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美国证券交易委员会
华盛顿特区,20549
表格10-Q
| | | | | | | | |
☒ | 根据1934年证券交易法第13或15(D)节规定的季度报告 |
| 在截至本季度末的季度内 | 2021年3月31日 |
☐ | 根据1934年“证券交易法”第13或15(D)节提交的过渡报告 |
| 在从中国到日本的过渡期内,中国从中国到日本,从中国到日本的过渡期,都是从中国过渡到中国,从中国到日本的过渡期。 |
佣金档案编号0-24429
认知技术解决方案公司
(注册人的确切姓名载于其约章)
| | | | | | | | | | | |
特拉华州 | | 13-3728359 |
(述明或其他司法管辖权 公司或组织) | | (税务局雇主 识别号码) |
| | |
弗兰克·W·伯尔大道300号
蒂内克, 新泽西07666
(主要行政办公室地址,包括邮政编码)
注册人电话号码,包括区号:(201) 801-0233
不适用
(原姓名、前地址和前财政年度,
如果自上次报告以来发生更改)
根据该法第12(B)条登记的证券:
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每节课的标题 | 交易代码 | 注册的每个交易所的名称 |
A类普通股, 每股面值0.01美元 | CTSH | 纳斯达克股票市场有限责任公司 |
用复选标记表示注册人是否:(1)在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内),(1)已提交了1934年《证券交易法》第(13)或15(D)节要求提交的所有报告;以及(2)在过去90天内,注册人一直遵守此类备案要求。是 ☒推荐人编号:推荐人☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T法规第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是 ☒*编号:*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申报公司、加速申报公司、非加速申报公司、较小的报告公司还是新兴的成长型公司。请参阅《交易法》规则第312b-2条中“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件服务器 | ☒ | 加速的文件管理器 | ☐ |
| | | |
非加速文件服务器 | ☐ | 规模较小的新闻报道公司 | ☐ |
| | | |
| | 新兴成长型公司 | ☐ |
如果是新兴成长型公司,用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法规则第312b-2条所定义)。是☐没有问题。ý
注明截至2021年4月30日发行人所属普通股类别的流通股数量:
| | | | | | | | |
班级 | | 股份数量 |
A类普通股,每股票面价值0.01美元 | | 527,411,884 |
认知技术解决方案公司
目录
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| | 页面 |
术语表 | 1 |
| | |
第一部分:第一部分。 | 财务信息 | 2 |
| | |
第一项。 | 合并财务报表(未经审计) | 2 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年12月31日的合并财务状况表(未经审计) | 2 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月的综合营业报表(未经审计) | 3 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月综合全面收益表(未经审计) | 4 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月股东权益综合报表(未经审计) | 5 |
| | |
| 截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月合并现金流量表(未经审计) | 6 |
| | |
| 合并财务报表附注(未经审计) | 7 |
| | |
第二项。 | 管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 | 22 |
| | |
第三项。 | 关于市场风险的定量和定性披露 | 32 |
| | |
第四项。 | 管制和程序 | 33 |
| | |
第二部分。 | 其他信息 | 34 |
| | |
第一项。 | 法律程序 | 34 |
| | |
项目1A。 | 风险因素 | 34 |
| | |
第二项。 | 未登记的股权证券销售和收益的使用 | 34 |
| | |
第6项。 | 陈列品 | 35 |
| |
签名 | 36 |
术语表
| | | | | |
定义的术语 | 定义 |
10B5-1平面图 | 根据交易法第10b5-1条通过的交易计划 |
调整后稀释每股收益 | 调整后稀释每股收益 |
艾 | 人工智能 |
ASC | 会计准则编码 |
ASR | 加速股票回购 |
CC | 不变货币 |
新冠肺炎 | 一种新的冠状病毒病 |
新冠肺炎收费 | 与新冠肺炎大流行直接相关的成本 |
信贷协议 | 与商业银行银团签订的信贷协议日期为2018年11月5日 |
信用损失标准 | ASC主题326:“金融工具--信贷损失” |
CTS印度 | 我们在印度的主要运营子公司 |
DevOps | 开发和IT运营之间的灵活关系 |
分区长椅 | 马德拉斯高等法院的分庭法官 |
美国司法部 | 美国司法部 |
数字存储示波器 | 未完成销售天数 |
易办事 | 每股收益 |
ESG移动性 | ESG Mobility GmbH |
欧盟 | 欧盟 |
《交易所法案》 | 经修订的1934年证券交易法 |
公认会计原则 | 美国的公认会计原则 |
高等法院 | 马德拉斯高等法院 |
印度规定的缴费义务 | 印度雇员和雇主的某些法定固定供款义务 |
物联网 | 物联网 |
国税局 | 国税局 |
ITD | 印度所得税局 |
伦敦银行间同业拆借利率 | 伦敦银行间同业拆借利率 |
铝 | Ness Digital Engineering的ServiceNow业务 |
神奇的 | Maggen Technologies,LLC |
SCI | 印度最高法院 |
证交会 | 美国证券交易委员会 |
塞尔维亚语 | SVN HoldCo Pty Limited |
SG&A | 销售、一般和行政 |
SLP | 特别请假请愿书 |
Syntel | Syntel Sterling Best Shores毛里求斯有限公司。 |
定期贷款 | 无担保定期贷款 |
第三电路 | 美国第三巡回上诉法院 |
TriZetto | TriZetto Group,Inc.,现在称为Cognizant Technology Software Group,Inc. |
USDC-新泽西州 | 美国新泽西州地区法院 |
USDC-SDNY | 美国纽约南区地区法院 |
第一部分财务信息
第一项:合并财务报表(未经审计)。
认知技术解决方案公司
合并财务状况表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万,面值除外) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
资产 | | | |
流动资产: | | | |
现金和现金等价物 | $ | 1,973 | | | $ | 2,680 | |
短期投资 | 185 | | | 44 | |
贸易应收账款净额 | 3,232 | | | 3,087 | |
其他流动资产 | 1,205 | | | 1,040 | |
流动资产总额 | 6,595 | | | 6,851 | |
财产和设备,净额 | 1,250 | | | 1,251 | |
经营性租赁资产,净额 | 980 | | | 1,013 | |
商誉 | 5,219 | | | 5,031 | |
无形资产,净额 | 1,110 | | | 1,046 | |
递延所得税资产,净额 | 307 | | | 445 | |
长期投资 | 439 | | | 440 | |
其他非流动资产 | 760 | | | 846 | |
总资产 | $ | 16,660 | | | $ | 16,923 | |
负债与股东权益 | | | |
流动负债: | | | |
应付帐款 | $ | 349 | | | $ | 389 | |
递延收入 | 403 | | | 383 | |
短期债务 | 38 | | | 38 | |
经营租赁负债 | 202 | | | 211 | |
应计费用和其他流动负债 | 2,158 | | | 2,519 | |
流动负债总额 | 3,150 | | | 3,540 | |
递延收入,非流动收入 | 32 | | | 36 | |
非流动经营租赁负债 | 821 | | | 846 | |
递延所得税负债净额 | 204 | | | 206 | |
长期债务 | 654 | | | 663 | |
长期应付所得税 | 428 | | | 428 | |
其他非流动负债 | 334 | | | 368 | |
总负债 | 5,623 | | | 6,087 | |
承付款和或有事项(见注12) | | | |
股东权益: | | | |
优先股,$0.10面值,15授权股份,无已发布 | — | | | — | |
A类普通股,$0.01面值,1,000授权股份,528和530分别截至2021年3月31日和2020年12月31日发行和发行的股票 | 5 | | | 5 | |
额外实收资本 | 44 | | | 32 | |
留存收益 | 10,907 | | | 10,689 | |
累计其他综合收益(亏损) | 81 | | | 110 | |
股东权益总额 | 11,037 | | | 10,836 | |
总负债和股东权益 | $ | 16,660 | | | $ | 16,923 | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
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合并业务报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位为百万,每股数据除外) | 截至三个月 三月三十一号, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
收入 | $ | 4,401 | | | $ | 4,225 | | | | | |
运营费用: | | | | | | | |
收入成本(不包括下面单独显示的折旧和摊销费用) | 2,764 | | | 2,747 | | | | | |
销售、一般和行政费用 | 827 | | | 711 | | | | | |
重组费用 | — | | | 55 | | | | | |
折旧及摊销费用 | 141 | | | 133 | | | | | |
营业收入 | 669 | | | 579 | | | | | |
其他收入(费用),净额: | | | | | | | |
利息收入 | 9 | | | 41 | | | | | |
利息支出 | (2) | | | (6) | | | | | |
外币汇兑收益(亏损),净额 | (9) | | | (102) | | | | | |
其他,净额 | (2) | | | (2) | | | | | |
其他收入(费用)合计(净额) | (4) | | | (69) | | | | | |
所得税拨备前收益 | 665 | | | 510 | | | | | |
所得税拨备 | (160) | | | (142) | | | | | |
权益法投资收益(亏损) | — | | | (1) | | | | | |
净收入 | $ | 505 | | | $ | 367 | | | | | |
基本每股收益 | $ | 0.95 | | | $ | 0.67 | | | | | |
稀释后每股收益 | $ | 0.95 | | | $ | 0.67 | | | | | |
已发行普通股加权平均数-基本 | 530 | | | 546 | | | | | |
股票补偿计划下可发行股票的稀释效应 | 1 | | | — | | | | | |
已发行普通股加权平均数-稀释 | 531 | | | 546 | | | | | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
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综合全面收益表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 截至三个月 三月三十一号, | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
净收入 | $ | 505 | | | $ | 367 | | | | | |
其他综合收益(亏损),税后净额: | | | | | | | |
外币折算调整 | (25) | | | (135) | | | | | |
现金流套期保值未实现损益变动 | (4) | | | (91) | | | | | |
| | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | (29) | | | (226) | | | | | |
综合收益 | $ | 476 | | | $ | 141 | | | | | |
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
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合并股东权益报表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | A类普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | *总计 |
| 股价下跌。 | | 金额 | |
平衡,2020年12月31日 | | 530 | | | $ | 5 | | | $ | 32 | | | $ | 10,689 | | | $ | 110 | | | $ | 10,836 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 505 | | | — | | | 505 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (29) | | | (29) | |
普通股发行,基于股票的补偿计划 | | 1 | | | — | | | 43 | | | — | | | — | | | 43 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 62 | | | — | | | — | | | 62 | |
普通股回购 | | (3) | | | — | | | (93) | | | (159) | | | — | | | (252) | |
宣布的股息,每股0.24美元 | | — | | | — | | | — | | | (128) | | | — | | | (128) | |
平衡,2021年3月31日 | | 528 | | | $ | 5 | | | $ | 44 | | | $ | 10,907 | | | $ | 81 | | | $ | 11,037 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | A类普通股 | | 其他内容 实缴 资本 | | 留用 收益 | | 累计 其他 全面 收益(亏损) | | *总计 |
| 股价下跌。 | | 金额 | |
余额,2019年12月31日 | | 548 | | | $ | 5 | | | $ | 33 | | | $ | 11,022 | | | $ | (38) | | | $ | 11,022 | |
会计原则变更的累积影响(1) | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
净收入 | | — | | | — | | | — | | | 367 | | | — | | | 367 | |
其他综合收益(亏损) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (226) | | | (226) | |
普通股发行,基于股票的补偿计划 | | 2 | | | — | | | 40 | | | — | | | — | | | 40 | |
基于股票的薪酬费用 | | — | | | — | | | 55 | | | — | | | — | | | 55 | |
普通股回购 | | (9) | | | — | | | (87) | | | (439) | | | — | | | (526) | |
宣布的股息,每股0.22美元 | | — | | | — | | | — | | | (120) | | | — | | | (120) | |
平衡,2020年3月31日 | | 541 | | | $ | 5 | | | $ | 41 | | | $ | 10,831 | | | $ | (264) | | | $ | 10,613 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
(1)反映了自2020年1月1日采用信用损失标准以来的进展。请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中包含的合并财务报表中的注释。
附注是未经审计综合财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
(未经审计)
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 在截至的三个月内 三月三十一号, |
| 2021 | | 2020 |
经营活动的现金流: | | | |
净收入 | $ | 505 | | | $ | 367 | |
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整: | | | |
