美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格:
根据1934年《证券交易法》第13或15(D)节规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
在从日本到日本的过渡期内,日本将从日本过渡到日本,而日本将从日本过渡到日本,中国将从中国过渡到中国。在这段过渡期内,中国将从中国过渡到中国。
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于其章程)
(述明或其他司法管辖权 | (国际税务局雇主识别号码) | |
公司或组织) |
(主要行政办公室地址)
(邮政编码)
(
(注册人电话号码,包括区号)
无
(前姓名、前地址和前财政年度,如果自上次报告以来发生变化)
根据该法第12(B)条登记的证券:
每个班级的标题是: |
| 交易代码 |
| 注册的每个交易所的名称: |
用复选标记表示注册人(1)是否已在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第(13)或15(D)节要求提交的所有报告,以及(2)在过去的90天里一直受到这样的备案要求的约束。
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据规则要求提交的每个互动数据文件。第405条(本章232.405节)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)。
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中对“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
加速文件管理器◻ | ||
非加速文件服务器◻ | 规模较小的报告公司 | |
新兴成长型公司 |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是
注明截至最后实际可行日期,发行人所属各类普通股的流通股数量
班级 | 已发行的股票和未偿还的股票 | |
普通股,面值1.00美元 |
第一部分-财务信息
项目1.财务报表
国际银行股份有限公司及其子公司
合并条件报表(未经审计)
(千美元)
三月三十一号, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
资产 | |||||||
现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
投资证券: | |||||||
持有至到期的债务证券(市值为#美元 |
| |
| | |||
可供出售的债务证券(摊销成本为#美元 |
| |
| | |||
公允价值易于确定的股权证券 | | | |||||
总投资证券 |
| |
| | |||
贷款 |
| |
| | |||
信贷损失拨备减少 |
| ( |
| ( | |||
净贷款 |
| |
| | |||
银行办公场所和设备,净值 |
| |
| | |||
应计应收利息 |
| |
| | |||
其他投资 |
| |
| | |||
寿险保单的现金退保额 | | | |||||
商誉 |
| |
| | |||
其他资产 |
| |
| | |||
总资产 | $ | | $ | |
1
国际银行股份有限公司及其子公司
合并条件报表(续)(未经审计)
(千美元)
三月三十一号, | 十二月三十一日, | ||||||
| 2021 |
| 2020 |
| |||
负债与股东权益 | |||||||
负债: | |||||||
存款: | |||||||
需求无息 | $ | | $ | | |||
储蓄和计息需求 |
| |
| | |||
时间 |
| |
| | |||
总存款 |
| |
| | |||
根据回购协议出售的证券 |
| |
| | |||
其他借款资金 |
| |
| | |||
次级递延利息债券 |
| |
| | |||
其他负债 |
| |
| | |||
总负债 |
| |
| | |||
股东权益: | |||||||
普通股:$ |
| |
| | |||
盈馀 |
| |
| | |||
留存收益 |
| |
| | |||
累计其他综合收益 |
| |
| | |||
| |
| | ||||
减去国库股份的成本, |
| ( |
| ( | |||
股东权益总额 |
| |
| | |||
总负债和股东权益 | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
2
国际银行股份有限公司及其子公司
合并损益表(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
截至三个月 | |||||||
| 三月三十一号, | ||||||
2021 |
| 2020 | |||||
利息收入: | |||||||
贷款,包括手续费 | $ | | $ | | |||
投资证券: | |||||||
应税 | | | |||||
免税 |
| | | ||||
其他利息收入 |
| | | ||||
利息收入总额 |
| | | ||||
利息支出: | |||||||
储蓄存款 |
| | | ||||
定期存款 |
| | | ||||
根据回购协议出售的证券 |
| | | ||||
其他借款 |
| | | ||||
次级递延利息债券 |
| | | ||||
利息支出总额 |
| | | ||||
净利息收入 | | | |||||
信贷损失准备金 |
| | | ||||
扣除信贷损失拨备后的净利息收入 |
| | | ||||
非利息收入: | |||||||
存款账户手续费 |
| | | ||||
其他服务费、佣金及收费 | |||||||
银行业 |
| | | ||||
非银行类 |
| | | ||||
投资证券交易,净额 |
| ( | ( | ||||
其他投资,净额 |
| | ( | ||||
其他收入 |
| | | ||||
非利息收入总额 | $ | | $ | |
3
国际银行股份有限公司及其子公司
合并损益表,续(未经审计)
(千美元,每股数据除外)
截至三个月 | ||||||||
| 三月三十一号, | |||||||
2021 |
| 2020 |
| |||||
非利息支出: | ||||||||
员工薪酬和福利 | $ | | $ | | ||||
入住率 |
| |
| | ||||
银行房舍和设备折旧 |
| |
| | ||||
专业费用 |
| |
| | ||||
存款保险评估 |
| |
| — | ||||
净费用,拥有的其他不动产 |
| |
| | ||||
广告 |
| |
| | ||||
软件和软件维护 | | | ||||||
其他 |
| |
| | ||||
非利息支出总额 |
| |
| | ||||
所得税前收入 | |
| | |||||
所得税拨备 |
| |
| | ||||
净收入 | $ | | $ | | ||||
普通股基本每股收益: | ||||||||
加权平均流通股数 |
| |
| | ||||
净收入 | $ | | $ | | ||||
完全稀释后的每股普通股收益: |
|
| ||||||
加权平均流通股数 |
| |
| | ||||
净收入 | $ | | $ | |
见合并财务报表附注
4
国际银行股份有限公司及其子公司
综合全面收益表(未经审计)
(千美元)
截至三个月 | ||||||||
| 三月三十一号, | |||||||
2021 |
| 2020 |
| |||||
净收入 | $ | | $ | | ||||
其他综合收入,税后净额: | ||||||||
期间产生的可供出售证券的未实现持有(亏损)净收益(扣除税收影响净额$( |
| ( |
| | ||||
可供出售证券损失的重新分类调整计入净收入(扣除#美元的税收影响净额) |
| |
| | ||||
| ( |
| | |||||
综合收益 | $ | | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
5
国际银行股份有限公司及其子公司
合并股东权益报表
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月
(单位为千,每股除外)
| 数 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 留用 | 全面 | 财务处 | |||||||||||||||||
股票 | 股票 | 盈馀 | 收益 | 收益(亏损) | 股票 | 总计 | |||||||||||||||
余额截至2020年12月31日 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
分红: | |||||||||||||||||||||
应付金额($ | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
购买库存股( | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
股票期权的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中确认的股票薪酬费用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
其他综合收入,税后净额: | |||||||||||||||||||||
可供出售证券未实现损益净变化,扣除重新分类调整后的净额 | — | — | — | — | ( | — | ( | ||||||||||||||
余额截至2021年3月31日止 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
| 数 |
|
|
|
| 其他 |
|
| |||||||||||||
的 | 普普通通 | 留用 | 全面 | 财务处 | |||||||||||||||||
股票 | 股票 | 盈馀 | 收益 | 收益(亏损) | 股票 | 总计 | |||||||||||||||
余额截至2019年12月31日 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | | ||||||||
净收入 | — | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
分红: | |||||||||||||||||||||
现金(美元) | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
购买库存股( | — | — | — | — | — | ( | ( | ||||||||||||||
股票期权的行使 | | | | — | — | — | | ||||||||||||||
在收益中确认的股票薪酬费用 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
采用新会计准则的累计调整,税后净额 | — | — | — | ( | — | — | ( | ||||||||||||||
其他综合收入,税后净额: | |||||||||||||||||||||
可供出售证券未实现损益净变化,扣除重新分类调整后的净额 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
余额截至2020年3月31日止 | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | ( | $ | |
请参阅合并财务报表附注。
6
国际银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表(未经审计)
(千美元)
截至的季度 | |||||||
| 三月三十一号, | ||||||
2021 |
| 2020 | |||||
经营活动: | |||||||
净收入 | $ | | $ | | |||
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | |||||||
信贷损失准备金 | | | |||||
特定储备金,拥有的其他房地产 | | | |||||
银行房舍和设备折旧 |
| | | ||||
出售银行房舍及设备所得收益 |
| ( | ( | ||||
出售所拥有的其他房地产的收益 |
| ( | ( | ||||
投资证券折价的增加 |
| ( | ( | ||||
投资证券溢价摊销 |
| | | ||||
投资证券交易,净额 |
| | | ||||
公允价值易于确定的权益证券的未实现收益(亏损) | | ( | |||||
理赔收益 |
| | — | ||||
基于股票的薪酬费用 |
| | | ||||
(收益)附属公司和其他投资的亏损 |
| ( | | ||||
递延所得税 |
| ( | ( | ||||
应计应收利息减少(增加) |
| | ( | ||||
其他资产减少(增加) |
| | ( | ||||
其他负债减少 |
| | | ||||
经营活动提供的净现金 |
| | | ||||
投资活动: | |||||||
证券到期日收益 | | | |||||
出售和催缴可供出售证券的收益 | | | |||||
购买可供出售的证券 | ( | ( | |||||
抵押贷款支持证券收取的本金 |
| | | ||||
贷款净减少(增加) | | ( | |||||
购买其他投资 |
| ( | ( | ||||
来自其他投资的分配 |
| | | ||||
购买银行房舍和设备 |
| ( | ( | ||||
出售银行房舍和设备所得款项 |
| | | ||||
出售所拥有的其他房地产的收益 |
| | | ||||
用于投资活动的净现金 | $ | ( | $ | ( |
7
国际银行股份有限公司及其子公司
合并现金流量表,续(未经审计)
(千美元)
截至的季度 | |||||||
| 三月三十一号, | ||||||
2021 |
| 2020 | |||||
为各项活动提供资金: | |||||||
无息活期存款净增 | $ | | $ | | |||
储蓄和有息活期存款净增 |
| |
| | |||
定期存款净(减)增 |
| ( |
| | |||
根据回购协议出售的证券净增长 |
| |
| | |||
其他借款资金净减少 |
| ( |
| | |||
购买库存股 |
| ( |
| ( | |||
股票交易收益 |
| |
| | |||
现金股利的支付 |
| ( |
| — | |||
融资活动提供的现金净额 |
| |
| | |||
(减少)现金和现金等价物增加 | ( |
| | ||||
期初现金及现金等价物 |
| |
| | |||
期末现金和现金等价物 | $ | | $ | | |||
补充现金流信息: | |||||||
支付的利息 | $ | | $ | | |||
已缴所得税 | — |
| | ||||
非现金投融资活动: | |||||||
购买尚未结算的可供出售证券 | $ | | $ | — | |||
从贷款到其他拥有的房地产的净转移 | | | |||||
宣布的、尚未支付的普通股股息 | — | | |||||
从银行房地和设备向其他资产的净转移 | — | |
请参阅合并财务报表附注。
8
国际银行股份有限公司及其子公司
合并财务报表附注
(未经审计)
本报告中使用的“公司”、“我们”、“我们”和“我们”四个字是指国际银行股份有限公司、德克萨斯州的一家公司、其五家全资子公司和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述,符合本报告第2项(管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析)中“关于前瞻性陈述的告诫通知”的规定。我们的网址是www.ibc.com。
注1-陈述依据
我们的会计和报告政策符合美国公认的会计原则和银行业的一般做法。我们的合并财务报表包括国际银行股份有限公司、我们的全资银行子公司、国际商业银行、拉雷多(以下简称“IBC”)、商业银行、国际商业银行、Zapata、国际商业银行、布朗斯维尔、国际商业银行、俄克拉何马州(以下简称“子公司”)以及我们的全资非银行子公司、IBC贸易公司、Premier Tiera Holdings,Inc.、IBC慈善和社区发展公司、Emerald Galveston Holdings,LLC的账户,以及我们的全资非银行子公司、IBC贸易公司、Premier Tiera Holdings,Inc.、IBC慈善和社区发展公司、Emerald Galveston Holdings,LLC我们的合并财务报表未经审计,但包括所有调整,管理层认为,这些调整对于公平列报各期间的结果是必要的。所有这些调整都是正常和反复进行的。这些财务报表应与我们最新的Form 10-K年度报告中的财务报表及其附注一起阅读。我们于二零二零年十二月三十一日的综合条件报表乃根据该日经审核的财务报表编制,但并不包括美国公认会计原则(“美国公认会计原则”)就完整财务报表所需的所有资料及附注。为了使以前的期间具有可比性,进行了某些重新分类。截至2021年3月31日的三个月的经营业绩不一定代表截至2021年12月31日的年度或任何未来时期的业绩。
我们的运作方式是
我们已经评估了自发布这些财务报表之日起发生的所有事件或交易。在此期间,我们没有任何重大的可识别或不可识别的后续事件。
2016年6月,FASB向ASC 326发布了会计准则更新第2016-13号《金融工具-信贷损失》。此次更新修订了现有的金融资产信贷损失会计准则。此次更新要求根据历史经验、当前状况以及合理和可支持的预测来衡量截至报告期末持有的金融工具的预期信贷损失。此次更新还扩大了与估计信贷损失时使用的重大估计和判断有关的必要披露,以及组织金融资产的信用质量和承保标准。此次更新还修订了可供出售债务证券和购买了信用恶化的金融资产的信用损失的会计处理。采用该准则的影响将被记录为自采用该准则的第一个报告期开始时对留存收益的累积影响调整。该会计准则于2020年1月1日起对我们生效。去年成立的特别工作组,包括处理当前可能贷款损失拨备计算的团队的主要成员,以及代表公司会计和风险管理领域的成员,已经与更新和验证的实施一起工作,以完成我们的模型/工具。根据2019年12月31日的投资组合构成,在最终确定方法后,采用最新版本将我们的可能贷款损失拨备(根据ASU 2016-13年度称为信贷损失拨备)增加了大约
9
$
注2-公允价值计量
ASC主题820“公允价值计量和披露”(“ASC 820”)定义了公允价值,建立了以公认会计原则计量公允价值的框架,并扩大了关于公允价值计量的披露。ASC 820适用于所有按公允价值计量和报告的金融工具。ASC 820将公允价值定义为在测量日期在市场参与者之间的有序交易中出售一项资产或支付转移一项负债而收到的价格;它还建立了一个公允价值层次结构,将估值方法中使用的输入划分为以下三个级别:
