KLIC-20210403
2021年4月3日KULICKE&Soffa工业公司000005697810/2错误Q22021新加坡942968——5,0005,000————200,000200,00085,36485,36462,06161,55823,30323,806517.015.05.06.07.08.01.96.0460.140.14100000569782020-10-042021-04-030000056978Dei：其他地址成员2020-10-042021-04-03Xbrli：共享00000569782021-04-30Iso4217：美元00000569782021-04-0300000569782020-10-03Iso4217：美元Xbrli：共享00000569782021-01-032021-04-0300000569782019-12-292020-03-2800000569782019-09-292020-03-280000056978美国-GAAP：CommonStockMember2020-10-030000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2020-10-030000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-030000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-030000056978美国-GAAP：CommonStockMember2020-10-042021-01-020000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2020-10-042021-01-0200000569782020-10-042021-01-020000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-10-042021-01-020000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-10-042021-01-020000056978美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-020000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-020000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-020000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-0200000569782021-01-020000056978美国-GAAP：CommonStockMember2021-01-032021-04-030000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2021-01-032021-04-030000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-01-032021-04-030000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-01-032021-04-030000056978美国-GAAP：CommonStockMember2021-04-030000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2021-04-030000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2021-04-030000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2021-04-030000056978美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-280000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2019-09-280000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-09-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-2800000569782019-09-280000056978美国-GAAP：CommonStockMember2019-09-292019-12-280000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2019-09-292019-12-2800000569782019-09-292019-12-280000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-09-280000056978Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-09-280000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-09-292019-12-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-09-292019-12-280000056978美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-280000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-280000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-2800000569782019-12-280000056978美国-GAAP：CommonStockMember2019-12-292020-03-280000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2019-12-292020-03-280000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2019-12-292020-03-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2019-12-292020-03-280000056978美国-GAAP：CommonStockMember2020-03-280000056978美国-GAAP：SecuryStockMember2020-03-280000056978美国-公认会计准则：留存的耳机成员(ReainedEarningsMember)2020-03-280000056978Us-gaap:AccumulatedOtherComprehensiveIncomeMember2020-03-2800000569782020-03-280000056978Us-gaap:SoftwareAndSoftwareDevelopmentCostsMember2020-10-042021-04-030000056978SIC：Z35412020-10-042021-04-030000056978美国-GAAP：设备成员2020-10-042021-04-030000056978KLIC：备件成员2020-10-042021-04-030000056978KLIC：消耗性工具成员2020-10-042021-04-030000056978美国-GAAP：BuildingMember2020-10-042021-04-030000056978SRT：最小成员数美国-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2020-10-042021-04-030000056978SRT：最大成员数美国-GAAP：MachineyAndEquipmentMember2020-10-042021-04-030000056978Us-gaap:LeaseholdsAndLeaseholdImprovementsMember2020-10-042021-04-030000056978克里奇：UniqartaMember2021-01-192021-01-190000056978克里奇：UniqartaMember2021-04-030000056978SRT：最小成员数克里奇：UniqartaMember2021-01-192021-01-190000056978克里奇：UniqartaMemberSRT：最大成员数2021-01-192021-01-190000056978克里奇：UniqartaMember2021-01-190000056978克里奇：UniqartaMember美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMember2021-01-192021-01-190000056978克里奇：UniqartaMemberUS-GAAP：其他无形资产成员2021-01-192021-01-190000056978克里奇：UniqartaMember2021-01-032021-04-030000056978克里奇：UniqartaMember2021-01-032021-04-030000056978克里奇：UniqartaMember2020-10-042021-04-030000056978克里奇：UniqartaMember2019-12-292020-03-280000056978克里奇：UniqartaMember2019-09-292020-03-280000056978KLIC：CapitalEquipmentSegmentMember2020-10-030000056978Klic:AftermarketProductsandServicesAPSSegmentMember2020-10-030000056978KLIC：CapitalEquipmentSegmentMember2020-10-042021-04-030000056978Klic:AftermarketProductsandServicesAPSSegmentMember2020-10-042021-04-030000056978KLIC：CapitalEquipmentSegmentMember2021-04-030000056978Klic:AftermarketProductsandServicesAPSSegmentMember2021-04-030000056978美国-GAAP：发达的技术权利成员2021-04-030000056978美国-GAAP：发达的技术权利成员2020-10-030000056978US-GAAP：客户关系成员2021-04-030000056978US-GAAP：客户关系成员2020-10-030000056978美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMember2021-04-030000056978美国-GAAP：InProcessResearchAndDevelopmentMember2020-10-030000056978美国-GAAP：行业名称成员2021-04-030000056978美国-GAAP：行业名称成员2020-10-030000056978US-GAAP：其他无形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美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格10-Q
 
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年4月3日
 
或
☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
 
的过渡期                至                   .
 
委托文件编号0-121
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
(注册人的确切姓名载于其章程)
宾州
23-1498399
(成立为法团的国家或其他司法管辖区)(美国国税局雇主
 识别号码)
 
Serangoon北大道5号23A号, #01-01,新加坡554369
1005弗吉尼亚博士, 华盛顿要塞, 帕19034
(主要行政办公室地址和邮政编码)
(215) 784-6000
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题交易代码注册的每个交易所的名称
普通股，无面值KLICE纳斯达克全球市场
用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。是☒ *否☐
用复选标记表示注册人是否以电子方式提交了根据S-T规则第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件 在过去12个月内(或在要求注册人提交此类文件的较短期限内)。是☒*否☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司或新兴成长型公司。参见“交易法”第12b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器☒加速文件管理器☐
非加速文件服务器☐规模较小的报告公司☐
新兴成长型公司☐


如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐

用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。是☐*否☒ 

截至2021年4月30日，有62,053,534注册人的普通股，无面值，已发行。

目录
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
 
表格10-Q
 
2021年4月3日
中国指数
 
  页码
   
第一部分-财务信息
   
第一项。财务报表(未经审计) 
   
 
截至2021年4月3日和2020年10月3日的合并浓缩资产负债表
1
   
 
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的综合简明运营报表
2
   
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的综合简明全面收益表
3
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月股东权益变动综合简明报表
4
 
截至2021年4月3日和2020年3月28日止六个月合并简明现金流量表
6
   
 合并简明财务报表附注
7
   
第二项。管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
30
   
第三项。关于市场风险的定量和定性披露
40
   
项目4.控制和程序
41
   
第二部分-其他资料
   
第一项。法律程序
42
第1A项危险因素
42
   
第二项。未登记的股权证券销售和收益的使用
43
第6项展品
44
   
 签名
45


目录
第一部分--财务信息
项目1.--财务报表

KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合并简明资产负债表(未经审计)
(单位：千)
自.起
2021年4月3日2020年10月3日
资产
流动资产：
现金和现金等价物$257,333 $188,127 
短期投资307,000 342,000 
应收账款和其他应收账款，扣除坏账准备后的净额分别为942美元和968美元307,934 198,640 
库存，净额139,999 111,809 
预付费用和其他流动资产23,471 19,620 
*流动资产总额1,035,737 860,196 
财产、厂房和设备、净值61,965 59,147 
经营性使用权和资产21,346 22,688 
商誉73,548 56,695 
无形资产，净额46,046 37,972 
递延税项资产9,668 8,147 
股权投资6,371 7,535 
其他资产2,292 2,186 
*总资产*$1,256,973 $1,054,566 
负债和股东权益  
流动负债：  
应付帐款123,832 57,688 
经营租赁负债6,171 5,903 
应付所得税25,183 17,540 
应计费用和其他流动负债104,386 76,762 
*流动负债总额。259,572 157,893 
递延税项负债33,395 33,005 
应付所得税67,234 74,957 
经营租赁负债16,741 18,325 
其他负债13,171 12,392 
*总负债；*--总负债$390,113 $296,572 
承担和或有负债(附注16)
股东权益： 
无面值优先股：授权5,000股；已发行-无$— $— 
无面值普通股：授权发行20万股；分别发行85,364股和85,364股；已发行分别为62,061股和61,558股542,112 539,213 
库存股，按成本计算，分别为23,303股和23,806股(392,680)(394,817)
留存收益718,427 616,119 
累计其他综合损失(999)(2,521)
*股东权益总额$866,860 $757,994 
**包括总负债和股东权益$1,256,973 $1,054,566 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
1
目录
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合并业务简明报表(未经审计)
(单位为千，每股数据除外)
截至三个月截至六个月
 2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
净收入$340,163 $150,741 $608,020 $295,038 
销售成本191,673 81,438 338,044 155,371 
毛利148,490 69,303 269,976 139,667 
销售、一般和行政30,508 29,160 66,408 57,818 
研发34,868 29,067 66,412 57,359 
运营费用65,376 58,227 132,820 115,177 
营业收入83,114 11,076 137,156 24,490 
利息收入586 2,675 1,237 5,514 
利息支出(74)(661)(106)(1,244)
所得税前收入83,626 13,090 138,287 28,760 
所得税拨备12,212 1,162 18,510 3,295 
权益法被投资人扣除税收后的结果份额94 40 94 100 
净收入$71,320 $11,888 $119,683 $25,365 
每股净收益：    
基本信息$1.15 $0.19 $1.93 $0.40 
稀释$1.13 $0.19 $1.90 $0.39 
加权平均流通股：    
基本信息62,068 63,679 62,023 63,675 
稀释63,237 64,219 63,118 64,266 
*附注是这些综合简明财务报表的组成部分。
2
目录
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
综合简明全面收益表(未经审计)
(单位：千)
截至三个月截至六个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
净收入$71,320 $11,888 $119,683 $25,365 
其他全面收入：
外币折算调整(5,200)(835)1,986 1,679 
养老金计划中未确认的精算收益/(亏损)，税后净额219 (41)80 (66)
(4,981)(876)2,066 1,613 
指定为对冲工具的衍生工具：
衍生工具未实现(亏损)/收益(税后净额)(572)(1,981)434 (1,374)
已确认衍生工具(收益)/亏损(税后净额)的重新分类调整(688)72 (978)269 
被指定为套期保值工具的衍生品减税净额(1,260)(1,909)(544)(1,105)
其他综合(亏损)/收益合计(6,241)(2,785)1,522 508 
综合收益$65,079 $9,103 $121,205 $25,873 
附注是这些综合简明财务报表的组成部分。











3
目录
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
综合简明股东权益变动表(未经审计)
(单位：千)
*普通股库存股留存收益累计其他综合(亏损)/收益股东权益
股票金额
截至2020年10月3日的余额61,558 $539,213 $(394,817)$616,119 $(2,521)$757,994 
为所提供的服务发行股票8 96 77 — — 173 
普通股回购(48)— (1,206)— — (1,206)
发行股票以获得基于股权的补偿535 (4,076)4,076 — — — 
基于股权的薪酬— 3,216 — — — 3,216 
宣布的现金股息— — — (8,687)— (8,687)
综合收入的构成部分：
净收入— — — 48,363 — 48,363 
其他综合收益— — — — 7,763 7,763 
综合收益总额— — — 48,363 7,763 56,126 
截至2021年1月2日的余额62,053 $538,449 $(391,870)$655,795 $5,242 $807,616 
为所提供的服务发行股票7 130 55 — — 185 
普通股回购(23)— (1,110)— — (1,110)
发行股票以获得基于股权的补偿24 (245)245 — — — 
基于股权的薪酬— 3,778 — — — 3,778 
宣布的现金股息— — — (8,688)— (8,688)
综合收入的构成部分：
净收入— — — 71,320 — 71,320 
其他综合损失— — — — (6,241)(6,241)
总综合收益/(亏损)— — — 71,320 (6,241)65,079 
截至2021年4月3日的余额62,061 $542,112 $(392,680)$718,427 $(999)$866,860 


4
目录
*普通股库存股留存收益累计其他综合(亏损)/收益股东权益
股票金额
截至2019年9月28日的余额63,173 $533,590 $(349,212)$594,625 $(9,940)$769,063 
为所提供的服务发行股票9 131 91 — — 222 
普通股回购(224)— (5,369)— — (5,369)
发行股票以获得基于股权的补偿800 (7,653)7,653 — — — 
基于股权的薪酬— 3,387 — — — 3,387 
会计变更的累积影响— — — (769)— (769)
宣布的现金股息— — — (7,651)— (7,651)
综合收入的构成部分：
净收入— — — 13,477 — 13,477 
其他综合收益— — — — 3,293 3,293 
综合收益总额— — — 13,477 3,293 16,770 
截至2019年12月28日的余额63,758 $529,455 $(346,837)$599,682 $(6,647)$775,653 
为所提供的服务发行股票8 142 79 — — 221 
普通股回购(872)— (18,522)— — (18,522)
发行股票以获得基于股权的补偿19 (185)185 — — — 
基于股权的薪酬— 3,500 — — — 3,500 
宣布的现金股息— — — (7,557)— (7,557)
综合收益/(亏损)构成
净收入— — — 11,888 — 11,888 
其他综合损失— — — — (2,785)(2,785)
总综合收益/(亏损)— — — 11,888 (2,785)9,103 
截至2020年3月28日的余额62,913 $532,912 $(365,095)$604,013 $(9,432)$762,398 

