美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
(标记一)
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内
或
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条提交的过渡报告
的过渡期 |
| 至 |
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委托文件编号：
(注册人的确切姓名载于其章程)
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(州或其他司法管辖区 |
| (美国国税局雇主 | ||
指公司或组织) |
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| 识别号码) |
(主要执行机构地址，包括邮政编码) |
注册人的电话号码，包括区号：
不适用 |
(前姓名、前地址和前会计年度，如果自上次报告以来发生更改)
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每节课的标题 | 交易代码 | 每个交易所的名称 在其上注册的 |
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。☒no☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。*☒no☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则(勾选一项)中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义：
☐ | 大型加速滤波器 | ☒ | |
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☐ | 非加速文件服务器 | 规模较小的报告公司 | |
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| 新兴成长型公司 | |
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如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是的☐否
截至2021年5月4日(实际可行的最后日期)，
| 表格10-Q Net 1 UEPS Technologies，Inc. 目录 |
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| 页码 |
第一部分财务信息 |
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第一项。 | 财务报表 |
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| 截至2021年3月31日和2020年6月30日的未经审计简明合并资产负债表 | 2 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月未经审计的简明综合经营报表(重述) | 3 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月未经审计的简明综合全面(亏损)收益表 | 4 |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月未经审计的简明权益变动表 | 5 |
| 截至2021年和2020年3月31日的三个月和九个月未经审计的现金流量简并报表 | 7 |
| 未经审计的简明合并财务报表附注 | 8 |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 42 |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 60 |
项目4. | 管制和程序 | 60 |
第二部分：其他信息 |
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第6项 | 陈列品 | 60 |
签名 |
| 61 |
附件10.31 |
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附件10.32 |
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附件10.33 |
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附件10.34 |
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附件10.35 |
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1
第一部分财务信息
项目1.财务报表
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未经审计的简明合并资产负债表
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| 三月三十一号， |
| 六月三十日， | |||
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| 2021 |
| 2020(A) | ||
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| (单位为千，共享数据除外) | ||||
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| 资产 |
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流动资产 |
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| 现金和现金等价物 | $ |
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| 与自动柜员机融资和信贷安排有关的受限现金(注9) |
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| 应收账款、应收账款净额和其他应收账款(附注3) |
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| 应收融资贷款净额(附注3) |
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| 库存(附注4) |
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| 结算前流动资产总额 |
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| 结算资产 |
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| 流动资产总额 |
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房地产、厂房和设备，扣除累计折旧后的净额-3月份：$ |
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经营租赁使用权(附注17) |
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权益类投资(附注6) |
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商誉(附注7) |
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无形资产净额(附注7) |
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递延所得税 |
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其他长期资产，包括再保险资产(附注6和8) |
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总资产 |
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| 负债 |
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流动负债 |
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| 自动柜员机融资的短期信贷安排(附注9) |
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| 应付帐款 |
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| 其他应付款(附注10) |
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| 经营租赁负债--流动(附注17) |
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| 应付所得税 |
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| 清偿义务前的流动负债总额 |
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| 结算义务 |
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| 流动负债总额 |
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递延所得税 |
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经营租赁负债--长期(附注17) |
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其他长期负债，包括保单负债(附注8) |
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总负债 |
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可赎回普通股 |
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| 股权 |
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普通股(附注11) |
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| 授权： |
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| 已发行和流通股，扣除国库-3月： |
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优先股 |
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| 授权股份： |
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| 已发行和流通股，扣除库房：3月份： |
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额外实收资本 |
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国库股，按成本计算：3月： |
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累计其他综合亏损(附注12) |
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留存收益 |
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Net1总股本 |
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非控股权益 |
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总股本 |
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总负债、可赎回普通股和股东权益 | $ |
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| (A)--源自经审计的财务报表 | |||||||||
| 见未经审计的简明合并财务报表附注 | |||||||||
2
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未经审计的简明合并经营报表
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| 截至三个月 |
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| 截至9个月 | ||||||||
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| 三月三十一号， |
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| 三月三十一号， | ||||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
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| (如上所述)(A) |
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| (如上所述)(A) | ||||
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| (单位为千，每股数据除外) |
| (单位为千，每股数据除外) | ||||||||
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收入(附注16) |
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费用 |
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| 销售商品成本、IT处理、服务和支持 |
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| 销售、一般和行政 |
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| 折旧及摊销 |
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| 减值损失(附注7) |
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营业亏损 |
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权益证券公允价值变动(附注5和6) |
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股权会计投资银行Frick的处置亏损(附注6) |
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处置权益会计投资的亏损(附注6) |
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出售FIHRST的收益(附注2) |
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利息收入 |
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利息支出 |
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所得税费用前亏损 |
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所得税支出(附注19) |
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权益类投资收益(亏损)前净亏损 |
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权益类投资收益(亏损)(附注6) |
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持续经营净亏损 |
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非持续经营的净收益(附注21) |
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出售停产业务所得的税项净额(注2) |
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净亏损 |
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可归因于Net1的净(亏损)收入 |
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| 持续 |
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| 停产 |
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每股净(亏损)收益(美元)(注14)： |
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Net1股东应占基本(亏损)收益 |
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| 持续 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
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| 停产 |
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Net1股东应占摊薄(亏损)收益 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||||||
| 持续 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | |||||
| 停产 |
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| $ | |||||||||
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(A)重报了某些数额，以纠正附注1中讨论的错误陈述。 |
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见未经审计的简明合并财务报表附注 | ||||||||||||||||||
3
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未经审计的综合(亏损)损益表
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| 截至三个月 |
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| 截至9个月 | |||||||
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| 三月三十一号， |
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| 三月三十一号， | ||||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
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| (单位：千) |
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| (单位：千) | ||||||
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净损失 | $ | ( |
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其他综合(亏损)收入，税后净额 |
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| 外币折算储备变动情况 |
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| 与股权会计投资有关的外币换算储备的变动 |
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| |||||||||
| 发放与出售Frick银行有关的外币兑换储备(附注6及12) |
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| ( |
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| 发放与出售Net1 Korea有关的外币兑换储备(附注2及12) |
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| 释放与出售FIHRST有关的外币兑换储备(附注2和附注12) |
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| 扣除税后的其他综合(亏损)收入总额 |
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| 综合损失 |
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| 可归因于Net1的全面亏损 | $ | ( |
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见未经审计的简明合并财务报表附注 |
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4
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未经审计的简明合并权益变动表
| NET 1 UEPS技术公司股东 |
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| 股份数量 |
| 金额 |
| 库藏股数量 |
| 库存股 |
| 扣除库房后的股份数量 |
| 额外实收资本 |
| 留存收益 |
| 累计其他综合损失 |
| Net1总股本 |
| 非控股权益 |
| 总计 |
| 可赎回普通股 |
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| 截至2020年3月31日的三个月(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
| 余额-2020年1月1日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 授予限制性股票(附注13) |
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| 股票补偿费用(附注13) |
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| 转回以股票为基础的补偿费用(附注13) | ( |
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| 净损失 |
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| 其他全面亏损(附注12) |
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| 余额-2020年3月31日 | $ |
| ( | $ | ( |
| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 截至2020年3月31日的9个月(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
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| 余额-7月 1, 2019 | $ |
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| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 转回以股票为基础的补偿费用(附注13) | ( |
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| 与权益会计投资相关的股票补偿费用 |
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| 其他全面亏损(附注12) |
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| 余额-2020年3月31日 | $ |
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| 见未经审计的简明合并财务报表附注 | |||||||||||||||||||||||
5
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未经审计的简明合并权益变动表
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| NET 1 UEPS技术公司股东 |
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| 金额 |
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| 扣除库房后的股份数量 |
| 额外实收资本 |
| 留存收益 |
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| Net1总股本 |
| 非控股权益 |
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| 可赎回普通股 |
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| 截至2021年3月31日的三个月(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
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| 余额-2021年1月1日 | $ |
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| 行使股票期权(附注13) |
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| 股票补偿费用(附注13) |
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| 其他全面亏损(附注12) |
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| 余额-2021年3月31日 | $ |
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| $ | $ | $ | ( | $ | $ | $ | $ | |||||||||
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| 截至2021年3月31日的9个月(美元金额(千美元)) | ||||||||||||||||||||||
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| 余额-2020年7月1日 | $ |
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| 行使股票期权(附注13) |
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| 股票补偿费用(附注13) |
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| 转回以股票为基础的补偿费用(附注13) | ( |
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| 与权益会计投资有关的股票补偿费用(附注6) |
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| 返还股东短期周转利润的收益(附注22) |
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| 其他全面收益(附注12) |
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| 余额-2021年3月31日 | $ |
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| 见未经审计的简明合并财务报表附注 | |||||||||||||||||||||||
6
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未经审计的现金流量表简明合并报表
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| 截至三个月 |
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| 截至9个月 | |||||||
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| 三月三十一号， |
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| 三月三十一号， | ||||||
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
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| (单位：千) |
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| (单位：千) | ||||||
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经营活动现金流 |
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| 减值损失(附注7) |
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| 应收账款坏账准备变动情况 |
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| (收益)权益类投资亏损(附注6) |
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| 计入股权投资的不良贷款拨备变动 |
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| 权益证券公允价值变动(附注5及6) |
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| 出售Net1 Korea的收益(注2) |
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| 出售FIHRST的收益(附注2) |
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| 处置股权会计投资损失-银行Frick(注6) |
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| 处置权益会计投资的亏损(附注6) |
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| 处置财产、厂房和设备的(利润)损失 |
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| 股票补偿费用(附注13) |
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| 从权益类投资获得的股息 |
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| 应收账款和应收融资贷款减少 |
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| 库存的减少(增加) |
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| 应付账款和其他应付账款减少 |
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| 应缴税款减少 |
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| 递延税金的增加(减少) |
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| 用于经营活动的现金净额 |
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投资活动的现金流 |
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资本支出 |
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处置财产、厂房和设备所得收益 |
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出售股权会计投资的收益--扣除费用后的银行Frick(注6) |
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出售Net1 Korea的收益，扣除出售的现金(注2) |
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与出售Net1 Korea相关的交易成本(注2) |
