美国
美国证券交易委员会
华盛顿特区，20549
表格
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根据1934年“证券交易法”第13或15(D)条规定的季度报告 |
在截至本季度末的季度内
或
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根据1934年证券交易所法令第13或15(D)条提交的过渡报告 |
在从中国到日本的过渡期内，美国将从欧洲过渡到日本。
佣金档案编号
(注册人的确切姓名载于宪章中)
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(述明或其他司法管辖权 |
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(税务局雇主 |
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公司或组织) |
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识别号码) |
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(主要行政办公室地址) |
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(邮政编码) |
(
(注册人电话号码，包括区号)
根据该法第12(B)节登记的证券：
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每节课的标题 |
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交易 符号 |
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注册的每个交易所的名称 |
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用复选标记表示注册人(1)是否在过去12个月内(或注册人被要求提交此类报告的较短期限内)提交了1934年证券交易法第13条或第15(D)条要求提交的所有报告，以及(2)在过去90天内是否符合此类提交要求。
用复选标记表示注册人是否已经以电子方式提交了根据S-T规则405要求提交的每个交互数据文件(见本章的232-405)在过去12个月内(或在注册人被要求提交此类文件的较短期限内)。
用复选标记标明注册人是大型加速申报者、加速申报者还是非加速申报者。请参阅《交易法》规则12b-2中的“加速申报者和大型加速申报者”的定义。
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☒ |
加速的文件管理器 |
☐ |
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非加速文件服务器 |
☐ |
规模较小的新闻报道公司 |
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新兴成长型公司 |
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如果是一家新兴的成长型公司，用复选标记表示注册人是否选择不使用延长的过渡期来遵守根据交易法第13(A)条提供的任何新的或修订的财务会计准则。☐
用复选标记表示注册人是否为空壳公司(如《交易法》第12b-2条所定义)。
截至2021年4月30日，有
BancFirst公司
表格10-Q季度报告
2021年3月31日
目录
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项目 |
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页面 |
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第一部分-财务信息 |
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1. |
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财务报表(未经审计) |
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2 |
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合并资产负债表 |
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2 |
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综合全面收益表 |
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3 |
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合并股东权益报表 |
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4 |
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合并现金流量表 |
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5 |
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|
合并财务报表附注 |
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6 |
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2. |
|
管理层对财务状况和经营成果的探讨与分析 |
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28 |
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3. |
|
关于市场风险的定量和定性披露 |
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36 |
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4. |
|
管制和程序 |
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36 |
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第II部分-其他信息 |
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1. |
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法律程序 |
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37 |
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1A. |
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风险因素 |
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37 |
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2. |
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未登记的股权证券销售 |
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37 |
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3. |
|
高级证券违约 |
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37 |
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4. |
|
矿场安全资料披露 |
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37 |
|
5. |
|
其他资料 |
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37 |
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6. |
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陈列品 |
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38 |
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签名 |
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40 |
||
第一部分-财务信息
第一项财务报表
BancFirst公司
综合资产负债表
(千美元)
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三月三十一号， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(未经审计) |
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(见注1) |
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资产 |
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现金和银行到期款项 |
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$ |
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$ |
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银行的有息存款 |
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为投资而持有的债务证券(公允价值：#美元) |
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可按公允价值出售的债务证券 |
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持有待售贷款 |
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为投资而持有的全部贷款(扣除未赚取利息) |
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*信贷损失拨备 |
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( |
) |
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( |
) |
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贷款，扣除信贷损失拨备后的净额 |
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房舍和设备，净值 |
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拥有的其他房地产 |
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无形资产，净额 |
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商誉 |
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应计利息、应收账款和其他资产 |
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总资产 |
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$ |
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$ |
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负债和股东权益 |
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存款： |
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不计息 |
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$ |
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$ |
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计息 |
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总存款 |
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短期借款 |
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应计应付利息和其他负债 |
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次级债券 |
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总负债 |
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股东权益： |
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*高级优先股，$ |
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*累计优先股，$ |
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*普通股，$ *： |
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--资本盈余 |
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--留存收益 |
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*累计其他综合收入，扣除所得税净额为#美元 美元、人民币和美元。 |
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股东权益总额 |
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|
总负债和股东权益 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
2
BancFirst公司
综合全面收益表
(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
|
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|
截至三个月 |
|
|||||
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|
三月三十一号， |
|
|||||
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2021 |
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2020 |
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利息收入 |
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贷款，包括手续费 |
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$ |
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$ |
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证券： |
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应税 |
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免税 |
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银行的有息存款 |
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利息收入总额 |
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利息支出 |
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存款 |
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短期借款 |
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次级债券 |
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利息支出总额 |
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净利息收入 |
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信贷损失准备金 |
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— |
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扣除信贷损失拨备后的净利息收入 |
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非利息收入 |
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|
信托收入 |
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|
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|
押金手续费 |
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|
|
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|
证券交易(包括 |
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贷款销售收入 |
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保险佣金 |
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现金管理 |
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出售其他资产的收益 |
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其他 |
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非利息收入总额 |
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非利息支出 |
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薪金和员工福利 |
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入住率，净额 |
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折旧 |
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无形资产摊销 |
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数据处理服务 |
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其他不动产的净亏损/(收益) |
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( |
) |
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市场营销和商业推广 |
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存款保险 |
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其他 |
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总非利息费用 |
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税前收入 |
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所得税费用 |
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净收入 |
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$ |
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$ |
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每股普通股净收入 |
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基本信息 |
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$ |
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|
$ |
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稀释 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
其他综合(亏损)收益 |
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未实现(亏损)/证券收益，税后净额#美元 |
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( |
) |
|
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|
综合收益 |
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$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
3
BancFirst公司
合并股东权益报表
(未经审计)
(千美元)
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
|
|
|
三月三十一号， |
|
|||||
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2021 |
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2020 |
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普通股 |
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|
在期初签发 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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|
为股票期权发行的股票 |
|
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|
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|
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|
收购和注销的股份 |
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— |
|
|
|
( |
) |
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在期末签发 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
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资本盈余 |
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|
|
|
|
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|
期初余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
为股票期权发行的普通股 |
|
|
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|
|
|
|
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|
期权现金净结算额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
基于股票的薪酬安排 |
|
|
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|
|
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期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
留存收益 |
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期初余额 |
|
$ |
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|
|
$ |
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净收入 |
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会计原则变更的累积影响，扣除税金净额$ |
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— |
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普通股股息($ |
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( |
) |
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( |
) |
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期权现金净结算额 |
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|
( |
) |
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|
— |
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|
普通股收购和注销 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
累计其他综合收益(亏损) |
|
|
|
|
|
|
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|
证券未实现(亏损)/收益： |
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期初余额 |
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$ |
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|
|
$ |
|
|
|
净变化量 |
|
|
( |
) |
|
|
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|
|
期末余额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
股东权益总额 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
4
BancFirst公司
合并现金流量表
(未经审计)
(千美元)
|
|
|
截至三个月 |
|
|||||
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|
|
三月三十一号， |
|
|||||
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2021 |
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2020 |
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||
|
经营活动的现金流 |
|
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|
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|
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|
净收入 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
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调整至经营活动提供的现金净额： |
|
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信贷损失准备金 |
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|
— |
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|
|
|
|
|
折旧及摊销 |
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证券溢价和折价净摊销 |
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|
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( |
) |
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已实现证券收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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贷款销售收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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从出售贷款中获得的现金收入来源于可供出售的贷款 |
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|
用于销售的贷款的现金支付 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
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递延所得税优惠 |
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( |
) |
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|
( |
) |
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出售其他资产的收益 |
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( |
) |
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( |
) |
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应收利息减少 |
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|
|
|
|
|
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应付利息减少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
以股票为基础的薪酬安排的摊销 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
基于股票的薪酬安排带来的超额税收优惠 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
经营活动提供的净现金 |
|
|
|
|
|
|
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|
投资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
从收购中收到的现金净额，扣除支付的现金后的净额 |
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|
— |
|
|
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|
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出售资产和负债支付的现金净额，扣除收到的现金 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
出售的联邦基金净增长 |
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
购买为投资债务证券而持有的证券 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
购买可供出售的债务证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
持有的投资债务证券的到期日、催缴和偿还所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
可供出售债务证券的到期日、催缴和偿还所得收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
