)						(8)		%
其他收入						34						39						16						18						NM						(5)						(13)		%
非利息收入总额						$	298					$	288					$	174					$	124					71		%				$	10					3		%

以前报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。

NM-没有意义

E下表汇总了FHN在所述每个时期的固定收益非利息收入：

表4-固定收益

 

						截至三个月																		第一季度21与第一季度20												第一季度21对第四季度20
(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						2020年3月31日						$CHANGE						%变化						$CHANGE						%变化
非利息收入：
固定收益						$	115					$	94					$	78					$	37					47		%				$	21					22		%
其他产品收入						11						10						18						(7)						(39		%)				1						10		%
非利息收入总额						$	126					$	104					$	96					$	30					31		%				$	22					21		%

第一地平线公司			74			第一季度21表10-Q报告

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2021年第一季度与2020年第四季度

与2020年第四季度相比，非利息收入增加了1000万美元，增幅为3%，主要反映出强劲的固定收入。

2021年第一季度与2020年第一季度

第一季度非利息收入2.98亿美元2021,增额1.24亿美元，或71%，而

第一季度2020, p受这场战争的影响所驱使IBKC合并以及本季度强劲的固定收益收入。固定收益增加3000万美元，或31%，frOM第一季度2020年。固定收益产品收入1.15亿美元，增长47%，主要是由于有利的市场条件，包括市场波动和存款流动性增加。其他产品的收入为1100万美元，下降了39%，主要是因为衍生品和贷款销售的手续费下降。

非利息支出

下表列出了显示的每个期间的非利息费用的重要组成部分：

表5-非利息费用

						截至三个月																		第一季度21与第一季度20												第一季度21对第四季度20
(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日						2020年3月31日						$CHANGE						%变化						$CHANGE						%变化
非利息支出：
人事费用						$	318					$	319					$	183					$	135					74		%				$	(1)					NM
入住费净额						37						36						20						17						85		%				1						3		%
计算机软件						28						27						16						12						75		%				1						4		%
律师费和专业费						14						19						9						5						56		%				(5)						(26)		%
运营服务						16						17						12						4						33		%				(1)						(6)		%
设备费用						11						13						9						2						22		%				(2)						(15)		%
无形资产摊销						14						15						5						9						NM						(1)						(7)		%
其他费用						106						62						48						58						NM						44						71		%
总非利息费用						$	544					$	508					$	302					$	242					80		%				$	36					7		%

以前报告的某些金额已重新分类，以符合当前的列报方式。

NM-没有意义

2021年第一季度与2020年第四季度

与2020年第四季度相比，非利息支出增加了3600万美元，增幅为7%，主要是由于与IBKC合并整合成本相关的并购费用增加了3600万美元。2021年第一季度还包括与之前Visa B类股出售相关的1000万美元衍生品估值调整。

2021年第一季度与2020年第一季度

总非利息支出为5.44亿美元增加2.42亿美元，或80%，从2020年第一季度开始，主要归因于IBKC合并和Truist分行收购的影响。除了

合并和分支机构的收购，人员的增加费用反映了固定收益和抵押贷款银行业务增加导致的基于收入的薪酬增加，以及股票市场估值推动的递延薪酬支出增加。2021年第一季度的其他支出包括与IBKC合并整合努力相关的3300万美元资产减值。2021年第一季度并购总支出为7000万美元，而2020年第一季度为600万美元。

所得税

FHN在2021年第一季度记录的所得税支出为7100万美元，而2020年第四季度和500万美元在2020年第一季度。实际税率是近似值。LY 23.2%，18.7%，

第一地平线公司			75			第一季度21表10-Q报告

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22.4%的用户R分别截至2020年3月31日、2020年12月31日和2020年3月31日的三个月。

FHN的效果银行拥有的人寿保险、免税收入、税收抵免和其他税收抵免投资等经常性项目对税率有有利影响。实际利率受到FHN一部分FDIC保费、高管薪酬和合并费用不可扣除的不利影响。FHN的有效税率也可能受到任何给定时期可能发生但不同时期不一致的项目的影响，例如未确认税收优惠的变化。这一比率也可能受到业务合并产生的项目的影响。

递延税项资产或递延税项负债确认为财务报表账面金额与现有资产的计税基础之间的暂时性差异的税收后果。

负债。税收后果是通过对这些暂时性差异适用已制定的适用于未来几年的法定税率来计算的。截至2021年3月31日，FHN的总DTA和总DTL是4.72亿美元和4.48亿美元分别导致2021年3月31日的DTA净额为2400万美元，而2020年12月31日的DTA净额不到100万美元。

截至2021年3月31日，FHN已递延与联邦和州所得税结转相关的纳税资产余额分别为3900万美元和900万美元，将在不同的日期到期特克斯。

FHN相信它将能够实现它的DTA的价值，不需要估值津贴。FHN每季度监测其DTA和对估值津贴的需求。

业务细分结果

在第四季度2020，FHN重组了其内部管理结构，并相应地重组了分部报告结构。从历史上看，FHN的主要业务部门是地区银行、固定收益、公司和非战略性业务。2020年7月1日，FHN和IBKC完成了对等合并交易。这笔交易促使组织变革，更好地整合和执行合并后的公司在所有业务领域的战略优先事项。因此，FHN修改了其可报告的部门，将地区银行、专业银行和公司包括在内。2020年第一季度的分部业绩已进行重新预测，以适应分部报告结构的重新调整。有关FHN运营部门的更多披露，请参见注释13-业务部门信息。

地区性银行业务

地区银行部门2021年第一季度的税前收入为2.86亿美元，而2020年第四季度为2.31亿美元，第一季度的税前亏损为400万美元2020年。与2020年第四季度相比，2021年第一季度的增长主要是由于非利息支出的减少和信贷损失拨备的减少，反映了整体宏观经济前景的持续改善和消费贷款的减少。2021年第一季度与2020年第一季度相比有所增长反映了收入的增加被IBKC合并导致的非利息支出增加和

由于宏观经济前景改善，信贷损失准备金减少。

专业银行业务

专业银行部门第一季度的税前收入为1.97亿美元2021相比之下，2020年第四季度为1.94亿美元，第一季度为4800万美元2020年。与2020年第四季度相比，2021年第一季度的业绩包括非利息收入增加，信贷损失拨备减少，部分被净利息收入减少和非利息支出增加所抵消。2021年第一季度与2020年第一季度相比增长了收入增加被IBKC合并导致的非利息支出增加以及宏观经济前景改善导致的信贷损失拨备减少所抵消。

公司

公司部门第一季度税前亏损1.76亿美元2021相比之下，2020年第四季度和第一季度分别为1.24亿美元和2300万美元2020年。与2020年第一季度相比，2021年第一季度税前亏损的增加主要反映了非利息支出的增加，主要是合并和整合相关成本增加了6400万美元，IBKC合并的影响以及资金转移定价的影响导致的净利息收入减少，但部分抵消了非利息收入的增加，非利息收入的增加主要是由于递延补偿收入

第一地平线公司			76			第一季度21表10-Q报告

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受股票市场估值相对于上一年的推动。

财务状况

截至2021年3月31日，期末总资产为875亿美元，而截至2020年12月31日为842亿美元。期间资产增长2021年第一季度的推动因素是存款增长和贷款增长带来的现金增加，主要是来自PPP贷款的C&I贷款。

盈利性资产包括贷款和租赁、待售贷款、投资证券和其他盈利性资产，如交易证券和在银行的有息存款。以下各节详细讨论了盈利资产的主要组成部分。

贷款和租赁

截至2021年3月31日，期末贷款和租赁增加了3.68亿美元，增幅为1%，从2020年12月31日的582亿美元增至586亿美元，这主要是由于主要与PPP贷款相关的商业贷款增加了10亿美元，但消费者贷款减少了6.74亿美元。一个定期贷款和租赁与2020年第四季度的598亿美元相比，2021年第一季度的ES减少到582亿美元，从2020年第一季度的305亿美元增加到2021年第一季度的305亿美元，主要来自2020年第三季度获得的贷款。

E下表提供了截至以下日期FHN贷款和租赁的详细信息2021年3月31日和2020年12月31日.