*附注是这些综合简明财务报表的组成部分。

5
目录
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合并简明现金流量表(未经审计)
(单位：千)
 截至六个月
 2021年4月3日2020年3月28日
经营活动的现金流：  
净收入$119,683 $25,365 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：  
折旧及摊销9,748 9,528 
基于股权的薪酬和员工福利7,364 7,330 
权益法投资处置(收益)/亏损(1,046)— 
坏账调整(18)(95)
存货计价调整1,136 2,176 
递延税金(3,169)1,081 
处置财产、厂房和设备的(收益)/损失(14)808 
未实现的外币折算193 842 
权益法被投资人的成果份额94 100 
营业资产和负债(扣除企业合并中承担的资产和负债后的净额)的变化：  
应收账款和其他应收账款(109,329)(3,821)
盘存(29,307)(19,013)
预付费用和其他流动资产(4,390)(8,721)
应付帐款、应计费用和其他流动负债94,259 29,645 
应付所得税(80)(5,958)
其他，净额596 (184)
经营活动提供的净现金85,720 39,083 
投资活动的现金流：  
收购业务，扣除收购现金后的净额(26,338)— 
购置物业、厂房及设备(8,899)(4,691)
出售不动产、厂房和设备所得收益121 — 
购买股权投资— (1,288)
权益法投资的处置2,115 — 
购买短期投资(140,000)(169,000)
短期投资的到期日175,000 150,000 
由投资活动提供/(用于)投资活动的净现金1,999 (24,979)
融资活动的现金流：  
支付短期债务(22,750)— 
短期债务收益22,750 54,713 
支付融资租赁费(164)(28)
普通股回购(2,866)(25,194)
普通股现金股利支付(16,087)(15,233)
净现金(用于融资活动)/由融资活动提供(19,117)14,258 
汇率变动对现金及现金等价物的影响604 (239)
现金和现金等价物的变动69,206 28,123 
期初现金及现金等价物188,127 364,184 
期末现金和现金等价物$257,333 $392,307 
支付的现金：  
利息$106 $26 
所得税，扣除退款后的净额$21,585 $8,987 
附注是这些合并简明财务报表的组成部分。
6
目录
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合并简明财务报表附注
未经审计


注1：陈述的基础
这些合并的简明财务报表包括Kulicke和Soffa Industries，Inc.及其子公司(“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)的账户，并适当地冲销了公司间的余额和交易。
中期综合简明财务报表未经审核，管理层认为，该等中期综合简明财务报表包括公允中期业绩报告所需的所有调整(仅包括正常和经常性调整)。中期合并简明财务报表不包括根据美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表通常包含的所有信息和脚注披露，应与公司提交给美国证券交易委员会(SEC)的截至2020年10月3日的10-K表格年度报告(包括截至2020年10月3日和2019年9月28日的综合资产负债表)以及相关的综合经营报表、全面收益表和相关综合运营报表、全面收益表中包含的合并财务报表及其附注一起阅读。在提交给美国证券交易委员会(SEC)的Form 10-K年度报告(包括截至2020年10月3日和2019年9月28日的综合资产负债表)中，中期合并简明财务报表不包括通常包含在根据美国公认会计原则(GAAP)编制的财务报表中的所有信息和脚注披露。截至2020年10月3日的三年期间每年股东权益和现金流的变化。任何过渡期的经营结果不一定代表任何其他过渡期或全年的经营结果。
财年    
该公司前三个会计季度的每个季度都在星期六结束，也就是上一个会计季度结束后的13周。每个财年的第四季将在最接近9月30日的周六结束。2021财年季度将于2021年1月2日、2021年4月3日、2021年7月3日和2021年10月2日结束。在由53周组成的财年中，第四季度将由14周组成。2020财年季度分别于2019年12月28日、2020年3月28日、2020年6月27日和2020年10月3日结束。
业务性质
该公司设计、制造和销售资本设备和工具，以及服务、维护、维修和升级设备，所有这些设备都用于组装半导体器件。该公司的经营业绩取决于全球半导体设备制造商、集成设备制造商、外包半导体组装和测试供应商(“OSAT”)以及包括汽车电子供应商在内的其他电子制造商的资本和运营支出，而这又取决于当前和预期的对半导体和使用半导体的产品的市场需求。半导体行业的波动性很大，并经历了低迷和放缓，这可能会对半导体行业对半导体资本设备的需求产生严重的负面影响，包括本公司制造和销售的组装设备，以及在较小程度上包括本公司销售的工具。这些低迷和放缓在过去曾对公司的经营业绩造成不利影响。该公司相信，这种波动性将继续成为该行业和公司未来运营的特征。
预算的使用
编制合并简明财务报表要求管理层作出假设、估计和判断，这些假设、估计和判断会影响报告期内报告的资产和负债额、净收入和费用，以及截至合并简明财务报表日期的或有资产和负债的披露。管理层持续评估估计数，包括但不限于与应收账款、超额和陈旧存货准备金、固定资产账面价值和寿命、商誉和无形资产有关的估计数。 减值和可观察到的价格调整、所得税、基于股权的补偿费用和保修的估值估计和评估。管理层根据历史经验和其他各种被认为合理的假设作出估计。因此，管理层对公司资产和负债的账面价值做出判断，而这些判断从其他来源看起来并不容易。权威性声明、历史经验和假设被用作作出估计的基础，管理层会持续评估这些估计。实际结果可能与这些估计不同。
由于冠状病毒(“新冠肺炎”)的流行，全球经济和金融市场出现了不确定性和混乱。该公司不知道有任何具体事件或情况需要更新其截至2021年4月3日的估计或判断或修订其资产或负债的账面价值。虽然截至2021年4月3日的季度和截至2021年4月3日的季度，我们的合并简明财务报表没有实质性影响，但随着新事件的发生和获得更多信息，以及与新冠肺炎相关的其他因素，这些估计可能会发生变化，这些因素可能会对我们未来报告期的综合简明财务报表产生实质性影响。
7
目录
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合并简明财务报表附注
未经审计(续)

对某些浓度的脆弱性
截至2021年4月3日和2020年10月3日，可能使公司受到信用风险集中影响的金融工具主要包括贸易应收账款。该公司通过将多余现金投资于美国政府及其机构、金融机构和公司的高评级债务工具来管理与投资相关的信用风险。该公司已经制定了有关多样化和到期日的投资指导方针，旨在保持安全性和流动性。我们会定期检讨这些指引，并视情况作出修改。该公司对次级金融工具或拍卖利率证券没有任何风险敞口。
该公司的应收贸易账款主要来自向一个高度集中的行业中数量相对较少的大型制造商出售半导体设备、相关配件和替换部件以及工具。从历史上看，坏账的核销并不是实质性的。该公司积极监控客户的财务实力，以降低损失风险，包括新冠肺炎的损失风险。
该公司的产品非常复杂，需要具有高度可靠性、准确性和性能的原材料、部件和组件。该公司依赖分包商制造许多这些部件和组件，一些重要部件和原材料库存也依赖于独家来源供应商。
外币折算与重新计量
公司的大部分业务都是以美元进行交易，但公司部分子公司的本位币是当地货币。根据ASC No.830，外币事务根据美国会计准则(“ASC 830”)，对于拥有美元以外功能货币的本公司子公司，将功能货币转换为美元用于财务报表列报所产生的损益不包括在确定净收入中，而是作为股东权益(累计其他全面收益)的一个单独组成部分累计在累计换算调整账户中。与不再被视为无限期再投资于美国以外的未汇出的外国收益相关的货币换算调整的税收影响反映在公司净收入或其他全面收益(“OCI”)的确定中。外币交易产生的损益计入净收入的确定。
该公司的业务受到外币汇率变化的影响，这是因为交易以当地功能货币以外的货币计价。该公司还受到外币波动的影响，这些业务的功能货币美元与其各自的当地货币不同，特别是在以色列、新加坡和瑞士，这些业务的净货币资产的重新计量受到影响。除货币净重计量外，该公司还有与子公司财务报表从其功能货币(当地货币)转换为其报告货币(美元)相关的风险，最明显的是在荷兰、中国大陆、台湾、日本和德国。由于净货币资产以美元以外的货币计价，该公司在美国的业务也有外币风险。
衍生金融工具
本公司持有衍生金融工具的主要目的是管理外汇汇率波动，因此不具投机性。如上所述，该公司的国际业务受到外汇汇率变化的影响。公司已经建立了一个项目来监控预测的交易货币风险，以防范汇率波动。一般来说，该公司在这些套期保值计划中使用外汇远期合约。这些工具的到期日最长为12个月，按公允价值记录，并计入预付费用和其他流动资产，或应计费用和其他流动负债。
我们对衍生金融工具的会计政策是基于它们是否符合被指定为现金流对冲的标准。对预期交易的未来外币现金流的本位币等值变动有风险敞口的指定套期保值称为现金流套期保值。指定衍生工具作为现金流对冲的准则包括评估该工具在降低风险方面的有效性、衍生工具与其相关交易的匹配，以及评估相关交易发生的可能性。对于具有现金流对冲会计名称的衍生品，我们将套期保值有效部分的税后收益/(亏损)报告为累计其他全面收益/(亏损)的组成部分，并将其重新分类为被套期保值交易影响收益的同期收益，并在合并简明经营报表中与被套期保值交易的影响列在同一行项目中。我们指定为现金流量套期保值的衍生工具在综合简明现金流量表中与标的项目在同一部分分类，主要在经营活动的现金流量内。
8
目录
KULICKE和Soffa Industries，Inc.
合并简明财务报表附注
未经审计(续)