购买股权证券 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
偿还和出售股权证券的收益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
贷款净变动 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
购置房舍、设备和计算机软件 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
购买税收抵免 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
其他，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投资活动提供(用于)的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
融资活动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款净变动 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
短期借款净变化 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
发行与股票期权有关的普通股，净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购普通股 |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
期权现金净结算额 |
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
支付的现金股息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
融资活动提供的现金净额 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行和有息存款的现金净增加/(减少) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
期初银行到期的现金和有息存款 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
银行到期的现金和期末的有息存款 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
现金流量信息的补充披露： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
期内支付的利息现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
期内缴纳所得税的现金 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
非现金投融资活动： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收购中获得的资产的公允价值 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
收购中承担的负债 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
宣布未支付普通股股息 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
附注是这些综合财务报表的组成部分。
5
BancFirst公司
合并财务报表附注
(未经审计)
|
(1) |
业务说明和重要会计政策摘要 |
BancFirst Corporation及其子公司(“本公司”)的会计和报告政策符合美国公认的会计原则和银行业的惯例。重要会计政策的摘要可以在公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表格的附注(1)中找到。
陈述的基础
随附的未经审计的中期综合财务报表包括BancFirst公司、Council Oak Partners，LLC、BancFirst Insurance Services，Inc.、Pegasus银行和BancFirst及其子公司的账目。BancFirst的主要运营子公司是Council Oak Investment Corporation、Council Oak Real Estate，Inc.、BFTower、LLC、BFC-PNC LLC和BancFirst Agency，Inc.所有重要的公司间账户和交易都已取消。以受托或代理身份持有的资产不是本公司的资产，因此不包括在未经审计的中期综合财务报表中。
随附的未经审计的中期综合财务报表和附注是根据美国公认会计准则(GAAP)提供的中期财务信息以及美国证券交易委员会(SEC)通过的Form 10-Q指示编制的。这些未经审计的中期合并财务报表应参考BancFirst公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告中包含的财务报表和脚注中包含的信息。本文披露的中期经营业绩不一定代表全年或未来任何时期的预期业绩。
本文件所载未经审核中期综合财务报表反映管理层认为为公平反映本公司于呈列中期内的财务状况及经营业绩所需的所有调整。所有这些调整都是正常和重复的。
预算在编制财务报表中的使用
按照美国公认的会计原则编制财务报表，本质上涉及使用影响财务报表和相关披露中报告金额的估计和假设。这些估计主要涉及信贷损失拨备、所得税、金融工具公允价值和无形资产估值的确定。这样的估计和假设可能会随着时间的推移而改变，实际实现的金额可能与报告的不同。
(2)近期发展，包括并购
2021年2月19日，该公司与俄克拉何马州维尼塔的第一国家银行和信托公司签订了一项购买和承担协议，购买其某些资产，并承担其存款和某些其他义务。维尼塔第一国家银行和信托公司是一家全国性特许银行，在俄克拉何马州的维尼塔和格罗夫设有银行办事处。这些银行地点将成为BancFirst的分支机构。截至2020年12月31日，维尼塔第一国家银行和信托公司的资金约为
2021年1月22日，该公司出售了约美元
6
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(3) |
证券 |
下表汇总了为投资而持有的债务证券的摊余成本和估计公允价值：
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摊销 成本 |
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毛 未实现 收益 |
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毛 未实现 损失 |
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估计数 公平 价值 |
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2021年3月31日 |
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(千美元) |
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抵押贷款支持证券(1) |
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$ |
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$ |
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— |
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$ |
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州和政治分区 |
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其他有价证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2020年12月31日 |
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抵押贷款支持证券(1) |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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州和政治分区 |
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( |
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其他有价证券 |
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总计 |
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$ |
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( |
) |
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$ |
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下表汇总了可供出售的债务证券的摊余成本和估计公允价值：
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摊销 成本 |
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毛 未实现 收益 |
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毛 未实现 损失 |
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估计数 公平 价值 |
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2021年3月31日 |
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(千美元) |
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美国国债 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
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$ |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券(1) |
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— |
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州和政治分区 |
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( |
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资产支持证券 |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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2020年12月31日 |
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美国国债 |
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$ |
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美国联邦机构 |
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( |
) |
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抵押贷款支持证券(1) |
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— |
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州和政治分区 |
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资产支持证券 |
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— |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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(1) |
主要由FHLMC、FNMA、GNMA和通过美国机构的抵押贷款支持证券组成。 |
7
下表使用合同到期日汇总了持有的可供投资和可供出售的债务证券的到期日。由于催缴或预付的债务，实际到期日可能与合同到期日不同。就到期表而言，不是在一个到期日到期的抵押贷款支持证券是在合同到期日提交的。
|
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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摊销 成本 |
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估计数 公平 价值 |
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摊销 成本 |
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估计数 公平 价值 |
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(千美元) |
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持有以供投资 |
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债务证券的合约到期日： |
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一年内 |
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一年后但在五年内 |
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五年后但不超过十年 |
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十年后 |
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总计 |
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可供出售 |
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债务证券的合约到期日： |
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一年内 |
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$ |
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一年后但在五年内 |
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五年后但不超过十年 |
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十年后 |
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债务证券总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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下表汇总了公司作为公共资金存款抵押品、回购协议和法律规定或允许的其他目的质押的证券的账面价值：
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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(美元) (以千计) |
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质押证券的账面价值 |
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$ |
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$ |
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(4) |
为投资而持有的贷款和贷款信贷损失拨备 |
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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金额 |
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|
金额 |
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(千美元) |
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BancFirst银行 |
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中国房地产： |
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*商业地产业主入住率 |
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*商业地产非业主入住者 |
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中国的建设和发展 |
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*住宅地产 |
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*住宅房地产第一留置权 |
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*住宅房地产--所有其他 |
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退耕还林还田 |
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*商业和农业非房地产 |
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*消费非房地产 |
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中国石油天然气集团公司 |
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包括其他贷款(2) |
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飞马银行 |
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*(1) |
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$ |
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(1)不包括应计应收利息$ |
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(2)包括为投资而持有的购买力平价贷款# |
|
||||||
其他贷款。其他贷款包括小企业管理局(SBA)批准的贷款，其中包括通过Paycheck Protection Program(PPP)提供资金的贷款。由于PPP贷款完全由SBA担保，因此不会出现与这些贷款相关的预期信用损失。2020年4月，《公司》根据小企业管理局管理的购买力平价计划，开始向符合条件的小企业发放贷款。在截至2021年3月31日的三个月中，
BancFirst的贷款主要发放给俄克拉荷马州境内的客户，大约
BancFirst的商业和农业非房地产和油气贷款类别包括上游和中游能源贷款，以及向向能源行业提供辅助服务的公司提供的贷款，如运输、准备承包商和设备制造商。上游能源贷款余额约为#美元。
飞马银行的贷款主要发放给德克萨斯州境内的客户，约为
与评估和注销相关的会计政策在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告附注(1)中披露。
9
问题债务重组英格,拥有和收回的其他房地产 资产并为出售资产而持有
以下为问题债务重组及其他房地产拥有和收回资产摘要：
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三月三十一号， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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问题债务重组 |
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其他不动产拥有和收回的资产 |
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$ |
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$ |
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该公司在延期期间对问题债务重组的未偿还本金余额收取利息。被认为是问题债务重组的已记录贷款余额目前和未来的财务影响不是很大。
在2021年第一季度，该公司出售了拥有的其他房地产中持有的财产，总亏损为#美元。
非权责发生制贷款
如果非权责发生贷款按照其原来的合同条款履行，公司将确认大约#美元的额外利息收入。
由政府机构担保的非应计贷款总额约为#美元。
下表是非权责发生制贷款中包含的金额汇总，按投资组合细分。
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2021年3月31日 |
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2020年12月31日 |
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(千美元) |
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BancFirst银行 |
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中国房地产： |
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商业地产业主入住率 |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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农田 |
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*商业和农业非房地产 |
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*消费非房地产 |
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中国石油天然气集团公司 |
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— |
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包括其他贷款 |
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飞马银行 |
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总计 |
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$ |
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10
如果截止到期日还没有收到所需的本金和利息，贷款就被认为是逾期的。下表列出了我们为投资而持有的贷款的年龄分析：
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逾期贷款的年龄分析 |
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30-59 日数 逾期 |
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60-89 日数 逾期 |
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90天 和 更大 |
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总计 逾期 贷款 |
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当前 贷款 |
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贷款总额 |
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应计 贷款90 天数或 更多 逾期 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日 |
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BancFirst银行 |
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中国房地产： |
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商业地产业主入住率 |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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农田 |
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*商业和农业非房地产 |
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*消费非房地产 |
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中国石油天然气集团公司 |
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— |
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包括其他贷款 |
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飞马银行 |
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总计 |
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截至2020年12月31日 |
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BancFirst银行 |
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中国房地产： |
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商业地产业主入住率 |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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住宅房地产第一留置权 |
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所有其他住宅房地产 |
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农田 |
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*商业和农业非房地产 |
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*消费非房地产 |
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中国石油天然气集团公司 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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包括其他贷款 |
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飞马银行 |
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— |
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— |
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— |
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|
— |
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— |
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总计 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
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$ |
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|
|
$ |
|
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$ |
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|
由于新冠肺炎大流行的影响，该公司约有美元
11
信用质量指标
公司考虑信用质量指标来监测贷款组合中的信用风险，包括贷款拖欠的数量和严重程度、非应计贷款、贷款的内部评级、历史信用损失经验和经济状况。内部风险分级系统用来表示贷款的信用风险。本公司使用的贷款等级用于内部风险识别目的，与监管分类类别或任何财务报告定义没有直接关系。风险等级的一般特征以及截至2020年12月31日按发起年份和内部分配的信用等级汇总我们持有的总投资贷款的表格，在公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表的附注(5)中披露。
该公司转换为定期贷款的循环贷款不是实质性的，因此没有列报。
下表汇总了截至2021年3月31日我们按发起年份和内部分配的信用等级持有的投资贷款总额：
12
|
|
|
按起始年度列出的定期贷款摊销成本基础 |
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||||||||||
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2021 |
|
2020 |
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2019 |
|
2018 |
|
2017 |
|
在先 |
|
循环贷款摊销成本基础 |
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总计 |
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|
(千美元) |
||||||||||||||
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截至2021年3月31日 |
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BancFirst银行 |
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商业地产业主入住率 |
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|
1级 |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
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|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
4年级 |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
商业地产业主自住贷款总额 |
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商业地产非业主自住 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
4年级 |
|
— |
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
商业地产非业主自住贷款总额 |
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|
建设和发展 |
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|
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|
|
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|
|
|
|
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|
|
1级 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
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|
|
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|
|
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|
|
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|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
|
|
4年级 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
— |
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|
|
全面建设和发展 |
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|
建筑住宅房地产 |