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出售DNI作为股权会计投资所得款项(附注3) |
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贷款转股权投资(附注6) |
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以股权投资偿还贷款 |
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出售FIHRST的收益，扣除出售的现金(注2) |
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股权投资(附注6) |
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结算资产净变动 |
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融资活动的现金流 |
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银行透支收益(附注9) |
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偿还银行透支(附注9) |
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返还股东短期周转利润的收益(附注22) |
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行使股票期权所得收益 |
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已使用的长期借款(附注9) |
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偿还长期借款(附注9) |
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担保费 |
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融资租赁资本偿还 |
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结算义务净变化 |
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汇率变动对现金及现金等价物的影响 |
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现金、现金等价物和限制性现金净(减)增 |
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现金、现金等价物和限制性现金-期初 |
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现金、现金等价物和限制性现金-期末(附注15) | $ |
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见未经审计的简明合并财务报表附注 | |||||||||||||
7
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
未经审计简明合并财务报表附注
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月
(除非另有说明，否则表格中的所有金额均以千或数千美元表示)
1. 主要会计政策的列报和汇总依据
未经审计的中期财务信息
随附的未经审计的简明综合财务报表包括本公司控制的所有多数股权子公司，并已根据美国公认会计原则(“GAAP”)和美国证券交易委员会(SEC)关于Form 10-Q季度报告的规则和规定编制，其中包括中期财务报告所需的所有信息和披露。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月的运营结果不一定代表全年的结果。本公司相信所披露的资料足以使所呈报的资料不具误导性。
这些未经审计的简明综合财务报表应与公司截至2020年6月30日会计年度的Form 10-K年度报告中包含的财务报表、会计政策和财务说明一并阅读。管理层认为，随附的未经审核简明综合财务报表反映了所有调整(仅包括正常经常性调整)，这些调整对于公平反映所呈报中期的财务结果是必要的。
对“Net1”的引用仅指Net 1 UEPS Technologies，Inc.。除非上下文另有要求，否则对“公司”的引用是指Net1及其合并子公司，统称为“Net1”。
新冠肺炎对公司业务的影响
与截至2020年6月30日的最后四个月相比，在截至2021年3月31日的三个月和九个月里，新冠肺炎疫情对公司南非业务的影响没有那么严重。自2021年3月1日以来，南非一直处于调整后的1级。2020年12月28日，该国恢复到3级限制，一直持续到2021年2月28日。南非实行五级新冠肺炎预警体系，1级为最低限制，5级为最严格。中国在2020年3月底进入封锁(5级)，并在2020年日历年剩余时间内逐步放松限制(5月1日至4级，6月1日至3级，8月18日至2级，9月21日至1级)。2020年12月底的增长回到了3级，这是对第二波感染的回应，第二波感染比第一波更严重。南非政府于2021年初开始实施疫苗接种计划，目标是在2021年年底前为67%的南非人口接种疫苗。随着冬季月份的临近，人们对第三波的可能性感到担忧，特别是在疫苗接种计划到目前为止已经几次推迟的情况下。
新冠肺炎对公司经营业绩和整体财务业绩的更广泛影响仍然不确定。虽然到目前为止，新冠肺炎疫情尚未造成重大干扰，但除了2020年4月和5月贷款发放减少的两个月外，由于诸多不确定性，包括疫情的严重程度和持续时间、政府当局可能采取的行动、对公司客户的影响以及其他因素，公司无法准确预测新冠肺炎将产生的影响。该公司将继续评估对其业务、综合经营结果和财务状况的影响的性质和程度。
最近通过的会计公告
在截至2021年3月31日的三个月和九个月内，公司没有采用新的会计声明。
截至2021年3月31日尚未采用的近期会计声明
2016年6月，财务会计准则委员会(“FASB”)发布了关于金融工具信用损失的计量。该指引用反映预期信贷损失的方法取代了现行GAAP中的已发生损失减值方法，并要求考虑更广泛的合理和可支持的信息，以告知信贷损失估计。对于贸易和其他应收账款、贷款和其他金融工具，实体必须使用前瞻性预期损失模型而不是已发生损失模型来确认信用损失，后者反映了可能的损失。与可供出售债务证券有关的信贷损失也将通过信贷损失拨备来记录，而不是作为证券摊销成本基础的减少来记录。本指南自2023年7月1日起对本公司生效。该公司目前正在评估这一指导方针对其财务报表和相关披露的影响，但预计不会对其财务业绩产生重大影响。
8
1. 主要会计政策的列报和汇总依据(续)
截至2021年3月31日尚未采用的近期会计声明(续)
2018年8月，财务会计准则委员会发布了关于披露框架：公允价值计量披露要求的变化。指导意见修改了与公允价值计量相关的披露要求。本指南自2021年7月1日起对本公司生效。允许提前领养。该公司目前正在评估这一指导方针对其财务报表披露的影响。
2019年11月，财务会计准则委员会发布了关于金融工具-信用损失(主题326)、衍生工具和对冲(主题815)和租赁(主题842)。该指引提供了一个框架，以错开未来主要会计准则的生效日期，并修订某些主要新会计准则的生效日期，以减轻某些类型的实体(包括规模较小的报告公司)的实施压力。该公司是一家规模较小的报告公司。具体地说，该指南改变了FASB编纂中关于以下主题的某些新标准的一些生效日期，即衍生工具和对冲(ASC 815)；租赁(ASC 842)；金融工具-信贷损失(ASC 326)；以及无形资产-商誉和其他(ASC 350)。指导意见推迟了指导意见的通过日期金融工具信用损失的计量由本公司从2020年7月1日至2023年7月1日，并将以下内容的采用指导推迟披露框架：公允价值计量披露要求的变化自2020年7月1日起至2021年7月1日止。
2020年1月，美国财务会计准则委员会发布了关于澄清主题321、主题323和主题815之间的交互。指引澄清，实体应考虑需要实体应用或停止权益会计方法的可观察交易，以便在紧接应用权益方法之前或停止使用权益方法之前或之后，根据美国公认会计准则(GAAP)指南应用计量备选方案。指导意见还澄清，在确定某些远期合同和已购买期权的会计时，实体无论是在结算时还是在行使时，都不应考虑标的证券是否将按照权益法或公允价值期权进行会计处理。本指南自2021年7月1日起对本公司生效。允许提前领养。该公司目前正在评估这一指导方针对其财务报表披露的影响。
财务报表重述
与虚报销售商品、IT处理、服务和支持的收入和成本有关
2020年11月，该公司在评估和系统开发新产品时发现了销售商品、IT处理、服务和支持的某些收入和相关成本的确认错误。由于对某些系统报告的误解，本公司错误地重复了收入中收购费用的确认，并在其未经审计的简明综合经营报表中记录了销售货物成本、IT处理、服务和支持的相等和相反的条目。这一错误没有影响公司的营业亏损、净亏损、资产负债表或现金流。该公司确定该错误影响了2018年7月1日至2020年9月30日期间的报告结果。这一错误影响了本公司的报告业绩，本公司已重述其未经审计的简明综合经营报表和某些附注列报，主要是截至2020年3月31日的三个月和九个月的附注16(收入)和附注18(经营部门)，以纠正错误。下表列出了重述对公司截至2020年9月30日的三个月以及截至2020年3月31日的三个月和九个月的未经审计的简明综合经营报表的影响：
| 未经审计的简明合并经营报表 |
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| 截至2020年9月30日的三个月(1) |
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| 据报道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
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| (单位：千) |
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| 收入 | $ |
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| 销售商品成本、IT处理、服务和支持 | $ |
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| 截至2020年3月31日的三个月 |
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| 据报道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
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| (单位：千) |
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| 收入 | $ |
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| 销售商品成本、IT处理、服务和支持 | $ |
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| 截至2020年3月31日的9个月 |
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| 据报道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
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| (单位：千) |
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| 收入 | $ |
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| 销售商品成本、IT处理、服务和支持 | $ |
| $ | ( |
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9
1. 主要会计政策的列报和汇总依据(续)
重报财务报表(续)
与虚报销售商品、IT处理、服务和支持的收入和成本有关(续)
下表列出了重述对截至2020年9月30日的三个月以及截至2020年3月31日的三个月和九个月的收入报告(附注16)中包括的处理和合计列中受影响行的影响：
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| 截至三个月 |
| 截至三个月 |
| 截至9个月 | ||||||||||||
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| 2020年9月30日(1) |
| 2020年3月31日 | ||||||||||||||
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| 正在处理中 |
| 总计 |
| 正在处理中 |
| 总计 |
| 正在处理中 |
| 总计 | ||||||
| 加工费--如上所述 | $ |
| $ |
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| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
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| 据报道， |
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| 修正 |
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| ( |
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| ( | |
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| 南非--如前所述 |
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| 据报道， |
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| 修正 |
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| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||||
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| 总收入，来自以下地理位置--如上所述 | $ |
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| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||
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| 据报道， |
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| 修正 |
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| ( |
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| ( |
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| ( | |
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| 南非--如前所述 |
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| 据报道， |
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| 修正 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | |||||||
下表列出了截至2020年9月30日的三个月以及截至2020年3月31日的三个月和九个月的重述对包括在运营部门说明(附注18)中的加工运营部门收入的影响：
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| 收入(重报) | |||||||
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| 可报告的细分市场 |
| 网段间 |
| 来自外部客户 | |||
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| 处理--如上所述(1) | $ |
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| $ | |||||||
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| 据报道， |
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| 修正 |
| ( |
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| ( | ||||
| 截至2020年9月30日的三个月合计-如上所述 |
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| |||||||
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| 据报道， |
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| 修正 |
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| ( | ||||
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| 处理--如上所述 | $ |
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| 据报道， |
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| ||||||
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| 修正 |
| ( |
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| ( | ||||
| 截至2020年3月31日的三个月合计-如上所述 |
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| |||||||
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| 据报道， |
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| ||||||
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| 修正 |
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| 处理--如上所述 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
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| 据报道， |
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| ||||||
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| 修正 |
| ( |
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| ( | ||||
| 截至2020年3月31日的9个月合计-如上所述 |
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| |||||||
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| 据报道， |
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| ||||||
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| 修正 | $ | ( |
| $ |
| $ | ( | ||||
2.KSNET和FIHRST控股权的处置
10
2020年处置
2020年3月处置KSNET
于二零二零年一月二十三日，本公司透过其全资附属公司Net1应用技术荷兰有限公司(“Net1 BV”)(于荷兰注册成立的有限责任私人公司)与于韩国注册成立的有限责任私人公司PayletterHoldings LLC订立协议，据此Net1 BV同意以$出售其于韩国注册成立的有限责任私人公司Net1 Application Technologies Korea Limited(“Net1 Korea”)的全部股权，该公司为KSNET，Inc.的唯一股东。
KSNET于2010年10月被收购，是一项盈利和产生现金的业务，但独立运营，在更发达的经济体中运营，与公司其他活动的重叠有限。该公司还认为，KSNET的内在价值没有适当地反映在公司的整体估值中。公司董事会于2019年开始对其各项业务和投资进行战略评估，并最终于2020年1月评估并决定出售KSNET，以更专注于公司的核心战略，提高流动性，实现股东价值最大化。
下表介绍了Net1韩国公司及其子公司解除合并的影响，以及解除合并时确认的净收益的计算：
| Net1韩国 | ||||||
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| 2020年3月 | |
| 出售Net1 Korea的收益，扣除出售的现金 | $ | |||||
| 增加：处置现金和现金等价物 |
| |||||
| 补充：买家为支付韩国税款而扣留的现金(1) |
| |||||
| 已收代价的公允价值 |
| |||||
| 减去：Net1 Korea的账面价值，包括 |
| |||||
|
| 现金和现金等价物 |
| ||||
|
| 应收账款净额 |
| ||||
|
| 应收融资贷款净额 |
| ||||
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| 库存 |
| ||||
|
| 财产、厂房和设备、净值 |
| ||||
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| 经营性租赁使用权资产 |
| ||||
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| 商誉(附注7) |
| ||||
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| 无形资产，净额 |
| ||||
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| 递延所得税资产 |
| ||||
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| 其他长期资产 |
| ||||
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| 应付帐款 |
| ( | |||
|
| 其他应付款 |
| ( | |||
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| 经营租赁负债-流动 |
| ( | |||
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| 应付所得税 |
| ( | |||
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| 递延所得税负债 |
| ( | |||
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| 经营租赁负债--长期 |
| ( | |||
|
| 其他长期负债 |
| ( | |||
|
| 从累积的其他综合收益中释放--外币折算储备(附注12) |
| ||||
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| 结算资产 |
| ||||
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| 结算负债 |
| ( | |||
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| 处置时确认的交易成本和税前收益 |
| |||
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| 交易成本(2) |
| |||
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| 处置时确认的税前收益 |
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| 与处置时确认的收益相关的税收(1) |
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| 处置时确认的税后收益 | $ | |
(1)表示截至2020年3月31日，公司预计将支付的与出售Net1 Korea相关的税款。该公司还同意买方预扣潜在资本利得税#美元。
11
2.出售KSNET和FIHRST的控股权(续)
2020年处置(续)
2020年3月处置KSNET(续)
(2)交易费用包括公司招致的费用$
2019年12月处置FIHRST
于2019年11月，本公司透过其全资附属公司Net1应用科技南非专有有限公司(“Net1 SA”)与Transaction Capital Payment Solutions Limited或其代名人(一家于南非共和国注册成立的有限责任私人公司)订立协议，据此Net1 SA同意以#美元出售其于Net1 FIHRST控股有限公司(“FIHRST”)的全部股权。
下表列出了FIHRST解除合并的影响以及对解除合并确认的净收益的计算：
| FIHRST | ||||||
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| 十二月三十一日， | |
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| 2019 | |
| 已收代价的公允价值 | $ | |||||
| 减去：FIHRST的账面价值，包括 |
| |||||
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| 现金和现金等价物 |
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| 应收账款净额 |
| ||||
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| 财产、厂房和设备、净值 |
| ||||
|
| 商誉(附注7) |
| ||||
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| 无形资产，净额 |
| ||||
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| 递延所得税资产 |
| ||||
|
| 应付帐款 |
| ( | |||
|
| 其他应付款 |
| ( | |||
|
| 应付所得税 |
| ( | |||
|
| 从累积的其他综合收益中释放--外币折算储备(附注12) |
| ||||
|
| 结算资产 |
| ||||
|
| 结算负债 |
| ( | |||
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|
| 处置时确认的税前收益 |
| |||
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| 与处置时确认的收益相关的税收，包括： |
| |||
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| 资本利得税 |
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| 释放与以前未使用的资本损失有关的估值免税额(1) |
| ( | |
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| 交易成本 |
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| 处置时确认的税后收益 | $ | |
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12
3. 应收账款净额及其他应收账款和应收融资贷款净额
应收账款、应收账款净额和其他应收账款
公司截至以下日期的应收账款、净额和其他应收账款2021年3月31日和2020年6月30日，如下表所示：
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| 三月三十一号， |
| 六月三十日， |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 应收账款、贸易、净额 | $ |
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| $ |
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| 应收账款、贸易、毛收入 |
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| 应收账款坏账准备，期末 |
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| 期初 |
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| 反转到操作报表 |
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| ( |
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| 记入营业报表 |
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| 已利用 |
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| ( |
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| 解固 |
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| ( |
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| 外币调整 |
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| ( |
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| 与出售Frick银行权益相关的未偿还金额的当前部分 |
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| |||||
| 向碳排放提供贷款 |
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| |||||
| 与销售Net1 Korea相关的可退税税款 |
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| |||||
| 与出售DNI剩余权益相关的未偿还金额的当前部分 |
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| |||||
| 其他应收账款 |
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| |||||
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| 应收账款总额、应收账款净额和其他应收账款 | $ |
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| $ |
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| ||||
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与出售Bank Frick权益相关的未偿还金额的当前部分是买方于2021年10月应支付的与出售Bank Frick相关的金额，有关出售的更多信息，请参阅附注6。
与出售Net1 Korea有关的可退还税款涉及出售KSNET(如附注2所述)和未偿还的全部金额，或大约$
2020年10月26日，DNI结清了全部未偿还的美元
其他应收账款包括预付款、押金和其他应收账款。
应收融资贷款净额
公司的应收财务贷款，净额，截至2021年3月31日和2020年6月30日，如下表所示：
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| 三月三十一号， |
| 六月三十日， |
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| 2021 |
| 2020 | ||||||
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| 小额贷款融资应收贷款净额 | $ |
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| $ |
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| 小额贷款融资应收贷款毛额 |
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|
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| 应收财务坏账准备，期末 |
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| 期初 |
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| ||||
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| 反转到操作报表 |
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| ( |