表6-贷款和租赁

 

						截至2021年3月31日												截至2020年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比						成长率
商业广告：
商业、金融和工业(甲)						$	33,951					58		%				$	33,104					57		%				3		%
商业地产						12,470						21						12,275						21						2
总商业广告						46,421						79						45,379						78						2
消费者：
消费性房地产						11,053						19						11,725						20						(6)
信用卡和其他						1,126						2						1,128						2						—
总消费额						12,179						21						12,853						22						(5)
贷款和租赁总额						$	58,600					100		%				$	58,232					100		%				1		%

(a)包括设备融资贷款和租赁。

C&I贷款是贷款组合中最大的组成部分，COMPR2021年第一季度末贷款总额的58%年终时为57%2020。C&I贷款与2020年12月31日相比，NS增长了3%，主要是DRI按购买力平价贷款和专业银行业务的余额增加，主要来自抵押贷款仓库贷款以及住宿、食品服务和医疗保健行业的增长。第一季度商业房地产贷款增长2%，达到125亿美元Rter2021年，受地区银行和企业CRE贷款增长的推动。

总成本截至2021年3月31日，消费者贷款较2020年下降5%，至122亿美元，主要受房地产分期贷款和住房首付的推动

地区银行部门的股权信贷额度。

持有待售贷款

2020年，FHN获得IBKC的抵押贷款银行业务，包括发放和服务住宅第一留置权抵押贷款，主要是IBKC发起并承诺在二级市场销售的固定利率单户住宅抵押贷款。遗留的FHN Loans HFS投资组合包括小企业、其他消费贷款、抵押贷款仓库、美国农业部、学生和房屋净值贷款。

2021年3月31日和2020年12月31日，贷款HFS是e $811 百万和10亿美元，再具体地说。这个住房金融局贷款减少的主要原因是

第一地平线公司			77			第一季度21表10-Q报告

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按揭成交量季节性放缓，以及受近期按揭利率上升影响的再融资活动减少。截至2021年3月31日和2020年12月31日，由丧失抵押品赎回权的住宅房地产担保的待售消费抵押贷款总额为200万美元。

资产质量

贷款和租赁组合组合

FHN根据反映ALLL建立方式以及信用风险如何衡量、监控和报告的内部分类，将其贷款分组为投资组合部分。有时，如果情况是某些细分市场受到经济或市场状况的独特影响，或者比贷款组合的其他组成部分经历了更严重的恶化，管理层可能会在更细粒度的水平上确定ALLL。商业贷款和租赁由C&I贷款和租赁以及CRE贷款组成。消费贷款由消费房地产贷款和信用卡等贷款组成。FHN集中了住宅房地产贷款(占贷款总额的19%)。我工业集中度在下面标题C&I下讨论。

铬编辑承保准则在FHN截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K的第7项资产质量部分的贷款组合构成讨论中概述.

F截至2021年3月31日，HN的信用承销指导方针和贷款产品供应与FHN截至2020年12月31日的10-K表格中报告和披露的基本一致。

商业贷款和租赁组合

C&I

C&I投资组合总计34.0美元钞票截至2021年3月31日的ION和截至2020年12月31日的331亿美元，由用于一般商业用途的贷款和租赁组成。C&I投资组合提供的产品包括业主自住房地产和固定资产的定期贷款融资、直接融资和销售型租赁、营运资金信用额度，以及通过信用证提高贸易信用。编辑。截至2021年3月31日，C&I投资组合中余额的最大地理集中度在田纳西州(21%)、佛罗里达州(12%)、德克萨斯州(9%)、路易斯安那州(8%)、北卡罗来纳州(8%)、加利福尼亚州(7%)和佐治亚州(5%)。没有其他州占投资组合的5%以上。

下表提供了组件截至2021年3月31日和2020年12月31日按行业划分的C&I投资组合OSITION。出于本公开的目的，行业是基于北美行业分类系统(NAICS)和行业代码确定的，这些行业代码由联邦统计机构在对商业机构进行分类时使用，用于收集、分析和发布与美国商业经济相关的统计数据。

表7-按行业划分的C&I贷款组合

 

						2021年3月31日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						百分比						金额						百分比
工业：
向按揭公司提供的贷款						$	5,530					16		%				$	5,404					16		%
金融保险						3,113						9						3,130						10
医疗保健和社会救助						2,832						8						2,689						8
住宿和餐饮服务						2,480						7						2,303						7
房地产租赁和租赁(A)						2,377						7						2,365						7
批发贸易						2,133						6						2,079						6
制造业						1,968						6						1,907						6
能量						1,637						5						1,686						5
零售业						1,566						5						1,531						5
专业性、科学性和技术性						1,567						5						1,457						4
其他(建筑、运输等)(B)						8,748						26						8,553						26
C&I贷款组合总额						$	33,951					100		%				$	33,104					100		%

(a)租赁、租赁房地产、设备和货物。

(b)2021年，这一类别的每个行业所占比例都不到5%.

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行业集中度

如果向从事类似活动的众多借款人提供贷款，而这些活动会导致他们受到类似的经济或其他条件的影响，则会出现贷款集中国家统计局。贷款给抵押贷款公司和金融保险行业的借款人是FHN的25%C&I贷款组合截至2021年3月31日，因此，可能会受到对中国金融服务产生独特影响的项目的影响杜斯蒂。截至2021年3月31日，FHN在任何单一行业都没有任何其他集中的C&I贷款占总贷款的10%或更多。

向按揭公司提供的贷款

抵押贷款公司的贷款占比为16%截至2021年3月31日和2020年12月31日的E C&I投资组合。这一投资组合通常随抵押贷款利率和季节性因素而波动，包括向合格抵押贷款公司提供的商业信用额度，主要用于在借款人将符合条件的抵押贷款出售给第三方投资者之前临时储存符合条件的抵押贷款。一般来说，发放给抵押贷款机构的新贷款在抵押贷款利率下降时增加，在利率上升时减少。在经济不确定时期，即使利率在下降，这种趋势也可能不会出现。2021年第一季度，33%的贷款来源是购房，67%是再融资交易。

金融保险

金融和保险部门代表怨恨9%的截至2021年3月31日的C&I投资组合，与截至2020年12月31日的10%相比，包括TruPS(即向银行和保险相关业务提供的长期无担保贷款)、向银行控股公司提供的贷款，以及向消费金融公司提供的基于资产的贷款。截至2021年3月31日，以资产为基础的对骗子的贷款UMER金融公司约占金融和保险部分的12亿美元。

TruPS贷款最初是作为一种“过桥”融资形式提供给集合信托优先证券化计划的参与者，该计划主要通过FHN的固定收益业务向规模较小的银行(总资产通常不到150亿美元)和保险机构提供。TruPS贷款的起源于2008年初停止。作为FHN商业贷款审查过程的一部分，个人TruP至少每季度重新评级一次。这些贷款的条款通常包括预定的30年气球偿付，并包括连续最多20个季度推迟利息的选择权。截至2021年3月31日，信托优先贷款的未偿还本金余额(UPB)总额2.28亿埃德。包括1800万美元的摊销折扣亿，总储量(全部加

摊销TruPS和其他银行相关贷款的折扣)为2800万美元，占OU的12%支持UPB。截至2021年3月31日，TruPS贷款包括700万美元的非应计项目贷款，这代表了单一的贷款关系。

工资保障计划

2020年，国会创建了Paycheck Protection Program(PPP)。根据PPP，符合条件的企业可以从FHN等私人贷款机构获得贷款，这些贷款由小企业管理局(Small Business Administration)全额担保。这些贷款可能部分或全部可以免除，这取决于借款人对资金的使用和就业水平的维持。在被原谅的范围内，借款人被免除付款，而贷款人仍然从该计划中获得付款。国会在2021年第一季度对PPP进行了修订，未来可能会进一步修订。

截至2021年3月31日，FHN拥有44,717笔PPP贷款，总本金余额为51亿美元。对于这些贷款，FHN预计与2021年3月31日持有的PPP贷款相关的净贷款人费用约为8100万美元。

由于购买力平价贷款提供全额SBA担保，因此不存在任何信用风险，也不会影响所记录的拨备和ALLL金额。因此，截至，没有记录PPP贷款的ALLL2021年3月31日，以及出于监管资本的目的，FHN已将PPP贷款的风险权重定为零。

商业地产

CRE产品组合总计12.5美元钞票ION和截至2021年3月31日的123亿美元和分别于2020年12月31日和12月31日。CRE投资组合反映了商业建设和非建设贷款的融资。CRE贷款余额的最大地理集中度为截至2021年3月31日，佛罗里达州(28%)、路易斯安那州(11%)、德克萨斯州(11%)、北卡罗来纳州(11%)、田纳西州(9%)和佐治亚州(9%)。没有其他州占投资组合的5%以上。这投资组合包括贷款、提取额度和信用证，用于商业房地产开发商的建设和创收房地产的小型永久融资。潜艇CRE投资组合的类别包括多户住宅(27%)、写字楼(22%)、零售业(18%)、工业(11%)、酒店业(11%)、土地/土地开发(2%)和其他(9%)。

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消费贷款组合

消费性房地产

消费性房地产投资组合总计11.1美元(双)Lion和截至2021年3月31日的117亿美元，以及分别于2020年12月31日和12月31日，主要由房屋净值额度和分期付款贷款组成。最大的地理集中度截至2021年3月31日的余额平衡在佛罗里达州(32%)、田纳西州(25%)、路易斯安那州(10%)、北卡罗来纳州(8%)和德克萨斯州(5%)。没有其他州占投资组合的5%以上。

截至2021年3月31日，大约85%的消费房地产投资组合处于第一留置权地位。在发起时，截至2021年3月31日，该投资组合的加权平均FICO得分为753分，刷新后的FICO得分平均为765分，与截至2020年12月31日的FICO得分753分和763分相比没有明显变化。一般来说，这个投资组合的表现会受到生活事件的影响，这些事件会影响借款人的财务状况失业率和房价。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHN以房地产为抵押的持有投资型消费者抵押贷款总额分别为3400万美元和3600万美元。

HELOCS Compris埃德$2.3纸币截至2021年3月31日，消费房地产投资组合的投资组合。FHN的HELOC通常有5年或10年的提款期，然后分别有10年或20年的还款期。在提款期间，借款人可以在这条线上支取，只需支付利息。如果借款人逾期还款，这条线路就会被冻结。一旦提款期结束，这条线就会关闭，借款人必须每月支付本金和利息，直到贷款到期。本金支付通常是全额摊销，但当可变利率重置时，支付金额将进行调整，以反映最优惠利率的变化。

截至2021年3月31日和2020年12月31日，近似值FHN的HELOC中有86%处于抽签期间。根据目前的条款，预计4.38亿美元，即目前处于提款期的HELOC的22%，将在未来60个月进入还款期。通常，d已进入还款期的HELOC的拖欠时间最初高于仍处于提款期的HELOC，因为增加了最低还款额要求。然而，随着时间的推移，这些贷款的表现通常会开始稳定下来。对于那些接近抽签周期结束的人，HELOC被密切监测d.