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|
|
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|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
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|
|
总建筑住宅房地产 |
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|
住宅房地产第一留置权 |
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|
|
1级 |
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
4年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
— |
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|
|
住宅房地产第一留置权总额 |
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|
所有其他住宅房地产 |
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|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
二年级 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
|
— |
|
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|
— |
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|
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|
住宅房地产总额(所有其他项目) |
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农田 |
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|
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|
1级 |
|
|
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|
|
|
|
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|
|
|
|
|
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|
二年级 |
|
|
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|
|
|
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|
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|
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|
3年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
|
— |
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|
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|
总耕地 |
|
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商业和农业非房地产 |
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|
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|
|
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|
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|
1级 |
|
|
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|
|
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|
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|
二年级 |
|
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|
3年级 |
|
|
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|
|
|
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|
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|
4年级 |
|
— |
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|
商业和农业非房地产总额 |
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消费性非房地产 |
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|
1级 |
|
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|
|
|
|
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|
|
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|
二年级 |
|
|
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|
3年级 |
|
|
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|
|
|
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|
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|
|
|
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|
|
4年级 |
|
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非房地产消费总额 |
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油气 |
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|
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|
1级 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
油气总量 |
|
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|
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|
|
— |
|
|
|
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|
13
|
其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
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|
|
|
1级 |
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
4年级 |
|
— |
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— |
|
— |
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|
|
其他贷款总额 |
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|
飞马银行 |
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
二年级 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3年级 |
|
|
|
|
|
— |
|
— |
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
飞马银行合计 |
|
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为投资而持有的贷款总额 |
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$ |
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$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
信贷损失准备方法
2020年1月1日，该公司采用了ASC 326，用被称为CECL模型的预期损失法取代了用于确定其信贷损失拨备和信贷损失拨备的已发生损失法。通过后，信贷损失准备金减少了#美元。
当存在相似的风险特征时，信贷损失拨备以集体(集合)为基础进行计量，方法是按投资组合分类、适用的加权平均寿命确定信贷损失拨备，并使用经定性因素调整的陈年损失分析来衡量信贷损失拨备。本公司贷款部门的加权平均寿命在本公司截至2020年12月31日的年度报告10-K表格的附注(1)中披露。
下表详细说明了本报告所述期间贷款信贷损失拨备方面的活动。将一部分津贴分配给一类贷款并不排除其可用于吸收其他类别的损失。
|
|
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信贷损失准备 |
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余额为 开始于 期间 |
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|
指控- 关闭 |
|
|
恢复 |
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网 冲销 |
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备抵 贷款信用损失赔偿 |
|
|
余额为 结束 期间 |
|
||||||
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(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2021年3月31日的三个月 |
|
|
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BancFirst银行 |
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中国房地产： |
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商业地产业主入住率 |
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$ |
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|
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$ |
— |
|
|
$ |
— |
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|
$ |
— |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
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|
|
商业地产非业主自住 |
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|
|
|
( |
) |
|
|
— |
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|
|
( |
) |
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|
建设和发展 |
|
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|
— |
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建筑住宅房地产 |
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|
— |
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|
— |
|
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|
— |
|
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住宅房地产第一留置权 |
|
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|
( |
) |
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|
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|
|
( |
) |
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|
|
|
|
|
|
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|
所有其他住宅房地产 |
|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
土地开垦，土地开垦，农田开垦。 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
*商业和农业非房地产 |
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( |
) |
|
|
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|
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
*消费非房地产 |
|
|
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|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
中国石油天然气集团公司 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
包括其他贷款 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
飞马银行 |
|
|
|
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
总计 |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
14
|
|
|
信贷损失准备 |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
|
|
余额为 开始于 期间 |
|
|
采用CECL的影响 |
|
|
信用恶化时购买的贷款的初始免税额 |
|
|
指控- 关闭 |
|
|
恢复 |
|
|
网 冲销 |
|
|
贷款信贷损失准备金 |
|
|
余额为 结束 期间 |
|
||||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||||||||||
|
截至2020年3月31日的三个月 |
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
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|
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|
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BancFirst银行 |
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房地产： |
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商业地产业主入住率 |
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$ |
|
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
商业地产非业主自住 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
|
|
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|
|
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|
建设和发展 |
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( |
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— |
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( |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
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建筑住宅房地产 |
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( |
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|
— |
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|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
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|
|
住宅房地产第一留置权 |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
所有其他住宅房地产 |
|
|
|
|
|
|
( |
) |
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|
— |
|
|
|
( |
) |
|
|
|
|
|
|
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土地开垦，土地开垦，农田开垦。 |
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( |
) |
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— |
|
|
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— |
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— |
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*商业和农业非房地产 |
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( |
) |
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( |
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*消费非房地产 |
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( |
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— |
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( |
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( |
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中国石油天然气集团公司 |
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( |
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— |
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— |
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|
— |
|
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— |
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包括其他贷款 |
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( |
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— |
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— |
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飞马银行 |
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( |
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( |
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总计 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
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购买的信用不良贷款
该公司以前购买过贷款，在收购时，有证据表明，自发起以来，信用质量出现了微不足道的恶化。在截至2021年3月31日的三个月期间，该公司没有购买信用恶化贷款。截至2020年3月31日的三个月期间购买的信用恶化贷款如下：
|
|
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获得的贷款 变坏了 信用质量 |
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(千美元) |
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截至2020年3月31日止期间 |
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收购时贷款的收购价 |
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$ |
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收购时的信贷损失准备 |
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收购时收购贷款的面值 |
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$ |
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15
抵押品依赖型贷款
当借款人遇到财务困难时，贷款被认为是依赖抵押品的，预计还款将主要通过抵押品的运营或出售来提供。在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月内，在被归类为抵押品依赖型贷款后，抵押品依赖型贷款没有确认任何实质性的利息收入。
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宣传品类型 |
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房地产 |
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企业资产 |
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能源储备 |
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其他资产 |
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总计 |
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具体分配 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日 |
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BancFirst银行 |
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中国房地产： |
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商业地产业主入住率 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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商业地产非业主自住 |
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— |
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— |
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建设和发展 |
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— |
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— |
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|
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建筑住宅房地产 |
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— |
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— |
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— |
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|
住宅房地产第一留置权 |
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— |
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所有其他住宅房地产 |
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— |
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土地开垦，土地开垦，农田开垦。 |
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*商业和农业非房地产 |
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*消费非房地产 |
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中国石油天然气集团公司 |
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包括其他贷款 |
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飞马银行 |
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— |
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持有用于投资的抵押品依赖贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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宣传品类型 |
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|
房地产 |
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企业资产 |
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能源储备 |
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其他资产 |
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总计 |
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具体分配 |
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(千美元) |
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截至2020年12月31日 |
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BancFirst银行 |
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中国房地产： |
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商业地产业主入住率 |
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$ |
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$ |
— |
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$ |
— |
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|
$ |
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$ |
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商业地产非业主自住 |
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建设和发展 |
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建筑住宅房地产 |
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— |
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住宅房地产第一留置权 |
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|
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|
所有其他住宅房地产 |
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— |
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土地开垦，土地开垦，农田开垦。 |
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*商业和农业非房地产 |
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*消费非房地产 |
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中国石油天然气集团公司 |
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包括其他贷款 |
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— |
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— |
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飞马银行 |
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— |
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持有用于投资的抵押品依赖贷款总额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
贷款、房舍和设备的非现金转账
从贷款、房屋和设备转移到其他不动产拥有和收回的资产属于非现金交易，不包括在现金流量表中。
16
|
|
|
截至三个月 三月三十一号， |
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|||||
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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拥有的其他房地产 |
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$ |
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收回的资产 |
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总计 |
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$ |
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(5) |
无形资产和商誉 |
以下为无形资产摘要：
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毛 携载 金额 |