这些衍生工具的套期保值有效性是通过比较套期保值合约公允价值的累计变动和套期保值项目的预测现金流的公允价值累计变动来评估的。
如果现金流对冲因原始对冲交易不再可能如先前预期那样发生而终止，相关衍生工具的累计未实现损益将从累积的其他全面收益/(亏损)重新分类为收益。相关衍生工具的后续收益/(亏损)在每个期间确认为收益，直至该工具到期、终止、重新指定为合格现金流对冲或出售为止。现金流套期保值的无效部分以及被排除在有效性评估之外的金额在收益中确认。
现金等价物
该公司将购买时原始到期日在3个月或以下的所有高流动性投资视为现金等价物。现金等价物根据ASC No.820定义的第1级计量或报价市场价格按公允价值计量。公允价值计量和披露.
股权投资
该公司投资于公司的股权证券，以促进业务和战略目标。股权投资的计量和记录如下：
•权益法投资是指被投资人的权益证券，使公司有能力在其缺乏控制性财务权益的情况下发挥重大影响。我们在收入或亏损中的比例份额是在四分之一的滞后时间内确认的，并记录为权益法被投资人扣除税收后的结果份额。
•非流通权益证券是指没有可随时厘定公允价值的权益证券，其计量及记录采用另一种计量方法，即按成本减去减值(如有)加上或减去因符合资格的可观察价格变动而产生的变动来计量证券。
坏账准备
本公司保留因其客户未按要求付款而造成的估计损失的可疑帐目的备抵。如果公司客户的财务状况恶化，导致他们的支付能力受损，包括新冠肺炎的影响，可能需要额外的津贴。如果全球或地区经济状况恶化或公司开展业务的一些国家的政治条件发生变化，包括新冠肺炎的影响，可能会对经营业绩以及公司实现应收账款全额价值的能力产生重大影响。
盘存
存货按成本(先进先出)或可变现净值中较低者列报。该公司通常为过时库存和被认为供过于求的库存提供储备。需求通常被定义为18几个月预测未来的设备消耗量，24预测未来备件消耗量的月份，以及12几个月来预测了工具的未来消费。预计消费量是基于内部预测、历史销售量、客户订单活动和对客户设施的消耗品库存水平的审查。该公司向其供应商传达对其未来消费的预测，并相应地调整对这些供应商的承诺。如果需要，公司将根据对未来消费和市场状况的预测，保留其存货账面价值与成本或可变现净值中较低者之间的差额。如果实际市场状况不如预期，可能需要额外的库存储备。
某些子公司的库存储备准备金是根据管理层对设备和备件未来消耗量的估计而确定的。这一估计是基于历史销售量、内部预测以及市场发展和趋势。
物业、厂房和设备
财产、厂房和设备是按成本计价的。增加资产容量或延长资产使用寿命的增加和改进的成本被资本化，而维修和维护成本则在发生时计入费用。折旧和摊销是在估计使用年限内以直线为基础提供的，如下所示：建筑物25年份；机器、设备、家具和配件3至10年；工装1年；租赁改进为以租赁年限或资产年限中较短者为准。与业务和财务系统相关的购买计算机软件成本按直线方式在五年内摊销。土地不会贬值。
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长期资产的估值
根据ASC No.360，物业、厂房和设备根据“资产负债表360”(“ASC 360”)，本公司物业、厂房及设备会根据触发事件发生时的未贴现现金流量进行减值测试，如有减值，则会根据贴现现金流量或评估价值减记至公允价值。ASC 360还为要通过出售处置的长期资产提供了单一的会计模型，并建立了将资产归类为持有待售资产必须满足的额外标准。如果一项资产或资产组的账面金额超过该资产或资产组的使用和最终处置预期产生的未贴现现金流的总和，则该资产或资产组的账面价值不可收回。对用于测试长期资产或资产组可回收性的未来现金流的估计，必须纳入实体自己对其使用该资产或资产组的假设，并必须考虑所有可用的证据。
ASC 360要求，只要发生事件或环境变化表明长期资产的账面价值可能无法收回，就必须测试其可恢复性。这些事件包括与历史内部预测或预计的未来经营业绩相比表现严重不佳；资产使用方式的重大变化；行业或经济趋势的重大负面；或市值的重大变化。在截至2021年4月3日的三个月和六个月内，没有发生任何“触发”事件。
商誉减值会计
ASC编号350，无形资产-商誉和其他要求商誉和其他具有无限寿命的无形资产每年进行减值审查，如果情况表明可能出现减值，则更频繁地进行审查。我们评估定性因素，以确定报告单位的公允价值是否更有可能低于其账面价值。如果在评估定性因素后，公司确定报告单位的公允价值不太可能低于其账面价值，则无需进行减值测试。但是，如果公司得出不同的结论，则需要进行商誉减值测试。*公司的减值测试是通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并确定账面金额是否为账面价值来进行的。*公司的减值测试是通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并确定账面金额是否低于其账面价值来进行的。*公司的减值测试是通过将报告单位的公允价值与其账面价值进行比较，并确定账面金额是否
作为年度评估的一部分，该公司在每个会计年度的第四季度对其商誉进行减值测试，以配合其年度预测的完成和业务展望流程的更新。本公司持续监察是否发生“触发”事件，可能导致报告单位的公允价值低于其各自的账面价值。预期经营业绩的不利变化和/或用于估计公允价值的其他经济因素的不利变化可能导致未来的非现金减值费用。
减值评估本身涉及对预期未来现金流的假设以及市场状况对这些假设的影响的判断。未来事件和不断变化的市场状况可能会影响有关价格、成本、增长率或其他因素的假设，这些因素可能会导致对未来现金流的估计发生变化。尽管该公司认为其在减值测试中使用的假设是合理的，但任何一个假设的重大改变都可能产生显著不同的结果。潜在减值指标，包括重大和不可预见的客户损失、法律因素或商业环境的重大不利变化、监管机构的重大不利行动或评估、股价大幅下跌或意想不到的竞争，可能会导致公司进行中期商誉减值评估。
有关商誉及其他无形资产的进一步资料，请参阅以下附注4。
收入确认
根据美国会计准则委员会第606号“与客户签订合同的收入”，当我们履行绩效义务时，公司确认收入，这证明我们将产品或服务的控制权转移给客户。一般而言，该公司通过直接向客户或分销商销售产品获得收入。在确定是否存在合同时，我们会评估协议条款、与客户或经销商的关系以及他们的支付能力。
根据销售订单的条款，公司通常在发货或交付给客户或分销商时，在某个时间点确认我们产品的销售收入，包括对我们分销商的销售。当所有权和损失风险过去时，当客户有义务付款时，以及在适用的情况下，当客户已接受产品或在接受期届满时，控制权被视为转移。对于向分销商销售的产品，付款是按照我们的标准商业条款进行的，并不取决于产品的转售情况。
我们的业务会受到与客户订单相关的意外情况的影响，包括：
•报酬权：我们很大一部分收入来自销售半导体组装过程中使用的设备。其他产品销售与消费品有关，这些产品大量销售，通常
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在客户工厂维持低库存水平。从历史上看，客户退货在客户年销售额中只占很小的比例。
•保修：我们的设备一般都有一年的制造缺陷保修。当确认相关设备的收入时，我们为预计的保修费用建立准备金。预计保修费用准备金基于历史经验和管理层对未来费用的估计，包括产品部件更换、运费和预计在保修期内纠正产品故障而产生的人工成本。
•验收条件：我们消费品的销售一般没有客户验收条款。在某些情况下，我们设备的销售有客户验收条款，这些条款可能要求设备按照客户规格或在客户设施中安装时的性能。在这种情况下，如果我们的工厂在装运前满足了验收条件，设备的收入将在装运时确认。如果我们客户的设施满足验收条件，设备的收入将在收到客户的验收(通常在安装和测试后获得)后才会确认。

服务收入通常随着服务的执行而确认。在截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月里，服务收入并不是实质性的。

该公司根据我们预期有权用来交换产品或服务的对价金额来计量收入。任何可变的对价，如销售奖励，都在收入确认时确认为净收入的减少。

在我们的付款条件下，开发票和付款之间的时间长短并不重要。在确认收入的时间与开具发票的时间不同的情况下，我们已确定我们的合同通常不包括重要的融资部分。

向客户收取的运输和搬运成本在净收入中确认。公司支付的运输和搬运费用包括在销售成本中。
研究与开发
本公司收取与新产品开发相关的研发费用，并在发生时计入费用。在某些情况下，公司打算销售的试生产机器将作为库存持有，直至售出。
所得税
根据ASC No.740，所得税，递延所得税采用资产负债表法确定。该公司记录了一项估值津贴，以将其递延税项资产减少到更有可能实现的预期金额。虽然本公司在评估估值免税额的需要时考虑了未来的应税收入和持续的税务筹划策略，但如果确定其未来能够实现超过其记录净额的递延税项资产，则对递延税项资产的调整将增加确定期间的收入。同样，如果公司确定将来无法全部或部分变现其递延税项资产，对递延税项资产的调整将减少作出该决定期间的收入。
本公司根据美国会计准则第740号主题10确定与其所得税申报表上采取或预期采取的不确定税收头寸有关的未确认税收优惠金额。所得税，总则(“ASC 740.10”)。根据美国会计准则740.10，该公司采用两步法评估不确定的税务状况。第一步，即承认，要求一家公司确定现有证据的权重是否表明，仅根据其技术优势进行审查，就更有可能维持一个税收头寸。第二步，或衡量，是以最大数额的利益为基础的，这很可能在与税务当局达成和解时实现，包括解决相关的上诉或诉讼程序(如果有的话)。
基于股权的薪酬
本公司根据美国会计准则第718号的规定，对股权薪酬进行核算。薪酬-股票薪酬(“ASC 718”)。ASC 718要求在净收入中确认基于股权的薪酬的公允价值。与相对TSR业绩股单位相关的补偿费用采用蒙特卡罗估值模型确定，与基于时间的和成长型业绩股单位相关的补偿费用基于授予的股份数量和授予日的公允价值确定。请参阅附注11，以了解有关
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这些绩效奖励的条款。公司股票期权奖励的公允价值是使用布莱克-斯科尔斯期权估值模型估算的。股权奖励的公允价值在奖励归属期间摊销，本公司选择采用ASC 718之后授予的奖励使用直线方法。
每股收益
每股收益(EPS)根据美国会计准则第260号计算，每股收益。基本每股收益仅包括期内已发行普通股的加权平均数。摊薄每股收益包括普通股的加权平均数，以及在该等工具被摊薄的期间内已发行的股票期权、限制性股票奖励、业绩单位和限制性股份单位的摊薄效果。
企业收购的会计核算
本公司根据美国会计准则第805号对企业收购进行会计核算。业务合并。收购净资产的公允价值和被收购业务的经营业绩自收购日起计入未经审计的综合简明财务报表。本公司须作出影响报告期内已呈报资产负债额及经营业绩的估计及假设。估计用于核算(其中包括)收购净营业资产、物业、厂房和设备的公允价值、递延收入、无形资产和相关递延所得税、财产、厂房和设备的使用年限以及收购无形资产的可摊销年限。购买对价超过所收购资产和负债的已确认公允价值的任何部分均确认为商誉。该等有形及可识别无形资产及负债的估值须待管理层进一步审核，并可能在初步分配至购入价格分配期结束之间出现重大变动。
重组费用
重组费用可能包括自愿或非自愿的与遣散费相关的费用、与资产相关的费用以及因退出活动而产生的其他成本。当员工接受所提供的福利安排时，我们承认自愿离职福利。我们确认与非自愿遣散费相关的费用，取决于解雇福利是根据持续福利安排提供的，还是根据一次性福利安排提供的。如果是前者，一旦收费是可能的，且金额是可以估计的，我们就会确认这些费用。如果是后者，一旦福利传达给员工，我们就会确认费用。
近期会计公告
金融工具
2016年6月，FASB发布了ASU 2016-13，金融工具--信贷损失 (主题326)：金融工具信用损失的计量。此ASU取代现行GAAP中的减值方法，后者延迟确认信贷损失，直至很可能发生亏损，其方法反映预期的信贷损失，并需要考虑更广泛的合理和可支持的信息来告知信贷损失估计。我们在2021财年第一季度采用了此ASU。采用这一ASU并没有对我们的合并简明财务报表产生实质性影响。
协作安排
2018年11月，FASB发布了ASU 2018-18，协作安排(主题808)。本ASU澄清，当协作安排参与者是会计单位中的客户时，协作安排参与者之间的某些交易应被视为收入，并且如果参与者不是客户，则排除将从协作安排参与者收到的收入对价视为收入对价。这个ASU要求追溯到我们采用ASC 606之日，因为它确认了对最早年度期间留存收益期初余额的累积影响调整。我们在2021财年第一季度采用了此ASU。采用这一ASU并没有对我们的合并简明财务报表产生实质性影响。
所得税
2019年12月，FASB发布了ASU 2019-12，所得税(主题740)。本ASU中的修正案删除了第740主题中一般原则的某些例外，简化了所得税的会计处理，并澄清和修订了现有的指导方针。此ASU将在2022年第一季度对我们生效，并允许提前采用。我们目前正在评估采用这一ASU的时机和对我们的合并简明财务报表的影响。
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注2：资产负债表组成部分
下表反映了截至2021年4月3日和2020年10月3日的重要资产负债表账户的组成部分：
 自.起
(单位：千)2021年4月3日2020年10月3日
短期投资，可供出售(1)
$307,000 $342,000 
库存，净额：  
原材料和供应品$67,746 $60,205 
在制品57,176 39,753 
成品44,689 43,015 
 169,611 142,973 
库存储备(29,612)(31,164)
 $139,999 $111,809 
财产、厂房和设备，净值：  
土地$2,182 $2,182 
建筑和建筑改进23,171 22,830 
租赁权的改进23,678 23,111 
数据处理设备和软件39,434 38,524 
机器、设备、家具和固定装置85,948 80,953 
在建8,559 7,111 
 182,972 174,711 
累计折旧(121,007)(115,564)
 $61,965 $59,147 
应计费用和其他流动负债：  
应计客户义务(2)
$47,265 $22,759 
工资和福利36,879 37,237 
应付股息8,688 7,397 
佣金和专业费用4,075 2,716 
遣散费3 449 
其他7,476 6,204 
 $104,386 $76,762 

(1)所有短期投资均被归类为可供出售，并根据ASC 820定义的一级计量或报价市场价格按公允价值计量。在截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月期间，公司没有确认出售投资的任何已实现损益。
(2)代表客户预付款、客户信用计划、应计保修费用和应计翻新义务。