● | 一级投入-相同资产或负债在活跃市场的未调整报价。 |
● | 第2级投入-第1级投入以外的可观察投入,例如类似资产或负债的报价;不活跃市场的报价;或基本上整个资产或负债期限内可观察到或可由可观测市场数据证实的其他投入。 |
● | 第三级投入-市场活动很少或没有市场活动支持的、对资产或负债的公允价值有重大影响的不可观察的投入。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或其他估值技术来确定的金融工具,以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。 |
按公允价值计量的工具所使用的估值方法说明,以及根据估值层次对该等工具进行的一般分类如下。
下表为截至2021年3月31日在公允价值计量体系内按级别按公允价值经常性在合并资产负债表上报告的资产和负债:
按公允价值计量的公允价值 | |||||||||||||
报告日期使用 | |||||||||||||
(单位:万人) | |||||||||||||
引自 | |||||||||||||
价格上涨 | |||||||||||||
主动型 | 意义重大 | ||||||||||||
资产/负债 | 市场正在等待 | 其他 | 意义重大 | ||||||||||
测量结果为 | 雷同 | 可观测 | 看不见的 | ||||||||||
公允价值 | 资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||
2021年3月31日 | (一级) | (二级) | (第三级) | ||||||||||
以循环方式衡量: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
资产: | |||||||||||||
可供出售的债务证券 | |||||||||||||
美国国债 | $ | | $ | | $ | — | $ | — | |||||
住房贷款抵押证券 | | — | | — | |||||||||
州和政治分区 |
| |
| — |
| |
| — | |||||
股权证券 |
| |
| |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | — |
10
下表为截至2020年12月31日按公允价值计量层次按级别在合并资产负债表上按公允价值经常性报告的资产和负债:
按公允价值计量的公允价值 | |||||||||||||
报告日期使用 | |||||||||||||
(单位:万人) | |||||||||||||
引自 | |||||||||||||
价格上涨 | |||||||||||||
主动型 | 意义重大 | ||||||||||||
资产/负债 | 市场正在等待 | 其他 | 意义重大 | ||||||||||
测量结果为 | 雷同 | 可观测 | 看不见的 | ||||||||||
公允价值 | 资产 | 输入量 | 输入量 | ||||||||||
2020年12月31日 | (一级) | (二级) | (第三级) | ||||||||||
以循环方式衡量: |
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
资产: | |||||||||||||
可供出售的证券 | |||||||||||||
住房抵押贷款支持证券 | $ | | $ | — | $ | | $ | — | |||||
州和政治分区 |
| |
| — |
| |
| — | |||||
股权证券 |
| |
| |
| — |
| — | |||||
$ | | $ | | $ | | $ | — |
可供出售的债务证券被归类在估值层次的第一级或第二级。公允价值易于确定的股权证券被归类在一级。对于归类为一级的债权投资。2在公允价值层次中,我们从独立的定价服务获得公允价值计量。公允价值衡量考虑可观察到的数据,这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。
某些金融资产和金融负债在非经常性基础上按公允价值计量。该等工具并非持续按公允价值计量,但在某些情况下(例如,当有减值证据时)会作出公允价值调整。
下表列出了截至2021年3月31日和截至2021年3月31日的期间,按公允价值计量体系内的级别按公允价值非经常性计量的金融工具:
公允价值计量在国际报告中生效 | |||||||||||||||
日期和使用 | |||||||||||||||
(单位:万人) | |||||||||||||||
引自 | |||||||||||||||
资产/负债 | 价格上涨 | ||||||||||||||
测量结果为 | 主动型 | 意义重大 | |||||||||||||
公允价值 | 市场正在等待 | 其他 | 意义重大 | 净拨备 | |||||||||||
期间已结束 | 雷同 | 可观测 | 看不见的 | (学分) | |||||||||||
三月三十一号, | 资产 | 输入量 | 输入量 | 在.期间 | |||||||||||
2021 | (一级) | (二级) | (第三级) | 期间 | |||||||||||
在非经常性基础上衡量: |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |||||
资产: | |||||||||||||||
拥有的其他房地产 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
11
下表按公允价值计量层次中的级别表示截至2020年12月31日及截至2020年12月31日的期间按公允价值在非经常性基础上计量的金融工具:
公允价值计量在国际报告中生效 | |||||||||||||||
日期和使用 | |||||||||||||||
(单位:万人) | |||||||||||||||
引自 | |||||||||||||||
资产/负债 | 价格上涨 | ||||||||||||||
测量结果为 | 主动型 | 意义重大 | |||||||||||||
公允价值 | 市场 | 其他 | 意义重大 | 净额(学分) | |||||||||||
截至年底的一年 | 对于完全相同的 | 可观测 | 看不见的 | 备抵 | |||||||||||
十二月三十一日, | 资产 | 输入量 | 输入量 | 在.期间 | |||||||||||
2020 | (一级) | (二级) | (第三级) | 期间 | |||||||||||
在非经常性基础上衡量: |
|
|
|
|
|
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|
|
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| |||||
资产: | |||||||||||||||
观察名单上的可疑贷款 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | ( | |||||
拥有的其他房地产 |
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| — |
| — |
| |
| |
我们在非经常性基础上按公允价值计量的资产仅限于被归类为观察名单-可疑的贷款和拥有的其他房地产。观察名单不良贷款的公允价值是根据FASB ASC 310“应收账款”计算得出的。它们主要由依赖抵押品的商业贷款组成。随着主要还贷来源的减少,次级还款来源--抵押品的重要性日益凸显。正确评估公允价值就显得尤为重要。按公允价值重新计量贷款是通过包括在信贷损失拨备中的特定估值拨备进行的。贷款的公允价值以抵押品的公允价值为基础,通过评估或评估过程确定。我们的评估和评估审查过程的基础是监管指南,并努力遵守所有监管评估法律、法规和专业评估实践统一标准。所有的评估和评估都是“按原样”(物业的最高和最佳使用)估值,以当时物业/项目的当前状况为基础。抵押品的公允价值是根据可变现净值确定的,可变现净值是评估价值减去任何结算成本(如果适用)。截至2021年3月31日,我们拥有
我们寻求评估或进行评估的决定始于每周一次的信用质量会议,委员会在会上分析可疑贷款的现有抵押品价值,并确定过时的评估。为了确定我们是否会获得新的评估或进行内部评估来确定抵押品的公允价值,信贷委员会审查现有的评估,以确定抵押品价值是否合理,因为抵押品目前的使用情况以及与抵押品相关的经济环境。如果对现有评估的分析不认为抵押品价值在目前情况下是合理的,我们就会对抵押品重新进行评估,或者对抵押品进行内部评估。获得新评估的最终决定权在独立的信用管理小组手中。如果由内部专家进行的内部评估能够适当更新最初的评估假设,以反映当前市场状况,并为分析可疑贷款提供抵押品的市值估计,则无需重新评估。内部评估必须是书面的,并包含详细说明分析、假设和结论的足够信息,并且必须支持执行评估,而不是订购新的评估。
其他拥有的不动产由止赎取得的不动产和代替止赎的契据组成。拥有的其他房地产按该物业的已记录投资或其公允价值减去在公允价值体系第三级内出售该物业的估计成本(由独立评估厘定)两者中较低者列账。在丧失抵押品赎回权之前,如有必要,标的贷款的价值将减记为通过计入信贷损失拨备(“ACL”)而获得的房地产的公允价值。公允价值会定期审核,并相应地通过计入运营费用进行后续减记。所拥有的其他房地产计入合并财务报表中的其他资产。截至2021年3月31日的3个月和截至12月31日的12个月
12
2020年31日,我们记录了$
我们的金融工具在2021年3月31日和2020年12月31日的公允价值估计、方法和假设概述如下。
现金和现金等价物
对于这些短期票据,账面金额是对公允价值的合理估计。
银行定期存款
银行定期存款的账面价值接近公允价值。
持有至到期的投资证券
持有至到期投资的账面价值接近公允价值。
投资证券
对于投资证券,包括美国国债、其他美国政府机构的义务、各州和政治区的义务以及抵押贷款传递和相关证券,公允价值来自独立的定价服务。公允价值衡量考虑可观察到的数据,这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。见附注6中的投资证券公允价值披露。
贷款
公允价值是对具有相似财务特征的贷款组合进行估计的。根据监管报告指南的概述,贷款按类型划分,如商业贷款、房地产贷款和消费贷款。每个类别都被划分为固定利率和可变利率,并按业绩类别和不良类别进行划分。
对于浮动利率履约贷款,账面金额接近公允价值。对于固定利率履约贷款(住宅按揭贷款除外),公允价值是通过使用反映贷款固有信贷和利率风险的估计市场贴现率对预计到期日的预定现金流进行贴现来计算的。就履行住宅按揭贷款而言,公允价值乃根据二手市场来源或一级发债市场,以折现率对经调整以作提前还款估计的合约现金流贴现。固定利率履约贷款属于公允价值层次的第三级。于2021年3月31日及2020年12月31日,固定利率履约贷款的账面金额为作为$
应计利息
应计利息的账面价值接近公允价值。
存款
无息活期存款账户、储蓄账户和有息活期存款账户等无法定到期日存款的公允价值等于截至2021年3月31日和2020年12月31日的即期应付金额。定期存款的公允价值以合同现金流的折现值为基础。贴现率是根据当前提供的利率计算的。定期存款在公允价值的第三级以内。
13
等级制度。截至2021年3月31日和2020年12月31日,定期存款的账面金额为#美元。
根据回购协议出售的证券
根据回购协议出售的证券是短期到期日。由于这些工具的合同条款,账面价值在2021年3月31日和2020年12月31日接近公允价值。
次级可递延利息债券
我们目前有未偿还的浮动利率次级递延利息债券。由于浮动利率次级可递延利息债券的合同条款,账面金额在2021年3月31日和2020年12月31日接近公允价值。
其他借款资金
我们目前有联邦住房贷款银行(“FHLB”)发放的长期借款。截至2021年3月31日和2020年12月31日未偿还的长期借款为固定利率借款,公允价值基于类似类型借款的既定市场利差。固定利率长期借款包括在公允价值层次的第二级。截至2021年3月31日和2020年12月31日,固定利率长期FHLB借款的账面金额为#美元。
关于延长信用证和信用证的承诺
对信用证和资金信用证的承诺主要按当前利率计算,因此账面金额接近公允价值。
局限性
公允价值估计是根据相关市场信息和有关金融工具的信息在某个时间点进行的。这些估计并不反映一次性出售我们持有的所有特定金融工具可能产生的任何溢价或折扣。由于我们的大部分金融工具不存在市场,公允价值估计基于对未来预期亏损经验、当前经济状况、各种金融工具的风险特征和其他因素的判断。这些估计属主观性质,涉及不明朗因素和重大判断事项,因此不能准确厘定。假设的变化可能会对预估产生重大影响。
公允价值估计是基于现有的表内和表外条件金融工具,而不试图估计预期未来业务的价值以及不被视为金融工具的资产和负债的价值。其他不被视为金融资产或负债的重要资产和负债包括银行房地和设备以及核心存款价值。此外,上述估计并未考虑与公允价值估计影响有关的税务影响。
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附注3-贷款
2021年3月31日和2020年12月31日按贷款类型划分的贷款摘要如下:
三月三十一号, | 十二月三十一日, | ||||||
2021 | 2020 | ||||||
(美元,单位:万美元) | |||||||
商业、金融和农业 |
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房地产--抵押贷款 |
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房地产-建筑业 |
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消费者 |
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外国 |
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贷款总额 | $ | | $ | |
附注4-信贷损失拨备
ACL的估计基于损失率方法,该方法衡量具有类似风险特征的贷款池的终身损失。没有类似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。将贷款组合划分为池需要一个平衡过程,既要捕捉相似的风险特征,又要包含足够的损失历史,以提供有意义的结果。我们的细分从一般贷款类别开始,根据抵押品类型进一步细分,这些抵押品类型可能具有显著的规模和/或可能包含基于管理层判断的足够的风险特征差异,这将需要进一步细分。我们计算中使用的一般贷款类别和主要风险特征如下:
商业和工业贷款。这一类别包括发放给各种企业的贷款,用于营运资金或设备采购。这些贷款大多由借款人质押的抵押品担保,这些抵押品与公司的业务活动(如设备、应收账款和库存)直接相关。借款人从购买设备中获得收入、收取应收账款以及将库存转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。这一贷款类别中有一小部分与石油和天然气生产担保的贷款以及飞机担保的贷款有关。
建设和土地开发贷款。这一类别包括开发土地,从未经改良的土地到住宅和商业用途的地块开发,以及跨住宅和商业房地产类别的垂直建筑。当项目出现成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利和环境问题,或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时,这些贷款都存在偿还风险。此外,当市场经历房地产价值恶化时,还款风险可能会受到负面影响。与1-4个家庭开发贷款具体相关的风险还包括抵押贷款利率风险和抵押贷款行业实行更严格的承保标准,这阻碍了买家获得长期融资,在市场上造成了过多的住房和地块库存。
商业房地产贷款。这一类别包括以农田、多户物业、业主自住商业物业和非业主自住商业物业为抵押的贷款。业主自住的商业物业包括经常沿边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的写字楼、餐馆和其他单一租户零售。非业主自住的商业物业包括酒店、零售中心、写字楼和专业建筑,以及租赁仓库。当市场价值恶化、企业经历关键管理层的更替、企业无法吸引或保持入住率稳定时,或者当市场出现对当地经济重要的特定业务类型(如制造工厂)退出时,这些贷款都存在偿还风险。
1-4个家庭抵押贷款。这一类别包括用于购房或现有抵押贷款再融资的第一留置权和第二留置权抵押贷款。这类贷款中有一小部分与房屋净值有关。
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信用额度、批量购买和房屋建造。贷款偿还可能会受到失业或就业不足以及房地产市值恶化的影响。
消费贷款。这一类别包括向个人发放的有担保的存款、有担保的车辆和无担保的贷款(包括透支)。还款主要受失业或就业不足的影响。
根据商业贷款的内部分类和消费抵押贷款的逾期状态,使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个部分进行评估。每周,信用质量委员会都会审查商业贷款逾期报告,以确定贷款是否存在任何潜在问题,以及是否应将贷款列入我们的内部观察名单报告。此外,我们的信贷部对我们的大部分贷款进行审查,以便进行适当的内部分类,无论它们是否逾期,并将任何有潜在问题的贷款分离出来,以供进一步审查。信贷部门将与服务贷款员讨论潜在的问题贷款,以确定评估中没有发现的任何相关问题。此外,在审查过程中还会考虑监管机构通过审查提供的贷款分析。在上述分析完成后,我们将决定是否因与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史分析相关的问题而将贷款列入内部观察名单报告。
我们的内部观察名单报告分为以下类别:(一)通行证,(二)经济监测,(三)特别审查,(四)观察名单-通行证,(五)观察名单-不合标准,和(Vi)观察名单-可疑。被列入特别审查类别的贷款和评级较低的信用反映了我们的观点,即这些贷款反映了潜在的弱点,需要更频繁地进行监测。与信贷部门和贷款人员一起,定期审查和讨论这些类别的信贷,频率不低于季度,以确定是否有必要改变类别。被列入观察名单及格类别的贷款和评级较低的信用反映了我们的观点,即信用包含的弱点代表着更大程度的风险,值得“额外关注”。这一类别的信贷将定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论,以确定是否有必要改变类别。被列入观察名单-不合标准类别的贷款被认为可能没有受到借款人或任何质押抵押品的当前稳健价值和偿债能力的充分保护。这些信贷义务,即使表面上受到抵押品价值的保护,也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件有关的明确弱点,这些条件可能危及本金和利息的偿还。此外,如果这些弱点得不到纠正,我们未来可能会蒙受一些损失。被列入观察名单-可疑类别的贷款已显示出明确的弱点,根据目前的信息和事件,我们很可能无法收回所有合同到期的本金和/或利息。观察名单-当可疑贷款被转移到非应计项目时,它们被列入非应计项目。