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| ( |
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| 记入营业报表 |
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| ||||
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| 已利用 |
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| ( |
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| ( |
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| 外币调整 |
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| ( |
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| 营运资金融资应收贷款，毛额 |
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| |||||
| 营运资金融资应收贷款，毛额 |
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| 应收财务坏账准备，期末 |
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| 期初 |
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| 已利用 |
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| 应收账款总额(净额) | $ |
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| $ |
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13
3. 应收账款、应收账款净额和其他应收账款以及应收融资贷款，净额(续)
应收融资贷款净额(续)
截至2021年3月31日，应收小额贷款融资贷款总额比2020年6月30日有所增加，此前由于2020年4月和5月初的新冠肺炎限制，贷款活动疲软。该公司在2020年4月和5月初无法获得任何重大贷款。
在截至2018年6月30日的年度内，本公司设立了与美国客户应收账款相关的可疑营运资金融资应收贷款拨备。该公司于2018年开始对客户提起法律诉讼。客户正在进行破产程序。2020年12月，本公司撤回了在破产程序中提出的索赔，因为它不相信通过这些程序或任何其他程序将收回应收账款。于2020年12月，本公司将应收账款的不良营运资金融资贷款拨备全部用于抵销未偿还的应收账款。
4.库存
|
| 三月三十一号， |
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| 六月三十日， |
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| 2021 |
|
| 2020 |
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| 成品 | $ |
| $ |
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| 受销售限制的制成品 |
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| ||
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| $ |
| $ |
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5. 金融工具的公允价值
初步识别和测量
金融工具在本公司成为交易一方时予以确认。最初的衡量是按成本计算的，其中包括交易成本。
风险管理
本公司管理其在货币兑换、换算、利率、客户集中度、信贷和股权价格以及流动性风险方面的风险，如下所述。
货币兑换风险
该公司面临货币兑换风险，因为它购买的库存需要以其他货币(主要是欧元和美元)结算。该公司使用远期合约，以限制其在这些交易中受到南非兰特(“ZAR”)与美元和欧元之间汇率波动的影响。
翻译风险
换算风险指的是，由于美元是公司的报告货币，公司的经营结果可能会有很大差异，但公司的大部分收入和大量费用都是在ZAR产生的。在过去的三年里，美元对ZAR的汇率波动很大。由于汇率不在本公司的控制范围之内，因此不能保证未来的波动不会对本公司的经营业绩和财务状况产生不利影响。
利率风险
由于其正常的借款活动，该公司的经营业绩受到利率波动的影响，该公司主要通过定期融资活动来管理利率波动。该公司一般保持现金等价物投资，持有至到期投资，偶尔投资于有价证券。
14
5. 金融工具公允价值(续)
风险管理(续)
小额贷款信用风险
该公司在其小额贷款活动中面临信用风险，该活动向符合条件的客户提供无担保的短期贷款。该公司通过对每个潜在客户进行可负担性测试并分配“信用评分”来管理这一风险，该评分考虑了各种因素，如其他债务以及正常家庭和生活方式支出的总支出。
信用风险
信用风险是指公司因交易对手不履行义务而蒙受损失的风险。本公司维持与交易对手有关的信用风险政策，以将整体信用风险降至最低。这些政策包括对潜在交易对手的财务状况、信用评级以及公司管理层认为合适的其他信用标准和风险缓解工具的评估。关于金融工具的信用风险，本公司的政策是只与信用评级机构(如标准普尔、穆迪和惠誉评级)确定的信用评级为“B”(或其同等级别)或更高的南非和欧洲金融机构进行此类交易。
股票价格与流动性风险
股权价格风险是指本公司因其持有的股权证券的交易所交易价格波动而产生的亏损风险。这些证券的市场价格可能会因为各种原因而波动，因此，该公司在随后出售这些证券时可能获得的金额可能与报告的市值大不相同。
股权流动资金风险指本公司因该等证券上市的交易所缺乏流动资金而招致的亏损风险。该公司可能无法在不影响交易所交易价格的情况下一次或在较长一段时间内出售部分或全部这些证券，甚至根本不能。
金融工具
下一节介绍该公司用来按公允价值计量其重要金融资产和负债的估值方法。
一般而言，在适用的情况下，公司使用活跃市场上相同资产或负债的报价来确定公允价值。这种定价方法将适用于一级投资。如果无法获得相同资产或负债在活跃市场的报价来确定公允价值，则本公司对类似资产和负债使用报价，或使用报价以外的直接或间接可观察到的投入的报价。这些投资将包括在第二级投资中。在投入通常不可观察的情况下，价值通常反映管理层对市场参与者在为资产或负债定价时使用的假设的估计。因此，公允价值是使用基于模型的技术来确定的，这些技术包括期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术。使用这种技术进行估值的投资包括在第3级投资中。
使用重大不可观察投入以公允价值计量的资产--C单元投资
该公司的3级资产是一项投资
15
5. 金融工具公允价值(续)
金融工具(续)
使用重大不可观察投入以公允价值计量的资产--C单元投资(续)
截至2021年3月31日和2020年6月30日，使用了以下关键估值输入：
| 加权平均资本成本(WACC)： | 介于 |
| 长期增长率： | |
| 适销性折扣： | |
| 少数人折扣： | |
| 调整后外债净额--2021年3月31日：(1) | 扎尔 |
| 调整后外债净额-2020年6月30日：(2) | 扎尔 |
| 递延税款(包括评估的税项损失)-2021年3月31日：(1) | 扎尔 |
| 递延税金(包括评估的税费损失)-2020年6月30日：(2) | 扎尔 |
(1)按2021年3月31日适用的汇率从ZAR兑换成美元。
(2)按2020年6月30日适用的汇率从ZAR兑换成美元。
下表列出了2021年3月31日C单元估值中使用的WACC利率和EBITDA利润率分别增加3.0%和减少2.5%对公司C单元投资账面价值的影响，所有金额均按2021年3月31日适用的汇率换算：
| C单元投资的公允价值敏感性 |
| 增长3.0% |
| 下降2.5% |
|
| WACC费率 | $ | $ |
| ||
| EBITDA利润率 | $ | $ |
|
衍生工具交易-外汇合约
作为公司风险管理战略的一部分，公司进行衍生品交易，以减少使用外汇合同对外币的风险敞口。这些外汇合约都是场外衍生品交易。该公司的所有衍生品风险都与长期信用评级为“B”(或同等级别)或更高的交易对手有关。该公司使用活跃市场上类似资产和负债的报价来确定公允价值(第2级)。本公司没有根据公允价值层次结构的第1级或第3级计量的衍生品。该公司拥有
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| 相同资产在活跃市场上的报价 (1级) |
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| 重要的其他可观察到的输入 (2级) |
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| 不可观测的重要输入 (3级) |
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| 总计 |
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| 资产 |
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| 对单元格C的投资 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 与保险业务相关的业务： |
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| 现金、现金等价物和限制性现金(包括在其他长期资产中) |
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| ||||||
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| 固定期限投资(包括现金和现金等价物) |
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| 按公允价值计算的总资产 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||||
16
5. 金融工具公允价值(续)
下表列出了公司截至2020年6月30日根据公允价值等级按公允价值经常性计量的资产：
|
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| 相同资产在活跃市场上的报价 (1级) |
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| 重要的其他可观察到的输入 (2级) |
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| 不可观测的重要输入 (3级) |
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| 总计 |
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| 资产 |
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| 对单元格C的投资 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 与保险业务有关 |
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| 现金和现金等价物(包括在其他长期资产中) |
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| 固定期限投资(包括现金和现金等价物) |
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| 按公允价值计算的总资产 | $ |
| $ |
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| $ |
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有过
有
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| 账面价值 |
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| 资产 |
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| 截至2020年6月30日的余额 | $ |
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| 外币调整(1) |
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| 截至2021年3月31日的余额 | $ |
| |||
以下是截至2020年3月31日的9个月内，按公允价值经常性计量并归类于第3级的资产和负债账面价值的变动情况：
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| 账面价值 |
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| 资产 |
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| ||||
| 截至2019年6月30日的余额 | $ |
| |||||
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| 外币调整(1) |
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| ||||
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| 截至2020年3月31日的余额 | $ |
| |||
在非经常性基础上按公允价值计量的资产
本公司在非经常性基础上按公允价值计量没有随时确定公允价值的股权投资。这些投资的公允价值是根据使用最佳信息的估值技术确定的，可能包括报价的市场价格、市场可比性和贴现现金流预测。当资产成本超过其公允价值，且超出部分被确定为非临时性时，计入减值费用。有关本报告期间记录的减值费用，请参阅附注6。本公司没有在非经常性基础上按公允价值计量的负债。
17
6.权益会计投资和其他长期资产
有关股权会计投资和其他长期资产的更多信息，请参阅公司在截至2020年6月30日的年度报告10-K表格中包括的经审计的综合财务报表的附注10。
股权会计投资
截至2021年3月31日和2020年6月30日，该公司在其股权会计投资中的所有权百分比如下：
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| 三月三十一号， |
| 六月三十日， |
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| 2021 |
| 2020 |
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| 芬邦德集团有限公司(“芬邦德”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Carbon Tech Limited(“Carbon”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Revix(“Revix”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| SmartSwitch纳米比亚(Pty)有限公司(“SmartSwitch纳米比亚”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| V2有限公司(“V2”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Bank Frick&Co AG(“Bank Frick”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
| Walletdoc私有有限公司(“Walletdoc”) |
| % |
| % |
| ||||||||||||||
银行弗里克
于2021年2月3日，本公司透过其全资附属公司Net1 Holdings Li AG(“Net1 Li”)与Frick Family Foundation(“KFS”)订立售股协议，出售其全部权益，或
该公司产生的交易成本约为#美元。
下表是对Frick银行2021年2月3日处置损失的计算：
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| 二月三日， |
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| 2021 |
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| Frick银行的销售损失： |
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| 2021年2月3日收到的现金对价 | $ |
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| 2021年2月3日随附注收到的对价，请参阅(注3)和以下其他长期资产 |
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| 减去：交易成本 |
| ( |
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| 减：银行弗里克的账面价值 |
| ( |
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| 新增：从累计其他综合损失中释放外币折算准备金 |
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| Frick银行的销售损失(1) | $ | ( |
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(1)由于投资的基本成本超过收到的销售代价，公司预计不会支付与出售Frick银行有关的税款。本公司不相信其将能够利用产生的任何资本损失(如果有的话)，因为Net1 Li并不拥有任何其他资本资产。
2020年4月15日，公司支付了一笔瑞士法郎的终止费
18
6.计入权益的投资和其他长期资产(续)
权益类投资(续)
芬邦德
截至2021年3月31日，公司拥有
Finond于2020年10月发布了截至2020年8月的半年业绩，其中包括新冠肺炎疫情对该报告期内报告业绩的财务影响。在截至2020年8月的6个月里，Finond出现了亏损，其放贷活动也出现了放缓。Finond报告称，自2020年8月以来，其放贷活动再次增加，尽管与前一历期相比增速有所放缓。Finond的股价在其财年结束(2020年2月)至2020年9月30日期间大幅下跌，其交易股价的疲软在2020年9月30日之后持续。公司考虑将业务活动放缓和股价下跌相结合作为减值指标。截至2020年9月30日，该公司对其持有的Finond进行了减值评估。该公司记录的减值亏损为#美元。
在截至2020年12月31日的季度市场价格小幅下跌后，该公司对其持有的Finond公司在2020年12月31日的股份进行了进一步的减值评估。该公司记录的减值亏损为#美元。
V2有限公司
2020年6月，V2有限公司提取了$
2020年9月，本公司与V2公司同意降低
其他
2020年11月，公司的子公司Net1 SA与Walletdoc签署了一项协议，根据该协议，Walletdoc同意全额偿还欠Net1 SA的贷款，Net1 SA同意将其在Walletdoc的全部权益出售给Walletdoc。
DNI-2020财年的减值
截至2020年3月31日止九个月内，本公司录得减值亏损$
19
6.计入权益的投资和其他长期资产(续)
权益类投资(续)
以下是截至2021年3月31日的9个月中股权会计投资和提供给股权会计投资的贷款的变动情况：
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| 银行弗里克 |
| 芬邦德 |
| 其他(1) |
| 总计 |
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| 股权投资 |
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| 截至2020年6月30日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 基于股票的薪酬 |
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| ( |
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| 综合(亏损)收益： |
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| ( |
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| ( |
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| 其他综合收益 |
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| 权益会计(亏损)收益 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 净(亏损)收入份额 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 损损 |
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| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 收到的股息 |
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| ( |
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| ( |
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| 股权会计投资的处置 |
| ( |
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| ( |
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| ( |
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| 外币调整(2) |
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| 截至2021年3月31日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 贷款投资： |
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| 截至2020年6月30日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 已批出贷款 |
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| 不良贷款拨备 |
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| ( |
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| ( |
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| 偿还的贷款 |
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| ( |
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| ( |
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| 外币调整(2) |
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| 截至2021年3月31日的余额 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 权益 |
| 贷款 |
| 总计 |
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| 截至以下日期的账面金额： |
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| 2020年6月30日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
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| 2021年3月31日 |
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| $ |
| $ |
| $ |
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(1)包括Carbon、SmartSwitch纳米比亚、V2和Walletdoc。
(2)外币调整反映了瑞士法郎、ZAR、尼日利亚奈拉和纳米比亚元对美元的波动对账面价值的影响。
其他长期资产
以下是截至2021年3月31日和2020年6月30日的其他长期资产细目：
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| 三月三十一号， |
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| 六月三十日， | |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 股权投资总额 | $ |
| $ | |||||||||||||
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| 投资于 |
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| 投资于 |
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| |||||||||||
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| 投资于 |
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| |||||||||||
| 持有至到期投资总额 |
| - |
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| - | |||||||||||
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| 投资于 |
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| |||||||||||
| 与出售Frick银行权益有关的到期金额的长期部分(2) |
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| |||||||||||||
| DNI应付金额中与出售DNI剩余权益有关的长期部分 |
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| |||||||||||||
| 投资合约项下的保单持有人资产(附注8) |
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| 保险合约下的再保险资产(附注8) |
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| 其他长期资产总额 | $ |
| $ | |||||||||||
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20
6.计入权益的投资和其他长期资产(续)
其他长期资产(续)
MobiKwik
2020年11月初，MobiKwik达成协议，将通过向新股东增发股份筹集额外资本，估值为1美元。
以下是截至2021年3月31日该公司的股本证券的组成部分，这些证券没有容易确定的公允价值，持有到到期的投资：
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| 成本基础 |
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| 未变现持有 |
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| 未变现持有 |
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| 携载 |
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| 利得 |
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| 损失 |
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| 价值 |
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| 股权证券： |
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| ||||||||
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| 对MobiKwik的投资 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 对CPS的投资 |
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| |||||||||||
| 持有至到期： |
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| ||||||||
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| 对雪松蜂窝纸币的投资 |
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| |||||||||||
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| 总计 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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以下是截至2020年6月30日该公司的股本证券的组成部分，这些证券没有容易确定的公允价值，持有到到期的投资：
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| 成本基础 |
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| 未变现持有 |
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| 未变现持有 |
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| 携载 |
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| 利得 |
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| 损失 |
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| 价值 |
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| 股权证券： |
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| 对MobiKwik的投资 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||||
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| 对CPS的投资 |
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| |||||||||||
| 持有至到期： |
|
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| ||||||||
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| 对雪松蜂窝纸币的投资 |
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| |||||||||||
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| 总计 | $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
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持有至到期投资的合同到期日
以下是截至2021年3月31日公司持有至到期投资的合同到期日：
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| 成本基础 |
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| 估计公允价值(1) |
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| 在一年或更短的时间内到期 | $ |
| $ |
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| 在一年到五年内到期(2) |
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| ||||||||
| 在五年到十年内到期 |
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| ||||||||
| 十年后到期 |
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| ||||||||