折旧及摊销 | 141 | | | 136 | |
| | | |
递延所得税 | 122 | | | (19) | |
基于股票的薪酬费用 | 62 | | | 55 | |
| | | |
其他 | — | | | 144 | |
资产负债变动情况: | | | |
应收贸易账款 | (131) | | | 13 | |
其他流动和非流动资产 | (36) | | | 26 | |
应付帐款 | 61 | | | 44 | |
递延收入,流动收入和非流动收入 | 15 | | | 59 | |
其他流动和非流动负债 | (558) | | | (328) | |
经营活动提供的净现金 | 181 | | | 497 | |
投资活动的现金流: | | | |
购置物业和设备 | (88) | | | (112) | |
| | | |
| | | |
购买持有至到期的投资证券 | (82) | | | (202) | |
持有至到期投资证券的到期收益 | 62 | | | 154 | |
购买其他投资 | (150) | | | (54) | |
到期或出售其他投资的收益 | 30 | | | 28 | |
企业合并付款,扣除购入现金后的净额 | (310) | | | (86) | |
净现金(用于)投资活动 | (538) | | | (272) | |
融资活动的现金流: | | | |
股票补偿计划下普通股的发行 | 43 | | | 40 | |
| | | |
| | | |
普通股回购 | (240) | | | (511) | |
偿还定期贷款借款及融资租赁和套取债务 | (15) | | | (13) | |
循环信贷安排下的借款所得款项 | — | | | 1,740 | |
支付的股息 | (128) | | | (121) | |
融资活动提供的现金净额(用于) | (340) | | | 1,135 | |
汇率变动对现金及现金等价物的影响 | (10) | | | (119) | |
(减少)现金和现金等价物增加 | (707) | | | 1,241 | |
现金和现金等价物,年初 | 2,680 | | | 2,645 | |
期末现金和现金等价物 | $ | 1,973 | | | $ | 3,886 | |
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认知技术解决方案公司
合并财务报表附注
(未经审计)
术语“Cognizant”、“我们”和“公司”指的是Cognizant Technology Solutions Corporation及其子公司,除非上下文另有说明。我们已根据公认会计准则和“外汇法案”编制了本文所附的未经审计的综合财务报表。随附的未经审计的综合财务报表应与我们的经审核综合财务报表(及其附注)包括在截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中。我们认为,所附未经审计综合财务报表的公允陈述所需的所有调整均已包括在内,所有调整均属正常和经常性调整。中期的经营业绩不一定代表全年可能出现的业绩。
收入分解
下表列出了我们每个业务部门从与客户签订的合同中获得的按客户位置、服务项目和合同类型分类的收入。我们相信,这种分类最好地描述了我们的收入和现金流的性质、数量、时间和不确定性如何受到行业、市场和其他经济因素的影响。收入归因于基于客户位置的地理区域。我们北美地区的几乎所有收入都与在美国的业务有关。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2021年3月31日 | | |
| | |
(单位:百万) | | 金融服务 | | 医疗保健 | | 产品和资源 | | 通信、媒体和技术 | | 总计 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,013 | | | $ | 1,101 | | | $ | 718 | | | $ | 451 | | | $ | 3,283 | | | | | | | | | | | |
英国 | | 125 | | | 40 | | | 106 | | | 99 | | | 370 | | | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 192 | | | 118 | | | 103 | | | 43 | | | 456 | | | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 317 | | | 158 | | | 209 | | | 142 | | | 826 | | | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 128 | | | 29 | | | 71 | | | 64 | | | 292 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,458 | | | $ | 1,288 | | | $ | 998 | | | $ | 657 | | | $ | 4,401 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务线: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询和技术服务 | | $ | 967 | | | $ | 745 | | | $ | 616 | | | $ | 396 | | | $ | 2,724 | | | | | | | | | | | |
外包服务 | | 491 | | | 543 | | | 382 | | | 261 | | | 1,677 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,458 | | | $ | 1,288 | | | $ | 998 | | | $ | 657 | | | $ | 4,401 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时间和材料 | | $ | 899 | | | $ | 519 | | | $ | 418 | | | $ | 397 | | | $ | 2,233 | | | | | | | | | | | |
固定价格 | | 471 | | | 499 | | | 481 | | | 230 | | | 1,681 | | | | | | | | | | | |
事务或基于卷 | | 88 | | | 270 | | | 99 | | | 30 | | | 487 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,458 | | | $ | 1,288 | | | $ | 998 | | | $ | 657 | | | $ | 4,401 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至三个月 2020年3月31日 | | |
| | |
(单位:百万) | | 金融服务 | | 医疗保健 | | 产品和资源 | | 通信、媒体和技术 | | 总计 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
地理位置: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,012 | | | $ | 1,038 | | | $ | 689 | | | $ | 451 | | | $ | 3,190 | | | | | | | | | | | |
英国 | | 120 | | | 40 | | | 93 | | | 84 | | | 337 | | | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 191 | | | 99 | | | 109 | | | 38 | | | 437 | | | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 311 | | | 139 | | | 202 | | | 122 | | | 774 | | | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 128 | | | 17 | | | 63 | | | 53 | | | 261 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,451 | | | $ | 1,194 | | | $ | 954 | | | $ | 626 | | | $ | 4,225 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
服务线: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
咨询和技术服务 | | $ | 947 | | | $ | 662 | | | $ | 590 | | | $ | 348 | | | $ | 2,547 | | | | | | | | | | | |
外包服务 | | 504 | | | 532 | | | 364 | | | 278 | | | 1,678 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,451 | | | $ | 1,194 | | | $ | 954 | | | $ | 626 | | | $ | 4,225 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
合同类型: | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
时间和材料 | | $ | 884 | | | $ | 475 | | | $ | 409 | | | $ | 383 | | | $ | 2,151 | | | | | | | | | | | |
固定价格 | | 483 | | | 409 | | | 443 | | | 219 | | | 1,554 | | | | | | | | | | | |
事务或基于卷 | | 84 | | | 310 | | | 102 | | | 24 | | | 520 | | | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,451 | | | $ | 1,194 | | | $ | 954 | | | $ | 626 | | | $ | 4,225 | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
要履行的费用
需要完成的成本,如安装或过渡活动,在我们未经审计的综合财务状况报表中被记录在“其它非流动资产”中,而要完成的成本的摊销费用被包括在我们未经审计的综合经营报表中的“收入成本”中。在披露的期间内,获得合同的成本并不重要。下表列出了截至3月31日的三个月需要完成的资本化成本的相关信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | | $ | 467 | | | $ | 485 | |
摊销费用 | | (29) | | | (22) | |
资本化成本 | | 14 | | | 35 | |
损损 | | (9) | | | — | |
期末余额 | | $ | 443 | | | $ | 498 | |
合同余额
合同资产是一种对价权利,它取决于时间流逝以外的其他因素。合同资产在我们未经审计的综合财务状况表中的“其他流动资产”中列示,主要涉及采用收入确认成本比法的固定价格合同上的未开单金额。下表显示了截至3月31日的三个月合同资产的重大变动:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | | $ | 315 | | | $ | 334 | |
期内已确认但未开具帐单的收入 | | 183 | | | 219 | |
重新分类为贸易应收账款的金额 | | (162) | | | (194) | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 336 | | | $ | 359 | |
我们的合同负债或递延收入包括超过确认收入的预付款和账单。下表显示了截至3月31日的三个月递延收入余额(流动和非流动)的重大变动:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | | $ | 419 | | | $ | 336 | |
开具帐单但未确认为收入的金额 | | 341 | | | 257 | |
已确认与递延收入期初余额相关的收入 | | (325) | | | (197) | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 435 | | | $ | 396 | |
在截至2021年3月31日的三个月内确认的前几个季度履行或部分履行的业绩义务的收入并不重要。
剩余履约义务
截至2021年3月31日,分配给剩余履约义务的交易价格总额为美元。1,648百万美元,其中大约75%预计将在以下时间内确认为收入2好几年了。符合以下任何标准的履约义务不需要披露:
(1)在ASC主题606:“与客户的合同的收入”下确定的持续时间为一年或更短的合同,
(2)我们根据提供的服务开具发票的权利确认收入的合同,
(3)完全分配给完全未履行的履行义务或完全未履行的转让构成符合ASC 606-10-25-14(B)中标准的单一履行义务一部分的独特货物或服务的可变对价,或
(4)可变对价,以基于销售或基于使用的使用费的形式承诺,以换取知识产权许可。
我们的许多履约义务符合一项或多项豁免,因此不包括在上文披露的剩余履约义务金额中。
应收贸易账款与坏账准备
我们根据每个账龄类别的历史信用损失率来计算应收贸易账款的预期信用损失,这些信用损失率根据当前市场状况和对未来经济状况的预测进行了调整。下表列出了截至3月31日的三个月应收贸易账款准备的活动情况:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | | $ | 57 | | | $ | 67 | |
采用信用损失准则的影响 | | — | | | (1) | |
信用损失(冲销)费用 | | (5) | | | 10 | |
从免税额中扣除的冲销 | | (6) | | | (2) | |
| | | | |
期末余额 | | $ | 46 | | | $ | 74 | |
在截至2021年3月31日的三个月内完成的收购对我们的运营来说不是单独或总体的材料。因此,没有提供形式上的结果。我们已根据该等交易的估计公允价值,将与该等交易有关的收购价分配至所收购的有形及无形资产及承担的负债(包括商誉)。这些收购的商誉预计将使我们所有的可报告部门受益,并已按此分配。产生商誉的主要项目是收购的集合劳动力的价值以及收购的COM之间的协同效应公司和我们,这两个都不是可识别的无形资产。
截至2021年3月31日的三个月内,我们获得了100以下各项的所有权百分比:
•Ldium是一家云转型咨询集团,专门从事ServiceNow平台和智能数字企业工作流解决方案,收购目的是扩大我们的企业服务管理能力(2021年1月31日收购);以及
•Magen是一家敏捷软件和云开发提供商,DevOps,为增强我们的全球软件工程专业知识而收购的一系列行业的经验设计和咨询服务(收购于2021年2月1日)。
初步收购价在收购的总资产的公允价值中的分配假设的能力如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 铝 | | 神奇的 | | 总计 | | 加权平均可用寿命 |
现金 | $ | — | | | $ | 13 | | | $ | 13 | | | |
应收贸易账款 | 5 | | | 17 | | | 22 | | | |
财产和设备及其他资产 | 1 | | | 4 | | | 5 | | | |
经营性租赁资产,净额 | — | | | 8 | | | 8 | | | |
不可抵扣商誉 | — | | | 34 | | | 34 | | | |
免税商誉 | 57 | | | 112 | | | 169 | | | |
客户关系资产 | 24 | | | 90 | | | 114 | | | 8.4年份 |
其他无形资产 | — | | | 1 | | | 1 | | | 1.0年 |
| | | | | | | |
流动负债 | (2) | | | (29) | | | (31) | | | |
非流动负债 | — | | | (5) | | | (5) | | | |
购买价格,包括或有对价 | $ | 85 | | | $ | 245 | | | $ | 330 | | | |
上述分配属初步分配,将于测算期内尽快敲定,但在任何情况下不得迟于收购日期后一年。
在2020年间,我们产生了与我们的重组计划和2020适合增长计划相关的成本。我们始于2017年的重组计划改善了我们对客户的关注、成本结构以及我们交付的效率和效果,同时继续推动收入增长。我们始于2019年第四季度的2020适合增长计划简化了我们的组织模型,优化了我们的成本结构,以便为执行我们的战略和推进我们的增长议程所需的投资提供部分资金,并包括我们退出某些与我们对公司的战略愿景不符的内容相关服务的决定。与我们的重组计划和2020年适合增长计划相关的总成本在我们未经审计的综合经营报表的“重组费用”中报告。在截至2020年3月31日的三个月内,我们产生了一定的留任成本和专业费用$201000万美元与我们的重组计划和员工离职、员工留任、设施退出和其他费用$35与我们的2020年适合增长计划相关的1.8亿美元。在截至2021年3月31日的三个月里,我们没有产生任何与这些计划相关的成本。
我们的投资如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
短期投资: | | | |
股权投资证券 | $ | 27 | | | $ | 27 | |
持有至到期的投资证券 | 34 | | | 14 | |
定期存款 | 124 | | | 3 | |
短期投资总额 | $ | 185 | | | $ | 44 | |
| | | | | | | | | | | |
长期投资: | | | |
权益和成本法投资 | $ | 35 | | | $ | 35 | |
受限制的定期存款(1) | 404 | | | 405 | |
长期投资总额 | $ | 439 | | | $ | 440 | |
(1)看见注8.
