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gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2021-01-012021-03-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember2020-01-012020-03-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成员数2021-03-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员SRT：最小成员数Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2021-03-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：加权平均成员2021-03-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员2020-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成员数2020-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员SRT：最小成员数Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2020-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：不良贷款成员Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：加权平均成员2020-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：BranchHeldForSaleMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：最大成员数2020-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：BranchHeldForSaleMemberSRT：最小成员数Us-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMember2020-12-310001046025Us-gaap:FairValueMeasurementsNonrecurringMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员HFWA：BranchHeldForSaleMemberUs-gaap:MeasurementInputComparabilityAdjustmentMemberSRT：加权平均成员2020-12-310001046025Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberHfwa:NoninterestDepositsInterestBearingDemandDepositsMoneyMarketAccountsAndSavingsAccountsMember2021-03-310001046025Hfwa:NoninterestDepositsInterestBearingDemandDepositsMoneyMarketAccountsAndSavingsAccountsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025Hfwa:NoninterestDepositsInterestBearingDemandDepositsMoneyMarketAccountsAndSavingsAccountsMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025US-GAAP：公允价值输入级别2成员Hfwa:NoninterestDepositsInterestBearingDemandDepositsMoneyMarketAccountsAndSavingsAccountsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Hfwa:NoninterestDepositsInterestBearingDemandDepositsMoneyMarketAccountsAndSavingsAccountsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMemberUS-GAAP：BankTimeDepositsMember2021-03-310001046025US-GAAP：BankTimeDepositsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025US-GAAP：BankTimeDepositsMember美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025US-GAAP：公允价值输入级别2成员US-GAAP：BankTimeDepositsMemberUs-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025US-GAAP：BankTimeDepositsMember美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2021-03-310001046025Us-gaap:CarryingReportedAmountFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025美国-GAAP：公允价值输入级别1成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025US-GAAP：公允价值输入级别2成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025美国-公认会计准则：公允价值输入级别3成员Us-gaap:EstimateOfFairValueFairValueDisclosureMember2020-12-310001046025HFWA：未使用的委托扩展信用成员美国-GAAP：会计标准更新201613成员2020-01-010001046025HFWA：未使用的委托扩展信用成员2021-01-012021-03-310001046025HFWA：未使用的委托扩展信用成员2020-12-310001046025HFWA：未使用的委托扩展信用成员2019-12-310001046025HFWA：未使用的委托扩展信用成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2020-12-310001046025HFWA：未使用的委托扩展信用成员Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustmentMember2019-12-310001046025Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberHFWA：未使用的委托扩展信用成员2020-12-310001046025Srt:CumulativeEffectPeriodOfAdoptionAdjustedBalanceMemberHFWA：未使用的委托扩展信用成员2019-12-310001046025HFWA：未使用的委托扩展信用成员2020-01-012020-03-310001046025HFWA：未使用的委托扩展信用成员2020-03-31

目录
美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
 
表格10-Q
 
☒根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告
在截至本季度末的季度内2021年3月31日或

☐根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告
 由_至_的过渡期
佣金档案编号000-29480 
遗产金融公司演讲
(注册人的确切姓名载于其章程) 
 
华盛顿 91-1857900
(述明或其他司法管辖权
公司或组织)		 (税务局雇主
识别号码)
第五大道西南201号奥林匹亚瓦 98501
(主要行政办公室地址) (邮政编码)
(360) 943-1500
(注册人电话号码，包括区号) 
 根据该法第12(B)条登记的证券：
每节课的标题
商品代号
注册的每个交易所的名称
普通股，无面值
HFWA
纳斯达克

用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或在要求注册人提交此类报告的较短期限内)提交了1934年《证券交易法》(Securities Exchange Act)第13节或第15(D)节要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否一直遵守此类提交要求。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类文件的较短时间内)以电子方式提交了根据S-T条例第405条(本章232.405节)要求提交的每个交互数据文件。是**☒*☐
用复选标记表示注册人是大型加速申请者、加速申请者、非加速申请者、较小的报告公司还是新兴成长型公司。请参阅《交易法》第12b-2条规则中的“大型加速申报公司”、“加速申报公司”、“较小的报告公司”和“新兴成长型公司”的定义。
大型加速滤波器
☒
加快了文件管理器的更新速度
☐
非加速文件管理器版本
☐
规模较小的中国报告公司**
☐
新兴成长型公司：
☐
如果是新兴成长型公司，用勾号表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易所法案第13(A)节提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否是空壳公司(如交易法第12b-2条所定义)。☐*☒
注明截至最后实际可行日期，发行人所属各类普通股的流通股数量：
截至2021年4月26日，有35,981,317注册人的普通股，每股无面值，已发行。


目录
文物金融公司及其附属公司
表格10-Q
2021年3月31日
目录
页面
缩略语、缩略语和术语词汇
3
前瞻性陈述
4
第一部分：
财务信息
5
第1项。
财务报表
5
截至2021年3月31日和2020年12月31日的简明合并财务状况报表(未经审计)
5
截至2021年和2020年3月31日止三个月的简明综合损益表(未经审计)
6
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月简明综合全面收益表(未经审计)
7
截至2021年和2020年3月31日止三个月的简明综合股东权益报表(未经审计)
8
截至2021年和2020年3月31日止三个月的简明综合现金流量表(未经审计)
9
简明合并财务报表附注
11
注1。
业务说明、呈报依据、重要会计政策和最近发布的会计公告
11
注2。
投资证券
12
注3。
应收贷款
15
注4.
贷款信贷损失准备
23
注5。
拥有的其他房地产
25
注6。
商誉和其他无形资产
25
注7。
次级债券
26
注8。
根据回购协议出售的证券
26
注9.
其他借款
26
注10。
衍生金融工具
27
注11.
股东权益
27
注12。
公允价值计量
28
注13.
现金限制
33
注14.
承诺和或有事项
33
第二项。
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析
34
概述
34
收益汇总
35
净利息收入概览
35
信贷损失准备金概览
37
非利息收入概览
38
非利息费用概览
38
所得税费用概览
39
综合财务状况概述
39
出借活动概述
40
不良资产与信用质量指标
41
贷款信用损失准备分析
43
存款和其他借款概述
45
流动性和现金流
45
股东权益和监管资本要求概述
46
非GAAP计量的对账
48
第三项。
关于市场风险的定量和定性披露
49
2

目录
第四项。
控制和程序
49
第二部分。
其他信息
49
第1项。
法律程序
50
第1A项。
危险因素
50
第二项。
未登记的股权证券销售和收益的使用
50
第三项。
高级证券违约
50
第四项。
煤矿安全信息披露
50
第五项。
其他信息
50
第六项。
展品
50
签名
51

缩略语、缩略语和术语词汇

下面列出的缩略语、缩略语和术语用于本表格10-Q的各个部分。本报告通篇使用的术语“我们”、“我们”或“我们”指的是传统金融公司及其合并子公司，除非上下文另有要求。
2020年度表格10-K公司截至2020年12月31日的Form 10-K年度报告
前交叉韧带信贷损失拨备
ASC会计准则编码
ASU会计准则更新
银行文化遗产银行
加州法案2021年综合拨款法案
CARE法案2020年冠状病毒援助、救济和经济安全法案
CECL当前预期信用损失
CECL采用
公司于2020年1月1日采用FASB ASU 2016-13年度金融工具-信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，经修订后，用被称为CECL方法的预期损失方法取代了已发生损失方法
CMO抵押贷款债券(CDO)
公司文物金融公司
COVID修改根据修订后的CARE法案和相关监管指南进行修改的贷款
新冠肺炎大流行2019年冠状病毒病大流行
克雷商业地产
FASB财务会计准则委员会
FDIC美国联邦存款保险公司
联邦储备联邦储备系统理事会
联邦储备银行旧金山联邦储备银行
FHLB得梅因联邦住房贷款银行
公认会计原则美国公认会计原则
遗产文物金融公司
伦敦银行间同业拆借利率伦敦银行间同业拆借利率
MBS抵押贷款支持证券
购买力平价工资保障计划
PPP1SBA PPP的第一批从2020年4月开始，到2020年8月8日结束
PPP2小企业管理局购买力平价的第二部分从2021年1月开始，到2021年5月31日结束
PPPLF薪资保障计划流动资金安排
SBA小企业管理局(Small Business Administration)
证交会证券交易委员会
SM特别提及
3

目录
党卫军不合标准
TDR问题债务重组

有关前瞻性陈述的警示说明
本10-Q表格可能包含“1995年私人证券诉讼改革法案”所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述通常包括“相信”、“预期”、“预期”、“估计”、“预测”、“打算”、“计划”、“目标”、“可能”、“可能”、“计划”、“展望”或类似的表达或未来或条件动词，如“可能”、“将会”、“应该”、“将会”和“可能”。该公司告诫读者不要过度依赖任何前瞻性陈述。此外，您应将这些陈述视为仅在其作出之日发表，且仅基于公司当时实际已知的信息。公司不承担，特别是不承担任何义务修改任何前瞻性陈述，以反映此类陈述发表之日之后发生的预期或意外事件或情况。这些风险可能导致我们未来的实际结果与我们或代表我们在任何前瞻性陈述中表达的结果大不相同，并可能对公司的经营业绩和股价表现产生负面影响。
新冠肺炎疫情正在对我们、我们的客户、交易对手、员工和第三方服务提供商造成不利影响，对我们的业务、财务状况、运营业绩、流动性和前景的最终影响程度尚不确定。总体商业和经济状况的恶化，包括失业率的上升，或者国内或全球金融市场的动荡，可能会对我们的收入以及我们的资产和负债的价值产生不利影响，减少资金的可获得性，导致信贷紧缩，并增加股票价格的波动性。此外，新冠肺炎大流行导致或应对的法律、法规或监管政策或做法的变化，可能会对我们产生重大和不可预测的影响。其他可能导致或促成这种差异的因素包括但不限于：
•贷款活动的信用风险，包括贷款拖欠和注销的水平和趋势的变化，以及我们贷款ACL的变化，以及可能受到房地产和CRE市场恶化影响的贷款信用损失拨备，这可能导致我们贷款组合中的损失和不良资产增加，并可能导致我们的贷款ACL不再足以弥补实际损失，并要求我们增加贷款ACL；
•全国和我国市场领域经济总状况的变化；
•一般利率水平的变化，以及短期和长期利率、存款利率、净息差和资金来源的相对差异；
•在我们以前没有经营过或可能不熟悉的市场收购或进入资产的风险；
•贷款需求的波动，未售出房屋和其他物业的数量，以及我们市场领域的房地产价值的波动；
•银行监管机构对我们的审查结果，包括任何此类监管机构可能会对本公司或我们的银行子公司发起执法行动，要求我们增加贷款、减记资产、改变我们的监管资本状况，影响我们借入资金或维持或增加存款的能力，或对我们提出额外要求，任何这些要求都可能影响我们通过合并、收购或类似交易继续增长的能力，并对我们的流动性和收益产生不利影响；
•对我们的业务产生不利影响的立法或法规变化
•执行法规、变更监管政策和原则、解释监管资本或者其他规则；
•我们控制运营成本和开支的能力；
•提高存款保险费；
•使用估计来确定我们某些资产的公允价值，这些估计可能被证明是不正确的，并导致估值大幅下降；
•降低与我们简明合并财务状况表上的贷款相关的风险的困难；
•因产品需求或公司战略的实施而引起的人员变动影响了我们的劳动力和潜在的相关费用；
•我们的信息技术系统或执行多项关键处理功能的第三方供应商的中断、安全漏洞或其他不良事件、故障或中断或攻击；
•我们留住高级管理团队关键成员的能力；
•诉讼的费用和效果，包括和解和判决；
•我们实施增长战略的能力；
•我们成功地将我们可能获得的任何资产、负债、客户、系统和管理人员整合到我们的运营中的能力，我们在预期时间框架内或完全实现相关收入协同效应和成本节约的能力，以及与此相关的任何商誉费用和与整合事项相关的成本或困难，包括但不限于客户和员工留住，这可能比预期的要大；
•金融服务企业间的竞争压力加大；
•消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变；
•资源的可用性，以应对法律、规则或法规的变化或对监管行动作出反应；
•证券市场的不利变化；
•关键第三方提供商无法履行对我们的义务；
•金融机构监管机构或财务会计准则委员会可能采用的会计政策和做法的变化，包括关于会计问题和实施新会计方法的细节的额外指导和解释，以及由于CARE法案和CA法案的结果；以及
•这些风险包括但不限于影响我们的运营、定价、产品和服务的其他经济、竞争、政府、监管和技术因素，包括CARE法案、CA法案和最近的新冠肺炎大流行疫苗接种努力的结果，以及其他在提交给证券交易委员会的不定期提交给证券交易委员会的文件中详细描述的其他风险，包括我们提交给美国证券交易委员会的2020年10-K表年报。
4

目录
第一部分：报告财务信息。

项目1.编制财务报表

文物金融公司及其附属公司
简明合并财务状况报表(未经审计)
(千元，股票除外)
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
资产
手头和银行里的现金$93,306 $91,918 
生息存款841,010 651,404 
现金和现金等价物934,316 743,322 
可供出售的投资证券，按公允价值净额(摊余成本为#美元)876,357及$770,195，分别)
893,558 802,163 
持有待售贷款6,801 4,932 
应收贷款4,595,869 4,468,647 
贷款信贷损失准备(64,225)(70,185)
应收贷款净额4,531,644 4,398,462 
拥有的其他房地产— — 
房舍和设备，净值84,533 85,452 
联邦住房贷款银行股票，按成本计算7,933 6,661 
银行自营人寿保险108,341 107,580 
应计应收利息19,447 19,418 
预付费用和其他资产188,589 193,301 
其他无形资产，净额12,291 13,088 
商誉240,939 240,939 
总资产$7,028,392 $6,615,318 
负债和股东权益
存款$6,019,698 $5,597,990 
次级债券20,960 20,887 
根据回购协议出售的证券36,503 35,683 
应计费用和其他负债124,080 140,319 
总负债6,201,241 5,794,879 
股东权益：
优先股，不是面值，2,500,000授权股份；不是分别发行和发行的股票
— — 
普通股，不是面值，50,000,000授权股份；35,981,317和35,912,243分别发行和发行的股票
571,204 571,021 
留存收益242,486 224,400 
累计其他综合收益，净额13,461 25,018 
股东权益总额827,151 820,439 
总负债和股东权益$7,028,392 $6,615,318 

请参阅简明合并财务报表附注。
5

目录
文物金融公司及其附属公司
简明综合损益表(未经审计)
(千股，每股金额和流通股除外)
截至三个月
三月三十一号，
20212020
利息收入：
贷款利息和手续费$49,524 $46,277 
投资证券的应税利息3,534 5,633 
投资证券的免税利息958 756 
生息存款利息175 420 
利息收入总额54,191 53,086 
利息支出：
存款1,728 4,216 
次级债券187 285 
其他借款38 34 
利息支出总额1,953 4,535 
净利息收入52,238 48,551 
信贷损失准备金(冲销)(7,199)7,946 
信贷损失拨备(冲销)后的净利息收入59,437 40,605 
非利息收入：
服务费及其他费用4,000 4,376 
出售投资证券的净收益29 1,014 
出售贷款收益，净额1,370 547 
利率互换手续费152 296 
银行自营寿险收入656 885 
其他收入2,044 2,368 
非利息收入总额8,251 9,486 
非利息支出：
薪酬和员工福利22,461 22,506 
入住率和设备4,454 4,564 
数据处理3,812 3,527 
营销669 866 
专业服务1,331 1,377 
州/市营业税和使用税972 757 
联邦存款保险费589 — 
拥有的其他房地产，净额— 25 
无形资产摊销797 903 
其他费用2,157 2,735 
总非利息费用37,242 37,260 
所得税前收入30,446 12,831 
所得税费用5,102 640 
净收入$25,344 $12,191 
基本每股收益$0.70 $0.34 
稀释后每股收益$0.70 $0.34 
宣布的每股股息$0.20 $0.20 
平均已发行基本股数35,926,950 36,342,090 
平均已发行稀释股数量36,232,204 36,596,641 

请参阅简明合并财务报表附注。
6

目录
文物金融公司及其附属公司
简明综合全面收益表(未经审计)
(单位：千)
截至三个月
三月三十一号，
20212020
净收入$25,344 $12,191 
可供出售的投资证券的公允价值变动，扣除税后净额为$(3,204)及$2,419，分别
(11,534)8,707 
出售可供出售的投资证券的净收益重新分类调整，包括在收入中，税后净额为$(6)和$(221)，分别
(23)(793)
其他综合(亏损)收入(11,557)7,914 
综合收益$13,787 $20,105 

请参阅简明合并财务报表附注。
7

目录
文物金融公司及其附属公司
简明合并股东权益报表(未经审计)
(单位为千，每股除外)

截至2021年3月31日的三个月
数量：
常见
股票		普普通通
库存		留用
收益		累计其他综合收益(亏损)净额总计
股东的
股权
2020年12月31日的余额35,912 $571,021 $224,400 $25,018 $820,439 
归属的限制性股票单位92 — — — — 
基于股票的薪酬费用— 870 — — 870 
回购普通股(23)(687)— — (687)
净收入— — 25,344 25,344 
其他综合亏损，税后净额— — — (11,557)(11,557)
普通股宣布的现金股息($0.20每股)
— — (7,258)— (7,258)
2021年3月31日的余额35,981 $571,204 $242,486 $13,461 $827,151 
截至2020年3月31日的三个月
数量：
常见
股票		普普通通
库存		留用
收益		累计其他综合收益，净额总计
股东的
股权
2019年12月31日的余额36,619 $586,459 $212,474 $10,378 $809,311 
会计政策变更的累积效应(1)
— — (5,615)— (5,615)
已归属的限制性股票单位，扣除没收限制性股票奖励后的净额87 — — — — 
股票期权的行使5 71 — — 71 
基于股票的薪酬费用— 969 — — 969 
回购普通股(822)(19,060)— — (19,060)
净收入— — 12,191 — 12,191 
其他综合收益，税后净额— — — 7,914 7,914 
普通股宣布的现金股息($0.20每股)
— — (7,343)— (7,343)
2020年3月31日的余额35,889 $568,439 $211,707 $18,292 $798,438 
(1) 自2020年1月1日起，公司采用ASU 2016-13，金融工具--信贷损失.