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累计 摊销 |
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网 携载 金额 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日 |
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核心存款无形资产 |
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$ |
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客户关系无形资产 |
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( |
) |
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总计 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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截至2020年12月31日 |
|
|
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核心存款无形资产 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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客户关系无形资产 |
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( |
) |
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总计 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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以下为按业务细分的商誉摘要：
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其他 |
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执行， |
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大都会 |
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社区 |
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帕伽索斯 |
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金融 |
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运营 |
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|
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|
|||||
|
|
|
银行 |
|
|
银行 |
|
|
银行 |
|
|
服务 |
|
|
支持(&S) |
|
|
整合 |
|
||||||
|
|
|
(千美元) |
|
|||||||||||||||||||||
|
截至2021年3月31日的三个月 |
|
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期初和期末余额 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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|
有关无形资产的更多信息可在公司截至2020年12月31日的10-K表格年度报告附注(7)中找到。
(6)签订新的租约
承租人
该公司拥有经营性租约，主要包括建筑物内的办公空间、自动取款机位置、存储设施、停车场、设备和其拥有某些建筑物的土地。
所有经营租约的租金费用，包括按月或临时租用的租约，租金总额约为#美元。
截至2021年3月31日，资产负债表上计入应计应收利息和其他资产的使用权租赁资产合计为#美元。
17
经营租赁负债到期日
|
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2021年3月31日 |
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(千美元) |
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2021年(9个月) |
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$ |
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2022 |
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2023 |
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2024 |
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2025 |
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此后 |
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租赁付款总额 |
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扣除的利息 |
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( |
) |
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经营租赁负债 |
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$ |
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|
出租人
该公司是经营租赁的出租人，主要包括建筑物和停车场的办公空间。这些资产在资产负债表上被归类为房舍和设备。该公司的营业租赁收入为#美元。
未来将收到的最低租赁付款
该公司没有超过2031年的经营租约。
|
|
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2021年3月31日 |
|
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(千美元) |
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|
2021年(9个月) |
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$ |
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2022 |
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2023 |
|
|
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2024 |
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2025 |
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2026-2031 |
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|
未来最低租赁付款总额 |
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$ |
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|
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(7) |
基于股票的薪酬 |
自1986年5月以来，公司一直有一项不受限制的激励性股票期权计划，即BancFirst公司股票期权计划(“员工计划”)。在2021年3月31日，有
本公司自1999年6月开始实施BancFirst公司非雇员董事股票期权计划(“非雇员董事计划”)。每位非雇员董事都有权选择
本公司目前使用新发行的股票行使股票期权，但保留在未来使用根据本公司的股票回购计划(“SRP”)购买的股票的权利。
虽然不是必需的或预期的，但本公司可酌情在有限的基础上以现金结算部分期权。在截至2021年3月31日的三个月内，公司有现金结算
18
下表是员工计划和非员工董事计划下的活动摘要：
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Wgtd.平均 |
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Wgtd.平均 |
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剩馀 |
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集料 |
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锻炼 |
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合同 |
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内在性 |
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选项 |
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价格 |
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术语 |
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价值 |
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(千美元，期权数据除外) |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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在2020年12月31日未偿还 |
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$ |
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授予的期权 |
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行使的期权 |
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( |
) |
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截至2021年3月31日未偿还 |
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$ |
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可于2021年3月31日行使 |
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$ |
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下表提供了有关在员工计划和非员工董事计划下执行的选项的其他信息：
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截至三个月 三月三十一号， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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行使期权的总内在价值 |
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$ |
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$ |
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从行使期权收到的现金 |
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通过行使期权实现的税收优惠 |
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每项期权授予的公允价值是在授予之日使用Black-Scholes期权定价模型估计的，并基于某些假设，包括无风险回报率、股息收益率、股价波动性和预期期限，以及每项期权的公允价值在其归属期内支出。
下表为公司入账的股票薪酬费用汇总：
|
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截至三个月 三月三十一号， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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基于股票的薪酬费用 |
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$ |
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税收优惠 |
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基于股票的薪酬费用，扣除税收后的净额 |
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$ |
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|
$ |
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|
公司将继续在剩余的归属期间内摊销未赚取的基于股票的补偿费用，时间约为
|
|
|
2021年3月31日 |
|
|
|
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|
(千美元) |
|
|
|
未赚取的基于股票的薪酬费用 |
|
$ |
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|
下表显示了在公允价值法下对所列期间授予的期权计算基于股票的薪酬费用时所使用的假设：
|
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|
截至三个月 三月三十一号， |
|
|||||
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|
|
2021 |
|
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2020 |
|
||
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加权平均授予日已授予期权每股公允价值 |
|
$ |
|
|
|
$ |
|
|
|
无风险利率 |
|
1.34至1.64% |
|
|
|
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||
|
股息率 |
|
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|
|
|
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股价波动 |
|
35.55%至35.73% |
|
|
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||
|
预期期限 |
|
|
|
|
|
|
||
无风险利率是参考美国国债的现货零息利率确定的，期限与期权的预期期限相似。股息率是预期期限的预期收益率。
19
根据公司股票最近的历史波动估计。预期期限是根据历史期权行使经验估计的。本公司对发生的没收行为进行核算。
本公司自1999年5月起实行BancFirst公司董事递延股票补偿计划(“递延股票补偿计划”)。截至2021年3月31日，有
累积存货单位摘要如下：
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三月三十一号， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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累计库存单位 |
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平均价格 |
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(8) |
股东权益 |
1999年11月，该公司通过了SRP计划。SRP可以被用作提高每股收益和股本回报率的一种手段。此外，SRP可用于购买库存股，用于行使股票期权或根据递延股票补偿计划进行分配，为期权受让人从行使股票期权中处置股票提供流动资金，并为希望出售其股票的股东提供流动资金。根据SRP回购的所有股票都已注销，并不作为库存股持有。根据SRP回购股票的时间、价格和金额可由管理层决定，并由公司执行委员会批准。
下表是该计划下的股票摘要：
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截至三个月 三月三十一号， |
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2021 |
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2020 |
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回购股份数量 |
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回购股份均价 |
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有待回购的股份 |
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20
本公司、BancFirst和Pegasus银行须遵守联邦储备系统理事会和联邦存款保险公司(“FDIC”)发布的基于风险的资本准则。这些准则用于评估资本充足性，涉及对公司、BancFirst和Pegasus Bank的资产、负债以及根据监管惯例计算的某些表外项目的定量和定性评估。未能达到最低资本要求可能引发监管机构的某些强制性或酌情行动，这可能会对公司的财务报表产生直接的实质性影响。管理层认为，截至2021年3月31日，公司、BancFirst和Pegasus Bank满足了它们必须遵守的所有资本充足率要求。
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必填项 |
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为了身体健康 |
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对于资本 |
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使用 |
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大写为 |
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充分性 |
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资本节约 |
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立即更正 |
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实际 |
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目的 |
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缓冲层 |
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行动条款 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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金额 |
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比率 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日： |
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总资本 |
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(对加权资产进行风险评估)- |
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BancFirst公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst银行 |
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飞马银行 |
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普通股一级资本 |
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(对加权资产进行风险评估)- |
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BancFirst公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst银行 |
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飞马银行 |
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第1级资本 |
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(对加权资产进行风险评估)- |
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BancFirst公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst银行 |
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飞马银行 |
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第1级资本 |
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(至总资产)- |
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BancFirst公司 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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不适用 |
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BancFirst银行 |
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不适用 |
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不适用 |
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飞马银行 |
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不适用 |
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不适用 |
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截至2021年3月31日，堪萨斯城联邦储备银行(Federal Reserve Bank Of Kansas City)和联邦存款保险公司(FDIC)的最新通知将BancFirst和Pegasus Bank归类为“资本充足”，符合迅速纠正措施条款。公司、BancFirst和Pegasus银行的普通股一级资本包括普通股和相关实缴资本和留存收益。在通过巴塞尔III资本规则的情况下，选择退出将累积的其他综合收益的大部分纳入普通股一级资本的要求。普通股一级资本-公司、BancFirst和Pegasus银行的一级资本扣除商誉和其他无形资产，扣除相关的递延税项负债。公司的信托优先证券继续包括在一级资本中，因为公司的总资产不超过$
2020年4月，《公司》根据小企业管理局管理的购买力平价计划，开始向符合条件的小企业发放贷款。联邦银行监管机构发布了一项临时最终规则，允许银行中和参与Paycheck Protection Program Lending Facility(简称PPP贷款机制)的监管资本影响，并澄清PPP贷款有
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(9) |
每股普通股净收入 |
普通股基本净收入和稀释后每股净收入计算如下：
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收入 (分子) |
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股票 (分母) |
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每股 金额 |
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(千美元，每股数据除外) |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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基本信息 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假设的收入 三、股票期权的行权方式 |
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截至2020年3月31日的三个月 |
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基本信息 |
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普通股股东可获得的收入 |
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股票期权的稀释效应 |
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稀释 |
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普通股股东可获得的收入加上假设的收入 三、股票期权的行权方式 |
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下表显示了在计算每个时期的稀释每股普通股净收入时被排除在外的期权的数量和平均行使价格，因为这些期权在该时期是反稀释的：
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股票 |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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截至2020年3月31日的三个月 |
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(10) |
公允价值计量 |
会计准则将公允价值定义为在计量日出售资产将收到的价格，或在市场参与者之间进行有序交易时实体可获得的本金或最有利市场上的负债转移所支付的价格。
FASB会计准则编纂(“ASC”)主题820为估值输入建立了公允价值层次结构，对于相同的资产或负债，该层次结构对活跃市场中的报价给予最高优先级，对不可观察到的输入给予最低优先级。公允价值层次结构如下：
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• |
估值方法的第一级投入是指活跃市场中相同资产或负债的报价(未经调整)。 |
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• |
估值方法的第二级投入包括活跃市场上类似资产和负债的报价，以及该资产和负债在基本上整个金融工具期限内可直接或间接观察到的投入。 |
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|
• |
第三级不可观察到的投入，很少或没有市场活动支持，并且对资产或负债的公允价值具有重大意义。第3级资产和负债包括其价值是使用定价模型、贴现现金流方法或类似技术来确定的金融工具，以及其公允价值的确定需要大量管理层判断或估计的工具。这一类别包括某些附带依赖贷款、收回的资产、拥有的其他房地产、商誉和其他无形资产。 |
金融资产和金融负债按公允价值经常性计量
用于按公允价值经常性计量金融资产和金融负债的估值方法和主要投入的说明，以及根据估值层次对这类工具的一般分类如下。这些估值方法适用于以下类别的公司金融资产和金融负债。
22
债务可供出售的证券
分类为可供出售的债务证券按公允价值报告。美国国债的估值使用1级投入。其他可供出售的债务证券，包括美国联邦机构、注册的抵押贷款支持证券以及州和政治部门，使用独立定价服务的价格进行估值，该服务利用二级数据。公允价值衡量考虑可观察到的数据，这些数据可能包括交易商报价、市场价差、现金流、美国国债收益率曲线、实时交易水平、交易执行数据、市场共识提前还款速度、信用信息以及债券的条款和条件等。该公司还投资于私人品牌抵押贷款支持债务证券，这些证券的可观察信息并不容易获得。这些债务证券利用第3级投入按公允价值报告。对于这些债务证券，管理层根据重置成本、收益法或外部顾问或牵头投资者提供的信息来确定公允价值。贴现率主要基于国家认可评级机构根据交易量不足进行调整后确定的类似期限和信用评级的可比证券的利差。大量不可察觉的投入是由参与类似证券活跃交易的投资证券专业人士开发的。
该公司审查由独立定价服务提供的1级和2级证券的价格是否合理，并确保这些价格与传统的定价矩阵保持一致。一般而言，本公司不会购买深奥或结构复杂的投资组合证券。该公司的投资组合主要包括传统投资，包括美国国债、联邦机构抵押贷款传递证券、一般义务市政债券和少量市政收入债券。这类工具的定价相当普遍，很容易获得。对于发行规模和流动性相对较低的州内债券发行，本公司采用上一段所述的相同参数进行定价，并对具体发行进行了调整。本公司将定期验证由独立定价服务提供的价格，并将其与从第三方来源获得的价格进行比较。
下表汇总了截至所列期间按公允价值经常性计量的金融资产和金融负债，按用于计量公允价值的公允价值层次中的估值投入水平划分：
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1级输入 |
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级别2输入 |
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级别3输入 |
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总公平价值 |
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(千美元) |
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2021年3月31日 |
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可供出售的证券： |
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美国财政部 |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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州和政治分区 |
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资产支持证券 |
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2020年12月31日 |
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可供出售的证券： |
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美国财政部 |
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美国联邦机构 |
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抵押贷款支持证券 |
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州和政治分区 |
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资产支持证券 |
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在本报告所述期间，按估计公允价值经常性计量的第3级资产变动如下：
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截至三个月 三月三十一号， |
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截至12个月 十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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(千美元) |
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年初余额 |
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安置点 |
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未实现收益/(亏损)合计 |
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期末余额 |
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公司的政策是在报告期末确认1级、2级和3级的调入和调出。在截至2021年3月31日的三个月内，由于对
23
将某些资产支持证券确定为二级的定价模型。在截至2020年12月31日的年度内，公司将证券从2级转移到3级，原因是对定价模型进行了审查，确定了一些州和政治分支债券为3级.