就ACL而言,为了维护具有足够历史记录的细分市场以实现有意义的结果,将汇总PASS和经济监测类别中的积分,汇总特别审查和观察列表中的积分-PASS积分,并将观察列表-不合标准类别中的积分保留在各自的细分市场中。对于被归类为观察名单-可疑的贷款,管理层根据ASC 310-10“应收账款”对这些信用进行评估,如果认为有必要,将为贷款分配特定的准备金。ASC 310-10项下分配的特定准备金是基于(I)按贷款的实际利率贴现的预期未来现金流的现值;(Ii)贷款的可观察市场价格;或(Iii)如果贷款依赖抵押品,抵押品的公允价值的可变现净值。根据ASC 310-10,我们几乎所有被评估为观察名单-可疑的贷款都是使用抵押品公允价值法计量的。在极少数情况下,如果一笔贷款不依赖抵押品,我们可以使用其他方法来确定ASC 310-10项下贷款的特定准备金。
在每个集体评估的池中,评估终身历史损失率的稳健性,如果需要,通过模型风险调整用同行损失率补充。然后对某些定性损失因素进行评估,以纳入管理层两年的合理和可支持的预测期,然后恢复到池的平均寿命损失率。这些定性损失因素是:(I)投资组合数量和构成的趋势,(Ii)分类贷款、拖欠、非应计项目和TDR的数量和趋势,(Iii)集中风险,(Iv)潜在抵押品价值的趋势,(V)政策、程序和战略的变化,以及(Vi)经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害等运营风险因素造成的潜在损失。
16
流行病和地缘政治事件。如果管理层在评估ACL充分性时考虑的任何因素发生变化,我们的估计也可能发生变化,这可能会影响未来的信贷损失费用水平。
鉴于我们及时识别和注销无法收回的应计利息,我们选择不计量应计利息的ACL。表外风险敞口的ACL是由任何无资金承诺的预计使用率乘以历史损失率,加上资产负债表内贷款池的模型风险调整(如果有)得出的。
我们的管理层使用根据特定不良贷款的估计、基于量化的历史损失百分比的估计、基于定性的当前状况和合理且可支持的两年预测数据的估计确定的金额,不断审查附属银行的ACL。我们的方法恢复到超过预测期的平均寿命损失率,当我们不能再制定合理和可支持的预测时。如果管理层在评估当前预期信用损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化,我们对当前预期信用损失的估计也可能发生变化,这可能会影响未来的信用损失费用水平。虽然我们的ACL的计算利用了管理层的最佳判断和所有合理可用的信息,但ACL的充分性取决于我们无法控制的各种因素,其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行动、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。
按贷款类别划分的信贷贷款损失准备交易摘要如下:
截至2021年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
国内 | 外国 |
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| 商品化 |
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房地产: | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商品化 | |||||||||||||||||||||||||||
建筑业和建筑业 | 房地产: | 商品化 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 农地资源开发与利用 | 房地产: | 住宅: | 住宅: | ||||||||||||||||||||||||
商品化 | 发展 | 商品化 | 多家庭 | 第一,留置权 | 朱尼尔:留置权 | 消费者 | 外国 | 总计 | ||||||||||||||||||||
(美元/美元,单位:万美元)。 | ||||||||||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
记入免税额的损失 |
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记入津贴的追讨款项 |
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计入津贴的净(损失)回收 |
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信用损失费用 |
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2021年3月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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截至2020年3月31日的三个月 | ||||||||||||||||||||||||||||
国内 | 外国 |
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| 商品化 |
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房地产: | ||||||||||||||||||||||||||||
其他 | 商品化 | |||||||||||||||||||||||||||
建筑业和建筑业 | 房地产: | 商品化 | ||||||||||||||||||||||||||
土地 | 农地资源开发与利用 | 房地产: | 住宅: | 住宅: | ||||||||||||||||||||||||
商品化 | 发展 | 商品化 | 多家庭 | 第一,留置权 | 朱尼尔:留置权 | 消费者 | 外国 | 总计 | ||||||||||||||||||||
(美元/美元,单位:万美元)。 | ||||||||||||||||||||||||||||
2019年12月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||||
采用ASU 2016-13 | | | ( | ( | ( | ( | ( | ( | | |||||||||||||||||||
记入免税额的损失 |
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记入津贴的追讨款项 |
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计入津贴的净(损失)回收 |
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信用损失费用 |
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2020年3月31日的余额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
计入运营的信贷损失费用在2020年全年都有所增加,原因是由于新型冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)导致的经济状况恶化导致ACL增加,以及这些条件对我们贷款组合的某些部分的影响。2021年第一季度的经济状况已经企稳,在某些领域略有改善。在2021年3月31日的ACL计算中,被认为适合于2020年12月31日的ACL计算的池特定质量损失因素管理在2021年3月31日的ACL计算中保持不变,这对计算产生了积极影响,并导致截至2021年3月31日的三个月计入运营的信用损失费用与2020年同期相比有所下降。
下表提供了截至2021年3月31日和2020年12月31日按贷款类别单独或集体评估的减值贷款余额及其相关拨备的其他信息:
2021年3月31日 | |||||||||||||
贷款可以单独发放 | 集体贷款 | ||||||||||||
对以下项目进行了评估: | 对以下项目进行了评估: | ||||||||||||
损损 | 损损 | ||||||||||||
录下来 | 录下来 | ||||||||||||
投资 | 津贴 | 投资 | 津贴 | ||||||||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||
国内 | |||||||||||||
商品化 |
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商业地产:其他建设项目和土地开发 |
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商业地产:农地产业和商业地产 |
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| — |
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商业地产:多户住宅 |
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住宅:第一留置权 |
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住宅:初级留置权 |
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| — |
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消费者 |
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外国 |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | |
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2020年12月31日 | |||||||||||||
贷款可以单独发放 | 集体贷款 | ||||||||||||
对以下项目进行了评估: | 对以下项目进行了评估: | ||||||||||||
损损 | 损损 | ||||||||||||
录下来 | 录下来 | ||||||||||||
投资 | 津贴 | 投资 | 津贴 | ||||||||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||
国内 | |||||||||||||
商品化 |
| $ | |
| $ | |
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商业地产:其他建设项目和土地开发 |
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商业地产:农地产业和商业地产 |
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| — |
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商业地产:多户住宅 |
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| — |
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住宅:第一留置权 |
| |
| — |
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住宅:初级留置权 |
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| — |
| |
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消费者 |
| — |
| — |
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外国 |
| — |
| — |
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总计 | $ | | $ | | $ | | $ | |
下表提供了在2021年3月31日和2020年12月31日按贷款类别按非权责发生制入账的贷款的其他信息:
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | ||||||
(美元以千为单位) | |||||||
国内 | |||||||
商品化 |
| $ | |
| $ | | |
商业地产:其他建设项目和土地开发 |
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商业地产:农地产业和商业地产 |
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商业地产:多户住宅 |
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| | |||
住宅:第一留置权 |
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住宅:初级留置权 |
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非权责发生制贷款总额 | $ | | $ | |
下表详细说明了按贷款类别划分的“问题债务重组”贷款。被计入问题债务重组的贷款被列入观察名单--可疑贷款。
| 2021年3月31日 |
| 2020年12月31日 | ||||
(千美元) | |||||||
国内 | |||||||
住宅:第一留置权 | $ | | $ | | |||
住宅:初级留置权 | | | |||||
消费者 | | | |||||
外国 | | | |||||
总问题债务重组 | $ | | $ | |
我们正在积极与受当前新冠肺炎引发的经济危机影响的客户合作。我们一直在提供帮助,并准备继续根据当前的监管指导提供帮助。这包括不断接触我们的客户,在某些情况下,提供短期延期付款计划。截至2021年5月1日,我们大约有
19
随着由小企业协会(SBA)管理的支付宝保护计划(PPP)的通过,我们正在积极帮助我们的客户通过PPP申请贷款。购买力平价贷款的利息收入为
子公司银行冲销管理层认为代表亏损的任何贷款部分,以及被银行审查员归类为“亏损”的任何其他贷款部分。当明显存在超出任何抵押品覆盖范围的风险,且基于借款人的财务状况和借款人所在行业的一般经济状况,预计不会进一步收取损失部分时,管理层通常认为商业、工业或房地产贷款代表全部或部分亏损。一般来说,无担保消费贷款在下列情况下被注销
虽然我们的管理层相信,我们一般能够合理地及早发现有财务问题的借款人,并仔细监测向这类借款人发放的信贷,但没有准确的方法来预测贷款损失。确定一笔贷款很可能无法收回,并将其作为损失全部或部分冲销,这是一种判断。同样,ACL的充分性只能凭主观判断。我们管理层的判断是,截至2021年3月31日的ACL足以吸收当时投资组合中贷款可能造成的损失。
20
下表按贷款类别列出了截至2021年3月31日和2020年12月31日逾期贷款的账龄信息:
2021年3月31日 | ||||||||||||||||||||||
90天前或 | 总计 | |||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天前或 | 更大的价值& | 过去时 | 总计 | |||||||||||||||||
日数 | 日数 | 更大 | 仍在不断增加 | 到期 | 当前 | 投资组合 | ||||||||||||||||
(美元,单位:万美元) | ||||||||||||||||||||||
国内 | ||||||||||||||||||||||
商品化 |
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| $ | |
| $ | |
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| $ | |
| $ | | |
商业地产:其他建设项目和土地开发 |
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| — |
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商业地产:农地产业和商业地产 |
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商业地产:多户住宅 |
| — |
| — |
| — |
| — |
| — |
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住宅:第一留置权 |
| |
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住宅:初级留置权 |
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消费者 |
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外国 |
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逾期贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
2020年12月31日 | ||||||||||||||||||||||
90天前或 | 总计 | |||||||||||||||||||||
30 - 59 | 60 - 89 | 90天前或 | 更大的价值& | 过去时 | 总计 | |||||||||||||||||
日数 | 日数 | 更大 | 仍在不断增加 | 到期 | 当前 | 投资组合 | ||||||||||||||||
| (美元,单位:万美元) | |||||||||||||||||||||
国内 |
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商品化 | $ | |