下表列出了目前处于提款期的HELOC以及转换到还款期的预期时间。

表8-HELOC抽签至还款时间表

 

						2021年3月31日												2020年12月31日
(百万美元)						还款 金额						百分比						还款 金额						百分比
抽奖期间剩余月数：
0-12						$	65					3		%				$	73					4		%
13-24						58						3						66						3
25-36						54						3						62						3
37-48						78						4						67						3
49-60						183						9						187						8
>60						1,551						78						1,662						79
总计						$	1,989					100		%				$	2,117					100		%

信用卡和其他

信用卡和其他投资组合，主要在地区银行部门，总计11亿美元截至2021年3月31日的Lion，主要包括co与消费者相关的信贷，包括房屋净值和其他个人消费贷款，c信用卡应收账款，和汽车贷款。根本没有

这一投资组合的余额自2020年12月31日起发生重大变化。

贷款和租赁损失准备

管理层的政策是将ALLL维持在足以在贷款和租赁的摊销成本基础上确认当前预期信贷损失的水平公文包。贷款和租赁的总免税额

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损失从2020年12月31日的9.63亿美元减少到2021年3月31日的9.14亿美元。截至2021年3月31日的ALLL反映了从2020年底开始经济预测的改善。因此，ALLL占总贷款和租赁的比率从2020年12月31日下降了9个基点，到2021年3月31日降至1.56%。

贷款和租赁损失拨备是将全部总负债维持在足够水平所必需的收益的计提或释放，反映管理层在贷款和租赁组合的摊销成本基础上对当前预期亏损的估计。2021年第一季度拨备信贷为4100万美元，而2020年第一季度的拨备支出为1.45亿美元。这一下降主要是由于经济预测的改善，因为2020年第一季度受到了围绕新冠肺炎疫情的经济不确定性的负面影响。

资产质量趋势可能会继续受到可归因于新冠肺炎大流行的经济不确定性的影响。C&I投资组合反映了广泛的类别组合，其中最集中的是向信用风险最小的抵押贷款公司提供的贷款。截至2021年3月31日的C&I投资组合包括根据SBA的Paycheck保护计划提供的51亿美元贷款。购买力平价贷款完全由政府向小企业管理局提供担保。由于有政府担保和宽恕条款，PPP贷款被认为没有信用风险。

由于州和地方政府设定的旅行和入住率限制影响到酒店业和零售业，中铁投资组合指标可能会继续受到新冠肺炎大流行的影响。如果消费者失业率继续居高不下，客户无法继续偿还贷款，消费者投资组合也可能继续受到新冠肺炎大流行的影响。然而，消费者投资组合是高质量的，没有次级抵押贷款，对其他传统类别的高风险贷款的敞口也很小。

合并净冲销

第一季度净冲销2021我们800万雷亚尔，年化冲销百分比为贷款和租赁总额的0.06%，与净冲销 第一季度800万美元2020.

Net Cha(网络查看器)2021年第一季度，商业投资组合的额外收益为1100万美元，而2020年第一季度为600万美元。净冲销受到本季度更高的能源冲销以及2020年第三季度收购贷款的更大商业投资组合的影响。

消费者价格净回升OrtFolio w在企业部门消费房地产复苏的推动下，2021年第一季度的净冲销金额为300万美元，而2020年第一季度的净冲销金额为200万美元。

表9-贷款和租赁损失及冲销拨备分析

(百万美元)
贷款和租赁损失拨备(A)									2021年3月31日						2020年12月31日						2020年3月31日
			C&I						$	442					$	453					$	255
			克雷						232						242						48
			消费性房地产						222						242						122
			信用卡和其他						18						26						19
			贷款和租赁损失准备总额						$	914					$	963					$	444
期末贷款和租赁
			C&I						$	33,951					$	33,104					$	22,124
			克雷						12,470						12,275						4,640
			消费性房地产						11,053						11,725						6,119
			信用卡和其他						1,126						1,128						495
			期末贷款和租赁总额						$	58,600					$	58,232					$	33,378
全部贷款/贷款及租赁%(A)
			C&I						1.30		%				1.37		%				1.15		%
			克雷						1.86		%				1.97		%				1.03		%

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			消费性房地产						2.00		%				2.07		%				2.00		%
			信用卡和其他						1.63		%				2.34		%				3.91		%
			全部贷款/贷款和租赁合计%						1.56		%				1.65		%				1.33		%
本季度至今净冲销(回收)
			C&I						$	10					$	31					$	6
			克雷						1						(1)						—
			消费性房地产						(5)						(3)						(1)
			信用卡和其他						2						2						3
			净冲销总额						$	8					$	29					$	8
平均贷款和租赁(B)
			C&I						$	33,279					$	34,196					$	19,470
			克雷						12,424						12,400						4,422
			消费性房地产						11,400						12,030						6,134
			信用卡和其他						1,119						1,194						498
			平均贷款和租赁总额						$	58,222					$	59,820					$	30,524
冲销%
			C&I						0.12		%				0.36		%				0.12		%
			克雷						0.06		%				NM						—		%
			消费性房地产						NM						NM						NM
			信用卡和其他						0.65		%				0.68		%				2.23		%
			总冲销%						0.06		%				0.19		%				0.10		%
全部/年化净冲销
			C&I						11.47		x				3.67		x				10.89		x
			克雷						33.31		x				NM						NM
			消费性房地产						NM						NM						NM
			信用卡和其他						2.53		x				3.23		x				1.74		x
			全额/净冲销总额						28.14		x				8.41		x				13.80		x
ALLL/NPLS
			C&I						3.07		x				3.15		x				2.65		x
			克雷						3.45		x				4.15		x				21.75		x
			消费性房地产						1.23		x				1.33		x				1.34		x
			信用卡和其他						7.49		x				13.13		x				53.69		x
			ALLL/NPLS总数						2.32		x				2.49		x				2.34		x

NM-没有意义

(a)合计贷款较2020年第一季度增加，主要是由于已获得的非PCD贷款记录的津贴以及新冠肺炎大流行导致的经济预测下降，而较2020年第四季度的下降是由于整体经济预测的改善。

(b)2020年第一季度期末和平均贷款和租赁的增加主要是2020年第三季度收购贷款和租赁263亿美元的结果。

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不良资产

不良贷款是指在以下情况下放在非应计项目上的贷款：全部本金和利息的收回明显面临风险，如果减值由于抵押品价值不足和逾期状态而被确认为本金余额的部分冲销，或者(根据具体情况)如果FHN继续收到付款，但存在其他特定于借款人的问题。非应计项目包括FHN继续收到付款的贷款，包括借款人已通过破产解除个人债务的住宅房地产贷款。不良资产包括不良贷款和OREO(不包括政府担保抵押贷款的OREO)。

截至2021年3月31日，不良资产(包括不良贷款HFS)总额从4.06亿美元增加到4.1亿美元

2020年12月31日。尽管不良资产略有增加，但不良资产比率(不包括不良资产)占期末贷款总额的比例截至2021年3月31日和2020年12月31日，NS+OREO)均为0.69%。截至2021年3月31日，ALLL与不良贷款的比率为2.3倍，而截至2020年12月31日，这一比率为2.5倍。

商业和消费者投资组合中的某些不良贷款都被认为是抵押品相关的，并被计入抵押品价值减去出售成本的估计值。由于估计损失已通过部分冲销确认，因此通常不记录ALLL。

表10-按贷款组合划分的不良资产

(百万美元)									2021年3月31日						2020年12月31日
不良贷款和租赁
			C&I						$	144					$	144
			克雷						67						58
			消费性房地产						180						182
			信用卡和其他						3						2
			不良贷款和租赁总额(A)						$	394					$	386
持有待售不良贷款(A)									$	5					$	5
丧失抵押品赎回权的房地产和其他资产(B)									11						15
			不良资产总额(A)(C)						$	410					$	406
不良贷款和租赁占总贷款和租赁的比例
			C&I						0.42		%				0.43		%
			克雷						0.54		%				0.48		%
			消费性房地产						1.63		%				1.56		%
			信用卡和其他						0.22		%				0.18		%
			不良贷款率合计						0.67		%				0.66		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在累积利息的贷款和租赁。