金融资产和金融负债按公允价值非经常性计量
若干金融资产及金融负债以非经常性基础按公允价值计量，即该等工具并非持续按公允价值计量，但在某些情况下(例如，当有减值证据时)须进行公允价值调整。这些金融资产和金融负债利用第三级投入按公允价值报告。
该公司投资于公允价值不容易确定的股本证券，并利用第3级投入。这些证券以成本减去减值(如果有的话)报告，加上或减去因同一发行人相同或类似投资的有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化。已实现和未实现损益在综合全面收益表的非利息收入部分作为证券交易列报。
如果抵押品依赖于抵押品的清算，则抵押品依赖型贷款以抵押品的公允价值报告。当管理层确定抵押品有可能丧失抵押品赎回权时，或当借款人于报告日期遇到财务困难，而预期将透过经营或出售抵押品提供大部分还款时，预期信贷损失以抵押品于报告日期的公允价值为基础，并按适当的销售成本作出调整。在任何情况下，抵押品依赖型贷款的公允价值都不会超过基础抵押品的公允价值。抵押品依赖贷款通过特定的信贷损失拨备或直接减记贷款调整为公允价值。
收回资产于初步确认时，以收回资产的公允价值为基础，通过撇除可能的信贷损失拨备而计量及调整至公允价值。
拥有的其他房地产在初始确认后按公允价值重估，任何损失在拥有的其他房地产的净费用中确认。
下表汇总了报告期内按公允价值在非经常性基础上计量的资产。公允价值代表期末价值，它近似于在整个期间内不同计量日期发生的公允价值计量：
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总公平价值 |
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3级 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日的年初至今 |
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股权证券 |
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抵押品依赖型贷款 |
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收回的资产 |
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拥有的其他房地产 |
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截至2020年12月31日的年初至今期间和截至2020年12月31日的年初至今期间 |
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股权证券 |
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抵押品依赖型贷款 |
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收回的资产 |
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拥有的其他房地产 |
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金融工具的估计公允价值
根据现行权威会计指引，本公司须披露其未按公允价值记录的金融工具的估计公允价值。对本公司而言，与大多数金融机构一样，其几乎所有的资产和负债都被视为金融工具。金融工具被定义为现金、实体所有权权益的证据或产生交付或接收来自第二实体的现金或其他金融工具的合同义务或权利的合同。以下方法和假设用于估计每类金融工具的公允价值：
现金和现金等价物包括：现金和银行到期存款以及银行的有息存款
这些短期票据的账面价值是基于对公允价值的合理估计。
24
债务为投资而持有的证券
对于通常在二级市场交易的为投资而持有的债务证券，公允价值基于市场报价或交易商报价(如果有)。如果没有报价市场价格，则使用类似证券的报价市场价格估计公允价值，并在适用的情况下对信贷或流动性进行调整。
持有待售贷款
**本公司发起待售按揭贷款。*于发起时，收购行已确定贷款条件，包括利率在内的贷款条款已由收购行确定，使本公司能够按公允价值发起贷款。按揭贷款一般在
贷款
为了确定贷款的公允价值，本公司采用退出价格计算，考虑了流动性、信用和贷款的不良风险等因素。对于某些同质类别的贷款，例如一些住宅按揭，公允价值是根据类似贷款支持的证券的报价市场价格估计的，并根据贷款特征的差异进行了调整。其他类型贷款的公允价值是通过使用向信用评级相似且剩余期限相同的借款人发放类似贷款的当前利率对未来现金流进行贴现来估计的。
存款
交易账户和储蓄账户的公允价值为报告日的即期应付金额。定期存单的公允价值是使用目前为类似剩余期限的存款提供的利率来估计的。
短期借款
这些短期票据的应付金额是对公允价值的合理估计。
次级债券
次级债券的公允价值是使用类似剩余期限的次级债券的利率来估算的。
贷款承诺和信用证
承诺额的公允价值是根据目前签订类似协议所收取的费用估算的，并考虑到协议的条款。信用证的公允价值是基于目前对类似协议收取的费用。
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在公司综合资产负债表中以摊余成本报告的公司金融工具的估计公允价值(由用于计量公允价值的公允价值体系内的估值投入水平分隔)如下：
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三月三十一号， |
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十二月三十一日， |
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2021 |
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2020 |
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携载 金额 |
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公允价值 |
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携载 金额 |
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公允价值 |
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(千美元) |
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金融资产 |
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级别2输入： |
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现金和现金等价物 |
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为投资而持有的债务证券 |
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持有待售贷款 |
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3级输入： |
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为投资而持有的债务证券 |
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贷款，扣除信贷损失拨备后的净额 |
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金融负债 |
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级别2输入： |
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存款 |
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短期借款 |
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次级债券 |
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表外金融工具 |
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贷款承诺 |
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信用证 |
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非金融资产和非金融负债按公允价值计量
本公司拥有
(11)细分市场信息
该公司通过内部盈利能力衡量系统评估其业绩，该系统在税前基础上衡量其业务部门的盈利能力。这个
26
这五个业务部门的经营结果和选定的财务信息如下：
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大都会 银行 |
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社区 银行 |
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Pegasus表示，它是中国投资银行(Pegasus Bank)的一员。 |
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其他 金融 服务 |
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执行， 运营 支持(&S) |
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淘汰 |
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整合 |
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(千美元) |
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截至2021年3月31日的三个月 |
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净利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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截至2020年3月31日的三个月 |
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净利息收入 |
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非利息收入 |
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税前收入 |
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总资产： |
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2021年3月31日 |
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$ |
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$ |
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( |
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$ |
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2020年12月31日 |
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每个业务单位的财务信息是在管理层内部使用的基础上列报的，以评估业绩和分配资源。该公司利用转移定价系统来分配由各业务单位提供或使用的资金的收益或成本。支持小组向其他业务单位提供的某些服务(例如项目处理)的分配费率与提供服务的成本大致相同。取消是为了合并业务单位和公司而进行的调整。
27
第二项：管理层对财务状况和经营成果的讨论和分析。
以下对我们截至2021年3月31日和2020年12月31日的财务状况以及截至2021年3月31日的三个月的经营业绩的讨论和分析应与我们截至2020年12月31日的年度的合并财务报表和财务报表附注以及该公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K。某些风险、不确定因素和其他因素，包括在2020年10-K表格第I部分第1A项“风险因素”项下列出的风险、不确定性和其他因素，以及第1A项，风险因素在本季度报告(Form 10-Q)中，可能会导致实际结果与本讨论和分析中的前瞻性陈述中讨论的结果大不相同。
前瞻性陈述
公司可能就收益、信用质量、公司目标、利率以及其他金融和商业事项发表1933年证券法第27A节和1934年证券交易法第21E节所指的前瞻性陈述。前瞻性陈述包括估计，并给出管理层对未来事件的当前预期或预测。该公司告诫读者，这些前瞻性陈述会受到许多假设、风险和不确定因素的影响，包括经济状况、金融市场和利率的表现、立法和监管行动和改革、竞争以及其他因素，所有这些因素都会随着时间的推移而变化。前瞻性陈述的例子包括但不限于：(I)对收入、支出、收入或亏损、每股收益或亏损、股息支付或不支付、资本结构和其他财务项目的预测；(Ii)计划、目标和预期的陈述，包括与产品或服务有关的陈述；(Iii)未来经济表现的陈述；以及(Iv)此类陈述所依据的假设的陈述。诸如“相信”、“预期”、“期望”、“打算”、“有针对性”、“继续”、“留下来”、“将”、“应该”、“可能”和其他类似表述旨在识别前瞻性陈述，但不是识别此类陈述的唯一手段。
前瞻性陈述涉及风险和不确定因素，可能导致实际结果与此类陈述中的结果大不相同。可能导致实际结果与前瞻性陈述中讨论的不同的因素包括但不限于：
|
|
• |
新冠肺炎大流行对我们以及我们的客户、员工和第三方服务提供商的不利影响；大流行对我们的业务、财务状况、运营和前景的不利影响可能是实质性的。无法准确预测大流行的程度、严重程度或持续时间，也无法准确预测何时恢复正常的经济和运营条件。 |
|
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• |
德宾修正案影响非利息收入的可能性。 |
|
|
• |
政府刺激计划的效果。 |
|
|
• |
当地、地区、国家和国际经济状况及其可能对公司及其客户造成的影响，以及公司对这种影响的评估。 |
|
|
• |
贷款地域、行业和类型组合或不良资产和冲销水平的变化。 |
|
|
• |
通货膨胀、利率、能源价格、证券市场和货币波动。 |
|
|
• |
公司必须遵守的法律法规(包括税收、银行、证券和保险方面的法律法规)变化的影响。 |
|
|
• |
公司商誉或其他无形资产的减值。 |
|
|
• |
消费者支出、借贷和储蓄习惯的改变。 |
|
|
• |
本公司借款人的财务业绩和/或条件的变化。 |
|
|
• |
技术变革。 |
|
|
• |
收购和整合被收购的企业。 |
|
|
• |
监管机构以及上市公司会计监督委员会、财务会计准则委员会和其他会计准则制定者可能采用的会计政策和做法变化的影响。 |
|
|
• |
本公司成功管理上述项目所涉及的风险。 |
实际结果可能与前瞻性陈述大不相同。
28
新冠肺炎大流行
新冠肺炎大流行及其应对行动对全球经济和所有金融市场都产生了负面影响。自2020年3月31日以来，这些条件和相关的金融影响一直在持续。虽然公司目前无法长期估计新冠肺炎疫情的影响和由此造成的经济环境，但新冠肺炎疫情可能会对公司的财务和经营业绩产生重大影响。该公司正在密切监测其贷款组合，以了解与新冠肺炎相关的影响。有关进一步讨论，请参阅公司截至2020年12月31日的10-K年度报告中的第1.A.项风险因素。
摘要
该公司2021年第一季度的净收入为4250万美元，而2020年第一季度为2260万美元。2021年第一季度和2020年第一季度，每股普通股稀释后净收益分别为1.27美元和0.68美元。2021年第一季度没有记录信贷损失准备金，而2020年第一季度信贷损失准备金为1,960万美元；2021年第一季度没有拨备是因为经济状况改善和某些经济指标的前景。
该公司2021年第一季度的净利息收入增至7720万美元，而2020年第一季度为7410万美元。2021年第一季度净利息收入增加，原因是贷款增长，购买力平价手续费收入约为980万美元，以及存款利率下降。该季度净息差为3.36%，而去年同期为3.82%。2021年第一季度的非利息收入总计3990万美元，而2020年第一季度为3510万美元。非利息收入的增加是由于出售公司俄克拉荷马州雨果分公司带来的250万美元的收益、2020年第四季度丧失抵押品赎回权的房地产的租金收入240万美元以及抵押贷款销售收入的120万美元的增长，但这部分被资金管理收入减少130万美元所抵消。2021年第一季度的非利息支出增至6500万美元，而2020年第一季度为6140万美元，原因是与此类丧失抵押品赎回权相关的费用为140万美元，以及2020年第一季度出售其他房地产获得的220万美元收益，这降低了非利息支出。该公司2021年第一季度的有效税率为18.5%，而2020年第一季度为20.0%。