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| $ | | ||
商业地产:其他建设项目和土地开发 |
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商业地产:农地产业和商业地产 |
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商业地产:多户住宅 |
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| — |
| — |
| — |
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住宅:第一留置权 |
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| | ||||||||
住宅:初级留置权 |
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消费者 |
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外国 |
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逾期贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
商业房地产-2021年3月31日逾期90天或更长时间的其他建设和土地开发贷款的减少,主要可以归因于商业地产担保的关系,该关系在2020年第四季度被置于非应计项目,并在2021年第一季度被取消抵押品赎回权。
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以下是截至2021年3月31日和2020年12月31日按信贷质量指标、贷款类别和发起年份划分的贷款组合摘要:
| 2021 |
| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 在先 |
| 总计 | |||||||||
(美元,单位:万美元) | ||||||||||||||||||||||
2021年3月31日的余额 | ||||||||||||||||||||||
国内 | ||||||||||||||||||||||
商品化 |
| |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
监视列表-通行证 | — | | — | — | | | | |||||||||||||||
监视列表-不合标准 | | | | | — | — | | |||||||||||||||
观察名单-可疑 | — | | | | | | | |||||||||||||||
商业总金额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商业地产:其他建设项目和土地开发 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | | — | — | — | — | — | | |||||||||||||||
监视列表-通行证 | — | | — | | — | — | | |||||||||||||||
观察名单-可疑 | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
总商业地产:其他建设项目和土地开发 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商业地产:农地产业和商业地产 |
| |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | | | | | | | | |||||||||||||||
监视列表-通行证 | | | — | | | — | | |||||||||||||||
监视列表-不合标准 | — | | | — | | | | |||||||||||||||
观察名单-可疑 | — | | | — | — | — | | |||||||||||||||
总商业地产:农地地产和商业地产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
商业地产:多户住宅 |
| |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
观察名单-可疑 | — | | — | — | — | — | | |||||||||||||||
总商业地产:多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅:第一留置权 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
监视列表-不合标准 | — | — | — | — | — | | | |||||||||||||||
观察名单-可疑 | — | | — | — | — | | | |||||||||||||||
总住宅:第一留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅:初级留置权 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
特别审查 | — | | — | — | | — | | |||||||||||||||
观察名单-可疑 | — | — | — | | — | — | | |||||||||||||||
总住宅:初级留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
住宅:初级留置权 | ||||||||||||||||||||||
消费者 | ||||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
总消费者 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
外国 |
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经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
国外合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | ||||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
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| 2020 |
| 2019 |
| 2018 |
| 2017 |
| 2016 |
| 在先 |
| 总计 | ||||||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||||||||||
2020年12月31日的余额 | |||||||||||||||||||||
国内 | |||||||||||||||||||||
商品化 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||
监视列表-通行证 | | | — | | — | | | ||||||||||||||
监视列表-不合标准 | | | | — | | — | | ||||||||||||||
观察名单-可疑 | | | | | — | — | | ||||||||||||||
商业总金额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商品化 | |||||||||||||||||||||
商业地产:其他建设项目和土地开发 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
监视列表-通行证 | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
观察名单-可疑 | | | — | — | — | — | | ||||||||||||||
总商业地产:其他建设项目和土地开发 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商业地产:农地产业和商业地产 |
| ||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | | — | | | | — | | ||||||||||||||
监视列表-通行证 | | | | | — | — | | ||||||||||||||
监视列表-不合标准 | | | — | | | | | ||||||||||||||
观察名单-可疑 | — | | — | — | — | | | ||||||||||||||
总商业地产:农地地产和商业地产 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
商业地产:多户住宅 |
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经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
观察名单-可疑 | | — | — | — | — | — | | ||||||||||||||
总商业地产:多户住宅 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
住宅:第一留置权 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
监视列表-通行证 | — | | | — | — | — | | ||||||||||||||
监视列表-不合标准 | — | — | — | — | | — | | ||||||||||||||
观察名单-可疑 | | — | — | — | — | | | ||||||||||||||
总住宅:第一留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
住宅:初级留置权 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
特别审查 | | — | — | | — | — | | ||||||||||||||
观察名单-可疑 | — | — | | — | — | — | | ||||||||||||||
总住宅:初级留置权 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
消费者 | |||||||||||||||||||||
经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
总消费者 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
外国 |
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经过 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
国外合计 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | |||||||
贷款总额 | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | | $ | |
与2020年12月31日相比,2021年3月31日特别审查商业房地产-其他建设和土地开发贷款的减少主要可以归因于2021年第一季度以商业地产为担保的一笔贷款的偿还。同一时期同一类别的不良贷款减少的主要原因是由商业地产担保的关系,该关系在2020年第四季度被置于非应计状态,随后在2021年第一季度被取消抵押品赎回权。
附注5-股票期权
2012年4月5日,董事会通过了《2012国际银行股份有限公司股票期权计划》(《2012计划》)。确实有
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可行使的期限最长为
截至2021年3月31日的三个月,股票期权计划下的期权活动摘要如下:
|
|
| 加权 |
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| ||||||
加权 | 平均值 | ||||||||||
平均值 | 剩余 | 集料 | |||||||||
数量: | 锻炼 | 合同 | 内在性 | ||||||||
选项 | 价格 | 期限(年) | 价值(美元) | ||||||||
(单位:万人) | |||||||||||
2020年12月31日未偿还期权 |
| | $ | ||||||||
加号:授予的期权 |
| — |
| — | |||||||
更少: | |||||||||||
行使的期权 |
| |
| ||||||||
期权已过期 |
| — |
| — | |||||||
被没收的期权 |
| |
| ||||||||
2021年3月31日未偿还期权 |
| |
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| $ | | |||||
在2021年3月31日完全归属并可行使的期权 |
| | $ |
| $ | |
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合损益表中包括的基于股票的薪酬费用为#美元。
附注6-公允价值易于确定的投资证券和股票证券
我们将债务证券分为三类:持有至到期、可供出售或交易。该等债务证券会在每个报告日期重新评估以作适当分类。分类为“持有至到期”的证券在财务报表报告中按摊余成本列账,而分类为“可供出售”和“交易”的证券则按其公允价值列账。未实现的持有损益计入归类为“交易”的证券的净收入中,而与归类为“可供出售”的证券相关的未实现的持有损益不计入净收入和税后净额,作为其他综合收益(亏损)和累积的其他综合收益(亏损),直至实现,或在非临时性亏损的情况下。根据我们于2020年1月1日通过的ASU 2016-13,处于未实现亏损状态的可供出售和持有至到期的债务证券必须评估亏损的根本原因。如果价值恶化可归因于与信用相关的原因,则与信用相关的减值金额将作为费用记录到我们的ACL中,随后的减值金额(向上或向下)的变化也将通过我们的ACL记录。如果我们打算出售受损的可供出售债务证券,或者如果我们更有可能被要求在价值恢复到证券的摊销成本之前出售信用受损的可供出售债务证券,则会出现这一过程的例外情况。在这些情况下,与信贷相关的全部减值金额将被要求在收益中确认。我们已经对3月31日分类为可供出售和持有至到期的债务证券进行了评估。, 并已确定未实现亏损状况下的任何债务证券均无因信贷相关原因而产生,因此并未在本期内的ACL中记录任何债务证券拨备。与公允价值易于确定的权益证券相关的未实现损益计入净收入。
24
截至2021年3月31日,按投资证券类型划分的摊余成本和估计公允价值如下:
持有至到期 | ||||||||||||||||
毛 | 毛 | |||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计数 | 携载 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 价值 | ||||||||||||
(美元,单位:万美元) | ||||||||||||||||
其他有价证券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
总投资证券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
可供出售的债券债券 | ||||||||||||||||
毛 | 毛 | |||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计数 | 携载 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 价值(1) | ||||||||||||
(美元,单位:万美元) | ||||||||||||||||
美国国债 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
住房贷款抵押证券 | | | ( | | | |||||||||||
国家和政治分区的义务 |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
(1) | 住宅抵押贷款支持证券的账面价值包括$ |
截至2020年12月31日,按投资证券类别划分的摊余成本和估计公允价值如下:
持有至到期 | ||||||||||||||||
毛 | 毛 | |||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 估计数 | 携载 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 公允价值 | 价值 | ||||||||||||
(美元,单位:万美元) | ||||||||||||||||
其他有价证券 |
| $ | |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | | |
总投资证券 | $ | | $ | — | $ | — | $ | | $ | |
可供销售的产品 | ||||||||||||||||
毛 | 毛 | 估计数 | ||||||||||||||
摊销 | 未实现 | 未实现 | 公平 | 携载 | ||||||||||||
成本 | 利得 | 损失 | 价值 | 价值(1) | ||||||||||||
(美元,单位:万美元) | ||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
| $ | |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | |
| $ | | |
国家和政治分区的义务 |
| |
| |
| ( |
| |
| | ||||||
总投资证券 | $ | | $ | | $ | ( | $ | | $ | |
(1) | 住宅抵押贷款支持证券的账面价值包括$ |
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截至2021年3月31日,投资证券的摊销成本和估计公允价值(按合同到期日)如下所示。预期到期日将不同于合同到期日,因为借款人可能有权在有或没有提前还款罚款的情况下提前偿还债务。