(b)来自GNMA贷款的丧失抵押品赎回权的房地产在这两家公司总计200万美元2021年3月31日和2020年12月31日。

(c)余额不包括政府承保的丧失抵押品赎回权的房地产。

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下表按业务细分提供了不良资产：

表11-按细分市场划分的不良资产

(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
不良贷款和租赁(A)(B)
地区性银行业务						$	226					$	216
专业银行业务						111						117
公司						57						53
整合						$	394					$	386
丧失抵押品赎回权的房地产(C)
地区性银行业务						$	10					$	12
专业银行业务						—						1
公司						1						2
整合						$	11					$	15
不良资产(A)(B)(C)
地区性银行业务						$	236					$	228
专业银行业务						111						118
公司						58						55
整合						$	405					$	401
不良贷款和租赁到贷款和租赁
地区性银行业务						0.56		%				0.54		%
专业银行业务						0.64						0.68
公司						6.20						5.70
整合						0.67		%				0.66		%
NPA%(D)
地区性银行业务						0.58		%				0.57		%
专业银行业务						0.64						0.68
公司						6.28						5.87
整合						0.69		%				0.69		%

(a)不包括逾期90天或以上且仍在累积利息的贷款和租赁。

(b)不包括分类为持有待售的贷款。

(c)不包括截至2021年3月31日和2020年12月31日止赎房地产和与政府担保抵押贷款相关的应收账款分别为400万美元和500万美元。

(d)不良资产占贷款和租赁总额加上丧失抵押品赎回权的房地产的比率。

为借款人提供贷款援助

除了购买力平价贷款，应对新冠肺炎疫情的其他客户支持举措包括通过延迟付款计划和免除费用为借款人提供增量贷款援助。

下表提供了截至2021年3月31日处理的与授予FHN客户的延期相关的贷款的UPB。

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表12-客户延迟

(百万美元)						截至2021年3月31日
商业广告：
C&I						$	51
克雷						178
商业总金额						$	229
消费者：
HELOC						$	12
R/E分期付款贷款						138
信用卡和其他						6
总消费者						156
总计						$	385

商业延期主要包括一般商业地产(59%或1.35亿美元)和专业商业地产(38%或8600万美元)。

如果贷款在2021年3月31日或2020年12月31日逾期，并已获准延期，则在下表和讨论中，他们将被排除在逾期30至89天的贷款和逾期90天或更长时间的贷款之外。

逾期贷款和潜在问题资产

逾期贷款是贷款公司逾期的，逾期的在利息或本金支付方面逾期的，但尚未被置于非权责发生状态的截至2021年3月31日，投资组合中逾期90天或更长时间且仍在积累的贷款为1300万美元，而2020年12月31日为1700万美元。这一下降主要是由消费房地产贷款推动的。2021年3月31日，逾期30至89天的贷款为8100万美元，而2020年12月31日为1亿美元。这一减少包括消费房地产贷款减少1400万美元，CRE贷款减少1200万美元，信用卡和其他消费贷款减少400万美元，但部分被逾期30至89天的C&I贷款增加所抵消。

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表13-累计拖欠款项

(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
累计逾期30天以上的贷款和租赁
			C&I			$	26					$	15
			克雷			11						23
			消费性房地产			52						69
			信用卡和其他			5						10
			总计30多起拖欠			$	94					$	117
累计贷款和租赁逾期30天以上%
			C&I			0.08		%				0.05		%
			克雷			0.09		%				0.19		%
			消费性房地产			0.47		%				0.58		%
			信用卡和其他			0.45		%				0.87		%
			总计30+拖欠率%			0.16		%				0.20		%
累计逾期90天以上的贷款和租赁(A)(B)(C)：
			C&I			$	—					$	—
			克雷			—						—
			消费性房地产			13						16
			信用卡和其他			—						1
			累计逾期90天以上的贷款和租赁			$	13					$	17
持有待售贷款
逾期30至89天(B)						7						6
逾期30至89天的担保部分(B)(D)						6						5
逾期90天以上(B)						13						12
逾期90天以上的担保部分(B)(D)						11						10

(a)不包括分类为持有待售的贷款。

(b)金额不包括在不良/非应计贷款中。

(c)金额也包括在逾期30天以上的应计贷款和租赁中。

(d)担保贷款包括联邦住房管理局(FHA)、退伍军人管理局(VA)和GNMA通过GNMA收购计划回购的贷款。

潜在的问题资产代表那些有关借款人可能出现信用问题的信息导致管理层严重怀疑借款人是否有能力遵守当前还款条款的资产，包括逾期90天或以上且仍在累积的贷款。这一定义被认为与联邦银行监管机构为被归类为不合标准的贷款建立的标准基本一致。贷款位置中的潜在问题资产2021年3月31日和2020年12月31日，rtfolio分别为7.38亿美元和7.18亿美元。潜在问题资产的增加是因为C&I投资组合中的分类商业贷款从有限的数量净增加

本季度客户迁移到不合格贷款的情况。目前对潜在问题资产损失的预期已包括在管理层评估资产损失的分析中扣除贷款和租赁损失准备。

问题债务重组和贷款修改

作为FHN正在进行的风险管理实践的一部分，FHN试图在适当的时候与借款人合作，延长或修改贷款条款，以更好地与他们目前的偿还能力保持一致。贷款的延期和修改是根据

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符合监管指导的内部政策和指导方针。每个事件对于借款人来说都是独一无二的，并分别进行评估。在经济特许权被授予正在经历财务困难的借款人的情况下，FHN将该贷款识别并报告为TDR。

对于2021年至2020年期间进行的符合CARE法案(由CARA延长)或修订后的机构间指南中概述的TDR救济条款的贷款修改，FHN已将这些修改排除在TDR考虑之外，并已将具有这些限定修改的贷款排除在TDR的指定之外。

下面的信息和讨论。有关TDR和贷款修改的进一步讨论，请参见附注4-贷款和租赁。

2021年3月31日和2020年12月31日，FHN分别拥有2.88亿美元和3.07亿美元的组合贷款，分别归类为TDR。对于贷款组合中的TDR，截至2021年3月31日和2020年12月31日，FHN的贷款损失准备金分别为1100万美元和1200万美元，分别占TDR余额的4%。此外，截至2021年3月31日，FHN有4100万美元和4200万美元的HFS贷款被归类为TDR和2020年12月31日。

下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日的TDR摘要：

表14--问题债务重组 

(百万美元)						自.起 2021年3月31日						自.起 2020年12月31日
持有至到期：
消费房地产：
当前						$	71					$	77
违法者						2						2
非应计制(A)						57						61
总消费性房地产						130						140
信用卡和其他：
当前						1						1
违法者						—						—
非应计项目						—						—
信用卡和其他合计						1						1
商业贷款：
当前						74						82
违法者						—						—
非应计项目						83						84
商业贷款总额						157						166
持有至到期日合计						$	288					$	307
待售：
当前						$	35					$	36
违法者						5						5
非应计项目						1						1
待售库存合计						41						42
问题债务重组总额						$	329					$	349

 

(a)截至2021年3月31日和2020年12月31日的余额分别包括1300万美元和1100万美元的已解除破产。

投资证券

FHN的投资组合主要由债务证券组成，包括政府机构发行的抵押贷款支持证券和政府机构发行的抵押贷款债券，所有这些

它们被归类为AFS。证券投资组合提供了收入和流动性的来源，是平衡贷款和存款组合利率风险的重要工具。证券投资组合是根据既定的资产负债管理目标、不断变化的市场来定期评估的。

第一地平线公司			87			第一季度21表10-Q报告

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可能影响投资组合的盈利能力、监管环境以及FHN面临的利率风险水平的条件。

截至2021年3月31日，投资证券为84亿美元，上行Fr截至2020年12月31日，OM为80亿美元，约占这两个时期总资产的10%。有关证券投资组合的更多信息，包括按类型划分的未实现损益总额，请参阅附注3--投资证券

担保、合同到期日和质押证券。

存款

存款总额TS截止日期2021年3月31日增长5%，达到732亿美元从2020年12月31日的700亿美元开始，受无息存款的增加在很大程度上反映了政府刺激支票和购买力平价贷款资金的影响。

E下表汇总了截至2021年3月31日和2020年12月31日的存款主要构成。

表15-存款

 

						2021年3月31日												2020年12月31日
(百万美元)						金额						占总数的百分比						金额						占总数的百分比						变化						百分比
储蓄						$	27,023					37		%				$	27,324					39		%				$	(301)					(1)		%
定期存款						4,653						6						5,070						7						(417)						(8)
其他有息存款						16,444						23						15,415						22						1,029						7
有息存款						48,120						66						47,809						68						311						1
无息存款						25,046						34						22,173						32						2,873						13
总存款						$	73,166					100		%				$	69,982					100		%				$	3,184					5		%

短期借款

短期借款总额是截至2021年3月31日和2020年12月31日，22亿美元。

短期借款余额在很大程度上取决于贷款需求、存款水平和资产负债表融资策略导致的FHLB借款水平。购买的联邦基金根据FHN代理银行客户的超额资金数额而波动。根据以下协议出售的证券余额

转售基于相对于FHLB借款水平的成本吸引力以及为此类交易质押证券的能力而波动。

定期借款

定期借款包括原始到期日超过一年的优先借款和次级借款。定期借款是17亿美元截至2021年3月31日和2020年12月31日。

资本

管理层的目标是提供足够的资本来覆盖FHN业务中固有的风险，保持超额资本给我们资本市场的资本标准，并确保随时进入资本市场。总股本是8.3美元的钞票ION在2021年3月31日和2020年12月31日。

S重大变化包括2.36亿美元的净收益，但被AOCI减少1.01亿美元、普通股和优先股息9200万美元以及普通股回购6200万美元所抵消。

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下表对综合资产负债表中的股东权益、普通股一级、一级资本和监管资本总额以及某些选定的资本比率进行了调整：