股权投资证券
我们的股权投资证券是以美元计价的固定收益共同基金投资。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里,已实现和未实现的损益都是无关紧要的。
持有至到期投资证券
我们持有至到期的投资证券包括以印度卢比计价的商业票据投资和国际公司债券。我们的投资指导方针是购买收购时属于投资级的证券。我们持有至到期投资的公允价值计量基础是公允价值等级中的第二级。
持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 摊销 成本 | | | | | | 公平 价值 | | 摊销 成本 | | 公平 价值 |
短期投资,一年内到期: | | | | | | | | | | | |
公司和其他债务证券 | $ | 14 | | | | | | | $ | 14 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
商业票据 | 20 | | | | | | | 20 | | | — | | | — | |
短期持有至到期投资总额 | $ | 34 | | | | | | | $ | 34 | | | $ | 14 | | | $ | 14 | |
截至2021年3月31日,商业票据证券金额为7100万美元处于未实现亏损状态。未实现亏损总额不到#美元。11000万美元,无的证券处于未实现亏损状态超过12个月。截至2020年12月31日,有不是持有至到期的投资证券处于未实现亏损状态。
美国证券交易委员会我们投资组合中的期限是高评级和短期的。截至2021年3月31日,我们的公司和其他债务证券评级为AA+或更高,我们的商业票据证券被标普全球印度子公司CRISIL评级为A-1+。
权益成本法投资
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们的权益法投资均为$312000万美元和成本法投资42000万。
应计费用和其他流动负债如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
薪酬和福利 | $ | 1,359 | | | $ | 1,607 | |
客户数量和其他激励措施 | 264 | | | 266 | |
| | | |
所得税 | 11 | | | 34 | |
专业费用 | 148 | | | 143 | |
其他 | 376 | | | 469 | |
应计费用和其他流动负债总额 | $ | 2,158 | | | $ | 2,519 | |
2018年,我们进入INTO规定以下金额的信贷协议750百万美元定期贷款和美元1,750百万无担保循环信贷安排,将于2023年11月到期。
信贷协议要求支付利息,由我们选择,按照ABR或欧洲货币利率(每种利率都在CRE中定义)支付DIT协议),在每种情况下,外加适用的保证金(如信贷协议中所定义)。最初,适用的边际为0.875%关于欧洲货币利率贷款和0.00关于ABR贷款的%。随后,欧洲货币利率贷款的适用保证金可能在0.75%至1.125%,取决于我们的公共债务评级(或者,如果我们没有获得公共债务评级,则从0.875%至1.125%,这取决于我们的杠杆率,这是借贷资金的负债与综合EBITDA的比率,如信贷协议所定义)。我们的信用
协议还提供了确定替代利率的机制伦敦银行间同业拆借利率(LIBOR)不再可用后,将欧洲货币汇率调整为EST。
根据信贷协议,我们必须按计划支付定期贷款的季度本金。信贷协议包含习惯性的肯定和否定契约以及金融契约。截至2021年3月31日,我们遵守了所有债务契约和申述。
2021年2月,我们的Ind友邦保险子公司续签131,000亿印度卢比($1781000万美元 根据2021年3月31日的汇率)营运资本安排,要求我们在付款之日起90天内偿还任何余额。对于在付款后30天前支付的款项,有1.0%的预付款罚金。这项周转资金安排包含肯定和否定契约,可能每年2月续签。
短期债务
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们都有381000万美元 与我们当前定期贷款的到期日相关的短期债务。
长期债务
以下是截至以下日期我们的长期债务余额摘要:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| | | |
定期贷款 | $ | 694 | | | $ | 703 | |
更少: | | | |
本期-定期贷款 | (38) | | | (38) | |
递延融资成本 | (2) | | | (2) | |
长期债务,扣除当前期限后的净额 | $ | 654 | | | $ | 663 | |
截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们债务的账面价值接近其公允价值。
2021年3月,我们与美国国税局(IRS)达成协议,有效地解决了2012至2016年的税收问题。由于这一有效的解决方案,在2021年第一季度,我们记录到减少了#美元43向我们不确定的税收头寸余额增加了100万美元,这导致了一美元141000万美元的所得税拨备的离散收益和1美元29对我们目前的所得税资产负债表账户进行了100万美元的调整。2017年起,仍需接受美国国税局审查的纳税年度。
截至3月31日的三个月,我们的有效所得税税率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
| 2021 | | 2020 | | | | |
有效所得税率 | 24.1 | % | | 27.8 | % | | | | |
截至2021年3月31日的三个月的实际税率下降主要是由于我们2021年期间未经审计的综合经营报表中不可扣除的外币汇兑损失大幅减少。以及有效解决2012至2016纳税年度美国国税局(IRS)审查的离散好处。
我们与ITD正在进行一场持续的纠纷,涉及CTS India在2016年进行的一项先前披露的交易,该交易是从其股东(非印度认知实体)手中回购价值美元的股票。2.8十亿美元。这笔交易是根据印度金奈高等法院批准的一项计划进行的,作为这笔交易的结果,我们之前支付了#美元。135印度所得税100万美元-我们认为这一金额包括根据印度法律应缴纳的这笔交易的所有适用税款。在2018年3月,我们收到资讯科技署的来函,声称资讯科技署欠我们额外的3310亿印度卢比($451百万按2016年3月31日(2021年3月31日汇率)计算。其后,资讯科技署随即放置了一份我们某些印度银行账户上的附件。除了2016年交易的争议外,我们还卷入了与ITD的另一起持续纠纷,涉及2013年CTS印度公司从其股东va手中回购股票的交易。Lued,$523(这两个争端统称为“ITD争端”)。
2018年4月,高等法院批准了我们关于暂缓ITD行动的令状,并解除了ITD在我们银行账户上的扣押。*作为临时暂缓令的一部分,我们存入了ITD。510亿印度卢比(1美元)68(按2021年3月31日和2020年12月31日的汇率计算)代表15与ITD的2016年交易相关的争议税额的1%。此外,高等法院对CTS India的某些定期存款设定了留置权,金额为#。2810亿印度卢比(1美元)383按2021年3月31日的汇率计算为百万美元和384(按2020年12月31日汇率计算),这是与2016年交易相关的有争议税额的剩余部分。
2019年6月,高等法院驳回了我们之前就ITD纠纷提出的令状,认为本公司必须用尽其他补救措施,例如在高等法院介入之前,向其他上诉机构提起诉讼,以解决ITD纠纷。高等法院没有就我们是否因2016年或2013年的交易而欠下额外税款的实质性问题做出裁决。2019年7月,我们向分区法官对高等法院的命令提出上诉。2019年9月,事业部法官部分驳回了公司就2016年交易提出的上诉,但没有就交易的税收影响这一实质性问题做出裁决。2019年10月,我们就2016年的交易向SCI提交了SLP。2020年3月,SCI将基于2016年交易的案件发回ITD,并指示按照适当的法律程序进行评估。此外,在评估结束之前,印度工业发展局维持对我们280亿印度卢比定期存款的留置权,并没有下令释放ITD持有的50亿印度卢比存款。2020年4月,我们收到了ITD的一份评估报告,这与它之前对我们2016年交易的断言是一致的。2020年6月,我们对这项评估提出上诉。
截至2021年3月31日和2020年12月31日,留置权存款余额为1美元。404百万和 $405分别为百万,在“长期投资”中列报,包括以前赚取的利息的一部分。截至2021年3月31日和2020年12月31日,ITD的押金为$68百万美元,在“其他非流动资产”中列报。
我们相信,我们已经支付了2016和2013年交易的所有适用税款。因此,截至2021年3月31日,我们没有为这些事项记录任何储备。
在正常的业务过程中,我们使用外汇远期合约和期权合约来管理外币汇率风险。衍生品可能会因交易对手可能的不履行而产生信用风险。信用风险仅限于那些对我们有利的合同的公允价值。我们已将信用风险限制在最低限度。评估任何一家金融机构的信用风险,并对与我们有业务往来的金融机构的信誉进行持续评估。此外,下表所载与我们外汇衍生工具合约有关的所有资产及负债均须遵守与个别交易对手订立的总净额结算安排,例如国际掉期及衍生工具协会主协议。这些主净额结算安排一般规定,在发生违约或终止事件时,与交易对手之间的所有未平仓合同均可实现净结算。我们已在未经审核的综合财务状况表中按适用情况按毛数列报与我们的外汇衍生工具合约有关的所有资产和负债,没有抵销。本公司并无收发任何与外汇衍生工具合约有关的财务抵押品(包括现金抵押品)。
下表提供了截至以下日期我们未经审计的综合财务状况报表中包括的衍生金融工具的位置和公允价值的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万美元(单位:百万) | | | | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
衍生品的指定 | | 地点在以下日期的声明中公布: 财务状况 | | 资产 | | 负债 | | 资产管理: | | 负债 |
外汇远期合约和期权合约-指定为现金流对冲工具 | | 其他流动资产 | | $ | 45 | | | $ | — | | | $ | 45 | | | $ | — | |
| | 其他非流动资产 | | 18 | | | — | | | 26 | | | — | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 总计 | | 63 | | | — | | | 71 | | | — | |
外汇远期合约-未指定为套期保值工具 | | 其他流动资产 | | 2 | | | — | | | 1 | | | — | |
| | 应计费用和其他流动负债 | | — | | | — | | | — | | | 1 | |
| | 总计 | | 2 | | | — | | | 1 | | | 1 | |
总计 | | | | $ | 65 | | | $ | — | | | $ | 72 | | | $ | 1 | |
现金流对冲
我们已经签订了一系列外汇衍生品合约,这些合约被指定为印度卢比计价支付在印度的现金流对冲。这些合约旨在部分抵消印度卢比兑美元汇率变动对未来运营成本的影响,计划在2021年剩余时间、2022年剩余时间和2023年前三个月每月到期。这些合同的公允价值变动最初在我们未经审计的综合财务状况报表中的“累计其他全面收益(亏损)”中报告,随后在我们未经审计的综合经营报表中重新分类为“收入成本”和“销售、一般和行政费用”内的收益,同时预测的印度卢比计价付款也记录在收益中。截至2021年3月31日,我们估计 $36扣除税后净收益为百万美元在我们未经审计的综合财务状况表中,被指定为现金流对冲的衍生品在我们未经审计的综合财务状况报表中报告为“累计其他全面收益(亏损)”,预计将在未来12个月内重新分类为收益。
按到期年划分的未完成合同的名义价值以及此类合同在未经审计的综合财务状况报表中的“累计其他综合收益(亏损)”中包括的未实现净损益如下:
| | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 三月三十一号, 2021 | | 2020年12月31日 |
2021 | $ | 1,125 | | | $ | 1,470 | |
2022 | 920 | | | 803 | |
2023 | 140 | | | — | |
未平仓合同的名义总价值(1) | $ | 2,185 | | | $ | 2,273 | |
| | | |
(1)包括$133截至2021年3月31日和2020年12月31日,期权合约的名义价值均为1.5亿美元,其余名义价值与远期合约相关。
下表提供了截至3月31日的三个月我们现金流对冲的税前损益的位置和金额的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
百万美元(单位:百万) | 改变 已确认的衍生收益(损失) 在累计的其他 综合收益表(亏损) (有效部分) | | 净收益(亏损)所在地重新分类 从累积的其他 综合收益表(亏损) 转化为收入 (有效部分) | | 净收益(亏损)重新分类 从其他积累的数据中 综合收益表(亏损) 转化为收入 (有效部分) |
| 2021 | | 2020 | | | | 2021 | | 2020 |
外汇远期合约和期权合约-指定为现金流对冲工具 | $ | 17 | | | $ | (113) | | | 收入成本 | | $ | 18 | | | $ | (3) | |
| | | | | SG&A费用 | | 3 | | | — | |
| | | | | 总计 | | $ | 21 | | | $ | (3) | |
与未经审计的综合股东权益表中的“累计其他综合收益(亏损)”中的现金流量套期保值的未实现净损益的变化有关的活动是存在的。爱德注11.