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| 总计 | $ |
| $ |
| ||||||
(1)雪松细胞票据的估计公允价值是利用雪松细胞公司提供给公司的证券部分，即雪松细胞公司对C细胞的投资来计算的。
(2)成本基准为零(2000万美元)。
21
7.商誉和无形资产净额
商誉
以下是截至2021年3月31日的9个月商誉账面价值的变动情况：
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| 总值 |
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| 累计减损 |
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| 账面价值 |
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| 截至2020年6月30日的余额 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||||
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| 外币调整(1) |
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| ( |
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| |||||||||||
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| 截至2021年3月31日的余额 |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
| ||||||||||
请参阅附注18，了解有关截至2021年3月31日的9个月内公司可报告部门变化的更多信息。商誉已分配给公司的可报告部门如下：
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| 正在处理中 |
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| 金融服务 |
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| 技术 |
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| 账面价值 |
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| 截至2020年6月30日的余额 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 外币调整(1) |
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| |||||
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| 截至2021年3月31日的余额 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
无形资产，净额
无形资产的账面价值和摊销
以下是截至2021年3月31日和2020年6月30日无形资产的账面价值和累计摊销情况：
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| 截至2021年3月31日 |
| 截至2020年6月30日 |
| ||||||||||||||
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| 总账面价值 |
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| 累计摊销 |
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| 账面净值 |
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| 总账面价值 |
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| 累计摊销 |
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| 账面净值 |
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| 有限寿命无形资产： |
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| 客户关系 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
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| $ |
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| 软件和非专利 |
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| 技术 |
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| FTS专利 |
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| 商标 |
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| 有限寿命无形资产总额 | $ |
| $ | ( |
| $ |
| $ |
| $ | ( |
| $ |
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| 无限期居住的无形资产： |
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| 金融机构牌照 |
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| 无限期无形资产总额 |
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| 无形资产总额 |
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| $ |
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| $ |
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22
7.商誉和无形资产净额(续)
无形资产净额(续)
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，有限寿命无形资产的摊销费用总额约为$
假设2021年3月31日的汇率占上风，下表列出了未来五个会计年度及以后的预计年度摊销费用。由于收购、使用寿命的变化、汇率波动和其他相关因素，未来时期的实际摊销费用可能与这一估计不同。
| 2021财年 |
| $ |
| |||||||||
| 2022财年 |
|
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| |||||||||
| 2023财年 |
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| |||||||||
| 2024财年 |
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| |||||||||
| 2025财年 |
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| |||||||||
| 此后 |
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| |||||||||
|
| 未来估计年度摊销费用总额 |
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|
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| $ |
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8.保险和投资合同项下的资产和投保人负债
保险合同项下的再保险资产和投保人负债
以下为截至2021年3月31日的9个月内保险合约项下再保险资产及投保人负债的变动情况：
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| 再保险资产(1) |
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| 保险合同(2) |
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| 截至2020年6月30日的余额 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在保险合约下的利益 |
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|
|
| ||||
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| 保险合同项下投保人利益的索赔和减少 |
| ( |
|
| ( |
| ||
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| 外币调整(3) |
|
|
| ( |
| |||
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|
| 截至2021年3月31日的余额 | $ |
| $ | ( |
| ||
(一)计入其他长期资产(见附注6)；
(二)计入其他长期负债；
(3)代表ZAR兑美元汇率波动的影响。
本公司与再保险公司订有协议，以限制其因各项保险合约而蒙受的损失，但如再承保人不能履行其责任，本公司将保留责任。保险合同负债的价值基于对未来经验加上规定保证金的最佳估计假设，这符合提供这些产品的市场(即南非)的要求。得出最佳估计假设加上规定利润率的过程包括与索赔报告延迟有关的假设(基于平均行业经验)。
投资合同项下的资产和投保人负债
以下是截至2021年3月31日的9个月内投资合同项下投保人资产和负债的变动情况：
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| 资产(1) |
| 投资合同(2) |
| ||
| 截至2020年6月30日的余额 | $ |
| $ | ( |
| ||||
|
| 增加投保人在投资合同下的利益 |
|
|
| ( |
| |||
|
| 投资合同项下投保人利益的索赔和减少 |
| ( |
|
|
| |||
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| 外币调整(3) |
|
|
| ( |
| |||
|
|
| 截至2021年3月31日的余额 | $ |
| $ | ( |
| ||
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|
|
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|
|
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(一)计入其他长期资产(见附注6)；
(二)计入其他长期负债；
(3)代表ZAR兑美元汇率波动的影响。
23
9.借款
有关借款的更多信息，请参阅公司截至2020年6月30日的10-K表格年度报告中包括的经审计的综合财务报表的附注13。
11.南非
Nedbank贷款，包括短期贷款
2020年11月2日，本公司修订了与Nedbank Limited的南非短期信贷安排，以增加ZAR提供的间接和衍生贷款部分
本公司已与Nedbank就其若干Nedbank信贷安排(一般银行安排及部分间接安排)订立分拆及质押协议，并已将若干银行账户让予及质押予Nedbank。这些银行账户中的资金受到限制，因为没有Nedbank的明确许可，它们不能提取。这些资金，ZAR的
短期信贷安排的动向
以下是公司截至2021年3月31日的短期贷款、截至2020年6月30日至2021年3月31日的短期贷款变动情况，以及截至2021年3月31日适用于借款的各自利率：
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| 11.南非 |
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| 总计 |
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| 人民币 |
| 内德班克 |
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| 截至2021年3月31日提供的短期设施 | $ |
| $ |
| $ |
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| 透支 |
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| ||||||
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| 透支限制为仅用于自动取款机资金 |
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| ||||||
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| 间接和衍生设施 |
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| ||||||
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| 利率(%)，基于南非最优惠利率 |
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| 利率(%)，基于南非最优惠利率减去 |
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| 已使用透支设施的移动： |
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| 截至2020年6月30日的余额 |
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| 已利用 |
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| 已偿还 |
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| ( |
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| ( |
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| 外币调整(1) |
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| ( |
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| ||||
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| 截至2021年3月31日的余额 |
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| 仅限于用于自动取款机资金 |
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| 间接移位和派生移位 |
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| 设施： |
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| 截至2020年6月30日的余额(2) |
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| 已利用 |
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| 外币调整(1) |
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| |||||
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| 截至2021年3月31日的余额(2) | $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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24
10.其他应付款
以下汇总了截至2021年3月31日和2020年6月30日的其它应付款明细：
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| 三月三十一号， |
| 六月三十日， |
| ||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 应计项目 |
| $ |
| $ |
| |||
| 条文 |
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| |||
| 其他 |
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| 应缴增值税 |
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| 与工资单相关的应付款 |
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| 参与商户的结算义务 |
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| $ |
| $ |
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11.资本结构
下表显示了截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月未经审计的简明综合权益变动表中分别列出的扣除库房的股份数量与分别在截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月中未归属的未归属股权的扣除库房的股份数量之间的对账：
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| 三月三十一号， |
| 三月三十一号， |
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| 2021 |
| 2020 |
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| 扣除库房后的股份数目： |
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| 权益变动表 |
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| 截至期末尚未归属的非既有股权 |
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| ||
| 扣除库房后的股份数量，不包括未归属的非既有股权 |
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| |||
12.累计其他综合损失
下表显示了截至2021年3月31日的三个月内每个组成部分的累计其他综合(亏损)收入的变化：
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| 截至三个月 |
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| 2021年3月31日 |
| ||||
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| 累计外币折算储备 |
|
| 总计 |
|
| 截至2021年1月1日的余额 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 释放与出售Frick银行有关的外币兑换储备(附注6) |
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| ( |
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| ( |
| ||||
|
| 外币折算储备变动情况 |
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| ( |
|
| ( |
| ||||
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| 截至2021年3月31日的余额 |
|
|
|
| $ | ( |
| $ | ( |
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25
12.累计其他综合亏损(续)
下表显示了截至2020年3月31日的三个月内每个组成部分的累计其他综合(亏损)收入的变化：
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| 截至三个月 |
| ||||
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| 2020年3月31日 |
| ||||
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|
| 累计外币折算储备 |
|
| 总计 |
|
| 截至2020年1月1日的余额 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
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| 发放与出售NET1韩国资产有关的外币兑换储备(注2) |
|
|
|
|
| |||
|
| 外币折算储备变动情况 |
|
| ( |
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| ( |
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| 截至2020年3月31日的余额 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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| 截至9个月 |
| ||||
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| 2021年3月31日 |
| ||||
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| 累计外币折算储备 |
|
| 总计 |
|
| 截至2020年7月1日的余额 |
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| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 发放与出售Frick银行有关的外币兑换储备(附注6) |
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| ( |
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| ( |
| ||||
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| 与股权会计投资有关的外币折算储备变动 |
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| ||||||
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| 外币折算储备变动情况 |
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| ||||||
|
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| 截至2021年3月31日的余额 |
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|
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| $ | ( |
| $ | ( |
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| 截至9个月 |
| ||||
|
|
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| 2020年3月31日 |
| ||||
|
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|
|
| 累计外币折算储备 |
|
| 总计 |
|
| 截至2019年7月1日的余额 |
| $ | ( |
| $ | ( |
| ||
|
| 发放与出售NET1韩国资产有关的外币兑换储备(注2) |
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| |||
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| 释放与FIHRST处置有关的外币兑换储备(注2) |
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| |||
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| 与股权会计投资有关的外币折算储备变动 |
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| |||
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| 外币折算储备变动情况 |
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| ( |
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| ( |
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| 截至2020年3月31日的余额 |
| $ | ( |
| $ | ( |
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26
13.基于股票的薪酬
本公司经修订及重订的2015年股票激励计划及若干授予的股票奖励的归属条款载于本公司截至2020年6月30日止年度的10-K表格年报所载经审核综合财务报表附注18。
股票期权与限制性股票活动
选项
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月的股票期权活动：
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| 股份数目 |
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| 加权平均行权价 ($) |
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| 加权平均剩余合同期限 (以年为单位) |
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| 聚合内在价值 ($'000) |
| 加权平均授权日公允价值 ($) |
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| 未偿还-2020年6月30日 |
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| |||||||||
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| 批准-2020年8月 |
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| ||||||||
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| 批准-2020年11月 |
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| ||||||||
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| 练习 |
| ( |
|
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| - |
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| ||||||
|
| 没收 |
| ( |
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| - |
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| - |
| |||||
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| 未偿还-2021年3月31日 |
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| |||||||
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| 未偿还-2019年6月30日 |
|
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| - |
| ||||||||
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| 批准-2019年10月 |
|
|
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| ||||||||
|
| 没收 |
| ( |
|
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| - |
|
| - |
| |||||
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| 未完成-2020年3月31日 |
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| |||||||
2020年8月5日，本公司授予其非雇员董事Ali Mazanderani先生以本公司顾问的身份，
每个期权的公允价值是在授予之日使用考克斯·罗斯·鲁宾斯坦二项式模型估计的，该模型使用了下表中注明的假设。估计的预期波动率是根据本公司的
|
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| 截至9个月 |
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| 三月三十一号， |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 预期波动率 |
| % |
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| % | |||||
| 预期股息 |
| % |
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| % | |||||
| 预期寿命(以年为单位) |
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| |||||
| 无风险利率 |
| % |
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| % | |||||
27
13.股票薪酬(续)
股票期权与限制性股票活动(续)
选项(续)
下表列出了截至2021年3月31日已授予和预计将授予的股票期权：
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| 数量 股票 |
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| 加权平均行权价 ($) |
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| 加权平均剩余合同期限 (以年为单位) |
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| 聚合内在价值 ($’000) |
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| 已归属并期待归属-2021年3月31日 |
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| |||||||
这些期权的行权价区间为#美元。
下表列出了截至2021年3月31日可行使的股票期权：
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|
| 数量 股票 |
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| 加权平均行权价 ($) |
|
| 加权平均剩余合同期限 (以年为单位) |
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| 聚合内在价值 ($’000) |
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| 可行使-2021年3月31日 |
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| |||||||
限制性股票
下表汇总了截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月的限制性股票活动：
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| 限制性股票股数 |
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| 加权平均授权日公允价值 ($’000) |