请参阅简明合并财务报表附注。
8

目录
文物金融公司及其附属公司
简明合并现金流量表(未经审计)
(单位：千)
截至三个月
三月三十一号，
20212020
经营活动的现金流：
净收入$25,344 $12,191 
将净收入与经营活动提供的净现金进行调整：
折旧、摊销和增值(6,796)67 
信贷损失准备金(冲销)(7,199)7,946 
应计应收利息、预付费用和其他资产以及应计费用和其他负债净变化(1,205)(7,581)
基于股票的薪酬费用870 969 
无形资产摊销797 903 
持有作出售用途的按揭贷款的来源(32,254)(16,026)
出售持有作出售用途的按揭贷款所得收益31,755 18,298 
银行自营寿险收入(656)(885)
利率互换的估值调整(244)— 
拥有的其他不动产的销售损失，净额— 4 
出售持有以供出售的按揭贷款所得，净额(1,370)(547)
出售可供出售的投资证券的收益，净额(29)(1,014)
出售持有以供出售的资产所得的收益(22)(9)
出售或注销房舍和设备的损失(收益)，净额90 (9)
经营活动提供的净现金9,081 14,307 
投资活动的现金流：
贷款来源，扣除本金支付后的净额(117,892)(84,807)
可供出售的投资证券的到期日、催缴及付款62,675 74,320 
购买可供出售的投资证券(166,038)(90,517)
出售可供出售的投资证券所得款项1,248 25,177 
购置房舍和设备(475)(1,423)
出售所拥有的其他房地产的收益— 266 
出售持有待售资产所得收益1,731 394 
赎回联邦住房贷款银行股票所得收益— 760 
购买联邦住房贷款银行股票(1,272)(1,044)
出售房舍和设备所得收益— 9 
购买银行拥有的人寿保险(105)(3,579)
银行拥有的人寿保险死亡抚恤金的收益— 1,324 
向低收入住房税收抵免伙伴关系出资(12,617)(1,434)
投资活动使用的净现金(232,745)(80,554)
融资活动的现金流：
存款净增量421,708 35,272 
联邦住房贷款银行预付款10 19,000 
偿还联邦住房贷款银行预付款(10)(19,000)
普通股现金股利支付(7,183)(7,314)
根据回购协议出售的证券净增加(减少)820 (8,377)
行使股票期权所得收益— 71 
普通股回购(687)(19,060)
融资活动提供的现金净额414,658 592 
9

目录
截至三个月
三月三十一号，
20212020
现金及现金等价物净增(减)190,994 (65,655)
期初现金及现金等价物743,322 228,568 
期末现金和现金等价物$934,316 $162,913 
现金流量信息的补充披露：
支付利息的现金$1,889 $4,507 
所得税支付的现金，扣除退税后的净额64 58 
现金流量信息的补充非现金披露：
将应收贷款转让给其他拥有的房地产$— $270 
购买可供出售但未结算的投资证券5,000 7,303 
会计政策变更的累积效应 (1)
— 7,175 
以新的经营租赁负债换取的使用权资产7,381 591 
(1) 自2020年1月1日起，本公司采用ASU 2016-13，金融工具--信贷损失.

请参阅简明合并财务报表附注。
10

目录
文物金融公司及其附属公司
简明合并财务报表附注(未经审计)
(1)业务说明、列报依据、重要会计政策和最近发布的会计公告
(a) 业务说明
本公司主要从事策划、指导和协调其全资子公司遗产银行的业务活动。世行总部设在华盛顿州奥林匹亚，通过其53截至2021年3月31日，分支机构位于华盛顿州和俄勒冈州大波特兰地区。世行的业务主要包括与其市场领域的中小企业及其所有者的商业借贷和存款关系，并吸引普通公众的存款。世行还发放房地产建设和土地开发贷款、消费贷款，并对主要位于其市场区域的住宅物业发放第一按揭贷款。银行的存款由联邦存款保险公司提供保险。

(b) 陈述的基础
随附的未经审计的简明综合财务报表是根据美国公认会计准则(GAAP)的中期财务信息以及证券交易委员会的规则和规定编制的。因此，它们不包括GAAP要求的完整财务报表的所有信息和脚注。建议将这些未经审计的合并财务报表和附注与已审计的合并财务报表和附注一起阅读，这些附注包括在2020年年度Form 10-K中。管理层认为，所有被认为是公平列报所必需的调整(仅包括正常的经常性调整)都已包括在内。截至2021年3月31日的三个月的经营业绩不一定表明截至2021年12月31日的年度可能预期的业绩。
为了按照公认会计原则编制未经审计的简明合并财务报表，管理层根据现有信息进行估计和假设。这些估计和假设影响财务报表中报告的金额和所提供的披露。管理层认为，编制简明综合财务报表时使用的判断、估计和假设基于当时的事实和情况是适当的。然而，实际结果可能与这些估计大不相同。特别容易受到重大变化影响的重大估计涉及管理层对贷款的ACL的估计、管理层对无资金承诺的ACL的估计、管理层对商誉减值的评估以及金融工具的公允价值。管理层对ACL贷款的估计为#美元，这是合理的可能64.2截至2021年3月31日的百万美元，如附注(4)贷款信贷损失拨备中披露的，管理层对无资金承付款的ACL的估计为#美元。3.6如附注(14)所披露的承诺及或有事项，管理层认为报告单位的公允价值较有可能超过其于2021年3月31日的账面价值的结论(如附注(6)所披露的商誉及其他无形资产)及于附注(12)所披露的金融工具的公允价值估计可能会有重大改变。特别是，这些估计已经并将继续受到正在进行的新冠肺炎大流行的影响。新冠肺炎大流行的严重性、规模和持续时间，以及经济后果都是不确定的，变化迅速，很难预测。因此，我们的会计估计和假设可能会随着时间的推移而改变，以应对新冠肺炎大流行。
随附的简明综合财务报表包括本公司及其全资子公司本行的账目。公司和银行之间的所有重大公司间余额和交易均已在合并中冲销。
简明综合收益表和简明综合现金流量表中的某些上一年度金额已重新分类，以符合本年度的列报方式。重新分类对前几年的净收入或股东权益没有影响。

(C)重大会计政策
编制简明合并财务报表所使用的重要会计政策在2020年年报10-K中更详细地披露。在截至2021年3月31日的三个月里，公司的重大会计政策与2020年10-K年度报表中的会计政策相比没有任何重大变化。

(d) 最近发布或采纳的会计公告
FASB ASU 2016-13, 金融工具：信用损失(主题326)：金融工具信用损失的计量，经ASU 2018-19、ASU 2019-04、ASU 2019-05、ASU 2019-10、ASU 2019-11和ASU 2020-02修订，最初于2016年6月发布。这个ASU用预期损失法取代了已发生损失法，这通常被称为“CECL”法。按照CECL方法计量的预期信贷损失适用于按摊销成本计量的金融资产，包括应收贷款。它还适用于表外信用敞口，如贷款承诺、备用信用证、财务担保和其他类似工具。此外，CECL Adoption对可供出售的投资证券的信贷损失会计进行了修改。本会计准则要求按摊余成本计量的金融资产应按预计收取的净额列报。面向公众
11

目录
对于商业实体，此ASU在2019年12月15日之后的财年有效，包括那些允许在2018年12月15日之后的财年提前采用的过渡期，并且根据CARE法案的一项条款，可以推迟到官方卫生紧急声明结束。世行通过了ASU 2016-13年度，对所有按摊余成本和无资金承付款计量的金融资产采用修改后的追溯法。在通过时，世行选择不对应收贷款的应计利息或可供出售的投资证券的应计利息进行计量，因为世行的政策是及时冲销无法收回的应计应收利息余额的利息收入。
亚利桑那州立大学2016-13年度的采用包括增加ACL的贷款金额为#美元。3.42000万美元，无资金承诺的ACL增加1美元3.7百万美元，导致税前累计影响调整数为#美元7.1百万美元。这一调整对2020年1月1日的期初留存收益的影响为$5.6300万美元，扣除税金后的净额。
FASB ASU 2020-04, 参考汇率改革(主题848)经ASU 2021-01修订后，于2020年3月发布，为将GAAP应用于贷款和租赁协议、衍生品合同以及受预期从LIBOR向新利率基准过渡影响的其他交易提供了可选的权宜之计和例外。对于因参考利率改革而修改并符合一定范围指导的交易，(I)贷款协议的修改应通过前瞻性调整有效利率来说明，修改将被视为“轻微”，以便任何现有的未摊销发端费用/成本将结转并继续摊销；(Ii)租赁协议的修改应视为现有协议的延续，不重新评估租赁分类和贴现率或重新计量租赁付款，否则修改不会被视为单独的合同。ASU 2020-04还为衍生品会计提供了许多可选的权宜之计，有效期至2020年3月12日至2022年12月31日。一个实体可以选择从2020年1月1日起应用ASU进行合同修改，或者从包括2020年3月12日或之后的过渡期内的某个日期开始，到财务报表可以发布之日为止。一旦被选为编撰中的主题或行业子主题，本ASU中的修订必须前瞻性地应用于该主题或行业子主题的所有合格合同修改。该银行的掉期相关交易是该公司LIBOR敞口的主要部分。自2021年1月25日起，公司已同意遵守国际掉期和衍生品协会发布的银行间同业拆借利率回落协议, 公司，并由另类参考利率委员会推荐。该公司还预计，这一ASU将简化在选定的开始日期(待定)到2022年12月31日之间执行的与LIBOR过渡直接相关的任何修改，允许预期承认合同的延续，而不是取消旧合同，从而注销未摊销的递延净费用。该公司预计，这一ASU不会对其业务运营和简明综合财务报表产生实质性影响。

(2)投资证券
该公司的投资政策主要是为了提供和维持流动性，在不招致不适当的利率和信用风险的情况下产生良好的资产回报，并补充银行的贷款活动。
有几个不是2021年3月31日或2020年12月31日分类为交易或持有至到期的证券。
(A)按类型和期限分列的证券
下表列出了在指定日期可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值，以及在累计其他全面收益中确认的相应未实现损益总额：
2021年3月31日
摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
(单位：千)
美国政府和机构证券$96,415 $630 $(2,188)$94,857 
市政证券219,373 10,001 (1,711)227,663 
住宅CMO和MBS179,680 4,233 (917)182,996 
商业CMO和MBS341,620 9,168 (2,619)348,169 
公司义务10,989 66 — 11,055 
其他资产支持证券28,280 548 (10)28,818 
总计$876,357 $24,646 $(7,445)$893,558 

12

目录
2020年12月31日
摊销
成本		毛
未实现
收益		毛
未实现
损失		公平
价值
(单位：千)
美国政府和机构证券$44,713 $947 $— $45,660 
市政证券197,634 12,561 (227)209,968 
住宅CMO和MBS196,956 5,125 (209)201,872 
商业CMO和MBS290,638 13,198 (90)303,746 
公司义务10,971 125 — 11,096 
其他资产支持证券29,283 565 (27)29,821 
总计$770,195 $32,521 $(553)$802,163 

截至2021年3月31日，合同到期日可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值如下。实际到期日可能与合同到期日不同，因为某些借款人有权催缴或预付债务，无论是否有催缴或预付罚款。
摊销成本公平
价值
(单位：千)
在一年或更短的时间内到期$48,897 $49,279 
在一年到五年后到期134,310 140,053 
在五年到十年后到期285,906 290,676 
十年后到期407,244 413,550 
总计$876,357 $893,558 

截至2021年3月31日和2020年12月31日，除美国政府及其机构外，没有任何一个发行人持有的投资证券超过股东权益的10%。
(B)未实现损失和非临时性减值
下表显示了截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司可供出售的投资证券的未实现亏损总额和公允价值，这些证券按投资类别和个别证券处于连续未实现亏损头寸的时间长短合计：
2021年3月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
(单位：千)
美国政府和机构证券$54,549 $(2,188)$— $— $54,549 $(2,188)
市政证券48,130 (1,558)2,312 (153)50,442 (1,711)
住宅CMO和MBS16,359 (768)24,221 (149)40,580 (917)
商业CMO和MBS79,240 (2,612)2,606 (7)81,846 (2,619)
其他资产支持证券— — 1,330 (10)1,330 (10)
总计$198,278 $(7,126)$30,469 $(319)$228,747 $(7,445)

13

目录
2020年12月31日
少于12个月12个月或更长时间总计
公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失		公平
价值		未实现
损失
(单位：千)
市政证券10,264 (227)— — 10,264 (227)
住宅CMO和MBS— — 25,293 (209)25,293 (209)
商业CMO和MBS11,404 (29)7,499 (61)18,903 (90)
其他资产支持证券— — 4,570 (27)4,570 (27)
总计$21,668 $(256)$37,362 $(297)$59,030 $(553)

该公司评估了截至2021年3月31日和2020年12月31日可供出售的投资证券，并确定公允价值的任何下降都可归因于相对于这些投资在收益率曲线和个人特征范围内的利率的变化。管理层监测人员公布了所有评级投资证券的信用评级的不利变化，截至2021年3月31日和2020年12月31日，这些证券中没有一种的投资级信用评级低于投资级。此外，本公司不打算出售这些证券，也不认为更有可能需要在摊销成本基础(可能在到期时)收回之前出售这些证券。所以呢，不是可供出售的投资证券的ACL记录截至2021年3月31日和2020年12月31日。
(三)已实现损益
下表列出了截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月出售可供出售的投资证券的已实现损益总额：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
已实现毛利$29 $1,028 
已实现亏损总额— (14)
已实现净收益$29 $1,014 

(D)质押证券
下表汇总了在2021年3月31日和2020年12月31日质押作为以下义务抵押品的可供出售的投资证券的摊余成本和公允价值：
2021年3月31日2020年12月31日
摊销
成本		公平
价值		摊销
成本		公平
价值
(单位：千)
华盛顿州和俄勒冈州公共存款$118,333 $122,419 $119,652 $124,228 
根据回购协议出售的证券47,467 48,178 38,630 39,945 
其他质押证券27,928 28,679 29,665 30,717 
总计$193,728 $199,276 $187,947 $194,890 

(E)应计应收利息
不包括可供出售的投资证券摊销成本的应计应收利息总额为#美元。3.4百万美元和$3.62021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，可供出售的投资证券的应计利息均未与可供出售的投资证券的利息收入进行冲销。