表16-监管资本和比率

(百万美元)						2021年3月31日						2020年12月31日
股东权益						$	8,012					$	8,012
改性氯化铈过渡量(A)						178						191
FHN非累积永久优先						(470)						(470)
监管调整前普通股一级资本						$	7,720					$	7,733
监管调整：
不允许的商誉和其他无形资产						(1,745)						(1,757)
可供出售证券的未实现(收益)净亏损						(5)						(108)
养老金和其他退休后计划的净未实现(收益)亏损						256						260
现金流套期保值的未实现(收益)净亏损						(10)						(12)
不允许的递延税项资产						(1)						(5)
普通股权益第1级的其他扣除						(1)						(1)
普通股一级股权						$	6,214					$	6,110
FHN非累积永久优先(B)						377						377
符合条件的非控股权益-第一地平线银行优先股						295						295
一级资本						$	6,886					$	6,782
二级资本						1,120						1,153
监管资本总额						$	8,006					$	7,935
风险加权资产
第一地平线公司						$	62,339					$	63,140
第一地平线银行						61,610						62,508
杠杆率的平均资产
第一地平线公司						83,959						82,347
第一地平线银行						83,242						81,709

						2021年3月31日												2020年12月31日
						比率						金额						比率						金额
普通股一级股权
第一地平线公司						9.97		%				$	6,214					9.68		%				$	6,110
第一地平线银行						10.72						6,606						10.46						6,537
第1层
第一地平线公司						11.05						6,886						10.74						6,782
第一地平线银行						11.20						6,901						10.93						6,832
总计
第一地平线公司						12.84						8,006						12.57						7,935
第一地平线银行						12.75						7,855						12.52						7,827
第1级杠杆
第一地平线公司						8.20						6,886						8.24						6,782
第一地平线银行						8.29						6,901						8.36						6,832
其他资本比率
期末权益总额与期末资产之比						9.49												9.86
有形普通股权益与有形资产之比(C)						6.64												6.89
调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比(C)						9.12												8.82

(a)经修订的CECL过渡额按银行业监管机构于2020年8月26日发布的最终规则中的定义计算，包括最初采用CECL对留存收益的全额影响，加上自FHN通过以下方式首次采用CECL以来调整后的信贷损失拨备变化的25%。2021年3月31日和2020年12月31日.

(b)D系列优先股的账面价值为9,300万美元，不符合一级资本的条件，因为最早的赎回日期距离发行日不到五年。

(c)有形普通股权益对有形资产和调整后的有形普通股权益对风险加权资产是非GAAP衡量标准，并在非GAAP对GAAP调节中调整为总股本对总资产(GAAP)-表20。

第一地平线公司			89			第一季度21表10-Q报告

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银行业监管机构规定了银行控股公司及其银行子公司的最低资本充足率。根据银行业监管机构规定的资本规则和定义，如果任何存款机构的资本充足率降至预定水平以下，它将受到一系列日益严格的监管行动的影响。

该系统将存款机构的资本头寸分为五类，从资本充足到资本严重不足。FHN的规模要符合资本充裕的要求，普通股一级资本、一级资本、总资本和杠杆资本比率必须分别至少为6.50%、8.00%、10.00%和5.00%。此外，普通股一级资本、一级资本和总资本比率必须保持高于这些水平50个基点的资本保护缓冲，以避免对股息、股票回购和某些可自由支配的奖金的限制。

截至2021年3月31日，FHN和First Horizon Bank各有足够的设置资本以符合资本充裕的机构的要求并满足资本节约缓冲的要求。FHN和First Horizon Bank的资本比率都是根据银行业监管机构在2020年发布的最终规则计算的，该规则旨在将CECL对监管资本的影响推迟两年，然后是三年的过渡期。

对于FHN和First Horizon Bank，2021年第一季度基于风险的监管资本比率与2020年第四季度相比都有所增加，主要原因是2021年前三个月的净收入减去股息和股票回购，以及风险加权资产减少(主要来自贷款活动)的影响。预计在2021年期间，资本充足率

保持在资本充足的标准加上所需的资本保护缓冲之上。

普通股购买计划

一般权限

根据董事会授权，FHN可不时回购其普通股股份，并将评估资本水平，并在法律和法规的限制下，酌情采取旨在为股东利益创造或使用资本的行动。FHN董事会尚未授权优先股购买计划。

2021年1月27日，FHN宣布，其董事会批准了一项新的5亿美元普通股购买计划，该计划将于2023年1月31日到期。新计划不与任何补偿计划捆绑在一起，取代了之前被董事会终止的普通股票回购计划。购买可以在公开市场或通过私下协商的交易进行，包括根据规则10b5-1计划以及加速股票回购和其他结构性交易。普通股回购的时间和确切金额将受到各种因素的影响，包括FHN的资本状况、财务表现、战略举措的资本影响、市场状况和监管考虑。

截至2021年3月31日，根据这一授权，已进行了5900万美元的收购，平均价格为每股16.12美元，或不包括佣金的16.10美元。

表17a-发行人购买普通股--一般授权

(美元价值和成交量以千为单位，每股数据除外)						总人数 的股份 购得						平均价格 按股支付(A)						总人数： 购买了股份 作为公开讨论的一部分 宣布了新的计划						根据这些计划可能尚未购买的最大和大约美元价值
2021
1月1日至1月31日						—						不适用						—						$	500,000
2月1日至2月28日						2,128						15.59						2,128						466,828
3月1日至3月31日						1,515						16.88						1,515						441,258
总计						3,643						$	16.12					3,643

不适用-不适用

(A)代表包括已支付佣金在内的总费用。

赔偿当局

2004年8月6日宣布了一项综合薪酬计划股票购买计划。这

计划合并到单个股票购买计划中所有先前授权的薪酬计划股票计划以及更新购买股票的授权

第一地平线公司			90			第一季度21表10-Q报告

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用于股票购买权限已到期的两个薪酬计划。

根据这一综合薪酬计划股票购买计划授权的总金额为2960万股，扣除截至2011年1月1日分配的股票股息进行调整前计算。减少了与补偿计划有关的那部分的授权，因为没有任何选择余地。该等股份可于当日或之前于各补偿计划的期权行权期内购买。

2023年12月31日。购买可能在公开市场或通过私下协商的交易进行，并受到各种因素的影响，包括FHN的资本状况、财务业绩、战略举措的资本影响、市场状况和监管限制。截至2021年3月31日，根据该计划可能购买的最大股票数量为2380万股。管理层目前预计在2021年期间不会根据这一授权购买大量股票。

表17b-发行人购买普通股-补偿机构

(成交量以千为单位，每股数据除外)						总人数 的股份 购得						平均价格 按股支付						总人数： 购买了股份 作为公开讨论的一部分 宣布了新的计划						最大数量 的股份，这些股份可能 但仍将被购买 在这些计划下，
2021
1月1日至1月31日						170						$	13.54					170						23,861
2月1日至2月28日						8						13.97						8						23,854
3月1日至3月31日						44						16.69						44						23,810
总计						221						$	14.18					221

风险管理

FHN在2020年10-K表格年度报告第7项中的“风险管理”一节中描述的FHN的风险管理做法没有发生重大变化。

市场风险管理

风险价值和压力测试

VaR是一种统计风险衡量指标，用于估计假设的固定持有期内，在规定的置信度水平内，不利市场波动造成的潜在价值损失。FHN使用一个模型来计算其交易的每日VaR指标

证券库存。FHN使用历史模拟计算VaR，回溯期为1年，置信度为99%，时间跨度为1天和10天。此外，FHN还计算应力VaR度量。SVaR计算使用相同的模型，但模型输入反映了连续12个月的历史数据，反映了一段适合我们交易证券组合的重大财务压力时期。

第一地平线公司			91			第一季度21表10-Q报告

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FHN针对1天和10天期限的VaR和SVaR指标摘要如下：

表18-VaR和SVaR衡量标准

						截至三个月 2021年3月31日																								自.起 2021年3月31日
(百万美元)						平均						高						低
1天
变量						$	3					$	4					$	1																							$	1
SVaR						3						4						2																								3
10天
变量						12						21						1																								4
SVaR						15						21						11																								13
						截至三个月 2020年3月31日																								自.起 2020年3月31日
(百万美元)						平均						高						低
1天
变量						$	2					$	7					$	1																							$	5
SVaR						9						18						5																								5
10天
变量						7						25						2																								19
SVaR						27						43						16																								19
						年终 2020年12月31日																								截至 2020年12月31日
(百万美元)						平均						高						低
1天
变量						$	3					$	7					$	1																							$	2
SVaR						5						18						1																								2
10天
变量						13						25						2																								10
SVaR						18						43						6																								10

FHN的整体VaR指标既包括利率风险，也包括信用利差风险。这些组件风险的单独度量如下：

表19-VaR包含的风险明细表

						截至2021年3月31日。												截至2020年3月31日												截至2020年12月31日。
(百万美元)						1天						10天						1天						10天						1天						10天
利率风险						$	1					$	2					$	1					$	3					$	1					$	2
信用利差风险						—						1						2						12						2						6