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注3：企业合并
收购Uniqarta
2021年1月19日，Kulicke和Soffa Industries，Inc.与Uniqarta，Inc.(“Uniqarta”)及其股权持有人签订了一项股票购买协议，购买Uniqarta的所有未偿还股权。Uniqarta成为该公司的全资子公司。Uniqarta是激光传输技术的开发商，此次收购扩大了该公司在LED终端市场的地位。
购买价格由$组成。26.5成交时支付了2.5亿美元的现金。对Uniqarta的收购是根据美国会计准则第805号，企业合并，使用收购方法核算的。
该公司根据现有信息估计了截至收购日收购资产和负债的初步公允价值。这些有形和可识别的无形资产和负债的估值需要进一步的管理层审查，在初步分配到2022年1月19日购价分配期结束之间可能会发生重大变化。这些估计的任何变化都可能对我们的综合简明经营报表或综合简明资产负债表产生重大影响。截至2021年4月3日，公司持有美元3.62000万美元的第三方托管，期限从三个月至18个月自收购之日起作为担保，等待Uniqarta根据“协议”履行其作为卖方的义务。
下表汇总了根据截至收购日期的公允价值对收购的资产和承担的负债的分配情况：
(单位：千)2021年1月19日
应收账款和其他应收账款$7 
预付费用和其他流动资产6 
财产、厂房和设备、净值539 
商誉16,799 
无形资产11,200 
应付帐款(77)
应计费用和其他流动负债(98)
递延税项负债(2,038)
购买总价，扣除购入现金后的净价$26,338 
有形净资产(负债)按其各自的账面价值估值，本公司认为该账面价值与其在收购日的当前公允价值大致相同。
收购的可识别无形资产(代表正在进行的研究与开发(“IPR&D”)及其他)的估值反映管理层基于(其中包括)使用既定估值方法的估计。无形资产采用成本重置法进行估值。知识产权研发无形资产美元9.0100万美元不摊销，而是每年进行一次减值审查，或者如果存在减值指标，则更频繁地进行减值审查，直到项目完成、放弃或转让给第三方。收购的其他无形资产为$2.2100万美元在估计收益期间使用直线法摊销，估计的使用年限为六年了。直线摊销法代表了该公司对可识别无形资产经济价值分配的最佳估计。商誉代表购买价格超过收购的有形和可识别无形资产净值的公允价值，包括Uniqarta与我们其他关联公司的预期协同效应和其他不可识别无形资产的预期未来现金流量的价值。不是作为收购的一部分记录的商誉中的一项可在所得税方面扣除。
在收购Uniqarta方面，公司记录了主要与收购的无形资产有关的递延税项负债，这些负债被收购的税项属性部分抵消。收购的税项属性包括净营业亏损和研发抵免。
在截至2021年4月3日的三个月和六个月里，收购的业务贡献了净亏损$0.12000万。
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截至2021年4月3日的三个月和六个月，公司发生了$1.4百万美元和$1.7与收购相关的费用分别为100万美元，包括在综合经营简明报表中的销售、一般和行政费用。
以下未经审计的备考信息显示了合并后的运营结果，就像收购已于2019年9月29日完成一样，这是可比的上一年度报告期的开始。未经审计的预计结果包括：(I)与收购的无形资产初步估计相关的摊销；(Ii)未经审计的预计调整的相关税收影响。
未经审计的预计结果没有反映运营效率带来的任何成本节约协同效应，也没有反映整合两家公司所产生的增量成本的影响。因此，这些未经审计的预计结果仅供参考，不一定表明如果收购发生在报告的期间开始时合并后公司的实际经营结果，也不代表未来的经营结果：

(单位：千)截至三个月截至六个月
2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
收入$340,163$150,741$608,020$295,038
净收入$72,674$11,839$121,068$23,388
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注4：商誉和无形资产
商誉
归类为商誉的无形资产不摊销。与我们的收购相关建立的商誉代表我们收购的资产产生的估计未来经济利益，这些资产没有资格单独识别和确认。商誉还包括来自收购的预期未来现金流的价值、与我们其他关联公司的预期协同效应以及其他无法识别的无形资产。该公司在每个会计年度的第四季度对其商誉进行年度减值测试，这与其年度预测和业务展望更新流程的完成时间不谋而合。
该公司在2020财年第四季度进行了年度减值测试，得出的结论是不需要减值费用。预期经营业绩的任何未来不利变化和/或用于估计公允价值的其他经济因素的不利变化都可能导致未来的非现金减值。
于截至2021年4月3日止三个月及六个月期间，本公司检视定性因素，以确定是否已发生可能导致报告单位公允价值低于其账面值的“触发”事件，并断定并无触发事件发生。虽然我们得出的结论是，在截至2021年4月3日的季度内没有发生触发事件，但长期的新冠肺炎大流行可能会影响运营结果，因为确定报告单位估计公允价值时使用的假设发生了变化，可能足以引发减值。对我们产品需求的减少或变化可能会对净销售额和收益增长率产生负面影响。我们的估值模型中使用的贴现率也可能受到资本成本确定中所包括的基础利率和风险溢价变化的影响。
下表按报告分部汇总了截至2021年4月3日和2020年10月3日公司记录的商誉：
(单位：千)资本设备APS总计
2020年10月3日的余额$30,274 $26,421 $56,695 
在企业合并中收购16,799 — $16,799 
其他42 12 $54 
2021年4月3日的余额$47,115 $26,433 $73,548 
在截至2021年4月3日的季度里，该公司记录了与收购Uniqarta有关的商誉。有关收购Uniqarta的更多信息，请参阅附注3。
无形资产
具有可确定使用年限的无形资产在其预计使用年限内摊销。该公司的无形资产主要由发达的技术、客户关系、正在进行的研究和开发以及贸易和品牌组成。
下表反映了截至2021年4月3日和2020年10月3日的无形资产净值：
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 自.起平均估计
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年10月3日
有用的寿命(以年为单位)
发达的技术$91,248 $91,044 7.0至15.0
累计摊销(56,612)(54,293)
NET开发技术$34,636 $36,751 
客户关系$36,355 $36,307 5.0至6.0
累计摊销(36,355)(35,587)
净客户关系$— $720 
正在进行的研究和开发$9,000 $— N.A
累计摊销— — 
NET正在进行的研究和开发$9,000 $— 
商品和品牌名称$7,414 $7,404 7.0至8.0
累计摊销(7,112)(6,903)
净贸易和品牌名称302 501 
其他无形资产$4,700 $2,500 1.9至6.0
累计摊销(2,592)(2,500)
其他无形资产净值$2,108 $— 
$46,046 $37,972 
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下表反映了截至2021年4月3日与无形资产相关的预计年度摊销费用：
 自.起
(单位：千)2021年4月3日
剩余的2021财年$2,629 
2022财年6,457 
2023财年6,356 
2024财年6,356 
2025财年6,356 
此后17,892 
摊销总费用$46,046 
 
注5：现金、现金等价物和短期投资
现金等价物包括在购买之日剩余到期日为三个月或更短的票据。一般来说，这些投资不受交易限制。
截至2021年4月3日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：
(单位：千)摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		估计数
公允价值
流动资产：
现金$148,778 $— $— $148,778 
现金等价物：
货币市场基金(1)
78,566 — (18)78,548 
定期存款(2)
30,007 — — 30,007 
现金和现金等价物合计$257,351 $— $(18)$257,333 
短期投资(2):
定期存款208,000 — — 208,000 
存款(3)
99,000 — — 99,000 
短期投资总额$307,000 $— $— $307,000 
现金、现金等价物和短期投资总额$564,351 $— $(18)$564,333 
(1)公允价值是根据相同资产在活跃的、可进入的市场中的未调整价格确定的，因此在公允价值层次中被归类为第一级资产。
(2)公允价值近似于成本基础。
(3)代表需要三个月通知期才能提取的存款。
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截至2020年10月3日，现金、现金等价物和短期投资包括以下内容：
(单位：千)摊销
成本		未实现
收益		未实现
损失		估计数
公允价值
流动资产：
现金$42,997 $— $— $42,997 
现金等价物：
货币市场基金(1)
105,133 — (10)105,123 
定期存款(2)
40,007 — — 40,007 
现金和现金等价物合计$188,137 $— $(10)$188,127 
短期投资(2):
定期存款243,000 — — 243,000 
存款(3)
99,000 — — 99,000 
短期投资总额$342,000 $— $— $342,000 
现金、现金等价物和短期投资总额$530,137 $— $(10)$530,127 
(1)公允价值是根据相同资产在活跃的、可进入的市场中的未调整价格确定的，因此在公允价值层次中被归类为第一级资产。
(2)公允价值近似于成本基础。
(3)代表需要三个月通知期才能提取的存款。

注6：股权投资
截至2021年4月3日和2020年10月3日，股权投资包括以下内容：
 自.起
(单位：千)2021年4月3日2020年10月3日
非流通股证券$6,371 $6,321 
权益法投资— 1,214 
股权投资总额$6,371 $7,535 
2021年3月5日，该公司签署了一项协议，出售其在股权法投资中的权益。一美元的收益1.0600万美元在综合经营报表中确认为销售、一般和行政费用。
注7：公允价值计量
会计准则确立了可用于计量公允价值的三个水平的投入：相同资产或负债的活跃市场报价(称为水平1)、直接或间接可观察到的资产或负债的水平1以外的投入(称为水平2)以及对资产或负债的公允价值计量具有重要意义的估值方法的不可观察的投入(称为水平3)。
资产和负债按公允价值经常性计量和记录 
我们按公允价值经常性计量某些金融资产和负债。在截至2021年4月3日的三个月和六个月期间，公允价值计量水平之间没有转移。
公允价值非经常性计量
我们的非金融资产，如无形资产和财产、厂房和设备，除非被视为已发生减值，否则按成本列账。我们的权益法投资只有在确认减值的情况下才按公允价值记录。
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金融工具的公允价值
报告为应收账款、预付费用和其他流动资产、应付账款和应计费用的金额接近公允价值。

注8：衍生金融工具
由于以美元以外的货币进行的交易，该公司的国际业务受到外汇汇率变化的影响。该公司的大部分收入和材料成本都是以美元进行交易的。然而，该公司的运营费用中有很大一部分是以当地货币计价的，主要是在新加坡。
我们营业费用的外币风险敞口一般通过外汇远期合约进行对冲。该公司的外汇风险管理计划包括使用具有现金流对冲会计名称的外汇远期合约，以对冲美元相当于预测的非美元计价运营费用的可变性的风险敞口。这些工具通常在12个月。对于这些衍生品，我们将套期保值有效部分的税后损益报告为累计其他全面收益(亏损)的组成部分，并将其重新分类为被套期保值交易影响收益的同一个或多个期间的收益，并在合并简明运营报表中与被套期保值交易的影响相同的项目中。
截至2021年4月3日和2020年10月3日，我们综合浓缩资产负债表上衍生工具的公允价值如下：
自.起
2021年4月3日2020年10月3日
(单位：千)名义金额
公允价值资产衍生工具(1)
名义金额
公允价值资产衍生工具(1)
指定为对冲工具的衍生工具：
外汇远期合约(2)
$49,388 $13 $37,264 $557 
总导数$49,388 $13 $37,264 $557 
(1)衍生资产的公允价值采用第2级公允价值投入计量，并计入综合资产负债表中的预付费用和其他流动资产。
(2)预计在下一年内确认为收益的套期保值金额12个月.