截至2021年3月31日，公司总资产为105亿美元，比2020年12月31日增加13亿美元。截至2021年3月31日，债务证券为5.205亿美元，较2020年12月31日减少3470万美元。贷款总额为64亿美元，比2020年12月31日减少6810万美元，部分原因是在公司俄克拉荷马州雨果分公司出售了大约2100万美元的贷款。存款总额为94亿美元，比2020年12月31日增加了13亿美元。资产和存款增加，主要是因为工资保障计划(PPP)和其他政府刺激措施。截至2021年3月31日，该公司持有用于投资的购买力平价贷款7.137亿美元，扣除未摊销手续费2330万美元。截至2021年3月31日，公司股东权益总额为11亿美元，比2020年12月31日增加2680万美元。截至2021年3月31日，资产负债表外账户为22亿美元，而2020年12月31日为27亿美元。
截至2021年3月31日，非权责发生制贷款占总贷款的0.55%，低于2020年12月31日的0.58%。2021年第一季度的净冲销金额为平均贷款的0.01%，而2020年第一季度的净冲销金额为平均贷款的0.02%。2021年3月31日和2020年12月31日，信贷损失拨备占总贷款的比例均为1.42%，信贷损失拨备占非权责发生贷款的比例为257.20%，而2020年12月31日为243.35%。
有关公司最近的发展，包括合并和收购，请参阅合并财务报表附注(2)B，以披露有关公司的最新发展。
会计准则的未来应用
自2020年12月31日，也就是注册人最近向股东提交年度报告的日期以来，注册人关于最近发布的会计声明的披露没有变化。
细分市场信息
有关业务部门的披露，请参阅合并财务报表附注(11)。
29
行动结果
平均余额、收入、费用和差饷
下表列出了所示期间与我们的平均资产负债表、平均资产收益率和平均负债成本相关的某些信息。这样的收益率是用收入或费用除以相应资产或负债的平均余额得出的。平均余额是从日均得出的。
BancFirst公司
综合平均资产负债表和利差分析
(未经审计)
应税等值基础
(千美元)
|
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截至3月31日的三个月， |
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2021 |
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2020 |
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利息 |
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平均值 |
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利息 |
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平均值 |
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平均值 |
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收入/ |
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产量/ |
|
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平均值 |
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收入/ |
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产量/ |
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||||||
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天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
|
|
天平 |
|
|
费用 |
|
|
率 |
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||||||
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资产 |
|
|
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|
|
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盈利资产： |
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|
|
|
|
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|
贷款(1) |
|
$ |
6,400,845 |
|
|
$ |
77,766 |
|
|
|
4.93 |
% |
|
$ |
5,770,502 |
|
|
$ |
76,658 |
|
|
|
5.33 |
% |
|
Deb证券-应税 |
|
|
521,698 |
|
|
|
1,693 |
|
|
|
1.32 |
|
|
|
506,893 |
|
|
|
2,586 |
|
|
|
2.05 |
|
|
债务证券-免税 |
|
|
19,340 |
|
|
|
88 |
|
|
|
1.84 |
|
|
|
17,474 |
|
|
|
123 |
|
|
|
2.83 |
|
|
出售的联邦基金和银行的有息存款 |
|
|
2,387,000 |
|
|
|
595 |
|
|
|
0.10 |
|
|
|
1,493,771 |
|
|
|
4,769 |
|
|
|
1.28 |
|
|
盈利资产总额 |
|
|
9,328,883 |
|
|
|
80,142 |
|
|
|
3.48 |
|
|
|
7,788,640 |
|
|
|
84,136 |
|
|
|
4.33 |
|
|
非盈利资产： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
现金和银行到期款项 |
|
|
268,848 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
191,682 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应收利息和其他资产 |
|
|
683,868 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
582,200 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
信贷损失拨备 |
|
|
(90,551 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(51,515 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非盈利资产总额 |
|
|
862,165 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
722,367 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
10,191,048 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
8,511,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
负债和股东权益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
|
有息负债： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
交易性存款 |
|
$ |
766,994 |
|
|
$ |
149 |
|
|
|
0.08 |
% |
|
$ |
815,827 |
|
|
$ |
515 |
|
|
|
0.25 |
% |
|
储蓄存款 |
|
|
3,504,020 |
|
|
|
1,106 |
|
|
|
0.13 |
|
|
|
3,020,093 |
|
|
|
6,249 |
|
|
|
0.83 |
|
|
定期存款 |
|
|
657,938 |
|
|
|
1,067 |
|
|
|
0.66 |
|
|
|
697,821 |
|
|
|
2,636 |
|
|
|
1.51 |
|
|
短期借款 |
|
|
2,928 |
|
|
|
1 |
|
|
|
0.19 |
|
|
|
2,448 |
|
|
|
7 |
|
|
|
1.18 |
|
|
次级债券 |
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.43 |
|
|
|
26,804 |
|
|
|
491 |
|
|
|
7.35 |
|
|
有息负债总额 |
|
|
4,958,684 |
|
|
|
2,814 |
|
|
|
0.23 |
|
|
|
4,562,993 |
|
|
|
9,898 |
|
|
|
0.87 |
|
|
免息资金： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
无息存款 |
|
|
4,106,084 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
2,888,342 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
应付利息和其他负债 |
|
|
41,522 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
36,879 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
股东权益 |
|
|
1,084,758 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1,022,793 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
免息资金总额 |
|
|
5,232,364 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3,948,014 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总负债和股东权益 |
|
$ |
10,191,048 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
8,511,007 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
|
|
|
|
$ |
77,328 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
74,238 |
|
|
|
|
|
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.25 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.46 |
% |
|
免息资金的效果 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.11 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
0.36 |
% |
|
净息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.36 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
3.82 |
% |
|
|
|
|||||||||||||||||||||||
|
对于这些计算，信息是在假设21%的税率的应税等值基础上显示的。 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
(1)非权责发生制贷款计入平均贷款余额，该等非权责发生制贷款的任何利息均按现金基础确认。 |
|
|||||||||||||||||||||||
30
选定的损益表数据和其他选定的可比时期数据如下：
BancFirst公司
选定的合并财务数据
(未经审计)
(千美元，每股数据除外)
|
|
|
截至三个月 三月三十一号， |
|
|||||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
损益表数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净利息收入 |
|
$ |
77,206 |
|
|
$ |
74,073 |
|
|
信贷损失准备金 |
|
|
— |
|
|
|
19,583 |
|
|
证券交易 |
|
|
95 |
|
|
|
50 |
|
|
非利息收入总额 |
|
|
39,935 |
|
|
|
35,145 |
|
|
薪金和员工福利 |
|
|
39,577 |
|
|
|
39,756 |
|
|
总非利息费用 |
|
|
64,963 |
|
|
|
61,385 |
|
|
净收入 |
|
|
42,520 |
|
|
|
22,608 |
|
|
每个普通股数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
净收入-基本收入 |
|
$ |
1.30 |
|
|
$ |
0.69 |
|
|
净收益-摊薄 |
|
|
1.27 |
|
|
|
0.68 |
|
|
现金股利 |
|
|
0.34 |
|
|
|
0.32 |
|
|
性能数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
平均资产回报率 |
|
|
1.69 |
% |
|
|
1.07 |
% |
|
平均股东权益回报率 |
|
|
15.90 |
|
|
|
8.87 |
|
|
现金股利支付率 |
|
|
26.15 |
|
|
|
46.38 |
|
|
净息差 |
|
|
3.25 |
|
|
|
3.46 |
|
|
净息差 |
|
|
3.36 |
|
|
|
3.82 |
|
|
效率比 |
|
|
55.46 |
|
|
|
56.20 |
|
|
净冲销与平均贷款之比 |
|
|
0.01 |
|
|
|
0.02 |
|
净利息收入
在截至2021年3月31日的三个月里，作为公司主要营业收入来源的净利息收入比截至2020年3月31日的三个月增加了310万美元，增幅为4.2%。2021年第一季度净利息收入增加，原因是贷款增长，购买力平价手续费收入约为980万美元，以及存款利率下降。净息差是当期应税净利息收入与平均盈利资产的比率。如上表所示，公司2021年第一季度的净利差比2020年第一季度有所下降，主要原因是该季度贷款、联邦基金和证券的平均利率较低。
本公司的净利息收入和净利差一直受到市场利率下降的影响，本公司目前预计它们将继续受到影响。人们的预期是，鉴于新冠肺炎疫情造成的经济混乱推动美联储(Fed)政策的持续反应，利率将在一段时间内保持在如此低的水平。
信贷损失准备金
2021年第一季度，没有记录信贷损失准备金，而2020年第一季度的信贷损失准备金为1,960万美元。公司2021年第一季度没有拨备是基于经济状况的改善和公司对某些经济指标的展望。2020年第一季度拨备的增加是基于该公司对新冠肺炎大流行结束时间的不确定性和不明确性的评估，以及政府对此做出的刺激反应的规模。公司设立了一项拨备，作为对资产负债表日贷款组合中预期信贷损失的估计。管理层认为，根据管理层对现有贷款组合内预期损失的最佳估计，信贷损失拨备是适当的。如果管理层在评估信贷损失拨备的适当水平时考虑的任何因素发生变化，本公司对预期信贷损失的估计也可能发生变化，这可能会影响未来信贷损失拨备的金额。2021年第一季度的净贷款冲销为506,000美元，而2020年第一季度的净贷款冲销为100万美元。如上表所示，净冲销率与平均贷款总额之比继续处于较低水平。
31
非利息收入
如上表所示，与2020年第一季度相比，2021年第一季度的非利息收入增加了480万美元。非利息收入的增加是由于出售公司俄克拉荷马州雨果分公司带来的250万美元的收益、2020年第四季度丧失抵押品赎回权的房地产的租金收入240万美元以及抵押贷款销售收入的120万美元的增长，但这部分被资金管理收入减少130万美元所抵消。
非利息收入包括截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间总计550万美元和830万美元的非充分基金费用。这分别占公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月非利息收入的13.8%和23.5%。此外，在截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月期间，该公司的借记卡交换费总额分别为1070万美元和820万美元。这分别占公司截至2021年3月31日和2020年3月31日的三个月非利息收入的26.7%和23.3%。与2020年第一季度相比，2021年第一季度流入市场的政府援助资金，包括PPP贷款和对家庭的刺激支付，增加了客户流动性和交易量。这一活动导致资金不足的费用较低，借记卡转换费较高。