FHN的VaR指标反映的潜在损失风险假设交易证券库存是静态的。由于FHN Financial采购固定收益证券以分销给客户为目的，其交易证券库存定期周转。此外，FHNF交易员在每个交易日内积极管理交易证券库存。因此，FHN的交易证券库存是高度动态的，而不是

静电。因此，FHNF在其固定收益活动中产生负收入日的情况将很少出现，达到其VaR衡量标准所示的水平。

除了在FHN的日常市场风险管理流程中使用外，FHN还根据市场风险资本规则计算其监管市场风险资本要求时使用VaR和SVaR指标。对于更多信息

第一地平线公司			92			第一季度21表10-Q报告

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有关FHN资本充足率的信息请参阅本MD&A的资本部分。

FHN还对其交易证券组合进行压力测试，以计算各种假设市场情景下的潜在损失。这些测试中使用的主要假设应力为：

下行25bps-假设利率收益率曲线上所有点的利率瞬间下移25个基点。

最高可达25bps-假设利率收益率曲线上所有点的利率瞬间上升25个基点。

曲线展平-假设通过增加短期利率和降低长期利率，利率收益率曲线瞬间变平。假设美国国债收益率曲线上的2年期基点增加15个基点，10年期国债收益率曲线上的基点下降15个基点。收益率曲线上其他点的变动是根据它们与2年期和10年期点的相关性来预测的。

曲线变陡-假设通过降低短期利率和增加长期利率，利率收益率曲线瞬间陡峭。假设美国国债收益率曲线上的2年期基点减少15个基点，10年期国债收益率曲线上的基点增加15个基点。收益率曲线上其他点的变动是根据它们与2年期和10年期点的相关性来预测的。

信贷利差扩大-假设信用利差(国债和非国债收益率之差)瞬间增加25个基点。

模型验证

FHN Financial内部的交易风险管理人员主要负责与FHN用来计算其VaR度量和对交易库存进行压力测试的模型相关的模型风险管理。在其他程序中，这些人员监控模型结果并执行定期回测，作为验证模型准确性的持续过程的一部分。这些模型风险管理活动受到FHN模型验证小组的年度审查，该小组是一个独立的保证小组，负责监督FHN的模型风险管理。

利率风险管理

净利息收入模拟分析

本节提供的信息，包括关于模拟分析和汇率冲击分析结果的讨论，是前瞻性的。如果假设的情景发生，实际结果可能会因利率变动、管理层执行业务计划的能力以及其他因素(包括本报告前瞻性陈述部分提出的因素)而有所不同。

管理层使用模拟模型来衡量利率风险，并在FHN的利率风险、流动性和资本准则范围内制定战略，以改善资产负债表定位、收益或两者兼而有之。利率敞口是通过预测各种利率情景下的12个月NII，并将每种情景下NII的百分比变化与利率保持不变的基本情况进行比较来衡量的。对未来资产负债表的构成、利率变动以及贷款和存款定价做出假设。此外，还对资产提前还款的规模和比预期更早的存款提取做出假设。这些情景的结果有助于FHN制定管理利率风险敞口的战略。尽管管理层认为其模拟中使用的假设和选择的情景是合理的，但模拟建模只提供了对任何给定利率变化风险敞口的估计，而不是精确计算。

基于截至2021年3月31日的静态资产负债表，NII世博会未来12个月，假设利率冲击为+25个基点、50个基点、100个基点和200个基点，估计与之相比，有利方差分别为2.5%、4.7%、9.3%和16.0%基地二号。在收益率曲线趋陡的情况下，长期利率增加50个基点，短期利率保持不变，会产生有利的nii方差。f 0.7%。在收益率曲线趋平的情况下，长期利率下降50个基点，短期利率是静态的，这将导致不利的nii方差。F 0.9%。假设没有负利率，负25个基点和50个基点的利率冲击会导致1.7%和2.0%的不利NII差异。这些假设场景用于创建风险度量框架，并不一定代表管理层当前对未来利率或市场动态。

联邦快递的净利息收入已经，并可能继续受到新冠肺炎大流行和低利率环境的影响。

第一地平线公司			93			第一季度21表10-Q报告

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失业率的上升、客户贷款延期请求、政府援助计划的影响以及其他事态发展都影响了净利息收入的结果。FHN正在密切关注当前的经济趋势和潜在的风险敞口。

流动性风险管理

除其他事项外，ALCO负责流动性管理：为具有适当期限的负债的资产提供资金，同时降低意外现金需求的风险。美国铝业公司和董事会已经通过了一项流动性政策，其目标是确保FHN以具有成本效益的方式和最高程度的可靠性迅速履行其现金和抵押品义务。维持足够的资产和负债流动性水平，应该会使FHN有能力满足预期和意外的现金和抵押品需求。主要流动性比率、资产流动性水平和资金来源的可用金额定期向ALCO报告。FHN的流动性政策设定了被认为适合FHN风险状况的流动性限制。

根据流动性政策，ALCO通过动态、实时的预测方法管理FHN的流动性风险敞口。基本流动性预测由ALCO审查，并根据财务状况进行更新。除了基线流动性报告外，还会定期审查对假设和资金可用性的稳健压力测试。FHN维护一个应急资金计划，如果在获得影响FHN、行业或两者的资金方面出现意想不到的困难，该计划可能会被执行。根据市场状况和不时遵守适用的法规要求，资金可从多种来源获得，包括可供出售的证券组合、交易商和商业客户回购协议、隔夜和定期联邦基金在市场上，FHL的增量借款能力(139亿美元)截至2021年3月31日)、经纪存款、贷款销售、银团和访问联邦储备银行。

核心存款是一个重要的资金来源，历史上一直是银行稳定的流动性来源。一般来说，核心存款代表着来自金融机构客户群的资金，这些客户提供了廉价、可预测的定价。贷款总额的比率，不包括NG贷款HFS和限制性房地产贷款，核心存款为86% 2021年3月31日和2020年12月31日为97%。

FHN还可能使用无担保短期借款作为流动性来源。从代理银行客户购买的联邦资金被认为是

由于FHN向这些代理银行提供的银行服务具有长期性、历史性和互惠性，联邦基金比在全国经纪市场购买的基金要稳定得多，这是因为FHN向这些代理银行提供的银行服务具有长期性、历史性和互惠性。FHN批发短期借款的其余部分包括根据回购协议出售的证券，回购交易被视为与商业客户或经纪交易商交易对手的担保借款。

FHN和First Horizon Bank都有能力通过发行优先或次级无担保债务、优先股和普通股来产生流动性，具体取决于市场状况和遵守适用的监管要求。截至2021年3月31日，FHN有13亿美元的优先和次级无担保债务以及4.7亿美元的非累积永久优先股。截至2021年3月31日，First Horizon Bank及其子公司的已发行优先股为2.95亿美元，在合并资产负债表上反映为非控股权益。

母公司流动资金主要由从子公司收取的股息和利息产生的现金流提供。这些现金来源是向FHN的股东支付现金股息以及向FHN的债券持有人支付本金和利息的主要资金来源。根据上文概述的适用联邦和州规则实施的股息限制，截至2021年4月1日，该银行可用于股息的总金额为9.69亿美元。First Horizon Bank在2021年第一季度宣布并向母公司支付普通股股息，金额为1.83亿美元，2020年第一季度为6500万美元。第一地平线银行在2021年第一季度宣布了优先股息，这些股息将于2021年4月支付，并在2020年每个季度宣布并支付优先股息。

向FHN股东支付股息取决于董事会考虑的几个因素。这些因素包括FHN的当前和预期资本、流动性和其他需求、适用的监管限制，以及通过第一地平线银行的股息向FHN提供资金的可能性。此外，银行业监管机构通常要求投保银行和银行控股公司仅从当前运营收益中支付现金股息。因此，这一决定FHN是否会派发未来股息，以及派息金额将受到当前经营业绩的影响。FHN于2021年4月1日支付了每股普通股0.15美元的现金股息。FHN于2021年4月12日支付了现金股息，A系列优先股每股1550美元，E系列优先股每股1625美元，2021年5月3日，C系列优先股每股165美元，D系列优先股每股305美元。此外，董事会在2021年4月批准了以下金额的每股现金股息：

第一地平线公司			94			第一季度21表10-Q报告

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股息/股份

记录日期

付款日期

普通股

$

0.15

06/11/2021

07/01/2021

优先股

系列A

$

1,550.00

06/25/2021

07/12/2021

B系列

$

331.25

07/16/2021

08/02/2021

C系列

$

165.00

07/16/2021

08/02/2021

E系列

$

1,625.00

06/25/2021

07/12/2021

回购义务和表外安排

在2008年9月之前，FHN通过其2009年前的Mort发起贷款Gage业务，主要是第一留置权住房贷款，意在出售它们。如附注11-或有事项及其他披露所述，FHN对该等活动的主要剩余风险涉及(I)承销商、贷款购买者及其他人士的赔偿要求，该等人士声称FHN源自的贷款造成或促成了FHN有法律责任赔偿的损失，及(Ii)与FHN提供2009年前按揭贷款有关的赔偿或其他要求。

联邦住房金融局确定回购和丧失抵押品赎回权准备金的充分性的方法已经演变，有时是实质性的，基于可获得的信息的变化。回购/整体价-根据购买者、年份和索赔类型的不同而有所不同。对于那些回购或由全额付款覆盖的贷款，累计平均损失严重性在UPB的50%至60%之间。