14

目录
(3)应收贷款
(A)贷款发放/风险管理
该行在正常业务过程中发放贷款，也通过并购获得贷款。应计应收利息被排除在披露银行应收贷款摊销成本的披露之外，因为它被认为微不足道。
世行将总贷款组合中的个人贷款分类为四细分市场：商业业务；住宅房地产；房地产建设和土地开发；以及消费。在这些细分中有几类贷款，管理层监控和评估贷款组合中的信用风险。投资组合细分和类别的详细说明包含在2020年年度表格10-K中。
2021年3月31日和2020年12月31日的应收贷款摊销成本，扣除贷款的ACL后，由以下投资组合细分和类别组成：
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
(单位：千)
商业业务：
工商业$693,539 $733,098 
SBA PPP886,761 715,121 
业主自住CRE881,168 856,684 
非所有者占用的CRE1,427,953 1,410,303 
总商业业务量3,889,421 3,715,206 
住宅房地产114,856 122,756 
房地产建设和土地开发：
住宅
79,878 78,259 
商业和多户家庭
217,815 227,454 
房地产建设和土地开发总量297,693 305,713 
消费者293,899 324,972 
应收贷款4,595,869 4,468,647 
贷款信贷损失准备(64,225)(70,185)
应收贷款净额$4,531,644 $4,398,462 
应收贷款摊销成本中包含的余额：
已获得贷款的未摊销净折价$(5,501)$(6,575)
未摊销递延净费用$(24,017)$(15,458)

(B)信贷集中
世界银行的大部分贷款活动发生在其主要市场区域内，这些区域集中在从华盛顿州的Whatcom县到克拉克县和俄勒冈州的Multnoah县和华盛顿县的I-5走廊上，以及其他毗连的市场，代表着一个地理集中度。此外，我们的贷款组合集中在商业性贷款，包括商业商业贷款以及商业和多户房地产建设和土地开发贷款。

(三)信用质量指标
作为对银行贷款组合信用质量持续监测的一部分，管理层跟踪某些信用质量指标，包括与(I)贷款的风险等级、(Ii)分类贷款的水平、(Iii)净冲销、(Iv)不良贷款、(V)逾期状况和(Vi)美利坚合众国的一般经济状况有关的趋势，特别是华盛顿州和俄勒冈州。世行利用风险等级矩阵为其每笔贷款分配风险等级。贷款的等级从1到10。风险等级被汇总，以创建1到6级的合格、7级的特别说明或“SM”、8级的不合标准或“SS”、9级的可疑和10级的损失。风险等级的一般特征的描述，包括关于风险等级如何与损失风险相关的定性信息，包含在2020年度表格10-K中。
贷款的数字贷款等级是在贷款开始时确定的。贷款等级的改变是在获得关于贷款表现的新信息时考虑的，包括从借款人那里收到最新的财务信息，银行信贷部执行的年度定期贷款审查结果和预定的
15

目录
由银行贷款审查部门执行的贷款审查。对于消费贷款，银行遵循FDIC的统一零售信贷分类和账户管理政策，在发生拖欠或违约的情况下进行后续分类。通常情况下，除非有信用恶化或改善的具体迹象，否则个人贷款等级不会与前一时期相比发生变化。信用恶化的证据是拖欠、与借款人的直接沟通或管理层了解的其他借款人信息。信用改善的证据是关于借款人或抵押品财产的已知事实。
贷款等级与亏损的可能性有关，因为等级越高，潜在的损失就越大。合格级别的贷款可能会有一些估计的固有损失，但程度低于其他贷款级别。SM贷款等级是暂时的，因为银行正在等待额外的信息，以确定潜在损失的可能性和程度。然而，SM分级贷款亏损的可能性比观察分级贷款的可能性更大，因为已经出现了可衡量的信用恶化。SS级贷款通常是损失风险较高的贷款，如果不足之处得不到纠正的话。对于可疑和亏损分级贷款，银行几乎可以确定损失，未偿还本金余额一般按可变现价值冲销。
监管机构为受新冠肺炎不利影响的贷款提供信用风险评级、拖欠报告和非应计状态方面的指导。本银行在确定受影响借款人的风险评级时已经并将继续行使判断力，不会自动对受新冠肺炎影响的信贷进行不利分类。本银行也不会因为延期付款而将新冠肺炎到期的贷款指定为逾期贷款。由于新冠肺炎疫情导致的忍耐和其他救助计划的短期性质，我们预计根据这些计划获得救助的借款人在延期期间通常不会被报告为非应计项目。
下表显示截至2021年3月31日和2020年12月31日按风险等级划分的应收贷款摊销成本：
2021年3月31日
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础		循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
应收贷款
20212020201920182017在先
(单位：千)
商业业务：
工商业
经过$24,439 $120,602 $122,697 $64,991 $39,950 $124,627 $98,202 $1,473 $596,981 
SM1,287 2,714 7,917 9,504 3,704 9,272 7,334 35 41,767 
党卫军463 2,255 12,178 3,982 8,941 6,816 16,478 3,678 54,791 
总计26,189 125,571 142,792 78,477 52,595 140,715 122,014 5,186 693,539 
SBA PPP
经过339,326 547,435 — — — — — — 886,761 
总计339,326 547,435 — — — — — — 886,761 
业主自住CRE
经过41,278 88,959 170,718 93,917 76,142 312,775 — — 783,789 
SM— 5,336 5,269 12,453 10,406 18,755 — — 52,219 
党卫军— 695 — 3,942 7,234 33,289 — — 45,160 
总计41,278 94,990 175,987 110,312 93,782 364,819 — — 881,168 
非所有者占用的CRE
经过34,753 194,272 186,003 140,023 171,127 631,974 — — 1,358,152 
SM— — 1,979 357 2,371 10,282 — — 14,989 
党卫军— — — 3,623 — 51,189 — — 54,812 
总计34,753 194,272 187,982 144,003 173,498 693,445 — — 1,427,953 
总商业业务量
经过439,796 951,268 479,418 298,931 287,219 1,069,376 98,202 1,473 3,625,683 
SM1,287 8,050 15,165 22,314 16,481 38,309 7,334 35 108,975 
党卫军463 2,950 12,178 11,547 16,175 91,294 16,478 3,678 154,763 
总计441,546 962,268 506,761 332,792 319,875 1,198,979 122,014 5,186 3,889,421 
住宅房地产
经过5,373 28,990 35,889 12,518 9,606 21,699 — — 114,075 
党卫军— — — — 58 723 — — 781 
总计5,373 28,990 35,889 12,518 9,664 22,422 — — 114,856 
16

目录
2021年3月31日
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础		循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
应收贷款
20212020201920182017在先
房地产建设和土地开发：
住宅
经过11,483 39,217 24,441 2,515 408 1,814 — — 79,878 
商业和多户家庭
经过1,023 34,068 148,787 28,018 1,961 2,432 — — 216,289 
党卫军— 637 450 — — 439 — — 1,526 
总计1,023 34,705 149,237 28,018 1,961 2,871 — — 217,815 
房地产建设和土地开发总量
经过12,506 73,285 173,228 30,533 2,369 4,246 — — 296,167 
党卫军— 637 450 — — 439 — — 1,526 
总计12,506 73,922 173,678 30,533 2,369 4,685 — — 297,693 
消费者
经过3,984 41,029 68,276 46,869 25,950 23,893 80,090 417 290,508 
党卫军— 95 594 611 681 1,271 78 61 3,391 
总计3,984 41,124 68,870 47,480 26,631 25,164 80,168 478 293,899 
应收贷款
经过461,659 1,094,572 756,811 388,851 325,144 1,119,214 178,292 1,890 4,326,433 
SM1,287 8,050 15,165 22,314 16,481 38,309 7,334 35 108,975 
党卫军463 3,682 13,222 12,158 16,914 93,727 16,556 3,739 160,461 
总计$463,409 $1,106,304 $785,198 $423,323 $358,539 $1,251,250 $202,182 $5,664 $4,595,869 
(1) 代表2021年3月31日的应收贷款余额，在截至2021年3月31日的三个月内从循环贷款转换为摊销贷款。
2020年12月31日
定期贷款
按起始年度分列的摊余成本基础		循环贷款
循环贷款转为定期贷款(1)
应收贷款
20202019201820172016在先
(单位：千)
商业业务：
工商业
经过118,971 127,919 70,766 44,231 37,658 95,958 121,440 819 617,762 
SM14,430 9,162 10,878 4,171 5,700 3,579 11,790 814 60,524 
党卫军2,199 11,835 3,416 9,348 1,052 7,651 15,484 3,827 54,812 
总计135,600 148,916 85,060 57,750 44,410 107,188 148,714 5,460 733,098 
SBA PPP
经过715,121 — — — — — — — 715,121 
业主自住CRE
经过89,224 167,095 94,830 80,138 74,902 254,864 — — 761,053 
SM6,146 4,540 16,386 11,231 5,464 12,105 — — 55,872 
党卫军— — 114 7,320 3,313 29,012 — — 39,759 
总计95,370 171,635 111,330 98,689 83,679 295,981 — — 856,684 
非业主自住的CRE
经过197,548 173,153 148,830 172,438 240,614 406,817 — — 1,339,400 
SM— 1,979 357 2,448 6,210 3,539 — — 14,533 
党卫军— — 3,623 — 35,455 17,292 — — 56,370 
总计197,548 175,132 152,810 174,886 282,279 427,648 — — 1,410,303 
17

目录
总商业业务量
经过1,120,864 468,167 314,426 296,807 353,174 757,639 121,440 819 3,433,336 
SM20,576 15,681 27,621 17,850 17,374 19,223 11,790 814 130,929 
党卫军2,199 11,835 7,153 16,668 39,820 53,955 15,484 3,827 150,941 
总计1,143,639 495,683 349,200 331,325 410,368 830,817 148,714 5,460 3,715,206 
住宅房地产
经过30,141 41,829 15,730 10,362 7,322 16,825 — — 122,209 
党卫军— — — 59 — 488 — — 547 
总计30,141 41,829 15,730 10,421 7,322 17,313 — — 122,756 
房地产建设和土地开发：
住宅
经过33,801 36,697 2,725 1,097 971 1,042 — — 76,333 
党卫军— — — 1,926 — — — — 1,926 
总计33,801 36,697 2,725 3,023 971 1,042 — — 78,259 
商业和多户家庭
经过27,423 151,020 38,682 5,660 689 1,407 — — 224,881 
SM67 1,011 — — — 29 — — 1,107 
党卫军572 450 — — — 444 — — 1,466 
总计28,062 152,481 38,682 5,660 689 1,880 — — 227,454 
房地产建设和土地开发总量
经过61,224 187,717 41,407 6,757 1,660 2,449 — — 301,214 
SM67 1,011 — — — 29 — — 1,107 
党卫军572 450 — 1,926 — 444 — — 3,392 
总计61,863 189,178 41,407 8,683 1,660 2,922 — — 305,713 
消费者
经过43,742 77,083 53,195 30,559 13,443 15,453 87,547 315 321,337 
党卫军34 404 684 648 420 1,319 78 48 3,635 
总计43,776 77,487 53,879 31,207 13,863 16,772 87,625 363 324,972 
应收贷款
经过1,255,971 774,796 424,758 344,485 375,599 792,366 208,987 1,134 4,178,096 
SM20,643 16,692 27,621 17,850 17,374 19,252 11,790 814 132,036 
党卫军2,805 12,689 7,837 19,301 40,240 56,206 15,562 3,875 158,515 
总计$1,279,419 $804,177 $460,216 $381,636 $433,213 $867,824 $236,339 $5,823 $4,468,647 
(1) 代表2020年12月31日的应收贷款余额，在截至2020年12月31日的年度内从循环贷款转换为摊销贷款。
潜在问题贷款是风险评级为SM或更差的贷款，不被归类为履行TDR或非应计贷款，也不会单独评估信用损失，但管理层正在密切监控，因为借款人的财务信息会引起人们对其是否有能力满足偿还贷款条款的担忧。截至2021年3月31日和2020年12月31日的潜在问题贷款为$163.8百万美元和$182.3分别为百万美元。

18

目录
(D)非应计贷款
下表列出了所示日期的非应计贷款的摊销成本：
2021年3月31日
不含ACL的非应计项目ACL的非应计费用应计项目总额
(单位：千)
商业业务：
工商业$17,400 $12,872 $30,272 
业主自住CRE4,518 11,918 16,436 
非所有者占用的CRE1,424 3,623 5,047 
总商业业务量23,342 28,413 51,755 
住宅房地产66 — 66 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
— 1,021 1,021 
消费者26 — 26 
总计$23,434 $29,434 $52,868 

2020年12月31日
不含ACL的非应计项目ACL的非应计费用应计项目总额
(单位：千)
商业业务：
工商业$22,039 $9,208 $31,247 
业主自住CRE4,693 13,700 18,393 
非所有者占用的CRE3,424 3,722 7,146 
总商业业务量30,156 26,630 56,786 
住宅房地产
67 117 184 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
572 450 1,022 
消费者31 69 100 
总计$30,826 $27,266 $58,092 
下表列出了在最初将贷款分类为非权责发生制贷款时，因核销应计应收利息而产生的贷款利息收入冲销情况，以及以下期间因全额支付以前归类的非权责发生制贷款而确认的利息收入：
截至三个月
2021年3月31日		截至三个月
2020年3月31日
利息收入倒置确认利息收入利息收入倒置确认利息收入
(单位：千)
商业业务：
工商业$(2)$63 $(16)$219 
业主自住CRE— 114 — 46 
非所有者占用的CRE— 313 — 45 
总商业业务量(2)490 (16)310 
房地产建设和土地开发：
住宅
— 73 — — 
消费者— — — 10 
总计$(2)$563 $(16)$320 
19

目录
截至2021年3月31日和2020年3月31日的前三个月，不是利息收入在一笔贷款被归类为非应计项目后确认，但如上表所示，由于全额支付，则不在此列。

(E)逾期贷款
世行使用符合监管报告要求的政策对逾期贷款进行账龄分析，逾期贷款的类别为逾期30-89天和逾期90天或更长时间。截至2021年3月31日和2020年12月31日的逾期贷款摊销成本如下：
2021年3月31日
30-89天90天前或
更大		过去一年的合计
到期		当前应收贷款
(单位：千)
商业业务：
工商业$4,393 $8,178 $12,571 $680,968 $693,539 
SBA PPP— — — 886,761 886,761 
业主自住CRE— — — 881,168 881,168 
非所有者占用的CRE482 — 482 1,427,471 1,427,953 
总商业业务量4,875 8,178 13,053 3,876,368 3,889,421 
住宅房地产
— 46 46 114,810 114,856 
房地产建设和土地开发：
住宅
— — — 79,878 79,878 
商业和多户家庭
— 571 571 217,244 217,815 
房地产建设和土地开发总量— 571 571 297,122 297,693 
消费者739 — 739 293,160 293,899 
总计$5,614 $8,795 $14,409 $4,581,460 $4,595,869 

2020年12月31日
30-89天90天前或
更大		过去一年的合计
到期		当前应收贷款
(单位：千)
商业业务：
工商业$4,621 $8,082 $12,703 $720,395 $733,098 
SBA PPP— — — 715,121 715,121 
业主自住CRE991 403 1,394 855,290 856,684 
非所有者占用的CRE412 1,970 2,382 1,407,921 1,410,303 
总商业业务量6,024 10,455 16,479 3,698,727 3,715,206 
住宅房地产
765 16 781 121,975 122,756 
房地产建设和土地开发：
住宅
— — — 78,259 78,259 
商业和多户家庭
2,225 — 2,225 225,229 227,454 
房地产建设和土地开发总量2,225 — 2,225 303,488 305,713 
消费者1,407 30 1,437 323,535 324,972 
总计$10,421 $10,501 $20,922 $4,447,725 $4,468,647 

有几个不是截至2021年3月31日或2020年12月31日仍在计息的逾期90天或更长时间的贷款。

20

目录
(F)抵押品依赖型贷款
获得单独评估信用损失的贷款的抵押品类型如下：截至2021年3月31日和2020年12月31日，预计将通过经营或出售抵押品大幅偿还的抵押品类型如下：
2021年3月31日
克雷(1)
农田(1)
住宅房地产(1)
非房地产经营资产(1)
总计(1)
(单位：千)
商业业务：
工商业$1,967 $13,760 $825 $592 $17,144 
业主自住CRE4,517 — — — 4,517 
非所有者占用的CRE1,424 — — — 1,424 
总商业业务量7,908 13,760 825 592 23,085 
住宅房地产
— — 66 — 66 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
571 — — — 571 
消费者— — 30 — 30 
总计$8,479 $13,760 $921 $592 $23,752 
(1)余额代表贷款的摊销成本。如果有多个抵押品来源为贷款提供担保，则整个余额将显示在主要抵押品类别中。
2020年12月31日
克雷(1)
农田(1)
住宅房地产(1)
非房地产经营资产(1)
其他(1)
总计(1)
(单位：千)
商业业务：
工商业$1,893 $18,738 $584 $774 $631 $22,620 
业主自住CRE4,693 — — — — 4,693 
非所有者占用的CRE3,424 — — — — 3,424 
总商业业务量10,010 18,738 584 774 631 30,737 
住宅房地产
— — 67 — — 67 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
572 — — — — 572 
消费者— — 30 — — 30 
总计$10,582 $18,738 $681 $774 $631 $31,406 
(1)余额代表贷款的摊销成本。如果有多个抵押品来源为贷款提供担保，则整个余额将显示在主要抵押品类别中。
为信用损失获得单独评估贷款的抵押品没有重大变化，预计在截至2021年3月31日的三个月内，这些抵押品的偿还将主要通过经营或出售抵押品来提供，但因偿还和增加贷款而发生的变化除外。