在新冠肺炎大流行之前，该公司总资产在几年内超过100亿美元的可能性很小，甚至根本不可能。然而，随着CARE法案的实施，包括购买力平价贷款、对家庭的刺激性支付以及人为抬高的家庭储蓄率，我们的存款和资产大幅增长，超出了合理的可预见水平。如果新冠肺炎疫情持续，政府在相同或相似的基础上继续应对，到2021年12月31日，公司总资产很可能超过100亿美元。根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的德宾修正案(Durbin Amendment)，根据目前的运行费率，这将引发从2022年7月1日开始借记卡交换费的年度税前收入大约减少1700万至2000万美元。
该公司2021年第一季度出售贷款的利润为200万美元，而2020年第一季度为78.1万美元。销售贷款的收入增加，原因是按揭利率创历史新低而导致贷款额增加。
非利息支出
如上表所示，与2020年第一季度相比，2021年第一季度的非利息支出增加了360万美元。非利息支出的增加是由于与2020年第四季度丧失抵押品赎回权的一处房地产相关的140万美元支出，以及2020年第一季度出售拥有的其他房地产获得的220万美元的收益，从而减少了非利息支出。
所得税
该公司2021年第一季度的有效税率为18.5%，而2020年第一季度为20.0%。与2020年第一季度相比，2021年第一季度的有效税率较低，主要是因为该季度行使的员工期权增加。该公司的有效税率与联邦法定税率不同的原因是免税收入、不可抵扣的摊销、联邦和州税收抵免以及州税收支出。
32
财务状况
BancFirst公司
选定的合并财务数据
(千美元，每股数据除外)
|
|
|
三月三十一号， |
|
|
十二月三十一日， |
|
||
|
|
|
2021 |
|
|
2020 |
|
||
|
|
|
(未经审计) |
|
|
|
|
|
|
|
资产负债表数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
总资产 |
|
$ |
10,549,305 |
|
|
$ |
9,212,357 |
|
|
贷款总额(扣除未赚取利息) |
|
|
6,380,108 |
|
|
|
6,448,225 |
|
|
信贷损失拨备 |
|
|
90,860 |
|
|
|
91,366 |
|
|
债务证券 |
|
|
520,543 |
|
|
|
555,196 |
|
|
存款 |
|
|
9,371,940 |
|
|
|
8,064,704 |
|
|
股东权益 |
|
|
1,094,671 |
|
|
|
1,067,885 |
|
|
每股账面价值 |
|
|
33.40 |
|
|
|
32.64 |
|
|
每股有形账面价值(非GAAP)(1) |
|
|
28.27 |
|
|
|
27.47 |
|
|
每股普通股有形账面价值对账(非公认会计准则)(2) |
|
|
|
|
|
|||
|
股东权益 |
|
$ |
1,094,671 |
|
|
$ |
1,067,885 |
|
|
商誉较低 |
|
|
149,922 |
|
|
|
149,922 |
|
|
无形资产减少，净额 |
|
|
18,206 |
|
|
|
18,999 |
|
|
有形股东权益(非公认会计准则) |
|
$ |
926,543 |
|
|
$ |
898,964 |
|
|
已发行普通股 |
|
|
32,771,013 |
|
|
|
32,719,852 |
|
|
每股有形账面价值(非公认会计准则) |
|
$ |
28.27 |
|
|
$ |
27.47 |
|
|
选定的财务比率 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
资产负债表比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
存款平均贷款额(年初至今) |
|
|
70.84 |
% |
|
|
78.28 |
% |
|
平均收益资产占总资产的比例(年初至今) |
|
|
91.54 |
|
|
|
91.90 |
|
|
平均股东权益与平均资产之比(年初至今) |
|
|
10.64 |
|
|
|
11.17 |
|
|
资产质量数据 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
逾期90天且仍在累积的贷款 |
|
$ |
5,282 |
|
|
$ |
4,802 |
|
|
非权责发生制贷款(3) |
|
|
35,326 |
|
|
|
37,545 |
|
|
重组贷款 |
|
|
7,801 |
|
|
|
7,784 |
|
|
不良贷款和重组贷款总额 |
|
|
48,409 |
|
|
|
50,131 |
|
|
其他不动产拥有和收回的资产 |
|
|
30,320 |
|
|
|
32,480 |
|
|
不良资产和重组资产总额 |
|
|
78,729 |
|
|
|
82,611 |
|
|
资产质量比率： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非权责发生制贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.55 |
% |
|
|
0.58 |
% |
|
不良贷款和重组贷款占总贷款的比例 |
|
|
0.76 |
|
|
|
0.78 |
|
|
不良资产和重组资产占总资产的比例 |
|
|
0.75 |
|
|
|
0.90 |
|
|
信贷损失拨备占贷款总额的比例 |
|
|
1.42 |
|
|
|
1.42 |
|
|
不良贷款和重组贷款的信贷损失拨备 |
|
|
187.69 |
|
|
|
182.26 |
|
|
非权责发生贷款的信贷损失拨备 |
|
|
257.20 |
|
|
|
243.35 |
|
|
(1) 请参阅“每股普通股有形账面价值(非公认会计准则)对账”表。 |
|
|||||||
|
(2) 每股普通股有形账面价值是股东权益减去商誉和无形资产后的净值除以已发行普通股。这一数额是一个非公认会计准则的财务指标，但由于它被认为是分析和评估公司财务状况和资本实力的关键指标，因此被包括在内。这一措施不应被视为替代根据公认会计原则确定的经营结果。 |
|
|||||||
|
(3)截至2021年3月31日，政府机构为大约660万美元的非应计贷款提供担保。 |
|
|||||||
银行的现金和有息存款
从2020年12月31日到2021年3月31日，银行的现金和到期存款以及银行的有息存款总额增加了14亿美元，增幅为89.4%，达到31亿美元。这一增长主要与购买力平价和其他政府刺激支出的存款增加有关。
有价证券
截至2021年3月31日，债务证券总额减少3470万美元，与2020年12月31日相比减少6.2%。公司证券组合的规模由公司的流动性和资产/负债管理决定。截至2021年3月31日，可供出售的债务证券的税前未实现净收益为860万美元，而未实现净收益为990万美元
33
十二月三十一号，2020. 这些未实现收益计入公司股东权益，作为累计的其他综合收益，扣除收入净额斧头，收益为$6.4百万美元2021年3月31日以及一笔$的收益7.4在十二月三十一号的时候是百万，2020.
有关公司证券的披露，请参阅合并财务报表附注(3)。
贷款
截至2021年3月31日，贷款总额比2020年12月31日减少6810万美元，降幅为1.1%。贷款减少的部分原因是在该公司俄克拉荷马州雨果分公司出售了大约2100万美元的贷款。截至2021年3月31日，PPP贷款总额余额为7.137亿美元，扣除未摊销手续费2330万美元。
有关公司贷款组合部门的披露，请参阅合并财务报表附注(4)。
信贷损失准备
2020年1月1日，该公司采用了ASC 326，用被称为CECL的预期损失法取代了已发生的损失法。截至2021年3月31日和2020年12月31日，信贷损失拨备占总贷款的比例为1.42%。
非权责发生制资产和重组资产
截至2021年3月31日，与2020年12月31日相比，不良和重组资产减少了390万美元，至7870万美元。公司不良和重组资产水平持续较低，2021年3月31日相当于总资产的0.75%，2020年12月31日相当于总资产的0.90%。
截至2021年3月31日，非权责发生贷款总额为3530万美元，而2020年12月31日为3750万美元。公司的非权责发生贷款主要是商业和农业非房地产和农田。非应计贷款对公司的净息差产生负面影响。当管理层认为未来的利息和本金的可收回性存在严重疑问时，贷款被置于非应计项目状态。利息收入要等到本金余额全部收回后才能确认。然而，如果全部收回剩余本金余额没有疑问，某些贷款的利息收入将以现金为基础确认。如果非应计贷款按照原来的合同条款执行，公司将在截至2021年3月31日的三个月确认大约521,000美元的额外利息收入，在截至2020年3月31日的三个月确认332,000美元的额外利息收入。预计最终只会收取一小部分利息。截至2021年3月31日，政府机构为大约660万美元的非权责发生贷款提供了担保。
截至2021年3月31日和2020年12月31日，重组贷款总额为780万美元。公司对延期期间未偿还的本金余额收取利息。因此，被视为不良债务重组的已记录贷款余额的当前和未来财务影响不被认为是重大的，这些贷款的条款在此期间进行了修改。
贷款被归类为不良贷款并不一定意味着贷款本金和利息最终将无法收回；尽管在经济低迷时期，该公司的经验是收款水平下降。在确定信贷损失准备时，已经考虑了与不良贷款相关的上述正常风险。截至2021年3月31日，信贷损失拨备占不良贷款和重组贷款的百分比为187.69，而2021年12月31日为182.26。由于不利的经济状况，不良贷款和信贷损失的水平可能会随着时间的推移而上升。
截至2021年3月31日，其他房地产拥有和收回的资产总额为3030万美元，而2020年12月31日为3250万美元。其他拥有的房地产包括通过止赎程序或接受代替止赎的契据而获得的财产，以及持有以供出售的房产。截至2021年3月31日和2020年12月31日，拥有的其他房地产包括一处商业房地产，记录约为2800万美元。其他房地产拥有和收回的资产以相关贷款的账面价值或基于评估的公允价值减去估计出售成本中的较低者列账。在对这类财产重新分类时从贷款给其他拥有的房地产产生的减记直接计入信贷损失拨备。指定出售的银行房产的任何损失，在从房产转移到其他拥有的房地产时计入营业费用。将物业归类为其他拥有的房地产后，其价值的下降将计入营业费用。
34
无形资产、商誉和其他资产
截至2021年3月31日和2020年12月31日，可识别无形资产和商誉总额分别为1.681亿美元和1.689亿美元。
其他资产包括关键人物寿险保单的现金退保值。截至2021年3月31日，关键人物寿险保单的现金退保额余额为8,130万美元，于2020年12月31日为8,070万美元，此外，其他资产还包括油气行业前借款人的约1,110万美元股权，这笔权益是在2020年第四季度通过破产程序获得的。这项资产按成本减去减值(如果有的话)，加上或减去因有序交易中可观察到的价格变化而产生的变化，用于同一发行人的相同或类似投资。
低收入住房和新市场税收抵免投资
2021年期间，本公司计入本公司资产负债表其他资产的低收入住房税收抵免投资和新的市场税收抵免投资没有发生任何实质性变化。有关公司低收入住房税收抵免投资和新的市场税收抵免投资的披露，请参阅公司截至2020年12月31日的年度报告Form 10-K中合并财务报表附注(6)。
流动性和资金
公司流动资金和资金的主要来源是客户关系产生的广泛存款基础。存款的可获得性受到经济状况、与其他金融机构的竞争以及客户可进行的替代投资的影响。通过支付的利率、服务收费水平和提供的服务，该公司可以在有限的程度上影响其存款水平。支持公司贷款和投资职能所需的资金水平和期限由公司的资产/负债管理程序决定。该公司目前不严重依赖长期借款，也不使用经纪CD。该公司与其他银行保持联邦基金的信用额度，还可以利用出售贷款、证券和清算其他资产作为流动性和资金来源。
存款
截至2021年3月31日，存款总额为94亿美元，比2020年12月31日增加13亿美元或16.2%。存款的增加主要与购买力平价和政府刺激支出的收益存款有关。该公司的核心存款为其提供了稳定、低成本的资金来源。截至2021年3月31日，公司核心存款占总存款的比例为98.6%，截至2020年12月31日，核心存款占总存款的比例为98.2%。截至2021年3月31日，无息存款占存款总额的比例为45.6%，而2020年12月31日为47.0%。
短期借款
短期借款(主要包括购买的联邦资金和回购协议)是该公司的另一个资金来源。这些借款的水平是由各种因素决定的，包括客户需求和公司从所获得的资金中赚取有利利差的能力。截至2021年3月31日，短期借款为380万美元，而2020年12月31日为110万美元。
长期借款
该公司从堪萨斯州托皮卡的联邦住房贷款银行(“FHLB”)获得了一笔信用额度，用于流动性或为某些长期固定利率贷款提供等额资金。该公司的资产，包括8.266亿美元的住宅第一按揭，被质押作为信贷额度下借款的抵押品。截至2021年3月31日和2020年12月31日，该公司在FHLB的信贷额度下没有未偿还的预付款。
在截至2020年12月31日的年度报告中，管理层在Form 10-K年报中的讨论和分析中包含的流动性和资金讨论没有任何其他重大变化。
资本资源
截至2021年3月31日和2020年12月31日，股东权益总额为11亿美元。除了4250万美元的净收入外，截至2021年3月31日的三个月中，股东权益的其他变化包括与普通股发行有关的130万美元，与基于股票的薪酬有关的57.6万美元，这些变化被1110万美元的股息、540万美元的现金期权结算以及100万美元的其他全面收入减少部分抵消。截至2021年3月31日，公司的杠杆率和基于风险的总资本比率远远超过监管要求。
有关资本比率要求的讨论，请参阅合并财务报表附注(8)。
35
流动性风险与表外安排
管理层在截至2020年12月31日止年度的Form 10-K年报所载的讨论及分析中，对本公司的流动资金及表外安排并无任何重大改变。
|
|
|
第三项关于市场风险的定量和定性披露。
自2020年12月31日，也就是注册人向股东提交最新年度报告的日期以来，注册人关于市场风险的披露没有重大变化。
项目4.控制和程序
信息披露控制和程序的评估. 根据1934年证券交易法(“交易法”)第13a-15条，公司首席执行官、首席财务官及其披露委员会(包括公司执行主席、首席风险官、首席内部审计师、首席资产质量官、财务总监、总法律顾问和公司财务副总裁)已评估截至本报告所述期间的最后一天，公司的披露控制和程序(定义见交易所规则13a-15(E)和15d-15(E))。根据他们的评估，他们得出的结论是，公司的披露控制和程序是有效的，以确保公司在根据1934年证券交易法提交或提交的报告中要求披露的信息在适用规则和表格指定的时间段内得到记录、处理、汇总和报告。
财务报告内部控制的变化。在本报告所涉期间，本公司对财务报告的内部控制(如交易法第13a-15(F)和15d-15(F)条所界定)已对或可能对此类控制产生重大影响。
36
第二部分-其他资料
第1项法律诉讼
本公司已被列为因其正常业务活动而引起的各种法律诉讼的被告。虽然该等行动可能产生的任何负债金额无法准确预测，但本公司认为，任何该等负债将不会对本公司的综合财务报表造成重大不利影响。
第1A项风险因素。
除下文所述外，截至2021年3月31日，与公司截至2020年12月31日的年度报告FORM 10-K第I部分第(1A)项披露的风险因素相比，没有发生实质性变化：
德宾修正案是规模更大的多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)中的一项条款，赋予美联储制定借记卡交易费率的权力。德宾修正案旨在控制借记卡交换费，并限制反竞争行为。这项法律适用于资产超过100亿美元的银行，并限制了这些银行收取的借记卡交换费。截至2020年12月31日，公司资产不超过100亿美元，但截至2021年3月31日，公司资产确实超过100亿美元。在新冠肺炎大流行之前，该公司总资产在几年内超过100亿美元的可能性很小，甚至根本不可能。然而，随着CARE法案的实施，包括购买力平价贷款、对家庭的刺激性支付以及人为抬高的家庭储蓄率，我们的存款和资产大幅增长，超出了合理的可预见水平。如果新冠肺炎疫情持续，政府在相同或相似的基础上继续应对，到2021年12月31日，公司总资产很可能超过100亿美元。根据多德-弗兰克法案(Dodd-Frank Act)的德宾修正案(Durbin Amendment)，根据目前的运行费率，这将引发从2022年7月1日开始借记卡交换费的年度税前收入大约减少1700万至2000万美元。
第二项股权证券的未登记销售和所得资金的使用。
没有。
第3项高级证券违约
没有。
第四项矿山安全信息披露
没有。
第5项其他资料
没有。
37
第六项展品
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展品 |
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展品 |
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2.1 |
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BancFirst Corporation和Pegasus Bank于2019年4月23日签订的换股协议(作为本公司于2019年4月25日提交的8-K/A表格的附件2.1提交，并通过引用并入本文)。
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3.1 |