回购应计法

在确定潜在损失内容时，索赔按购买者、年份和索赔类型进行分析。FHN考虑各种输入，包括索赔率估计、历史平均回购和损失严重程度、抵押贷款保险取消和抵押贷款保险削减请求。投入被应用于活跃管道中的索赔，以及历史平均流入，以估计与未来潜在流入相关的损失内容。管理层还评估已售出贷款的购买者和/或服务商索赔的性质，以确定质量调整是否合适。

回购和止赎责任

FHN的回购和止赎负债主要与其2009年前的抵押贷款业务有关，由应计项目组成，以弥补估计的损失内容

在活跃的管道中(包括抵押贷款回购、整顿、止赎/服务需求和某些相关的风险敞口)，估计的未来流入，以及与目前未包括在活跃的管道中的某些已知索赔有关的估计损失内容。该责任考虑回购/整体和损害赔偿义务，以及与被排除在与GSE和解之外的贷款人群相关的可能发生的损失估计，以及在与GSE达成和解之前出售的其他整体贷款、抵押贷款保险取消、撤销以及包括在大宗服务销售中的贷款。FHN将根据适用的损失估计方法为各个时期确定的估计可能发生的损失与当前准备金水平进行比较。在必要时，通过回购和丧失抵押品赎回权条款记录估计所需负债水平的变化。截至目前，回购和丧失抵押品赎回权的负债为1600万美元2021年3月31日和2020年12月31日。

表外安排

在正常业务过程中，FHN参与了一些包含信用、市场和操作风险的活动，这些风险没有全部或部分反映在合并财务报表中。这类活动包括传统的表外信贷相关金融工具。FHN通过贷款承诺、信用额度和备用信用证为客户提供表外信贷支持。许多承付款预计将到期，未使用或仅部分使用；因此，承付款总额不一定代表未来的现金需求。基于其可用流动性和可用借款能力，FHN预计它将继续有足够的资金来履行目前的承诺。

第一地平线公司			95			第一季度21表10-Q报告

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市场不确定性与未来趋势

FHN未来的结果可能会受到几个已知趋势的积极和负面影响。其中的关键是美国和全球经济和前景的变化，影响利率的政府行动，以及经济刺激措施的可用性和管理。其他影响包括疫情如何影响FHN的客户，以及政治不确定性、联邦政策的潜在变化及其对我们客户的潜在影响，以及FHN的战略举措。全球新冠肺炎疫情导致金融大宗商品(包括石油和天然气)和其他市场出现大幅波动，对法兰克福机场及其客户的正常业务能力产生了不利影响，并可能损害法兰克福机场的业务和未来的运营业绩。

2020年3月，美联储(Federal Reserve)两次下调短期利率，并启动了一项旨在降低长期利率和促进获得信贷的“量化宽松”计划。10年期和30年期美国国债的有效收益率创下历史新低，美国国会颁布了救济性立法，其中包括向因新冠肺炎疫情相关的政府和公共行动而面临倒闭风险的企业提供紧急信贷，并缓解经济衰退的严重程度。利率的这些变化和市场的波动对FHN的净利差产生了负面影响。与政府救助计划(包括Paycheck Protection Program)相关的净手续费的摊销，抵消了净息差下降的一部分。

新冠肺炎大流行

从2020年最后三个季度到2021年第一季度，政府和社会对新冠肺炎大流行的反应对美国经济以及FHN足迹范围内的当地经济造成了非同寻常的破坏。商业活动，特别是贷款，在2020年全年和今年第一季度都有所下降。在某些业务领域，由于大流行，FHN减少或停止了新的贷款。

2020年第四季度，美国政府批准了两种极其有效的疫苗，这些疫苗于2020年底开始在全国范围内接种，但目标范围很窄。2021年第一季度，疫苗生产和分销增加，美国批准了第三种疫苗。2021年前四个月，美国公共疫苗接种速度加快。在FHN的许多市场，新冠肺炎的限制至少在3月底或4月期间得到了部分放松，FHN认为2021年剩余时间可能会进一步放松。2021年第一季度，新冠肺炎的限制仍然对FHN及其客户产生了重大影响，但FHN预计，随着美国人口接种疫苗的比例继续攀升，这些影响将在今年剩余时间内减弱。在美国经济中，总的来说，制造业在很大程度上已经复苏，而服务业继续显著落后，特别是在酒店业和休闲业。

随着世界各地不断发现新的病毒变种，病毒死灰复燃的风险依然存在。因此，FHN继续密切监测疫情及其对客户的影响，特别是信贷质量，对FHN社区和金融市场的影响。FHN继续与客户接触，讨论挑战和解决方案，为现有客户提供划线和新的延期，通过Paycheck Protection Program和其他刺激计划为小企业提供支持，并通过延期和免收费用提供贷款和存款援助。

伦敦银行间同业拆借利率改革

2017年，负责监管伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的英国金融市场行为监管局(FCA)首席执行官宣布，打算在2021年之后停止说服或强制银行提交计算LIBOR的利率。

2021年3月，伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)管理人的政府监管机构英国金融市场行为监管局(FCA)宣布，自以下日期起，美元LIBOR将不再具有代表性：

•2021年12月31日之后的一周和两个月美元伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)；以及

•2023年6月30日之后的所有其他美元LIBOR期限(例如隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月期限)。

第一地平线公司			96			第一季度21表10-Q报告

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伦敦银行同业拆借利率的管理人其后宣布，美元伦敦银行同业拆借利率将在上述日期后立即停止发布。

在这些声明发布之前，美联储系统理事会、货币监理署和联邦存款保险公司发布了SR 20-27，以鼓励银行在可行的情况下尽快放弃美元LIBOR，并指出在2021年12月31日之后签订以LIBOR为参考利率的新合同将带来安全和稳健风险。因此，从2021年开始，市场参与者将被要求退出伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)。FHN目前无法预测从LIBOR过渡到FHN将对FHN产生的影响；然而，由于FHN拥有基于LIBOR的浮动利率条款的工具，FHN在2021年之后可能会经历相对于这些工具的利息、股息和其他成本的增加。此外，从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)的过渡可能会影响或改变FHN的对冲会计做法。

FHN已开始努力：1)编制受影响贷款、证券和衍生品的清单；2)根据需要评估和评估修改，以解决伦敦银行间同业拆借利率中断时未偿还贷款的问题；3)了解适用证券和衍生品的潜在影响；4)评估实施替代参考利率所需的系统、流程和定价修订；5)更新参考伦敦银行间同业拆借利率的所有新贷款的备用语言。

2020年3月，FASB发布了ASU 2020-04《促进参考汇率改革对财务报告的影响》，其中提供了几种可选的权宜之计和例外，以减轻参考汇率会计的潜在负担

改革。ASU 2020-04的范围随着2021年1月ASU 2021-01“范围”的发布而扩大。有关更多信息，请参阅附注1-列报基础和会计政策中已发布但当前未生效的会计变更部分。此外，美国国税局(IRS)发布了指导意见，旨在促进现有合约从伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)过渡到新的参考汇率，而不会触发对这些合约的修改会计或应税兑换处理。本指南规定了要符合有益过渡方法的资格必须满足哪些条件，FHN正在考虑该指南在其过渡计划中。

有限数据安全事件

4月中旬，FHN意识到一起影响到有限数量客户账户的数据安全事件。根据正在进行的调查，FHN确定未经授权的一方从未知来源获得了登录凭据，并试图访问客户账户。未经授权的一方利用这些凭证和第三方安全软件中的漏洞，在未经授权的情况下访问了不到200个在线客户银行账户，访问了这些账户中的个人信息，并从其中一些账户欺诈地获得了总计不到100万美元的资金。FHN已经修复了软件漏洞，重置了识别出的账户的密码，正在与受影响的客户合作关闭现有账户并开设新账户，已经向客户偿还了被盗资金，并通知了适当的监管机构和执法部门。根据到目前为止对这起事件的持续评估，FHN认为这一事件不会对其业务、运营结果或财务状况产生实质性的不利影响。