在截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月，我们的综合综合全面收益表中指定为现金流对冲的衍生工具的影响如下：
截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
现金流套期保值关系中的外汇远期合约：
在保险公司确认的净(亏损)/收益(税后净额)(1)
$(572)$(1,981)$434 $(1,374)
净收益/(亏损)从累计保单重新分类为扣除税后的收入(2)
$688 $(72)$978 $(269)
(1)在保监处分类的有效部分的公允价值净变化。
(2)有效部分归类为销售费用、一般费用和行政费用。

注9：租契
我们已经为我们的某些办公室、制造、技术、销售支持和服务中心、设备和车辆签订了各种不可取消的运营和融资租赁协议。吾等于开始时决定一项安排是否为租赁或包含租赁，并于租赁开始时(即标的资产可供出租人使用的日期)在我们的财务报表中记录租赁。我们的租赁条款可能包括一个或多个延长租赁期限的选项，期限从一年至20几年后，当我们有理由确定我们将行使这一选择权的时候。截至2021年4月3日，
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有不是延长被确认为使用权(“ROU”)资产或租赁负债的租赁的选择权。我们与租赁和非租赁部分签订了租赁协议，非租赁部分单独核算，不包括在我们的租赁资产和相应负债中。我们已选择不在综合资产负债表中呈列短期租约，因为该等租约于租赁开始时的租约期为12个月或以下。
经营租赁计入经营ROU资产、流动经营租赁负债及非流动经营租赁负债，融资租赁计入综合资产负债表的物业、厂房及设备、应计费用及其他流动负债及其他负债。截至2021年4月3日和2020年10月3日，我们的融资租赁不是实质性的。
下表显示了租赁费用的构成：
 截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
经营租赁费用 (1)
$1,932 $1,668 $3,799 $3,384 
(1)经营租赁费用包括短期租赁费用，对于截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月来说，短期租赁费用并不重要。
下表显示了租赁交易产生的现金流。与短期租赁有关的现金付款不包括在经营租赁负债的计量中，因此不包括在以下金额中：
 截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日
为计量租赁负债所包括的金额支付的现金：
*营业租赁的营业现金流出$3,558 $3,131 
下表显示了经营性租赁的加权平均租赁条款和折扣率：
 自.起
2021年4月3日2020年10月3日
经营租赁：
加权平均剩余租期(以年为单位):
4.14.5
加权平均折扣率：4.9 %4.8 %
未来租赁付款(不包括短期租赁)详细如下：
自.起
(单位：千)2021年4月3日
2021年剩余时间$4,706 
20226,581 
20236,408 
20243,459 
20252,332 
此后1,832 
最低租赁付款总额$25,318 
减去：利息$2,406 
租赁义务的现值$22,912 
减：当前部分$6,171 
租赁义务的长期部分$16,741 

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注10：债务和其他义务
银行担保
2013年11月22日，公司获得了一笔美元5.0与花旗银行就为经营目的出具银行担保提供了100万欧元的信贷安排。截至2021年4月3日，该贷款下的未偿还金额为$3.8百万美元。
信贷安排
于2019年2月15日，本公司与三菱UFG银行新加坡分行(以下简称“本行”)签订融资函及透支协议(统称为“融资协议”)。贷款协议为公司提供了高达$的透支贷款。150.0(“透支贷款”)作一般公司用途。透支贷款项下的未付金额，包括利息，由银行在30天内提出书面要求后支付。透支贷款的利息按日计算，适用的利率按隔夜美元伦敦银行同业拆借利率加保证金计算。1.5每年的百分比。根据贷款协议的条款，透支贷款是一种无担保贷款。融资协议包含惯常的非金融契约，包括但不限于限制本公司出售或处置其资产的能力、停止拥有其一家子公司(“附属公司”)至少51%的股份或将其资产与重大担保权益(包括子公司在银行的现金存款账户中的任何款项质押)抵押的契约。融资协议亦载有典型的违约事件，包括(但不限于)到期未支付财务责任、本公司其他重大债务的交叉违约，以及任何违反融资协议项下陈述或保证的行为。截至2021年4月3日，透支机制下没有未偿还的金额。

注11：股东权益和员工福利计划
普通股和401(K)退休计划
公司为符合条件的美国员工提供401(K)退休计划(“计划”)。该计划允许员工缴费和匹配公司缴费从4%降至6%基于401(K)计划的条款和条件。
下表反映了公司在截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月内对该计划的贡献：
截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
现金$447 $352 $866 $709 
股票回购计划
2017年8月15日，公司董事会批准了一项回购计划(以下简称计划)，回购金额最高可达$100于2020年8月1日或之前持有本公司普通股百万股。2018年和2019年，董事会将该计划下的股票回购授权增加到$200百万 和 $300分别为百万美元。2020年7月3日，董事会将该计划下的股票回购授权增加了额外的$100600万至300万美元4002000万美元，并将其持续时间延长至2022年8月1日。本公司已根据交易法规则10b5-1订立了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可随时暂停或终止，资金来自公司的可用现金、现金等价物和短期投资。根据该计划，可以通过公开市场和/或私下协商的交易，以管理层认为合适的价格回购股票。根据该计划进行回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。在截至2021年4月3日的三个月和六个月内，本公司总共回购了约23.0千和71.0该计划下1000股普通股，成本约为$1.1百万美元和$2.3分别为2000万人。股票回购被记录在交付期间，并在公司的综合资产负债表中作为库存股入账。本公司采用先进先出(FIFO)法按成本法记录库存股购买情况。在库存股重新发行时，超出收购成本的金额将计入额外的实收资本。如果公司以低于其收购成本的金额重新发行库存股，而与之前的库存股交易相关的额外实收资本不足以弥补收购成本与再发行价格之间的差额，则这一差额将计入留存收益。截至2021年4月3日，我们根据该计划剩余的股票回购授权约为$139.8百万美元。

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分红
2021年3月5日和2020年12月10日，董事会宣布季度股息为$0.14每股普通股。截至2021年4月3日的三个月和六个月内支付的股息总额为$8.7百万美元和$16.1分别为2000万人。宣布任何未来的现金股息由董事会酌情决定，并将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及此类股息是否符合公司股东的最佳利益。
累计其他综合收益
下表反映了截至2021年4月3日和2020年10月3日在综合简明资产负债表上反映的累计其他全面收益/亏损：
 自.起
(单位：千)2021年4月3日2020年10月3日
外币换算调整收益$1,996 $10 
养老金计划中未确认的精算亏损，税后净额(3,008)(3,088)
套期保值未实现收益13 557 
累计其他综合损失$(999)$(2,521)
基于股权的薪酬
该公司有一个股东批准的基于股权的薪酬计划，即2021年综合激励计划(“计划”)，员工和董事从该计划获得拨款。截至2021年4月3日，3.8根据该计划，可向公司员工和董事授予100万股普通股。
•相对TSR业绩单位(“相对TSR PSU”)使员工有权在授予日(通常为授予日三周年)(或在行政上可行的情况下尽快(如较晚))获得本公司普通股，前提是达到衡量相对股东总回报(“TSR”)的市场业绩目标。相对TSR是根据90-与组成GICS(45301020)半导体指数的特定同行公司相比，该公司股票在业绩期末的日历日平均价格。TSR是针对本公司和每个同级公司在一段业绩期间进行衡量的，通常是三年。归属百分比范围为0%至200已授予奖励的百分比。相关TSR PSU的规定反映在授予日的公允价值中；因此，无论最终是否满足市场条件，补偿费用都会得到确认。如果奖励在归属日期之前被没收，补偿费用将被冲销。
•收入增长业绩份额单位(“增长PSU”)使员工有权在授予日，通常是授予日的三周年(如果较晚，则在行政上可行的情况下尽快)获得公司普通股，这是根据本公司董事会管理发展和薪酬委员会(“MDCC”)设定的有机收入增长目标和相对于指定竞争对手的相对增长业绩确定的。有机收入增长是通过平均一段业绩期间的收入增长(从收购中获得的收入净值)来计算的，通常是三年。收购的收入将在收购后的四个会计季度后计入计算。任何不符合收入增长目标和相对增长业绩的赠款部分都将被没收。归属百分比范围为0%至200已授予奖励的百分比。
•一般而言，授予员工的股票期权和基于时间的限制性股票单位(“基于时间的RSU”)在三年制在授予日的周年纪念日期间，只要员工继续受雇于公司。该公司遵循股票期权的非实质性归属方法，并立即确认授予符合退休条件的员工的奖励的补偿费用，或在授予之日至达到退休资格之日这段时间内确认补偿费用。
截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的综合简明运营报表中确认的基于股权的薪酬支出是基于最终预计授予的奖励，并在发生时计入没收。
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下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月内授予的基于时间的RSU、相对TSR PSU、成长型PSU和普通股：
 截至三个月截至六个月
(千股)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
基于时间的RSU8 2 484 477 
相对TSR PSU— 1 154 158 
增长型PSU— — 51 73 
普通股7 8 15 17 
以股权为基础的股票薪酬15 11 704 725 
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的合并简明运营报表中包括的基于股权的薪酬支出总额，其中包括基于时间的RSU、相对TSR PSU、成长型PSU和普通股：
 截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
销售成本$210 $183 $415 $415 
销售、一般和行政2,824 2,695 5,103 5,430 
研发929 844 1,846 1,486 
基于股权的薪酬总支出$3,963 $3,722 $7,364 $7,331 
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的股权薪酬支出(按奖励类型划分)：
 截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
基于时间的RSU$2,566 $2,349 $5,201 $4,764 
相对TSR PSU989 896 2,031 1,302 
增长型PSU223 255 (238)821 
普通股185 222 370 444 
基于股权的薪酬总支出$3,963 $3,722 $7,364 $7,331 

注12：收入和合同负债
当我们履行绩效义务时，公司确认收入，这是将我们的产品或服务的控制权转移给客户的证明。一般而言，该公司通过直接向客户或分销商销售产品获得收入。在确定是否存在合同时，我们会评估协议条款、与客户或经销商的关系以及他们的支付能力。服务收入通常随着服务的执行而确认。在截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月里，服务收入并不是实质性的。请参阅注1：陈述基础-收入确认，用于披露本公司的收入确认和附注15：按可报告部门和分类收入披露收入的部门信息。
合同责任
我们的合同负债主要与从客户那里收到的预付款有关，以便在未来期间确保产品的安全，我们在履行履约义务之前收到了金额，并在随附的综合简明资产负债表中以应计费用和其他流动负债的形式报告。
合同负债因从客户收到新的预付款而增加，而由于履行履约义务后根据预付款安排确认的产品销售收入而减少。
下表显示了截至2021年4月3日和2020年3月28日的前三个月和前六个月合同负债余额变化情况：
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截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
期初合同负债$4,212 $2,588 $2,958 $1,896 
已确认收入(10,418)(2,459)(20,268)(5,817)
加法11,994 10,229 23,098 14,279 
合同责任，期末$5,788 $10,358 $5,788 $10,358 

注13：每股收益
每股基本收益以期内已发行普通股的加权平均数计算。股票期权和限制性股票包括在计算稀释后每股收益中，除非它们的影响是反稀释的。
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的基本和稀释后每股净收入计算中使用的股份的对账：
 截至三个月
(单位为千，每股数据除外)2021年4月3日2020年3月28日
 基本信息稀释基本信息稀释
分子：    
净收入$71,320 $71,320 $11,888 $11,888 
分母：    
加权平均流通股-基本62,068 62,068 63,679 63,679 
股权计划的稀释效应1,169 540 
加权平均流通股-稀释 63,237  64,219 
每股收益：    
每股净收益-基本$1.15 $1.15 $0.19 $0.19 
稀释股份的影响 (0.02) — 
每股净收益-稀释后收益 $1.13  $0.19 
 截至六个月
(单位为千，每股数据除外)2021年4月3日2020年3月28日
 基本信息稀释基本信息稀释
分子：    
净收入$119,683 $119,683 $25,365 $25,365 
分母：    
加权平均流通股-基本62,023 62,023 63,675 63,675 
股权计划的稀释效应1,095  591 
加权平均流通股-稀释 63,118  64,266 
每股收益：    
每股净收益-基本$1.93 $1.93 $0.40 $0.40 
稀释股份的影响 (0.03) (0.01)
每股净收益-稀释后收益 $1.90  $0.39 

注14：所得税
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下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的所得税拨备和有效税率：
 截至三个月截至六个月
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
所得税拨备$12,212 $1,162 $18,510 $3,295 
实际税率14.6 %8.9 %13.4 %11.5 %
与截至2020年3月28日的三个月和六个月相比，截至2021年4月3日的三个月和六个月的所得税拨备和有效税率增加，主要是由于盈利能力的提高，主要是在较低的税收管辖区赚取的盈利能力和外国最低税，但由于2021财年相应司法管辖区的盈利能力提高，对某些亏损和信贷结转记录的估值免税额的净释放抵消了这一增长。
在截至2021年4月3日的三个月和六个月，有效税率低于美国联邦法定税率，主要原因是在较低的税收管辖区赚取的外国收入、税收优惠、税收抵免以及针对某些亏损和信贷结转记录的估值免税额的净释放，但被外国预扣税、未汇回外国收益的税、视为收入和外国最低税部分抵消。

注15：细分市场信息
可报告分部定义为从事业务活动的企业组成部分，这些业务活动可获得离散财务信息，并由首席运营决策者(“CODM”)在决定如何分配资源和评估业绩时定期审查。该公司的首席执行官是该公司的首席运营官。CODM不审查离散资产信息。本公司经营二可报告部门包括：(I)资本设备；(Ii)售后产品和服务(“APS”)。
下表按部门反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的运营信息：
 截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
净收入：    
*资本设备(Capital Equipment)$288,446 $113,222 $511,535 $215,546 
*APS51,717 37,519 96,485 79,492 
*340,163 150,741 608,020 295,038 
营业收入：    
*资本设备(Capital Equipment)66,101 4,062 110,994 6,770 
*APS17,013 7,014 26,162 17,720 
*$83,114 $11,076 $137,156 $24,490 
在评估财务业绩时，我们考虑了(1)我们的首席运营官(CODM)在评估财务业绩时根据部门报告权威指南的定义定期审查的信息，以及(2)其他财务数据，包括我们在收益发布中包含但不包括在我们的财务报表中的信息，以按服务的终端市场细分收入。我们用来细分收入的主要类别是资本设备部门所服务的终端市场。
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的资本设备终端市场的净收入：
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 截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
通用半导体(1)
$189,083 $74,068 $352,669 $131,819 
汽车和工业
41,957 20,037 64,929 41,815 
LED
50,740 10,167 83,121 22,059 
记忆
6,666 8,950 10,816 19,853 
资本设备总收入$288,446 $113,222 $511,535 $215,546 