持有至到期 | 可供销售的产品 | ||||||||||||
摊销 | 估计数 | 摊销 | 估计数 | ||||||||||
成本 | 公允价值 | 成本 | 公允价值 | ||||||||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||
在一年或更短的时间内到期 |
| $ | |
| $ | |
| $ | |
| $ | | |
在一年到五年后到期 |
| |
| |
| — |
| — | |||||
在五年到十年后到期 |
| — |
| — |
| |
| | |||||
十年后到期 |
| — |
| — |
| |
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住房贷款抵押证券 |
| — |
| — |
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总投资证券 | $ | | $ | | $ | | $ | |
住房抵押贷款支持证券是主要由联邦住房贷款抵押公司(“Freddie Mac”)、联邦全国抵押协会(“Fannie Mae”)或政府全国抵押协会(“Ginnie Mae”)发行的证券。对Ginnie Mae发行的住宅抵押贷款支持证券的投资完全由美国政府担保。对房利美和房利美发行的住宅抵押贷款支持证券的投资并不完全由美国政府担保,然而,我们认为债券的质量与其他信用风险有限的AAA级债券相似,特别是考虑到2008年9月初联邦政府将房利美和房地美置于托管之下,而且因为其他公司发行的由房利美和房地美发行的住宅抵押贷款支持证券担保的证券被一致评为AAA级证券。
可供出售债务投资证券的摊余成本和公允价值为$$,这些证券被质押以获得信托权、法律规定的公共资金、回购协议和短期固定借款。
出售及催缴可供出售的债务证券所得款项为$。
债务投资证券的未实现亏损总额和相关证券的公允价值,按投资类别和个别债务证券在2021年3月31日处于持续未实现亏损状态的时间累计如下:
不到12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | |||||||||||||||||
未实现 | 未实现 | 未实现 | |||||||||||||||||
公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | ||||||||||||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||||||||
可供销售的产品: | |||||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | ( | |
国家和政治分区的义务 |
| — |
| — |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
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截至2020年12月31日,投资证券的未实现亏损总额和相关证券的公允价值,按投资类别和个别证券持续未实现亏损的时间累计如下:
不到12个月 | 12个月或更长时间 | 总计 | |||||||||||||||||
未实现 | 未实现 | 未实现 | |||||||||||||||||
公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | 公允价值 | 损失 | ||||||||||||||
(美元,单位:万美元) | |||||||||||||||||||
可供销售的产品: | |||||||||||||||||||
住房贷款抵押证券 |
| $ | |
| $ | ( |
| $ | — |
| $ | — |
| $ | |
| $ | ( | |
国家和政治分区的义务 |
| — |
| — |
| |
| ( |
| |
| ( | |||||||
$ | | $ | ( | $ | | $ | ( | $ | | $ | ( |
住房抵押贷款支持证券投资的未实现亏损主要是由市场利率的变化造成的。我们没有出售的意图,也很可能不会被要求在证券的市场价格回升或到期之前出售;因此,我们的结论是,联邦住宅贷款抵押公司、联邦抵押协会和金利美公司发行的住宅抵押贷款支持证券的投资不被视为非暂时减值。
公允价值易于确定的股本证券主要由“社区再投资法案”基金组成。于2021年3月31日及2020年12月31日,按公允价值随时厘定公允价值的权益证券余额为#美元。
截至三个月 | ||||
2021年3月31日 | ||||
(千美元) | ||||
期内确认的权益证券净亏损 |
| $ | ( | |
减去:期内已确认的出售股权证券的净收益和(亏损) |
| — | ||
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现亏损 | $ | ( |
截至三个月 | ||||
2020年3月31日 | ||||
(千美元) | ||||
期内确认的权益证券净收益 |
| $ | | |
减去:期内已确认的出售股权证券的净收益和(亏损) |
| — | ||
报告期内确认的截至报告日仍持有的股权证券的未实现收益 | $ | |
附注7--其他借款资金
其他借入的资金包括FHLB借款,这是达拉斯的FHLB和Topeka的FHLB以融资时提供的市场价格发行的短期和长期借款。这些借款由住房抵押贷款支持的投资证券和我们贷款组合的一部分作为担保。截至2021年3月31日,其他借款资金总额为$
27
附注8-次级利息可递延债券
截至2021年3月31日,我们有
债券的偿还权从属于所有现有和未来的优先债务(如各自的契约所界定),并具有较低的偿还权。这些债券的偿还权均低于所有现有和未来的优先债务(如各自的契约所界定)。平价通行证和另一个人在一起。债券的应付利率及付款条款与信托发行的资本及普通证券的分派利率及付款条款相同。我们已全面及无条件地担保各信托基金在资本及普通股证券方面的责任。除非违约事件(如Indentures中所定义)已经发生并仍在继续,否则我们有权将债券利息的支付推迟至多
就财务报告而言,信托被视为我们的投资,不在我们的合并财务报表中合并。虽然各信托发行的资本及普通股证券并未包括在综合条件说明书中作为股东权益的一部分,但就监管而言,资本及普通股证券被视为资本。具体地说,根据适用的监管准则,信托发行的资本和普通股有资格成为一级资本,最高可达
下表说明了资本证券和普通证券及其在2021年3月31日的利率的关键信息:
| 朱尼尔 |
|
|
|
|
| ||||||||||
从属的 | ||||||||||||||||
可推迟 | ||||||||||||||||
利息 | 重新定价 | 利息 | 利息 | 任选 | ||||||||||||
债券 | 频率,频率 | 率 | 利率指数(1) | 到期日: | 赎回日期(1) | |||||||||||
(单位:万美元) | ||||||||||||||||
信托VIII | $ | |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2033年10月 |
| 2008年10月 | ||||
信托IX |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2036年10月 |
| 2011年10月 | ||||
信任X |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年2月 |
| 2012年2月 | ||||
信任XI |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年7月 |
| 2012年7月 | ||||
信托XII |
| |
| 季刊 |
| | % | + |
| 2037年9月 |
| 2012年9月 | ||||
$ | |
|
(1)资本证券和普通证券可在可选赎回日期之后的任何付息日全部或部分赎回。
附注9-普通股和股息
我们支付了#美元的现金股息。
2009年4月,董事会重新制定了一项正式的股票回购计划,授权回购至多$
28
2021年3月2日,董事会延长了回购计划,以购买至多$
附注10--承付款和或有负债及其他税务事项
我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律程序。根据与其律师的讨论,我们已确定,此类行动中的任何重大损失,无论是个别的还是总体的,都是微乎其微的,或者所要求的损害赔偿,即使完全追回,也不会被视为对我们的综合财务状况或运营结果的重大影响。然而,其中许多问题正处于不同的程序阶段,进一步的发展可能会导致管理层修改对这些问题的评估。
附注11-资本比率
银行和银行控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率指导方针,以及针对银行的快速纠正措施规定,涉及对资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目的量化衡量。资本金额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
2013年7月,美国联邦存款保险公司(FDIC)和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架,其中包括提高银行组织所持资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和各种与多德-弗兰克(Dodd-Frank)华尔街改革和消费者保护法案(“Dodd Frank”)相关的资本规定的结果。与巴塞尔国际框架一致,这些规则包括普通股一级资本(CET1)与风险加权资产的最低比率为4.5%,以及CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%。资本保存缓冲从2016年1月1日开始分阶段引入,为.625%,并逐年增加,直到2019年1月1日,我们被要求有2.5%的资本保存缓冲,有效地导致全面实施后CET1资本与风险加权资产的最低比率至少为7%。这些规定还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%,并包括所有银行组织的最低杠杆率为4%。在资本质量方面,规则强调CET1资本,并对监管资本工具实施严格的资格标准。这些规定还改进了风险加权资产的计算方法,以增强风险敏感性。这些规定有四年的强制性合规期,我们被要求从2015年1月1日开始逐步实施这些规定。我们相信,截至2021年3月31日,我们将继续满足所有完全分阶段实施的资本充足率要求。
2017年11月21日,OCC、美联储(Fed)和联邦存款保险公司(FDIC)敲定了一项拟议的规则,延长了监管资本规则下某些监管资本扣减和风险权重以及某些少数股权要求的当前待遇,因为它们适用于不受高级方法资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起,该规定还暂停了对抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构资本的投资以及少数股权的全面过渡。这些机构还在考虑是否对资本规则进行调整,以应对CECL(与当前预期的信贷损失有关的FASB标准)及其对监管资本的潜在影响。
29
2017年12月7日,巴塞尔银行监管委员会公布了其最新一轮监管资本框架,俗称《巴塞尔协议IV》。该框架对资本框架进行了修改,该框架于2010年首次引入,名称为“巴塞尔协议III”(Basel III)。该委员会的目标是2022-2027年作为各国监管机构实施的时间表,包括美国联邦银行监管机构(在发出通知和发表评论后)。
上述资本节约缓冲旨在吸收经济压力时期的损失。CET1资本与风险加权资产之比高于最低标准但低于保护缓冲的银行机构将面临股息、股权回购和基于缺口金额的补偿方面的限制。
截至2021年3月31日,我们的资本水平继续超过目前适用于我们的巴塞尔III资本规则下的所有资本充足率要求。
2018年5月24日,EGRRCPA颁布,其中包括一项简化的资本金规则变化,有效地免除了资产低于100亿美元、超过“社区银行杠杆率”的银行的所有基于风险的资本金要求,包括巴塞尔协议III及其前身。联邦银行机构必须将“社区银行杠杆率”(有形股本与平均合并资产之比)设定在8%至10%之间,社区银行才能开始利用这一监管减免条款.一些资产在100亿美元以下的附属银行可能有资格获得这项豁免。此外,根据EGRRCPA,资产不超过30亿美元(目前为10亿美元)的合格银行控股公司将有资格获得美联储的小银行控股公司政策声明,该声明放宽了对控股公司发行债务的限制。2018年8月28日,美联储发布了临时最终规则,扩大了其小银行控股公司政策声明的适用范围。虽然符合政策声明条件的控股公司被排除在综合资本金要求之外,但其存管机构仍需遵守最低资本金要求。最后,对于继续受巴塞尔III基于风险的资本规则(例如150%)约束的银行,某些正式归类为高波动性商业房地产31(“HVCRE”)的商业房地产贷款,如果符合某些标准,将不会受到更高的风险权重的约束。此外,虽然收购、开发和建设(“ADC”)贷款一般会受到更高的风险权重的影响,但某些例外情况也会适用。2018年9月18日,联邦银行机构发布了一项拟议的规则,修改了这些机构对HVCRE的资本金规则。
我们的CET1与风险加权资产比率为
CET1、一级资本比率和总资本比率是通过将各自的资本金额除以风险加权资产来计算的。风险加权资产是根据监管要求计算的,包括总资产(不包括商誉和其他无形资产),按风险权重类别分配,以及某些表外项目等。杠杆率的计算方法是将一级资本除以调整后的季度平均总资产,其中不包括商誉和其他无形资产等。
我们和我们的子公司银行受到由美联储管理的监管资本要求的约束,对于我们的子公司银行,则受FDIC的监管资本要求的约束。如果我们或我们的任何一家附属银行未能达到最低资本金要求,监管机构可以启动某些强制性行动,这可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。管理层相信,截至2021年3月31日,我们和我们的每一家子公司银行都符合我们必须遵守的所有资本充足率要求。
30
本报告中使用的“公司”、“我们”、“我们”和“我们”四个字是指国际银行股份有限公司、德克萨斯州的一家公司、其五家全资子公司和其他子公司。以下信息可能包含前瞻性陈述,符合本报告第2项(管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析)中“关于前瞻性陈述的告诫通知”的规定。我们的网址是Www.ibc.com.
第二项:管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论应与我们2020年表格中包括的截至2020年12月31日的年度合并财务报表及其注释一起阅读。10-K截至2021年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明截至2021年12月31日的一年或任何未来时期的业绩。
关于前瞻性信息的特别告诫通知
本报告中讨论的某些事项(不包括历史信息)包括前瞻性陈述,符合修订后的1933年证券法第27A节的含义,以及第27A节。21E经修订的“1934年证券交易法”(Securities Exchange Act),并受这些条款所创造的避风港的约束。虽然我们认为这些前瞻性陈述是基于合理的假设,但不能保证每一个目标都会达到。“估计”、“预期”、“打算”、“相信”和“项目”以及其他类似含义的词语或表达都是为了识别前瞻性陈述。告诫读者不要过度依赖前瞻性陈述,这些陈述仅在本报告发表之日发表。此类声明基于当前预期,具有内在不确定性,存在风险,应谨慎看待。由于许多因素,实际结果和经验可能与前瞻性陈述大不相同。
可能导致实际结果与我们在前瞻性陈述中预测、预测、估计或预算的任何结果大不相同的风险因素包括但不限于以下可能性:
● | 此外,我们还应了解当地、地区、国家和国际的经济商业状况及其可能对我们、我们的客户以及这些客户与我们进行有利可图业务交易的能力,包括借款人根据其条款偿还贷款的能力或相关抵押品的价值变化。 |
● | 国内和国际金融市场的波动和混乱。 |
● | 政府对美国金融体系的干预。 |
● | 如果未来无法从FHLB、美联储或其他来源获得资金,可能会对我们的增长战略、前景和业绩产生不利影响。 |
● | 消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变。 |
● | 利率和市场价格的变化,包括废除联邦政府对活期存款支付利息的禁令。 |
● | 我们利用的资本市场的变化,包括利率环境的变化,这可能会降低利润率。 |
● | 这些变化包括州和/或联邦法律法规的变化,包括消费者金融保护局(“CFPB”)作为金融机构监管机构的影响,信托优先证券的会计、税收和监管待遇的变化,以及银行、税收、证券、保险、就业、环境和移民法律法规的变化,以及随之而来的诉讼风险。 |
● | 美墨贸易的变化,包括边境口岸和商业的减少,重新谈判以及最近对北美自由贸易协定(North American Free Trade Agreement)的修改,这些变化将被2018年美国-墨西哥-加拿大协定或可能对进口商品征收关税所取代。 |
● | 由于美国国税局(IRS)要求美国金融机构报告向非居民外国人支付的存款利息,非居民外国人的存款减少。 |
● | 高级管理人员或操作人员的流失。 |
31
● | 未来潜在收购的时机、影响和其他不确定性,以及我们维持现有分支机构网络和进入新市场以利用增长机会的能力。 |
● | 根据相关监管和会计要求定期审查对未来准备金要求的估计的变化。 |
● | 由于当地、国家或国际条件的变化对我们的客户造成不利影响,增加了我们的信用损失准备金。 |
● | 与新产品和业务线的开发和集成相关的成本或困难大于预期。 |
● | 增加的劳动力成本和与医疗改革相关的影响,以及其他影响劳动力成本的法律、法规和法律发展。 |
● | 商誉账面价值的减值可能会对我们的收益和资本产生负面影响。 |
● | 与我们互动的其他金融机构的稳健性的变化。 |
● | 美国或墨西哥的政治不稳定。 |
● | 技术变化或系统故障或对我们网络安全的破坏,以及其他网络安全风险,都可能使我们面临更高的运营成本、诉讼和其他责任。 |
● | 战争或恐怖主义行为。 |
● | 自然灾害。 |
● | 由于减记我们可供出售证券投资组合中持有的证券的账面价值而导致的收益减少。 |
● | 上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者改变会计政策和做法的影响。 |
● | 监管发展或监管或其他政府调查的成本和影响,以及监管审查或审查的结果,并获得所需的监管批准。 |