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修订和重新修订了BancFirst公司的章程(作为本公司2015年3月30日的8-K报表的附件3.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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3.2 |
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日期为2017年5月31日的BancFirst公司第三次修订和重新注册的公司注册证书(作为本公司于2017年5月31日提交的8-K表格的附件3.1存档，并通过引用并入本文)。 |
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4.1 |
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界定证券持有人权利的文书(见上文表3.1和3.2)。
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4.2 |
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注册人证券说明(作为公司截至2019年12月31日年度报告10-K表的附件4.2提交，并通过引用并入本文)。 |
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4.3 |
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关于BFC Capital Trust II的7.20%累计信托优先证券的修订和重新签署的信托协议表格(作为本公司2004年2月23日的S-3/A表格注册说明书的附件4.5，文件编号333-112488，并入本文作为参考)。 |
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4.4 |
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7.20%BFC资本信托II累计信托优先担保证书表格(作为本公司2004年2月23日注册说明书S-3/A表格文件第333-112488号附件D至附件4.5存档，并合并于此作为参考)。 |
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4.5 |
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与BancFirst公司发行给BFC Capital Trust II的7.20%次级可递延利息债券有关的契约格式(作为本公司2004年2月4日的S-3表格注册声明的附件4.1，文件编号333-112488，通过引用并入本文)。 |
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4.6 |
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BancFirst公司7.20%次级可递延利息债券证书表格(作为本公司2004年2月4日S-3注册表第333-112488号文件的附件4.2存档，并合并于此作为参考)。 |
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4.7 |
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BancFirst公司关于BFC Capital Trust II的7.20%Cumulative Trust优先证券的担保表格(作为本公司2004年2月23日S-3/A表格注册说明书的附件4.7，文件编号333-112488，并入本文作为参考)。 |
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4.8 |
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CSB BancShares，Inc.和Wilmington Trust Company之间的担保协议表格(作为公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件4.7提交，并通过引用并入本文)。 |
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4.9 |
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与CSB BancShares，Inc.发行给Wilmington Trust Company的浮动利率次级可递延利息债券有关的契约表格(作为本公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件4.8提交，并通过引用并入本文)。 |
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4.10 |
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与Wilmington Trust Company和BancFirst Corporation之间发行的浮动利率次级可递延利息债券有关的第一补充契约表格(作为本公司截至2015年9月30日的Form 10-Q季度报告的附件4.9提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.1 |
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2015年1月1日生效的BancFirst Corporation员工持股和信托协议(作为公司截至2015年3月31日的10-Q季度报告的附件10.1存档，并通过引用并入本文)。
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10.2 |
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BancFirst Corporation员工持股计划的第一号修正案(作为本公司于2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.3 |
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BancFirst Corporation Thrift Plan的收养协议于2016年4月21日通过，自2016年1月1日起生效。(作为公司截至2016年3月31日的季度10-Q表季度报告的附件10.5提交，并通过引用并入本文)。
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10.4 |
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对BancFirst公司储蓄计划的第一项修正案。(作为本公司于2018年2月26日提交的8-K表格的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。
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38
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展品 |
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展品 |
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10.5 |
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俄克拉荷马州科特塔公司和BancFirst公司之间的买卖协议和第三方托管说明。(作为本公司于2018年9月5日提交的8-K报表的附件10.1提交，并通过引用并入本文)。
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10.6 |
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俄克拉荷马州科特塔公司和BancFirst公司之间买卖协议和第三方托管指示的第一修正案。(作为本公司于2018年9月5日提交的8-K报表的附件10.2提交，并通过引用并入本文)。
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10.7 |
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第七次修订和重新修订的BancFirst公司非雇员董事股票期权计划(作为公司截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.10提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.8 |
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第六次修订和重新修订的BancFirst公司董事递延股票薪酬计划(作为公司截至2019年6月30日的季度报告10-Q表的附件10.7提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.9 |
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第十六次修订和重新修订的BancFirst公司股票期权计划(作为公司截至2020年6月30日的10-Q表格季度报告的附件10.11提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.10 |
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修改并重新制定了BancFirst公司股票期权计划(作为本公司现行股票期权计划的附件10.1存档 日期为2020年12月22日的Form 8-K报告，并通过引用合并于此)。 |
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10.11 |
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BancFirst Corporation 2019年员工持股计划第一号修正案(作为公司截至2019年12月31日年度报告10-K表的附件10.10提交，并通过引用并入本文)。 |
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10.12 |
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2019年修订BancFirst公司储蓄计划(作为公司截至2019年12月31日年度报告10-K表的附件10.11提交，并通过引用并入本文)。
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10.13 |
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2020修正案BancFirst公司储蓄计划(作为公司当前报表的附件10.1提交 8-K，日期为2020年12月17日，并通过引用并入本文)。 |
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31.1* |
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根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)颁发的首席执行官证书。 |
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31.2* |
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首席财务官根据规则13a-14(A)或规则15d-14(A)的认证。 |
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32* |
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根据2002年萨班斯-奥克斯利法案(Sarbanes-Oxley Act)第906节通过的美国法典第18编第1350条规定的首席执行官和首席财务官(CEO)和首席财务官(CFO)证书。 |
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101.INS* |
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内联XBRL实例文档-实例文档不显示在交互数据文件中，因为其XBRL标记嵌入在内联XBRL文档中。 |
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101.SCH* |
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内联XBRL分类扩展架构文档。 |
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101.CAL* |
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内联XBRL分类扩展计算链接库文档。 |
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101.DEF* |
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内联XBRL分类扩展定义Linkbase文档。
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101.LAB* |
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内联XBRL分类扩展标签Linkbase文档。 |
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101.PRE* |
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内联XBRL分类扩展演示文稿Linkbase文档。 |
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104* |
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封面交互数据文件(格式为内联XBRL，包含在附件101中的内联XBRL实例文档中) |
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谨此提交。 |
39
签名
根据1934年证券交易法的要求，注册人已正式促使本报告由正式授权的签名人代表其签署。
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BancFirst公司 |
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(注册人) |
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日期：3月1日2021年5月5日 |
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/s/大卫·哈洛 |
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大卫·哈洛 |
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总统 |
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首席执行官 |
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(首席行政主任) |
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日期：3月1日2021年5月5日 |
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/s/凯文·劳伦斯 |
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凯文·劳伦斯 |
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执行副总裁 |
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首席财务官 |
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(首席财务官) |
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