(1)该公司指出，普通半导体和LED终端市场的份额越来越大，复杂性增加，资本密集度增加，因此需要更先进的封装解决方案。这降低了先进包装终端市场的相关性。有鉴于此，以前被定义为先进封装的销售将主要归类于一般半导体终端市场。

下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的资本支出、折旧费用和摊销费用：
 截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
资本支出：  
*资本设备(Capital Equipment)$3,456 $812 $5,595 $1,886 
*APS1,665 1,963 3,213 3,213 
$5,121 $2,775 $8,808 $5,099 
折旧费用：    
*资本设备(Capital Equipment)$1,619 $1,491 $3,182 $3,034 
*APS1,626 1,458 3,252 2,857 
$3,245 $2,949 $6,434 $5,891 
摊销费用：
*资本设备(Capital Equipment)$855 $977 $1,906 $1,952 
*APS500 843 1,407 1,685 
$1,355 $1,820 $3,313 $3,637 

注16：承诺额、或有事项和集中度
保修费用
该公司的设备一般都有一年的制造缺陷保修。在确认相关设备的收入时，公司为预计的保修费用建立准备金。预计保修费用准备金基于历史经验和管理层对未来保修成本的估计，包括产品部件更换、运费和在保修期内纠正产品故障所产生的人工成本。
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的保修活动准备金：
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 截至三个月截至六个月
(单位：千)2021年4月3日2020年3月28日2021年4月3日2020年3月28日
保修准备金，期间开始$12,136 $14,714 $9,576 $14,185 
关于保证的规定6,029 2,923 11,329 6,418 
储备利用情况(2,591)(3,269)(5,331)(6,235)
保修保留，期限结束$15,574 $14,368 $15,574 $14,368 
其他承付款和或有事项
下表反映了截至2021年4月3日综合简并资产负债表中未反映的债务：
  按会计年度到期付款
(单位：千)总计20212022202320242025此后
库存采购义务(1)
$549,024 $239,818 $309,206 $— $— $— $— 
(1)该公司在其正常业务过程中订购库存组件。这些订单中的一部分是不可取消的，一些订单在取消时会施加不同的罚款和费用。
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浓度值
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的六个月中，重要的客户集中度占净收入的百分比：
截至六个月
2021年4月3日2020年3月28日
日月光科技控股有限公司21.7 %*
豪生实业有限公司(1)
10.0 %*
新业(香港)电子有限公司。公司(1)
*10.6 %
(1)本公司产品的分销商。
*占总净收入的不到10%
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日，客户集中度占应收账款总额的百分比：
 自.起
2021年4月3日2020年3月28日
豪生实业有限公司(1)
16.4 %12.3 %
华天科技集团13.8 %*
新业(香港)电子有限公司。公司(1)
*17.3 %
(1)本公司产品的分销商。
*占应收账款总额的不到10%




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项目2--管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析

前瞻性陈述
除历史信息外，本文件还包含有关未来事件或我们未来结果的陈述。这些陈述属于前瞻性陈述，符合1995年“私人证券诉讼改革法案”、1933年“证券法”第27A条(“证券法”)和1934年“证券交易法”(“交易法”)第21E条的规定，受法规规定的安全港条款的约束。此类前瞻性陈述包括但不限于有关我们未来收入、对我们产品的需求增加、持续或增强或减少或减弱的陈述、替代需求、我们的研发努力、我们发现和实现新增长机会的能力、我们控制成本的能力以及我们因以下因素而获得的运营灵活性：
•我们对新冠肺炎疫情对我们业务的潜在影响的预期，包括供应链中断、经济和公共卫生影响，以及政府和其他应对这些影响的措施；
•整体半导体行业、半导体组装设备市场和半导体封装材料市场的预计增长率；以及
•预计对球焊机、楔焊机、先进包装和电子组装设备以及工具、备件和服务的需求。
一般而言，诸如“可能”、“将会”、“应该”、“可能”、“预期”、“预期”、“打算”、“估计”、“计划”、“继续”、“目标”和“相信”等词或这些和其他类似表达的否定或其他变体表示前瞻性陈述。这些前瞻性陈述仅在本文件提交之日作出。我们不承诺因新信息、未来事件或其他原因而更新或修改前瞻性陈述。
前瞻性陈述基于当前预期，涉及风险和不确定因素。我们未来的结果可能与我们的前瞻性陈述中明示或暗示的结果大不相同。这些风险和不确定性包括但不限于本报告和我们截至2020年10月3日的财政年度的Form 10-K年度报告(“年度报告”)以及我们不时提交给美国证券交易委员会的其他报告中在“风险因素”标题下描述的那些风险和不确定性。本讨论应与本报告中包含的综合简明财务报表和附注以及我们年度报告中包含的经审计财务报表一起阅读。
我们的经营环境瞬息万变，竞争激烈。新的风险时有出现，我们不可能预测到所有可能影响我们的风险。鉴于这些风险和不确定性，投资者不应过度依赖前瞻性陈述作为对实际结果的预测。
概述
库利克和索法工业公司(“我们”、“我们”、“我们”或“公司”)是为全球汽车、消费、通信、计算和工业市场提供半导体、发光二极管(LED)和电子组装解决方案的领先供应商。我们成立于1951年，为技术进步奠定了基础，创造了开创性的互连解决方案，使当前和下一代半导体设备的性能提高、功率效率、外形因数降低和组装精益求精，我们对此感到自豪。凭借数十年的开发经验和广泛的工艺技术专业知识，我们不断扩大的产品组合提供设备解决方案、售后产品和服务，支持包括引线键合、先进封装、光刻和电子组装在内的一整套互连技术。致力于推动技术发现，我们始终与客户和技术合作伙伴合作，突破可能性的界限，创造更智能的未来。
我们设计、制造和销售用于组装半导体器件的主要设备和工具，包括集成电路、高功率和低功率分立器件、LED和电源模块。此外，我们还拥有用于将元件组装到电子电路板上的设备组合。我们还服务、维护、维修和升级我们的设备，并为我们和我们同行公司的设备销售耗材售后工具。我们的客户主要包括半导体器件制造商、集成器件制造商(“IDM”)、外包半导体组装和测试供应商(“OSAT”)、其他电子制造商和汽车电子供应商。
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我们的目标是在我们的每条主要产品线上成为技术领先者和在成本和性能方面最具竞争力的供应商。因此，我们投资于研究和工程项目，旨在提升我们作为半导体组装技术领先者的地位。我们还通过不断改进和优化运营，继续专注于我们的成本结构。降低成本的努力是我们正常持续运营的重要组成部分，目的是在不影响整体产品质量和服务的情况下节省成本。
我们经营两个须申报的部门，包括资本设备及售后产品及服务(“APS”)。截至2021年4月3日，我们总共有12个运营部门，其中6个运营部门在Capital Equipment可报告部门内，6个运营部门在APS可报告部门内。
我们的资本设备部门从事向半导体器件制造商、IDM、OSAT、其他电子制造商和汽车电子供应商制造和销售球焊机、晶片级焊接机、楔形焊机、先进封装和电子组装解决方案。我们的APS部门从事制造和销售各种工具，用于广泛的半导体封装应用、备件、设备维修、维护和服务、培训服务、翻新和升级我们的设备。
营商环境
半导体商业环境高度不稳定，除了宏观经济力量外，还受到内部动态的推动，既有周期性的，也有季节性的。从长期来看，半导体消费历史上一直在增长，预计还会继续增长。这一增长在一定程度上是由设备性能的定期进步和制造技术改进导致的价格下降推动的。为了利用这些趋势，半导体制造商，包括IDM和OSAT，定期积极投资于最新一代的资本设备。这种购买模式往往会导致供应过剩和资本支出减少的时期--即所谓的半导体周期。在这个广泛的半导体周期内，还有一些通常较弱的季节性影响，这些影响具体与年度最终消费者购买模式有关。通常，半导体制造商会在9月季度末之前通过增加或更换设备产能来为需求增加做好准备。偶尔，这会导致12月这个季度的后续减少。这种年度季节性可能会被更广泛的半导体周期的影响所掩盖。宏观经济因素也影响该行业，主要是通过影响企业和消费者对电子设备的需求，以及汽车、白色家电和电信设备等其他电子含量较高的产品。我们无法保证对我们产品的需求水平，我们相信整个行业的历史性波动将持续下去。
在亚太地区，由于经济和行业条件的原因，我们的客户群在地理上也变得更加集中。在截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月里，我们的净收入中分别约有96.8%和94.8%用于向美国以外的客户地点发货，主要是在亚太地区。截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月，我们净收入的约53.8%和60.1%分别用于发货到位于以下位置的客户中国受到中美两国政府各自政策的风险和不确定因素的影响。
同样，在截至2021年4月3日和2020年3月28日的六个月中，我们的净收入中分别约有97.1%和93.3%用于向美国以外的客户地点发货，主要是在亚太地区。截至2021年4月3日和2020年3月28日的6个月，我们净收入的约51.5%和55.3%分别用于发货到位于以下位置的客户中国。
美国和其他几个国家已经对某些商品征收关税，并出台了其他贸易限制措施，再加上下面讨论的新冠肺炎疫情的影响，导致半导体、发光二极管、内存和汽车市场存在很大的不确定性。
我们的资本设备部门主要受到行业内部周期性和季节性动态的影响，此外还有更广泛的宏观经济因素，这些因素可能会对我们的财务表现产生积极或消极的影响。IDM和OSAT客户在任何时期的销售组合也会影响财务业绩，因为这种组合的变化可能会影响我们产品的平均售价和毛利率，这是因为每种客户类型所需的采购量和机器配置不同。
从历史上看，我们的APS部门的波动性低于我们的资本设备部门。APS的销售更直接地与半导体单位消费挂钩，而不是产能要求和产能提高。
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我们继续定位我们的业务，以利用我们的研发领导地位和创新能力，并将我们的努力集中在降低波动性、提高盈利能力和确保长期增长上。我们仍然专注于卓越的运营，扩大我们的产品供应，并在整个商业周期中高效地管理我们的业务。我们对未来需求的可见性通常有限，预测困难，而且我们通常会经历典型的行业季节性。
为了减少对我们财政状况可能造成的周期性、季节性和宏观经济方面的不利影响，我们继续努力保持强劲的资产负债表。截至2021年4月3日，我们的现金、现金等价物和短期投资总额为5.643亿美元，比上一财年末增加了3420万美元。我们相信，我们雄厚的现金状况将使我们能够继续投资于产品开发，并寻求非有机机会。
2021财年的重大事件
业务合并
2021年1月19日，我们与Uniqarta，Inc.(“Uniqarta”)和Uniqarta的股权持有人签订并完成了一项股票购买协议，以购买Uniqarta的所有未偿还股权。收购价格包括成交时支付的2650万美元现金。Uniqarta是一家激光传输技术开发商，此次收购扩大了我们在LED终端市场的份额。在2021年1月19日完成收购后，Uniqarta成为我们的全资子公司。
新冠肺炎大流行
新冠肺炎疫情严重影响了全球经济，扰乱了全球供应链，造成了股市估值的波动，造成了金融市场的大幅波动和混乱，并显著提高了失业率。此外，大流行已导致许多企业暂时关闭和倒闭，并在许多司法管辖区制定了社会距离和就地避难要求。随着这些措施的放松，在某些司法管辖区，疾病死灰复燃，导致了更严格的限制。
为了应对疫情，我们暂时关闭了在美国、欧洲和亚洲的一些办事处，并执行了我们的业务连续性计划(“BCP”)，这些措施扰乱了我们的业务运营方式。虽然我们目前在所有制造地点都在满负荷运转，但世界各地的每个办事处都实行了在家工作的做法，这影响了我们的非制造业生产率，包括我们的研发。在这一点上，我们的BCP没有包括大幅裁员或我们整体流动性状况的变化。随着一些国家在过去几个月放松措施，我们已经根据当地的指导方针重新启动了某些活动。
我们没有遇到客户交付的重大延误，但我们受到全球电子元件短缺的影响，在某些情况下，我们的供应链紧张，因为在许多司法管辖区，材料、物流和货运选择的可用性具有挑战性。对我们产品的需求与我们对2021财年第二季度的预期一致，甚至超出了我们的预期。我们认为半导体行业的宏观经济没有改变，我们预计该行业的长期增长预测将正常化，但该行业可能会出现短期波动和潜在的干扰。
许多国家已经宣布了措施，包括政府拨款、税收改革和税收抵免，以及其他类型的救济措施，以应对大流行。在2021财年，我们从新加坡政府获得了200万美元的新冠肺炎相关拨款，以及包括租金退税和社会保险豁免在内的其他措施，这些措施对我们的运营业绩并不重要。
根据我们目前的评估，到目前为止，大流行还没有对我们2021财年的财务状况和运营业绩产生实质性影响。我们相信，我们现有的现金、现金等价物、短期投资、现有的融资协议和预期的运营现金流将足以满足我们的流动性和资本需求，尽管新冠肺炎疫情肆虐，但至少在自提交申请之日起的12个月内。然而，由于这是一个高度动态的形势，而且仍在快速发展，包括随着新的新冠肺炎品种的出现，我们的业务存在不确定性，我们的短期和长期流动性、财务状况和经营业绩可能会恶化。
有关其他信息，请参阅我们的年度报告。