● | 修订E号法规的最终规则的影响,该规则禁止金融机构对自动柜员机(ATM)和一次性借记卡交易支付透支的消费者费用,以及任何其他限制透支服务的监管或法律发展的影响。 |
● | 收入的减少和所需资本水平的可能增加与通过立法和实施规则和条例有关,包括那些建立借记卡交换费标准和禁止网络独家安排和路由限制的规则和条例。 |
● | 所需资本水平的增加与实施联邦银行机构的资本和流动性规则有关,这些规则涉及巴塞尔III资本和流动性标准,或受到这些规则的影响。 |
● | 对银行施加的加强尽职调查负担,与银行无法依赖多德-弗兰克法案下的信用评级有关。 |
● | 我们在内部控制和风险管理、政策和程序方面的失败或规避。 |
● | 与新型冠状病毒病2019年(“新冠肺炎”)或类似的全球大流行相关的潜在直接和间接影响、风险和不确定性。 |
前瞻性陈述仅在此类陈述发表之日发表。要预见或识别所有这些因素是不可能的。除非法律要求,否则我们不承诺更新任何前瞻性陈述,也不承诺在本新闻稿发布之日之后披露可能影响任何前瞻性陈述准确性的任何事实、事件或情况。
概述
我们的总部设在得克萨斯州拉雷多,拥有186个设施和280台自动取款机,为德克萨斯州北部、南部、中部和东南部以及俄克拉何马州的商业、消费者和国际客户提供银行服务。我们是总部设在德克萨斯州的最大的独立商业银行控股公司之一。我们通过我们的子公司银行,从各种来源收集资金,并将这些资金进行投资,以赚取回报。我们直接或通过子公司银行拥有一家保险机构、一家清算子公司、拥有一家经纪/交易商的投资银行部门50%的权益、四家商业银行实体的控股权,以及一家房地产开发合伙企业的多数股权。我们的主要收益来自计息资产的利息和计息负债的利息之间的利差。此外,我们从向商业、消费者和国际市场提供的产品收费中获得收入。
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顾客。我们每一家子公司银行的销售团队都致力于为每一位客户匹配合适的产品和服务组合,以最好地满足客户的需求。这一过程需要花时间与客户一起评估这些需求,并长期为这些讨论产生的销售提供服务。子公司银行有各种薪酬计划,包括以激励为基础的薪酬,以公平地补偿员工。子公司银行还建立了一个强有力的流程,以审查支持基于激励的薪酬计划的销售,以监控销售质量并发现任何重大违规行为,这一流程已实施多年。
我们非常积极地促进美国与墨西哥边境的贸易。我们与墨西哥的客户做了大量的生意。墨西哥境内个人和实体的存款占我们子公司银行存款基础的很大一部分且稳定。我们还通过遍布德克萨斯州南部、中部和东南部以及俄克拉何马州的设施为不断增长的拉美裔人口提供服务。
2020年3月,世界卫生组织认定新冠肺炎疫情为大流行。新冠肺炎的蔓延和随之而来的全球健康危机在全球金融市场造成了极端的负面后果和扰乱,并在2020年抑制了政府、商业和消费部门的活动,并继续影响2021年。各级政府的回应包括下令关闭非必需品企业,要求不在必需品企业工作的个人限制他们的行动,遵守社会距离和适当的避难所,以及在许多社区取消剩余的学年。尽管随着新冠肺炎几种疫苗的开发,政府的一些授权已经解除,但这些行动的长期后果,以及受影响的个人和企业的反应,仍有待观察。消费者和商业活动的迅速下降,失业率的迅速上升,全球供应链的中断,市场的低迷和波动,消费者行为的剧烈变化,应对紧急情况的新立法,以及2020年全年的利率下调,继续影响着2021年。
我们继续与我们的客户合作,帮助他们度过这些困难时期,我们将继续利用我们强大的资本状况和强大的流动性,以确保我们处于正确的地位,并拥有继续驾驭危机的财务实力,以保护我们的公司、我们的员工、我们的客户和我们的股东。为了保护我们员工和客户的健康,同时满足我们作为基本业务的社区的需求,我们继续采取措施确保适当的安全规程,包括执行当地法规,停止大量旅行,确保社会距离,增加我们设施的消毒,建立人力资源热线来解决员工的担忧,并成立一个特别工作组,以确保我们做出正确的决定。对于我们的客户,我们也在个案的基础上与他们合作,暂时推迟支付贷款的利息和/或本金,并响应那些继续经历财务困境的客户的其他个人需求。
2020年3月27日,《冠状病毒援助、救济和经济安全法案》签署成为法律。它包含大量税收和支出条款,旨在应对新冠肺炎大流行的影响。CARE法案包括Paycheck Protection Program(“PPP”),这是一项近3500亿美元的计划,旨在通过银行发放的联邦担保贷款来帮助小企业。这些贷款最初是为了支持8周的工资和某些其他成本,以帮助这些企业继续生存,并让他们的员工支付账单。随后,2020年4月24日,Paycheck Protection Program and Health Care Enhancation Act(《CARE Part II》)签署成为法律。CARE第二部分为PPP计划提供了3200亿美元的额外资金。然后,2020年6月5日,Paycheck Protection Program灵活性法案(PPPFA)签署成为法律。PPPFA除其他外,将企业可以将PPP贷款收益用于工资和其他符合条件的成本的期限从8周延长至24周或2020年12月31日的较早期限。2020年12月27日,“对遭受重创的小企业、非营利组织和场所的经济援助法案”(“经济援助法案”)颁布,其中包括根据购买力平价重新授权向首次借款人发放贷款,以及允许某些以前接受过购买力平价贷款的借款人再次提取贷款。经济援助法在2021年3月31日之前为PPP贷款申请提供了额外的1470亿美元。我们一直积极参与帮助我们的客户获得所有PPP计划下的PPP贷款,截至2021年5月1日,我们大约有3954笔贷款,未偿还金额约为374,981,000美元。
未来的经济状况仍然不确定,这些情况对我们业务的影响也仍然不确定。我们的业务取决于客户开展银行和其他金融业务的意愿和能力。
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交易。我们的收入来源,包括存款和银行服务收费,以及非银行服务收费和收费(自动柜员机和兑换收入)已经受到影响,如果经济状况不改善,未来可能会继续受到影响。费用控制一直是我们长期关注的焦点,也是我们长期盈利的重要因素。我们在继续关注业务、提高效率和制定各级成本控制协议时,一直牢记这一重点。我们将继续密切监测我们的效率比率,即非利息支出与净利息收入加上非利息收入的衡量标准,以及我们的管理费用负担率,即我们的运营费用与总资产的比率。我们使用这些衡量标准来确定我们是否正在实现控制成本的长期目标,以便为股东提供更高的回报。
经营成果
摘要
状态信息合并报表
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| ||||||
2021年3月31日 | 2020年12月31日 | 百分比增加(减少) |
| ||||||
(美元,单位:万美元) |
| ||||||||
资产 | $ | 14,921,533 | $ | 14,029,467 | 6.4 | % | |||
净贷款 |
| 7,353,950 |
| 7,432,695 |
| (1.1) | |||
存款 |
| 11,480,980 |
| 10,721,860 |
| 7.1 | |||
根据回购协议出售的证券 | 439,333 | 428,148 | 2.6 | ||||||
其他借款资金 |
| 436,280 |
| 436,327 |
| (0.0) | |||
次级递延利息债券 |
| 134,642 |
| 134,642 |
| — | |||
股东权益 |
| 2,192,605 |
| 2,177,998 |
| 0.7 |
综合损益表资料
截至三个月 | |||||||||
三月三十一号, | 百分比 | ||||||||
(千美元) | 增加 | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| (减少) |
| |||
利息收入 | $ | 97,874 | $ | 116,612 |
| (16.1) | % | ||
利息支出 |
| 6,865 |
| 13,769 |
| (50.1) | |||
净利息收入 |
| 91,009 |
| 102,843 |
| (11.5) | |||
信贷损失准备金 |
| 1,192 |
| 16,836 |
| (92.9) | |||
非利息收入 |
| 36,237 |
| 35,130 |
| 3.2 | |||
非利息支出 |
| 62,185 |
| 76,982 |
| (19.2) | |||
净收入 |
| 50,771 |
| 34,838 |
| 45.7 | % | ||
每股普通股: | |||||||||
基本信息 | $ | .80 | $ | .54 |
| 48.1 | % | ||
稀释 |
| .80 |
| .53 |
| 50.9 |
净收入
截至2021年3月31日的三个月净收入较2020年同期增长45.7%。截至2021年3月31日的三个月的净收入主要受到信贷损失拨备与2020年同期相比减少的影响。我们于2020年1月1日采用了ASU 2016-13的规定,导致从长期发生的损失模型过渡到预期信用损失模型,该模型确认金融资产生命周期内的信用损失。预期信用损失包括历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。这一采用的影响导致扣除税后的资本费用为830万美元。计入运营的信贷损失费用在2020年全年有所增加,原因是新冠肺炎导致经济状况恶化导致信贷损失拨备增加,以及这些条件对我们贷款组合的某些部分的影响。第一季度的经济状况
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2021年第四季度已经稳定下来,在某些领域略有改善。在2021年3月31日的ACL计算中,被认为适合于ACL计算的池特定质量损失系数管理在2021年3月31日的ACL计算中保持不变,这对计算产生了积极影响,导致截至2021年3月31日的三个月计入运营的信用损失费用与2020年同期相比减少了1240万美元(扣除税)。净利息收入继续受到联邦储备委员会(“FRB”)2020年3月降息行动的负面影响。
净利息收入
截至三个月 | ||||||||||
| 三月三十一号, | 百分比 | ||||||||
(千美元) | 增加 | |||||||||
2021 |
| 2020 |
| (减少) |
| |||||
利息收入: | ||||||||||
贷款,包括手续费 | $ | 92,114 | $ | 99,230 | (7.2) | % | ||||
投资证券: | ||||||||||
应税 |
| 4,875 | 16,488 | (70.4) | ||||||
免税 |
| 395 | 766 | (48.4) | ||||||
其他利息收入 | 490 | 128 | 282.8 | |||||||
| ||||||||||
利息收入总额 |
| 97,874 | 116,612 | (16.1) | ||||||
| ||||||||||
利息支出: |
| |||||||||
储蓄存款 | 929 | 3,235 | (71.3) | |||||||
定期存款 | 3,198 | 5,970 | (46.4) | |||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 141 | 465 | (69.7) | ||||||
其他借款 | 1,889 | 2,826 | (33.2) | |||||||
次级利息递延债券 |
| 708 | 1,273 | (44.4) | ||||||
| ||||||||||
利息支出总额 |
| 6,865 | 13,769 | (50.1) | ||||||
| ||||||||||
净利息收入 |
| $ | 91,009 | $ | 102,843 | (11.5) | % |
截至2021年3月31日的三个月的净利息收入下降可以归因于2020年初美联储采取行动降低利率所产生的贷款和投资证券的利息收入减少,可供出售证券组合的平均规模减少,以及投资组合中住房抵押贷款支持证券的本金偿还速度加快。其他借款的利息支出包括FHLB借款的利息支出,随着未偿还借款水平的下降,利息支出有所减少。截至2021年3月31日的三个月,储蓄和定期存款的利息支出受到此类存款按照市场利率降低的内部利率的积极影响。净利息收入是指产生利息的资产(如贷款和证券)的收入与用于为这些资产提供资金的负债(如存款、回购协议和借款)的利息支出之间的利差。作为我们管理利率风险战略的一部分,我们努力管理资产和负债,以使利息敏感度相匹配。计算利率敏感度的一种方法是通过缺口分析。差距是指在给定时间段内重新定价或到期的利率敏感型资产和利率敏感型负债之间的差额。当利率敏感型资产超过利率敏感型负债时,就会出现正缺口;当利率敏感型负债超过利率敏感型资产时,就会出现负缺口。利率上升时期的正缺口头寸应该会对净利息收入产生积极影响,因为资产的重新定价速度将快于负债。反之亦然, 在利率下降的时期,净利息收入应该会有所收缩。我们的管理层可以根据市场情况在任何给定的时间点迅速改变我们的利率立场。此外,利率变动不会同等或同时影响所有类别的资产和负债。我们用来补充缺口分析的分析技术包括量化利率风险敞口的模拟分析。管理层准备的差距分析每年由我们的投资委员会审查两次(见第页的表格)。43用于2021年3月31日的差距分析)。我们的管理层目前认为我们已经为利率变化做好了适当的准备,但是如果我们的管理层
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在任何时候确定我们没有正确定位的时候,我们将努力调整利率敏感型资产和负债,以管理利率变化的影响。
非利息收入
截至三个月 | ||||||||||
三月三十一号, | 百分比 | |||||||||
(千美元) | 增加 | |||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| (减少) |
| ||||
存款账户手续费 | $ | 14,903 | $ | 17,637 | (15.5) | % | ||||
其他服务费、佣金及收费 | ||||||||||
银行业 | 12,183 | 11,166 | 9.1 | |||||||
非银行类 | 1,440 | 1,754 | (17.9) | |||||||
投资证券交易,净额 | (4) | (5) | (20.0) | |||||||
其他投资,净额 | 4,085 | (231) | (1,868.4) | |||||||
其他收入 | 3,630 | 4,809 | (24.5) | |||||||
非利息收入总额 | $ | 36,237 | $ | 35,130 | 3.2 | % |
截至2021年3月31日的三个月,非利息收入总额与2020年同期相比增长了3.2%。截至2021年3月31日的三个月,存款手续费收入与2020年同期相比有所下降,原因是当前经济环境导致客户活动减少,以及新冠肺炎疫情对日常活动的持续影响。截至2020年3月31日的三个月,来自其他投资的非利息收入受到我们持有权益的权益法投资的亏损份额的负面影响。
非利息支出
截至三个月 | |||||||||
三月三十一号, | 百分比 | ||||||||
(千美元) | 增加 | ||||||||
| 2021 |
| 2020 |
| (减少) |
| |||
员工薪酬和福利 |
| $ | 30,162 |
| $ | 36,330 |
| (17.0) | % |
入住率 |
| 5,617 |
| 6,899 |
| (18.6) | |||
银行房舍和设备折旧 |
| 6,799 |
| 7,109 |
| (4.4) | |||
专业费用 |
| 2,836 |
| 3,970 |
| (28.6) | |||
存款保险评估 |
| 887 |
| — |
| 100.0 | |||
净费用,拥有的其他不动产 |
| 1,245 |
| 3,002 |
| (58.5) | |||
广告 |
| 1,423 |
| 1,984 |
| (28.3) | |||
软件和软件维护 | 4,440 | 4,491 | (1.1) | ||||||
其他 |
| 8,776 |
| 13,197 |
| (33.5) | |||
非利息支出总额 | $ | 62,185 | $ | 76,982 |
| (19.2) | % |
截至2021年3月31日的三个月,非利息支出与2020年同期相比下降了19.2%。减少的主要原因是我们继续减少员工薪酬和福利,主要是因为我们努力调整员工规模并密切管理我们的员工,以与新冠肺炎疫情导致的分支机构活动减少相适应,同时确保我们能够继续为客户服务。我们继续通过各种措施监控和管理我们可控的非利息支出,最终目标是确保我们的非利息支出与我们的运营和收入流保持一致。
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财务状况
信贷损失准备
截至2021年3月31日,信贷损失拨备从12月的109,059,000美元下降到108,408,000美元,降幅为.6%。2020年31日。截至2021年3月31日的三个月,计入费用的信贷损失拨备下降了92.9%,至1,192,000美元,而2020年同期为16,836,000美元。计入运营的信贷损失费用在2020年全年都有所增加,原因是新冠肺炎导致经济状况恶化导致ACL增加,以及这些条件对我们贷款组合的某些部分的影响。2021年第一季度的经济状况已经企稳,在某些领域略有改善。在2021年3月31日的ACL计算中,被认为适合于2020年12月31日的ACL计算的池特定质量损失因素管理在2021年3月31日的ACL计算中保持不变,这对计算产生了积极影响,并导致截至2021年3月31日的三个月计入运营的信用损失费用与2020年同期相比有所下降。我们于2020年1月1日采用了ASU 2016-13的规定,导致从长期发生的损失模型过渡到预期信用损失模型,该模型确认金融资产生命周期内的信用损失。预期信用损失包括历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。预期信用损失包括历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。截至2021年3月31日和2020年12月31日,信贷损失拨备为贷款总额的1.45%。
投资证券
住房抵押贷款支持债务证券是主要由房地美、房利美或金利美发行的证券。对Ginnie Mae发行的债务住宅抵押贷款支持证券的投资完全由美国政府担保。对房利美和房利美发行的债务住宅抵押贷款支持证券的投资并不完全得到美国政府的担保,然而,我们认为这些债券的质量与其他信用风险有限的AAA级债券相似,特别是考虑到2008年9月初联邦政府将房利美和房地美置于托管之下,而且因为其他公司发行的由房利美和房地美发行的住宅抵押贷款支持证券担保的证券被一致评级为AAA级证券。
贷款
截至2021年3月31日,净贷款从12月的7,541,754,000美元下降至7,462,358,000美元,降幅为1.1%。31, 2020.