其他衍生工具
我们使用外汇远期合约为资产负债表上的某些货币资产和负债提供经济对冲,这些资产和负债是以我们外国子公司的功能货币以外的货币计价的。我们签订了将于2021年到期的外汇远期合约。这些衍生金融工具的已实现损益和估计公允价值变动记录在我们未经审计的综合经营报表的“外币汇兑收益(亏损),净额”中。
有关我们的未平仓外汇远期合约(未指定为对冲工具)的其他资料如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
| 概念上的 | | 公允价值 | | 概念上的 | | 公允价值 |
未完成的合同 | $ | 574 | | | $ | 2 | | | $ | 637 | | | $ | — | |
下表提供了截至3月31日的三个月我们其他衍生金融工具已实现和未实现税前损益的位置和金额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 上周五净收益的位置列表 衍生工具 | | 金融衍生品和金融工具的净收益总额 | | | | |
| | | | |
百万美元(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | | | |
外汇远期合约-未指定为套期保值工具 | 外币汇兑收益(亏损),净额 | | $ | 3 | | | $ | 6 | | | | | |
我们所有衍生活动的相关现金流影响都反映为经营活动的现金流。
我们以公允价值计量我们的现金等价物、某些投资、或有对价负债以及外汇远期和期权合约。权威指引将公允价值定义为退出价格,即截至计量日期在市场参与者之间有序交易中出售资产或转移负债将收到的金额。权威指引还建立了公允价值等级,旨在提高公允价值计量和相关披露的一致性和可比性。公允价值等级是基于估值技术的投入,这些技术用于计量公允价值,这些公允价值要么是可观察的,要么是不可观察的。可观察到的输入反映了市场参与者将根据从独立来源获得的市场数据为资产或负债定价时使用的假设,而不可观察到的输入反映了报告实体基于其自己的市场假设进行的定价。
公允价值层次结构由以下三个层次组成:
•级别1-投入品是相同资产或负债在活跃市场上的报价。
•第2级-投入是指活跃市场中类似资产或负债的报价、非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价、主要来自可观察市场数据或由可观察市场数据证实的可观察和市场证实的投入以外的其他投入。
•级别3-输入源自估值技术,其中一个或多个重要输入或价值驱动因素不可观察。
下表汇总了我们截至2021年3月31日按公允价值经常性计量的金融资产和(负债):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 272 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 272 | |
定期存款 | — | | | 53 | | | — | | | 53 | |
商业票据 | — | | | 310 | | | — | | | 310 | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 124 | | | — | | | 124 | |
股权投资证券 | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约和期权合约 | — | | | 47 | | | — | | | 47 | |
长期投资: | | | | | | | |
受限制的定期存款(1) | — | | | 404 | | | — | | | 404 | |
其他非流动资产 | | | | | | | |
外汇远期合约和期权合约 | — | | | 18 | | | — | | | 18 | |
| | | | | | | |
应计费用和其他流动负债: | | | | | | | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
其他非流动负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
*或有对价负债 | — | | | — | | | (46) | | | (46) | |
(1)看见注8.
下表汇总了我们截至2020年12月31日按公允价值经常性计量的金融资产和(负债):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 1级 | | 2级 | | 3级 | | 总计 |
现金等价物: | | | | | | | |
货币市场基金 | $ | 209 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 209 | |
定期存款 | — | | | 203 | | | — | | | 203 | |
商业票据 | — | | | 200 | | | — | | | 200 | |
短期投资: | | | | | | | |
定期存款 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
股权投资证券 | 27 | | | — | | | — | | | 27 | |
其他流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约和期权合约 | — | | | 46 | | | — | | | 46 | |
长期投资: | | | | | | | |
受限制的定期存款(1) | — | | | 405 | | | — | | | 405 | |
其他非流动资产: | | | | | | | |
外汇远期合约和期权合约 | — | | | 26 | | | — | | | 26 | |
应计费用和其他流动负债: | | | | | | | |
外汇远期合约和期权合约 | — | | | (1) | | | — | | | (1) | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (11) | | | (11) | |
其他非流动负债: | | | | | | | |
| | | | | | | |
或有对价负债 | — | | | — | | | (43) | | | (43) | |
(1)硒e 注8.
下表汇总了3级或有对价负债的变化截至3月31日的三个月:
| | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 |
期初余额 | | $ | 54 | | | $ | 38 | |
在采集时确认的初始测量 | | 8 | | | 4 | |
在SG&A费用中确认的公允价值变动 | | (3) | | | (22) | |
付款 | | (2) | | | — | |
期末余额 | | $ | 57 | | | $ | 20 | |
我们根据活跃市场对相同资产的报价来衡量货币市场基金的公允价值,并根据投资者可以自由认购或赎回基金的每日公布资产净值来衡量我们的股票证券的公允价值。商业票据的公允价值是根据相关交易数据、交易商报价或模型驱动的估值,使用源自或得到可观察市场数据(如收益率曲线和信用利差)的重要投入来计量的。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们定期存款的账面价值接近公允价值。
我们使用预期现金流现值模型估计每一份外汇远期合约的公允价值。该模型计算每一份外汇远期合约的当前市场远期价格与合约远期价格之间的差额,并将这一差额应用于每一份未平仓合约。市场远期利率包括贴现和信用风险因素。我们使用Black-Scholes模型的一个变体来估计每个外汇期权合约的公允价值。该模型采用现值技术,以可观测的市场汇率为基础,反映时间价值和内在价值。
我们使用收益法的变体来估计与我们的收购相关的或有对价负债的公允价值,该方法利用了一种或多种无法观察到的重要投入。这种方法基于被收购实体相对于目标业绩指标的概率加权预期业绩计算此类负债的公允价值,并在适当时贴现至现值。
在截至2021年3月31日的三个月和截至2020年12月31日的年度内,一级、二级或三级金融资产和负债之间没有转移。
截至2021年3月31日的三个月,按组成部分划分的“累计其他综合收益(亏损)”变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
百万美元(单位:百万) | 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 | | | | | | |
外币折算调整: | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 56 | | | $ | (1) | | | $ | 55 | | | | | | | |
外币换算调整的变动 | (27) | | | 2 | | | (25) | | | | | | | |
期末余额 | $ | 29 | | | $ | 1 | | | $ | 30 | | | | | | | |
现金流对冲的未实现收益: | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 67 | | | $ | (12) | | | $ | 55 | | | | | | | |
期内产生的未实现收益 | 17 | | | (3) | | | 14 | | | | | | | |
净额(收益)重新分类为: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | (18) | | | 3 | | | (15) | | | | | | | |
SG&A费用 | (3) | | | — | | | (3) | | | | | | | |
净变化量 | (4) | | | — | | | (4) | | | | | | | |
期末余额 | $ | 63 | | | $ | (12) | | | $ | 51 | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 123 | | | $ | (13) | | | $ | 110 | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | (31) | | | 2 | | | (29) | | | | | | | |
期末余额 | $ | 92 | | | $ | (11) | | | $ | 81 | | | | | | | |
截至2020年3月31日的三个月,按构成划分的“累计其他综合收益(亏损)”变动情况如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
百万美元(单位:百万) | 税前 金额 | | 税收 效应 | | 税后净额 金额 | | | | | | |
外币折算调整: | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (63) | | | $ | (1) | | | $ | (64) | | | | | | | |
外币换算调整的变动 | (139) | | | 4 | | | (135) | | | | | | | |
期末余额 | $ | (202) | | | $ | 3 | | | $ | (199) | | | | | | | |
现金流套期保值的未实现收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | 31 | | | $ | (5) | | | $ | 26 | | | | | | | |
期内发生的未实现(亏损) | (113) | | | 19 | | | (94) | | | | | | | |
净亏损重新分类为: | | | | | | | | | | | |
收入成本 | 3 | | | — | | | 3 | | | | | | | |
SG&A费用 | — | | | — | | | — | | | | | | | |
净变化量 | (110) | | | 19 | | | (91) | | | | | | | |
期末余额 | $ | (79) | | | $ | 14 | | | $ | (65) | | | | | | | |
累计其他综合收益(亏损): | | | | | | | | | | | |
期初余额 | $ | (32) | | | $ | (6) | | | $ | (38) | | | | | | | |
其他综合收益(亏损) | (249) | | | 23 | | | (226) | | | | | | | |
期末余额 | $ | (281) | | | $ | 17 | | | $ | (264) | | | | | | | |
我们参与了在正常业务过程中产生的各种索赔和法律程序。当损失被认为是可能的,并且损失金额可以合理估计时,我们就应承担责任。当重大意外损失合理可能但不可能发生时,我们不会记录负债,而是披露索赔的性质和金额,以及损失或损失范围的估计(如果可以这样估计的话)。律师费在发生时计入费用。虽然我们预计任何现有索赔和诉讼(下文所述的具体事项除外,如果做出不利决定)的最终解决方案不会单独或总体上对我们的财务状况产生重大不利影响,但部分或全部这些诉讼的不利结果可能会对特定时期的运营业绩或现金流产生重大不利影响。这一评估是基于我们目前对相关事实和情况的了解。因此,我们对这些问题的看法受到内在不确定性的影响,未来可能会发生变化。
2015年1月15日,Syntel在纽约南区美国地区法院起诉TriZetto和Cognizant。Syntel的起诉书指控其违反了针对TriZetto的合同,以及由于Cognizant雇用某些前Syntel员工而对Cognizant和TriZetto的侵权干预和挪用商业机密。2015年3月23日,基于Syntel滥用TriZetto机密信息和放弃合同义务,Cogizant和TriZetto反诉违约、挪用商业秘密和侵权干扰。Cogizant和TriZetto随后添加了联邦DEnend商业保密法和对Syntel滥用TriZetto专有技术的版权侵权索赔。法院缩小了双方的索赔范围,陪审团审理了此案,陪审团于2020年10月27日做出了有利于Cognizant的判决,金额为#美元。8552000万美元,包括$5701.2亿美元的惩罚性赔偿。2021年4月20日,USDC-SDNY发布了一项审判后命令,其中确认了陪审团裁定的$2851000万美元的实际损害赔偿金,但将惩罚性赔偿的赔偿金从1美元减少到1美元。570600万至300万美元2852000万美元,从而将总损害赔偿金从1美元减少到1美元。855600万至300万美元5702000万。我们预计USDC-SDNY将在不久的将来做出与这一命令一致的最终判决,之后我们预计Syntel将对这一决定提出上诉。因此,在实现收益之前,我们不会在财务报表中记录收益。
2019年2月28日,SCI解释印度固定缴费义务的裁决改变了对该义务的历史理解,将其扩大到员工收入的额外部分。因此,我们需要增加受影响员工和公司的持续缴费。在2019年第一季度,我们积累了$117百万关于前几个时期,假设追溯适用最高法院的裁决,在我们未经审计的综合经营报表中的“销售、一般和行政费用”中有很大的不确定性,因为负债应如何计算,因为它受到多个变量的影响,包括评估期间,对某些现任和前任员工的申请,以及是否可以评估利息和罚款。自裁决以来,多个行业协会和行业团体向印度政府提出倡议,强调追溯适用裁决将对印度的信息技术行业、其他行业和就业增长造成的伤害。“印度政府可能会对此事进行审查,印度政府是否会追溯适用SCI的裁决存在实质性问题。因此,我们债务的最终金额可能与应计金额有很大不同。