21

目录
(G)问题债务重组贷款
世行的大部分TDR贷款是由于延长了问题信贷的到期日，而这些问题信贷已经被进行了不利的分类。世行批准这种延期是为了重新评估借款人的财务状况，并制定还款计划。第二个最普遍的让步是COVID修改的结果，包括延期付款和延长到期日。世行还安排了较长时间的再摊销贷款。这些修改中的每一项都是对不能从银行以外的其他来源获得类似融资条件的借款人的让步。
根据具体的重组，每项修改的财务影响都会有所不同。本行的政策是，不会将本金或应计利息作为修改后的条款予以宽恕。世行的TDR贷款主要是全额摊销定期贷款。如利率未作调整，而修改后的条款与其他类似信贷一致，本行可能不会因重组而蒙受任何损失。然而，如果重组涉及利率调整，银行可能不会根据原合同条款收取全部利息。
CARE法案、CA法案和监管机构就新冠肺炎大流行导致的贷款修改提供了指导，并概述了除其他标准外，在善意基础上对指导所定义的当前借款人进行的短期修改不是TDR。这包括短期(例如6个月)的修改，如延期付款、免除费用、延长还款期限或其他无关紧要的付款延迟。根据CARE法案，如果借款人截至2019年12月31日的合同付款逾期不到30天，并且在相关监管指导下实施修改计划，则借款人被视为当前借款人。CA法案将根据CARE法案提供的救济延长至2022年1月1日或总统宣布的国家紧急状态结束后60天，以较早的时间为准。世行选择将适用指导下的临时减免适用于某些符合条件的短期修改，并没有出于会计或披露目的将这些修改归类为TDR。然而，根据银行的内部政策，在贷款最初修改后延迟付款超过180天的COVID修改被归类为TDR。
与TDR贷款相关的对借款人的无资金承诺为#美元。5.0百万美元和$2.62021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，银行记录了$1.81000万美元，$608,000与履行TDR贷款相关的利息收入。
下表列出了修改为TDR贷款的指定期限：
截至3月31日的三个月，
20212020
数量：
合约
摊销成本(1) (2)
数量：
合约
摊销成本(1) (2)
(千美元)
商业业务：
工商业24$12,102 13$3,688 
业主自住CRE24,660 42,183 
非所有者占用的CRE11,979 32,210 
总商业业务量2718,741 208,081 
住宅房地产
1180 —— 
房地产建设和土地开发：
住宅
—— 41,516 
商业和多户家庭
1450 — — 
房地产建设和土地开发总量1450 41,516 
消费者15379 593 
总计44$19,750 29$9,690 
(1)合同数量和摊余成本代表截至期末有余额的贷款，扣除修改后的后续付款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，某些修改后的贷款可能已经偿还或注销。
(2) 由于银行没有免除任何本金或利息余额作为贷款修改的一部分，银行在修改之日(修改前)的每笔贷款的摊销成本并没有因修改(修改后)而改变。
上表包括19和11向E分别截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月，此前被报道为TDR贷款。世行通常会给予较短的延长期，以持续监测这些TDR贷款，尽管延长的日期可能不是世行预计这些借款人有足够现金流的日期。本银行不认为这些修改是TDR随后的违约，因为新的贷款条款，特别是新的到期日，已被授予。在剩余的首次报告的TDR贷款中，授予的特许权主要包括延长期限。这个
22

目录
银行对修改为TDR日志的贷款有相关ACLANS为$2.4百万美元和d $644,000分别于2021年3月31日和2020年3月31日。
下表列出了在问题债务重组中修改并随后在修改日期起12个月内在指定期间违约的贷款：
截至3月31日的三个月，
20212020
数量：
合约(1)
摊销成本(1)
数量：
合约(1)
摊销成本(1)
(千美元)
商业业务：
工商业2$2,792 2$1,873 
非所有者占用的CRE—— 3590 
总商业业务量22,792 52,463 
总计2$2,792 5$2,463 
(1) 合同数量和摊余成本代表截至期末有余额的贷款，扣除修改后的后续付款。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，某些修改后的贷款可能已经偿还或注销。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月里，这些TDR贷款违约，因为每笔贷款都超过了修改后的到期日，借款人随后没有偿还信贷。世行选择不进一步延长这些贷款的到期日。银行对#美元的贷款有一个ACL。94,000及$334,000分别于2021年3月31日和2020年3月31日，与截至2021年3月31日的三个月内违约的这些TDR贷款相关。

(H)应收贷款的应计利息
应收贷款应计利息总额为#美元。16.0百万美元和$15.82021年3月31日和2020年12月31日分别为100万。它被排除在贷款的ACL计算之外，因为应计利息(但没有收到)是及时冲销的。然而，管理层根据CARE法案、CA法案和监管指导，根据贷款修改的重要性完成了对应收贷款应计利息ACL的分析，并得出结论，不应在2021年3月31日和2020年12月31日记录应收贷款应计利息ACL。

(4)贷款信贷损失准备
从2020年1月1日起，世行通过了2016-13年度的ASU。CECL模型中考虑的各个部分的风险特征与2020年年表10-K中披露的风险特征相同。
用于计算2021年3月31日贷款ACL的基线损失率利用了该行从2012年12月31日到资产负债表日期的平均季度历史亏损信息。在截至2021年3月31日的三个月里，这一假设没有变化。世行认为，历史损失率是当前CECL模式的可行投入，因为世行的放贷实践和业务在整个时期保持了相对稳定。虽然世行的资产有所增长，但信贷文化保持了相对稳定。
CECL模型中包含的2021年3月31日的预付款基于每个细分市场48个月的滚动历史平均值，管理层认为这是未来预付款活动的准确代表。在截至2021年3月31日的三个月里，这一假设没有变化。
截至2021年3月31日，CECL模型中使用的合理和可支持的期限为五个季度。在截至2021年3月31日的三个月里，这一假设没有变化。管理层认为，这五个季度之后的预测往往与经济假设有所不同，与未来实际事件的可比性可能较低。随着合理和可支持的期限的延长，估计免税额所涉及的判断程度可能会增加。
世行在计算截至2021年3月31日的贷款ACL时使用了两个季度的返回期，因为它认为历史损失信息与预期的信贷损失相关，并认识到在超过这些期间估计信贷损失的精确度下降和不确定性增加，超过这些期间，银行可以做出合理和可支持的预测。在截至2021年3月31日的三个月里，这一假设没有变化。
在截至2021年3月31日的三个月中，贷款的ACL减少了$6.01000万美元，或8.5%，主要原因是冲销了#美元贷款的信贷损失准备金。6.1首先，与截至2020年12月31日的三个月的预测相比，2021年3月31日的经济预测有所改善，其次是由于应收贷款总额下降，不包括由SBA全额担保且未在贷款ACL中预留的SBA PPP。
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目录
截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月贷款ACL变化摘要如下：
截至3月31日的三个月，
20212020
(单位：千)
年初余额$70,185 $36,171 
采用CECL的影响— 1,822 
调整后的年初余额70,185 37,993 
冲销(187)(1,597)
追讨以前注销的贷款362 1,180 
贷款损失准备金(冲销)(6,135)9,964 
年终余额$64,225 $47,540 

下表详细说明了ACL中截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月中按细分和类别分类的贷款活动：
截至2021年3月31日的三个月
期初余额冲销恢复信贷损失准备金(冲销)期末余额
(单位：千)
商业业务：
工商业$30,010 $(1)$205 $(8,444)$21,770 
SBA PPP
— — — — — 
业主自住CRE9,486 — 2 976 10,464 
非所有者占用的CRE10,112 — — 2,858 12,970 
总商业业务量49,608 (1)207 (4,610)45,204 
住宅房地产
1,591 — — (189)1,402 
房地产建设和土地开发：
住宅
1,951 — 16 81 2,048 
商业和多户家庭
11,141 (1)— 83 11,223 
房地产建设和土地开发总量13,092 (1)16 164 13,271 
消费者5,894 (185)139 (1,500)4,348 
总计$70,185 $(187)$362 $(6,135)$64,225 

截至2020年3月31日的三个月
期初余额采用CECL的影响期初余额，
作为调整后的		冲销恢复信贷损失准备金(冲销)期末余额
(单位：千)
商业业务：
工商业$11,739 $(1,348)$10,391 $(1,087)$1,057 $3,539 $13,900 
SBA PPP
— — — — — — — 
业主自住CRE4,512 452 4,964 (135)12 1,375 6,216 
非所有者占用的CRE7,682 (2,039)5,643 — — 2,107 7,750 
总商业业务量23,933 (2,935)20,998 (1,222)1,069 7,021 27,866 
住宅房地产
1,458 1,471 2,929 — 3 94 3,026 
24

目录
截至2020年3月31日的三个月
期初余额采用CECL的影响期初余额，
作为调整后的		冲销恢复信贷损失准备金(冲销)期末余额
(单位：千)
房地产建设和土地开发：
住宅
1,455 (571)884 — 14 (34)864 
商业和多户家庭
1,605 7,240 8,845 — — 2,599 11,444 
房地产建设和土地开发总量3,060 6,669 9,729 — 14 2,565 12,308 
消费者6,821 (2,484)4,337 (375)94 284 4,340 
未分配899 (899)— — — — — 
总计$36,171 $1,822 $37,993 $(1,597)$1,180 $9,964 $47,540 

(5)拥有的其他房地产
上述期间拥有的其他房地产的变动情况如下：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
期初余额$— $841 
加法— 270 
处置收益— (266)
销售损失，净额— (4)
期末余额$— $841 

截至2021年3月31日，有不是以住宅房地产为抵押的消费按揭贷款(包括在简明综合财务状况表上的应收贷款内)，并正在进行正式的丧失抵押品赎回权程序。

(6)商誉和其他无形资产
(A)商誉
该公司的商誉是指收购价格超过在以下合并中获得的净资产公允价值的部分：2018年的Premier Commercial Bancorp和Puget Sound Bancorp；2014年的Washington Banking Company；2013年的Valley Community BancShares；2006年的West Washington Bancorp和1998年的North Pacific Bank。本公司的商誉被转让给银行，并在银行层面(报告单位)进行减值评估。
在截至2021年3月31日和2020年3月31日的前三个月里，商誉几乎没有增加。
管理层在12月31日的年度基础上以及在某些情况下的年度测试之间对其商誉进行分析，例如法律、商业、监管和经济因素的重大不利变化。如果商誉的账面价值超过其隐含公允价值，则计入减值损失。截至2020年12月31日，该公司进行了年度减值评估，得出的结论是没有减值。

(B)其他无形资产
其他无形资产是指在企业合并中获得的核心存款无形资产。岩心矿藏无形资产的使用年限估计为#年。十年收购Premier Commercial Bancorp、Puget Sound Bancorp、Washington Banking Company和Valley Community BancShares。
25

目录
下表显示了所示期间其他无形资产的变动情况：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
期初余额$13,088 $16,613 
摊销(797)(903)
期末余额$12,291 $15,710 
    
(7)次级债券
作为2014年5月1日收购华盛顿银行公司的一部分，该公司承担了信托优先证券和次级债券，总账面价值为#美元。25.0百万美元，公允价值总额为$18.9在合并之日为百万美元。截至2021年3月31日和2020年12月31日，次级债券扣除未增值折价后的余额为$21.0百万美元和$20.9分别为百万美元。
2021年3月31日信托优先证券的调整利率为0,2020年12月31日为1.75%和1.80%。截至2021年3月31日和2020年3月31日止年度的次级债券加权平均利率为3.63%和5.56%。加权平均利率包括在合并之日确定的折扣额的增加，该折扣额在信托优先证券的存续期内摊销。

(8)根据回购协议出售的证券
银行利用根据协议出售的证券回购总有一天到期日是对资金来源的补充。根据回购协议出售的证券以可供出售的质押投资证券作抵押，本行须将质押证券的总市值维持在大于根据回购协议出售的债券。银行被要求质押额外的证券，以弥补低于s余额的任何下降。根据回购协议出售的债券。有关根据回购协议出售的证券质押的投资证券总价值的更多信息，见附注(2)投资证券。
下表按指定日期质押的抵押品类别列出了根据回购义务协议出售的银行证券余额：
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
(单位：千)
住宅CMO和MBS$8,083 $7,388 
商业CMO和MBS28,420 28,295 
总计$36,503 $35,683 

(9)其他借款
(A)FHLB
截至2021年3月31日，世行与FHLB维持了一项信贷安排，可用借款能力为#美元。926.3百万美元。在2021年3月31日和2020年12月31日，世行不是FHLB预付款未偿还。FHLB的垫款以银行拥有的FHLB股票、FHLB的存款、某些商业和住宅房地产贷款以及属于美国或其他资产的义务或担保的投资证券为抵押。
(B)购买的联邦基金
该银行与富国银行、美国银行、独立银行家银行、太平洋海岸银行家银行和摩根大通保持预付款，以购买最高达#美元的联邦基金。215.0截至2021年3月31日，100万。这些线路通常每年成熟一次，或者每年审查一次。截至2021年3月31日和2020年12月31日，有不是购买的联邦基金。
(C)信贷安排
世界银行与联邦储备银行保持着一项信贷安排，可用借款能力为#美元。48.9截至2021年3月31日，100万。有几个不是截至2021年3月31日和2020年12月31日，联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的未偿还借款。信贷安排的任何垫款都将以银行的某些类型的应收贷款作担保。
(D)PPPLF设施
美联储根据联邦储备法第13(3)条设立了购买力平价基金，以增强小企业管理局购买力平价的有效性。该银行于2021年3月31日获准使用PPPLF，可用借款能力为#美元。909.72000万美元，这是SBA PPP贷款的未偿还本金余额，这些贷款将作为任何
26

目录
美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的信贷延期。有几个不是截至2021年3月31日和2020年12月31日，PPPLF未偿还借款。

(10)衍生金融工具
银行已经签订了某些未被指定为对冲工具的利率掉期合约。下表列出了2021年3月31日和2020年12月31日未平仓利率衍生品合约的名义金额和估计公允价值：
2021年3月31日2020年12月31日
名义金额估计公允价值名义金额估计公允价值
(单位：千)
非套期保值利率衍生品
利率互换资产(1)
$315,681 $16,955 $308,126 $25,740 
利率互换负债(1)
315,681 (17,133)308,126 (26,162)
 (1) 客户衍生工具的估计公允价值为$。9.5百万美元和$25.4分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。与第三方衍生工具的估计公允价值为$(9.7)百万元及(25.9)分别截至2021年3月31日和2020年12月31日。

客户衍生产品的信用风险集中在我们的一级市场领域。与第三方合作的衍生品信用风险集中在四家知名经纪商。

(11)股东权益
(A)普通股每股收益
下表说明了在2021年3月31日和2020年3月31日用于计算普通股每股收益的加权平均股票的计算方法：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(千元，股票除外)
净收入：
净收入$25,344 $12,191 
分配给参与证券的股息和未分配收益(1)
— (6)
分配给普通股股东的净收入$25,344 $12,185 
基本：
加权平均已发行普通股35,926,950 36,357,812 
限制性股票奖励— (15,722)
已发行基本加权平均普通股总数35,926,950 36,342,090 
稀释：
基本加权平均已发行普通股35,926,950 36,342,090 
潜在稀释普通股的影响(2)
305,254 254,551 
已发行总摊薄加权平均普通股36,232,204 36,596,641 
被排除在稀释每股收益计算之外的潜在摊薄股票，因为这样做将是反摊薄的。(3)
15,538 21,475 
(1)代表分配给未归属限制性股票奖励的已支付股息和未分配收益。
(2)表示假定行使股票期权以及授予限制性股票奖励和单位的效果。
(3)当股票期权的行权价格或限制性股票奖励的每股未经确认的补偿成本超过公司股票的市场价格时，就会发生反稀释。