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行动结果
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的运营收入：
 截至三个月  
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日$CHANGE%变化
净收入$340,163 $150,741 $189,422 125.7 %
销售成本191,673 81,438 110,235 135.4 %
毛利148,490 69,303 79,187 114.3 %
销售、一般和行政30,508 29,160 1,348 4.6 %
研发34,868 29,067 5,801 20.0 %
运营费用65,376 58,227 7,149 12.3 %
营业收入$83,114 $11,076 $72,038 650.4 %
 截至六个月  
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日$CHANGE%变化
净收入$608,020 $295,038 $312,982 106.1 %
销售成本338,044 155,371 182,673 117.6 %
毛利269,976 139,667 130,309 93.3 %
销售、一般和行政66,408 57,818 8,590 14.9 %
研发66,412 57,359 9,053 15.8 %
运营费用132,820 115,177 17,643 15.3 %
营业收入$137,156 $24,490 $112,666 460.0 %

净收入
与截至2020年3月28日的三个月和六个月的净收入相比，我们截至2021年4月3日的三个月和六个月的净收入有所增长。净收入的增长主要是由于Capital Equipment和APS的销量增加。
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月按业务部门划分的净收入：
 截至三个月  
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日$CHANGE%变化
净收入占总净收入的百分比净收入占总净收入的百分比
资本设备$288,446 84.8 %$113,222 75.1 %$175,224 154.8 %
APS51,717 15.2 %37,519 24.9 %14,198 37.8 %
总净收入$340,163 100.0 %$150,741 100.0 %$189,422 125.7 %
 截至六个月  
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日$CHANGE%变化
净收入占总净收入的百分比净收入占总净收入的百分比
资本设备$511,535 84.1 %$215,546 73.1 %$295,989 137.3 %
APS96,485 15.9 %79,492 26.9 %16,993 21.4 %
总净收入$608,020 100.0 %$295,038 100.0 %$312,982 106.1 %
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资本设备
对于截至2021年4月3日的三个月和六个月，资本设备净收入较上年同期增加，主要是由于一般半导体终端市场对消费应用和5G过渡、汽车终端市场和LED终端市场采用先进的LED显示屏，并对普通照明LED进行连续改进。这部分被不太有利的客户组合造成的不利价格差异所抵消。
APS
对于E截至2021年4月3日的三个月零六个月与去年同期相比，APS净收入增加的主要原因是备件、服务和焊线工具的销量增加。
毛利率

下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的毛利率占净收入的百分比(按可报告部门划分)：
 截至三个月基点
 2021年4月3日2020年3月28日变化
资本设备40.6 %43.4 %(280)
APS60.5 %53.7 %680 
总毛利率43.7 %46.0 %(230)
 截至六个月基点
 2021年4月3日2020年3月28日变化
资本设备41.7 %44.3 %(260)
APS58.9 %55.7 %320 
总毛利率44.4 %47.3 %(290)
资本设备
在截至2021年4月3日的三个月和六个月，与去年同期相比，资本设备毛利率下降的主要原因是产品组合不太有利，以及与现货采购和加速费相关的额外成本，以满足更高的客户订单量。截至2021年4月3日的三个月和六个月，产生的额外成本分别为490万美元和630万美元。
APS
截至2021年4月3日的三个月和六个月，与去年同期相比，APS毛利率较高主要是由有利的产品组合推动的。
营业收入
截至2021年4月3日的三个月和六个月，运营收入比上年同期增加，主要是由于如上所述，资本设备和APS收入增加，资本设备和APS的贡献增加。
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月按业务部门划分的运营收入：
 截至三个月  
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日$CHANGE%变化
资本设备$66,101 $4,062 $62,039 1,527.3 %
APS17,013 7,014 9,999 142.6 %
营业总收入$83,114 $11,076 $72,038 650.4 %
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 截至六个月  
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日$CHANGE%变化
资本设备$110,994 $6,770 $104,224 1,539.5 %
APS26,162 17,720 8,442 47.6 %
营业总收入$137,156 $24,490 $112,666 460.0 %
资本设备
截至2021年4月3日止三个月及六个月，营运资本设备收入较上年同期增加，主要是由于需求增加，如上文“净收入”项下所述。这部分被较高的营运开支所抵销，如下文“营运开支”项下所述。
APS
截至2021年4月3日止三个月及六个月，营运的APS收入较上年同期增加，主要是由于需求增加，如上文“净收入”项下所述。这部分被较高的营运开支所抵销，如下文“营运开支”项下所述。
运营费用
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的运营费用：
 截至三个月
$(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日$CHANGE%变化
销售、一般和行政$30,508 $29,160 $1,348 4.6 %
研究与发展34,868 29,067 5,801 20.0 %
总计$65,376 $58,227 $7,149 12.3 %
 截至六个月
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日$CHANGE%变化
销售、一般和行政$66,408 $57,818 $8,590 14.9 %
研究与发展66,412 57,359 9,053 15.8 %
总计$132,820 $115,177 $17,643 15.3 %
销售、一般和行政(“SG&A”)
在截至2021年4月3日的三个月里，与去年同期相比，SG&A费用较高，主要原因是与激励薪酬和员工人数增加相关的员工成本增加了370万美元，以及销售收入增加了210万美元。有代表性的佣金。这些被230万美元的外汇顺差、从新加坡政府获得的100万美元与新冠肺炎相关的赠款和工资相关补贴以及100万美元的投资处置收益所部分抵消。
在截至2021年4月3日的6个月里，SG&A费用比去年同期高出730万美元，这主要是由于与奖励薪酬和员工人数增加相关的员工成本增加了730万美元，销售代表佣金增加了310万美元，以及外汇不利差异增加了80万美元。这些被230万美元的新冠肺炎相关赠款和工资相关补贴部分抵消从新加坡政府收到了100万美元的投资处置收益。
研究与开发(“R&D”)
截至2021年4月3日的三个月和六个月，与去年同期相比，研发费用较高，主要是由于与奖励薪酬和员工人数增加相关的员工成本上升。

利息收支
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下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的利息收入和利息支出：
 截至三个月  
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日零钱美元%的更改
利息收入$586 $2,675 $(2,089)(78.1)%
利息支出$(74)$(661)$587 (88.8)%
 截至六个月  
(美元兑美元，以万元为单位)2021年4月3日2020年3月28日零钱美元%的更改
利息收入$1,237 $5,514 $(4,277)(77.6)%
利息支出$(106)$(1,244)$1,138 91.5 %
利息收入
截至2021年4月3日的三个月和六个月，利息收入与去年同期相比下降，主要是由于现金、现金等价物和短期投资的加权平均利率下降。
利息支出
对于三个和三个人来说截至2021年4月3日的9个月，与去年同期相比，利息支出下降的主要原因是平均短期债务减少。有关透支安排的讨论，请参阅项目1附注10。
所得税拨备
下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的三个月和六个月的所得税拨备和有效税率：
 截至三个月截至六个月
(美元金额(千美元))2021年4月3日2020年3月28日变化2021年4月3日2020年3月28日变化
所得税拨备$12,212 $1,162 $11,050 $18,510 $3,295 $15,215 
实际税率14.6 %8.9 %5.7 %13.4 %11.5 %1.9 %
关于所得税拨备以及截至2021年4月3日的三个月和六个月与上年同期相比的实际税率，请参阅项目1的附注14。

流动性和资本资源
下表反映了截至2021年4月3日和2020年10月3日的现金、现金等价物和短期投资总额：
 截至 
(美元兑美元，以万元为单位)2021年4月3日2020年10月3日$CHANGE
现金和现金等价物$257,333 $188,127 $69,206 
短期投资307,000 342,000 (35,000)
现金、现金等价物和短期投资总额$564,333 $530,127 $34,206 
总资产百分比44.9 %50.3 % 

下表反映了截至2021年4月3日和2020年3月28日的六个月综合现金流量表信息摘要：
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 截至六个月
(单位：万人)2021年4月3日2020年3月28日
经营活动提供的净现金$85,720 $39,083 
由投资活动提供/(用于)投资活动的净现金1,999 (24,979)
净现金(用于融资活动)/由融资活动提供(19,117)14,258 
汇率变动对现金及现金等价物的影响604 (239)
现金和现金等价物的变动$69,206 $28,123 
期初现金和现金等价物188,127 364,184 
期末现金和现金等价物$257,333 $392,307 