2016年10月5日、2016年10月27日和2016年11月18日,美国新泽西州地区法院提出了三起假定的证券集体诉讼,将我们以及我们的某些现任和前任官员列为被告。这些投诉被合并为一项诉讼,2017年4月7日,主要原告代表在2015年2月27日至2016年9月29日期间购买我们普通股的假定类别的个人和实体提交了一份合并的修订后的起诉书,将我们和我们的某些现任和前任官员列为被告,并指控违反了交易所法案,其依据是涉嫌与可能违反《反海外腐败法》、我们的业务、前景和运营,以及我们对财务报告和披露控制程序的内部控制的有效性有关的虚假或误导性陈述。主要原告要求赔偿补偿性损害赔偿,包括其他救济,以及他们合理的成本和支出,包括律师费。被告于2017年6月6日提出动议,要求驳回合并后的修改后的起诉书。2018年8月8日,USDC-NJ发布了一项命令,批准了部分驳回动议,包括驳回针对公司现任高管的所有索赔,并部分否认了这些索赔。2018年9月7日,我们向USDC-NJ提交了一项动议,要求证明2018年8月8日根据美国法典第28编第1292(B)条立即向美国第三巡回上诉法院提出上诉的命令。2018年10月18日,USDC-NJ发布了一项命令,批准了我们的动议,并在我们向第三巡回上诉上诉的结果出来之前暂缓行动。2018年10月29日,我们向第三巡回法院提交了上诉许可请愿书。2019年3月6日,第三巡回法院在没有偏见的情况下驳回了我们的请愿书。在3月19日的命令中, 2019年,USDC-NJ指示主要原告向被告提供拟议的修改后的起诉书。2019年4月26日,主要原告提交了他们的第二份修改后的起诉书。我们于2019年6月10日提出动议,驳回第二次修改后的申诉。2020年6月7日,USDC-NJ发布了一项命令,驳回了我们提出的驳回第二次修订申诉的动议。2020年7月10日,我们提交了对第二修正案的答复
投诉。2020年7月23日,美国司法部提交了一项动议,同意允许进行干预,并在#年刑事诉讼结束前暂停所有发现。美国诉戈登·J·科本和史蒂文·施瓦茨案、克里姆(Crim.)第19-120号(公里),但我们向司法部提交的与这些刑事诉讼程序有关的文件除外。2020年7月24日,USDC-NJ批准了司法部的动议;同一天,我们向USDC-NJ提交了一项动议,要求证明2020年6月7日根据美国联邦法典第28编第1292(B)条立即向第三巡回上诉的命令。2021年3月17日,USDC-NJ发布了一项命令,驳回了我们的动议。
2016年10月31日、2016年11月15日和2016年11月18日,卑尔根县新泽西州高等法院分别提起了三起假定的股东衍生品诉讼,将我们、我们当时的所有董事以及我们的某些现任和前任官员列为被告。这些行动合并在一份日期为2017年1月24日的命令中。起诉书声称被告违反受托责任、公司浪费、不当得利、滥用控制权、管理不善和/或内幕销售。2017年3月16日,双方提交了一项规定,推迟所有进一步的诉讼,等待对当时预期的驳回合并推定证券集体诉讼的动议做出最终的、不可上诉的裁决。2017年4月26日,新泽西州高等法院没有下令各方提交规定,而是推迟了进一步的诉讼,在不损害股东派生诉讼的情况下驳回了合并后的推定股东衍生品诉讼,但允许各方在未来提出撤销解雇的动议。
2017年2月22日、2017年4月7日和2017年5月10日,又有三起假定的股东衍生品投诉提交给美国联邦贸易委员会-新泽西州,指控类似的索赔,将我们和我们的某些现任和前任董事和高管列为被告。这些起诉书主张的索赔与之前提交的推定股东衍生品诉讼中的索赔类似。在2017年6月20日的一项命令中,USDC-NJ将这些诉讼合并为单一诉讼,任命了首席原告和首席律师,并搁置了所有进一步的诉讼,等待对驳回合并推定的证券集体诉讼的动议做出最终的、不可上诉的裁决。2018年10月30日,首席原告提交了一份合并核实的衍生品起诉书。
2019年3月11日,第七起假定的股东衍生品诉讼在USDC-NJ提起,将我们、我们的某些现任和前任董事以及我们的某些现任和前任高管列为被告。这起诉讼中的起诉书主张的索赔与之前提交的推定股东衍生品诉讼中的索赔类似。2019年5月14日,USDC-NJ批准了一项规定,即(I)将本诉讼与之前在USDC-NJ提起的推定股东派生诉讼合并;(Ii)暂停所有这些诉讼,等待关于驳回证券集体诉讼中第二项修订申诉的动议的命令。2020年8月3日,主要原告提交了修改后的起诉书。2020年10月19日,USDC-NJ批准了一项规定,在美国诉戈登·J·科本(Gordon J.Coburn)和史蒂文·施瓦茨(Steven Schwartz,Crim)一案的刑事诉讼结束之前,暂停所有这些诉讼。19-120(公里),或2021年11月1日。
我们目前无法预测合并推定证券集体诉讼、推定股东派生诉讼或任何其他相关诉讼的持续时间、范围或结果。因此,我们目前无法就可能出现的亏损或亏损范围(如有)作出合理估计,因此并无记录任何与该等事项有关的应计项目。虽然本公司有意积极为诉讼辩护,但该等诉讼及任何其他相关诉讼均受固有的不明朗因素影响,而该等诉讼的实际费用将取决于许多未知因素,而诉讼结果亦必然不明朗。
根据我们的章程和赔偿协议,我们对某些现任和前任高级管理层成员和公司董事负有赔偿和预支费用的义务。关于我们之前披露的内部调查、美国司法部和SEC的调查以及相关诉讼的主题,我们已经收到并预计将继续收到根据此类赔偿协议和我们的章程提出的提供法律费用和其他费用资金的请求。我们已经支出了截至2021年3月31日发生的此类成本。
我们保留了董事和高级管理人员的保险,并记录了保险收据。共$LE3百万美元和$7截至2021年3月31日和2020年12月31日,分别在我们的未经审计的合并财务状况表中,与收回部分赔偿费用和与此相关的成本中的其他流动资产中O推定的证券集体诉讼投诉。我们无法对与此处所述的赔偿和费用垫付义务有关的各期间的最终现金流做出可靠的估计。
看见注8获取有关ITD争议的信息。
我们的许多项目都涉及对我们客户的业务运营至关重要的项目,并提供难以量化的好处。客户系统的任何故障或我们未能履行我们对客户的合同义务,包括涉及客户机密信息或敏感数据的任何违规行为,或我们根据适用法律或法规承担的义务,都可能导致向我们提出重大损害赔偿要求,无论我们对此类故障负有何种责任。尽管我们试图通过合同限制因疏忽行为、错误、错误或疏忽而造成的损害赔偿责任
尽管我们提供服务,但不能保证合同中规定的责任限制在所有情况下都可强制执行,或以其他方式保护我们免受损害赔偿责任。虽然我们有一般责任保险,包括错误或遗漏的保险,但不能保证该保险将涵盖所有类型的索偿、继续按合理条款提供,或有足够的金额承保一宗或多宗大额索偿,或不能保证承保人不会拒绝承保任何未来的索偿。如果针对我们的一项或多项超出或不在我们承保范围内的大额索赔被成功断言,或我们保险单的变化,包括保费增加或实施大额免赔额或共同保险要求,可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和特定时期的现金流产生实质性的不利影响。
在正常的业务过程中,在与某些客户接触的同时,我们已经签订了合同安排,通过这些安排,我们可能有义务就某些事项向与我们有业务往来的客户或其他各方提供赔偿。这些安排可以包括条款,规定我们同意就与我们违反某些陈述或公约、我们的知识产权侵权、我们的严重疏忽或故意不当行为或针对某些人的某些其他索赔等事项有关的第三方索赔,使受赔偿方及其某些关联实体不受损害。我们根据上述任何安排支付的款项通常以客户提出索赔并为我们提供对此类索赔的辩护和和解的完全控制权为条件。由于每个特定协议涉及的独特事实和情况,无法确定这些赔偿协议下的最高潜在责任。从历史上看,我们没有根据这些赔偿协议支付过实质性款项,因此它们对我们的经营业绩、财务状况或现金流没有产生实质性影响。然而,如果发生要求我们在我们签订的合同中根据我们的赔偿义务支付赔偿要求的事件,这类付款可能会对我们的业务、经营业绩、财务状况和特定时期的现金流产生实质性的不利影响。
我们需要报告的细分市场包括:
•金融服务,包括我们的银行和保险业务部门;
•医疗保健,由我们的医疗保健和生命科学运营部门组成;
•产品和资源,包括零售和消费品;制造、物流、能源和公用事业;以及旅行和酒店业运营部门;以及
•通信、媒体和技术,包括我们的通信和媒体运营部门以及我们的技术运营部门。
我们的客户合作伙伴、客户经理和客户关系经理根据他们所服务的特定行业进行调整。我们的首席运营决策者评估公司的业绩,并根据部门收入和营业利润分配资源。分部营业利润定义为扣除未分配成本前的营业收入。一般来说,每个运营部门的运营费用具有相似的特点,并受到相同的因素、压力和挑战的影响。然而,经济环境及其对我们的运营部门所服务的行业的影响可能会对收入和运营费用产生不同程度的影响。
分部营业利润中包括的支出主要包括直销和交付成本(包括基于股票的薪酬支出)以及使用我们的全球交付中心和基础设施的每位员工的费用。某些SG&A费用、商业和交付人员的激励性薪酬相对于目标费用、重组费用和新冠肺炎费用的增减、部分折旧和摊销以及我们现金流对冲结算的影响不会在首席运营决策者使用的内部管理报告中分配到个别部门。因此,这类费用不包括在分部内。营业利润并在下文中作为“未分配成本”计入,并根据我们的运营总收入进行调整。此外,管理层已经确定,按部门分配可识别资产是不切实际的,因为此类资产在部门之间可互换使用。
有关按可报告部门和地理区域划分的收入,请参阅附注2.
截至3月31日的三个月,按可报告部门划分的部门营业利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | |
百万美元(单位:百万) | 2021 | | 2020 | | | | |
金融服务 | $ | 406 | | | 381 | | | | | |
医疗保健 | 411 | | | 321 | | | | | |
产品和资源 | 308 | | | 261 | | | | | |
通信、媒体和技术 | 215 | | | 190 | | | | | |
部门总营业利润 | 1,340 | | | 1,153 | | | | | |
减去:未分配成本 | 671 | | | 574 | | | | | |
营业收入 | $ | 669 | | | $ | 579 | | | | | |
地理区域信息
按地理区域划分的长期资产如下:
| | | | | | | | | | | |
| 自.起 |
百万美元(单位:百万) | 2021年3月31日 | | 2020年12月31日 |
长期资产:(1) | | | |
北美(2) | $ | 407 | | | $ | 399 | |
欧洲 | 80 | | | 88 | |
世界其他地区(3) | 763 | | | 764 | |
总计 | $ | 1,250 | | | $ | 1,251 | |
(1)长期资产包括财产和设备,扣除累计折旧和摊销后的净额。
(2)基本上都与美国有关。
(3)基本上都与印度有关。
分红
O2021年5月5日,我们的董事会批准了公司的声明,0.24每股股息,记录日期为2021年5月20日,支付日期为2021年5月28日。
收购
2021年3月,我们签订了一项协议,收购了ESG Mobility,这是一家面向联网、自动驾驶和电动汽车的数字汽车工程研发提供商,初步收购价格约为$1172000万。此次收购预计将扩大我们的汽车工程专业知识,特别是在联网汽车方面。这笔交易预计将在2021年第二季度完成。
2021年4月,我们完成了对Servian的收购,初步收购价为#美元。2482000万。Servian是一家总部位于澳大利亚的企业转型咨询公司,专注于数据分析、人工智能、数字服务、体验设计和云,收购该公司是为了增强我们在澳大利亚和新西兰的数字产品组合和市场占有率。
Cogizant是世界领先的专业服务公司之一,为数字时代设计现代商业。我们的服务包括数字服务和解决方案、咨询、应用开发、系统集成、应用测试、应用维护、基础设施服务和业务流程服务。数字服务已成为我们产品组合中日益重要的一部分,与我们的客户对成为支持数据、以客户为中心和差异化业务的关注保持一致。我们专注于数字四个关键领域的持续投资:物联网、人工智能、体验驱动的软件工程和云。我们通过集成的全球交付模式为特定行业量身定制我们的服务和解决方案,该模式雇佣了位于客户所在地以及专门的全球和地区交付中心的客户服务和交付团队。
2021年第一季度财务业绩
在截至2021年3月31日的季度里,收入比截至2020年3月31日的季度增加了1.76亿美元,增长了4.2%,按不变货币计算增长了2.4%1。我们最近完成的收购为我们的收入增长贡献了310个基点。我们的收入反映了我们的客户继续采用和整合数字技术,以及由于新冠肺炎大流行,对云、移动工作场所解决方案、电子商务、自动化和人工智能的需求加速。我们的非数字服务继续面临定价压力,因为我们的客户,特别是我们金融服务部门的客户,优化了支持他们的传统系统和运营的成本。我们医疗保健部门的收入增长强劲,这得益于对我们服务的需求从我们的制药和医疗保险客户。我们产品和资源部门的制造、物流、能源和公用事业客户的收入增长也很强劲,这是因为他们继续采用和整合数字技术,而这场流行病继续对我们同一部门的一些零售、消费品、旅行和酒店客户造成负面影响。由于我们退出了通信、媒体和技术部门的某些与内容相关的服务,整体收入增长受到了90个基点的负面影响。
我们的营业利润率和调整后的营业利润率1 在截至2021年3月31日的季度里,这两个数字都是15.2%,因为在我们计算调整后的营业利润率时,没有对不寻常项目进行调整。我们的利润率和调整后的营业利润率1是13.7%及截至2020年3月31日的季度分别为15.1%。我们2021年的营业利润率 受益于新冠肺炎疫情导致的旅行和娱乐费用的大幅减少,实施我们2020年适合增长计划的交付成本优化举措带来的节省,以及更低的移民成本。这些好处被旨在推动有机收入增长的投资部分抵消,包括增加我们的销售组织和重新定位我们的品牌的计划,以及我们最近完成的收购对利润率的负面影响,以及与持续增强我们的网络安全环境相关的成本。我们2020年的GAAP营业利润率受到与我们于2020年底结束的重组计划相关的成本的负面影响。
1调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的稀释每股收益和持续的货币收入增长不是根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。如需了解更多信息并与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
业务展望
在我们寻求增强我们的商业动力和加快增长的同时,我们的四个战略重点是:
•重新定位我们的品牌-提高我们的全球品牌认知度,并成为整个高管团队的全球数字合作伙伴;
•加速数字化--有机地和非有机地发展我们的数字业务;
•全球化认知-在关键的国际市场发展我们的业务,并使领导力、能力和交付足迹多样化;以及
•提高我们与客户的相关性-以思想领导力和能力来满足客户的业务需求。
2021年第一季度,我们收购了Ldium和Maggenic,以加强我们的数字能力。我们打算继续寻求战略性收购、投资和联盟,以扩大我们在关键数字领域,特别是地理或行业方面的人才、经验和能力。
我们继续预计,我们客户的长期重点将放在他们向软件驱动型、数据型、以客户为中心和差异化业务的数字化转型上。客户继续采用和集成数字技术。自新冠肺炎疫情爆发以来,对我们的数字运营服务和解决方案的需求有所增加。与此同时,随着我们的客户寻求优化支持其传统系统和运营的成本,我们的非数字服务一直并可能继续受到定价压力的影响。