(B)股息
公司普通股支付现金股息的时间和金额取决于公司的收益、资本要求、财务状况和其他相关因素。公司普通股的现金股息在很大程度上取决于从银行获得的股息，银行是公司的主要收入来源。
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目录
下表汇总了截至2021年3月31日的三个月和2020日历年的股息活动：
声明每股现金股息美元记录日期支付日期
2020年1月22日$0.202020年2月6日2020年2月20日
2020年4月29日$0.202020年5月13日2020年5月27日
2020年7月22日$0.202020年8月5日2020年8月19日
2020年10月21日$0.202020年11月4日2020年11月18日
2021年1月27日$0.202021年2月10日2021年2月24日

联邦存款保险公司和华盛顿州金融机构部，银行分部在其监管权力下有权禁止银行向本公司支付股息。此外，美联储目前的指导规定，除其他事项外，该公司普通股的每股红利一般不应超过前四个会计季度的每股收益。目前的法规允许公司和银行支付普通股股息，前提是公司或银行的监管资本不会低于美联储和联邦存款保险公司设定的法定资本要求。

(C)股票回购计划
自1999年3月以来，该公司实施了各种股票回购计划。2014年10月23日。公司董事会授权回购最多5公司已发行普通股的%，或大约1,513,000股票，根据第十一次股票回购计划。2020年3月12日，公司董事会额外授权回购至多5公司已发行普通股的%，或1,799,054在第十一次股票回购计划下的所有股票回购完成后，根据第十二次股票回购计划的所有股票。根据第十二次股票回购计划回购的股票数量、时间和价格将取决于业务和市场状况以及其他因素，包括部署公司资本的机会。
下表提供了所示时期内适用计划下的总回购股份和平均股价：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
计划合计(1)
第十一次股票回购计划
回购股份— 639,922 1,512,600 
股票回购平均股价$— $23.95 $21.69 
第十二次股票回购计划
回购股份— 155,778 155,778 
股票回购平均股价$— $20.34 $20.34 
(1)表示在每个计划期间回购的股份和支付的每股平均价格。
除了股票回购计划下的股票回购外，公司还回购股票，以支付因授予限制性股票奖励和单位而预扣的税款。下表提供了在指定期间为缴纳预扣税而回购的股份总额：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
回购股份以缴纳预扣税23,246 25,882 
股票回购需缴纳预扣税金平均股价$29.54 $21.79 

(12)公允价值计量
公允价值是指于计量日期在市场参与者之间进行有序交易时，在资产或负债的本金或最有利市场上出售资产或转移负债时应收到的价格或转移负债所支付的价格(退出价格)。可用于衡量公允价值的投入有三个级别：
1级：在活跃的外汇市场交易的资产和负债的估值，或允许公司每天以资产净值将其所有权权益卖回基金的开放式共同基金的权益。对于涉及相同资产、负债或资金的市场交易，估值是从现成的定价来源获得的。
28

目录
2级：在不太活跃的交易商或经纪市场交易的资产和负债的估值，如类似资产或负债的报价，不活跃市场的报价，或使用具有可观察到的投入的方法进行估值。
3级：资产和负债的估值源自其他估值方法，如期权定价模型、贴现现金流模型和类似技术，使用不可观察的投入，而不是基于市场交换、交易商或经纪人交易的交易。第三级估值在厘定分配给该等资产或负债的公允价值时纳入若干假设及预测。

(A)经常性和非经常性基础
该公司使用以下方法和重大假设来计量某些资产在经常性和非经常性基础上的公允价值：
可供出售的投资证券:
所有投资证券的公允价值都是基于市场参与者在为证券定价时使用的假设。如果有的话，投资证券的公允价值由报价的市场价格决定(第一级)。对于没有市场报价的投资证券，公允价值是根据类似证券的市场价格计算的(第二级)。对于没有同类证券报价或市场价格的投资证券，公允价值的计算方法是使用可观察和不可观察的投入，如贴现现金流或其他市场指标(第3级)。证券估值从第三方定价服务获得。
抵押品依赖型贷款:
抵押品依赖型贷款被确定为贷款ACL计算的一部分。用于计量这类贷款的信贷损失的公允价值通常基于最近的房地产评估，如果相关贷款的风险特征发生变化，这些评估通常至少每18个月或更早获得一次。这些评估可以采用单一的估值方法，也可以采用多种方法，包括可比销售额法和收益法。独立评估师通常在评估过程中进行调整，以调整现有可比销售和收入数据之间的差异。当有可能出售抵押品时，银行还纳入了出售抵押品的成本估计。此类调整可能意义重大，并导致对确定公允价值的投入进行3级分类。非房地产抵押品可以使用评估、基于借款人财务报表的账面净值或账面净值、基于管理层的历史知识、自估值时以来市场状况的变化以及管理层对客户和客户业务的专业知识进行调整或贴现的评估方法进行估值(第3级)。每季度对单独评估的贷款进行信用损失分析，并根据结果根据需要调整贷款的ACL。
对抵押品依赖型贷款的评估是由注册总评估师对商业物业进行评估，或由注册住宅评估师对其资质和许可证经过银行审查和核实的住宅物业进行评估。一旦收到，世行将审查评估中使用的假设和方法以及由此产生的公允价值，并将其与独立数据来源(如最近的市场数据或全行业统计数据)进行比较。
衍生金融工具：
本行取得经纪商或交易商报价，以评估其利率衍生合约的价值，该等合约使用截至计量日期的可观察市场数据的估值模型(第2级)，并纳入信贷估值调整，以反映公允价值计量中的不履行风险(第3级)。尽管本行已确定，用于评估其利率掉期衍生品的大部分投入都属于公允价值层次的第2级，但与其衍生品相关的信用估值调整利用借款人风险评级等第3级投入来评估自身及其交易对手违约的可能性。截至2021年3月31日和2020年12月31日，该行评估了信用估值调整对其利率掉期衍生品整体估值的影响的重要性，并确定信用估值调整对其利率掉期衍生品的整体估值并不重大。因此，该行将其利率掉期衍生品估值归入公允价值等级的第二级。
持有待售分支机构:
持有待售的分行于综合财务状况表内从厂房及设备、净额转至预付开支及其他资产时，按公允价值减去出售成本入账，并在综合损益表的其他非利息开支内记录任何估值调整。持有待售分支机构的公允价值是根据房地产评估或经纪人价格意见确定的。独立评估师和商业房地产经纪人通常分别在评估和经纪价格意见过程中进行调整，以根据现有的可比销售和收入数据之间的差异进行调整。此类调整通常意义重大，通常会导致对确定公允价值的投入进行3级分类。

29

目录
经常性基础
下表汇总了在指定日期按公允价值经常性计量的资产和负债余额：
2021年3月31日
总计1级2级3级
(单位：千)
资产
可供出售的投资证券：
美国政府和机构证券$94,857 $5,000 $89,857 $— 
市政证券227,663 1,632 226,031 — 
住宅CMO和MBS182,996 — 182,996 — 
商业CMO和MBS348,169 — 348,169 — 
公司义务11,055 — 11,055 — 
其他资产支持证券28,818 — 28,818 — 
可供出售的总投资证券893,558 6,632 886,926 — 
股权证券180 180 — — 
衍生资产-利率掉期16,955 — 16,955 — 
负债
衍生负债-利率掉期$17,133 $— $17,133 $— 
2020年12月31日
总计1级2级3级
(单位：千)
资产
可供出售的投资证券：
美国政府和机构证券$45,660 $— $45,660 $— 
市政证券209,968 — 209,968 — 
住宅CMO和MBS201,872 — 201,872 — 
商业CMO和MBS303,746 — 303,746 — 
公司义务11,096 — 11,096 — 
其他资产支持证券29,821 — 29,821 — 
可供出售的总投资证券802,163 — 802,163 — 
股权证券131 131 — — 
衍生资产-利率掉期25,740 — 25,740 — 
负债
衍生负债-利率掉期$26,162 $— $26,162 $— 

非循环基
本公司可能被要求在非经常性基础上按公允价值计量某些金融资产和负债。对公允价值的这些调整通常是由于采用成本或市场成本较低的会计方法或对个别资产进行减记而产生的。
下表代表在指定日期按公允价值在非经常性基础上计量的资产：
2021年3月31日的公允价值
基准面(1)
总计1级二级3级
(单位：千)
抵押品依赖型贷款：
商业业务：
工商业$474 $424 $— $— $424 
30

目录
2021年3月31日的公允价值
基准面(1)
总计1级二级3级
(单位：千)
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
991 557 — — 557 
在非经常性基础上按公允价值计量的总资产$1,465 $981 $— $— $981 
(1) 基数代表抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额。
2020年12月31日的公允价值
基准面(1)
总计1级二级3级
(单位：千)
抵押品依赖型贷款：
商业业务：
工商业$1,305 $1,289 $— $— $1,289 
预付费用和其他资产：
持有待售分支机构(2)
1,330 1,330 — — 1,330 
在非经常性基础上按公允价值计量的总资产$2,635 $2,619 $— $— $2,619 
(1) 基准指抵押品依赖型贷款的未偿还本金余额和持有待售分行的账面价值。
(2) 2020年10月，根据ASC 360-10，一家分支机构被重新分类为持有待售。作为转移的一部分，分行被减记为当时的可变现净值。

下表为在所示期间记录的非经常性公允价值调整在收益中记录的已实现净亏损(收益)：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
抵押品依赖型贷款：
商业业务：
工商业$34 $5 
房地产建设和土地开发：
商业和多户家庭
14 — 
总计48 5 
预付费用和其他资产：
持有待售分支机构(20)— 
非经常性公允价值调整净亏损$28 $5 

下表提供了有关在指定日期按公允价值在非经常性基础上计量的金融工具的第3级公允价值计量的量化信息：
2021年3月31日
公平
价值		估值
技术		无法观察到的数据输入输入范围；加权
平均值
(千美元)
抵押品依赖型贷款$981 市场导向法对可比销售额之间的差额进行调整
47.0% - (11.0)%; 18.8%

31

目录
2020年12月31日
公平
价值		估值
技术		无法观察到的输入输入范围；加权
平均值
(千美元)
抵押品依赖型贷款$1,289 市场导向法对可比销售额之间的差额进行调整
0.6% - (40.1%); (24.1%)
持有待售分支机构$1,330 市场方法对可比销售额之间的差额进行调整
140.7% - (40.3%); 33.2%

(B)金融工具的公允价值
该公司的大多数金融工具不存在广泛交易的市场；因此，公允价值计算试图纳入特定时间当前市场状况的影响。该等厘定属主观性质，涉及不确定因素及重大判断事项，并不包括税务影响；因此，该等结果不能准确厘定，并通过与独立市场的比较予以证实，亦可能无法在实际出售或即时结算该等工具时实现。任何计算技术都可能存在固有的弱点，所使用的基本假设的变化，包括贴现率和对未来现金流的估计，可能会对结果产生重大影响。由于所有这些原因，本文提出的公允价值计算汇总并不代表，也不应被解释为代表公司的潜在价值。
下表列出了该公司金融工具在指定日期的账面价值及其相应的估计公允价值：
2021年3月31日
携载
价值		公平
价值		公允价值计量使用：
1级2级3级
(单位：千)
金融资产：
现金和现金等价物$934,316 $934,316 $934,316 $— $— 
可供出售的投资证券893,558 893,558 6,632 886,926 — 
持有待售贷款6,801 7,070 — — 7,070 
应收贷款净额4,531,644 4,660,232 — — 4,660,232 
应计应收利息19,447 19,447 32 3,373 16,042 
银行自营人寿保险108,341 108,341 108,341 — — 
衍生资产-利率掉期16,955 16,955 — 16,955 — 
股权证券180 180 180 — — 
财务负债：
无息存款、有息活期存款、货币市场账户和储蓄账户$5,633,295 $5,633,295 $5,633,295 $— $— 
存单386,403 388,488 — 388,488 — 
根据回购协议出售的证券36,503 36,503 36,503 — — 
次级债券20,960 18,250 — — 18,250 
应计应付利息85 85 39 26 20 
衍生负债-利率掉期17,133 17,133 — 17,133 — 

2020年12月31日
携载
价值		公平
价值		公允价值计量使用：
1级2级3级
(单位：千)
金融资产：
现金和现金等价物$743,322 $743,322 $743,322 $— $— 
可供出售的投资证券802,163 802,163 — 802,163 — 
持有待售贷款4,932 5,156 — — 5,156 
32

目录
2020年12月31日
携载
价值		公平
价值		公允价值计量使用：
1级2级3级
(单位：千)
应收贷款净额4,398,462 4,556,862 — — 4,556,862 
应计应收利息19,418 19,418 2 3,648 15,768 
银行自营人寿保险107,580 107,580 107,580 — — 
衍生资产-利率掉期25,740 25,740 — 25,740 — 
股权证券131 131 131 — — 
财务负债：
无息存款、有息活期存款、货币市场账户和储蓄账户$5,198,456 $5,198,456 $5,198,456 $— $— 
存单399,534 402,701 — 402,701 — 
根据回购协议出售的证券35,683 35,683 35,683 — — 
次级债券20,887 18,500 — — 18,500 
应计应付利息94 94 42 33 19 
衍生负债-利率掉期26,162 26,162 — 26,162 — 

(13)现金限制
银行限制现金计入简明综合财务状况表的计息存款#美元。10.5300万美元和300万美元25.9截至2021年3月31日和2020年12月31日，分别为3.5亿美元，与附注(10)衍生品金融工具中讨论的第三方利率掉期所需抵押品有关。银行对客户没有抵押品要求。

(14)承诺和或有事项
在正常业务过程中，银行可以进行各种类型的交易，包括承诺发放未包括在其简明综合财务报表中的信贷。世行对这些承诺采用的信用标准与其在所有贷款活动中使用的标准相同，并已将这些承诺纳入其贷款风险评估。以下提出的大部分承诺都是浮动费率。贷款承诺可以是循环的，也可以是非循环的。世行在贷款承诺项下的信贷和市场风险敞口由这些承诺额表示。
下表列出了在指定日期提供信用证(包括信用证)的未履行承诺：
 2021年3月31日2020年12月31日
 (单位：千)
商业业务：
工商业$627,702 $640,018 
业主自住CRE4,494 3,488 
非所有者占用的CRE14,523 18,396 
总商业业务量646,719 661,902 
房地产建设和土地开发：
住宅
60,099 52,453 
商业和多户家庭
142,432 127,821 
房地产建设和土地开发总量202,531 180,274 
消费者269,516 263,249 
未偿还承付款总额$1,118,766 $1,105,425 

采用CECL后，如附注(1)业务说明、列报基础、重要会计政策和最近发布的会计公告所述，银行记录的未出资承付款的期初ACL增加了#美元。3.7截至2020年1月1日，2000万美元，代表着方法上的变化，而不是对发生的损失的估计
33

目录
在资产负债表日期，根据估计的融资可能性，在整个合同期内对未来使用的信贷损失进行估计。
下表详细说明了ACL中有关指定期间未出资承付款的活动：
截至三个月
三月三十一号，
2021		三月三十一号，
2020
(单位：千)
期初余额$4,681 $306 
采用CECL的影响— 3,702 
调整后的余额，期初4,681 4,008 
冲销无资金承付款的信贷损失准备金(1,064)(2,018)
期末余额$3,617 $1,990 

第二项：公司管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析
以下讨论旨在帮助了解该公司截至2021年3月31日的三个月的财务状况和经营结果。本节中包含的信息应与本文中包含的未经审计的简明综合财务报表和附注、本文中包含的前瞻性陈述和2020年12月31日经审计的合并财务报表以及我们的2020年度10-K报表中的附注一起阅读。