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| 非既得利益-2020年6月30日 |
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| 既得利益总额 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得利益者-2020年8月 |
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| ( |
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| ( |
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| 既得利益-2020年9月-加速归属 |
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| ( |
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| 没收 |
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| ( |
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| 非既得利益-2021年3月31日 |
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| 非既得利益-2019年6月30日 |
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| 批准-2020年2月 |
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| 既得利益总额 |
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| ( |
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| 既得利益-2020年3月 |
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| 既得利益-2020年3月-加速归属 |
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| ( |
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| 没收 |
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| ( |
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| 非既得利益-2020年3月31日 |
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| ||
28
13.股票薪酬(续)
股票期权与限制性股票活动(续)
选项(续)
在截至2021年3月31日的三个月内，
上表中列出的2021年3月31日限制性股票的非既得股包括
2020年2月的赠款包括
2021年2月5日，本公司与马里先生签订了雇佣协议，根据该协议，马里先生被任命为Net1 SA的首席执行官。该任命自2021年5月1日起生效。马里先生被授予
双方还同意，在2021年8月1日左右，公司将发行数量相当于马里先生在2021年5月1日至2021年7月31日期间购买的公司普通股总额的限制性股票。拟发行的限售股票数量将以最高ZAR为基数计算。
马里先生还有权获得与公司2021财年相关的长期激励奖励，包括相当于以下金额的限制性股票奖励
29
13.股票薪酬(续)
基于股票的补偿费用和未确认的补偿成本
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中，公司记录了基于股票的薪酬费用净额为$
|
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| 总收费 |
| 分配给销售商品、IT处理、服务和支持的成本 |
| 分配给销售、一般和行政部门 |
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| 截至2021年3月31日的三个月 |
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| |||
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| 股票补偿费用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 总计-截至2021年3月31日的三个月 |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 截至2020年3月31日的三个月 |
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| |||
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| 股票补偿费用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 逆转与股票期权和被没收的限制性股票有关的股票补偿费用 |
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| ( |
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| ( |
| ||
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| 总计-截至2020年3月31日的三个月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
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| 总收费 |
| 分配给销售商品、IT处理、服务和支持的成本 |
| 分配给销售、一般和行政部门 |
| |||
| 截至2021年3月31日的9个月 |
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|
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| |||
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| 股票补偿费用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 逆转与股票期权和被没收的限制性股票有关的股票补偿费用 |
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| ( |
|
|
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| ( |
| ||
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|
|
| 总计-截至2021年3月31日的9个月 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||
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| 截至2020年3月31日的9个月 |
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| |||
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| 股票补偿费用 |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 逆转与股票期权和被没收的限制性股票有关的股票补偿费用 |
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| ( |
|
|
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| ( |
| ||
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| 总计-截至2020年3月31日的9个月 |
| $ |
| $ |
| $ |
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以股票为基础的薪酬费用已根据支付给相关员工的现金薪酬的分配分配到销售、一般和行政部门。
截至2021年3月31日，与股票期权相关的未确认薪酬成本总额约为美元。
截至2021年3月31日和2020年6月30日，该公司分别记录了约1美元的递延税项资产
30
14.(亏损)每股收益
该公司已发行可赎回普通股，可按公允价值以外的金额赎回。赎回公允价值以外的一类普通股增加或减少可赎回普通股的账面价值，并采用两类法反映在基本每股收益中。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，普通股没有赎回，可赎回普通股的账面价值也没有调整。因此，下面介绍的两类方法不包括任何赎回的影响。公司的可赎回普通股在公司截至2020年6月30日的年度报告10-K表格中包括的经审计的综合财务报表的附注15中进行了说明。
每股基本(亏损)收益包括符合参与证券定义的限制性股票，因为这些股票有资格以与普通股相同的比率获得不可没收的股息等价物。每股基本(亏损)收益是使用两级法计算的，而每股基本(亏损)收益是使用两级法计算的。截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，只反映未分配的收益。以下计算的每股基本(亏损)收益从分子中剔除了未归属限制性股票(参与非归属限制性股票)股份的应占净亏损，并从分母中剔除了这些未归属限制性股票的摊薄影响。
稀释(亏损)每股收益的计算使潜在稀释工具在每个时期发行时将发行的额外普通股的数量生效。股票期权包括在使用库存股方法计算稀释(亏损)每股收益中，不被视为参与证券，因为股票期权不包含不可没收的股息权。
稀释(亏损)每股收益的计算包括于2017年8月、2018年3月、2018年5月、2018年9月和2020年2月授予员工的部分限制性股票的稀释效果，因为就稀释(亏损)每股收益计算而言，这些限制性股票被视为或有可返还股票，并且部分限制性股票的归属条件已得到满足。所有奖励的归属条件在本公司截至2020年6月30日止年度的10-K表格年报所载经审核综合财务报表附注18中讨论。
31
14.(亏损)每股盈余(续)
下表列出了可归因于Net1的净亏损以及使用两级法计算基本和稀释(亏损)每股收益时使用的股票数据：
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| 截至三个月 |
| 截至9个月 |
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| 三月三十一号， |
| 三月三十一号， |
| ||||||||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
|
| 2021 |
|
| 2020 |
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| ||||
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| (单位：千，除 |
|
|
| (单位：千，除 |
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| ||||||||
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| 百分比和 |
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|
| 百分比和 |
|
| ||||||||
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| 每股数据) |
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|
| 每股数据) |
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| ||||||||
| 分子： |
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| ||||
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| 可归因于Net1的净亏损 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| |||
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| 未分配(亏损)收益 |
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| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
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| |||
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| 持续 |
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| ( |
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|
| ( |
|
|
| ( |
|
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| ( |
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| |
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| 停产 |
| $ |
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| $ |
|
| $ |
|
| $ |
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| 分配给普通股股东的百分比 |
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| |||
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| (计算1) |
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| |||||||
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| 每股(亏损)收益的分子：基本和摊薄 |
|
| ( |
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|
| ( |
|
|
| ( |
|
|
| ( |
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| |||
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| 持续 |
|
| ( |
|
|
| ( |
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|
| ( |
|
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| ( |
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| 停产 |
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| 分母 |
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| ||||
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| 每股基本(亏损)收益的分母： |
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| |||
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| 加权平均已发行普通股 |
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|
| |||||||
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| 稀释证券的影响： |
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| |||
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| 股票期权 |
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| |||||
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| 稀释(亏损)每股收益的分母：调整后的加权平均普通股流通股和假设换股 |
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| (亏损)每股收益： |
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| 基本信息 |
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| $ | ( |
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| 持续 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| 停产 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| 稀释 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| |||
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| 持续 |
| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| $ | ( |
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| 停产 |
| $ |
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| $ |
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| $ |
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| $ |
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| (计算1) |
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| 基本加权平均已发行普通股(A) |
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| 基本加权平均-已发行普通股和预计将归属的未归属限制性股票(B) |
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| 分配给普通股股东的百分比 |
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| (A)/(B) |
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32
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| 截至三个月 |
| 截至9个月 |
| |||||||
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| 三月三十一号， |
|
| 三月三十一号， |
| ||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 从利息中收到的现金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 支付利息的现金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
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| 缴纳所得税的现金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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现金、现金等价物和限制性现金的分类
公司未经审计的简明综合现金流量表中包括的现金、现金等价物和限制性现金包括与从公司各种债务工具中提取的现金有关的限制性现金，以资助自动取款机。这些现金只能用来为自动取款机提供资金，并被视为限制使用，因此被归类为限制现金。现金、现金等价物和限制性现金还包括某些银行账户中已割让给Nedbank的现金。由于这笔现金已被质押和割让，因此不能提取，因此被视为使用受限现金，因此也被归类为受限现金。参考注9有关公司设施的更多信息，请访问。下表列出了截至2021年3月31日、2020年3月31日和2020年6月30日的现金、现金等价物和限制性现金的分类：
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| 2021年3月31日 |
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| 2020年3月31日 |
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| 2020年6月30日 |
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| 持续 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||||
| 停产 |
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| 现金和现金等价物 |
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| ||||||||
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| 受限现金 |
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| ||||||||
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| 现金、现金等价物和限制性现金 |
| $ |
| $ |
| $ |
| |||||||
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| 截至3月31日的三个月， |
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| 截至3月31日的9个月， |
| ||||||
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 2021 |
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| 2020 |
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| 为计入租赁负债的金额支付的现金 |
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| 营业租赁的营业现金流 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
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| 以租赁义务换取的使用权资产 |
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| 经营租约 |
| $ |
| $ |
| $ |
| $ |
| ||||
33
16.收入确认
收入分解
下表显示了我们按主要收入流分类的收入，包括截至2021年3月31日的三个月的运营部门对账：
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|
| 正在处理中 |
| 金融服务 |
| 技术 |
| 总计 | ||||
| 加工费 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非 |
|
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| |||||
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| 世界其他地区 |
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| |||||
| 科技产品 |
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| 电信产品和服务 |
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| 贷款收入 |
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| 保险收入 |
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| 帐户持有人费用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 总收入，来自以下地理位置 |
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| |||||
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| 11.南非 |
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| ||||
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| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
|
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| 正在处理中 |
| 金融服务 |
| 技术 |
| 总计 | ||||
|
|
|
| (如上所述) |
|
|
|
|
| (如上所述)(1) | ||||
| 加工费 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非(1) |
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| |||||
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| 世界其他地区 |
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| |||||
| 科技产品 |
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| 电信产品和服务 |
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| ||||||
| 贷款收入 |
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| ||||||
| 保险收入 |
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| ||||||
| 帐户持有人费用 |
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| ||||||
| 其他 |
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| ||||||
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| 总收入，来自以下地理位置 |
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| 11.南非 |
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| ||||
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| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
34
16.收入确认(续)
收入分类(续)
下表显示了我们按主要收入流分类的收入，包括截至2021年3月31日的9个月的运营部门对账：
|
|
|
| 正在处理中 |
| 金融服务 |
| 技术 |
| 总计 | ||||
| 加工费 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非 |
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| |||||
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| 世界其他地区 |
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| 科技产品 |
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| 电信产品和服务 |
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| 贷款收入 |
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| 保险收入 |
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| 帐户持有人费用 |
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| 其他 |
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| 总收入，来自以下地理位置 |
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| 11.南非 |
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| ||||
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| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
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| 正在处理中 |
| 金融服务 |
| 技术 |
| 总计 | ||||
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| (如上所述) |
|
|
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| (如上所述)(1) | ||||
| 加工费 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||
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| 11.南非(1) |
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| 世界其他地区 |
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| 科技产品 |
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| 电信产品和服务 |
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| 贷款收入 |
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| 保险收入 |
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| 帐户持有人费用 |
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| ||||||
| 其他 |
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|
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| ||||||
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| 总收入，来自以下地理位置 |
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| |||||
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| 11.南非 |
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| ||||
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| 世界其他地区 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||
17.租契
本公司已在会计指引下订立分类为营运租赁的租赁安排。这些租赁安排主要涉及租赁公司在南非经营其金融服务业务的公司总部、行政办公室和分支机构。该公司的经营租约的剩余租约期限为和
该公司还签订了短期租赁安排，主要是租赁分支机构地点和其他地点，以运营其在南非的金融服务业务。本公司于年内之短期租赁开支截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，是$
35
17.租约(续)
下表显示了与公司截至日前的使用权资产及其经营租赁负债相关的补充资产负债表披露2021年3月31日和2020年6月30日:
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| 三月三十一号， |
| 六月三十日， |
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| 2021 |
| 2020 |
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| 经营租赁： |
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| 经营性租赁使用权资产 |
| $ |
| $ |
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| 加权平均剩余租赁年限(年) |
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| 加权平均贴现率(百分比) |
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|
| 三月三十一号， | |
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| 2021 |
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| 经营租赁负债的到期日 |
|
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| 2021年3月31日(不包括截至2021年3月31日的9个月) |
| $ | |
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| 2022 |
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| 2023 |
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| 2024 |
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| 2025 |
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| 此后 |
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| 未贴现的经营租赁负债总额 |
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| 扣除的利息 |
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| 营业租赁负债总额，包括在 |
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| 经营租赁负债-流动 |
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| 经营租赁负债--长期 |
| $ | |
18.运营细分市场
更改内部报告结构并重述以前报告的信息
在2020年9月期间，公司首席运营决策者在公司决定主要关注南非市场并退出通过IPG进行的经营活动后，改变了公司的运营和内部报告结构。首席运营决策者已决定主要根据法定实体、法定集团、集群法定实体或集群法定集团的报告信息，并根据报告单位的活动进行一定的重新分配，来分析公司的经营业绩。此前报道的信息已被重述。
在运营部门之间重新分配某些活动
在2021财年第一季度，该公司重组了其运营部门，将以前的南非交易处理部门和国际交易处理部门合并为现在的处理部门，并将以前的金融包容性和应用技术部门分成现在的金融服务部门和技术部门。截至2021年3月31日的三个月和九个月的部门业绩反映了经营部门的这些变化。
运营细分市场
本公司披露的部门信息反映在管理信息系统报告中，其首席运营决策者用来作出决策和报告有关产品和服务的某些实体范围的披露，以及实体持有重大资产或报告重大收入的国家。
该公司目前有三个需要报告的部门：加工部门、金融服务部门和技术部门。所有这三个部门主要在南非境内运作，我们在南非以外的某些活动已分配给加工。该公司的可报告部门提供不同的产品和服务，需要不同的资源和营销战略，但共享公司的资产。
36
18.运营细分市场(续)
运营细分市场(续)
处理部分包括该公司为其客户进行的处理活动所赚取的费用和分配预付费通话时间所产生的收入。公司为客户提供涉及所有交易数据的收集、传输和检索的交易处理服务。拥有本公司管理的银行账户的客户将获得可用于在自动柜员机提取资金或在商家销售点设备(“POS”)进行交易的卡。本公司从为这些客户处理的交易中赚取手续费。该公司还从其他银行客户利用其自动柜员机、POS或账单支付基础设施进行的交易中赚取手续费。处理部分包括IPG的处理活动。
金融服务部门包括与向客户提供金融服务有关的活动，包括银行账户、贷款和保险产品。公司每月向所有银行账户收取管理费。该公司向南非的客户提供短期贷款，从中赚取入会费用和每月服务费。该公司承保人寿保险合同，主要是丧葬福利保单，投保人每月向该公司支付保险费。
技术部分包括向客户销售硬件和许可证。硬件包括POS设备、SIM卡和其他消耗品的销售，这些都可以在临时基础上进行。许可证包括使用公司开发的某些技术的权利。
公司/抵销包括公司总部成本中心和与收购相关的无形资产的摊销。
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| 收入(重报)(1) | |||||||
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| 可报告的细分市场 |
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| 网段间 |
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| 来自外部客户 | |
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|
|
| 正在处理中 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服务 |
|
|
|
|
| |||||||
| 技术 |
|
|
| ( |
|
| ||||||
|
| 截至2021年3月31日的三个月合计 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
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|
|
|
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|
| 正在处理中(1) | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服务 |
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|
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|
| |||||||
| 技术 |
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|
|
|
| |||||||
|
|
| 截至2020年3月31日的三个月合计 | $ |
| $ |
| $ | |||||
截至2021年3月31日和2020年3月31日的9个月，可报告部门的收入与来自外部客户的收入的对账如下：
|
|
|
|
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| 收入(重报)(1) | |||||||
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| 可报告的细分市场 |
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| 网段间 |
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| 来自外部客户 | |
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|
|
|
|
|
|
| 正在处理中 | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服务 |
|
|
|
|
| |||||||
| 技术 |
|
|
|
|
| |||||||
|
| 截至2021年3月31日的9个月合计 | $ |
| $ |
| $ | ||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| 正在处理中(1) | $ |
| $ |
| $ | |||||||
| 金融服务 |
|
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|
|
| |||||||
| 技术 |
|
|
|
|
| |||||||
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| 截至2020年3月31日的9个月的合计 | $ |
| $ |
| $ | |||||
(1)已就附注1所述错误重述截至2020年3月31日的9个月的处理情况。
该公司不会将利息收入、利息支出或所得税支出分配给其应报告的部门。该公司根据与收购相关的无形资产摊销前的营业收入(代表与收购相关的无形资产摊销前的营业收入和分配给公司/抵销的费用)来评估部门业绩，所有这些都是根据公认会计准则进行的。
37
18.运营细分市场(续)
运营细分市场(续)
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月和九个月，可报告分部衡量损益与所得税前收入的对账如下：
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| 截至三个月 |
|
| 截至9个月 | ||||||
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|
| 三月三十一号， |
|
| 三月三十一号， | ||||||
|
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
| 可报告的部门利润或亏损的衡量标准 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( | ||
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| 营业亏损：公司/抵销 |
| ( |
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| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
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| 权益证券公允价值变动 |
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| 处置FIHRST的收益 |
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| |||||
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| 股权会计投资处置亏损-银行Frick |
| ( |
|
|
|
| ( |
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| |||
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| 股权投资处置损失 |
|
|
|
|
| ( |
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| ||||
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| 利息收入 |
|
|
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|
|
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| |||||
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| 利息支出 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |
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| 所得税前亏损 | $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
| $ | ( |
|
|
|
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|
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| 截至三个月 |
| 截至9个月 | ||||||||
|
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| 三月三十一号， |
| 三月三十一号， | ||||||||
|
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|
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| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 | ||||
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|
|
|
|
| (如上所述)(1) |
|
|
| (如上所述)(1) | ||||
| 收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||||
|
| 正在处理中 | $ |
| $ |
| $ |
| $ | ||||||||||
|
|
| 所有其他人 |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
|
|
| IPG |
|
|
|
|
|
|
| |||||||||
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| 金融服务 |
|
|
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|
| ||||||||||
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| 技术 |
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|
|
|
|
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| ||||||||||
|
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| 总计 |
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| |||||||||
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|
|
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|
|
|
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|
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| 营业(亏损)收入 |
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|
|
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|
|
|
| |||||||
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| 正在处理中 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||||
|
|
| 所有其他人 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||||
|
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| IPG |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||||
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| 金融服务 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||||
|
| 技术 |
|
|
|
|
|
|
| ||||||||||
|
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| 小计：经营细分 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||||
|
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| 公司/淘汰 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | |||||
|
|
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| 总计 |
| ( |
|
| ( |
|
| ( |
|
| ( | ||||
|
|
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|
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|
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|
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| 折旧及摊销 |
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|
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|
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| |||||||
|
| 正在处理中 |
|
|
|
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|
|
| ||||||||||
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| 金融服务 |
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|
|
|
|
|
| ||||||||||
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| 技术 |
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|
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|
|
| ||||||||||
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| 小计：经营细分 |
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| |||||||||
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| 公司/淘汰 |
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| |||||||||
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| 总计 |
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| ||||||||
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| 用于长期资产的支出 |
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| |||||||
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| 正在处理中 |
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38
18.运营细分市场(续)
运营细分市场(续)
首席运营决策者审阅的分部信息不包括对每个分部的分部资产的衡量，因为所有重要资产都用于所有分部的运营，而不是任何一个分部的运营。该公司没有分配给特定运营部门的专用资产。因此，尝试任意分配是没有意义的，因此没有呈现分段资产分配。
19.所得税
过渡期所得税
就中期财务报告而言，该公司通过首先将预计适用于整个会计年度的实际税率适用于普通收入来确定适当的所得税拨备。然后，这一金额将根据重大不寻常项目的税收影响进行调整，例如单独报告的税法变化、估值免税额和不可扣除的交易相关费用，并对税费产生影响。颁布税率的任何变动(如适用)对递延税项资产及负债期初余额的累积影响，亦会在颁布日期的过渡期内作为独立事件计入税项。
在截至2021年3月31日的三个月中，公司的实际税率受到以下因素的影响：我们的股权证券公允价值的变化(参见附注6)(税率低于南非法定税率)、公司盈利的南非业务记录的税费、不可抵扣费用、IPG和公司某些南非业务发生的持续亏损，以及与这些实体发生的净营业亏损确认的递延税项资产相关的相关估值免税额。
截至2021年3月31日止九个月，本公司的有效税率受到上述公允价值变动的税务影响、本公司盈利的南非业务记录的税项开支、不可抵扣开支、IPG及本公司若干南非业务的持续亏损，以及与就该等实体发生的净营业亏损确认的递延税项资产有关而产生的相关估值津贴所影响，但减值后与本公司一项权益会计投资相关的递延税项负债转回，部分抵销了上述影响(
截至2020年3月31日的三个月和九个月，公司的有效税率受到以下因素的影响：对FIHRST的税收中性处置(仅影响九个月)、不可抵扣减值亏损、IPG及其某些南非业务发生的亏损以及与这些业务发生的净营业亏损确认的递延税项资产相关的相关估值津贴、不可抵扣费用(包括交易相关支出)以及公司盈利业务(主要在南非)记录的税项支出。
不确定的税收状况
在截至2021年3月31日的三个月中，公司没有重大的不确定税收状况，因此，公司在资产负债表上没有与不确定税收状况相关的应计利息。该公司预计，与其未确认的税收优惠相关的变化不会对其未来12个月的经营业绩或财务状况产生重大影响。
该公司没有未确认的税收优惠。该公司主要在南非、德国、中国香港特区、印度、英国、博茨瓦纳和美国联邦司法管辖区提交所得税申报单。自2021年3月31日起，公司的南非子公司在2016年6月30日之前不再接受南非税务局的所得税审查。该公司在南非以外的其他司法管辖区需缴纳所得税，这些都不会对其财务状况、现金流量表或经营业绩产生重大影响。
20.承诺和或有事项
担保
南非税务局和该公司的某些客户、供应商和其他业务伙伴已要求该公司向他们提供担保，包括由南非一家银行出具的备用信用证。本公司须为该等第三方取得该等担保，以经营其业务。
Nedbank已经向这些第三方提供了金额为ZAR的担保
39
20.承付款和或有事项(续)
担保(续)
截至2021年3月31日，该公司尚未在其综合资产负债表中确认与这些担保相关的任何义务。根据这些担保，公司可支付的最高潜在金额为ZAR
偶然事件
在正常业务过程中，公司还会不时受到其他一些无关紧要的索赔和诉讼的影响。管理层目前认为，这些其他问题的单独或整体解决不会对公司的财务状况、经营业绩或现金流产生重大不利影响。
21.停产经营
本公司决定，在出售其控股权益后，Net1 Korea(2020财年)和DNI(2019年财年)应被归类为非持续业务，因为这些业务的出售代表了一个战略转变，将对本公司的运营和财务业绩产生重大影响。有关Net1 Korea和DNI解除合并的更多信息，请参阅公司截至2020年6月30日的年度报告Form 10-K中包含的经审计的综合财务报表附注3。下表列出了该公司截至2020年3月31日的3个月和9个月的未经审计的简明综合业务表和未经审计的简明综合现金流量表的某些主要标题，这些标题没有在与将Net1 Korea作为非持续业务列报相关的报表中单独列示：
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| Net1韩国 | |||||
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| 截至三个月 |
| 截至9个月 | ||
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| 2020年3月31日 |
| 2020年3月31日 | ||
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| 未经审计的简明合并经营报表 |
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| 停产： |
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| 收入 | $ |
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| 销售商品成本、IT处理、服务和支持 |
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| 折旧及摊销 |
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| 营业收入 |
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| 利息收入 |
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| 利息支出 |
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| 税前净收益 |
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| 所得税费用 |
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| 非持续经营的净收益 | $ |
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| 未经审计的简明合并现金流量表 |
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| 停产： |
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| 经营活动提供的现金净额合计 | $ |
| $ | ||
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| 用于投资活动的净现金总额 | $ | ( |
| $ | ( |
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| DNI | |||||
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| 截至三个月 |
| 截至9个月 | ||
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| 2020年3月31日 |
| 2020年3月31日 | ||
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| 与DNI交易产生的收入 | $ |
| $ | ||
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| 与DNI交易相关的费用 | $ |
| $ | ||
40
22.关联方交易
VCP带来的返还收益
2020年9月下旬，重要股东Value Capital Partners(Pty)Ltd(“VCP”)通知本公司，它将根据经修订的1934年证券交易法第16(B)节和本公司的内幕交易政策，向本公司支付与VCP购买普通股的短期周转利润相关的款项。公司确认这些收益为股东的出资额，并记录了增加#美元。
41
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与我们截至2020年6月30日的Form 10-K年度报告以及本Form 10-Q中包含的未经审计的简明综合财务报表和附注一起阅读。
前瞻性陈述
本表格10-Q中的一些陈述构成前瞻性陈述。这些陈述与未来事件或我们未来的财务表现有关，涉及已知和未知的风险、不确定因素和其他因素，这些风险、不确定因素和其他因素可能导致我们或我们行业的实际结果、活动水平、业绩或成就与这些前瞻性陈述明示、暗示或推断的任何未来结果、活动水平、表现或成就大不相同。这些因素包括(但不限于)在截至2020年6月30日的10-K表格年度报告中第1A项所列的“风险因素”。在某些情况下，您可以通过诸如“可能”、“将”、“应该”、“可能”、“将”、“预期”、“计划”、“打算”、“预期”、“相信”、“估计”、“预测”、“潜在”或“继续”等术语或此类术语和其他可比术语的负面意义来识别前瞻性陈述。
虽然我们认为前瞻性陈述中反映的预期是合理的，但我们不知道我们是否能取得积极的未来结果、活动水平、业绩或目标。实际事件或结果可能大不相同。除适用法律要求外，我们没有义务在本10-Q表日之后更新任何前瞻性陈述，以符合这些陈述以反映意外事件的发生。
您应阅读本10-Q表格和我们在此引用的文件，以及我们作为证物提交给美国证券交易委员会(SEC)的文件，并完全了解我们未来的实际结果、活动水平、业绩和成就可能与我们预期的大不相同。我们通过这些警告性声明来限定我们所有的前瞻性声明。
最新发展动态
新冠肺炎的影响
与截至2020年6月30日的一年中的最后四个月相比，截至2021年3月31日的三个月和九个月，新冠肺炎疫情对我们南非业务的影响没有那么严重。自2021年3月1日以来，南非一直处于调整后的1级。2020年12月28日，该国恢复到3级限制，一直持续到2021年2月28日。南非实行五级新冠肺炎预警体系，1级为最低限制，5级为最严格。中国在2020年3月底进入封锁(5级)，并在2020年日历年剩余时间内逐步放松限制(5月1日至4级，6月1日至3级，8月18日至2级，9月21日至1级)。2020年12月底的增长回到了3级，这是对第二波感染的回应，第二波感染比第一波更严重。南非政府于2021年初开始实施疫苗接种计划，目标是在2021年年底前为67%的南非人口接种疫苗。随着冬季月份的临近，人们对第三波的可能性感到担忧，特别是在疫苗接种计划到目前为止已经几次推迟的情况下。
业务和运营
在2021财年第三季度，我们的运营基本正常运营。大流行对我们业务的大部分影响源于南非经济活动减少的间接影响。
我们的贷款业务一直能够正常发放贷款，在此期间我们没有看到任何收款水平的恶化。在截至2021年3月31日的9个月里，我们的保险业务的保险索赔水平更高，2020年12月至2021年2月期间明显增加，这似乎与第二波疫情直接相关。
我们继续为我们的员工和分支机构的客户购买消毒剂、口罩和手套的直接支出，但从我们的成本基础来看，这并不是很大的支出。
雇员
在可能的情况下，我们继续提供必要的设施(计算机设备、数据卡等)。让我们的员工远程操作，并在实际有效的情况下继续鼓励他们这样做。我们将继续为在我们办公室和工作地点工作的员工提供必要的防护设备和消毒设施。
现金资源和流动性
我们相信我们有足够的现金储备来支持我们度过接下来的12个月。再加上我们现有的现金储备，我们也相信我们的信贷安排足以为我们的自动取款机网络提供资金。
42
我们认为，除非南非恢复2020年4月和5月出现的更高水平的限制，否则大流行不会对我们的流动性产生任何进一步的重大不利影响。
我们相信，我们的南非保险业务资本充足，预计在可预见的未来不需要为该业务提供额外资金。
财务状况和减值
除了2021财年第一季度对Finond业务的影响外，我们认为，到目前为止，这场流行病没有对我们长期资产和股权方法投资的账面价值产生重大影响。
控制环境
我们预计这场大流行不会对我们的内部控制环境产生重大影响。
虽然到目前为止，新冠肺炎疫情尚未造成重大影响，但由于许多不确定性因素，包括疾病的严重程度、疫情持续时间、政府当局可能采取的行动、对我们客户的影响以及第一部分第1A项中确定的其他因素，我们无法准确预测新冠肺炎将产生的影响。“风险因素--新冠肺炎疫情扰乱了我们的业务。我们无法在截至2020年6月30日的Form 10-K年度报告中确定此次大流行将对我们未来的财务状况、运营、现金流和股票价格产生的影响。我们将继续评估对我们业务、综合经营结果和财务状况的影响的性质和程度。
南非的金融服务活动
我们继续将我们的南非金融普惠活动重点放在企业对消费者(B2C)模式上。我们相信，我们的EPE银行账户，在社区中被称为“绿卡”，在我们的目标市场拥有强大的品牌地位，并从巨大的忠诚度中受益。我们一直致力于通过本地化营销来增强其影响力，这与其他服务提供商进入这个市场的一些挑战相结合，我们预计将导致客户数量回升。
本季度新增的客户数量令人失望，低于我们的预期，这主要是因为我们还没有启动我们的主要营销计划。由于一些内部管理变动，以及打算让主要利益攸关方对这些举措敏感，因此推迟了这项工作。与上一季度的6.2万个客户相比，该季度的总客户增加约为5.2万个，而与上一季度的4.4万个客户相比，净增加的客户达到2.7万个。我们继续看到这些客户中的很大一部分在收入转移方面出现延迟，这意味着我们没有看到客户增长给我们的财务业绩带来的全部好处。到目前为止，在这些新增的总客户中，只有大约50%的客户已经活跃起来，并开始在他们的账户上进行交易。我们希望能够在第四季度推出我们的新计划，然后加快客户群的增长。
南非的加工活动
我们在南非的处理活动主要围绕自动柜员机网络(主要服务于消费者基础)和企业交易处理(基于EasyPay服务)展开。正如我们修订后的战略所阐述的那样，我们的目标是通过为小微企业提供服务来发展我们的企业对企业(B2B)业务。上个季度，我们继续看到使用我们自动柜员机基础设施的客户数量稳步增长，尽管交易量低于上一季度。我们的B2B业务表现与预期大体一致，业务量低于上一季度，符合预期的季节性趋势。与加工业务扩展到小微企业空间相关的机会已经确定，并正在取得进展。
国际活动
印度-MobiKwik继续经历强劲的月度收入环比增长，这得益于其Buy Now Pay Late产品用户的快速增长。自2021年3月底以来，印度报告的新冠肺炎病例数量大幅增加。很难准确预测这对MobiKwik业务的影响。然而，该公司管理层预计，与2020年日历相比，印度的封锁措施不那么严格，加上新冠肺炎疫苗的供应，这一影响将得到一定程度的缓解。本季度，MobiKwik又从新的外部股东那里筹集了720万美元，估值约为4.8亿美元。MobiKwik计划利用这些资金进行首次公开募股(IPO)。本次交易后，我们增加了我们在MobiKwik投资的账面价值，有关MobiKwik公允价值计算中使用的方法和投入，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表附注6。