我们的客户可能会继续与特定行业的变化作斗争,这些变化是由不断发展的数字技术、监管环境的不确定性、行业整合和融合以及国际贸易政策和其他宏观经济因素推动的,这些因素可能会影响他们对我们服务的需求。新冠肺炎疫情可能会继续对需求产生负面影响,特别是在我们的产品和资源部门的零售、消费品、旅行和酒店客户以及我们的通信、媒体和技术部门的通信和媒体客户中。T新冠肺炎疫情的演变性质使得我们很难估计其未来对我们正在进行的业务、运营结果和整体财务业绩的影响。例如,印度在2021年3月和4月出现了相当大的新增COVID病例。疫情的显著恶化,特别是在我们大部分运营和技术人员所在的印度,可能会对我们向客户提供服务的能力构成挑战。我们仍然专注于保护员工的健康、安全和福祉。
作为一家全球性专业服务公司,我们以员工的知识、经验、洞察力、技能和才华以及他们能为客户提供的价值为基础进行竞争。我们的成功在很大程度上取决于我们能否保持熟练员工的供应,特别是那些在关键数字领域拥有经验的员工,与客户需求保持平衡。在截至2021年3月31日的三个月里,我们的年化自然减员(包括自愿和非自愿)为21.0%。当前劳动力市场对熟练员工的竞争非常激烈,我们在2021年3月和4月经历了显著的自愿自然减员。吸引和留住高素质人才的挑战已经对我们满足客户需求和充分实现收入潜力的能力产生了负面影响,我们预计将继续影响这一影响。此外,我们在招聘、人才管理和员工敬业度方面正在进行的和预期的未来努力可能不会成功,并将导致2021年剩余时间内交付成本的增加。
此外,我们未来的业绩可能会受到移民法变化的影响,这些变化可能会影响我们的经商能力或显著增加我们的经营成本。布西NeSS、潜在的税法变化和其他潜在的监管变化,包括在2020年生效日期尚未确定的《社会保障法典》可能导致印度就业和离职后福利的成本增加,以及与可能解决#年讨论的法律和监管事项有关的成本注12到我们未经审计的合并财务报表。
截至2021年3月31日的三个月与截至2020年3月31日的三个月
下表列出了所示时期截至3月31日的三个月的某些财务数据:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 的百分比 | | | | | 的百分比 | | | | | 增加/减少 |
*(百万美元,每股数据除外) | 2021 | | 收入 | | | 2020 | | 收入 | | | | | $ | | % |
收入 | $ | 4,401 | | | 100.0 | | | | $ | 4,225 | | | 100.0 | | | | | | $ | 176 | | | 4.2 | |
收入成本(1) | 2,764 | | | 62.8 | | | | 2,747 | | | 65.0 | | | | | | 17 | | | 0.6 | |
销售、一般和行政费用(1) | 827 | | | 18.8 | | | | 711 | | | 16.8 | | | | | | 116 | | | 16.3 | |
重组费用 | — | | | — | | | | 55 | | | 1.3 | | | | | | (55) | | | (100.0) | |
折旧及摊销费用 | 141 | | | 3.2 | | | | 133 | | | 3.1 | | | | | | 8 | | | 6.0 | |
营业收入 | 669 | | | 15.2 | | | | 579 | | | 13.7 | | | | | | 90 | | | 15.5 | |
其他收入(费用),净额 | (4) | | | | | | (69) | | | | | | | | 65 | | | (94.2) | |
所得税拨备前收益 | 665 | | | 15.1 | | | | 510 | | | 12.1 | | | | | | 155 | | | 30.4 | |
所得税拨备 | (160) | | | | | | (142) | | | | | | | | (18) | | | 12.7 | |
权益法投资收益(亏损) | — | | | | | | (1) | | | | | | | | 1 | | | (100.0) | |
净收入 | $ | 505 | | | 11.5 | | | | $ | 367 | | | 8.7 | | | | | | $ | 138 | | | 37.6 | |
稀释后每股收益 | $ | 0.95 | | | | | | $ | 0.67 | | | | | | | | $ | 0.28 | | | 41.8 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
其他财务信息2 | | | | | | | | | | | | | | | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 669 | | | 15.2 | | | | $ | 640 | | | 15.1 | | | | | | $ | 29 | | | 4.5 | |
调整后稀释每股收益 | $ | 0.97 | | | | | | $ | 0.96 | | | | | | | | $ | 0.01 | | | 1.0 | |
(1)不包括折旧和摊销费用。
收入-总体2
在截至2021年3月31日的季度里,收入比截至2020年3月31日的季度增加了1.76亿美元,增长了4.2%,按不变货币计算增长了2.4%2。我们最近完成的收购为我们的收入增长贡献了310个基点。我们的收入反映了我们的客户继续采用和整合数字技术,以及由于新冠肺炎大流行,对云、移动工作场所解决方案、电子商务、自动化和人工智能的需求加速。同时,这也是一个非常重要的问题。这场流行病继续对我们的一些客户造成负面影响,包括零售、消费品、旅行和酒店客户。W随着我们的客户优化支持其传统系统和运营的成本,我们的非数字服务继续面临定价压力。由于我们退出了某些与内容相关的服务,整体收入增长受到了90个基点的负面影响。自2020年3月31日以来增加的客户收入,包括与收购相关的收入,为1.82亿美元。
2调整后的营业收入、调整后的营业利润率、调整后的稀释每股收益和持续的货币收入增长不是根据公认会计原则编制的财务业绩衡量标准。如需了解更多信息并与最直接可比的GAAP财务衡量标准进行对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
收入-可报告的业务部门
以下图表列出了截至2021年3月31日的三个月的收入和按业务部门和地理位置划分的收入变化,与截至2020年3月31日的三个月相比:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | |
| | |
| | 金融服务 | | 医疗保健 | | | | |
| | | | 增加/(减少) | | | | 增加/(减少) | | | | | | | | |
百万美元 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%3 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%3 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 1,013 | | | 1 | | | 0.1 | | | (0.3) | | | $ | 1,101 | | | 63 | | | 6.1 | | | 6.0 | | | | | | | | | |
英国 | | 125 | | | 5 | | | 4.2 | | | (1.7) | | | 40 | | | — | | | — | | | (5.9) | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 192 | | | 1 | | | 0.5 | | | (7.2) | | | 118 | | | 19 | | | 19.2 | | | 11.4 | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 317 | | | 6 | | | 1.9 | | | (5.1) | | | 158 | | | 19 | | | 13.7 | | | 6.4 | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 128 | | | — | | | — | | | (3.8) | | | 29 | | | 12 | | | 70.6 | | | 68.1 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 1,458 | | | 7 | | | 0.5 | | | (1.7) | | | $ | 1,288 | | | 94 | | | 7.9 | | | 7.0 | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 产品和资源 | | 通信、媒体和技术 | | | | |
| | | | 增加/(减少) | | | | 增加/(减少) | | | | | | | | |
百万美元 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%3 | | 收入 | | $ | | % | | 抄送%3 | | | | | | | | |
北美 | | $ | 718 | | | 29 | | | 4.2 | | | 3.8 | | | $ | 451 | | | — | | | — | | | — | | | | | | | | | |
英国 | | 106 | | | 13 | | | 14.0 | | | 6.0 | | | 99 | | | 15 | | | 17.9 | | | 9.4 | | | | | | | | | |
欧洲大陆 | | 103 | | | (6) | | | (5.5) | | | (13.8) | | | 43 | | | 5 | | | 13.2 | | | 3.5 | | | | | | | | | |
欧洲-总计 | | 209 | | | 7 | | | 3.5 | | | (4.7) | | | 142 | | | 20 | | | 16.4 | | | 7.6 | | | | | | | | | |
世界其他地区 | | 71 | | | 8 | | | 12.7 | | | 9.8 | | | 64 | | | 11 | | | 20.8 | | | 19.3 | | | | | | | | | |
总计 | | $ | 998 | | | 44 | | | 4.6 | | | 2.4 | | | $ | 657 | | | 31 | | | 5.0 | | | 3.1 | | | | | | | | | |
金融服务
我们金融服务部门的收入增长了0.5%,在不变货币的基础上下降了1.7%3,与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月。这一部分的收入增加了1400万美元,来自我们银行客户的收入增加了1400万美元,而来自保险客户的收入减少了700万美元。自2020年3月31日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为3400万美元。我们的数字服务产生的适度收入增长并没有完全抵消与我们的非数字服务相关的收入下降,因为我们的客户优化了支持其传统系统和运营的成本。
医疗保健
我们医疗保健部门的收入增长了7.9%,同比增长7.0%新台币基础3,与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月。这一领域的收入从我们的医疗保健客户增加了4900万美元,从我们的生命科学客户增加了4500万美元。我们医疗保健客户的收入增长得益于健康保险客户对我们集成支付者软件解决方案的需求增加,而我们生命科学客户的收入增长是由制药公司对我们服务的需求增加推动的。自2020年3月31日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为3000万美元。我们医疗保健客户的需求可能会继续受监管和政治环境不确定性的影响,我们生命科学客户的需求可能会受到行业整合的影响。
产品和资源
我们产品和资源部门的收入增长了4.6%,按不变货币计算增长了2.4%3,与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月。来自制造、物流、能源和公用事业客户的收入增加8200万美元主要由于我们的客户采用和整合了数字技术。零售、消费品、旅行和酒店客户继续受到新冠肺炎疫情的不利影响。因此,收入减少了1600万美元在我们的零售和消费品客户中2200万美元在我们的旅行中EL和招待客户。自2020年3月31日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为6400万美元。
3持续的货币收入增长不是根据公认会计原则准备的财务业绩的衡量标准。有关详细信息,请参阅“非GAAP财务指标”。
通信、媒体和技术
我们通信、媒体和技术部门的收入增长了5.0%,按不变货币计算增长了3.1%4,截至2021年3月31日的三个月,与O截至2020年3月31日的三个月。这一细分市场的收入增长了$30从我们的通信和媒体客户那里获得了100,000,000,000,000,000美元,我们的技术客户。我们通信和媒体客户的收入从最近完成的收购中受益匪浅,但受到新冠肺炎疫情的负面影响。由于我们退出了某些与内容相关的服务,我们在这一领域的技术客户的收入受到了大约3700万美元的负面影响,这被我们的技术客户对其他更具战略意义的数字内容服务的日益增长的需求和我们收购的收入所抵消。自2020年3月31日以来,增加的客户收入(包括与收购相关的收入)为5400万美元。
收入-地理市场
截至3月31日的三个月,按地理市场划分的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | | 2021 | | 2020 | | 增加/(减少) |
$ | | % | | 抄送%4 | |
北美 | | $ | 3,283 | | | $ | 3,190 | | | $ | 93 | | | 2.9 | | | 2.7 | | |
英国 | | 370 | | | 337 | | | 33 | | | 9.8 | | | 2.7 | | |
欧洲大陆 | | 456 | | | 437 | | | 19 | | | 4.3 | | | (3.7) | | |
欧洲-总计 | | 826 | | | 774 | | | 52 | | | 6.7 | | | (0.9) | | |
世界其他地区 | | 292 | | | 261 | | | 31 | | | 11.9 | | | 8.9 | | |
总收入 | | $ | 4,401 | | | $ | 4,225 | | | $ | 176 | | | 4.2 | | | 2.4 | | |
北美仍然是我们最大的市场,占总收入的74.6%。我们北美地区的收入增长得益于我们最近完成的收购,但受到我们退出某些内容相关服务的负面影响。我们的欧洲大陆地区受益于有利的外币汇率和该地区制药公司对我们服务需求的增加。我们在世界其他地区的收入增长主要是由我们在印度的客户推动的。
收入成本(不包括折旧和摊销费用)
我们的收入成本主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、与项目相关的技术人员移民和差旅、转包和与收入相关的设备成本。与2020年第一季度相比,我们的收入成本在2021年第一季度增长了0.6%,占收入的比例从2020年第一季度的65.0%下降到2021年第一季度的62.8%。收入成本占收入的百分比下降的主要原因是,由于新冠肺炎疫情导致差旅减少,旅行和娱乐成本大幅下降,以及实施我们2020年适合增长的计划的交付成本优化举措节省了成本。
SG&A费用(不包括折旧和摊销费用)