概述
遗产金融公司是一家银行控股公司，主要从事我们全资拥有的金融机构子公司遗产银行的业务活动。我们为当地社区提供金融服务，持续将战略重点放在我们的商业银行关系、市场扩张和资产质量上。该公司的业务活动一般仅限于被动投资活动和对其在世界银行的投资的监督。因此，本报告中提供的信息主要涉及世行的业务。
我们的业务主要是与我们市场范围内的中小型企业及其所有者建立商业借贷和存款关系，并吸引普通公众存款。我们还发放房地产建设和土地开发贷款以及消费贷款。此外，我们还以销售或投资为目的，为主要位于我们市场的单一家庭物业发放住宅房地产贷款。在截至2020年3月31日的三个月里，我们停止了间接汽车贷款发放。
我们的核心盈利能力主要取决于我们的净利息收入。净利息收入是利息收入和利息支出之间的差额，利息收入是我们从主要由贷款和投资证券组成的利息资产上赚取的收入，利息支出是我们为主要由存款组成的计息负债支付的金额。管理层力求与公司计息资产和计息负债的重新定价特征相匹配，以保护净利息收入不受市场利率变化和收益率曲线形状变化的影响。与大多数金融机构一样，我们的净利息收入受到整体和本地经济状况的重大影响，特别是市场利率的变化，以及政府政策和监管机构的行动。净利息收入还受到生息资产的数量和组合、该等资产所赚取的利息、计息负债的数量和组合以及就该等负债支付的利息的变化的影响。
我们的净收入受到许多因素的影响，包括贷款的信贷损失拨备。贷款信贷损失拨备取决于贷款组合的变化和管理层对贷款组合可收回性的评估，以及当前的经济和市场状况。管理层认为，根据我们一贯的方法，贷款的ACL反映了在我们的贷款组合中为当前预期的信贷损失拨备的适当金额。
净收入还受到非利息收入和非利息支出的影响。非利息收入主要包括手续费和其他费用以及其他收入。非利息支出主要包括薪酬和员工福利、占用和设备、数据处理和专业服务。薪酬和员工福利主要包括支付给员工的工资、工资税、退休费用和其他员工福利。占用和设备费用是建筑物和设备的固定和可变成本，主要包括租赁费用、折旧费、维修费和水电费。数据处理主要包括与银行核心操作系统相关的处理和网络服务，包括账户处理系统、产品和服务的电子支付处理、互联网和移动银行渠道以及软件即服务提供商。专业服务主要由第三方服务提供商(如顾问)和律师费组成。
运营结果也可能受到总体和地方经济和竞争状况、政府政策和监管当局行动的重大影响，特别是新冠肺炎大流行带来的变化以及政府为应对它所采取的行动。净收入还受到业务增长以及通过收购和核心银行业务增长而增加的贷款和存款账户数量的影响。
34

目录
新冠肺炎应对大流行
在新冠肺炎大流行期间，该公司坚持其支持其社区和客户的承诺，并继续专注于确保其员工的安全和银行的有效运营，以服务于其客户。世行正在根据病例和密切接触情况管理分行准入和占用水平，遵循政府限制和公共卫生当局指导方针，并鼓励员工远程工作。所有非地铁、全方位服务的分支机构大堂位置于2021年3月22日重新开放，正常时间开放，这代表了截至2021年3月31日53家分支机构中的46家。

收益摘要
净收入为2530万美元，或$0.70截至2021年3月31日的三个月，每股稀释后普通股收益为1220万美元，而截至2020年3月31日的三个月，净收益为1220万美元，或每股稀释后普通股收益0.34美元。净收入增加了1,320万美元，增幅为107.9%，截至2021年3月31日的三个月与2020年同期相比，主要原因是在截至2021年3月31日的三个月中，信贷损失拨备为720万美元，而2020年同期的信贷损失拨备为790万美元。
截至2021年3月31日的三个月，净利息收入占平均生息资产的百分比，即净息差，下降了55个基点，降至3.51%，而2020年同期为4.06%。这个减少量净利差的下降主要是由于短期市场利率下降和总生息资产组合的变化导致可调整利率创息资产收益率下降，包括平均生息存款占总生息资产的比例从2020年3月31日的2.6%大幅上升至2021年3月31日的11.8%。净息差的跌幅因计息存款总成本的减少而被部分抵销。
效率比率是非利息费用除以净利息收入加上非利息收入之和。公司的效率比是61.57%截至2021年3月31日的三个月，相比之下，截至2020年3月31日的三个月。效率比率的变化主要是由于净利息收入增加。

净利息收入概览
该公司的主要收益来源之一是净利息收入。影响净利息收入的因素有几个，包括但不限于有息资产和有息负债的数量、定价、组合和到期日；无息资产的数量、无息活期存款、其他无息负债和股东权益。市场利率波动；以及资产质量。
截至2021年3月31日的三个月，净利息收入增加了370万美元，增幅为7.6%，达到5220万美元，而2020年同期为4860万美元。
下表提供了所示期间的相关净利息收入信息：
 截至3月31日的三个月，
 20212020变化
 平均值
天平		利息
赚得/
付讫
平均值
产量/
率(1)
平均值
天平		利息
赚得/
付讫
平均值
产量/
率(1)
平均值
天平		利息
赚得/
付讫		平均值
产量/
率
 (千美元)
生息资产：
应收贷款净额(2) (3)
$4,490,499 $49,524 4.47 %$3,748,573 $46,277 4.97 %$741,926 $3,247 (0.50)%
应税证券674,268 3,534 2.13 815,686 5,633 2.78 (141,418)(2,099)(0.65)
免税证券(3)
163,914 958 2.37 122,153 756 2.49 41,761 202 (0.12)
生息存款713,885 175 0.10 125,357 420 1.35 588,528 (245)(1.25)
生息资产总额6,042,566 54,191 3.64 %4,811,769 53,086 4.44 %1,230,797 1,105 (0.80)%
非息资产757,059 748,443 8,616 
总资产$6,799,625 $5,560,212 $1,239,413 
计息负债：
存单$393,268 $559 0.58 %$528,009 $2,012 1.53 %$(134,741)$(1,453)(0.95)%
储蓄账户560,094 95 0.07 434,459 188 0.17 125,635 (93)(0.10)
计息需求和货币市场账户2,732,134 1,074 0.16 2,201,921 2,016 0.37 530,213 (942)(0.21)
有息存款总额3,685,496 1,728 0.19 3,164,389 4,216 0.54 521,107 (2,488)(0.35)
35

目录
 截至3月31日的三个月，
 20212020变化
 平均值
天平		利息
赚得/
付讫
平均值
产量/
率(1)
平均值
天平		利息
赚得/
付讫
平均值
产量/
率(1)
平均值
天平		利息
赚得/
付讫		平均值
产量/
率
 (千美元)
次级债券20,913 187 3.63 20,620 285 5.56 293 (98)(1.93)
根据回购协议出售的证券40,074 38 0.38 19,246 33 0.69 20,828 5 (0.31)
FHLB预付款和其他借款— — — 989 1 0.41 (989)(1)(0.41)
计息负债总额3,746,483 1,953 0.21 %3,205,244 4,535 0.57 %541,239 (2,582)(0.36)%
无息活期存款2,091,359 1,420,247 671,112 
其他无息负债134,762 128,650 6,112 
股东权益827,021 806,071 20,950 
总负债和股东权益$6,799,625 $5,560,212 $1,239,413 
净利息收入$52,238 $48,551 $3,687 
净息差3.43 %3.87 %(0.44)%
净息差3.51 %4.06 %(0.55)%
平均计息资产与平均计息负债之比161.29 %150.12 %11.17 %
总存款成本0.12 %0.37 %(0.25)%
(1) 年化
(2) 平均贷款余额是扣除贷款的ACL后的净额。非权责发生贷款被列为零收益贷款。
(3) 免税证券和贷款的收益率没有在税收等值的基础上公布。

利息收入
利息和费用关于贷款增加，主要是由于平均应收贷款余额增加，特别是增加了小企业管理局购买力平价贷款，平均余额为截至2021年3月31日的三个月为8.321亿美元。涨幅是部分偏移一个贷款减少氮素产量下降后的产量以短期市场利率计算。 小企业购买力平价贷款的收益率曾经是 4.45%, 包括相关递延费用的确认，f或截至2021年3月31日的三个月。SBA PPP贷款将在任何时期影响贷款收益率，因为确认了由于预付额(包括来自SBA的宽恕付款)而递延的费用。
下表显示了贷款收益率，以及SBA PPP贷款的余额、利息和手续费收入以及购买贷款的增量对以下期间这一财务指标的影响：
 截至三个月
 三月三十一号，
2021		三月三十一号，
2020
非GAAP衡量标准：(1)
贷款收益率(GAAP)4.47 %4.97 %
排除SBA PPP贷款的影响0.01 — 
排除增量增加对已购买贷款的影响(2)
(0.12)(0.11)
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量(非GAAP)4.36 %4.86 %
(1) 请参阅非GAAP财务度量部分。
(2) 指因购入的贴现或溢价递增而超出个别贷款票据的合约所述利率的购入贷款所录得的利息收入。购入折扣或溢价是合同贷款余额与购入贷款在收购日的公允价值之间的差额，或经CECL采用修改后的差额。购买的折扣将在贷款的剩余期限内增加为收入。增量增量对贷款收益率的影响在任何时期都会根据提前还款额的不同而变化，但随着购买贷款余额的减少，这种影响预计会随着时间的推移而减少。
投资证券的利息收入减少量D主要是由于减少量市场利率下降影响可调整利率证券，以及在当前低利率环境下购买的投资证券收益率下降。此外，同期投资证券平均余额减少10.6%。
36

目录
利息收入下降的利息收入OSITS减少到期价格令人惊讶的是，他们的收益率在短期市场下跌后下降。差饷，部分被平均余额的增加所抵消。
利息支出
生息存款总额的利息支出减少的主要原因是在短期市场利率下降后，银行降低了存款成本，但部分被计息负债总额的增加所抵消，计息负债总额的增加主要是由于在截至2021年3月31日的三个月内产生的SBA PPP贷款的收益直接存入客户的存款账户。

信贷损失准备概览
从2020年1月1日起，世行完成了CECL采用。贷款信贷损失准备金和无资金承担信贷损失准备金的总和在简明综合收益表中作为信贷损失准备金列报。未出资承担的ACL包括在应计费用和其他负债内的简明综合财务状况报表中。
下表列出了所示期间的信贷损失准备金：
截至三个月
三月三十一号，
20212020变化百分比变化
(千美元)
贷款信贷损失准备金(冲销)$(6,135)$9,964 $(16,099)(161.6)%
冲销无资金承付款的信贷损失准备金(1,064)(2,018)954 (47.3)
信贷损失准备金(冲销)$(7,199)$7,946 $(15,145)(190.6)%

贷款信贷损失准备
世行已经建立了一套全面的方法来确定其贷款的ACL。贷款的信用损失准备金增加了贷款的信贷损失拨备，该准备金是根据世行的CECL方法对贷款组合进行全面审查而计算的，以确定当前预期的应收贷款信贷损失。贷款信贷损失拨备取决于银行通过审慎的承保标准管理资产质量和控制净冲销水平的能力。此外，总体经济状况的下降，包括新冠肺炎疫情的结果，可能会增加未来贷款信贷损失的拨备，并对公司的净收入产生重大不利影响。
年内确认的贷款的信贷损失拨备的冲销截至2021年3月31日的三个月主要是由于于2021年3月31日的经济预测较于2020年12月31日的预测有所改善，在下文的“贷款信贷损失拨备分析”中作了进一步解释。
截至2020年3月31日的三个月贷款信贷损失拨备为1,000万美元，主要是由于当时反映新冠肺炎大流行的经济预测，以及CECL方法和贷款期限考虑的影响。

关于无资金承付款的信贷损失拨备
世行已经建立了一套全面的方法来确定其无资金承诺的ACL，该方法使用在ACL中按贷款类型计算的贷款损失率，并额外估计使用无资金承诺的可能性，这两种方法都适用于按贷款类型划分的无资金承诺的未偿还余额。
在截至2021年3月31日的三个月中确认的无资金承诺的信贷损失拨备的逆转主要是由于经济预测的改善，降低了为贷款ACL计算的损失率，但被这一时期使用率的下降部分抵消了。
在截至2020年3月31日的三个月内确认的无资金承诺的信贷损失拨备逆转的主要原因是，在截至2020年3月31日的三个月里，商业建设项目的资金增加导致无资金的商业建设贷款余额减少，但被为ACL计算的贷款损失率的增加部分抵消。

37

目录
非利息收入概览
下表列出了非利息收入的主要组成部分以及所注明期间的变化：
截至三个月
三月三十一号，
20212020变化百分比变化
(千美元)
服务费及其他费用$4,000 $4,376 $(376)(8.6)%
出售投资证券的净收益29 1,014 (985)(97.1)
出售贷款收益，净额1,370 547 823 150.5 
利率互换手续费152 296 (144)(48.6)
银行自营寿险收入656 885 (229)(25.9)
其他收入2,044 2,368 (324)(13.7)
非利息收入总额$8,251 $9,486 $(1,235)(13.0)%

服务费和其他收费这主要是由于新冠肺炎疫情期间客户消费习惯的变化导致透支费减少498,000美元。
出售投资收益库尔茨，nET下降的主要原因是，与去年同期相比，截至2021年3月31日的三个月投资证券的销售减少。
出售贷款的收益%s，净额增额从这两个因素的组合更高的O索具和销售量以及更高的销售利润率反映在截至2021年3月31日的三个月内，由于低利率环境，住宅贷款需求增加。截至2021年3月31日的3个月，持有可供出售的按揭贷款总额增加1,620万元至3,230万元，增幅为101.3%，而截至2021年3月31日的3个月则为1,600万元。
银行自营寿险收入下降主要是由于在截至2020年3月31日的三个月中确认的死亡抚恤金收入为33.2万美元。在此期间，没有确认死亡抚恤金。截至2021年3月31日的三个月.
其他收入减少的主要原因是我们的信托部门在2020年10月剥离了资产，在截至2020年3月31日的三个月中，信托部门提供了27.6万美元的其他收入。

非利息费用概览
下表列出了非利息费用的主要组成部分以及所注明期间的变动：
截至三个月
三月三十一号，
20212020变化百分比变化
(千美元)
薪酬和员工福利$22,461 $22,506 $(45)(0.2)%
入住率和设备4,454 4,564 (110)(2.4)
数据处理3,812 3,527 285 8.1 
营销669 866 (197)(22.7)
专业服务1,331 1,377 (46)(3.3)
州/市营业税和使用税972 757 215 28.4 
联邦存款保险费589 — 589 100.0 
拥有的其他房地产，净额— 25 (25)(100.0)
无形资产摊销797 903 (106)(11.7)
其他费用2,157 2,735 (578)(21.1)
总非利息费用$37,242 $37,260 $(18)— %

该公司完成了整合9家分支机构的计划，包括2021年1月的8家分支机构和2020年10月的1家分支机构，将它们整合到其网络内的其他分支机构中，以创建更高效的分支机构足迹。这些行动是公司更加注重平衡实体地点和数字银行渠道的结果，这是由于客户越来越多地使用网上银行和移动银行，以及致力于改进数字银行技术。在截至2021年3月31日的季度里，公司主要通过减少薪酬和员工福利支出以及占用和设备支出，开始认识到这一努力带来的好处。
38

目录
联邦存款保险费增加，因该行FDIC的小银行信贷抵消了2020年3月31日止季度的全部评估。截至2020年3月31日的剩余信贷在2020年第二季度得到了充分利用。
其他开支减少的主要原因是可自由支配的开支减少，包括由于新冠肺炎疫情导致公司暂停非必要旅行而导致的员工商务旅行。
截至2021年3月31日的三个月，非利息支出与平均总资产(折合成年率)的比率为2.22%，而截至2020年3月31日的三个月为2.70%。非利息开支占平均总资产比率下降，主要是由于平均总资产增加，主要是由于发放SBA购买力平价贷款，其次是生息存款增加。

所得税费用概览
下表列出了所得税费用和相关指标以及所注明期间的变化：
截至三个月
三月三十一号，
20212020变化百分比变化
(千美元)
税前收入$30,446 $12,831 $17,615 137.3 %
所得税费用5,102 640 4,462 697.2 
实际税率16.8 %5.0 %11.8 %236.0 

所得税支出和实际所得税率都有所增加，主要是因为CARE法案中的一项非经常性条款允许公司在截至2020年3月31日的三个月中确认与先前收购相关的净营业亏损带来的100万美元收益。这一税收优惠在本季度没有得到复制。此外，截至2021年3月31日的季度的估计年度税前收入高于截至2020年3月31日的季度的税前收入记录，这降低了免税投资、银行拥有的人寿保险投资和低收入住房税收抵免等优惠永久性税收项目的影响。最后，由于在截至2020年12月31日的七年期间，这些抵免已经全部使用，因此没有与公司的新市场税收抵免相关的总税收抵免。

综合财务状况概览
下表比较了2020年12月31日至2021年3月31日期间公司财务状况的变化情况：
三月三十一号，
2021		2020年12月31日变化百分比变化
(千美元)
资产
现金和现金等价物$934,316 $743,322 $190,994 25.7 %
可供出售的投资证券，按公允价值净额计算893,558 802,163 91,395 11.4 
持有待售贷款6,801 4,932 1,869 37.9 
应收贷款净额4,531,644 4,398,462 133,182 3.0 
拥有的其他房地产— — — 不适用
房舍和设备，净值84,533 85,452 (919)(1.1)
联邦住房贷款银行股票，按成本计算7,933 6,661 1,272 19.1 
银行自营人寿保险108,341 107,580 761 0.7 
应计应收利息19,447 19,418 29 0.1 
预付费用和其他资产188,589 193,301 (4,712)(2.4)
其他无形资产，净额12,291 13,088 (797)(6.1)
商誉240,939 240,939 — — 
总资产$7,028,392 $6,615,318 $413,074 6.2 %
39