关键会计政策和估算

与2020年Form 10-K年度报告中披露的相比，FHN对其关键会计政策和估计没有做出重大改变。

过渡期延长带来的会计变化

请参阅备注1-列报基础和会计政策f或延长过渡期的会计变更的详细信息，该部分通过引用并入MD&A。

第一地平线公司			97			第一季度21表10-Q报告

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非GAAP信息

表20-非GAAP对GAAP对帐

						截至三个月
(百万美元；千股)						2021年3月31日						2020年12月31日						2020年3月31日
预提净收入(非GAAP)
净利息收入(GAAP)						$	508					$	522					$	303
加：非利息收入(GAAP)						298						288						175
总收入(GAAP)						806						810						478
减去：非利息支出(GAAP)						544						508						302
预提净收入(非GAAP)						$	262					$	302					$	176
平均有形普通股权益(非GAAP)
平均总股本(GAAP)						$	8,349					$	8,209					$	5,002
减去：平均非控股权益(A)						295						295						295
减去：平均优先股(A)						470						470						96
(A)总平均普通股权益						$	7,584					$	7,444					$	4,611
减去：平均无形资产(GAAP)(B)						1,857						1,871						1,560
(B)平均有形普通股权益(非GAAP)						$	5,727					$	5,573					$	3,051
普通股股东可获得的净收入
(C)普通股股东可获得的净收入(年化)(GAAP)						$	911					$	933					$	49
有形普通股权益(非GAAP)
(D)总股本(GAAP)						$	8,307					$	8,307					$	5,056
减去：非控股权益(A)						295						295						295
减去：优先股(A)						470						470						96
(E)普通股总股本						$	7,542					$	7,542					$	4,665
减去：无形资产(GAAP)(B)						1,850						1,865						1,558
(F)有形普通股权益(非公认会计准则)						5,692						5,677						3,107
减去：AFS证券的未实现收益(亏损)，税后净额						5						108						119
(G)调整后有形普通股权益(非公认会计准则)						$	5,687					$	5,569					$	2,988
有形资产(非GAAP)
(H)总资产(GAAP)						$	87,513					$	84,209					$	47,197
减去：无形资产(GAAP)(B)						1,850						1,865						1,558
(I)有形资产(非公认会计准则)						$	85,663					$	82,344					$	45,639
风险加权资产
(J)风险加权资产(C)						$	62,339					$	63,140					$	40,055
期末未偿还股份
(K)期末已发行股份						552,374						555,031						311,863
比率
(C)/(A)平均普通股权益回报率(GAAP)						12.01		%				12.53		%				1.05		%
(C)/(B)平均有形普通股权益回报率(非公认会计准则)						15.90						16.73						1.59
(D)/(H)期末权益与期末资产之比(GAAP)						9.49						9.86						10.71
(F)/(I)有形普通股权益与有形资产之比(非公认会计准则)						6.64						6.89						6.81
(G)/(J)调整后的有形普通股权益与风险加权资产之比(非公认会计准则)						9.12						8.82						7.46
(E)/(K)每股普通股账面价值(GAAP)						$	13.65					$	13.59					$	14.96
(F)/(K)每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)						$	10.29					$	10.23					$	9.96

(A)计入综合资产负债表的权益总额。

(B)包括商誉和其他无形资产，扣除摊销后的净额。

(C)由适用于FHN的银行法规定义和计算。

第一地平线公司			98			第一季度21表10-Q报告

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第三项：披露关于市场风险的定量和定性信息

本项目要求提供的信息包含在

(a)

管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析，作为本报告第一部分项目2中所列，特别包括第页开始的题为“风险管理”的章节91以及从第页开始的标题为“市场风险管理”的小节91和“利率风险管理”(从第页开始)93这份报告的一部分，以及

(b)

合并财务报表分页附注1542-48在这份报告中，

所有这些材料在此引用作为参考。有关市场风险及其管理的更多信息，请参阅：管理层对#年财务状况和经营成果的讨论和分析项目7至FHN截至2020年12月31日的年度Form 10-K年度报告，特别包括第87页开始的题为“风险管理”的章节报告第88页开始的“市场风险管理”和第90页开始的“利率风险管理”。报告；和综合财务报表附注22，载于第202-209页项目8至FHN的年度报告表格10-K截至2020年12月31日的年度。

第四项：管理控制和程序

(a)信息披露控制和程序的评估。在FHN首席执行官和首席财务官的参与下，FHN的管理层评估了截至本季度报告所涉期间结束时，FHN的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)条所定义)的有效性。根据这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至本报告所述期间结束时，FHN的披露控制和程序是有效的。

(B)加快财务报告内部控制的变化。除以下解释外，第一财季我们对财务报告的内部控制并无任何重大影响或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响的任何变化。

2020年7月1日，FHN和IBERIABANK Corporation(“IBKC”)完成了对等合并交易。在美国证券交易委员会(Securities and Exchange Commission，简称SEC)规则允许的情况下，我们选择将IBKC排除在截至2020年12月31日的财务报告内部控制评估之外。我们将IBKC的系统和流程与我们自己的系统和流程进行整合，这可能会导致我们在未来一段时间内对财务报告的内部控制发生变化。

第一地平线公司			99			第一季度21表10-Q报告

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第二部分：其他信息

项目1.提起法律诉讼

合并财务报表附注11从第页开始的“或有”部分32本报告的内容通过引用并入本项目。

项目11A.评估风险因素

与之前风险因素披露的变化：

以下更新并重申了FHN截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K第1A项下“运营风险”项下的第三个突出主题，该主题出现在该报告第30页上。

信息技术安全(网络安全)漏洞或其他事件可能会造成重大破坏，即使发生后也很难检测到。除其他外，这种损害可能是由于我们的资金或我们客户的资金直接被盗、丢失或敲诈勒索、对客户实施的欺诈或身份盗窃、机密或专有信息的丢失、业务中断或与违规或事件及其潜在影响相关的负面宣传造成的。肇事者可能是同事、客户和某些供应商，所有这些人都可以合法访问我们系统的某些部分，也可以是没有合法访问权限的外部人员。例如，2021年4月，我们经历了一次影响少数客户端帐户的数据安全事件。未经授权方从未知源获得了对某些客户端登录凭据的访问权限。使用这些凭证并利用第三方安全软件中的漏洞，未经授权的一方能够从客户账户欺诈性地获取资金。尽管我们在那次事件中的金钱损失微乎其微，但该事件表明，我们面临着不完全在我们控制范围内的漏洞的风险，在这种情况下，这些漏洞与第三方软件和客户端凭据有关。

由于这些风险可能带来非常严重的后果，我们的电子系统及其升级需要在很大程度上解决内部和外部的安全问题，我们的系统必须符合适用的银行和其他有关银行安全和客户保护的法规。虽然我们的许多防御都是系统的和高度技术性的，但其他的要古老得多，更基本。例如，我们定期培训我们的所有员工识别与欺诈、盗窃和其他电子犯罪相关的危险信号，我们还通过定期和时断时续的面向安全的沟通来教育我们的客户。我们预计，随着技术和犯罪技术的不断发展，我们的系统和监管要求也会继续发展。

第二项：股权证券的未登记销售和收益的使用

			(A)律师行(B)			不适用
			(c)			“普通股购买计划”部分，包括表17(A)和表17(B)，以及本报告第一部分第2项下的解释性讨论，标题为“第一地平线公司管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”，从第页开始90在此引用作为参考。

第3、4、5项。

不适用

第一地平线公司			100			第一季度21表10-Q报告

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项目6.所有展品和展品

(A)展品

在下面的展览表中：“在此存档”一栏表示与本报告一起存档或提供(视情况而定)的每个展品；“mngt exh”列表示代表管理合同或补偿计划或安排的每个展品，这些展品需要标识为管理合同或补偿计划或安排；“已提供”栏表示根据18U.S.C.第1350条或其他条款“提供”的每个展品，并且不是作为本报告的一部分或单独的披露文件“存档”的每个展品。(如果适用)，“提交”列表示与本报告一起提交或提供(视情况而定)的每个展品；“mngt exh”列表示代表管理合同或补偿计划或安排的每个展品。

在许多作为证据提交的协议中，每一方都向其他各方作出陈述和保证。这些陈述和保证仅针对商业合同中的其他当事人并为其利益而作出。此类陈述和保证的例外情况可由此类当事人自行决定部分或全部放弃，或不强制执行。任何其他人不得出于任何目的依赖此类陈述或保证。

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申报日期

4.10

FHN同意应要求向证券交易委员会提供一份定义FHN及其合并子公司的优先和从属长期债务持有人权利的每份文书的副本。

10.1

执行业绩股票单位授权书表格[2021]

X

X

10.2

行政限售股授权书表格[2021]

X

X

10.3

行政限售股授权书表格-特别奖金驱动奖励[2021]

X

X

10.4

2021年4月27日通过的董事薪酬政策

X

X

10.5

管理层变更控制分流计划

X

8-K

10.1

1/29/2021

10.6

2021年奖励计划

X

代理2021

应用程序。一个

3/15/2021

31(a)

规则13a-14(A)首席执行官证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条)

X

31(b)

规则13a-14(A)首席财务官证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条)

X

32(a)

18南加州大学首席执行官1350证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条)

X

X

32(b)

18南加州大学1350名CFO证书(根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条)

X

X

XBRL展品

101

以下财务信息来自First Horizon Corporation截至2021年3月31日的Form 10-Q季度报告，格式为Inline XBRL：(I)截至2021年3月31日和2020年12月31日的综合资产负债表；(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合收益表；(Iii)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合全面收益表；(Iv)综合权益变动表(V)截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月合并现金流量表；(Vi)合并财务报表附注。

X

101.惯导系统

XBRL实例文档-实例文档不会出现在交互式数据文件中，因为它的XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。

101.舍尔

内联XBRL分类扩展架构

X

101.卡尔

内联XBRL分类扩展计算链接库

X

101.化验室

内联XBRL分类扩展标签Linkbase

X

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101.预

内联XBRL分类扩展演示文稿链接库

X

101.DEF

内联XBRL分类扩展定义Linkbase

X

104

封面交互数据文件，格式为内联XBRL(包含在附件101中)

X

第一地平线公司			102			第一季度21表10-Q报告

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签名

根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。

 

第一地平线公司 (注册人)*

日期：2021年5月6日

由以下人员提供：

/s/威廉·C·洛施三世(William C.Losch III)

姓名：

威廉·C·洛施三世

标题：

高级执行副总裁兼首席财务官

(正式授权人员兼首席财务官)

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