银行楼板的处置
银行弗里克-根据我们的新战略方向，2021年2月3日，我们与Frick Family Foundation(简称KFS)签订了股份出售协议，将我们在Bank Frick的全部权益(35%)以3000万美元的价格出售给KFS。有关此交易的其他信息，请参阅附注6。
43
IPG的退出和C细胞资本重组的状况
IPG-关闭我们IPG业务的流程进展顺利，大多数员工将在2021财年第二季度离开组织。大多数处理活动也在2021财年第二季度停止，我们在2021财年第三季度初结束了所有活动。从成本角度看，到2021年财年末，我们应该基本上完成关闭。
单元格C-截至2021年3月31日，我们的Cell C投资价值继续为0(零)美元。C单元仍然专注于资本重组和实施各种举措，以改善其运营业绩。虽然它仍然拖欠各种贷款安排，但Cell C及其贷款人继续建设性地工作，并正在朝着资本重组稳步推进。
领导层换届
2021年5月1日，林肯·马里先生加入我们，担任Net1南部非洲公司的首席执行官，这是我们组织内的一个新职位。2021年3月15日，Nunthakumarin Pillay先生在为我们公司服务21年后辞去了南非董事总经理一职，以寻求其他机会。皮莱受雇的最后一天是2021年4月30日。皮莱先生辞职后，我们重组了一些内部业务报告部门，但预计这不会对我们的业务或流程产生重大影响。
我们继续寻找集团首席执行官，但在2021财年第三季度，这一过程没有实质性进展。亚历克斯·R·史密斯先生继续担任集团临时首席执行官，并将继续担任这一职务，直到我们的董事会最终确定集团永久首席执行官的任命。为了确保平稳过渡，我们的前集团首席执行官Kotzé先生同意在2021年5月31日之前为我们提供咨询服务。
重报销售货物、IT处理、服务和支持的收入和成本
2020年11月，我们发现在评估和系统开发新产品期间，在确认销售商品、IT处理、服务和支持的某些收入和相关成本方面存在错误。这一错误没有影响我们的营业亏损、净亏损、资产负债表或现金流。我们确定该错误影响了我们在2018年7月1日至2020年11月30日期间的业绩。这一错误影响了我们的报告业绩，我们已经重述了截至2020年3月31日的三个月和九个月的未经审计的简明综合经营报表和某些附注列报，有关更多信息，请参阅我们的未经审计的简明综合财务报表的附注1。
下表列出了重述对我们2021财年第一季度、2020财年和2019年第一季度(包括这些财年内的每个财季)的收入和销售商品、IT处理、服务和支持的相关成本的未经审计的影响：
表1 | 收入(未经审计) |
| 销售商品成本、IT处理、服务和支持(未经审计) | ||||||||
| 据报道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| 据报道， |
| 修正 |
| 如上所述 |
| $ ’000 |
| $ ’000 |
| $ ’000 |
| $ ’000 |
| $ ’000 | $ ’000 | |
2021财年： |
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Q1 2021 | 37,113 |
| (1,977) |
| 35,136 |
| 28,437 |
| (1,977) |
| 26,460 |
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2020财年： |
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截至2020年的年度 | 150,997 |
| (6,698) |
| 144,299 |
| 109,006 |
| (6,698) |
| 102,308 |
Q4 2020 | 25,978 |
| (1,427) |
| 24,551 |
| 22,400 |
| (1,427) |
| 20,973 |
Q3 2020 | 36,514 |
| (1,900) |
| 34,614 |
| 25,783 |
| (1,900) |
| 23,883 |
Q2 2020 | 40,567 |
| (1,649) |
| 38,918 |
| 28,395 |
| (1,649) |
| 26,746 |
Q1 2020 | 47,938 |
| (1,722) |
| 46,216 |
| 32,428 |
| (1,722) |
| 30,706 |
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2019财年 |
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截至2019年的年度 | 166,227 |
| (5,592) |
| 160,635 |
| 129,696 |
| (5,592) |
| 124,104 |
Q4 2019 | 17,053 |
| (1,692) |
| 15,361 |
| 26,225 |
| (1,692) |
| 24,533 |
Q3 2019 | 36,586 |
| (1,371) |
| 35,215 |
| 29,423 |
| (1,371) |
| 28,052 |
Q2 2019 | 42,042 |
| (1,948) |
| 40,094 |
| 27,291 |
| (1,948) |
| 25,343 |
Q1 2019 | 70,546 |
| (581) |
| 69,965 |
| 46,757 |
| (581) |
| 46,176 |
这一重述只影响了分配给我们加工运营部门的收入。有关我们在2020财年和2019年重述的运营部门(包括这两个财年内的每个财季)的更多信息，请参阅下面按部门列出的2020财年和2019年季度收入和营业(亏损)收入。
44
关键会计政策
我们未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则编制的，该准则要求管理层对影响报告的资产和负债额以及或有资产和负债披露的未来事件做出估计和假设，包括当前经济环境中由于新冠肺炎爆发而持续存在的不确定性。由于未来事件及其影响不能绝对确定，估计的确定需要管理层基于各种假设和其他决定因素(如历史经验、当前和预期的市场状况以及某些科学的评估技术)作出判断。
关键会计政策是那些反映重大判断或不确定性的政策，在不同的假设和条件下可能会导致重大不同的结果。我们在截至2020年6月30日的Form 10-K年度报告中详细介绍了以下关键会计政策：
C单元的投资评估；
权益会计投资和其他权益证券的可回收性；
企业合并与商誉回收；
通过收购取得的无形资产；
递延纳税；
以股票为基础的薪酬；
应收账款和坏账准备；
收入-2019年9月最高法院裁决后交易价格的变化。
最近通过的会计公告
在2021财年第三季度，我们没有采用任何新的会计声明。
截至2021年3月31日尚未采用的近期会计声明
有关截至2021年3月31日尚未采用的最新会计声明的完整描述，请参阅我们的未经审计的简明合并财务报表的附注1，包括预期采用日期以及对我们的财务状况、经营结果和现金流的影响。
货币汇率信息
实际汇率
所列期间及期末的实际汇率如下：
表2 | 截至三个月 |
| 截至9个月 |
| 年终 | ||||
| 三月三十一号， |
| 三月三十一号， |
| 六月三十日， | ||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2020 |
ZAR：$平均汇率 | 14.9650 |
| 15.3728 |
| 15.8390 |
| 14.9191 |
| 15.6775 |
最高ZAR：期间美元汇率 | 15.4724 |
| 17.9224 |
| 17.6866 |
| 17.9224 |
| 19.0569 |
最低ZAR：期间美元汇率 | 14.4689 |
| 13.9996 |
| 14.4689 |
| 13.8973 |
| 13.8973 |
期末汇率 | 14.8278 |
| 17.8922 |
| 14.8278 |
| 17.8922 |
| 17.3326 |
45
财务报告用换算汇率
我们被要求每月将我们的运营结果从ZAR转换为美元。因此，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中，用于转换这些数据的平均费率与上表中显示的平均值略有不同。我们在显示运营结果时使用的换算率是下表所示的换算率：
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|
|
|
|
|
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|
|
|
| 截至三个月 |
| 截至9个月 |
| 年终 | ||||
表3 | 三月三十一号， |
| 三月三十一号， |
| 六月三十日， | ||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
| 2020 |
收入和支出项目：1美元=ZAR | 14.9575 |
| 15.3667 |
| 16.1174 |
| 15.9596 |
| 17.5686 |
资产负债表项目：1美元=ZAR | 14.8278 |
| 17.8922 |
| 14.8278 |
| 17.8922 |
| 17.3326 |
经营成果
我们对综合总体运营结果的讨论是基于我们的未经审计的简明合并财务报表这些文件是根据美国公认会计准则编制的。我们以美元分析我们的运营结果，如未经审计的简明合并财务报表，并补充到ZAR，因为ZAR是贡献我们大部分收入的实体的功能货币，也是我们大多数交易最初发生和衡量的货币。由于美元和ZAR之间的货币波动对我们报告的业绩有重大影响，而且我们使用美元作为我们的报告货币，我们相信，对我们在ZAR的运营结果的补充陈述有助于投资者了解我们业务的潜在趋势的变化。
我们的运营部门收入显示在“-按运营部门划分的运营结果”中，代表在公司间抵销之前每个运营部门的总收入。总运营部门收入与我们报告的收入之间的对账未经审计的简明合并财务报表包含在备注中18这些声明。
我们在2020财年第三季度处置了我们的韩国业务，因此它被列为2020财年的停产业务。我们在2020财年第三季度处置了FIHRST，并在2020财年第四季度解除了CP的合并，因此它们对我们报告业绩的贡献不包括在截至2021年3月31日的三个月和九个月内。
我们从三个相互关联但又相互独立的运营部门来分析我们的业务和运营：(1)处理、(2)金融服务和(3)技术。此外，不能直接分配给任何其他经营部门的公司和公司办公室活动，以及任何部门间的抵销，都包括在公司/抵销中。
46
2021财年第三季度与2020财年第三季度相比
与上一年同期相比，以下因素对我们在2021财年第三季度的运营结果产生了重大影响：
收入减少：我们在ZAR的收入下降了19%，主要原因是预付费通话时间和硬件销售减少，以及账户费用收入下降；
持续运营亏损：由于成本基础的基本固定成本性质，运营成本与ZAR的上期基本一致。因此，由于收入低迷，我们继续经历运营亏损；
MobiKwik公允价值非现金增长：我们在2021财年第三季度录得1080万美元的非现金公允价值收益，与MobiKwik公允价值的变化有关；以及
外汇走势：美元兑ZAR汇率下跌3% 在2021财年第三季度，这影响了我们报告的业绩。
合并的整体运营结果
本讨论基于根据美国公认会计原则编制的金额。
下表显示了构成我们的营业报表的项目的变化，包括美元和ZAR：
表4 | 以美元计价 | ||||
| 截至3月31日的三个月， | ||||
| 2021 |
| 2020(A) |
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|
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| (如上所述)(B) |
| |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 变化 | |
收入 | 28,828 |
| 34,614 |
| (17%) |
销售商品成本、IT处理、服务和支持 | 23,096 |
| 23,883 |
| (3%) |
销售、一般和行政 | 18,892 |
| 17,454 |
| 8% |
折旧及摊销 | 1,132 |
| 1,153 |
| (2%) |
减值损失 | - |
| 6,336 |
| 尼姆 |
营业亏损 | (14,292) |
| (14,212) |
| 1% |
权益证券公允价值变动 | 10,814 |
| - |
| 尼姆 |
股权会计投资处置亏损-银行Frick | 472 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 606 |
| 570 |
| 6% |
利息支出 | 744 |
| 1,886 |
| (61%) |
所得税费用前亏损 | (4,088) |
| (15,528) |
| (74%) |
所得税费用 | 2,171 |
| 640 |
| 239% |
权益会计投资的未计收益(亏损)前净亏损 | (6,259) |
| (16,168) |
| (61%) |
权益类投资的收益(亏损) | 55 |
| (32,193) |
| 尼姆 |
持续经营净亏损 | (6,204) |
| (48,361) |
| (87%) |
非持续经营的净收益 | - |
| 747 |
| 尼姆 |
处置停产业务获得的收益(扣除税收) | - |
| 12,733 |
| 尼姆 |
净损失 | (6,204) |
| (34,881) |
| (82%) |
可归因于我们的净(亏损)收入 | (6,204) |
| (34,881) |
| (82%) |
持续 | (6,204) |
| (48,361) |
| (87%) |
停产 | - |
| 13,480 |
| 尼姆 |
(A)请参阅注21未经审计的简明合并财务报表，用于非持续经营披露。
(B)已就附注1所述错误重报销售货物、信息技术处理、服务和支持的收入和成本未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
47
表5 | 在南非兰特 | ||||
| 截至3月31日的三个月， | ||||
| 2021 |
| 2020(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| 扎尔‘000 |
| 扎尔‘000 | 变化 | |
收入 | 431,195 |
| 531,903 |
| (19%) |
销售商品成本、IT处理、服务和支持 | 345,458 |
| 367,003 |
| (6%) |
销售、一般和行政 | 282,577 |
| 268,210 |
| 5% |
折旧及摊销 | 16,932 |
| 17,718 |
| (4%) |
减值损失 | - |
| 97,363 |
| 尼姆 |
营业亏损 | (213,772) |
| (218,391) |
| (2%) |
权益证券公允价值变动 | 161,750 |
| - |
| 尼姆 |
股权会计投资处置亏损-银行Frick | 7,060 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 9,064 |
| 8,759 |
| 3% |
利息支出 | 11,128 |
| 28,982 |
| (62%) |
所得税费用前亏损 | (61,146) |
| (238,614) |
| (74%) |
所得税费用 | 32,473 |
| 9,835 |
| 230% |
权益会计投资的未计收益(亏损)前净亏损 | (93,619) |
| (248,449) |
| (62%) |
权益类投资的收益(亏损) | 823 |
| (494,700) |
| 尼姆 |
持续经营净亏损 | (92,796) |
| (743,149) |
| (88%) |
非持续经营的净收益 | - |
| 11,479 |
| 尼姆 |
处置停产业务获得的收益(扣除税收) | - |
| 195,664 |
| 尼姆 |
净损失 | (92,796) |
| (536,006) |
| (83%) |
可归因于我们的净(亏损)收入 | (92,796) |
| (536,006) |
| (83%) |
持续 | (92,796) |
| (743,149) |
| (88%) |
停产 | - |
| 207,143 |
| 尼姆 |
(A)请参阅注21未经审计的简明合并财务报表，用于非持续经营披露。
(B)已就附注1所述错误重报销售货物、信息技术处理、服务和支持的收入和成本未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
收入减少的主要原因是预付费通话时间和硬件销售减少以及账户手续费收入减少。
销售商品、IT处理、服务和支持成本的下降主要是由于预付费通话时间和硬件销售的成本降低，但与交易费用相关的成本上升以及与保险相关的索赔经验的增加部分抵消了这一下降。
在ZAR，销售、一般和行政费用的增加主要是由于通货膨胀增加对员工相关费用和更高的咨询费的同比影响。
折旧和摊销减少的主要原因是与2021财年第三季度完全折旧的有形资产相关的整体折旧减少。
在2020财年第三季度，我们记录了560万美元的减值亏损，与我们EasyPay业务部门分配的部分商誉减值相关，以及与我们的马耳他电子货币牌照相关的70万美元减值亏损。
我们2021财年第三季度和2020财年第三季度的运营亏损率分别为(49.6%)和(41.1%)。我们在“-按经营部门经营的结果”一节中讨论了营业亏损率的构成。
2021财年第三季度股权证券公允价值的变化代表了与MobiKwik相关的非现金公允价值收益。在2020财年第三季度，股权证券的公允价值没有变化。我们继续将我们在Cell C的投资保持在0美元(零)。关于MobiKwik的公允价值计算方法和投入，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的附注6；对于单元C的公允价值计算，请参阅附注5。
我们在2021会计年度第三季度记录了与出售Bank Frick有关的50万美元的亏损，有关这笔交易的更多信息，请参阅我们未经审计的精简合并财务报表的附注6。
在ZAR，盈余现金的利息从60万美元(880万ZAR)略微增加至60万美元(910万ZAR)，主要是由于2020财年出售某些业务导致我们的现金储备增加后，平均每日现金余额增加，但盈余现金赚取的利率下降部分抵消了这一影响。
利息支出从190万美元(2900万兹拉尔)降至70万美元(1110万兹拉尔)，这主要是因为借款减少、南非利率降低以及我们的自动取款机设施利用率降低，因为我们使用现金储备为自动取款机提供资金。
48
2021财年的税收支出为220万美元(ZAR 3250万ZAR)，而2020财年为60万美元(ZAR 980万ZAR)。我们2021财年的有效税率受到以下因素的影响：我们股权证券公允价值变化的税收影响(税率低于南非法定税率)、与我们盈利的南非业务相关的税费、不可抵扣的费用、我们某些南非业务发生的持续亏损以及与这些实体发生的净营业亏损确认的递延税项资产相关的相关估值津贴。
我们2020财年的有效税率受到不可抵扣减值亏损、IPG和我们的某些南非业务发生的持续亏损以及与这些净营业亏损确认的递延税项资产相关的相关估值津贴、不可抵扣费用(包括交易相关支出)和我们在南非盈利业务记录的税费的影响。
DNI在2020财年第四季度出售，并在2020财年第三季度使用权益法核算。Finond在约翰内斯堡证券交易所上市，并报告了我们第一季度的六个月业绩和第四季度的年度业绩。下表显示了我们股权会计投资的相对(亏损)收益：
表6 | 截至3月31日的三个月， | |||
| 2021 |
| 2020 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 变化 |
银行弗里克 | 177 |
| (18,393) | 尼姆 |
净收入份额 | 177 |
| 15 | 1,080% |
无形资产摊销，递延税金净额 | - |
| (147) | 尼姆 |
损损 | - |
| (18,261) | 尼姆 |
DNI | - |
| (10,852) | 尼姆 |
净收入份额 | - |
| 1,563 | 尼姆 |
无形资产摊销，递延税金净额 | - |
| (419) | 尼姆 |
损损 | - |
| (11,996) | 尼姆 |
其他 | (122) |
| (2,948) | (96%) |
净亏损份额 | (122) |
| (448) | (73%) |
损损 | - |
| (2,500) | 尼姆 |
| 55 |
| (32,193) | 尼姆 |
按运营部门划分的运营结果
收入构成和业务活动对营业(亏损)收入的贡献如下：
表7 |
| 以美元计价(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
|
| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
运营细分市场 | $ ’000 | 总计 | $ ’000 | 总计 | ||||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 |
| 18,747 |
| 65% |
| 22,078 |
| 64% |
| (15%) |
IPG |
| 6 |
| - |
| 1,164 |
| 3% |
| (99%) |
所有其他人 |
| 18,741 |
| 65% |
| 20,914 |
| 60% |
| (10%) |
金融服务 |
| 10,192 |
| 35% |
| 11,683 |
| 34% |
| (13%) |
技术 |
| 2,026 |
| 7% |
| 4,040 |
| 12% |
| (50%) |
小计：经营细分 |
| 30,965 |
| 172% |
| 37,801 |
| 173% |
| (18%) |
公司/淘汰 |
| (2,137) |
| (72%) |
| (3,187) |
| (73%) |
| (33%) |
综合总收入 |
| 28,828 |
| 100% |
| 34,614 |
| 100% |
| (17%) |
合并营业(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 |
| (10,816) |
| 76% |
| (12,394) |
| 87% |
| (13%) |
IPG |
| (3,332) |
| 23% |
| (3,175) |
| 22% |
| 5% |
所有其他人 |
| (7,484) |
| 52% |
| (9,219) |
| 65% |
| (19%) |
金融服务 |
| (2,111) |
| 15% |
| (1,701) |
| 12% |
| 24% |
技术 |
| 131 |
| (1%) |
| 945 |
| (7%) |
| (86%) |
小计：经营细分 |
| (12,796) |
| 165% |
| (13,150) |
| 179% |
| (3%) |
公司/淘汰 |
| (1,496) |
| (65%) |
| (1,062) |
| (79%) |
| 41% |
合并营业亏损总额 |
| (14,292) |
| 100% |
| (14,212) |
| 100% |
| 1% |
(1)合并收入-处理-截至2020年3月31日的三个月的所有其他收入已因注释1中描述的错误而重报未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
49
表8 |
| 在南非兰特(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
|
| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
运营细分市场 | 扎尔‘000 | 总计 | 扎尔‘000 | 总计 | ||||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 |
| 280,408 |
| 65% |
| 339,266 |
| 64% |
| (17%) |
IPG |
| 89 |
| - |
| 17,887 |
| 3% |
| (100%) |
所有其他人 |
| 280,319 |
| 65% |
| 321,379 |
| 60% |
| (13%) |
金融服务 |
| 152,447 |
| 35% |
| 179,529 |
| 34% |
| (15%) |
技术 |
| 30,304 |
| 7% |
| 62,081 |
| 12% |
| (51%) |
小计：经营细分 |
| 463,159 |
| 172% |
| 580,876 |
| 173% |
| (20%) |
公司/淘汰 |
| (31,964) |
| (72%) |
| (48,973) |
| (73%) |
| (35%) |
综合总收入 |
| 431,195 |
| 100% |
| 531,903 |
| 100% |
| (19%) |
合并营业(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 |
| (161,780) |
| 76% |
| (190,455) |
| 87% |
| (15%) |
IPG |
| (49,838) |
| 23% |
| (48,789) |
| 22% |
| 2% |
所有其他人 |
| (111,942) |
| 52% |
| (141,666) |
| 65% |
| (21%) |
金融服务 |
| (31,575) |
| 15% |
| (26,139) |
| 12% |
| 21% |
技术 |
| 1,959 |
| (1%) |
| 14,522 |
| (7%) |
| (87%) |
小计：经营细分 |
| (191,396) |
| 165% |
| (202,072) |
| 179% |
| (5%) |
公司/淘汰 |
| (22,376) |
| (65%) |
| (16,319) |
| (79%) |
| 37% |
合并营业亏损总额 |
| (213,772) |
| 100% |
| (218,391) |
| 100% |
| (2%) |
(1)合并收入-处理-截至2020年3月31日的三个月的所有其他收入已因注释1中描述的错误而重报未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
正在处理中
不包括IPG，部门收入下降的主要原因是预付费通话时间销售额减少以及业务量驱动的交易费减少。不包括IPG，Processing的运营亏损受到收入下降和基于交易的成本增加的影响。由于2020年3月最后几天的封锁，我们无法向客户收取某些提现费用，因此我们截至2020年3月31日的三个月的收入受到了新冠肺炎大流行导致的820万兹罗提(50万美元)的不利影响。我们截至2020年3月31日的三个月的运营亏损还包括640万美元减值亏损的影响。IPG本季度的运营亏损主要与其业务关闭有关。
我们2021财年第三季度和2020财年第三季度的营业亏损率(以营业(亏损)收入除以收入计算)分别为(57.7%)和(56.1%)。不包括IPG，我们的加工部门在2021财年第三季度和2020财年第三季度的运营亏损利润率分别为39.9%和44.1%。剔除减值亏损，我们在2020财年第三季度的加工业务运营亏损和运营亏损利润率分别为610万美元和27.4%。
金融服务
由于账户手续费收入下降和贷款收入小幅下降，部门收入下降，而保险收入与上一季度相比有所增加。运营亏损的增加主要是由于账户手续费收入下降，以及本季度因第二波疫情而出现的与保险相关的索赔增加。
我们2021财年第三季度和2020财年第三季度的营业亏损率分别为20.7%和14.6%。
技术
部门收入大幅下降，原因是与上一季度相比，一个产品线的硬件销售额减少，尽管其他硬件产品线的增长部分抵消了这一下降。与2020财年相比，收入下降直接影响了2021财年第三季度的营业收入。
在2021财年第三季度和2020财年第三季度，我们技术部门的运营利润率分别为6.5%和23.4%。
50
公司/淘汰
我们的公司支出一般包括与收购相关的无形资产摊销；与公司行动相关的支出；与遵守2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)有关的支出；非雇员董事酬金；员工和高管奖金；基于股票的薪酬；律师费；审计费；董事和高级管理人员的保险费；电信费用；以及抵销分录。
我们2020财年的公司费用包括70万美元的减值损失和190万美元的未实现外汇净收益，而2021财年的未实现外汇净收益为60万美元。
2021财年的年初至今与2020财年的年初至今相比
与上一年同期相比，以下因素对我们在2021财年截至目前的运营结果产生了重大影响：
收入减少：我们在ZAR的收入下降了19%，主要原因是预付费通话时间和硬件销售减少，以及账户手续费收入下降，但这部分被更高的交易费所抵消；
持续运营亏损：由于成本基础的基本固定成本性质，运营成本与ZAR的上期基本一致。因此，由于收入低迷，我们继续遭受运营亏损；以及
MobiKwik公允价值非现金增长：在截至2021财年的一年中，我们录得与MobiKwik公允价值变化相关的非现金公允价值收益2590万美元。
合并的整体运营结果
本讨论基于根据美国公认会计原则编制的金额。
下表显示了构成我们的营业报表的项目的变化，包括美元和ZAR：
表9 | 以美元计价 | ||||
| 截至3月31日的9个月， | ||||
| 2021 |
| 2020(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 变化 | |
收入 | 96,269 |
| 119,748 |
| (20%) |
销售商品成本、IT处理、服务和支持 | 73,895 |
| 81,335 |
| (9%) |
销售、一般和行政 | 59,517 |
| 59,494 |
| 0% |
折旧及摊销 | 3,129 |
| 3,651 |
| (14%) |
减值损失 | - |
| 6,336 |
| 尼姆 |
营业亏损 | (40,272) |
| (31,068) |
| 30% |
权益证券公允价值变动 | 25,942 |
| - |
| 尼姆 |
处置FIHRST的收益 | - |
| 9,743 |
| 尼姆 |
股权会计投资处置亏损-银行Frick | 472 |
| - |
| 尼姆 |
股权投资处置损失 | 13 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 1,934 |
| 2,015 |
| (4%) |
利息支出 | 2,168 |
| 6,362 |
| (66%) |
所得税费用前亏损 | (15,049) |
| (25,672) |
| (41%) |
所得税费用 | 4,549 |
| 2,317 |
| 96% |
权益会计投资亏损前净亏损 | (19,598) |
| (27,989) |
| (30%) |
权益类投资损失 | (20,098) |
| (30,624) |
| (34%) |
持续经营净亏损 | (39,696) |
| (58,613) |
| (32%) |
非持续经营的净收益 | - |
| 6,402 |
| 尼姆 |
处置停产业务获得的收益(扣除税收) | - |
| 12,733 |
| 尼姆 |
净损失 | (39,696) |
| (39,478) |
| 1% |
可归因于我们的净(亏损)收入 | (39,696) |
| (39,478) |
| 1% |
持续 | (39,696) |
| (58,613) |
| (32%) |
停产 | - |
| 19,135 |
| 尼姆 |
(A)请参阅注21未经审计的简明合并财务报表，用于非持续经营披露。
(B)已就附注1所述错误重报销售货物、信息技术处理、服务和支持的收入和成本未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
51
表10 | 在南非兰特 | ||||
| 截至3月31日的9个月， | ||||
| 2021 |
| 2020(A) |
|
|
|
|
| (如上所述)(B) |
| |
| 扎尔‘000 |
| 扎尔‘000 | 变化 | |
收入 | 1,551,606 |
| 1,911,130 |
| (19%) |
销售商品成本、IT处理、服务和支持 | 1,190,996 |
| 1,298,074 |
| (8%) |
销售、一般和行政 | 959,260 |
| 949,500 |
| 1% |
折旧及摊销 | 50,431 |
| 58,268 |
| (13%) |
减值损失 | - |
| 101,121 |
| 尼姆 |
营业亏损 | (649,081) |
| (495,833) |
| 31% |
权益证券公允价值变动 | 418,118 |
| - |
| 尼姆 |
处置FIHRST的收益 | - |
| 155,494 |
| 尼姆 |
股权会计投资处置亏损-银行Frick | 7,607 |
| - |
| 尼姆 |
股权投资处置损失 | 210 |
| - |
| 尼姆 |
利息收入 | 31,171 |
| 32,159 |
| (3%) |
利息支出 | 34,943 |
| 101,535 |
| (66%) |
所得税费用前亏损 | (242,552) |
| (409,715) |
| (41%) |
所得税费用 | 73,318 |
| 36,978 |
| 98% |
权益会计投资亏损前净亏损 | (315,870) |
| (446,693) |
| (29%) |
权益类投资损失 | (323,928) |
| (488,747) |
| (34%) |
持续经营净亏损 | (639,798) |
| (935,440) |
| (32%) |
非持续经营的净收益 | - |
| 102,173 |
| 尼姆 |
处置停产业务获得的收益(扣除税收) | - |
| 203,214 |
| 尼姆 |
净损失 | (639,798) |
| (630,053) |
| 2% |
可归因于我们的净(亏损)收入 | (639,798) |
| (630,053) |
| 2% |
持续 | (639,798) |
| (935,440) |
| (32%) |
停产 | - |
| 305,387 |
| 尼姆 |
(A)请参阅注21未经审计的简明合并财务报表，用于非持续经营披露。
(B)已就附注1所述错误重报销售货物、信息技术处理、服务和支持的收入和成本未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
收入下降的主要原因是预付费通话时间和硬件销售减少，以及账户手续费收入下降，但这部分被更高的交易费所抵消。
销售商品、IT处理、服务和支持成本的下降主要是由于预付费通话时间销售成本降低，但与交易费用相关的成本上升以及保险相关索赔经验的增加部分抵消了这一下降。
销售、一般和行政费用的增加主要是由于通货膨胀对员工相关费用的同比影响、对2021财年第二季度股权投资应收可疑贷款的拨备以及咨询费的增加。
折旧和摊销减少的主要原因是与有形资产相关的整体折旧减少，这些资产在2021财年到目前为止已经全部折旧。
在截至2020财年的一年中，我们记录了560万美元的减值亏损，涉及我们EasyPay业务部门分配的部分商誉的减值，以及与我们的马耳他电子货币牌照相关的70万美元减值亏损。
2021财年和2020财年到目前为止，我们的运营亏损率分别为(41.8%)和(25.9%)。我们在“-按经营部门经营的结果”一节中讨论了营业亏损率的构成。
2021财年到目前为止，股权证券公允价值的变化代表了与MobiKwik相关的非现金公允价值收益。到2020财年为止，股本证券的公允价值没有变化。我们继续将我们在Cell C的投资保持在0美元(零)。关于MobiKwik的公允价值计算方法和投入，请参阅我们未经审计的简明合并财务报表的附注6；对于单元C的公允价值计算，请参阅附注5。