目录
三月三十一号，
2021		2020年12月31日变化百分比变化
(千美元)
负债
存款$6,019,698 $5,597,990 $421,708 7.5 %
次级债券20,960 20,887 73 0.3 
根据回购协议出售的证券36,503 35,683 820 2.3 
应计费用和其他负债124,080 140,319 (16,239)(11.6)
总负债6,201,241 5,794,879 406,362 7.0 
股东权益
普通股571,204 571,021 183 — 
留存收益242,486 224,400 18,086 8.1 
累计其他综合收益，净额13,461 25,018 (11,557)(46.2)
股东权益总额827,151 820,439 6,712 0.8 
总负债和股东权益$7,028,392 $6,615,318 $413,074 6.2 %

资产总额增加的主要原因是应收贷款增加，下文“贷款活动概览”部分将对此进行更详细的讨论；现金和现金等价物增加，主要原因是存款总额增加，可供出售的投资证券增加，主要原因是购买了1.66亿美元。
总负债和股东权益的增加主要是由于存款的增加，下面的“存款活动概述”部分将对此进行更详细的讨论。

出借活动概述
按贷款类型更改
中国银行是一家提供全方位服务的商业银行，贷款种类繁多，重点是商业贷款。与2020年12月31日相比，应收贷款有所增加，主要原因是随着世行发放PPP2贷款，SBA PPP贷款增加，但因从SBA收到本金宽免付款而导致PPP1贷款减少，部分抵消了这一影响。应收贷款的增加被商业和工业信贷额度的使用减少以及间接汽车贷款组合在截至2020年3月31日的季度停止后持续流出的消费贷款的减少部分抵消。
下表比较了2020年12月31日至2021年3月31日期间按贷款类型划分的公司贷款组合变化情况：
2021年3月31日2020年12月31日
天平 (1)
占总数的百分比(2)
天平 (1)
占总数的百分比(2)
变化百分比变化
(千美元)
商业业务：
工商业$693,539 15.1 %$733,098 16.4 %$(39,559)(5.4)%
SBA PPP886,761 19.3 715,121 16.0 171,640 24.0 
业主自住CRE881,168 19.2 856,684 19.2 24,484 2.9 
非所有者占用的CRE1,427,953 31.1 1,410,303 31.5 17,650 1.3 
总商业业务量3,889,421 84.7 3,715,206 83.1 174,215 4.7 
住宅房地产(3)
114,856 2.5 122,756 2.7 (7,900)(6.4)
房地产建设和土地开发：
住宅
79,878 1.7 78,259 1.8 1,619 2.1 
商业和多户家庭
217,815 4.7 227,454 5.1 (9,639)(4.2)
房地产建设和土地开发总量297,693 6.4 305,713 6.9 (8,020)(2.6)
消费者293,899 6.4 324,972 7.3 (31,073)(9.6)
总计$4,595,869 100.0 %$4,468,647 100.0 %$127,222 2.8 %
(1)余额不包括无资金的贷款承诺。
(2)应收贷款的百分比。
(3) 不包括持有以供出售的贷款680万美元2021年3月31日和2020年12月31日分别为490万美元。
40

目录

COVID修改
由于新冠肺炎大流行问题影响到这些借款人，公司继续根据CARE法案、CA法案和相关监管指导进行各种贷款修改。截至2021年3月31日，约有67笔贷款(总计4670万美元)处于延期支付修改状态，而截至2020年12月31日，约有177笔贷款(总计9250万美元)处于延期支付修改状态。

SBA Paycheck保护计划
根据CARE法案对直接受新冠肺炎疫情影响的客户的规定，世行于2020年4月6日开始向其现有客户和新客户提供小企业管理局PPP1贷款。世行从这些贷款中赚取1%的利息，并从小企业管理局收取手续费，以支付处理成本，这笔费用将在贷款期限内摊销。在截至2020年12月31日的三个月里，世行开始处理贷款豁免申请，并收到SBA PPP1贷款豁免付款。
CA法案延长了SBA的PPP，从2021年开始提供第二批资金，有效期至2021年5月31日。因此，世行从2021年1月开始发放SBA PPP2贷款。
以下是从SBA的PPP开始到2021年3月31日的关键统计数据：
截至2021年3月31日
PPP1PPP2总PPP
(千美元)
资金贷款额4,642 2,235 6,877 
资助总额$897,353 $353,491 $1,250,844 
平均融资贷款规模$193 $158 $182 
在资助时递延的净费用$28,805 $14,627 $43,432 

下表汇总了截至SBA的PPP的两个部分以及指定期间的活动：
截至或截至以下三个月
2021年3月31日
PPP1PPP2总PPP
(单位：千)
期内确认的递延费用净额$6,592 $448 $7,040 
截至期末未确认的递延净费用8,814 14,165 22,979 
期内收到的本金付款，包括来自小企业管理局的宽恕付款174,264 — 174,264 
截至期末的本金余额556,249 353,491 909,740 
截至期末的摊销成本547,435 339,326 886,761 

不良资产与信用质量指标
下表提供了有关我们在指定日期的非应计贷款、其他房地产拥有贷款和正在执行的TDR贷款的信息：
三月三十一号，
2021		2020年12月31日
(千美元)
非权责发生制贷款：
商业业务$51,755 $56,786 
住宅房地产
66 184 
房地产建设与土地开发1,021 1,022 
消费者26 100 
非权责发生制贷款总额52,868 58,092 
拥有的其他房地产— — 
不良资产总额$52,868 $58,092 
41

目录
三月三十一号，
2021		2020年12月31日
(千美元)
贷款的ACL$64,225 $70,185 
不良贷款与应收贷款之比1.15 %1.30 %
贷款到应收贷款的ACL1.40 1.57 
贷款至应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(1)
1.73 1.87 
不良贷款的ACL121.48 120.82 
不良资产占总资产的比例0.75 %0.88 %
执行TDR贷款：
商业业务$54,075 $49,403 
住宅房地产365 188 
房地产建设与土地开发— 1,926 
消费者1,251 1,355 
未偿还TDR贷款总额$55,691 $52,872 
累计逾期90天或以上的贷款$— $— 
潜在问题贷款(2)
$163,813 $182,342 
(1) 请参阅“非GAAP财务衡量标准”部分。
(2) 潜在问题贷款是风险评级为SM或更差的贷款，不被归类为履行TDR或非应计贷款，也不会单独评估信用损失，但管理层正在密切监控，因为借款人的财务信息会引起人们对其是否有能力满足偿还贷款条款的担忧。
非权责发生制贷款
诺娜截至2021年3月31日，应收贷款中应收贷款的比例从2020年12月31日的1.30%下降到520万美元，主要是由于非权责发生制商业贷款的下降。
下表反映了所示期间非应计贷款的变化情况：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
非权责发生制贷款
期初余额$58,092 $44,525 
增加以前分类的PASS分级贷款24 255 
增加以前分类的履约TDR贷款和潜在问题贷款444 2,579 
净本金支付和转移到应计状态(5,690)(12,300)
冲销(2)(626)
转移到OREO— (270)
期末余额$52,868 $34,163 
不良资产
不良资产包括非应计贷款和拥有的其他房地产。不执行由于上文讨论的非权责发生贷款的减少，截至2021年3月31日，NG资产减少了520万美元，占总资产的0.75%，而截至2020年12月31日，NG资产减少了5810万美元，占总资产的0.88%。截至2021年3月31日和2020年12月31日，不良资产仅由非应计贷款组成。
问题债务重组贷款
履行TDR贷款是指应计状态的TDR。根据我们会计政策中概述的标准，可以单独或集体评估它们的ACL。履约TDR贷款不被视为不良资产，因为尽管进行了重组，它们仍会继续计息已关闭状态。截至2021年3月31日，TDR执行贷款比2020年12月31日增加了280万美元，增幅为5.3%。
42

目录
下表反映了在所示时期内履行TDR贷款的变化：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
履行TDR贷款
期初余额$52,872 $14,469 
增加以前分类的PASS分级贷款1,031 1,008 
增加以前分类的潜在问题贷款4,451 2,660 
增加以前分类的非应计项目贷款994 177 
净本金付款(3,657)(266)
期末余额$55,691 $18,048 

履行TDR贷款的增加反映了COVID修改进一步迁移到TDR状态。世行的政策是将延期付款超过180天的COVID修改归类为TDR。
潜在问题贷款
潜在问题LoaNS贷款是否被归类为SM或更差，没有被归类为TDR或非应计贷款，也没有单独评估信用损失，但管理层正在密切关注这些贷款，因为借款人的财务信息会引起人们对其是否有能力满足还贷条件的担忧。贷款的这种分类NS与2020年12月31日相比，减少了1850万美元，降幅为10.2%。
下表反映了上述期间潜在问题贷款的变化情况：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
潜在问题贷款
期初余额$182,342 $87,788 
增加以前分类的PASS分级贷款6,831 31,180 
增加以前分类的非应计项目贷款1,138 — 
升级为通过分级贷款状态(2,395)(476)
净本金付款(19,208)(9,824)
将贷款转移到非权责发生制状态(444)(2,579)
将贷款转移到TDR地位(4,451)(2,660)
期末余额$163,813 $103,429 

贷款信用损失拨备分析
CECL采用了历史性的亏损、开放池CECL方法来计算贷款的ACL，于2020年1月1日生效。所有贷款都采用相同的方法，符合会计准则的指导，不需要过于复杂。根据这一津贴办法，世行已确定了与其确定的贷款类别相一致的具有相似风险特征的贷款部分。非权责发生贷款和某些履约TDR贷款不被认为具有与其他贷款相似的风险特征；因此，它们的信用损失是以个人为基础进行评估的。个别评估贷款的拨备是采用抵押品价值法或净现值法计算，抵押品价值法将可能的还款来源视为抵押品的价值，减去出售的估计成本(如适用)，净现值法则考虑借款人可用来偿还债务的合同本金和利息条款以及估计现金流。
对于共同计量的每个贷款部门，基准损失率是使用银行的平均季度历史损失信息单独计算的。基准损失率适用于每笔贷款在剩余寿命法下的估计现金流，包括预付款估计，以确定每笔贷款的基准损失估计。CECL方法还包括考虑经济和商业环境的预测方向及其与合理和可支持的时间框架内的历史损失相比对估计津贴的可能影响。使用合理和可支持的期间，将这些宏观经济因素对每个部分的正面或负面影响添加到计算的基线损失率中，并用于建立宏观经济拨备。在合理及可承担期过后，估计信贷损失将回复至一年内的回复期间内的历史基线损失水平。
43

目录
直线，输入折回基数。如果内部或外部条件建议对贷款上的模拟ACL进行适当的更改，管理层还可以考虑其他定性因素来调整贷款上的ACL。
下表提供了有关贷款ACL在指定期间和在指定期间发生更改的信息：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(千美元)
期初贷款的ACL$70,185 $36,171 
采用CECL的影响— 1,822 
调整后的贷款ACL，期初70,185 37,993 
冲销：
商业业务(1)(1,222)
房地产建设与土地开发(1)— 
消费者(185)(375)
总冲销(187)(1,597)
恢复：
商业业务207 1,069 
住宅房地产
— 3 
房地产建设与土地开发16 14 
消费者139 94 
总回收率362 1,180 
净回收(冲销)175 (417)
贷款信贷损失准备金(冲销)(6,135)9,964 
期末贷款的ACL$64,225 $47,540 
贷款到应收贷款的ACL1.40 %1.23 %
贷款至应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(1)
1.73 1.23 
贷款对平均应收贷款的净收回(冲销)净额(2)
0.02 %(0.04)%
期末应收贷款(3)
$4,595,869 $3,852,376 
期内平均应收贷款净额4,490,499 3,748,573 
(1)请参阅此处的“非公认会计准则计量的调整”。
(2)按年计算。
(3)不包括持有的待售贷款。
上的ACL截至2021年3月31日，贷款减少600万美元，降幅8.5%，从2020年12月31日的7020万美元降至6420万美元。贷款的ACL减少了主要原因是冲销了610万美元贷款的信贷损失准备金在截至2021年3月31日的三个月内记录如下CECL模型中使用的2021年3月31日的经济预测与2020年12月31日的预测相比有所改善，其次是由于应收贷款总额的下降，不包括SBA PPP贷款。贷款的ACL不包括SBA PPP贷款的准备金，因为这些贷款由SBA全额担保。
根据世行建立的全面的CECL方法，管理层认为2021年3月31日的贷款ACL相当于应收贷款的1.40%和不良贷款的121.48，适合计提贷款组合中当前预期的信贷损失。截至2020年12月31日，贷款的ACL为应收贷款的1.57%，不良贷款的120.82。
虽然我们相信我们使用了现有的最佳信息来确定贷款的ACL，但如果情况与确定津贴时使用的假设有很大不同，我们的运营结果可能会受到重大影响。由于新冠肺炎疫情或其他因素，国家和地方经济状况的下降可能导致贷款额度大幅增加，并可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。此外，作为例行审查过程的一部分，贷款ACL金额的确定将受到银行监管机构的审查，这可能会导致根据银行监管机构在审查时对其可获得的信息的判断，对贷款设立额外的ACL。由于未来影响借款人和抵押品的事件无法确切预测，因此不能保证现有的贷款ACL是适当的，也不能保证如果贷款质量恶化，就不需要增加拨备。贷款额度的任何实质性增加都可能对公司的财务状况和经营业绩产生不利影响。

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目录
存款和其他借款概述
下表汇总了公司在指定日期的存款：
2021年3月31日2020年12月31日
天平占总数的百分比天平占总数的百分比变化百分比变化
(千美元)
无息活期存款$2,205,562 36.6 %$1,980,531 35.4 %$225,031 11.4 %
有息活期存款1,796,949 29.9 1,716,123 30.7 80,826 4.7 
货币市场账户1,046,202 17.4 962,983 17.2 83,219 8.6 
储蓄账户584,582 9.7 538,819 9.6 45,763 8.5 
未到期存款总额5,633,295 93.6 5,198,456 92.9 434,839 8.4 
存单386,403 6.4 399,534 7.1 (13,131)(3.3)
总存款$6,019,698 100.0 %$5,597,990 100.0 %$421,708 7.5 %

存款增加主要是因为在截至2021年3月31日的三个月内，SBA PPP贷款的收益直接存入客户的存款账户。
除存款外，短期借款可用于弥补其他资金来源的减少。借款也可以在较长期的基础上使用，以支持扩大的贷款活动，并与资产重新定价间隔的到期日相匹配。
世行利用根据协议出售的证券进行回购，这些证券以可供出售的投资证券为担保，作为其资金来源的补充。截至2021年3月31日和2020年12月31日，只有三个客户使用了这款产品，总余额分别为3650万美元和3570万美元。
该公司还发行了面值为2500万美元的次级债券，这些债券以3个月期伦敦银行同业拆借利率(LIBOR)加1.56%为基础，每季度支付一次利息，2037年到期。截至2021年3月31日，次级债券余额为2100万美元，反映了2014年5月1日作为与华盛顿银行公司合并的一部分而设立的次级债券的公允价值，并根据购买会计公允价值调整带来的折价增加进行了调整。
此外，截至2021年3月31日，世行与FHLB的信贷安排为9.263亿美元，与联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的信贷安排为4890万美元，2021年3月31日和2020年12月31日均没有未偿还借款。在截至2021年3月31日的三个月里，没有FHLB或联邦储备银行(Federal Reserve Bank)的未偿还预付款。在截至2020年3月31日的三个月里，FHLB预付款的平均余额为98.9万美元。
截至2021年3月31日，世行还与五家代理银行保持信贷额度，以购买总计2.15亿美元的联邦资金。截至2021年3月31日和2020年12月31日，没有购买联邦资金，这些线路在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内没有使用。
世行获准在联邦储备银行(Federal Reserve Bank)使用PPPLF 9.097亿美元，这是截至2021年3月31日SBA PPP未偿还贷款的本金余额。截至2021年3月31日和2020年12月31日，没有未偿还的PPPLF预付款。
我们的战略一直是从零售客户那里获得未到期存款，从我们的商业客户那里获得无息活期存款，并利用我们现有的借款能力为资产增长提供资金。我们预计，未来我们将继续依赖相同的资金来源，并将这些资金主要用于发放贷款和购买投资证券。