存款
截至2021年3月31日,存款增加7.1%,至11,480,980,000美元,而12月为10,721,860,000美元。2020年31日。随着客户获得CARE Act计划的收益,如刺激付款和PPP贷款收益,存款继续增加,他们可能决定在这些不确定的时期储蓄和保存现金,而不是消费。
海外业务
截至2021年3月31日,我们有14,921,533,000美元的合并资产,其中约137,532,000美元,即0.9%,与外国借款人的未偿还贷款有关,而截至12月,这一数字为138,970,000美元,即1.0%。2020年31日。在137,532,000美元中,85.5%是由美国资产、存单和房地产直接或间接担保的;8.5%是由外国房地产或其他资产担保的;6%是无担保的。
关键会计政策
我们制定了各种会计政策,管理会计原则在编制我们的合并财务报表中的应用。重要会计政策在合并财务报表附注中说明。某些会计政策涉及管理层的重大主观判断和假设,对某些资产和负债的账面价值有重大影响;管理层认为该等会计政策是关键会计政策。
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我们认为我们估计的ACL是一项对我们子公司银行的稳健运营至关重要的政策。我们于2020年1月1日采纳了ASC 326“金融工具-信贷损失”会计准则更新第2016-13号的规定。ASU 2016-13用预期信用损失模型取代了长期发生的损失模型,该模型确认了金融资产生命周期内的信用损失。预期信用损失包括历史信息、当前状况以及对未来状况的合理和可支持的预测。从工具的摊销成本中扣除ACL,以显示预期在金融资产上收取的净金额。我们的ACL主要由子公司银行的ACL估计值组成。该估计数是以计入信贷损失费用拨备的形式计入运营费用而确定的。贷款损失或收回直接计入ACL的费用或贷方。每家附属银行的ACL都维持在管理层认为合适的水平,这是基于当前贷款组合中估计的当前预期信贷损失,包括有关过去事件、当前状况以及合理和可支持的预测的信息。
ACL的估计基于损失率方法,该方法衡量具有类似风险特征的贷款池的终身损失。没有类似风险特征的贷款将以个人为基础进行评估。将贷款组合划分为池需要一个平衡过程,既要捕捉相似的风险特征,又要包含足够的损失历史,以提供有意义的结果。我们的细分从一般贷款类别开始,根据抵押品类型进一步细分,这些抵押品类型可能具有显著的规模和/或可能包含基于管理层判断的足够的风险特征差异,这将需要进一步细分。我们计算中使用的一般贷款类别和主要风险特征如下:
商业和工业贷款。这一类别包括发放给各种企业的贷款,用于营运资金或设备采购。这些贷款大多由借款人质押的抵押品担保,这些抵押品与公司的业务活动(如设备、应收账款和库存)直接相关。借款人从购买设备中获得收入、收取应收账款以及将库存转化为销售的能力是偿还贷款的风险因素。这一贷款类别中有一小部分与石油和天然气生产担保的贷款以及飞机担保的贷款有关。
建设和土地开发贷款。这一类别包括开发土地,从未经改良的土地到住宅和商业用途的地块开发,以及跨住宅和商业房地产类别的垂直建筑。当项目出现成本超支、建筑材料价格上涨、遇到分区、权利和环境问题,或遇到其他可能影响项目按时和按预算完成的因素时,这些贷款都存在偿还风险。此外,当市场经历房地产价值恶化时,还款风险可能会受到负面影响。与1-4个家庭开发贷款具体相关的风险还包括抵押贷款利率风险和抵押贷款行业实行更严格的承保标准,这阻碍了买家获得长期融资,在市场上造成了过多的住房和地块库存。
商业房地产贷款。这一类别包括以农田、多户物业、业主自住商业物业和非业主自住商业物业为抵押的贷款。业主自住的商业物业包括经常沿边境用于进出口业务的仓库、借款人为主要租户的写字楼、餐馆和其他单一租户零售。非业主自住的商业物业包括酒店、零售中心、写字楼和专业建筑,以及租赁仓库。当市场价值恶化、企业经历关键管理层的更替、企业无法吸引或保持入住率稳定时,或者当市场出现对当地经济重要的特定业务类型(如制造工厂)退出时,这些贷款都存在偿还风险。
1-4个家庭抵押贷款。这一类别包括用于购房或现有抵押贷款再融资的第一留置权和第二留置权抵押贷款。这类贷款的一小部分与房屋净值信贷额度、批量购买和房屋建筑有关。贷款偿还可能会受到失业或就业不足以及房地产市值恶化的影响。
消费贷款。这一类别包括向个人发放的有担保的存款、有担保的车辆和无担保的贷款(包括透支)。还款主要受失业或就业不足的影响。
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根据商业贷款的内部分类和消费抵押贷款的逾期状态,使用基于风险的细分进一步细分贷款池。非抵押消费贷款作为一个部分进行评估。每周,信用质量委员会都会审查商业贷款逾期报告,以确定贷款是否存在任何潜在问题,以及是否应将贷款列入我们的内部观察名单报告。此外,我们的信贷部对我们的大部分贷款进行审查,以便进行适当的内部分类,无论它们是否逾期,并将任何有潜在问题的贷款分离出来,以供进一步审查。信贷部门将与服务贷款员讨论潜在的问题贷款,以确定评估中没有发现的任何相关问题。此外,在审查过程中还会考虑监管机构通过审查提供的贷款分析。在上述分析完成后,我们将决定是否因与信用、信用文件、抵押品和/或付款历史分析相关的问题而将贷款列入内部观察名单报告。
我们的内部观察名单报告分为以下类别:(一)通行证,(二)经济监测,(三)特别审查,(四)观察名单-通行证,(五)观察名单-不合标准,和(Vi)观察名单-可疑。被列入特别审查类别的贷款和评级较低的信用反映了我们的观点,即这些贷款反映了潜在的弱点,需要更频繁地进行监测。与信贷部门和贷款人员一起,定期审查和讨论这些类别的信贷,频率不低于季度,以确定是否有必要改变类别。被列入观察名单及格类别的贷款和评级较低的信用反映了我们的观点,即信用包含的弱点代表着更大程度的风险,值得“额外关注”。这一类别的信贷将定期与信贷部门和贷款人员进行审查和讨论,以确定是否有必要改变类别。被列入观察名单-不合标准类别的贷款被认为可能没有受到借款人或任何质押抵押品的当前稳健价值和偿债能力的充分保护。这些信贷义务,即使表面上受到抵押品价值的保护,也显示出与不利的财务、管理、经济、市场或政治条件有关的明确弱点,这些条件可能危及本金和利息的偿还。此外,如果这些弱点得不到纠正,我们未来可能会蒙受一些损失。被列入观察名单-可疑类别的贷款已显示出明确的弱点,根据目前的信息和事件,我们很可能无法收回所有合同到期的本金和/或利息。观察名单-当可疑贷款被转移到非应计项目时,它们被列入非应计项目。
就ACL而言,为了维护具有足够历史记录的细分市场以实现有意义的结果,将汇总PASS和经济监测类别中的积分,汇总特别审查和观察列表中的积分-PASS积分,并将观察列表-不合标准类别中的积分保留在各自的细分市场中。对于被归类为观察名单-可疑的贷款,管理层根据ASC 310-10“应收账款”对这些信用进行评估,如果认为有必要,将为贷款分配特定的准备金。ASC 310-10项下分配的特定准备金是基于(I)按贷款的实际利率贴现的预期未来现金流的现值;(Ii)贷款的可观察市场价格;或(Iii)如果贷款依赖抵押品,抵押品的公允价值的可变现净值。根据ASC 310-10,我们几乎所有被评估为观察名单-可疑的贷款都是使用抵押品公允价值法计量的。在极少数情况下,如果一笔贷款不依赖抵押品,我们可以使用其他方法来确定ASC 310-10项下贷款的特定准备金。
在每个集体评估的池中,评估终身历史损失率的稳健性,如果需要,通过模型风险调整用同行损失率补充。然后对某些定性损失因素进行评估,以纳入管理层两年的合理和可支持的预测期,然后恢复到池的平均寿命损失率。这些定性损失因素是:(I)投资组合数量和构成的趋势,(Ii)分类贷款、拖欠、非应计项目和TDR的数量和趋势,(Iii)集中风险,(Iv)潜在抵押品价值的趋势,(V)政策、程序和战略的变化,以及(Vi)经济状况。定性因素还包括欺诈、自然灾害、流行病和地缘政治事件引起的运营风险因素造成的潜在损失。如果管理层在评估ACL充分性时考虑的任何因素发生变化,我们的估计也可能发生变化,这可能会影响未来的信贷损失费用水平。
鉴于我们及时识别和注销无法收回的应计利息,我们选择不计量应计利息的ACL。资产负债表外风险敞口的ACL是从预计使用量派生而来的
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任何无资金承诺率乘以历史损失率,加上资产负债表内贷款池的模型风险调整(如果有的话)。
我们的管理层使用根据特定不良贷款的估计、基于量化的历史损失百分比的估计、基于定性的当前状况和合理且可支持的两年预测数据的估计确定的金额,不断审查附属银行的ACL。我们的方法恢复到超过预测期的平均寿命损失率,当我们不能再制定合理和可支持的预测时。如果管理层在评估当前预期信用损失估计的充分性时考虑的任何因素发生变化,我们对当前预期信用损失的估计也可能发生变化,这可能会影响未来的信用损失费用水平。虽然我们的ACL的计算利用了管理层的最佳判断和所有合理可用的信息,但ACL的充分性取决于我们无法控制的各种因素,其中包括整个贷款组合的表现、经济、政府行动、利率变化以及监管机构对贷款分类的看法。
流动性与资本资源
维持充足的流动资金使我们的附属银行有能力满足潜在的存款人提款,满足客户的信贷需求,维持充足的法定准备金水平,并在出现高收益投资机会时充分利用这些机会。流动性是通过进入金融市场和持有适量流动资产来提供的。我们的子公司银行的流动资金主要来自个人和企业实体的存款。来自墨西哥境内个人和实体的存款构成我们子公司银行存款基础的稳定部分。2021年至2020年,我们子公司银行的其他重要资金来源是从FHLB借款、根据回购协议出售的证券和大额存单,这要求管理层密切监控我们的资产/负债组合,包括利率敏感度和到期日分布。我们的子公司银行与FHLB有着长期的合作关系,并保持未使用的信贷额度,以满足流动性需求。如果FHLB银行的债务没有续期,未偿债务的偿还很可能会通过出售未质押的可供出售证券所得的收益来偿还。我们保持着相当大的、高质量的投资组合,以提供可观的流动性。这些证券可以出售,也可以根据回购协议出售,以提供即时流动性。我们将继续监测资金的波动性和成本,试图匹配对利率敏感的资产和负债的到期日,并对合理时期内预期的利率波动做出相应反应。
我们维持充足的资本水平,作为储户和股东的安全边际。截至2021年3月31日,股东权益为2192,60.5万美元,而截至12月,股东权益为2177,998,000美元。2020年31日。股东权益的增加主要归因于保留由向股东支付股息和其他综合收益减少所抵消的收益。
银行和银行控股公司受到州和联邦银行机构管理的各种监管资本要求的约束。资本充足率指导方针,以及针对银行的快速纠正措施规定,涉及对资产、负债和某些根据监管会计惯例计算的表外项目的量化衡量。资本金额和分类还取决于监管机构对资本构成、风险权重和其他因素的定性判断。
2013年7月,美国联邦存款保险公司(FDIC)和其他监管机构为美国银行组织建立了一个新的、全面的资本框架,其中包括提高银行组织所持资本数量和质量的最低要求。最终规则是实施巴塞尔III资本改革和各种与多德-弗兰克法案相关的资本规定的结果。与巴塞尔国际框架一致,这些规则包括普通股一级资本(CET1)与风险加权资产的最低比率为4.5%,以及CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%。资本保存缓冲从2016年1月1日开始分阶段引入,为.625%,并逐年增加,直到2019年1月1日,我们被要求有2.5%的资本保存缓冲,有效地导致全面实施后CET1资本与风险加权资产的最低比率至少为7%。这些规定还将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%,并包括所有银行组织的最低杠杆率为4%。
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在资本质量方面,规则强调CET1资本,并对监管资本工具实施严格的资格标准。这些规定还改进了风险加权资产的计算方法,以增强风险敏感性。这些规则的强制性遵守期限为四年,我们被要求从2015年1月1日开始分阶段实施这些规则。管理层相信,截至2021年3月31日,我们和我们的每一家子公司银行都继续满足所有完全分阶段实施的资本充足率要求。
2017年11月21日,货币监理署(OCC)、联邦储备委员会(FRB)和联邦存款保险公司(FDIC)敲定了一项拟议的规则,延长了监管资本规则下某些监管资本扣除和风险权重以及某些少数股权要求的当前待遇,因为它们适用于不受高级资本规则约束的银行组织。自2018年1月1日起,该规定还暂停了对抵押贷款服务资产、某些递延税项资产、对未合并金融机构资本的投资以及少数股权的全面过渡。这些机构还在考虑是否对资本规则进行调整,以应对CECL(与当前预期的信贷损失有关的FASB标准)及其对监管资本的潜在影响。
2017年12月7日,巴塞尔银行监管委员会公布了其最新一轮监管资本框架,俗称《巴塞尔协议IV》。该框架对资本框架进行了修改,该框架于2010年首次引入,名称为“巴塞尔协议III”(Basel III)。该委员会的目标是2022-2027年作为各国监管机构实施的时间表,包括美国联邦银行监管机构(在发出通知和发表评论后)。
2018年12月,联邦银行业监管机构发布了一项最终规则,将为采用会计准则更新(ASU)2016-13年至ASC 326的第一天监管资本影响提供可选的三年分阶段期限,经修订,于2020年1月1日生效。