截至2021年4月3日的6个月
经营活动提供的净现金主要来自1.197亿美元的净收入、1430万美元的净收入的非现金调整以及4830万美元的经营资产和负债的净不利变化。营业资产和负债的净变化主要是由于应收账款和其他应收账款增加1.093亿美元，存货增加2930万美元，预付费用和其他流动资产增加440万美元。应付账款、应计费用和其他流动负债增加9,430万美元，部分抵消了这一增长。
应收账款和其他应收账款的增加是由于2021财年上半年的销售额增加。库存增加的原因是，与2020财年第四季度相比，2021财年第二季度的制造活动更多，因为预计随后几个季度的需求会更高。应付账款、应计费用和其他流动负债增加的主要原因是采购量增加和更高的客户积分在2021财年第二季度。
投资活动提供的现金净额是由于净赎回3500万美元的短期投资和210万美元的权益法投资所得。这被收购Uniqarta的2630万美元现金流出和890万美元资本支出部分抵消。
用于融资活动的现金净额主要是由于290万美元的普通股回购和1610万美元的红利支付。
截至2020年3月28日的6个月
经营活动提供的净现金主要是由于净收益为2540万美元，净收益的非现金调整为2180万美元，营业资产和负债的净不利变化为810万美元。营业资产和负债的净变化主要是由于存货增加了1900万美元，预付费用和其他流动资产增加了870万美元，应付所得税减少了600万美元，应收账款和票据增加了380万美元。应付账款、应计费用和其他流动负债增加2960万美元，部分抵消了这一增长。
库存增加的原因是，与2019年第四季度相比，2020财年第二季度的制造活动更多，因为预计后续时期的需求会更高。应收账款的增加是由于2020财年第二季度的销售额高于2019年第四季度。应缴所得税减少的主要原因是还款。应付账款、应计费用和其他流动负债增加的主要原因是2020财年第二季度采购量增加、客户预付款增加以及奖励薪酬和其他奖金应计费用增加。
投资活动使用的现金净额是由于净配售1900万美元的短期投资、470万美元的资本支出和130万美元的股权投资。
融资活动提供的现金净额主要是由于透支贷款项下提款5470万美元。透支机制下的提款是为了满足我们的短期资金需求，同时我们将我们的现金余额与我们的长期资本分配策略相一致。这部分被2520万美元的普通股回购和1520万美元的股息支付所抵消。
2021财年流动性和资本资源展望
我们预计我们2021财年的总资本支出大约在3000万美元到3400万美元之间，其中大约880万美元已经在第二季度实现了。 预计支出将主要用于
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对于研发项目，增强我们的制造业务，改善我们的信息技术安全，继续实施企业资源规划系统，以及改善我们设施的租赁。我们支付这些支出的能力将在一定程度上取决于我们未来的现金流，这是由我们未来的经营业绩决定的，因此受到当前全球宏观经济状况的影响，包括新冠肺炎疫情的影响，以及金融、商业和其他因素，其中一些因素是我们无法控制的。
截至2021年4月3日和2020年10月3日，公司的外国子公司分别持有约5.124亿美元和4.92亿美元的现金、现金等价物和短期投资，其中一部分现金预计可在美国使用，而不会产生额外的美国所得税。
该公司的国际业务和资本需求预计将主要由外国经营活动产生的现金和外国子公司持有的现金提供资金。公司的大部分业务和流动资金需求都在美国以外。公司在美国的业务和资本需求预计将主要由美国经营活动产生的现金和我们现有的融资协议提供资金。未来，该公司可能会将外国子公司持有的已缴纳美国所得税的额外现金汇回国内。我们相信，这些现金和流动性来源足以满足我们在可预见的未来在美国的业务需求，包括为美国业务提供资金、资本支出、偿还融资协议、股息计划和董事会批准的股票回购计划下的未偿还余额。
我们相信，我们现有的现金、现金等价物、短期投资、现有的融资协议和预期的运营现金流将足以满足我们的流动性和资本需求，尽管新冠肺炎疫情肆虐，但至少在自提交申请之日起的12个月内。我们的流动性受到许多因素的影响，一些因素基于我们业务的正常运营，另一些因素与我们无法预测的全球经济状况和行业不确定性有关。我们也无法预测经济状况或行业衰退，也无法预测复苏的时机、力度或持续时间。我们打算继续将我们的现金用于营运资金需求和一般公司用途。
在这种前所未有的环境下，由于新冠肺炎疫情或其他原因，我们可能会在我们认为合适的情况下寻求额外的债务或股权融资，以提供一般企业用途的资本、营运资金、额外的流动性需求，或为未来的增长机会(包括可能的收购)提供资金。潜在资本需求的时间和金额目前无法确定，将取决于许多因素，包括对我们产品的实际和预期需求、半导体和半导体资本设备行业状况、竞争因素以及金融市场状况。
股票回购计划
2017年8月15日，公司董事会授权于2020年8月1日或之前回购总额最高1亿美元的公司普通股计划(以下简称《计划》)。2018年和2019年，董事会将该计划下的股份回购授权增加到2亿美元，并 分别为3亿美元。2020年7月3日，董事会将公司现有股份回购计划下的股份回购授权增加1亿美元至4亿美元，并将回购期限延长至2022年8月1日。本公司已根据交易法规则10b5-1订立了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可随时暂停或终止，资金来自公司的可用现金、现金等价物和短期投资。根据该计划，可以通过公开市场和/或私下协商的交易，以管理层认为合适的价格回购股票。根据该计划进行回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。在截至2021年4月3日的三个月和六个月内，本公司根据该计划回购了总计约23.0万股和71.0万股普通股，成本分别约为110万美元和230万美元。截至2021年4月3日，我们根据该计划剩余的股票回购授权约为1.398亿美元。
分红
2021年3月5日和2020年12月10日，董事会宣布季度股息为每股普通股0.14美元。截至2021年4月3日的三个月和六个月期间支付的股息总额分别为870万美元和1,610万美元。宣布任何未来的现金股息由董事会酌情决定，并将取决于公司的财务状况、经营业绩、资本要求、业务状况和其他因素，以及此类股息是否符合公司股东的最佳利益。
其他债务和或有付款
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目录
根据公认会计原则，某些债务和承诺不需要包括在综合资产负债表和营业报表中。这些义务和承诺虽然是在正常业务过程中达成的，但可能会对我们的流动资金产生重大影响，并在下表中披露。
截至2021年4月3日，公司已经递延了3340万美元的纳税义务和1290万美元不确定税收头寸的应付所得税中的未确认税收优惠，其中包括160万美元不确定税收头寸的应计利息，如果得到确认，基本上所有这些都将影响我们未来的有效税率。由于诉讼时效及/或税务审查结算的预期失效，与若干未确认税务职位有关的未确认税项优惠金额在未来12个月内可能会增加或减少，这是有合理的可能性的。在未来12个月内，由于诉讼时效和/或税务审查结算的预期失效，未确认税收优惠的金额可能会增加或减少。鉴于各税务管辖区仍须审查的年数及众多事项，我们无法实际估计该等审查的时间或财务结果，因此，该等金额不包括在以下金额内。在评估其税务状况时，公司会考虑和评估许多复杂的税收领域，这些领域可能需要定期调整，可能不会反映最终的纳税义务。
下表列出了截至2021年4月3日，公司根据合同义务应支付的某些款项，以及最低公司承诺：
  付款将于3月1日到期
(单位：万人)总计一年不到1月份1个月-3个月3年至5年超过5年的时间
库存采购义务(1)
$549,024 $549,024 $— $— 
美国应缴一次性过渡税(2)
(反映在我们的综合资产负债表上)
60,728 6,415 19,297 35,016 — 
资产报废义务(3)
(反映在我们的综合资产负债表上)
2,014 2 1,714 153 145 
总计$611,766 $555,441 $21,011 $35,169 $145 
(1)该公司在其正常业务过程中订购库存组件。这些订单中的一部分是不可取消的，一些订单在取消时会施加不同的罚款和费用。
(2)与美国减税和就业法案相关的对我们海外子公司的某些收益和利润征收的美国一次性过渡税。
(3)资产报废义务与在不同地点租赁终止后将物业归还其原始状态的承诺相关。
表外安排
银行担保
2013年11月22日，本公司从花旗银行获得500万美元的信贷安排，用于为运营目的出具银行担保。截至2021年4月3日，该贷款下的未偿还金额为380万美元。
信贷安排
于2019年2月15日，本公司与三菱UFG银行新加坡分行(以下简称“本行”)签订融资函及透支协议(统称为“融资协议”)。贷款协议为公司提供了高达1.5亿美元的透支信贷额度(“透支贷款”)，用于一般企业用途。透支贷款项下的未付金额，包括利息，由银行在30天内提出书面要求后支付。透支贷款的利息按日计算，适用利率按隔夜美元伦敦银行同业拆息加1.5%的保证金计算。根据贷款协议的条款，透支贷款是一种无担保贷款。融资协议包含惯常的非金融契约，包括但不限于限制本公司出售或处置其资产的能力、停止拥有其一家子公司(“附属公司”)至少51%的股份或将其资产与重大担保权益(包括子公司在本行的现金存款账户中的任何款项质押)抵押的契约。融资协议亦载有典型的违约事件，包括但不限于到期不支付财务责任、与本公司其他重大债务交叉违约，以及违反融资协议项下的陈述或保证。截至2021年4月3日，透支机制下没有未偿还的金额.
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目录
截至2021年4月3日，我们没有任何其他表外安排，例如与可变利益实体相关的或有利息或义务。

第3项--关于市场风险的定量和定性披露
利率风险
我们的可供出售证券(如果适用)可能包括对美国政府及其机构、金融机构和公司高评级债务工具的短期投资。我们不断监测我们对任何可供出售证券的发行人的利率和信用评级变化的风险敞口，并将平均寿命定为18个月以下。因此，我们相信发行人利率和信贷评级的变动对我们的影响有限，不会对我们的财务状况或经营业绩产生重大影响。
外币风险
我们的国际业务受到外币汇率变化的影响，因为交易以当地功能货币以外的货币计价。我们的国际业务也受到外币波动的影响，这些业务的功能货币美元与各自的当地货币不同，尤其是在以色列、新加坡和瑞士。我们的美国业务也有外汇敞口，因为净货币资产是以美元以外的货币计价的。除了货币净重计量外，我们还面临与子公司财务报表从其功能货币(当地货币)转换为其报告货币(美元)相关的风险，最明显的是在荷兰、中国大陆、台湾、日本和德国。
根据我们截至2021年4月3日的外汇敞口，10.0%的波动可能会影响我们的财务状况、运营业绩或现金流200万至300万美元。我们试图对冲这些风险的努力可能不会成功，并可能对我们的财务业绩和现金流造成实质性的不利影响。
我们订立远期外汇合约，以对冲正常业务过程中预测的部分外币费用，因此，这些费用并非投机性的。这些票据通常在12个月内到期。截至2021年4月3日，我们有名义金额4940万美元的外汇远期合约未平仓。
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目录
项目4--控制和程序
信息披露控制和程序的评估
我们的管理层在首席执行官和首席财务官的参与下，评估了截至2021年4月3日我们的披露控制和程序的有效性。基于这一评估，首席执行官和首席财务官得出结论，截至2021年4月3日，我们的披露控制和程序有效地提供了合理的保证，即我们根据1934年证券交易法(经修订)提交的报告中要求披露的信息(I)在美国证券交易委员会(SEC)的规则和表格指定的时间段内记录、处理、汇总和报告，以及(Ii)积累并传达给我们的管理层，包括首席执行官和首席财务官(视情况而定)，以便及时做出有关披露的决定。
财务报告内部控制的变化
我们的管理层负责建立和维护对财务报告的充分内部控制，这一术语在交易法规则13a-15(F)中有定义。我们对财务报告的内部控制是一个旨在为财务报告的可靠性和根据公认会计准则编制外部财务报表提供合理保证的过程。
关于我们管理层(包括首席执行官和首席财务官的参与)对我们财务报告内部控制的评估，截至2021年4月3日的三个月内，未发现任何变化对我们的财务报告内部控制产生重大影响，或合理地可能对我们的财务报告内部控制产生重大影响。

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目录
第二部分--其他信息 
项目1--法律诉讼
有时，我们可能会在因我们的业务而引起的案件中成为原告或被告。我们是业务附带的普通、例行诉讼的当事人。我们不能保证任何悬而未决或未来的诉讼结果，但我们不相信任何目前悬而未决的问题的解决会对我们的业务、财务状况或经营业绩产生实质性的不利影响。

第1A项-危险因素
与我们的业务有关的某些风险
与我们2020年年度报告Form 10-K第I部分第1A项“风险因素”中讨论的风险因素相比，没有实质性的变化。


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目录
项目2--未登记的股权证券销售和收益的使用
下表汇总了截至2021年4月3日的三个月内普通股回购情况(单位：百万，但股份数量，反映单位为千股，每股金额)：
期间回购股份总数每股平均支付价格作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可能尚未购买的股票的近似美元价值(1)
2021年1月3日至2021年1月30日— $— — $140.9 
2021年1月31日至2021年3月6日16 $48.64 16 $140.2 
2021年3月7日至2021年4月3日7 $46.36 7 $139.8 
截至2021年4月3日的三个月23 23 
(1)2017年8月15日，公司董事会授权该计划在2020年8月1日或之前回购总计1亿美元的公司普通股。2018年和2019年，董事会将该计划下的股份回购授权增加到2亿美元，并 分别为3亿美元。2020年7月3日，董事会将公司现有股份回购计划下的股份回购授权增加1亿美元至4亿美元，并将回购期限延长至2022年8月1日。公司可以通过公开市场和私下协商的交易，以管理层认为合适的价格回购普通股。本公司已根据交易法规则10b5-1订立了书面交易计划，以促进根据该计划进行的回购。该计划可能会在任何时候暂停或终止，并将使用公司的可用现金、现金等价物和短期投资提供资金。根据该计划进行回购交易的时间和金额取决于市场状况以及公司和监管方面的考虑。


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目录
项目6.--报告
  
证物编号：描述
3.1
本公司于2007年12月5日修订和重订的公司章程通过引用公司截至2007年9月29日的财务年度Form 10-K年度报告附件3(I)的方式并入本文，证券交易委员会档案号为000-00121。
3.2
本公司于2015年10月22日修订及重订的章程，以本公司日期为2015年10月22日的Form 8-K(美国证券交易委员会档案号为000-00121)的现行报告附件3(Ii)为依据并入本章程。
10.1
本公司2021年综合激励计划参照本公司于2021年3月4日召开的年度股东大会附表14A的委托书合并于此
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302节通过的交易所法案第13a-14(A)条或第15d-14(A)条，库利克和索法工业公司首席执行官陈福森(Fusen Chen)获得认证。
  
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条通过的交易所法案第13a-14(A)条或第15d-14(A)条，对Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席财务官莱斯特·黄(Lester Wong)进行认证。
  
32.1*
Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席执行官陈福森(Fusen Chen)根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的“美国法典”第18编第1350条的规定进行认证。
  
32.2*
Kulicke and Soffa Industries，Inc.首席财务官Lester Wong根据根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的“美国法典”第18编第1350条认证。
  
101.INS 内联XBRL实例文档。
   
101.SCH 内联XBRL分类扩展架构文档。
   
101.CAL 内联XBRL分类扩展计算链接库文档。
   
101.DEF 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
   
101.LAB 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。
   
101.PRE 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。
104封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101.INS中)。
*根据交易法第18条的规定，本展品不应被视为“已存档”，也不应承担该条款的责任。此类证物不应被视为已纳入根据证券法或交易法提交的任何文件中。
 
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目录
签名
 
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
 KULICKE和Soffa Industries，Inc.
  
日期：2021年5月6日由以下人员提供：/s/Lester Wong
莱斯特·王(Lester Wong)
高级副总裁兼首席财务官
(首席财务官和主要会计官)

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