流动性与现金流
我们的主要资金来源是客户和地方政府存款、贷款本金和利息支付、贷款销售以及销售和投资证券到期所赚取的利息和收益。这些资金与留存收益、股权和其他借入资金一起，用于发放贷款、购买投资证券和其他资产，并为持续经营提供资金。虽然贷款的到期日和定期摊销是一个可预测的资金来源，但存款流动和贷款提前还款在很大程度上受到利率水平、经济状况和竞争的影响。
遗产银行：银行流动性管理计划的主要目标是保持满足其客户日常现金流需求的能力，这些客户要么希望提取资金，要么利用信贷安排来满足他们的现金需求。世行每天监测资金来源和用途，以维持可接受的流动性状况。除了来自核心存款以及贷款和投资证券的偿还和到期日的流动性外，本行还可以利用上文讨论的与代理银行总计12亿美元的既定信贷安排和额度，或启动投资证券的销售。
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目录
文物金融公司：本公司是独立于本行的法人实体，必须自备流动资金。该公司几乎所有的收入都来自银行宣布和支付的股息。法律和监管规定可能会限制银行向公司支付股息的能力。然而，管理层相信，这些限制不会对公司履行其持续的现金义务的能力产生不利影响。截至2021年3月31日，公司(在未合并基础上)的现金和现金等价物为900万美元。
我们需要保持充足的流动性水平，以确保有足够的资金用于贷款发放和存款提取，履行其他财务承诺和资金运营。我们通常保持充足的现金和投资，以满足短期流动性需求。截至2021年3月31日，现金和现金等价物总计9.343亿美元，占总资产的13.3%。可供出售的投资证券总额为8.936亿美元，其中1.993亿美元用于担保公众存款、借款安排或根据回购协议出售的证券。管理层认为可供出售的未质押投资证券是流动性的可变来源。截至2021年3月31日，可供出售的未质押投资证券的公允价值总计6.943亿美元，占总资产的9.9%。截至2021年3月31日，可供出售的一年或一年以下投资证券的公允价值总计4,930万美元，占总资产的0.7%。
合并现金流：正如简明综合现金流量表中披露的那样，截至2021年3月31日的三个月，经营活动提供的净现金为910万美元，主要包括2530万美元的净收入，但被非现金调整部分抵消，包括冲销720万美元的信贷损失准备金和680万美元的折旧、摊销和增值。在截至2021年3月31日的三个月中，投资活动使用的现金净额为2.327亿美元，主要包括1.179亿美元的净贷款来源(包括3.535亿美元的SBA PPP2贷款和1.743亿美元的SBA PPP1本金减少)和1.021亿美元的可供出售的投资证券的净活动(包括1.661亿美元的购买)。在截至2021年3月31日的三个月里，融资活动提供的净现金为4.147亿美元，主要包括存款净增加4.217亿美元，这主要是由于直接存入客户存款账户的SBA PPP贷款的收益，部分被支付的720万美元的股息所抵消。

股东权益和监管资本要求概述
截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司股东权益资产比率分别为11.8%和12.4%。下表反映了上述期间股东权益的变化情况：
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(单位：千)
期初余额$820,439 $809,311 
会计政策变更的累积效应 (1)
— (5,615)
净收入25,344 12,191 
宣布的股息(7,258)(7,343)
其他综合(亏损)收入，税后净额(11,557)7,914 
普通股回购(687)(19,060)
其他870 1,040 
期末余额$827,151 $798,438 
(1) 自2020年1月1日起，本公司采用ASU 2016-13，金融工具--信贷损失.
在截至2021年3月31日的三个月内，根据本公司的股票回购计划，没有回购任何股份。截至2020年3月31日止三个月，本公司按每股加权平均价23.95美元，回购第十一期股票回购计划余下的639,922股股份，并按第12期股票回购计划按加权平均股价20.34美元回购155,778股股份，合共795,700股根据两项计划回购，加权平均股价为23.25美元。除了根据计划回购股票外，公司还回购股票，以支付限制性股票奖励和单位归属的预扣税。
该公司历来向其普通股股东支付现金红利。未来现金股息(如果有的话)的支付将由我们的董事会在考虑各种因素后自行决定，这些因素包括我们的业务、经营业绩和财务状况、资本要求、当前和预期的现金需求、扩张计划、对我们支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相关因素。公司普通股的红利在很大程度上取决于从银行获得的红利，而银行的红利是公司的主要收入来源。2021年4月21日，公司董事会宣布将于2021年5月19日向2021年5月5日登记在册的股东支付每股普通股0.20美元的定期季度股息。
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目录
截至三个月
三月三十一号，
20212020
每股普通股支付的股息$0.20 $0.20 
股息支付率(1)
28.6 %58.8 %
(1)股息支付率是宣布的每股普通股股息除以稀释后的每股普通股收益。
该公司是一家受联邦储备银行监管的银行控股公司。根据修订后的1956年银行控股公司法，银行控股公司必须遵守美联储的资本充足率要求，以及美联储的规定。遗产银行是一家联邦保险机构，因此必须遵守联邦存款保险公司制定的资本金要求。美国联邦储备委员会(Federal Reserve)的资本金要求与FDIC的要求大体相当。未能达到最低资本要求可能会引发监管机构采取某些强制性的、可能是额外的酌情行动，如果采取这些行动，可能会对简明综合财务报表产生直接的重大影响。管理层认为，截至2021年3月31日，公司和银行满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，最新的监管通知将该行归类为在监管框架下资本充足，以便迅速采取纠正行动。自那次通知以来，管理层认为没有任何条件或事件改变了世行的类别。下表为本公司与本行在指定期间的最低要求资本比率及实际资本比率：
 最低要求资本充足的要求实际
 (千美元)
截至2021年3月31日：
公司合并后
普通股一级资本与风险加权资产之比$202,080 4.5 %不适用不适用$572,953 12.8 %
第1级杠杆资本与平均资产之比261,184 4.0 不适用不适用593,913 9.1 
一级资本与风险加权资产之比269,440 6.0 不适用不适用593,913 13.2 
总资本与风险加权资产之比359,253 8.0 不适用不适用649,967 14.5 
文化遗产银行
普通股一级资本与风险加权资产之比201,833 4.5 $291,537 6.5 %581,240 13.0 
第1级杠杆资本与平均资产之比260,991 4.0 326,239 5.0 581,240 8.9 
一级资本与风险加权资产之比269,111 6.0 358,815 8.0 581,240 13.0 
总资本与风险加权资产之比358,815 8.0 448,518 10.0 636,951 14.2 
截至2020年12月31日：
公司合并后
普通股一级资本与风险加权资产之比$203,314 4.5 %不适用不适用$555,644 12.3 %
第1级杠杆资本与平均资产之比256,216 4.0 不适用不适用576,531 9.0 
一级资本与风险加权资产之比271,086 6.0 不适用不适用576,531 12.8 
总资本与风险加权资产之比361,448 8.0 不适用不适用633,061 14.0 
文化遗产银行
普通股一级资本与风险加权资产之比203,112 4.5 $293,383 6.5 %563,630 12.5 
第1级杠杆资本与平均资产之比256,051 4.0 320,064 5.0 563,630 8.8 
一级资本与风险加权资产之比270,815 6.0 361,087 8.0 563,630 12.5 
总资本与风险加权资产之比361,087 8.0 451,359 10.0 620,124 13.7 

截至2021年3月31日和2020年12月31日，资本措施反映了美联储(Fed)和联邦存款保险公司(FDIC)通过的修订后的CECL资本过渡条款，该条款允许银行选择将CECL对监管资本的影响(相对于已发生损失方法对监管资本的影响)的估计推迟两年，然后是三年的过渡期。
根据适用的资本要求，本公司及本行均须维持普通股一级资本超过2.5%的保本缓冲，以避免对某些活动的限制，包括支付股息、股票
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目录
回购和向高管发放可自由支配的奖金。于2021年3月31日，本公司及本行的保本缓冲分别为6.5%及6.2%。

非GAAP计量的对账
本表格10-Q包含某些未按照GAAP列报的财务指标，以及根据GAAP列报的财务指标。该公司之所以在10-Q表格中介绍这些非GAAP财务指标，是因为它认为它们提供了有用和可比较的信息，以评估本季度和可比时期业绩中反映的公司资本趋势，并便于将其业绩与其他同行的业绩进行比较。这些非GAAP措施具有固有的局限性，不需要统一应用，也不进行审计。不应孤立地考虑这些措施或将其作为根据公认会计原则提出的财务措施的替代品。这些非公认会计准则的衡量标准可能无法与其他公司报告的同名衡量标准相提并论。GAAP和非GAAP财务计量的对账如下所示。
本公司认为，在评估收购会计对贷款收益率的影响时，不计入贴现增加对购买贷款的影响的贷款收益率是有用的，因为随着收购贷款到期或滚出我们的资产负债表，贷款贴现增加的影响预计会减少。同样，显示不包括SBA PPP贷款影响的贷款收益率在评估这些特殊计划贷款的影响时也很有用，这些贷款预计在短时间内因SBA的宽恕而大幅减少。
截至三个月
三月三十一号，
 20212020
(千美元)
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量，年化：
贷款利息和手续费(GAAP)$49,524 $46,277 
不包括SBA PPP贷款利息和手续费(9,136)— 
不包括购买贷款的增量(1,075)(1,012)
调整后的贷款利息和手续费(非公认会计准则)$39,313 $45,265 
平均应收贷款净额(GAAP)$4,490,499 $3,748,573 
不包括平均SBA PPP贷款(832,148)— 
调整后平均应收贷款净额(非公认会计准则)$3,658,351 $3,748,573 
年化贷款收益率(GAAP)4.47 %4.97 %
贷款收益率，不包括SBA PPP贷款和购买贷款的增量，年化(非GAAP)4.36 %4.86 %
由于SBA PPP贷款余额对贷款组合非常重要，且由于SBA PPP贷款由SBA PPP贷款担保，因此本公司认为列报贷款与应收贷款(不包括SBA PPP贷款)的ACL比率是评估本公司贷款ACL是否充足的有用指标。
三月三十一号，
2021		十二月三十一日，
2020
(千美元)
贷款至应收贷款(不包括SBA PPP贷款)的ACL：
贷款信贷损失准备(GAAP)$64,225 $70,185 
应收贷款(GAAP)$4,595,869 $4,468,647 
排除SBA PPP贷款886,761 715,121 
应收贷款，不包括SBA PPP(非GAAP)$3,709,108 $3,753,526 
贷款对应收贷款的ACL(GAAP)1.40 %1.57 %
应收贷款的ACL，不包括SBA PPP贷款(非GAAP)1.73 %1.87 %
该公司认为，列报税前拨备收入(反映其所得税和信贷损失拨备前的盈利能力)是评估其营业收入和支出的有用指标，因为它消除了可能与信贷损失拨备相关的波动性。该公司还认为，在诸如
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目录
对于新冠肺炎大流行，这一信息很有用，因为大流行对各机构信用损失拨备的影响可能会根据特定机构所服务社区的地理位置以及采用或推迟采用CECL的决定而有所不同。
截至三个月
三月三十一号，
20212020
(千美元)
税前、拨备前收入：
净收入(GAAP)$25,344 $12,191 
不包括所得税费用5,102 640 
不计(冲销)信贷损失拨备
(7,199)7,946 
税前、拨备前收入(非GAAP)
$23,247 $20,777 

第三项：加强关于市场风险的定量和定性披露
通过我们的借贷和存款收集活动，我们面临着利率风险。我们的经营业绩在很大程度上取决于我们管理利率风险的能力。我们认为利率风险是一种重大的市场风险，可能会对我们的财务状况和经营业绩产生重大影响。利率风险是按季度衡量和评估的。我们认为，自我们的2020年度10-K表格中披露信息以来，我们的利率风险敞口没有发生实质性变化。
本公司及本行均无开立任何类别金融工具的交易账户，亦无从事对冲活动或购买高风险衍生工具。此外，本公司和本行均不承担外币汇率风险或商品价格风险。

项目4.管理控制和程序
(A)对披露控制和程序的评估
在本季度报告所述期间结束时，在公司首席执行官、首席财务官和公司披露委员会的参与下，对公司的披露控制和程序(如1934年证券交易法第13a-15(E)或15d-15(E)节所界定的)进行了评估。在设计和评估公司的披露控制和程序时，管理层认识到，无论披露控制和程序的构思和运作如何完善，都只能提供合理的、而不是绝对的保证，以确保披露控制和程序的目标得以实现。此外，在设计披露控制和程序时，管理层必须运用其判断来评估可能的披露控制和程序的成本效益关系。任何披露控制和程序的设计也在一定程度上基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其所述目标。根据他们的评估，公司首席执行官和首席财务官得出结论，公司截至2021年3月31日的披露控制和程序有效地确保了公司根据该法提交或提交的报告中要求披露的信息：(I)积累并及时传达给公司管理层(包括首席执行官和首席财务官)；(Ii)在SEC规则和表格规定的时间段内记录、处理、汇总和报告。
(B)财务报告内部控制的变化
在截至2021年3月31日的季度内，本公司的财务报告内部控制(根据该法第13a-15(F)条的定义)没有发生重大影响或合理地可能对本公司财务报告内部控制产生重大影响的变化。该公司预计其财务报告的内部控制不会防止所有错误和所有欺诈。无论控制程序的构思和操作有多好，它只能提供合理的保证，而不是绝对的保证，确保控制程序的目标得以实现。由于所有控制程序的固有限制，任何控制评估都不能绝对保证公司内部的所有控制问题和舞弊事件(如果有)都已被检测到。这些固有的限制包括这样的现实：决策过程中的判断可能是错误的，故障可能会因为简单的错误或错误而发生。此外，某些人的个人行为、两个或更多人的串通，或者控制的管理超越性，都可以规避控制。任何控制程序的设计在一定程度上也是基于对未来事件可能性的某些假设，不能保证任何设计在所有潜在的未来条件下都能成功实现其规定的目标；随着时间的推移，控制可能会因为条件的变化而变得不充分，或者对政策或程序的遵守程度可能会恶化。由于成本效益控制程序的固有限制，由于错误或欺诈而导致的错误陈述可能会发生，并且不会被发现。

第二部分：报告和其他信息

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目录
项目1.开展法律诉讼
除与本行业务有关的普通例行诉讼外，本公司及本行均不参与任何重大待决法律程序。

第1A项。*风险因素
本公司2020年10-K年度报表第I部分第1A项中列出的风险因素没有实质性变化。

第二项：禁止未登记的股权证券销售和收益使用
(A)不适用。
(B)不适用。
(c) 回购计划
下表提供了公司在截至2021年3月31日的三个月内回购普通股的信息：
期间
总人数：
的股份。
购得(1)
平均价格
按月付费。
分享(1)
作为公开宣布的计划或计划的一部分购买的股票总数
根据计划或计划可购买的最大股票数量(2)
2021年1月1日-2021年1月31日759 $25.95 8,981,801 1,643,276 
2021年2月1日-2021年2月28日— — 8,981,801 1,643,276 
2021年3月1日-2021年3月31日22,487 29.66 8,981,801 1,643,276 
总计23,246 $29.54 
(1)在本公司于2021年1月1日至2021年3月31日期间回购的普通股中，全部股份代表注销股票，以支付既有限制性股票奖励或单位的预扣税。
(2)2020年3月12日，公司董事会批准根据第十二次股票回购计划回购至多5%的公司已发行普通股，即1,799,054股。

第三项优先证券的违约问题
无
项目4.披露煤矿安全信息
不适用
第5项：报告、报告、报告和其他信息
无
项目6.所有展品
通过引用并入本文
证物编号：
展品说明形式展品提交日期/期间结束日期
10.34*
遗产管理公司和托尼·查尔方于2021年5月3日签署的拆分美元协议表格 (1)
31.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席执行官的认证 (1)
31.2
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第302条对首席财务官的认证 (1)
32.1
根据2002年萨班斯-奥克斯利法案第906条认证首席执行官和首席财务官 (1)
101.INS 
XBRL实例文档(1)
101.SCH
XBRL分类扩展架构文档(1)
101.CAL
XBRL分类扩展计算链接库文档(1)
50

目录
101.DEF
XBRL分类扩展定义Linkbase文档(1)
101.LAB
XBRL分类扩展标签Linkbase文档(1)
101.PRE
XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档(1)
*表示管理合同或补偿计划或安排。
(1)谨此提交。

签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
文物金融公司
日期：
2021年5月5日/S/杰弗里·J·迪尔
杰弗里·J·迪尔
总裁兼首席执行官
日期：
2021年5月5日/S/唐纳德·J·辛森
唐纳德·J·辛森
执行副总裁兼首席财务官
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