SG&A费用主要包括工资、基于激励的薪酬、基于股票的薪酬支出、员工福利、移民、差旅、营销、通信、管理、财务、行政和入住费。与2020年第一季度相比,2021年第一季度SG&A费用增长了16.3%,占收入的比例从2020年的16.8%增加到2021年的18.8%。收入百分比的增长主要是由于旨在推动有机收入增长的投资,包括增加我们的销售组织和重新定位我们的品牌的计划,以及我们最近完成的收购带来的成本增加,以及与我们网络安全环境持续增强相关的成本增加,但由于新冠肺炎疫情导致旅行和娱乐成本减少以及移民成本降低,旅行和娱乐成本大幅下降,部分抵消了这一增长。
折旧及摊销费用
与2020年第一季度相比,2021年第一季度的折旧和摊销费用增加了6.0%,这主要是由于最近完成的收购的无形资产摊销所致。
4持续的货币收入增长不是根据公认会计原则准备的财务业绩的衡量标准。有关详细信息,请参阅“非GAAP财务指标”。
营业利润率-总体
我们的营业利润率和调整后的营业利润率5 都是15.2%截至该季度的2021年3月31日。我们的营业利润率和调整后的营业利润率5是13.7%及截至2020年3月31日的季度分别为15.1%。我们2021年的利润率 受益于新冠肺炎疫情导致的旅行和娱乐费用的大幅减少,实施我们2020年适合增长计划的交付成本优化举措带来的节省,以及更低的移民成本。这些好处被旨在推动有机收入增长的投资部分抵消,包括增加我们的销售组织和重新定位我们的品牌的计划,以及我们最近完成的收购对利润率的负面影响,以及与持续增强我们的网络安全环境相关的成本。我们2020年的GAAP营业利润率受到与我们于2020年底结束的重组计划相关的成本的负面影响。
剔除适用的指定现金流对冲的影响,印度卢比对美元的贬值对我们的营业利润率产生了11%的积极影响截至2021年3月31日的三个月内基点。印度卢比兑美元汇率每增加1.0%,我们的营业利润率就会提高17基点。
我们签订外汇衍生品合约,以对冲某些印度卢比在印度的支付。这些对冲旨在缓解美元和印度卢比汇率变动的波动性。在截至2021年3月31日的三个月内,我们现金流对冲的结算Es积极的即时消息在截至2020年3月31日的三个月里,我们的营业利润率下降了48个基点,并对我们的营业利润率产生了7个基点的负面影响。
我们在2021年第一季度完成了近296,500名员工,比2020年3月31日和2020年3月31日增加了4,800人和7,000人与2020年12月31日相比。截至2021年3月31日的三个月,包括自愿和非自愿在内的年化自然减员约为21.0%。自愿减员是我们减员的主要部分。自愿和非自愿自然减员都向我们较初级的员工倾斜。
分部营业利润
截至3月31日的三个月的部门营业利润如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元) | 2021 | | 营业利润率% | | 2020 | | 营业利润率% | | 增加/(减少) |
金融服务 | $ | 406 | | | 27.8 | | | $ | 381 | | | 26.3 | | | $ | 25 | |
医疗保健 | 411 | | | 31.9 | | | 321 | | | 26.9 | | | 90 | |
产品和资源 | 308 | | | 30.9 | | | 261 | | | 27.4 | | | 47 | |
通信、媒体和技术 | 215 | | | 32.7 | | | 190 | | | 30.4 | | | 25 | |
部门总营业利润 | 1,340 | | | 30.4 | | | 1,153 | | | 27.3 | | | 187 | |
减去:未分配成本 | 671 | | | | | 574 | | | | | 97 | |
营业收入 | $ | 669 | | | 15.2 | | | $ | 579 | | | 13.7 | | | $ | 90 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
在我们所有的业务部门,运营利润率都得益于旅行和娱乐成本的大幅降低,这是由于新冠肺炎相关的差旅减少以及我们2020年适合增长计划的交付成本优化计划的实施节省了成本。与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月的未分配成本增加,主要是因为我们最近完成的收购和我们网络安全环境的持续增强导致成本增加。
5调整后的营业利润率不是根据公认会计准则编制的财务业绩衡量标准。有关更多信息以及与最直接可比的GAAP财务衡量标准的对账,请参阅“非GAAP财务衡量标准”。
其他收入(费用),净额
其他收入(费用)总额,净额主要由外币汇兑损益、利息收入和利息费用组成。下表列出了截至3月31日的三个月的净其他收入(费用)总额:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | 2021 | | | 2020 | | 增加/ 减少量 | |
外币兑换(亏损) | $ | (12) | | | | $ | (108) | | | $ | 96 | | |
未被指定为套期保值工具的外汇远期合约收益 | 3 | | | | 6 | | | (3) | | |
外币汇兑收益(亏损),净额 | (9) | | | | (102) | | | 93 | | |
利息收入 | 9 | | | | 41 | | | (32) | | |
利息支出 | (2) | | | | (6) | | | 4 | | |
其他,净额 | (2) | | | | (2) | | | — | | |
其他收入(费用)合计(净额) | $ | (4) | | | | $ | (69) | | | $ | 65 | | |
外币汇兑损益归因于重新计量以子公司功能货币以外的货币计价的货币净资产和净负债。未被指定为套期保值工具的外汇远期合约的损益与为抵消非美元计价的货币净资产和负债的外币敞口而签订的外汇远期合约的已实现和未实现损益有关。截至2021年3月31日,我们非指定对冲的名义价值为5.74亿美元。利息收入减少约3200万美元,主要是由于印度的投资余额减少,从而产生了更高的收益。由于我们在2020年第四季度从印度汇回21亿美元现金,我们在印度的投资余额在2021年有所下降。
所得税拨备
所得税拨备增加D至1.6亿美元*截至2021年3月31日的三个月内,截至2020年3月31日的三个月。截至2021年3月31日的三个月的有效所得税税率降至24.1%,而截至2020年3月31日的三个月的有效所得税税率为27.8%,这主要是因为我们的未经审计的综合经营报表中的不可抵扣外币汇兑损失在2021年期间大幅降低。以及有效结算2012至2016纳税年度美国国税局审查的独立收益,如中所述注8我们未经审计的合并财务报表。
净收入
截至2021年3月31日的三个月,净收入从截至2020年3月31日的3.67亿美元增加到5.05亿美元,分别占收入的11.5%和8.7%。净收入的增长是由运营收入增加和外汇损失减少推动的,利息收入减少和所得税拨备增加部分抵消了这一增长。
非GAAP财务指标
我们披露的部分内容包括非GAAP财务衡量标准。这些非GAAP财务计量不是基于任何一套全面的会计规则或原则,不应被视为替代或优于根据GAAP计算的财务计量,并且可能不同于其他公司使用的非GAAP财务计量。此外,这些非GAAP财务指标应与我们根据GAAP编制的财务报表一起阅读。我们的非GAAP财务衡量标准与相应的GAAP衡量标准(如下所述)之间的对账应仔细评估。
我们的非GAAP财务指标、调整后的营业利润率、调整后的营业收入和调整后稀释每股收益不包括不寻常项目。此外,调整后稀释每股收益不包括营业外外汇净收益或净亏损以及所有适用调整对税收的影响。每个项目的所得税影响是通过适用该项目所在司法管辖区的法定税率和地方税法规来计算的。持续的货币收入增长被定义为某一特定时期的收入,以可比时期的外币汇率与可比较时期的报告收入相比重新列报。
我们相信,向投资者提供与我们管理公司的方式一致的经营观点,提高了我们经营业绩的透明度。出于内部管理报告和预算的目的,我们使用各种公认会计原则
为财务和运营决策制定财务和非GAAP财务指标,评估期间与期间的比较,确定我们高管的部分薪酬,并将我们的经营结果与我们的竞争对手进行比较。因此,我们相信,使用不包括某些成本的非公认会计准则财务指标为投资者评估我们的财务业绩提供了一个有意义的补充指标。我们相信,公布我们的非GAAP财务指标以及与最具可比性的GAAP指标(如适用)进行核对,可以向我们的管理层和投资者提供有关与我们的财务状况和经营结果有关的财务和业务趋势的有用补充信息。
使用非GAAP财务衡量标准与根据GAAP计算的财务衡量标准相比的一个限制是,非GAAP财务衡量标准没有反映与我们根据GAAP确定的经营业绩相关的所有金额,可能不包括经常性成本,如我们的营业外外汇净收益或损失。此外,其他公司计算非GAAP财务指标的方式可能与我们不同,从而限制了这些非GAAP财务指标作为比较工具的有用性。我们通过提供从我们的非GAAP财务指标中排除的GAAP金额的具体信息来弥补这些限制,以允许投资者评估这些非GAAP财务指标。
下表列出了截至3月31日的三个月每个非GAAP财务指标与最具可比性GAAP指标的对账情况:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(百万美元,每股除外) | 2021 | | 的百分比 收入 | | 2020 | | 的百分比 收入 |
GAAP营业收入和营业利润率 | $ | 669 | | | 15.2 | | | $ | 579 | | | 13.7 | |
调整费(1) | — | | | — | | | 20 | | | 0.5 | |
2020适合增长计划重组费用(2) | — | | | — | | | 35 | | | 0.8 | |
新冠肺炎收费(3) | — | | | — | | | 6 | | | 0.1 | |
调整后的营业收入和调整后的营业利润率 | $ | 669 | | | 15.2 | | | $ | 640 | | | 15.1 | |
| | | | | | | |
GAAP稀释每股收益 | $ | 0.95 | | | | | $ | 0.67 | | | |
上述调整的影响,税前 | — | | | | | 0.11 | | | |
营业外外币汇兑(收益)亏损、税前(4) | 0.02 | | | | | 0.19 | | | |
上述调整的税收效应(5) | — | | | | | (0.01) | | | |
| | | | | | | |
调整后稀释每股收益 | $ | 0.97 | | | | | $ | 0.96 | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
(1)作为重组计划的一部分,在截至2020年3月31日的三个月里,我们发生了一定的保留费和专业费用。看见注4在我们未经审计的合并财务报表中提供更多信息。
(2)作为我们2020适合增长计划的一部分,在截至2020年3月31日的三个月内,我们产生了一定的员工离职、员工留任、工厂(不包括它包括费用和其他费用。看见注4在我们未经审计的合并财务报表中提供更多信息。
(3)在截至2020年3月31日的三个月里,我们为应对新冠肺炎大流行而产生了成本,包括向我们在印度和菲律宾指定为助理及以下级别的员工发放一次性奖金,启用某些成本E我们的员工可以远程工作,为我们的设施提供医疗人员和额外清洁服务的成本也很高。几乎所有与大流行有关的成本都在我们未经审计的综合业务报表的“收入成本”中报告。
(4)非经营性外汇汇兑损益,包括在会计上未指定为套期保值工具的相关外汇远期合约的损益,在我们未经审计的综合经营报表的“外币汇兑损益净额”中列报。
(5)以下是我们对税前收入进行的每项非GAAP调整对税收的影响:
| | | | | | | | | | | |
| 截至三个月 三月三十一号, |
(单位:百万) | 2021 | | 2020 |
与以下内容相关的非GAAP所得税优惠(费用): | | | |
调整费 | $ | — | | | $ | 5 | |
2020适合增长计划重组费用 | — | | | 9 | |
新冠肺炎收费 | — | | | 2 | |
外币汇兑损益 | — | | | (10) | |
我们从运营中产生的现金历来是我们为运营和投资提供资金以发展业务的主要流动性来源。此外,截至2021年3月31日,我们拥有21.58亿美元的现金、现金等价物和短期投资,以及我们信贷安排下的可用容量约为19.28亿美元。
下表提供了截至3月31日的三个月我们的现金流摘要:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(单位:百万) | | 2021 | | 2020 | | 增加/减少 | | |
现金净额由(用于): | | | | | | | | |
经营活动 | | $ | 181 | | | $ | 497 | | | $ | (316) | | | |
投资活动 | | (538) | | | (272) | | | (266) | | | |
融资活动 | | (340) | | | 1,135 | | | (1,475) | | | |
经营活动
与2020年同期相比,截至2021年3月31日的三个月,经营活动提供的现金减少,主要原因是2021年基于激励的薪酬支出增加,以及2021年某些税收的汇款,这些支出因2020年新冠肺炎大流行监管放松而推迟。
我们监控客户的营业额、账龄和应收账款的收回情况。我们的DSO计算包括应收账款、扣除坏账准备的净额和合同资产,减去递延收入中未收回的部分。截至2021年3月31日和2020年12月31日,我们的DSO均为70天,截至2020年3月31日,我们的DSO为74天。
投资活动
与截至2020年3月31日的三个月相比,截至2021年3月31日的三个月投资活动使用的净现金增加,主要是由于收购和投资净购买支付增加,资本支出流出减少部分抵消了这一增长。
融资活动
截至2021年3月31日的三个月,融资活动中使用的现金受到普通股回购的推动。三个月e的融资活动所提供的现金2020年3月31日,华盛顿州这主要是我们以循环信贷为抵押借款的结果,但部分被普通股回购所抵消。
我们有一项信贷协议,规定提供7.5亿美元的定期贷款和17.5亿美元的无担保循环信贷安排,将于2023年11月到期。根据信用证协议,我们是必需的定期贷款每季度定期支付本金。截至2021年3月31日,我们的循环信贷安排没有未偿还余额。看见注7我们未经审计的合并财务报表。
2021年2月,我们的印度子公司续签了为期一年的130亿印度卢比(1.78亿美元根据2021年3月31日的汇率)营运资本安排,我们需要偿还自付款之日起90天内支取的任何余额。对于在付款后30天前支付的款项,有1.0%的预付款罚金R支出。这项周转资金安排包含肯定和否定契约,可能每年2月续签。截至2021年3月31日,我们还没有在这一安排下借入资金。
在截至2021年3月31日的三个月内,我们通过我们的股票回购计划下2.34亿美元的股票回购和1.28亿美元的股息支付,向我们的股东返还了3.62亿美元。考虑到COVID-1的潜在影响,我们会持续审查我们的资本返还计划9大流行,我们的财务业绩和流动性状况,需要投资执行我们的战略计划和举措、收购机会、经济前景、法规变化和其他相关因素。由于这些因素可能会随着时间的推移而变化,任何特定时期用于股票回购活动、股息和收购(如果有的话)的实际金额无法预测,可能会不时波动。
其他流动性和资本资源信息
我们力求确保我们在全球范围内的现金都能在需要的地方使用。作为我们正在进行的流动性评估的一部分,我们定期监测我们国内和国际现金流和现金余额的组合。我们不断评估当地需要多少非美国现金、现金等价物和短期投资来执行我们的战略计划,以及有多少金额可以汇回美国。.