在截至2021财年的一年里，我们记录了与出售银行Frick有关的50万美元的亏损，有关这笔交易的更多信息，请参阅我们未经审计的精简合并财务报表的附注6。
在2020财年到目前为止，我们记录了与出售FIHRST相关的970万美元的收益。
盈余现金的利息为190万美元(ZAR 3120万兹罗提)，而上一季度为200万美元(3220万ZAR)，主要是由于2020财年出售某些业务导致我们的现金储备增加后，平均每日现金余额增加，这被盈余现金赚取的较低利率所抵消。
52
利息支出从640万美元(1.015亿兹拉尔)降至220万美元(3490万兹拉尔)，这主要是因为借款减少、南非利率降低以及我们的自动取款机设施利用率降低，因为我们使用现金储备为自动取款机提供资金。
2021财年的税费为450万美元(7330万ZAR)，而2020财年为230万美元(3700万ZAR)。我们2021财年的有效税率受到以下因素的影响：我们股权证券公允价值变动的税收影响(税率低于南非法定税率)、与我们盈利的南非业务相关的税费、不可抵扣的费用、我们某些南非业务发生的持续亏损以及与这些实体发生的净营业亏损确认的递延税项资产相关的相关估值津贴，这些影响被减值后与我们的一项股权会计投资相关的递延税项负债冲销部分抵消。
我们2020财年的有效税率受到对FIHRST的税收中性处置、不可抵扣减值损失、IPG和我们的某些南非业务发生的持续亏损以及与这些净运营亏损、不可抵扣费用(包括交易相关支出)以及我们盈利业务(主要是在南非)记录的税费支出确认的递延税项资产相关的相关估值津贴的影响。
DNI于2020财年第四季度出售，并在2020财年迄今使用权益法进行会计核算。Finond在约翰内斯堡证券交易所上市，并报告了我们第一季度的六个月业绩和第四季度的年度业绩。下表显示了我们股权会计投资的相对(亏损)收益：
表11 | 截至3月31日的9个月， | |||
| 2021 |
| 2020 | $ % |
| $ ’000 |
| $ ’000 | 变化 |
银行弗里克 | 1,156 |
| (17,924) | 尼姆 |
净收入份额 | 1,156 |
| 770 | 50% |
无形资产摊销，递延税金净额 | - |
| (433) | 尼姆 |
损损 | - |
| (18,261) | 尼姆 |
DNI | - |
| (9,744) | 尼姆 |
净收入份额 | - |
| 4,676 | 尼姆 |
无形资产摊销，递延税金净额 | - |
| (1,350) | 尼姆 |
损损 | - |
| (13,070) | 尼姆 |
芬邦德 | (20,267) |
| 491 | 尼姆 |
净(亏损)收入份额 | (2,617) |
| 491 | 尼姆 |
损损 | (17,650) |
| - | 尼姆 |
其他 | (987) |
| (3,447) | (71%) |
净亏损份额 | (439) |
| (947) | (54%) |
损损 | (548) |
| (2,500) | (78%) |
| (20,098) |
| (30,624) | (34%) |
请参阅注释6从我们未经审计的简明综合财务报表中获得与Finond和我们的其他股权会计投资减值相关的更多信息。
53
按运营部门划分的运营结果
我们的收入构成和业务活动对营业亏损的贡献如下：
表12 |
| 以美元计价(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至3月31日的9个月， | ||||||||
|
| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
运营细分市场 | $ ’000 | 总计 | $ ’000 | 总计 | ||||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 |
| 61,243 |
| 64% |
| 75,395 |
| 63% |
| (19%) |
IPG |
| 1,693 |
| 2% |
| 2,389 |
| 2% |
| (29%) |
所有其他人 |
| 59,550 |
| 62% |
| 73,006 |
| 61% |
| (18%) |
金融服务 |
| 28,166 |
| 29% |
| 38,119 |
| 32% |
| (26%) |
技术 |
| 12,846 |
| 13% |
| 16,139 |
| 13% |
| (20%) |
小计：经营细分 |
| 102,255 |
| 170% |
| 129,653 |
| 171% |
| (21%) |
公司/淘汰 |
| (5,986) |
| (70%) |
| (9,905) |
| (71%) |
| (40%) |
综合总收入 |
| 96,269 |
| 100% |
| 119,748 |
| 100% |
| (20%) |
合并营业(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 |
| (28,498) |
| 71% |
| (23,747) |
| 76% |
| 20% |
IPG |
| (10,751) |
| 27% |
| (8,068) |
| 26% |
| 33% |
所有其他人 |
| (17,747) |
| 44% |
| (15,679) |
| 50% |
| 13% |
金融服务 |
| (5,554) |
| 14% |
| (2,605) |
| 8% |
| 113% |
技术 |
| 2,984 |
| (7%) |
| 2,679 |
| (9%) |
| 11% |
小计：经营细分 |
| (31,068) |
| 149% |
| (23,673) |
| 151% |
| 31% |
公司/淘汰 |
| (9,204) |
| (49%) |
| (7,395) |
| (51%) |
| 24% |
合并营业亏损总额 |
| (40,272) |
| 100% |
| (31,068) |
| 100% |
| 30% |
(1)合并收入-处理-截至2020年3月31日的9个月的所有其他收入已因附注1中描述的错误而重述未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
表13 |
| 在南非兰特(1) | ||||||||
|
|
| ||||||||
|
| 截至3月31日的三个月， | ||||||||
|
| 2021 |
| 的百分比 |
| 2020 |
| 的百分比 |
| 更改百分比 |
|
|
| (如上所述) |
| ||||||
运营细分市场 | 扎尔‘000 | 总计 | 扎尔‘000 | 总计 | ||||||
综合收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 |
| 987,078 |
| 64% |
| 1,203,274 |
| 63% |
| (18%) |
IPG |
| 27,287 |
| 2% |
| 38,127 |
| 2% |
| (28%) |
所有其他人 |
| 959,791 |
| 62% |
| 1,165,147 |
| 61% |
| (18%) |
金融服务 |
| 453,963 |
| 29% |
| 608,364 |
| 32% |
| (25%) |
技术 |
| 207,044 |
| 13% |
| 257,572 |
| 13% |
| (20%) |
小计：经营细分 |
| 1,648,085 |
| 170% |
| 2,069,210 |
| 171% |
| (20%) |
公司/淘汰 |
| (96,479) |
| (70%) |
| (158,080) |
| (71%) |
| (39%) |
综合总收入 |
| 1,551,606 |
| 100% |
| 1,911,130 |
| 100% |
| (19%) |
合并营业(亏损)收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 |
| (459,314) |
| 71% |
| (378,993) |
| 76% |
| 21% |
IPG |
| (173,279) |
| 27% |
| (128,762) |
| 26% |
| 35% |
所有其他人 |
| (286,035) |
| 44% |
| (250,231) |
| 50% |
| 14% |
金融服务 |
| (89,516) |
| 14% |
| (41,575) |
| 8% |
| 115% |
技术 |
| 48,094 |
| (7%) |
| 42,756 |
| (9%) |
| 12% |
小计：经营细分 |
| (500,736) |
| 149% |
| (377,812) |
| 151% |
| 33% |
公司/淘汰 |
| (148,345) |
| (49%) |
| (118,021) |
| (51%) |
| 26% |
合并营业亏损总额 |
| (649,081) |
| 100% |
| (495,833) |
| 100% |
| 31% |
(1)合并收入-处理-截至2020年3月31日的9个月的所有其他收入已因附注1中描述的错误而重述未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
54
正在处理中
不包括IPG，部门收入下降的主要原因是预付费通话时间销售额减少，这部分被更高的交易量驱动的交易费用所抵消。不包括IPG，处理运营亏损受到收入下降和基于交易的成本增加的影响。我们截至2020年3月31日的9个月的运营亏损还包括640万美元减值亏损的影响。IPG出现运营亏损，但正在关闭过程中。
2021财年和2020财年到目前为止，我们的运营亏损率分别为(46.5%)和(31.5%)。不包括IPG，在2021财年和2020财年到目前为止，我们加工部门的运营亏损利润率分别为(29.8%)和(21.5%)。剔除减值亏损，我们在2020财年第三季度的加工业务运营亏损和运营亏损利润率分别为1740万美元和23.1%。
金融服务
由于账户手续费收入下降和贷款收入小幅下降，部门收入下降，而保险收入与上一季度相比有所增加。与2020财年相比，该部门出现了运营亏损，主要原因是账户手续费收入减少，以及与员工相关的成本上升和保险索赔经验的增加。
2021财年和2020财年到目前为止，我们的运营亏损率分别为(19.7%)和(6.8%)。
技术
由于硬件销售减少，部门收入低于2021财年。与2020财年相比，2021财年到目前为止的营业收入有所改善，这是因为该部门内各种产品线的销售利润率有所提高。
截至2021财年和2020财年，我们技术部门的营业利润率分别为23.2%和16.6%。
公司/淘汰
我们的公司费用增加，主要是因为在截至2021财年的一年中，从股权会计投资中产生的应收可疑贷款拨备，以及更高的法律和咨询费，这些费用被较低的审计费用和2020财年迄今确认的未实现外汇收益部分抵消。
55
2020财年和2019年按部门分列的季度收入和营业(亏损)收入列报
下表列出了我们2020财年和2019年三个可报告部门产生的季度收入和营业(亏损)收入，以及与合并收入和营业(亏损)收入的对账，以及每个财季和年度适用的美元/ZAR汇率：
表14 | 2020财年(1) | ||||||||
| 以美元计价 | ||||||||
| 第一季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2020 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 | 28,295 |
| 25,022 |
| 22,078 |
| 16,391 |
| 91,786 |
IPG | 793 |
| 432 |
| 1,164 |
| 921 |
| 3,310 |
所有其他 | 27,502 |
| 24,590 |
| 20,914 |
| 15,470 |
| 88,476 |
金融服务 | 14,168 |
| 12,268 |
| 11,683 |
| 8,751 |
| 46,870 |
技术和其他 | 7,209 |
| 4,890 |
| 4,040 |
| 1,932 |
| 18,071 |
小计：经营细分 | 49,672 |
| 42,180 |
| 37,801 |
| 27,074 |
| 156,727 |
公司/淘汰 | (3,456) |
| (3,262) |
| (3,187) |
| (2,523) |
| (12,428) |
总计 | 46,216 |
| 38,918 |
| 34,614 |
| 24,551 |
| 144,299 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业(亏损)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 | (5,505) |
| (5,848) |
| (12,394) |
| (10,089) |
| (33,836) |
IPG | (1,973) |
| (2,920) |
| (3,175) |
| (4,280) |
| (12,348) |
所有其他 | (3,532) |
| (2,928) |
| (9,219) |
| (5,809) |
| (21,488) |
金融服务 | 345 |
| (1,249) |
| (1,701) |
| (1,016) |
| (3,621) |
技术和其他 | 1,145 |
| 589 |
| 945 |
| 136 |
| 2,815 |
小计：经营细分 | (4,015) |
| (6,508) |
| (13,150) |
| (10,969) |
| (34,642) |
公司/淘汰 | (2,421) |
| (3,912) |
| (1,062) |
| (2,211) |
| (9,606) |
总计 | (6,436) |
| (10,420) |
| (14,212) |
| (13,180) |
| (44,248) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出项目：1美元=ZAR | 14.7520 |
| 14.6022 |
| 15.3667 |
| 17.2810 |
| 17.5686 |
(1)收入-处理-所有其他已因附注1中描述的错误而重报未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
表15 | 2019财年(1) | ||||||||
| 以美元计价 | ||||||||
| 第一季度 |
| 第二季度 |
| 第三季度 |
| 第四季度 |
| F2019 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
| $ '000 |
收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 | 45,658 |
| 26,807 |
| 21,959 |
| 23,664 |
| 118,088 |
IPG | 2,404 |
| 2,300 |
| 1,892 |
| 1,561 |
| 8,157 |
所有其他 | 43,254 |
| 24,507 |
| 20,067 |
| 22,103 |
| 109,931 |
金融服务 | 25,442 |
| 11,779 |
| 10,550 |
| 9,263 |
| 57,034 |
技术和其他 | 4,748 |
| 4,796 |
| 5,277 |
| 5,294 |
| 20,115 |
小计：经营细分 | 75,848 |
| 43,382 |
| 37,786 |
| 38,221 |
| 195,237 |
公司/淘汰 | (5,883) |
| (3,288) |
| (2,571) |
| (22,860) |
| (34,602) |
总计 | 69,965 |
| 40,094 |
| 35,215 |
| 15,361 |
| 160,635 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
营业(亏损)收入 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
正在处理中 | (7,091) |
| (23,481) |
| (15,431) |
| (5,572) |
| (51,575) |
IPG | (2,238) |
| (9,425) |
| (1,877) |
| (2,561) |
| (16,101) |
所有其他 | (4,853) |
| (14,056) |
| (13,554) |
| (3,011) |
| (35,474) |
金融服务 | 4,038 |
| (25,144) |
| (4,477) |
| (4,485) |
| (30,068) |
技术和其他 | 210 |
| 335 |
| 164 |
| (6,003) |
| (5,294) |
小计：经营细分 | (2,843) |
| (48,290) |
| (19,744) |
| (16,060) |
| (86,937) |
公司/淘汰 | (4,492) |
| (3,175) |
| (4,032) |
| (36,296) |
| (47,995) |
总计 | (7,335) |
| (51,465) |
| (23,776) |
| (52,356) |
| (134,932) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入和支出项目：1美元=ZAR | 14.8587 |
| 14.3236 |
| 14.1703 |
| 14.2884 |
| 14.2695 |
(1)收入-处理-所有其他已因附注1中描述的错误而重报未经审计的简明合并财务报表。重述对营业亏损没有影响。
56
流动性与资本资源
截至2021年3月31日，我们的现金和现金等价物为2.078亿美元，其中包括1.712亿美元的美元计价余额，5亿兹拉尔(3410万美元)的ZAR计价余额，以及其他货币存款，主要是博茨瓦纳普拉，所有金额都按2021年3月31日适用的汇率换算。自2020年6月30日以来，我们的无限制现金余额减少，主要是因为支付了联邦所得税、贸易活动疲软以及我们贷款账簿的增加，但这一减少被收到与出售我们的韩国业务相关的未偿还收益、收到与出售Bank Frick相关的收益以及收到与出售我们在DNI剩余权益相关的未偿还贷款部分抵消。
我们通常将南非业务持有的任何盈余现金投资于我们在南非银行机构开立的隔夜通知账户，并将非南非公司持有的任何盈余现金投资于美元计价的货币市场账户。
从历史上看，我们的大部分运营、研发、营运资本和资本支出，以及收购和战略投资，都是通过内部产生的现金和我们的融资设施提供资金的。在考虑是否在我们的融资机制下借款时，我们会考虑资本成本、融资成本、利用盈余现金的机会成本，以及是否有符合税收效益的结构来降低融资成本。
可用短期借款
以下是截至2021年3月31日我们可用和使用的短期设施：
表16 | 人民币 |
| 内德班克 | ||||
| $ ’000 |
| 扎尔‘000 |
| $ ’000 |
| 扎尔‘000 |
可提供的短期设施总数，包括： |
|
|
|
|
|
|
|
透支 | - |
| - |
| 3,372 |
| 50,000 |
透支限制为使用(1) | 80,929 |
| 1,200,000 |
| 16,860 |
| 250,000 |
总透支 | 80,929 |
| 1,200,000 |
| 20,232 |
| 300,000 |
间接和衍生设施(2) | - |
| - |
| 10,726 |
| 159,037 |
可提供的短期设施总数 | 80,929 |
| 1,200,000 |
| 30,958 |
| 459,037 |
|
|
|
|
|
|
|
|
已利用的短期设施： |
|
|
|
|
|
|
|
透支限制为使用(1) | 10,519 |
| 155,966 |
| 876 |
| 13,002 |
间接和衍生设施(2) | - |
| - |
| 10,558 |
| 156,556 |
|
|
|
|
|
|
|
|
利率，以南非最优惠利率为基础 |
|
| 7.00% |
|
|
|
|
利率，基于南非最优惠利率减去1.15% |
|
|
|
|
|
| 5.85% |
(1)透支只能用于为流动自动柜员机提供资金，在使用时被视为受限现金。
(2)间接和衍生工具只能用于担保、信用证和远期外汇合约，以支持Nedbank代表我们向各种第三方出具的担保。
受限现金
我们有人民币和Nedbank的信贷安排，以便获得现金为我们在南非的自动取款机提供资金。截至2021年3月31日，我们在未经审计的简明综合现金流量表中列报的现金、现金等价物和限制性现金包括大约1140万美元的限制性现金，这些现金与从我们的各种债务工具中提取的现金有关，用于资助自动取款机。这笔现金只能用于为自动取款机提供资金，并被认为是受限的，因此在我们未经审计的浓缩综合资产负债表上被归类为限制性现金。
我们还与Nedbank签订了与我们Nedbank的某些信贷安排相关的分拆和质押协议，我们还向Nedbank让出并质押了某些银行账户。这些银行账户中的资金受到限制，因为没有Nedbank的明确许可，它们不能提取。截至2021年3月31日，我们在未经审计的简明综合现金流量表中列报的现金、现金等价物和限制性现金包括大约760万美元的限制性现金，这些现金已经转让和质押。
57
经营活动现金流
第三季度
本财年第三季度用于经营活动的现金净额2021 为830万美元(1.235亿扎拉尔)，而本财年第三季度为420万美元(6450万扎拉尔)2020。剔除所得税的影响，我们在第三财季用于经营活动的现金2021年受我们大部分持续业务产生的现金亏损和支付360万美元和解的影响(请参阅附注6)。本财年第三季度由经营活动提供的净现金2020年包括我们在2020年1月和2月的韩国业务贡献440万美元(请参阅附注21)。我们在2020财年第三季度用于运营活动的现金也受到了疫情的影响，因为由于2020年3月下旬新冠肺炎对我们的贷款活动实施了临时限制，我们无法在2020年3月底之前发放贷款。这对2020财年第三季度用于经营活动的净现金产生了积极的影响。我们2020财年第三季度的运营现金流也受到了购买额外的Cell C预付费通话时间的不利影响，这些通话时间受到销售限制的限制。
在本财年第三季度2021, 我们支付了与2021年纳税年度相关的第一笔南非暂定税款20万美元(260万兹拉尔)。在本财年第三季度2020, 我们支付了与2020纳税年度相关的第一笔南非暂定税款10万美元(90万兹拉尔)。我们还在其他税收管辖区(主要是韩国)缴纳了总计190万美元的税款。
2021财年第三季度和2020财年第三季度缴纳的税款如下：
表17 | 截至3月31日的三个月， | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
$ | $ | 扎尔 | 扎尔 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次临时付款 | 176 |
| 60 |
| 2,596 |
| 890 |
第二次临时付款 | - |
| 26 |
| - |
| 388 |
已收到退税 | - |
| (1,311) |
| - |
| (18,853) |
南非已缴(收)税总额 | 176 |
| (1,225) |
| 2,596 |
| (17,575) |
已缴纳的外国税款 | 35 |
| 1,870 |
| 525 |
| 28,190 |
已缴税款总额 | 211 |
| 645 |
| 3,121 |
| 10,615 |
年初至今
本财年迄今在经营活动中使用的现金净额2021 为5010万美元(8.077亿扎拉尔)，而本财年迄今为1810万美元(2.891亿扎拉尔)2020。剔除所得税的影响，本财年截至目前为止，我们在经营活动中使用的现金2021年受我们大部分持续业务产生的现金亏损和支付360万美元和解的影响(请参阅附注6)。本财年迄今在经营活动中使用的净现金2020年包括我们韩国业务8个月的贡献1,460万美元(请参阅附注21)。
本财政年度至今2021, 我们支付了与2021年纳税年度相关的第一笔南非暂定税款90万美元(1270万兹拉尔)。本财政年度至今2021, 我们为2020纳税年度缴纳了20万美元(340万兹拉尔)的南非税。我们还在其他税收管辖区缴纳了总计1,530万美元的税款，本财年到目前为止主要是在美国2020, 我们支付了与2020纳税年度相关的第一笔南非暂定税款80万美元(1,150万兹拉尔)。本财政年度至今2020，我们为2019年纳税年度缴纳了80万美元(1160万兹拉尔)的南非税。我们还在其他税收管辖区(主要是韩国)缴纳了总计430万美元的税款。
2021财年和2020财年迄今缴纳的税款如下：
表18 | 截至3月31日的9个月， | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| 2021 |
| 2020 |
$ | $ | 扎尔 | 扎尔 | ||||
‘000 | ‘000 | ‘000 | ‘000 | ||||
首次临时付款 | 853 |
| 800 |
| 12,680 |
| 11,547 |
第二次临时付款 | - |
| 26 |
| - |
| 388 |
已缴纳的与前几年有关的税款 | 205 |
| 782 |
| 3,423 |
| 11,620 |
已收到退税 | (12) |
| (1,339) |
| (205) |
| (19,245) |
南非已缴纳的税款总额 | 1,046 |
| 269 |
| 15,898 |
| 4,310 |
已缴纳的外国税款 | 15,336 |
| 4,263 |
| 256,366 |
| 62,302 |
已缴税款总额 | 16,382 |
| 4,532 |
| 272,264 |
| 66,612 |
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投资活动的现金流
第三季度
本财年第三季度用于投资活动的现金2021 包括60万美元(970万兹拉尔)的资本支出，主要是用于购买计算机设备。在本财年第三季度2021我们出售了对Frick银行的投资，获得了3000万美元销售收益中的1860万美元，其余部分将在2022财年和2023财年收到。
本财年第三季度用于投资活动的现金2020包括100万美元(1600万兹拉尔)的资本支出，主要是因为在韩国购买了计算机设备，以维持在马耳他的运营和租赁改善。在2020财年第三季度，我们从出售Net1 Korea获得了1.926亿美元的净收益，并支付了与此次出售相关的750万美元的交易成本。我们还向V2有限公司进一步投资了130万美元。
年初至今
本财年到目前为止用于投资活动的现金2021 包括资本支出390万美元(6360万兹拉尔)，主要是由于收购了马达车辆，主要由一队定制的移动自动取款机组成，用于向农村社区提供服务，计算机设备和租赁权在南非的改进。在成功申请退还根据该交易扣缴并支付给韩国税务机关的款项后，我们收到了与出售我们的韩国业务有关的2010万美元。我们收到了与出售Bank Frick相关的1,860万美元，以及与2020年4月出售DNI相关的递延销售收益到期金额，目前已全额支付。我们还向V2提供了100万美元的贷款资金，向Revix提供了20万美元的贷款资金。
本财年到目前为止用于投资活动的现金2020包括450万美元(7170万兹拉尔)的资本支出，主要是因为在南非购买了自动取款机和计算机设备，在马耳他改善了租赁条件，以及在韩国购买了处理设备以维持运营。在截至2020财年的一年中，我们从出售Net1 Korea获得1.926亿美元的净收益，支付了与此次出售相关的750万美元的交易成本，从出售FIHRST获得了1090万美元，并从DNI获得了430万美元，与解决ZAR 6000万兹罗提的未偿还贷款有关。我们还进一步向V2提供了250万美元的股本贡献，并向Revix提供了70万美元的贷款资金。
融资活动的现金流
第三季度
在本财年第三季度2021，我们利用南非透支设施中的约5530万美元为我们的自动取款机提供资金，并偿还了其中1.032亿美元。
在2020财年第三季度，我们从南非透支设施中使用了大约1.847亿美元，主要用于为我们的自动取款机提供资金，并偿还了其中的2.038亿美元。我们还利用Frick银行透支的900万美元为我们的运营提供资金，并为这笔贷款偿还了2290万美元，包括全额清偿贷款的最后付款。
年初至今
本财政年度至今2021，我们利用南非透支设施中的大约2.618亿美元为我们的自动取款机提供资金，并偿还了其中的2.683亿美元。
在截至2020财年的一年中，我们从我们的南非透支设施中使用了大约5.679亿美元，主要用于为我们的自动取款机提供资金，并偿还了其中的5.783亿美元。我们使用了大约1480万美元的借款来资助购买受销售限制的Ccell C预付费通话时间。我们利用出售FIHRST获得的收益预付了这些借款中的大约1130万美元(F设施)。我们还偿还了我们Frick银行透支的2690万美元，并利用其中的1740万美元为我们的运营提供资金。
表外安排
我们没有表外安排。
资本支出
我们预计2021财年第四季度的资本支出将主要包括对我们的车队、我们在南非的自动取款机基础设施和分支网络的有限投资。我们2021财年第三季度和2020财年的资本支出在“-流动性和资本资源-投资活动的现金流”一节中讨论。我们过去三个财年的所有资本支出都是通过内部产生的资金提供资金。截至2021年3月31日，我们的未偿还资本承诺为10万美元。我们预计将通过内部产生的资金和可用的设施为这些支出提供资金。
59
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
除下表外，有关市场风险的讨论，请参阅未经审计的简明综合财务报表附注5。
我们有短期借款，这些借款的利率会根据南非最优惠利率的变化而波动。下表说明了假设截至2021年3月31日的短期借款为10亿兹拉尔，南非最优惠利率的变化对我们的年度预期利息费用(按2021年3月31日适用的汇率换算)的影响。图中显示了2021年3月31日南非最优惠利率假设上调1%(即100个基点)和下调1%的影响。所选的1%假设变化并不反映可被认为是最好或最坏情况的情况。
表19 | 截至2021年3月31日 | ||||
| 年预期利息费用 ($ ’000) |
| 假设性的利率变化 |
| 假设利率变化后的估计年预期利息费用 ($ ’000) |
南非透支利息(南非最优惠利率) | 4,721 |
| 1% |
| 5,395 |
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项目4.控制和程序
在我们管理层(包括临时首席执行官/首席财务官)的监督和参与下，我们对我们的披露控制和程序进行了评估，这一术语是根据截至2021年3月31日修订的1934年证券交易法颁布的第13a-15(E)条规则定义的。管理层认识到，任何控制和程序，无论设计和操作得多么好，都只能为实现其目标提供合理的保证，管理层在评估可能的控制和程序的成本-效益关系时必须运用其判断。基于这一评估，并鉴于我们在截至2020年6月30日的财年的Form 10-K年度报告中为补救财务报告内部控制程序中的重大弱点而采取的程序的有效性，我们的临时首席执行官得出结论，截至2021年3月31日，我们的披露控制和程序并不有效。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年3月31日的最近一个财季，我们对财务报告的内部控制没有发生任何变化，这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。我们在截至2020年6月30日的财政年度的Form 10-K年度报告中描述的受重大弱点影响的领域，继续监控我们对财务报告的内部控制的有效性，我们已经并将继续执行其他程序，包括使用手动缓解控制程序，并使用任何其他认为必要的工具和资源，以确保我们的综合财务报表在所有重大方面都是公平陈述的，我们已经并将继续执行其他程序，包括使用手动缓解控制程序和使用任何其他被认为必要的工具和资源，以确保我们的综合财务报表在所有重大方面都是公平陈述的。
项目6.展品
以下证物作为本10-Q表的一部分归档：
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| 在此以引用的方式并入本文 | ||
证物编号： |
| 展品说明 | 随信附上 | 形式 | 展品 | 申报日期 |
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10.31 |
| Net1 Holdings Li AG、Kuo Frick Familienstiftung和作为出售对象的Bank Frick&Co.AG之间的股份购买协议，日期为2021年2月3日 | X | 8-K | 10.1 | 2021年2月9日 |
60
10.32 |
| Net 1 UEPS Technologies，Inc.、MasterPayment Ltd、MasterPayment AG、Summit Payment Services AG、Ceevo Financial Services(马耳他)Limited、Kuo Frick Familienstiftung和Bank Frick&Co.之间于2021年2月3日签订的解除和赔偿协议 | X | 8-K | 10.2 | 2021年2月9日 |
10.33 |
| Kuno Frick Familienstiftung授予Net1 Holdings Li AG的安全承诺和转让，日期为2021年2月3日，主要持有人是Bank Frick&Co.AG | X | 8-K | 10.3 | 2021年2月9日 |
10.34 |
| Net1应用技术南非专有有限公司与林肯马里之间的雇佣合同，2021年2月5日生效 | X | 8-K | 10.1 | 2021年2月11日 |
10.35 |
| Net1应用技术南非专有有限公司与林肯马里之间的限制性契约协议，2021年2月5日生效 | X | 8-K | 10.2 | 2021年2月11日 |
31.1 |
| 根据“交易所法令”第13a-14(A)条对主要行政人员的证明 | X |
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31.2 |
| 根据“交易所法令”第13a-14(A)条认证首席财务官 | X |
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32 |
| 根据USC 18条款1350进行的认证 | X |
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101.INS |
| XBRL实例文档 | X |
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101.SCH |
| XBRL分类扩展架构 | X |
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101.CAL |
| XBRL分类可拓计算链接库 | X |
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101.DEF |
| XBRL分类扩展定义链接库 | X |
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101.LAB |
| XBRL分类扩展标签链接库 | X |
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101.PRE |
| XBRL分类扩展演示文稿链接库 | X |
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签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已促使本报告于2021年5月6日由正式授权的以下签名人代表其签署。
Net 1 UEPS Technologies，Inc.
作者：/s/Alex M.R.Smith
亚历克斯·M·R·史密斯
临时首席执行官、首席财务官、财务主管兼秘书
61