2018年5月24日,EGRRCPA颁布,其中包括一项简化的资本金规则变化,有效地免除了资产低于100亿美元、超过“社区银行杠杆率”的银行的所有基于风险的资本金要求,包括巴塞尔协议III及其前身。联邦银行机构必须将“社区银行杠杆率”(有形股本与平均合并资产之比)设定在8%至10%之间,社区银行才能开始利用这一监管减免条款.一些资产在100亿美元以下的附属银行可能有资格获得这项豁免。此外,根据EGRRCPA,资产不超过30亿美元(目前为10亿美元)的合格银行控股公司将有资格获得美联储的小银行控股公司政策声明,该声明放宽了对控股公司发行债务的限制。2018年8月28日,美联储发布了临时最终规则,扩大了其小银行控股公司政策声明的适用范围。虽然符合政策声明条件的控股公司被排除在综合资本金要求之外,但其存管机构仍需遵守最低资本金要求。最后,对于继续受巴塞尔III基于风险的资本规则(例如150%)约束的银行,某些正式归类为高波动性商业房地产31(“HVCRE”)的商业房地产贷款,如果符合某些标准,将不会受到更高的风险权重的约束。此外,虽然收购、开发和建设(“ADC”)贷款一般会受到更高的风险权重的影响,但某些例外情况也会适用。2018年9月18日,联邦银行机构发布了一项拟议的规则,修改了这些机构对HVCRE的资本金规则。
2021年3月31日,CET1与风险加权资产的比率为19.27%,2020年12月31日为19.05%。截至2021年3月31日和2020年12月31日,一级资本对平均总资产(杠杆率)的比率分别为14.52%和14.92%,风险加权一级资本比率分别为20.44%和20.25%,风险加权总资本比率分别为21.58%和21.40%。我们的CET1资本由普通股和相关盈余、库存股净额和留存收益组成。我们和我们的附属银行选择不将累积的其他综合收益(亏损)的大部分部分计入CET1资本的要求。CET1减去商誉和其他无形资产,扣除相关递延税项负债,并受过渡拨备的约束。一级资本包括CET1资本和额外的一级资本。额外一级资本包括信托发行的资本及普通股证券(见上文附注8),总额最高可达一级资本的25%。任何超过25%门槛的金额都有资格成为二级资本。截至2021年3月31日,共有134,642,000美元的未偿还资本和普通证券符合一级资本的条件。我们积极监控监管资本比率,以确保我们的子公司银行在监管框架下资本充足。
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CET1、一级资本比率和总资本比率是通过将各自的资本金额除以风险加权资产来计算的。风险加权资产是根据监管要求计算的,包括总资产(不包括商誉和其他无形资产),按风险权重类别分配,以及某些表外项目等。杠杆率的计算方法是将一级资本除以调整后的季度平均总资产,其中不包括商誉和其他无形资产等。
我们和我们的子公司银行受到由美联储管理的监管资本要求的约束,对于我们的子公司银行,则受FDIC的监管资本要求的约束。如果我们或我们的任何一家附属银行未能达到最低资本金要求,监管机构可以启动某些强制性行动,这可能会对我们的财务报表产生直接的实质性影响。管理层相信,截至2021年3月31日,我们和我们的每一家子公司银行都继续满足我们必须遵守的所有资本充足率要求。
我们将继续监测资金的波动性和成本,试图匹配利率敏感型资产和负债的到期日,并根据需要通过调整资金来源和使用之间的平衡来应对预期的利率波动。截至2021年3月31日的净利率敏感度如下面标题为“利率敏感度”的表格所示。这些信息反映了利率可能发生变化的资产和负债余额。资产和负债的组合在数量和重新定价特征上大致相等,代表着匹配的利率敏感头寸。任何过剩的资产或负债都会导致利率敏感度差距。
我们进行利率敏感度分析,以监控未来利率变化可能对当前现有净资产或净负债头寸造成的影响而对未来收益产生的潜在风险。然而,这种类型的分析是作为时间点位置的,而事实上,该位置可以随着市场条件、客户需求和管理策略的变化而快速变化。因此,利率变动不会同等或同时影响所有类别的资产和负债。如表中所示,我们在短期和长期情况下都对资产敏感。我们的资产和负债委员会每半年审查一次合并头寸以及模拟和久期模型,并根据需要进行调整,以控制我们的利率风险头寸。我们使用对未来事件的建模作为监测利率风险的主要工具。
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利率敏感度
(千美元)
利率/到期日 | ||||||||||||||||
超过3个月 | 超过1美元 | |||||||||||||||
3个月 | 几个月前 | 一年到五年 | 5岁以上 | |||||||||||||
2021年3月31日 | 或更少 | 1年前 | 年数 | 年数 | 总计 | |||||||||||
(美元,单位:万美元) | ||||||||||||||||
利率敏感型资产 |
|
|
|
|
| |||||||||||
投资证券 | $ | 1,541,816 | $ | 1,755,302 | $ | 721,125 | $ | 48,639 | $ | 4,066,882 | ||||||
贷款,扣除非应计项目后的净额 |
| 5,735,633 |
| 209,950 |
| 558,457 |
| 955,423 |
| 7,459,463 | ||||||
盈利资产总额 | $ | 7,277,449 | $ | 1,965,252 | $ | 1,279,582 | $ | 1,004,062 | $ | 11,526,345 | ||||||
累计收益资产 | $ | 7,277,449 | $ | 9,242,701 | $ | 10,522,283 | $ | 11,526,345 | ||||||||
对利率敏感的负债 | ||||||||||||||||
定期存款 | $ | 876,503 | $ | 1,121,609 | $ | 145,305 | $ | 729 | $ | 2,144,146 | ||||||
其他有息存款 |
| 4,114,937 |
| — |
| — |
| — |
| 4,114,937 | ||||||
根据回购协议出售的证券 |
| 439,333 |
| — |
| — |
| — |
| 439,333 | ||||||
其他借款资金 |
| — |
| — |
| — |
| 436,280 |
| 436,280 | ||||||
次级递延利息债券 |
| 134,642 |
| — |
| — |
| — |
| 134,642 | ||||||
计息负债总额 | $ | 5,565,415 | $ | 1,121,609 | $ | 145,305 | $ | 437,009 | $ | 7,269,338 | ||||||
累积敏感负债 | $ | 5,565,415 | $ | 6,687,024 | $ | 6,832,329 | $ | 7,269,338 | ||||||||
重新定价差距 | $ | 1,712,034 | $ | 843,643 | $ | 1,134,277 | $ | 567,053 | $ | 4,257,007 | ||||||
累计重新定价差距 |
| 1,712,034 |
| 2,555,677 |
| 3,689,954 |
| 4,257,007 | ||||||||
利息敏感型资产与负债的比率 |
| 1.31 |
| 1.75 |
| 8.81 |
| 2.30 |
| 1.59 | ||||||
累计利息敏感型资产与负债的比率 |
| 1.31 |
| 1.38 |
| 1.54 |
| 1.59 |
项目3.关于市场风险的定量和定性披露
截至二零二一年三月三十一日止三个月内,市场风险敞口并无重大变动,影响有关市场风险的量化及定性披露(标题为“流动性及
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资本资源“位于我们2020年年度报告的第17至22页,作为我们截至12月的年度10-K表格的附件13存档。31, 2020.
项目4.控制和程序
披露控制和程序
我们维持披露控制和程序,旨在确保根据1934年修订的《证券交易法》(Securities Exchange Act)提交的报告中要求披露的信息在指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。截至本季度报告Form 10-Q所涵盖的期间结束时,我们的首席执行官和首席财务官在我们管理层的参与下,评估了我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)所定义)的有效性。和15d-15(E))。根据这项没有披露任何重大弱点的评估,我们的首席执行官和首席财务官得出的结论是,截至本报告所述期间结束时,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告的内部控制
我们的财务报告内部控制在最近一个会计季度没有发生任何变化,这些变化已经或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第II部分-其他资料
项目1.法律诉讼
我们参与了处于不同诉讼阶段的各种法律程序。根据与我们律师的讨论,我们已确定,任何当前法律程序中的任何重大损失,无论是个别的还是总体的,都是微不足道的,或者所要求的损害赔偿,即使完全追回,也不会被视为对我们的综合财务状况或运营结果具有重大影响。然而,其中许多问题正处于不同的程序阶段,进一步的发展可能会导致管理层修改对这些问题的评估。
1A.风险因素
本公司在截至2020年12月31日的财政年度的Form 10-K年报第I部分第1A项中披露的风险因素没有发生重大变化。
第二项未登记的股权证券销售和收益的使用
2009年4月,董事会重新建立了一项正式的股票回购计划,授权回购至多40美元。在接下来的12个月内发行100万股普通股。自那以后,包括2021年3月2日在内,董事会每年都会延长回购计划,从2021年3月17日开始的12个月内购买至多5000万美元的普通股。普通股可以不时在公开市场上购买,也可以通过私下协商的交易方式购买。在这项计划中购买的股票将存放在国库中,用于重新发行各种公司用途,包括员工补偿计划。2021年第一季度,董事会通过了规则10b5-1交易计划,并打算采用额外的规则规则10b5-1交易计划,这将允许我们在某些交易禁售期购买我们的普通股股票,而这些期间我们通常会因为内幕交易政策的交易限制而无法进入市场。在规则10b5-1交易计划的期限内,只要满足计划交易指令的条件,普通股的购买就是自动的。根据规则10b5-1交易计划购买的股票将存放在国库中,用于重新发行各种公司用途,包括员工股票补偿计划。截至2021年5月3日,共有F12,268,401股在所有计划下被回购,成本为357,102,000美元。我们没有义务根据我们的股票回购计划购买其规则10b5-1交易计划之外的股票。
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除了在正常业务过程中与员工福利计划的管理相关的回购并与过去的做法一致外,普通股回购仅根据董事会批准的公开宣布的回购计划进行。下表包括截至2021年3月31日的季度普通股回购的相关信息。
|
|
| 总人数: |
| |||||||
股票 | |||||||||||
按以下方式购买 | 近似值 | ||||||||||
平均值 | 第一部分A的第二部分 | 美元相当于 | |||||||||
总人数 | 付出的代价 | 公开- | 可供选择的股票数量 | ||||||||
的股份 | 人均 | 宣布 | 为 | ||||||||
购得 | 分享 | 计划 | 回购(1) | ||||||||
2021年1月1日-1月31日 |
| — | $ | — |
| — | $ | 20,311,000 | |||
2021年2月1日-2月28日 |
| 129 |
| 41.47 |
| — |
| 20,306,000 | |||
2021年3月1日-3月31日 |
| 870 |
| 49.20 |
| — |
| 50,000,000 | |||
总计 |
| 999 | $ | 48.20 |
| — |
(1) | 回购计划于2021年3月2日延长并增加,允许在2022年3月17日之前额外购买至多5000万美元的普通股。 |
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项目6.展品
以下证物作为本报告的一部分归档:
31(A)--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席执行官证书
31(B)--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第302节颁发首席财务官证书
32(A)--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席执行官的认证
32(B)--根据2002年《萨班斯-奥克斯利法案》第906节通过的《美国法典》第18编第1350节对首席财务官的认证
101++-交互式数据文件
104+-封面交互数据文件(包含在附件101中)
++附件为附件(见附件)。本报告101是以下采用内联XBRL(可扩展商业报告语言)格式的文件:(I)本表格10-Q的封面;(Ii)截至2021年3月31日和2020年3月31日止三个月的简明综合收益表;(Iii)截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明综合资产负债表;(Iv)截至2021年3月31日和2020年3月31日止三个月的简明综合现金流量表;以及(Iv)截至2021年3月31日和2020年3月31日止三个月的简明综合现金流量表。
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签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
国际银行股份有限公司 | |||
日期: | 2021年5月6日 | 丹尼斯·E·尼克松 | |
丹尼斯·E·尼克松 | |||
总统 | |||
日期: | 2021年5月6日 | /s/朱迪思·I·沃罗斯基 | |
朱迪思·I·沃罗斯基 | |||
司库 |
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