我们预计我们的运营现金流、现金和短期投资余额,加上我们循环信贷安排下的可用能力,将足以满足我们的运营需求,并在未来12个月偿还我们的债务。我们是否有能力按照当前计划扩大和发展我们的业务、进行收购、满足超过12个月的长期资本要求以及执行我们的资本回报计划,将取决于许多因素,包括我们的现金流增加的速度(如果有的话)、我们用股本支付收购的能力和意愿以及公共和私人债务和股权融资的可用性。我们不能确定,如果需要的话,是否会以我们可以接受的条款和条件提供额外的融资(如果有的话)。
看见注12我们未经审计的合并财务报表。
除我们的外汇远期合约和期权合约外,在截至2021年3月31日的三个月内,我们与未合并实体或其他人士没有表外交易、安排或其他关系,这些交易、安排或其他关系对我们的财务状况、收入或支出、运营结果、流动性、资本支出或资本资源具有或合理地可能产生当前或未来影响。
管理层对我们的财务状况和经营结果的讨论和分析是基于我们根据公认会计原则编制的未经审计的合并财务报表。编制这些财务报表要求管理层作出影响资产和负债报告金额的估计和假设,包括有形资产和无形资产的可回收性、截至财务报表日期的或有资产和负债的披露以及报告期内报告的收入和费用金额。在持续的基础上,我们评估我们的估计。最重要的估计涉及收入和利润的确认,包括对某些固定价格合同、所得税、企业合并、商誉估值和其他长期资产和或有事项适用成本比法来衡量从完成到完成的进度。我们的估计是基于历史经验、当前趋势和各种其他被认为在当时情况下是合理的假设,这些假设的结果构成了对资产和负债的账面价值作出判断的基础,而这些资产和负债的账面价值从其他来源看起来并不明显。实际金额可能与编制随附的未经审计综合财务报表时使用的估计数字不同。有关我们的关键会计估计的讨论,请参阅我们截至2020年12月31日的年度报告中的“管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”(项目7.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析)。我们的重要会计政策在我们截至2020年12月31日的年度报告10-K表格中包括的经审计综合财务报表的附注1中进行了说明。
看见附注1我们未经审计的合并财务报表。
本季度报告中包含的非历史事实的Form 10-Q表中包含的陈述属于前瞻性陈述(符合交易所法案第21E节的含义),涉及风险和不确定因素。这些前瞻性表述可以通过使用“相信”、“预期”、“可能”、“可能”、“将”、“计划”、“打算”、“估计”、“预测”、“潜力”、“继续”、“应该”或“预期”或其否定或其他变体或类似术语来识别,或通过涉及风险和不确定性的战略讨论来识别。我们或我们的代表不时以口头或书面形式作出或可能作出前瞻性陈述。
此类前瞻性陈述可能包含在我们向证券交易委员会提交的各种文件中、新闻稿中,也可能包含在我们的一位授权高管或经其批准的口头声明中。这些前瞻性陈述包括:我们预期的未来收入或营业利润率、收益、资本支出、新冠肺炎疫情对我们业务的影响、财务结果和财务状况、人才市场的竞争、预期的有效所得税税率和所得税费用、流动性、获得资本的途径、资本回报计划、投资战略、成本管理、重组计划、2020年适合增长计划、计划和目标,包括与我们的数字实践领域相关的、对我们业务的投资、潜在的收购、行业趋势、客户行为和趋势、监管和诉讼事项的结果。与印度规定的缴款义务有关的增量应计项目以及其他有关非历史事实事项的陈述,是基于我们目前的预期、估计和预测、管理层的信念以及管理层做出的某些假设,其中许多假设本质上是不确定的,超出了我们的控制范围。实际结果、业绩、成就和结果可能与这些前瞻性陈述中表达的、预期的或暗示的结果大不相同。有许多重要因素可能导致我们的结果与这些前瞻性陈述所显示的结果大不相同,包括:
•全球的经济和政治状况,特别是我们的客户和业务集中的市场;
•新冠肺炎疫情或其他未来疫情对我们的业务、运营结果、流动性和财务状况的持续影响;
•我们有能力吸引、培训和留住高技能员工,包括满足客户需求的高技能技术人员和领导我们全球业务的高级管理人员;
•与通过收购实现有机和非有机业务增长相关的挑战,以及我们实现目标增长率的能力;
•我们实现盈利目标和资本回报战略的能力;
•我们有能力成功执行2020年适合增长的计划中概述的投资,并实现该计划的预期效益;
•我们有能力满足某些合同要求的特定服务级别或里程碑;
•激烈和不断变化的竞争和重大的技术进步,我们的服务产品必须在我们竞争的快速变化的市场中跟上步伐;
•如果我们未能保护客户和/或我们的数据免受安全漏洞和/或网络攻击,则会带来法律、声誉和财务风险;
•我们的风险管理、业务连续性和灾难恢复计划的有效性,以及我们的全球交付能力可能受到影响的可能性;
•对签证的限制,特别是在美国、英国和欧盟的限制,或者更普遍的移民限制,或者此类签证的成本增加,或者我们需要支付给员工的签证工资增加,这可能会影响我们争取客户和为客户提供服务的能力;
•与反外包立法相关的风险(如果被采纳),以及与离岸外包相关的负面看法,这两者都可能削弱我们为客户服务的能力;
•在我们开展业务的许多司法管辖区,与遵守众多不断变化的法律和法规要求相关的风险和成本;
•税法或其解释或执行方面的潜在变化,我们未能调整我们的公司结构和公司间安排,以实现全球税收效率,或税务审计、调查或诉讼的不利结果;
•在我们的业务开展过程中可能面临诉讼和法律索赔;以及
•本公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中的“第I部分第1A项风险因素”中所列的因素。
建议您参考我们在提交给证券交易委员会的报告中关于相关主题的任何进一步披露,包括本报告在截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告中题为“第一部分,第二项.管理层对财务状况和经营结果的讨论和分析”和“第一部分,第二项.业务”部分的披露。我们没有义务更新或修改任何前瞻性陈述,无论是由于新信息、未来事件或其他原因,除非适用的证券法可能要求这样做。
与我们于2020年2月12日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告中关于市场风险的定量和定性披露(关于市场风险的定量和定性披露)中披露的信息相比,我们关于市场风险的定量和定性披露没有实质性变化。
信息披露控制和程序的评估
在我们首席执行官和首席财务官的参与下,我们的管理层在监督下,评估了截至2021年3月31日我们的披露控制和程序(如交易法规则13a-15(E)和15d-15(E)中定义的)的设计和运营有效性。基于这一评估,我们的首席执行官和首席财务官得出结论,截至2021年3月31日,我们的披露控制和程序是有效的。
财务报告内部控制的变化
在截至2021年3月31日的财政季度内,我们对财务报告的内部控制(根据交易法规则13a-15(F)和15d-15(F)的定义)没有发生任何变化,这些变化对我们的财务报告内部控制产生了重大影响,或有合理的可能性对我们的财务报告内部控制产生重大影响。
第二部分:其他信息
看见注12我们未经审计的合并财务报表。
与我们于2021年2月12日提交给证券交易委员会的10-K表格年度报告第I部分第1A项风险因素中披露的风险因素相比,我们的风险因素没有实质性变化.
发行人购买股票证券
我们的股票回购计划允许回购O 95亿美元,不包括根据适用的联邦证券法,我们的A类普通股通过公开市场购买(包括根据10b5-1计划)或在私人交易中(包括通过与金融机构签订的ASR协议)支付费用和开支。回购计划没有到期日。回购的时间和确切的股份购买数量由管理层自行决定,或根据10b5-1计划决定,并将取决于市场状况和其他因素。
在截至2021年3月31日的三个月里,我们回购了2.34亿美元的A类普通股。截至2021年3月31日的三个月,我们股票回购计划下的股票回购活动如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
月份 | | 总数 的股份 购得 | | 平均值 支付的价格 每股 | | 总人数 购买的股份 作为公开活动的一部分 宣布 计划或 节目 | | 近似值 股票的美元价值 那可能还会发生 根据 计划或计划 (单位:百万) |
2021年1月1日-2021年1月31日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 2,815 | |
2021年2月1日-2021年2月28日 | | 1,190,000 | | | 74.94 | | | 1,190,000 | | | 2,726 | |
2021年3月1日-2021年3月31日 | | 1,900,000 | | | 76.34 | | | 1,900,000 | | | 2,581 | |
总计 | | 3,090,000 | | | $ | 75.80 | | | 3,090,000 | | | |
在截至2021年3月31日的三个月内,我们还购买了与我们的基于股票的薪酬计划相关的股票,根据该计划,我们的普通股由员工投标,以支付适用的法定预扣税款丁斯。在截至2021年3月31日的三个月里,此类回购总计20万股,总成本为1800万美元。
展品索引
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 通过引用并入本文 | | |
数 | | 展品说明 | | 形式 | | 文件编号 | | 展品 | | 日期 | | 在此存档或提供的文件 |
3.1 | | 重述的公司注册证书,日期为2018年6月5日 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 6/7/2018 | | |
3.2 | | 修订和重新修订的附例,于2018年9月14日通过 | | 8-K | | 000-24429 | | 3.1 | | | 9/20/2018 | | |
31.1 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对主要行政官员的认证 | | | | | | | | | | 归档 |
31.2 | | 根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对主要财务官的认证 | | | | | | | | | | 归档 |
32.1 | | 依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条(“美国最高法院判例汇编”第18编第1350页)对主要行政官员的认证 | | | | | | | | | | 陈设 |
32.2 | | 依据“2002年萨班斯-奥克斯利法案”第906条(“美国法典”第18编第1350页)对主要财务官的认证 | | | | | | | | | | 陈设 |
101.INS | | 内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中,因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 | | | | | | | | | | 归档 |
101.SCH | | 内联XBRL分类扩展架构文档 | | | | | | | | | | 归档 |
101.CAL | | 内联XBRL分类扩展计算链接库文档 | | | | | | | | | | 归档 |
101.DEF | | 内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档 | | | | | | | | | | 归档 |
101.LAB | | 内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档 | | | | | | | | | | 归档 |
101.PRE | | 内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档 | | | | | | | | | | 归档 |
104 | | 封面交互数据文件(格式为内联XBRL,包含在附件101中) | | | | | | | | | | 归档 |
签名
根据1934年证券交易法的要求,注册人已正式促使本报告由正式授权的签署人代表其签署。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 认知技术解决方案公司 |
| | | | |
日期: | 2021年5月5日 | | | 由以下人员提供: | | /秒/B里安 HUmphries |
| | | | | | 布莱恩·汉弗莱斯 |
| | | | | | 首席执行官 |
| | | | | | (首席行政主任) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
日期: | 2021年5月5日 | | | 由以下人员提供: | | /s/Jvbl.一种 SIEGMUND |
| | | | | | 扬·西格蒙德 |
| | | | | | 首席财务官 |
| | | | | | (首席财务官) |